湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    湖南山河智能机械股份有限公司

    Hunan Sunward Intelligent Machinery Co., Ltd.

    （证券代码：002097 证券简称：山河智能）

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月十八日湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示........................................................................................................3

    第二节 公司基本情况.............................................................................................4

    第三节 股本变动及股东情况.............................................................................7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况.................................................10

    第五节 董事会报告.................................................................................................12

    第六节 重要事项......................................................................................................23

    第七节 财务报告......................................................................................................32

    第八节 备查文件目录...........................................................................................96湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整

    性无法保证或存在异议的情形。

    3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4、公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人何清华先生、主管会计工作负责人邓国旗先生和会计机构负责人

    （会计主管人员）李军雄先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、基本情况简介

    1、中文名称：湖南山河智能机械股份有限公司

    英文名称：HUNAN SUNWARD INTELLIGENT MACHINERY CO.,LTD

    中文简称：山河智能

    英文简称：SUNWARD

    2、公司法定代表人：何清华

    3、公司投资者关系管理联系人及联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈欠根 王义伟

    联系地址 湖南省长沙经济技术开发区漓湘路2 号湖南省长沙经济技术开发区漓湘路2 号

    电话 0731-83572669 0731-83572669

    传真 0731-83572606 0731-83572606

    电子信箱 db@sunward.com.cn db@sunward.com.cn

    4、公司注册地址：长沙市经济技术开发区漓湘路2 号

    邮政编码：410100

    网 址：http://www.sunward.com.cn/

    电子信箱：db@sunward.com.cn

    5、 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司董事会办公室

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    证券简称：山河智能 证券代码：002097

    7、其它有关资料

    公司首次注册登记日期：1999 年7 月29 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年7 月15 日

    注册登记地点：湖南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：430000000013283湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    组织机构代码证：71216427-3

    公司税务登记证号码： 430121712164273

    公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所的办公地址：深圳市深南中路2072 号电子大厦7-8 楼

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,376,171,142.33 2,117,438,408.02 12.22%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,245,280,057.81 1,197,623,370.19 3.98%

    股本 274,300,000.00 274,300,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元

    /股）

    4.54 4.37 3.89%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 686,530,956.03 820,189,318.56 -16.30%

    营业利润 46,335,005.78 96,971,490.13 -52.22%

    利润总额 54,721,572.62 97,001,766.43 -43.59%

    归属于上市公司股东的净利润 47,656,687.62 84,226,492.55 -43.42%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    40,528,029.45 84,249,956.43 -51.90%

    基本每股收益（元/股） 0.1737 0.3088 -43.75%

    稀释每股收益（元/股） 0.1737 0.3088 -43.75%

    净资产收益率（%） 3.83% 6.85% -3.02%

    经营活动产生的现金流量净额 33,048,295.33 -139,362,759.72 123.71%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元

    /股）

    0.12 -0.51 123.53%

    注：上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股

    收益和稀释每股收益、每股净资产等指标以归属于上市公司股东的数据填列。净

    资产收益率按按全面摊薄法计算。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    处置长期股权投资产生的投资损益

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密

    切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    的政府补助除外

    8,242,900.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 143,985.74

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可

    供出售金融资产等期间取得投资收益及处

    置收益

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目

    所得税影响 -1,257,772.09

    少数股东损益影响数 -455.48

    合计 7,128,658.17

    3、 境内外会计准则差异

    □ 适用 √ 不适用湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    注：2009 年6 月22 日，公司首次公开发行前已发行股份42,014,720 股解

    除限售上市流通。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 44,706

    前10 名股东持股情况

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 114,720,560 41.82% 0 0 0 -42,014,720 -42,014,720 72,705,840 26.51%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 2,672,740 0.97% 0 0 0 -2,672,740 -2,672,740 0 0.00%

    3、其他内资持股 37,522,380 13.68% 0 0 0 -37,522,380 -37,522,380 0 0.00%

    其中：境内非国有

    法人持股

    25,453,870 9.28% 0 0 0 -25,453,870 -25,453,870 0 0.00%

    境内自然人

    持股

    12,068,510 4.40% 0 0 0 -12,068,510 -12,068,510 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人

    持股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 74,525,440 27.17% 0 0 0 -1,819,600 -1,819,600 72,705,840 26.51%

    二、无限售条件股份 159,579,440 58.18% 0 0 0 42,014,720 42,014,720 201,594,160 73.49%

    1、人民币普通股 159,579,440 58.18% 0 0 0 42,014,720 42,014,720 201,594,160 73.49%

    2、境内上市的外资

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 274,300,000 100.00% 0 0 0 0 0 274,300,000 100.00%湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    何清华 境内自然人 26.51% 72,705,840 72,705,840 6,500,000

    天和时代企业管理有限公司 境内非国有法人 14.01% 38,421,816 0

    长沙高新技术创业投资管理

    有限公司

    境内非国有法人 2.68% 7,362,360 4,362,360

    上海民晟投资有限公司 境内非国有法人 2.27% 6,216,510 5,500,000

    王家廞 境内自然人 1.74% 4,765,749 0

    长沙中南升华科技发展有限

    公司

    境内非国有法人 0.84% 2,297,220 2,292,402

    徐小光 境内自然人 0.79% 2,156,161 0

    朱建新 境内自然人 0.78% 2,131,010 0

    郭勇 境内自然人 0.73% 1,995,069 0

    龚艳玲 境内自然人 0.71% 1,944,657 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    天和时代企业管理有限公司 38,421,816 人民币普通股

    长沙高新技术创业投资管理有限公司 7,362,360 人民币普通股

    上海民晟投资有限公司 6,216,510 人民币普通股

    王家廞 4,765,749 人民币普通股

    长沙中南升华科技发展有限公司 2,297,220 人民币普通股

    徐小光 2,156,161 人民币普通股

    朱建新 2,131,010 人民币普通股

    郭勇 1,995,069 人民币普通股

    龚艳玲 1,944,657 人民币普通股

    龚进 1,858,060 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知前十大股东及前十名无限售条件股东之间是否

    存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    三、有限售条件股份可上市交易时间

    时间

    限售期满新

    增可上市交

    易股份数量

    有限售条

    件股份数

    量余额

    无限售条件

    股份数量余

    额

    说明

    2009 年12月22日 72,705,840 0 274,300,000

    控股股东何清华先生承诺：其持有本公

    司股票自上市之日起三十六个月内不转

    让。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    四、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期

    增持

    股份

    数

    本期减

    持股份

    数

    期未持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持

    有股票

    期权数

    量

    变动

    原因

    何清华 董事长、总经理 72,705,840 72,705,840 72,705,840

    蒋 冀 副董事长

    龚 进 董事、常务副总经理 1,908,060 50,000 1,858,060 出售

    邓国旗

    董事、副总经理、财

    务总监

    300,000 60,000 240,000 出售

    陈欠根 董事、董事会秘书 381,930 50,000 331,930 出售

    朱祥民 董事

    陈春芳 董事

    邓小洋 独立董事

    王义高 独立董事

    彭剑锋 独立董事

    陶 涛 独立董事

    朱建新 监事会主席 2,322,510 191,500 2,131,010 出售

    林宏武 监事

    彭礼红 监事 1,500 1,500

    唐 彪 副总经理

    骆亚明 副总经理

    二、董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情

    况

    报告期内公司暂未实施股权激励计划。

    三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况

    1、2009 年4 月21 日，彭孟武先生因个人原因辞去公司董事、总经理职务；

    2、2009 年4 月21 日，公司董事会召开第三届董事会第十四次会议，聘任湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    何清华先生为公司总经理，龚进先生为公司常务副总经理，邓国旗先生为公司副

    总经理（兼财务总监）。

    3、2009 年5 月27 日，公司2008 年度股东大会选举邓国旗先生为公司第三

    届董事会董事。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、经营层讨论与分析

    1、报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司按照年初制定的计划和目标，重点围绕强化管理、突出研发、

    提高效率、服务市场、降低成本、提升品质等方面开展了卓有成效的工作。虽然报告

    期内公司在一定程度上持续受到金融危机的影响，与房地产相关的产品销售及公司产

    品出口相比上年同期大幅下滑，导致公司经营业绩相比上年同期大幅下降，但在国家

    出台的各项积极政策的刺激下，目前公司经营情况已明显好转，报告期内经营业绩环

    比上年下半年实现扭亏并较大规模盈利。

    报告期内，公司实现营业收入68,653.1 万元，较上年同期下降16.3%；实现归

    属于母公司所有者的净利润4,765.67 万元，较上年同期下降43.42%；公司总资产

    237,617.11 万元，较上年增长12.22%；公司归属于母公司股东权益124,528.01 万元，

    较上年增长3.98%。

    2、经营中的问题与困难

    国际金融危机还未结束，可能还会持续影响一段时间，海外工程机械市场需求

    仍未回暖，公司产品出口市场仍然较为低迷。针对经营中遇到的困难和问题，公司将

    积极加大海外市场开拓力度，特别是在东南亚、中东等新兴市场的开拓，拓宽销售渠

    道，降低其他出口市场需求下滑导致的市场风险。

    二、报告期内公司经营状况

    1、公司所处行业

    本公司所属工程机械行业，主营产品包括小型工程机械、大型桩工机械、凿岩

    设备、中大型挖掘机械等，是目前国内最大的桩工机械生产基地、体系完善的小型工

    程机械生产基地和国家“863”成果产业化基地。

    2、 主营业务及其经营状况湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（％）

    营业成本比

    上年同期增

    减（％）

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    工程机械 68,653.10 51,180.3 25.45 -16.30 14.05 -1.95

    主营业务分产品情况

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（％）

    营业成本比

    上年同期增

    减（％）

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    桩工机械 28,873.13 20,369.20 29.45 -27.15 -24.83 -2.18

    小型工程机械 32,138.84 25,145.59 21.76 -18.03 -17.41 -0.58

    凿岩机械 1,667.67 1,055.93 36.68 50.70 55.69 -2.03

    其他设备 4,682.21 3,709.48 20.77 20,969.95 15,284.95 29.28

    配件 1,184.89 803.52 32.19 -35.12 -29.88 -5.06

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易

    总金额为0 万元。

    3、分地区经营情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内市场 63,720.49 -5.96

    国际市场 4,826.25 -65.63

    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，由于受金融危机的持续影响，海外工程机械市场需求持续低迷，导致

    公司国际市场销售收入比上年同期大幅下滑。

    5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    □ 适用 √ 不适用

    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内公司的净利润（合并）为4,754.19 万元，较上年同期下降43.63%。公

    司净利润（合并）同比发生重大变化的原因分析如下：

    （1）经营毛利：报告期内公司实现经营毛利17,472.8 万元，同比下降22.24%。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    其原因系受国际金融危机的持续影响，公司与房地产相关的产品销售及公司产品出口

    相比上年同期大幅下滑，导致销售收入下降，此外，除新产品销售毛利率有较大幅度

    增长外，其他产品毛利率均出现不同程度下降。

    （2）三项费用：报告期内公司销售费用为5,010.36 万元，同比下降14.79%，系

    公司加强了费用控制，其中三包服务费、运费、差旅费、广告宣传费较去年同期下降

    所致；管理费用为4,367.41 万元，同比下降16.39%，系发生的科研开发费用减少所

    致；财务费用为1,554.09 万元，同比增长88.3%，系公司汇兑损失增加所致。

    （3）资产减值：报告期内资产减值损失为1,584.09 万元，同比增长138.05%，

    系本报告期需计提的坏账准备增加所致。

    （4）所得税费用：报告期内所得税费用717.97 万元，同比减少43.33％，系实现

    利润总额减少所致。

    三、主要控股子公司的经营情况及业绩

    1、 长沙山河液压附件有限公司

    注册资本为人民币100 万元，主要经营生产销售液压气动产品、流体连接件、胶

    管总成；制造销售普通机械设备（不含小轿车和需专项审批的项目）；销售仪器仪表

    （不含医疗器械）、密封件、工程机械、机电产品（不含小轿车）、金属材料、化工产

    品（不含危险品、监控品）、自动化设备。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为6,088,449.26 元，总负债为

    4,449,279.58 元，净资产为1,639,169.68 元；2009 年1-6 月营业收入16,760,898.41

    元，净利润122,392.17 元。

    2、无锡河山液压机械制造有限公司

    注册资本为人民币2,934.5628 万元，主要经营范围为液压设备、液压气动件、

    精密轴承、模具、发动机进气增压器、发动机排放控制装置的制造、加工；自营和代

    理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除

    外。（以上项目不含国家法律、行政法规禁止、限制类）。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为55,917,700.43 元，总负债为

    4,886,475.34 元，净资产为51,031,225.09 元；2009 年1-6 月营业收入3,757,533.83湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    元；净利润-3,198,289.03 元。

    3、安徽山河矿业装备股份有限公司

    注册资本为人民币10,000 万元，主要经营范围为研究、设计、生产、销售煤炭

    机械、矿山机械、工程机械、建筑机械、农用机械、非公路用柴油发动机及柴油发动

    机组和配件；提供相关机械装备的租赁、售后服务及技术咨询；经营相关商品和技术

    的进出口业务（法律、法规禁止的不得经营，应经审批的未获审批前不得经营）。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为88,164,562.74 元，总负债为

    3,567,340.38 元，净资产为84,597,222.36 元；因该公司还处于建设期，2009 年1-6

    月未实现主营业务收入；净利润-525,573.28 元。

    4、北京山河工程机械有限公司

    注册资本为人民币150 万元，主要经营范围为委托生产、维修建筑工程用机械；

    销售机械设备；技术推广服务；经济贸易咨询。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为7,271,791.15 元，总负债为

    6,598,015.56 元，净资产为673,775.59 元；2009 年1-6 月营业收入1,178,417.47 元；

    净利润-826,224.41 元。

    四、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1）首发(IPO)募集资金使用情况对照表

    单位金额：万元

    募集资金总额 31,630.74 报告期内投入募集资金总额132.53

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00

    已累计投入募集资金总额 30,803.02

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    小型工程机械

    重大技改项目

    否 16,000.00 16,000.00 16,000.00 0.00 16,082.66 82.66 100.52 07-09-30 1,875.08 否否

    露天液压钻孔

    设备产业化项

    目

    否 7,500.00 7,500.00 7,500.00 109.29 7,193.54 -306.46 95.91 09-12-31 274.29 否否

    计算机集成制

    造系统(CIMS)

    项目

    否 1,500.00 1,500.00 1,500.00 23.24 896.08 -603.92 59.74 09-12-31 - 是否

    补充流动资金 否 6,630.74 6,630.74 6,630.74 0.00 6,630.74 0.00 100 07-06-30 - 是否

    合计 — 31,630.74 31,630.74 31,630.74 132.53 30,803.02 -827.72 — — 2,149.37 — —

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （ 分具体项

    目）

    小型工程机械重大技改项目和露天液压钻孔设备产业化项目未达到预计效益，主要是本年受经济

    危机的持续影响出口下降及国内销量不足所致。

    项目可行性发

    生重大变化的

    情况说明

    无

    募集资金投资

    项目实施地点

    变更情况

    无

    募集资金投资

    项目实施方式

    调整情况

    无

    募集资金投资

    项目先期投入

    及置换情况

    募集资金到位前先期投入6,879.72 万元，经天职孜信会计师事务所有限公司天职深专审字[2007]

    第003 号专项审计报告审核，保荐人华泰证券有限责任公司核查确认，2007 年1 月13 日第二届董事

    会第十次会议审议通过募集资金6,879.72 万元置换先期投入募投项目的自筹资金。

    用闲置募集资

    金暂时补充流

    动资金情况

    无

    项目实施出现

    募集资金结余

    的金额及原因

    无

    尚未使用的募

    集资金用途及

    去向

    尚未使用的募集资金余额为9,971,310.90 元，其中存放于交通银行长沙黄兴路支行的募集资金

    专户3,893,122.62 元，存放于中国光大银行长沙华泰支行的募集资金专户6,078,188.28 元。

    募集资金使用

    及披露中存在

    的问题或其他

    情况

    无

    2） 增发募集资金使用情况对照表湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    单位金额：万元

    募集资金总额 48,196.066 报告期内投入募集资金总额 5,543.88

    变更用途的募集资金总额 9,600.00

    变更用途的募集资金总额比例 19.92%

    已累计投入募集资金总额 24,123.52

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    小型工程机械

    增产5000 台重

    大技改项目

    是 48,196.066 38,596.066 20,704.49 643.88 14,523.52 -6,180.97 70.15 11-02-10 657.1 否否

    安徽山河矿业

    装备股份有限

    公司投资项目

    否 0 7,000 7,000 4,900 7,000 0 100 10-10-22 - 是否

    补充流动资金 - 0 2,600 2,600 - 2,600 0 100 08-12-31 - 是否

    合计 — 48,196.066 48,196.066 30,304.49 5,543.88 24,123.52 -6,180.97 — — 657.1 — —

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    小型工程机械增产5,000 台重大技改项目未达到预计效益，主要是本期受经济危机的持续影响导致

    出口销售收入未达到预期目标所致。

    项目可行性发

    生重大变化的

    情况说明

    无

    募集资金投资

    项目实施地点

    变更情况

    经2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公开增发股票部分募集资金投向的议案》，将

    增发募集资金预计节余部分9,600 万元变更为设立安徽山河矿业装备股份有限公司的出资资金7,000 万

    元和补充公开增发股票募投小型工程机械增产5000 台重大技改项目的流动资金2,600 万元。

    募集资金投资

    项目实施方式

    调整情况

    无

    募集资金投资

    项目先期投入

    及置换情况

    募集资金到位前先期投入3,993.18 万元，经深圳南方民和会计师事务所深南专审字(2008)第

    ZA1-001 号专项审计报告审核，保荐人华欧证券有限责任公司核查确认，2008 年1 月21 日第三届董事

    会第六次会议审议通过募集资金3,993.18 万元置换先期投入募投项目的自筹资金。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    用闲置募集资

    金暂时补充流

    动资金情况

    2008 年1 月21 日公司第三届董事会第六次会议审议通过同意公司使用闲置募集资金4,800 万元暂

    时补充流动资金，使用期限不超过2008 年4 月20 日, 2008 年4 月18 日，公司已将4,800 万资金全部

    归还并存入公司募集资金专用账户

    2007 年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意继续

    使用10,000 万元闲置募集资金补充流动资金。使用期限不超过2008 年11 月27 日。2008 年11 月26

    日，公司已将10,000 万资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。

    2008 年12 月4 第三届董事会第十三次会议审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动

    资金的议案》,同意公司继续使用闲置募集资金4,800 万元用于补充流动资金, 使用期不超过2009 年6

    月4 日。2009 年6 月3 日，公司已将4,800 万资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。

    2009 年6 月15 第三届董事会第十六次会议审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动

    资金的议案》,同意公司继续使用闲置募集资金4,800 万元用于补充流动资金, 使用期不超过2009 年12

    月15 日。

    至2009 年6 月30 日止用闲置募集资金暂时补充流动资金尚未归还的金额为4,800 万元。

    项目实施出现

    募集资金结余

    的金额及原因

    小型工程机械增产5,000 台重大技改项目，原投资项目中固定资产投资部分采用进口设备改为国内

    采购和部分原计划自产的半成品改为外部采购（外协加工）可节约使用募集资金,根据财务部门对募集

    资金投资项目重新测算，预计会资金节余9,600 万元。

    尚未使用的募

    集资金用途及

    去向

    小型工程机械增产5,000 台重大技改项目尚未使用的募集资金余额为201,639,607.58 元，存放于长

    沙银行汇丰支行的募集资金专户内；安徽山河矿业装备股份有限公司投资项目尚未使用的募集资金余

    额为57,659,094.73 元，存放于中国建设银行淮北高岳支行的募集资金专户内。

    募集资金使用

    及披露中存在

    的问题或其他

    情况

    无

    4、变更募集资金投资项目的资金使用情况

    1）首发(IPO)募集资金无变更使用情况

    2）增发变更募集资金投资项目情况表

    单位金额：万元

    变更后

    的项目

    对应的

    原项目

    变更后

    项目拟

    投入募

    集资金

    总额

    截至期

    末计划

    累计投

    资金额

    (1)

    本年

    度实

    际投

    入金

    额

    实际

    累计

    投入

    金额

    (2)

    投资

    进度

    （%）

    (3)=(2

    )/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    本年

    度实

    现的

    效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    安徽山

    河矿业

    装备股

    份有限

    公司投

    资项目

    小型工

    程机械

    增产

    5000 台

    重大技

    改项目

    7,000 7,000 4,900 7,000 100 10-10-22 - 是 否

    补充流小型工2,600 2,600 - 2,600 100 08-12-31 - 是 否湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    动资金 程机械

    增产

    5000 台

    重大技

    改项目

    合计 — 9,600 9,600 4,900 9,600 — — - — —

    变更原因、决策程序及信息披

    露情况说明（分具体项目）

    小型工程机械增产5,000 台重大技改项目，原投资项目中固定资产投资

    部分采用进口设备改为国内采购和部分原计划自产的半成品改为外部采购

    （外协加工）可节约使用募集资金,根据财务部门对募集资金投资项目重新测

    算，预计会资金节余9,600 万元。经2008 年第二次临时股东大会审议通过《关

    于变更公开增发股票部分募集资金投向的议案》，将增发募集资金预计节余

    部分9,600 万元变更为设立安徽山河矿业装备股份有限公司的出资资金

    7,000 万元和补充公开增发股票募投小型工程机械增产5,000 台重大技改项

    目的流动资金2,600 万元， 保荐人华欧国际证券有限责任出具明确同意意见，

    并进行了公告。

    未达到计划进度的情况和原

    因（分具体项目）

    无

    变更后的项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    无

    （二）非募集资金投资的重大项目情况

    第三产业园已于2008 年12 月完成产业园用地的购入,增加土地使用权

    3,724.5 万元，现正进行的厂房建设，截止报告期末已完成投资2,142.28 万元。

    五、董事会日常工作情况

    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容

    会议 召开时间 主要内容

    第三届董事会

    第十四次会议

    2009 年4 月21 日

    1、审议并通过《2008 年度董事会工作报告》；

    2、审议并通过《2008 年度经营工作报告》；

    3、审议并通过《2008 年年度报告及摘要》；

    4、审议并通过《2008 年度财务决算报告》；

    5、审议并通过《2009 年度财务预算报告》；

    6、审议并通过《关于2008 年度利润分配的预案》；

    7、审议并通过《关于修改公司章程部分条款的议案》；

    8、审议并通过《关于同意彭孟武先生辞去公司董事及

    总经理的议案》；

    9、审议并通过《关于提名邓国旗先生为公司第三届董湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    事会董事候选人的议案》；

    10、审议并通过《关于聘任高级管理人员的议案》；

    11、审议并通过《内部控制的自我评价报告》；

    12、审议并通过《关于向商业银行申请综合授信额度的

    议案》；

    13、审议并通过《关于续聘深圳南方民和会计师事务所

    有限责任公司为公司2009 年度审计机构的议案》；

    14、审议并通过《关于调整募集资金项目建设周期的议

    案》；

    15、审议并通过《关于坏账和损失核销的议案》；

    16、审议并通过《关于投资建设第三产业园的议案》；

    17、审议并通过《关于募集资金年度使用情况的专项报

    告》；

    18、审议并通过《2009 年第一季度报告》；

    19、审议并通过《关于召开2008 年度股东大会的议案》。

    第三届董事会

    第十五次会议

    2009 年5 月27 日

    1、审议并通过《关于补选邓国旗先生为公司第三届董

    事会战略委员会委员的议案》；

    2、审议并通过《关于与华融金融租赁股份有限公司开

    展融资租赁销售业务的议案》。

    第三届董事会

    第十六次会

    2009 年6 月15 日

    审议并通过《关于继续使用部分闲置募集资金补

    充流动资金的议案》；

    2、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况

    （1）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企

    业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，忠实、诚信、勤勉地

    履行董事职责，遵守董事行为规范，按时出席董事会会议，审慎决策公司重大事项，

    并积极学习相关法律法规，提高规范运作水平。

    （2）公司董事长积极推动公司各项内控制度的建立和完善，加强董事会建设，

    依法召集、主持董事会会议，严格遵照董事会集体决策机制，确保董事会依法正常运

    作，督促执行股东大会及董事会通过的各项决议。

    （3）公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司章程》、公司《独立

    董事工作制度》的规定，勤勉尽责地履行职责，按时出席公司董事会会议，认真审议

    各项议案，以严谨的态度行使表决权。在深入了解公司的生产经营状况和重大事项进湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    展情况的基础上，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，对董

    事会的科学决策及公司的良性发展发挥了积极的作用。报告期内独立董事对公司对外

    担保、利润分配、高层人员变动等有关事项发表了独立、客观、公正的意见，切实维

    护了公司的整体利益和全体股东特别是中小股东的权益。

    （4）报告期内，董事出席董事会会议情况：

    董事姓名 具体职务 应出席次数

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    何清华 董事长 3 3 否

    蒋冀 副董事长 3 3 否

    彭孟武 董事、总经理 3 3 否

    龚进 董事、副总经理 3 3 否

    陈欠根 董事、董事会秘书 3 3 否

    朱祥民 董事 3 3 否

    陈春芳 董事 3 3 否

    邓小洋 独立董事 3 2 1 否

    王义高 独立董事 3 3 否

    彭剑锋 独立董事 3 2 1 否

    陶涛 独立董事 3 3 否

    六、董事会下半年的经营计划修改计划

    □ 适用 √ 不适用

    七、对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度低于30%

    2009 年1-9 月预计的经营业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降0%-30%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 85,966,907.12

    业绩变动的原因说明

    受国际金融危机的影响，出口销售下滑导致公司收入同比

    2008 年同期下降所致。

    八、2009 年下半年工作展望湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    2009年下半年公司将继续推进和深化事业部改革，完善绩效考核体系，严格预算

    管理，对管理制度进行全面梳理与流程简化，进一步提升管理的有效性；加强产品研

    发，以市场为导向，持续提升产品性能，完善产品系列；加大市场营销力度，特别是

    新产品的营销力度，创新和改善营销管理模式，完善售后服务体系，提高市场快速响

    应速度，推动业绩增长；加快信息化建设，特别是ERP的升级，规范和优化作业流程，

    提升管理效率。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    第六节 重要事项

    一、收购、出售资产及资产重组

    报告期内公司未发生收购、出售资产及资产重组事项。

    二、担保事项

    报告期内公司无对外担保事项。

    三、关联交易

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）万元

    向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务

    关联方

    交易金额

    占同类交易金额

    的比例

    交易金额

    占同类交易金额

    的比例

    长沙山河液压附件有限公司 0.00 0.00% 1,676.09 3.26%

    无锡河山液压机械制造有

    限公司

    0.00 0.00% 202.78 0.39%

    北京山河工程机械有限公

    司

    613.91 0.89% 0.00 0.00%

    合计 613.91 0.89% 1,878.87 3.65%

    2、非经营性关联债权债务往来

    报告期内公司无非经营性关联债权债务往来。

    四、重大诉讼仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。

    五、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独

    立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）、《关于规范上市公司对外担保行为湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    的通知》（证监发〔2005〕120号）、《关于在上市公司建立独立董事制度的指

    导意见》及《公司章程》、公司《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等

    有关规定赋予独立董事的职责，独立董事邓小洋、王义高、彭剑锋和陶涛基于独

    立判断立场，对公司截止2009 年6月30日的控股股东及其它关联方资金占用和对

    外担保情况进行了了解和查验，发表如下独立意见：

    （1）公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持

    股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；

    （2）公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况；

    （3）2009年1-6月公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到

    报告期的对外担保事项。

    六、重大合同及其履行情况

    1、2009 年5 月25 日公司与中信银行长沙分行签订人民币借款合同一份，借

    款金额2000 万元，借款期限自2009 年5 月25 日至2010 年5 月25 日止，借款

    年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮

    动调整利率。

    2、2008 年8 月6 日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订短期借款合

    同，借款3000 万元，借款期限自2008 年8 月6 日至2009 年8 月6 日止，本期

    已经归还2000 万元，期末余额为1000 万元，借款年利率为同期同档次中国人民

    银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    3、2008 年8 月25 日公司与汇丰银行签订借款合同，借款1000 万元，借款

    期限自2008 年8 月25 日至2009 年8 月25 日止，年利率6.57%，按月浮动调整

    利率。

    4、2008 年9 月19 日公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，

    借款5000 万元，借款期限自2008 年9 月22 日至2009 年9 月22 日止，借款年

    利率以定价日适用的中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮

    动调整利率。

    5、2008 年10 月20 日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    借款4300 万元，借款期限自2008 年10 月20 日至2009 年10 月19 日止，借款

    年利率为中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利

    率。

    6、2008 年12 月25 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合

    同，借款3000 万元，借款期限自2008 年12 月25 日至2009 年12 月24 日止，

    借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按

    月浮动调整利率。

    7、2008 年11 月28 日公司与中国工商银行长沙金鹏支行签订借款合同，借

    款3000 万元，借款期限自2008 年11 月28 日至2009 年11 月27 日止，借款年

    利率为中国人民银行人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。

    8、2008 年12 月18 日公司与中国民生银行长沙分行签订借款合同，借款7000

    万元，借款期限自2008 年12 月18 日至2009 年12 月18 日止，借款年利率为同

    期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。

    9、2006 年9 月25 日，公司与长沙经济技术开发区管理委员会签订建设项目

    利用国债转贷资金协议，将省财政厅转贷开发区的国债资金360 万元，再转贷本

    公司，用于公司“年产200 台大型桩工机械”重大技改项目建设，期限15 年，年

    利率2.55%。

    10、2007 年12 月24 日，公司与长沙市技术进步投资担保有限公司签订技改

    引导资金使用合同书，以公司抵押价值为5,025,606.25 元的机器设备作为抵押,

    取得500 万元的借款,用于公司一体化潜孔钻机产业化的项目,年使用费率为

    2.5%，借款期限自2008 年元月16 日至2010 年元月15 日止。

    11、2008 年5 月28 日公司与交通银行黄兴路支行签订借款合同，借款4000

    万元用于固定资产投资，借款期限自2008 年5 月28 日至2010 年5 月27 日止，

    借款年利率合同生效时的基准利率，按月浮动调整利率。

    12、2008 年8 月6 日，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，

    借款5000 万元用于流动资金周转，借款期限自2008 年8 月5 日至2010 年8 月

    5 日止，借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    10%，按月浮动调整利率。

    13、2009 年01 月08 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合

    同，借款4000 万元，借款期限自2009 年01 月09 日至2010 年01 月08 日止，

    借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按

    月浮动调整利率。

    14、2009 年02 月18 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合

    同，借款3000 万元，借款期限自2009 年02 月19 日至2010 年02 月18 日止，

    借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按

    月浮动调整利率。

    15、2009 年3 月31 日与中国进出口银行湖南省分行签订合同编号为（2009）

    进出银（湘进信合）字第003 号借款合同，合同适用利率执行同期同档次中国人

    民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，一季度确定一次。以公司位于星沙

    镇漓湘路与金华路交汇处东南面的总面积为79265 平方米的土地及地上房产作

    价7487.4642 万元抵押借款5000 万元，借款期限自2009 年3 月31 日至2010 年

    3 月30 日止。

    16、2009 年6 月28 日与中国进出口银行湖南省分行签订合同编号为（2009）

    进出银（湘信合）字第007 号借款合同，合同适用利率执行中国人民银行规定的

    出口卖方信贷利率，一季度确定一次。以公司位于星沙镇漓湘路与金华路交汇处

    东南面的总面积为54394 平方米的土地及地上房产作价7143.9654 万元抵押借款

    5000 万元，借款期限自2009 年6 月29 日至2010 年6 月28 日止。

    七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事

    项

    （一）公司承诺事项

    1、2008 年7 月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合

    作协议，长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过

    三年银行按揭贷款业务的服务，公司承诺如下：湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的

    10%存入保证金账户作为履约保证金。

    （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回

    购因客户违约而处置的抵押设备。

    （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时，

    银行在公司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从

    公司保证金账户扣划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设

    备的抵押权转让给公司，由公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。

    2007 年7 月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合作

    协议，长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过三

    年银行按揭贷款业务的服务，公司承诺如下：

    （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的

    10%存入保证金账户作为履约保证金。

    （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回

    购因客户违约而处置的抵押设备。

    （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时，

    银行在公司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从

    公司保证金账户扣划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设

    备的抵押权转让给公司，由公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。

    2、2008 年8 月,公司与中国光大银行签订关于建立工程机械金融网的合作协

    议；光大银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工程机械价款七成、

    最长期限为三年的按揭贷款。贷款担保方式为：借款人所购工程机械抵押+公司

    对按揭贷款方式所售工程机械回购担保+公司按贷款余额10%的比例存入保证

    金。公司承诺如下：

    （1）公司按为借款人提供的回购提保贷款余额的10%存入人民币保证金，

    并于每月末与乙方核对贷款余额后按10%补足保证金。

    （2）公司为借款人提供工程机械回购担保，回购时间及回购金额以乙方出湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    具的《工程机械回购通知书》为准。

    （3）如因国家法律法规政策调整，光大长沙分行所在地公证部门无法为借

    款人办理强制执行公证和抵押手续的，如回购条件成立，不影响公司回购责任的

    履行，公司承担由此产生的经济损失。

    3、2007 年6 月12 日公司与交通银行股份有限公司长沙黄兴路支行签订《工

    程机械按揭贷款协议》，交通银行对符合条件的工程机械购买方提供按揭贷款。

    双方约定当借款人连续三期或累计六期（每一个月为一个还款期）拖欠银行贷款

    时，公司有回购义务。

    4、2008 年8 月,公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订《工程机械设备

    贷款业务合作协议》,招商银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工

    程机械价款七成、最长期限为三年的按揭贷款。公司承诺如下：

    （1）公司按为借款人贷款余额的10%存入人民币保证金，保证金余额不足

    10%时,应在5 个工作日内补足。

    （2）当借款人同一笔贷款逾期欠款累计超过三期，或逾期月供累计超过6

    期,借贷款到期后借款人未足额清偿贷款本息，公司在3 个工作日内向银行支受

    让款。银行向公司发出《工程机械设备贷款债权转让通知书》，公司在3 个工作

    日内向银行支受让款。

    （二）持股5%以上股东承诺事项

    公司首次公司公开发行股票时，控股股东何清华先生承诺：其持有本公司股

    票自上市之日起三十六个月内不转让；天和时代企业管理有限公司、上海民晟投

    资有限公司承诺：其首次公开发行前12个月内，利润分配派送股份自工商变更登

    记之日起三年不转让。

    以上承诺事项已切实履行。

    八、公司、公司董事会及董事和高级管理人员受处罚情况

    报告期内，公司、公司董事会及董事和高级管理人员没有受到中国证监会稽

    查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。

    九、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、报告期内公司无持有其他上市公司股权情况

    2、报告期内公司无证券投资情况

    3、报告期内公司无实施利润分配及资本公积转增股本方案的执行情况

    4、2009 年上半年利润分配预案

    公司2009年上半年不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

    十、公司投资者关系管理工作

    1、公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，负责投资者来访接待等工

    作。报告期内，公司共接待投资者来访14批次，接待人数107人次。

    2、公司信息披露

    报告期内已披露的重要信息索引

    序号 披露日期 披露内容

    1 2009-01-05 山河智能关于公司被认定为高新技术企业的公告

    2 2009-01-13 业绩修正公告

    3 2009-02-19 关于子公司变更名称及注册资本的公告

    4 2009-02-26 2008 年业绩快报

    5 2009-03-21 湖南山河智能机械股份有限公司关于出资设立全资子公司的公告

    第三届董事会第十四次会议决议公告

    2008 年年度报告

    2008 年年度报告摘要

    控股股东及其他关联方占用资金情况说明

    关于投资建设第三产业园的公告

    6 2009-04-23

    关于募集资金年度使用情况的专项报告湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    华欧国际证券有限责任公司关于公司调整募集资金项目建设周期发表的意见

    华欧国际证券有限责任公司关于《湖南山河智能机械股份有限公司内部控制的

    自我评价报告》的核查意见

    内部控制鉴证报告

    内部控制的自我评价报告

    华泰证券股份有限公司关于公司2008 年度《内部控制的自我评价报告》的核

    查意见

    关于公司募集资金使用的鉴证报告

    高管辞职公告

    独立董事对相关事项的独立意见

    关于调整募集资金项目建设周期的公告

    公司章程（2009 年4 月）

    2009 年第一季度报告

    第三届监事会第九次会议决议公告

    关于召开2008 年度股东大会的通知

    2008 年年度审计报告

    2009 年度财务预算报告

    独立董事邓小洋2008 年度述职报告

    独立董事陶涛2008 年度述职报告

    独立董事彭剑锋2008 年度述职报告

    独立董事王义高2008 年度述职报告

    7 2009-04-25 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告

    8 2009-05-16 关于参股设立子公司的公告

    2008 年度股东大会决议公告

    9 2009-06-01 第三届董事会第十五次会议决议公告

    2008 年度股东大会的法律意见书

    10 2009-06-04 关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金到期归还的公告

    关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告

    11 2009-06-16

    第三届董事会第十六次会议决议公告

    12 2009-06-18 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告

    13 2009-06-29 关于变更投资者关系管理联系电话的公告湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    注：上述公告披露于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，同

    时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、合并会计报表

    合并资产负债表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 八、1 557,425,420.39 554,156,156.63

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 6,842,910.00 9,033,000.00

    应收账款 八、3 411,335,773.82 226,606,906.77

    预付账款 八、4 154,420,067.05 152,766,648.22

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、5 61,694,118.73 48,343,814.46

    存货 八、6 722,271,583.29 686,368,938.37

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,913,989,873.28 1,677,275,464.45

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7 2,601,424.97 1,201,106.07

    投资性房地产

    固定资产 八、8 306,269,955.83 293,356,310.04

    在建工程 八、9 42,656,642.41 34,201,351.02

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、10 97,899,661.70 101,073,854.53

    开发支出

    商誉 八、11 2,532,675.23 2,532,675.23

    长期待摊费用 八、12 235,000.00 -

    递延所得税资产 八、13 9,985,908.91 7,797,646.68

    其他非流动资产

    非流动资产合计 462,181,269.05 440,162,943.57湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    资产总计 2,376,171,142.33 2,117,438,408.02

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄

    合并资产负债表（续）

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 八、15 433,000,000.00 403,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 八、16 141,993,682.25 70,961,277.00

    应付账款 八、17 275,018,917.38 203,048,170.02

    预收账款 八、18 24,346,395.65 16,637,445.22

    应付职工薪酬 八、19 2,314,750.34 1,847,971.26

    应交税费 八、20 24,858,768.18 5,297,164.85

    应付利息 八、21 581,862.50 817,478.25

    应付股利

    其他应付款 八、22 81,836,182.12 68,889,270.42

    一年内到期的非流动负

    债

    递延收益 八、23 7,531,000.00 15,062,000.00

    流动负债合计

    非流动负债：

    长期借款 八、24 98,600,000.00 98,600,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 八、25 24,017,000.00 23,917,250.00

    递延税项负债 八、26 1,129,650.00 2,259,300.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 123,746,650.00 124,776,550.00

    负债合计 1,115,228,208.42 910,337,327.02

    股东权益：

    股本 八、27 274,300,000.00 274,300,000.00

    资本公积 八、28 655,759,231.50 655,759,231.50

    减：库存股

    盈余公积 八、29 44,731,793.57 44,731,793.57

    未分配利润 八、30 270,489,032.74 222,832,345.12

    归属于母公司股东权益合

    计

    1,245,280,057.81 1,197,623,370.19

    少数股东权益 八、31 15,662,876.10 9,477,710.81湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    股东权益合计 1,260,942,933.91 1,207,101,081.00

    负债和股东权益总计 2,376,171,142.33 2,117,438,408.02

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄

    合并利润表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 八、32 686,530,956.03 820,189,318.56

    减：营业成本 八、32 511,802,983.26 595,490,761.42

    营业税金及附加 八、33 3,233,810.49 1,721,190.61

    销售费用 八、34 50,103,550.07 58,802,202.84

    管理费用 八、35 43,674,113.76 52,237,372.25

    财务费用 八、36 15,540,945.10 8,253,407.09

    资产减值损失 八、37 15,840,866.47 6,654,491.93

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    八、38 318.90 -58,402.29

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    318.90 -58,402.29

    二、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    46,335,005.78 96,971,490.13

    加：营业外收入 八、39 8,461,930.54 3,002,951.55

    减：营业外支出 八、40 75,363.70 2,972,675.25

    其中：非流动资产处置

    损失

    111,264.78

    三、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    54,721,572.62 97,001,766.43

    减：所得税费用 八、41 7,179,719.72 12,669,252.04

    四、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    47,541,852.90 84,332,514.39

    归属于母公司股东的

    净利润

    47,656,687.62 84,226,492.55

    少数股东损益 -114,834.72 106,021.84

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1737 0.3088

    （二）稀释每股收益 0.1737 0.3088

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    合并现金流量表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 483,234,951.25 688,529,746.24

    收到的税费返还 4,961,867.91 17,865,999.72

    收到其他与经营活动有关的现金 八、42 3,741,618.48 11,319,675.44

    经营活动现金流入小计 491,938,437.64 717,715,421.40

    购买商品、接受劳务支付的现金 355,628,199.26 747,668,253.94

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    50,132,366.08 50,811,214.19

    支付的各项税费 27,243,223.74 18,366,773.04

    支付其他与经营活动有关的现金 八、43 25,886,353.23 40,231,939.95

    经营活动现金流出小计 458,890,142.31 857,078,181.12

    经营活动产生的现金流量净额 33,048,295.33 -139,362,759.72

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    30,700.00 18,763.35

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 4,608,351.14

    投资活动现金流入小计 4,639,051.14 18,763.35

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    51,149,331.53 37,326,089.20

    投资所支付的现金 53,951,788.64 5,870,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 2,155,252.00

    投资活动现金流出小计 107,256,372.17 43,196,089.20

    投资活动产生的现金流量净额 -102,617,321.03 -43,177,325.85

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 56,800,000.00 483,770,660.00

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 220,000,000.00 215,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 276,800,000.00 698,770,660.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    偿还债务支付的现金 190,000,000.00 133,014,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    13,587,380.85 10,859,242.50

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 八、44 345,000.00 964,015.50

    筹资活动现金流出小计 203,932,380.85 144,837,258.00

    筹资活动产生的现金流量净额 72,867,619.15 553,933,402.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -29,329.69 -448,124.10

    五、现金及现金等价物净增加额 3,269,263.76 370,945,192.33

    加：期初现金及现金等价物余额 554,156,156.63 229,678,370.93

    六、期末现金及现金等价物余额 557,425,420.39 600,623,563.26

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    合并股东权益变动表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 222,832,345.12 9,477,710.81 1,207,101,081.00

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 222,832,345.12 9,477,710.81 1,207,101,081.00

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） -

    -

    - 47,656,687.62 6,185,165.29 53,841,852.91

    （一）净利润 47,656,687.62 -114,834.72 47,541,852.90

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失 0.01 0.01

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单

    位其他股东权益变动的

    影响 -

    3.与计入股东权益项

    目相关的所得税影响 -

    4.其他 0.01 0.01

    上述（一）和（二）小

    计

    -

    -

    - 47,656,687.62 -114,834.71 47,541,852.91

    （三）股东投入和减少 6,300,000.00 6,300,000.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    资本 - - - -

    1.股东投入资本 6,300,000.00 6,300,000.00

    2.股份支付计入股东

    权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 -

    1.提取盈余公积 - -

    2.提取一般盈余公积 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结

    转

    -

    - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本期期末余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 270,489,032.74 15,662,876.10 1,260,942,933.91

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    合并股东权益变动表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,032,159.06 176,657,909.62 386,390.93 664,113,084.61

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,032,159.06 176,657,909.62 386,390.93 664,113,084.61

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    9,150,000.00 472,810,660.00 84,226,492.55 106,021.85 566,293,174.40

    （一）净利润 84,226,492.55 106,021.84 84,332,514.39

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    0.01 0.01

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单

    位其他股东权益变动的

    影响

    3.与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他 0.01 0.01

    上述（一）和（二）小

    计

    84,226,492.55 106,021.85 84,332,514.40

    （三）股东投入和减少9,150,000.00 472,810,660.00 481,960,660.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    资本

    1.股东投入资本 9,150,000.00 472,810,660.00 481,960,660.00

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般盈余公积

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结

    转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 274,300,000.00 655,697,285.00 39,032,159.06 260,884,402.17 492,412.78 1,230,406,259.01

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    二、母公司会计报表

    资产负债表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 486,986,161.49 518,314,599.22

    交易性金融资产

    应收票据 6,842,910.00 9,033,000.00

    应收账款 九、1 413,151,537.29 225,335,312.75

    预付账款 124,718,627.94 143,472,364.36

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 九、2 61,173,329.42 50,273,391.05

    存货 705,879,872.77 678,415,712.11

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,798,752,438.91 1,624,844,379.49

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 九、3 136,998,900.47 85,098,581.57

    投资性房地产

    固定资产 293,417,471.72 280,495,843.97

    在建工程 38,269,901.41 33,538,551.02

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 77,382,410.64 78,154,210.73

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 9,954,196.73 7,770,692.70

    其他非流动资产

    非流动资产合计 556,022,880.97 485,057,879.99

    资产总计 2,354,775,319.88 2,109,902,259.48

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    资产负债表（续）

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 433,000,000.00 403,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 141,993,682.25 70,961,277.00

    应付账款 268,556,016.72 201,823,479.39

    预收账款 19,907,308.24 16,186,844.01

    应付职工薪酬 2,129,812.76 1,517,926.17

    应交税费 24,982,744.71 5,262,068.49

    应付利息 581,862.50 817,478.25

    应付股利

    其他应付款 77,638,311.19 67,833,241.27

    一年内到期的非流动负

    债

    -

    -

    递延收益 7,531,000.00 15,062,000.00

    流动负债合计 976,320,738.37 782,464,314.58

    非流动负债：

    长期借款 98,600,000.00 98,600,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 24,017,000.00 23,917,250.00

    递延所得税负债 1,129,650.00 2,259,300.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 123,746,650.00 124,776,550.00

    负债合计 1,100,067,388.37 907,240,864.58

    股东权益：

    股本 274,300,000.00 274,300,000.00

    资本公积 655,759,231.50 655,759,231.50

    减：库存股

    盈余公积 44,731,793.57 44,731,793.57

    未分配利润 279,916,906.44 227,870,369.83

    股东权益合计 1,254,707,931.51 1,202,661,394.90

    负债和股东权益总计 2,354,775,319.88 2,109,902,259.48

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    利润表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 九、4 689,750,904.35 815,522,491.13

    减：营业成本 九、4 516,066,276.44 592,937,379.27

    营业税金及附加 3,191,209.93 1,706,608.01

    销售费用 49,352,299.31 58,710,049.69

    管理费用 38,965,244.46 48,698,942.27

    财务费用 15,606,633.51 8,245,644.93

    资产减值损失 15,764,964.90 6,669,364.54

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    九、5 318.90 -58,402.29

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    318.90 -58,402.29

    二、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    50,804,594.70 98,496,100.13

    加：营业外收入 8,459,848.49 2,999,909.34

    减：营业外支出 72,128.19 2,972,587.75

    其中：非流动资产处置

    损失

    -

    111,264.78

    三、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    59,192,315.00 98,523,421.72

    减：所得税费用 7,145,778.39 12,570,690.92

    四、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    52,046,536.61 85,952,730.80

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1897 0.3151

    （二）稀释每股收益 0.1897 0.3151

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄

    现金流量表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    销售商品、提供劳务收到的现金 477,025,857.80 681,699,474.16

    收到的税费返还 4,716,410.72 17,503,663.46

    收到其他与经营活动有关的现金 3,428,490.43 10,310,248.05

    经营活动现金流入小计 485,170,758.95 709,513,385.67

    购买商品、接受劳务支付的现金 351,057,484.95 740,639,272.34

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    48,543,278.55 48,742,335.88

    支付的各项税费 26,649,794.74 17,567,455.57

    支付其他与经营活动有关的现金 24,821,141.60 37,598,582.91

    经营活动现金流出小计 451,071,699.84 844,547,646.70

    经营活动产生的现金流量净额 34,099,059.11 -135,034,261.03

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    30,700.00 18,763.35

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 30,700.00 18,763.35

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    27,548,288.56 37,318,109.20

    投资所支付的现金 53,951,788.64 5,870,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 81,500,077.20 43,188,109.20

    投资活动产生的现金流量净额 -81,469,377.20 -43,169,345.85

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - 483,770,660.00

    取得借款收到的现金 220,000,000.00 215,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 698,770,660.00

    偿还债务支付的现金 190,000,000.00 133,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    13,587,380.85 10,859,242.50

    支付其他与筹资活动有关的现金 345,000.00 964,015.50

    筹资活动现金流出小计

    203,932,380.85

    144,823,258.00

    筹资活动产生的现金流量净额 16,067,619.15 553,947,402.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -25,738.79 -448,124.10

    五、现金及现金等价物净增加额 -31,328,437.73 375,295,671.02

    加：期初现金及现金等价物余额 518,314,599.22 224,529,862.33

    六、期末现金及现金等价物余额 486,986,161.49 599,825,533.35

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    股东权益变动表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 227,870,369.83 1,202,661,394.90

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 227,870,369.83 1,202,661,394.90

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -

    -

    - 52,046,536.61 52,046,536.61

    （一）净利润 52,046,536.61 52,046,536.61

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单

    位其他股东权益变动的

    影响

    3.与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小

    计

    -

    -

    - 52,046,536.61 52,046,536.61

    （三）股东投入和减少

    资本

    -

    -

    -湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    3.其他 -

    （四）利润分配 - -

    1.提取盈余公积

    2.提取一盈余公积

    3.对股东的分配 -

    4.其他

    （五）股东权益内部结

    转

    - -

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 279,916,906.44 1,254,707,931.51

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    股东权益变动表

    编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,107,238.03 177,249,369.95 664,393,232.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,107,238.03 177,249,369.95 664,393,232.98

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    9,150,000.00 472,810,660.00 85,952,730.80 567,913,390.80

    （一）净利润 85,952,730.80 85,952,730.80

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单

    位其他股东权益变动的

    影响

    3.与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小

    计

    85,952,730.80 85,952,730.80

    （三）股东投入和减少

    资本

    9,150,000.00 472,810,660.00 481,960,660.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    1.股东投入资本 9,150,000.00 472,810,660.00 481,960,660.00

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般盈余公积

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结

    转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 274,300,000.00 655,697,285.00 39,107,238.03 263,202,100.75 1,232,306,623.78

    公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：李军雄湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    三、会计报表附注

    附注一、 公司的基本情况

    (一) 公司简介

    湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省地方金融证券领导小

    组办公室湘金证[2001]01 号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设

    立。上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械

    有限公司2000 年12 月31 日止经审计的净资产2,400 万元1：1 比例折股变更为湖南山河

    智能机械股份有限公司。公司在湖南省工商行政管理局登记注册， 注册号为

    430000000013283。股份公司设立时的注册资本为人民币2,400 万元，2002 年11 月公司用

    未分配利润每10 股送红股3 股，注册资本变更为人民币3120 万元; 2004 年2 月公司用未

    分配利润每10 股送红股3 股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1,244 万元，注册资

    本变更为人民币5,300 万元; 2004 年9 月公司以2004 年7 月20 日在册股东为基数用资本

    公积每10 股转增2.5 股，注册资本增至人民币6,625 万元; 2006 年6 月6 日以2006 年3 月

    30 日在册股东为基数用未分配利润每10 股送5 股，注册资本增至9,937.5 万元；2006 年

    12 月，公司首次公开发行股票3,320 万股新股，在深圳证券交易所上市，注册资本增至

    13,257.50 万元；本年度增加注册资本人民币13,257.50 万元，其中资本公积转增10,606.00

    万元，未分配利润转增2,651.50 万元。至2007 年12 月31 日止公司注册资本为26,515 万

    元。2008 年1 月15 日增发新股915 万股，注册资本变更为27,430 万元。公司注册地址为

    长沙市经济技术开发区漓湘路2 号，经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、工程机

    械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重机械、厂内机动车辆和其他高技术机电一体化

    产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；提供机械设备的租赁、售后服

    务及相关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。

    (二) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告由本公司董事会2009 年8 月18 日批准报出。

    附注二、 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》规定

    确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    附注三、 遵循企业会计准则的声明湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    本公司编制的2009 年中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企

    业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    附注四、 公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法

    （一） 会计期间

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （二） 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （三） 记账基础和计量属性

    会计核算以权责发生制为记账基础。

    本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准

    则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素

    的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

    （四） 现金等价物的确定标准

    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （五） 外币业务核算方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。

    资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史

    成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。

    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

    （六） 金融资产

    1、金融资产划分为以下四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具

    的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易

    费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

    但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。

    这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

    整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至

    到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项

    目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收

    益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形

    成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    （4）可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券

    利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间

    取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量

    且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账

    面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处

    置部分的金额转出，计入投资收益。

    2、金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价

    值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    （2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金

    融负债。

    3、主要金融资产的公允价值确定方法：

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    （七） 金融资产转移湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    1、已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

    的确认。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值。

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：

    A.终止确认部分的账面价值。

    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额之和。

    2、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

    为一项金融负债。

    （八） 金融资产减值

    1、本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    （3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    （4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

    据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

    且可计量；

    （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

    具投资人可能无法收回投资成本；

    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    2、本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并

    计提减值准备：

    （1）交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损

    益；湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    （2）应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发

    生减值的，计提减值准备。

    对于单项金额重大的应收款项（本公司将100 万元以上应收账款，100 万元以上其他

    应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准

    备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，

    再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏

    账准备。

    按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如

    下：

    账 龄 计提比率

    1 年以内 5%

    1—2 年 10%

    2—3 年 15%

    3—4 年 35%

    4—5 年 50%

    5 年以上 100%

    （3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其

    发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    （4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行

    分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的

    公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时

    性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生

    减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入资产减值损失。

    （九） 存货的核算方法

    1、存货分类：存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

    的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    成品、周转材料等。

    2、取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法

    计价。

    3、周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

    4、资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提

    存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    5、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （十） 长期股权投资核算方法

    1、 长期股权投资分类

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业

    长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

    2、 长期股权投资的初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企

    业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权

    投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成

    本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    （2）其他方式取得的长期投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的

    价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产

    或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时

    具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，

    初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3、 长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按

    照权益法对子公司长期股权投资进行调整。

    对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长

    期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损

    失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似

    的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为

    减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备

    在以后期间均不予转回。

    4、 长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资

    收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股

    利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

    份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或

    现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （十一） 投资性房地产的核算方法

    1、投资性房地产的种类

    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    出租的建筑物。

    2、投资性房地产的计量模式湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资

    性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法

    一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。

    （十二） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法

    1、固定资产的标准

    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

    而持有的有形资产。

    2、固定资产的确认条件

    （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    3、固定资产的分类

    本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。

    4、固定资产的计价

    固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输

    和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过

    正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基

    础确定，现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用

    期内计入当期损益。

    5、折旧方法

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除

    残值（原值的3%-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：

    资产类别 残值率 使用年限 年折旧率

    房屋建筑物 3%-5% 30 年 3.17%-3.23%

    机器设备 3%-5% 10 年 9.70%-9.50%

    运输工具 3%-5% 5-6 年 15.83%-19.40%

    电子及其他设备 3%-5% 4-5 年 19.00%-24.25%

    6、固定资产后续支出

    固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该

    后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，

    不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在

    合理的期间内摊销。

    7、固定资产减值准备

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收

    回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不

    予转回。

    （十三） 在建工程

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大

    修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按

    实际发生的全部支出转入固定资产核算。

    资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，

    对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会

    计期间不予转回。

    （十四） 无形资产计价和摊销方法

    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    1、无形资产计价

    无形资产按实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。

    2、无形资产摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益

    的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    3、无形资产减值准备

    对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

    对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。

    可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十五） 研究与开发费用的核算方法

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    1、 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    （十六） 其他资产核算方法

    开办费在实际发生时计入当期管理费用。

    长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按

    不超过十年的期限平均摊销。

    （十七） 借款费用的会计处理方法

    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发

    生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    1、资本化的条件

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

    2、资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后

    的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资

    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    3、暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资

    本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可

    使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

    4、停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本

    化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

    （十八） 职工薪酬

    本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保

    险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经

    费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其

    他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工

    的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、

    建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

    （十九） 预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。

    （二十） 收入确认原则

    （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

    效控制；湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    C 收入的金额能够可靠地计量；

    D 相关的经济利益很可能流入企业；

    E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    比法确认提供劳务收入。

    公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成

    本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得

    到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计

    量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同

    收入和合同费用。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    A 合同总收入能够可靠地计量；

    B 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    A 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占

    合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。

    建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际

    合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在

    发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    （二十一） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接

    计入当期损益。

    （二十二） 所得税的会计处理方法

    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根

    据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递

    延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

    纳税所得额为限。

    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税

    负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

    的，不予确认。

    （二十三） 企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并

    前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和

    合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价

    账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存

    收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或

    承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企

    业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价

    收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并 购买方的合并

    成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中

    取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资

    产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购

    买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    （二十四） 合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，

    本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、

    交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥

    有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采

    用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计

    期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公

    司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期

    最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实

    现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    附注五、 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明

    (1)会计政策变更

    本年度公司未发生会计政策变更事项。

    (2)会计估计变更

    本年度公司未发生会计估计变更事项。

    (3)会计差错更正

    本年度公司未发生会计差错更正事项。

    附注六、税项

    本公司及子公司涉及的税项主要有增值税、城建税及教育费附加、企业所得税、房产湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    税等。具体税项政策分别是：

    1、增值税：本公司产品适用17%的税率。

    2、城市维护建设税：本公司适用的城建维护建设税率为5%。

    3、教育费附加：本年按应纳流转税额的4.5%计提缴纳。

    4、企业所得税：本公司系在国家级高新技术产业开发区注册并经湖南省科学技术厅认

    证的高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税,子公司按25%的税率缴纳企业所得税。

    5、其他税项：依据税法规定计缴。

    附注七、企业合并及合并财务报表

    （一） 纳入合并会计报表范围的子公司情况

    公司名称 注册地 注册资本实际投资额持股比例主营业务 成立日期

    长沙山河液压附件

    有限公司

    长沙市 100 万元 65万元 65%

    生产销售液压气动产

    品、流体连接件、胶

    管总成等

    2005 年6 月

    无锡河山液压机械

    制造有限公司

    无锡 2934.6 万元6224.7 万元100%

    精密轴承、磨具及液

    压件制造等

    2002 年3 月

    安徽山河矿业装备

    股份有限公司

    淮北 10000 万元7000 万元70% 矿业设备制造

    2008 年10

    月

    北京山河工程机械

    有限公司

    北京 150 万元 150 万元 100%

    委托生产、维修建筑

    工程用机械，销售机

    械设备

    2009 年4 月

    注1：公司于2008 年10 月与淮北市东兴建设投资有限公司共同出资设立安徽山河矿

    业装备股份有限公司，注册资本10000 万元，2008 年实际出资2100 万元，本期公司第二

    次出资4900 万元，占注册资本70%。

    注2：公司于2009 年4 月出资设立北京山河工程机械有限公司，注册资本150 万元，

    本期公司实际出资150 万元，占注册资本100%。

    （二） 未纳入合并范围子公司情况

    公司所有子公司都已纳入合并范围。

    （三）报告期内合并范围变化

    本年度新增北京山河工程机械有限公司。

    附注八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项目 期末数 期初数湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    原币金额

    折算汇

    率 折合人民币 原币金额

    折算汇

    率 折合人民币

    现金 0.00 238,876.14 17,295.77 17,295.77

    其中：人民币 0.00 238,876.14 17,295.77 17,295.77

    银行存款 0.00 418,468,959.17 475,814,030.07

    其中：美元 2,062,963.10 6.8164 14,061,981.69 4,368,209.34 6.80640 29,731,780.67

    欧元 984,809.25 9.6068 9,460,865.48 2,826,321.55 9.56690 27,039,135.64

    日元 1,824,874.00 0.0710315 129,623.56 14,942,592.00 0.0752657 1,124,664.64

    澳元 0.04 5.5292 0.22

    其他货币资金 0.00 138,717,585.08 78,324,830.79

    其中：承兑保证金 0.00 78,512,395.88 22,226,420.44

    按揭保证金 0.00 59,926,789.20 55,880,010.35

    保函保证金 0.00 278,400.00 218,400.00

    合计 0.00 557,425,420.39 554,156,156.63

    2、应收票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 6,842,910.00 9,033,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 6,842,910.00 9,033,000.00

    注1：2009 年06 月30 日尚未到期银行承兑汇票金额6,842,910.00 元，到期日均在6

    个月以内，明细如下：

    票据种类 出票人全称 出票日期 到期日期 金额

    银行承兑汇票 贵州平克贸易有限公司 2009-6-12 2009-9-12 685,000.00

    贵州平克贸易有限公司 2009-6-12 2009-9-12 685,000.00

    贵州平克贸易有限公司 2009-6-23 2009-12-23 550,000.00

    甘肃伟立机械设备有限公司 2009-6-4 2009-9-4 410,000.00

    甘肃伟立机械设备有限公司 2009-6-15 2009-9-15 526,000.00

    重庆平克贸易有限公司 2009-6-24 2009-12-24 200,000.00

    武汉九合机械设备有限公司 2009-6-23 2009-12-23 239,910.00

    常州美克美家装饰材料有限公司2009-4-30 2009-10-30 12,000.00

    苏州市腾发钢结构工程有限公司2009-1-20 2009-7-20 20,000.00

    常州市华辉油泵油嘴厂 2009-1-16 2009-7-16 10,000.00

    胶南市绿洲农贸油业有限公司 2009-4-16 2009-10-16 80,000.00

    南京飞燕活塞环股份有限公司 2009-3-26 2009-9-26 5,000.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    郑州慷枫电器有限公司 2009-1-15 2009-7-14 100,000.00

    江苏肯帝亚木业有限公司 2009-4-29 2009-10-29 80,000.00

    苏州宝田机电有限公司 2009-2-18 2009-8-18 10,000.00

    太原市金辰俞物资有限公司 2009-6-17 2009-12-17 710,000.00

    佛山市简一陶瓷有限公司 2009-4-2 2009-10-2 89,200.00

    江苏宝雕机动车有限公司 2009-5-18 2009-11-18 30,000.00

    丹阳市飞达汽车装饰件有限公司2009-6-19 2009-12-18 50,000.00

    无锡洛社资产投资经营有限公司2009-1-7 2009-7-7 50,000.00

    福州友鹏机械有限公司 2009-6-29 2009-12-29 617,800.00

    甘肃伟立机械设备有限公司 2009-6-30 2009-9-30 820,000.00

    浙江金华丁丁实业有限公司 2009-4-24 2009-10-24 150,000.00

    苏州市飞强电器制造有限公司 2009-2-23 2009-8-23 50,000.00

    济南蓝瑞宸工程机械有限公司 2009-6-25 2009-12-25 663,000.00

    合计 6,842,910.00

    注2：应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    注3：2009 年06 月30 日公司已背书转让的未到期的应收票据金额69,613,562.00 元，

    到期日均在6 个月以内。

    3、应收账款

    （1）应收账款按账龄披露

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账

    准备

    金额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账

    准备

    1 年以内 386,373,210.41 87.60% 5% 19,318,660.52 203,714,938.66 83.37% 5% 10,185,746.93

    1-2 年 30,418,140.40 6.90% 10% 3,041,814.04 26,202,087.68 10.72% 10% 2,620,208.77

    2-3 年 15,422,525.65 3.50% 15% 2,313,378.85 4,678,782.96 1.92% 15% 701,817.44

    3-4 年 3,341,069.24 0.76% 35% 1,169,374.23 6,260,518.67 2.56% 35% 2,191,181.53

    4-5 年 3,248,111.52 0.73% 50% 1,624,055.76 2,899,066.95 1.19% 50% 1,449,533.48

    5 年以上 2,234,794.79 0.51% 100% 2,234,794.79 587,404.09 0.24% 100% 587,404.09

    合计 441,037,852.01 100.00% 29,702,078.19 244,342,799.01 100.00% 17,735,892.24

    （2）按应收款项信用风险特征分类

    期末数 期初数

    客户类别

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账

    准备 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账

    准备湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    单项金额重大的应收账款 379,890,331.53 86.13 22,367,110.19 191,848,097.39 78.52 11,613,271.40

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大应收账款

    1,531,533.39 0.35 1,531,533.39 587,404.09 0.24 587,404.09

    其他不重大应收账款 59,615,987.09 13.52 5,803,434.61 51,907,297.53 21.24 5,535,216.75

    合 计 441,037,852.01 100.00 29,702,078.19 244,342,799.01 100.00 17,735,892.24

    (3）2009 年06 月30 日应收账款中欠款金额前五名：

    期末数

    序号

    客户名称 金额 比例 年限 欠款原因

    1 宁波中成建设机械设备有限公司 18,819,743.14 4.27% 1 年以内 货款

    2 江西敏建汽车贸易有限公司 21,295,964.97 4.83% 1 年以内 货款

    3 湖南山河工程机械销售有限公司 21,543,955.00 4.88% 1 年以内 货款

    4 常州龙山机械设备有限公司 25,087,665.00 5.69% 1 年以内 货款

    5 合肥宝虎工程技术有限公司 36,786,996.33 8.34% 1 年以内 货款

    合计 123,534,324.44 28.01%

    （4）单项金额重大（100 万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客

    观证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备；

    （5）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，主要系

    五年以上欠款，公司按100%计提坏账准备；

    （6）应收账款本期期末比期初增加80.50%,主要系小挖代理商和新开发的中挖代理商

    增加和旋挖销售收入增长所致；

    （7）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    （8）应收账款期末余额中无应收关联方款项。

    4、预付帐款

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例 金 额 比例

    1 年以内 142,271,065.28 92.13% 140,075,236.12 91.69%

    1-2 年 6,900,008.01 4.47% 1,847,425.84 1.21%

    2-3 年 3,073,873.96 1.99% 9,578,629.99 6.27%

    3 年以上 2,175,119.80 1.41% 1,265,356.27 0.83%

    合 计 154,420,067.05 100.00% 152,766,648.22 100.00%湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    注：预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款账龄披露

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账

    准备 金额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账

    准备

    1 年以内 12,476,117.37 16.53% 5% 623,805.88 18,841,798.77 32.34% 5% 942,089.94

    1-2 年 18,638,569.62 24.70% 10% 1,863,856.96 18,808,912.52 32.29% 10% 1,880,891.25

    2-3 年 25,696,346.77 34.04% 15% 3,854,452.02 13,129,588.89 22.54% 15% 1,969,438.33

    3-4 年 15,096,189.34 20.00% 35% 5,283,666.27 2,498,111.74 4.29% 35% 874,339.11

    4-5 年 2,825,353.52 3.74% 50% 1,412,676.76 1,464,322.35 2.51% 50% 732,161.18

    5 年以上 745,786.32 0.99% 100% 745,786.32 3,510,643.88 6.03% 100% 3,510,643.88

    合计 75,478,362.94 100.00% 13,784,244.21 58,253,378.15 100.00% 9,909,563.69

    （2）按应收款项信用风险特征分类

    期末数 期初数

    客户类别

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账

    准备 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账

    准备

    单项金额重大的应收款项 30,519,699.44 40.43 6,025,522.68 20,685,946.18 35.51 5,423,760.75

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大应收款项

    745,786.32 0.99 745,786.32 10,643.88 0. 02 10,643.88

    其他不重大应收款项 44,212,877.18 58.58 7,012,935.21 37,556,788.09 64.47 4,475,159.06

    合 计 75,478,362.94 100.00 13,784,244.21 58,253,378.15 100.00 9,909,563.69

    （3）其他应收款中前五名欠款金额14,427,165.31 元，占其他应收账款总额的19.11%；

    （4）其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （5）5 年以上其他应收款中主要系公司通过鹰龙贸易有限公司杭州办预付给丁守清

    （英文名称：Richard.Sc.Ting）的货款350 万元，根据公司与丁守清签订的协议，2005 年

    10 月25 日前丁守清交付本公司合同约定的产品，丁守清未按约定履行协议，中国国际经

    济贸易仲裁委员会，2008 年2 月15 日裁定丁守清支付本公司本金及相应的利息，截止2009

    年06 月30 日已收回款项300 万元；

    （6）其他应收款本期期末比期初增加29.57%，主要系受金融危机的影响，按揭客户

    还款逾期增加，导致公司垫付的按揭款增加所致。

    6、存货湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    （1）存货账面余额

    项目 期末数 期初数 超过3 年的存货

    原材料 280,343,200.30 295,130,450.94 无

    周转材料 5,123,725.31 4,646,256.53 无

    产成品 361,960,354.85 236,819,334.98 无

    在产品 75,750,549.97 150,679,143.06 无

    合计 723,177,830.43 687,275,185.51

    （2）存货跌价准备

    本年转回（减少）数

    项目 期初数 本年增加数 因资产价值

    回升转回数

    其他原因转

    出数 合计

    期末数

    产成品 178,205.12 178,205.12

    在产品 728,042.02 728,042.02

    合计 906,247.14 906,247.14

    注：2009 年06 月30 日，对存货进行减值测试，未发现减值现象。

    7、长期股权投资

    项 目 期末数 期初数

    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额

    其他股权投资 2,601,424.97 2,601,424.97 1,201,106.07 1,201,106.07

    减：长期股权投资减值准

    备

    长期股权投资账面价值 2,601,424.97 2,601,424.97 1,201,106.07 1,201,106.07

    （1）按权益法核算的其它股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始

    投资成本

    期初数 本期增加 本期减少期末数 减值准备

    湖南山河科技股份有限公司 20% 1,200,000.00 1,201,106.07 1,200,318.90 2,401,424.97

    （2）按成本法核算的其它股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始

    投资成本

    期初数本期增加本期减少期末数 减值准备

    湖南纳菲尔新材料科技股份有

    限公司

    1% 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    注1、本年度公司向湖南山河科技股份有限公司第二次出资120 万元，累计出资达240湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    万元，占实收资本的20%；

    注2、本年度公司参股投资成立湖南纳菲尔新材料科技股份有限公司，已出资20 万元，

    占实收资本的1%。

    8、固定资产

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计： 343,087,286.77 26,672,941.63 244,213.73 369,516,014.67

    其中：房屋、建筑物 157,500,330.17 603,427.00 0.00 158,103,757.17

    机器设备 162,829,166.28 24,068,666.38 0.00 186,897,832.66

    运输工具 9,831,355.62 1,454,876.52 237,718.00 11,048,514.14

    电子及其他设备 12,926,434.70 545,971.73 6,495.73 13,465,910.70

    二、累计折旧合计： 49,730,976.73 13,746,285.67 231,203.56 63,246,058.84

    其中：房屋、建筑物 10,307,494.39 2,515,316.09 0.00 12,822,810.48

    机器设备 31,200,593.92 9,301,804.95 0.00 40,502,398.87

    运输工具 3,994,452.80 897,524.38 230,586.46 4,661,390.72

    电子及其他设备 4,228,435.62 1,031,640.25 617.10 5,259,458.77

    三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、固定资产账面价值合计 293,356,310.04 0.00 0.00 306,269,955.83

    其中：房屋、建筑物 147,192,835.78 0.00 0.00 145,280,946.69

    机器设备 131,628,572.36 0.00 0.00 146,395,433.79

    运输工具 5,836,902.82 0.00 0.00 6,387,123.42

    电子及其他设备 8,697,999.08 0.00 0.00 8,206,451.93

    注1、固定资产本期减少系处理固定资产所致；

    注2、本公司报告期内固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情况，故未计提减

    值准备。

    9、在建工程

    工程名称 期初数

    本 期

    增加额

    本期转入

    固定资产

    其他

    减少额 期末数

    资金

    来源

    三期工程 395,800.00 248,000.00 643,800.00 0.00 0.00 募集

    软件网络预付款 267,929.97 49,700.00 200,729.97 0.00 116,900.00 募集

    购房预付款 1,838,238.00 0.00 0.00 0.00 1,838,238.00 自筹

    土地预付款 520,977.00 0.00 0.00 0.00 520,977.00 募集湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    第二产业园 8,802,413.40 2,709,200.00 0.00 7,708,774.85 3,802,838.55 募集

    设备投资 8,173,935.40 13,673,029.00 11,966,120.00 0.00 9,880,844.40 募集

    第三产业园 13,209,571.75 14,998,215.19 0.00 6,784,969.98 21,422,816.96 自筹

    全球服务中心 329,685.50 53,601.00 0.00 300,000.00 83,286.50 自筹

    其他零星工程 0.00 2,604,000.00 0.00 2,000,000.00 604,000.00 自筹

    安徽工业园 662,800.00 3,107,983.00 0.00 0.00 3,770,783.00 募集

    无锡工业园 0.00 615,958.00 0.00 0.00 615,958.00 自筹

    合 计 34,201,351.02 38,059,686.19 12,810,649.97 16,793,744.83 42,656,642.41

    注1、本公司报告期内无利息资本化；

    注2、本期在建工程增加系公司第三产业园、安徽山河矿业装备股份有限公司和无锡

    河山液压机械制造有限公司厂房投入建设所致；

    注3、本期在建工程减少主要系项目完工转入固定资产所致；

    注4、本公司报告期内未发现在建工程减值的情况，故未计提减值准备。

    10、无形资产

    注1、账面专利技术按5 年摊销；软件系外购，按10 年摊销；土地系购买取得，按法

    定年限摊销；商标使用权系自行注册取得，按5 年摊销；

    注2、土地使用权抵押事项见附注十三；

    注3、2009 年06 月30 日对无形资产进行检查，未发现无形资产减值的情形，故未计

    提无形资产减值准备。

    11、商誉

    项 目 期末数 期初数

    无锡河山液压机械制造有限公司 2,532,675.23 2,532,675.23

    合 计 2,532,675.23 2,532,675.23

    注：公司商誉不存在需计提减值准备的情况。

    项目 原值 期初数 本年

    增加数

    本年

    摊销数

    累计

    摊销额

    期末数

    专利、技术 27,957,091.64 20,425,791.78 10,050.00 2,552,533.46 10,073,783.32 17,883,308.32

    软件 4,245,999.25 3,370,816.26 450,667.30 180,120.79 604,636.48 3,641,362.77

    土地使用权 78,960,419.20 76,859,130.58 0.00 811,333.50 2,912,622.12 76,047,797.08

    商标使用权 704,941.25 418,115.91 0.00 90,922.38 377,747.72 327,193.53

    合计 111,868,451.34 101,073,854.53 460,717.30 3,634,910.13 13,968,789.64 97,899,661.70湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    12、长期待摊费用

    项 目 期末数 期初数

    长期待摊费用 235,000.00 0.00

    合 计 235,000.00 0.00

    13、递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 6,296,079.54 4,087,437.44

    负债产生的可抵扣暂时性差异 3,689,829.37 3,710,209.24

    合 计 9,985,908.91 7,797,646.68

    14、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初数 本期计提额

    转 回 转 销

    期末数

    坏账准备 27,645,455.93 16,021,562.18 180,695.71 43,486,322.40

    其中：应收账款 17,735,892.24 12,146,881.66 180,695.71 29,702,078.19

    其他应收款 9,909,563.69 3,874,680.52 13,784,244.21

    存货跌价准备 906,247.14 0.00 906,247.14

    合 计 28,551,703.07 16,021,562.18 180,695.71 0.00 44,392,569.54

    15、短期借款

    期末数 期初数 借款类别

    原币 折人民币 原币 折人民币

    抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    信用借款 333,000,000.00 333,000,000.00 353,000,000.00 353,000,000.00

    合 计 433,000,000.00 433,000,000.00 403,000,000.00 403,000,000.00

    注：短期借款的抵押情况详见附注十三。

    16、应付票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 141,993,682.25 70,961,277.00

    合 计 141,993,682.25 70,961,277.00

    注1、应付票据中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项；

    注2、截止2009 年06 月30 日，本公司在交通银行黄兴路支行未结清的银行承兑汇票湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    余额为24,817,650.00 元，保证金为30%；

    注3、截止2009 年06 月30 日，本公司在中信实业银行经开区支行未结清的银行承兑

    汇票余额为20,000,000.00 元，保证金为30%；

    注4、截止2009 年06 月30 日，本公司在长沙市商业银行汇丰支行未结清的银行承兑

    汇票余额为1,156,032.25 元，保证金为100%；

    注5、截止2009 年06 月30 日，本公司在兴业银行万家丽路支行未结清的银行承兑汇

    票余额为50,000,000.00 元，保证金为100%；

    注6、截止2009 年06 月30 日，本公司在光大银行长沙星沙支行未结清的银行承兑汇

    票余额为46,020,000.00 元，保证金为30%；

    注7、应付票据全部为6 个月内到期。

    17、应付账款

    注1、应付账款本期期末比期初增加35.45%，主要系公司经与供应商协商延长货款支

    付周期所致；

    注2、应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18、预收账款

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 20,241,619.89 83.14% 13,772,162.43 82.78%

    1-2 年 2,682,335.97 11.02% 2,349,970.41 14.12%

    2-3 年 1,235,080.29 5.07% 382,400.38 2.30%

    3 年以上 187,359.50 0.77% 132,912.00 0.80%

    合 计 24,346,395.65 100.00% 16,637,445.22 100.00%

    注1、预收账款本期期末比期初增加46.33%，主要系客户预缴的产品订金增加所致；

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 269,417,051.98 97.97% 193,591,113.95 95.34%

    1-2 年 2,949,898.31 1.07% 7,877,507.29 3.88%

    2-3 年 1,767,675.58 0.64% 818,312.50 0.40%

    3 年以上 884,291.51 0.32% 761,236.28 0.38%

    合 计 275,018,917.38 100.00% 203,048,170.02 100.00%湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    注2、预收账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    19、应付职工薪酬

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 结存原因

    一、工资、奖金、津贴、补贴 309,273.13

    43,204,987.06

    43,335,291.59 178,968.60 尚未支付

    二、职工福利费

    72,438.09

    72,438.09 -

    三、社会保险费

    91,735.51

    91,724.05 11.46 尚未支付

    四、住房公积金

    -

    - -

    五、工会经费各和职工教育经费 1,538,698.13

    1,245,495.38

    648,423.23 2,135,770.28 尚未支付

    合 计 1,847,971.26

    44,614,656.04

    44,147,876.96 2,314,750.34

    20、应交税费

    税费项目 期末数 期初数

    增值税 3,592,606.31 -6,102,616.23

    营业税 253.50 4,593.50

    城市维护建设税 198,628.84 25,602.92

    企业所得税 20,694,580.42 10,381,070.10

    个人所得税 193,633.22 304,370.76

    房产税 608.40 285,850.63

    印花税 - 279,499.82

    教育费附加 178,457.49 23,042.62

    土地使用税 - 95,750.73

    合 计 24,858,768.18 5,297,164.85

    注、应交税费本期期末比期初增加369.28%，是因为本期国内销售增加所应缴增值税和

    应缴的企业所得税增加所致。

    21、应付利息

    应付项目 期末数 期初数 期末结存原因

    银行借款利息 581,862.50 817,478.25 未到支付期

    合 计 581,862.50 817,478.25湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    22、其他应付款

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 73,299,424.06 89.57% 54,269,416.11 78.78%

    1-2 年 6,854,917.13 8.37% 13,086,366.42 19. 00%

    2-3 年 1,348,254.87 1.65% 1,511,794.35 2.19%

    3 年以上 333,586.06 0.41% 21,693.54 0.03%

    合 计 81,836,182.12 100.00% 68,889,270.42 100.00%

    注：其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    23、递延收益

    项 目 期末数 期初数

    配套产业园建设项目补助资金 2,500,000.00 5,000,000.00

    经开区09 年度科技补助资金 5,031,000.00 10,062,000.00

    合 计 7,531,000.00 15,062,000.00

    注：递延收益本年减少系依项目完工进度分期摊销所致。

    24、长期借款

    期末数 期初数

    借款条件及币种 贷款单位

    原币 年利率人民币 年利率

    人民币信用借款： 交行黄兴路支行 40,000,000.00 40,000,000.00

    人民币信用借款 招商银行白沙支行 50,000,000.00 50,000,000.00

    人民币抵押借款 长沙市技术进步投资担保有限公司5,000,000.00 2.5% 5,000,000.00 2.5%

    人民币信用借款 长沙市经开区财政局 3,600,000.00 2.550% 3,600,000.00 2.550%

    合 计 98,600,000.00 98,600,000.00

    注：长期借款的抵押情况详见附注十三。

    25、预计负债

    项 目 期末数 期初数

    预计负债 24,017,000.00 23,917,250.00

    合 计 24,017,000.00 23,917,250.00

    26、递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    负债产生的应纳税暂时性差异 1,129,650.00 2,259,300.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    合 计 1,129,650.00 2,259,300.00

    27、股 本

    期初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    数量 比例 发新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 114,720,560 41.82% -42,014,720 -42,014,720 72,705,840 26.51%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 2,672,740 0.97% -2,672,740 -2,672,740 0 0.00%

    3、其他内资持股 37,522,380 13.68% -37,522,380 -37,522,380 0 0.00%

    其中：境内非国有法人持股25,453,870 9.28% -25,453,870 -25,453,870 0 0.00%

    境内自然人持股 12,068,510 4.40% -12,068,510 -12,068,510 0 0.00%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 159,579,440 58.18% 42,014,720 42,014,720 201,594,160 73.49%

    1、人民币普通股 159,579,440 58.18% 42,014,720 42,014,720 201,594,160 73.49%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 274,300,000 100.00% 274,300,000 100.00% 274,300,000 100.00%

    28、资本公积

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    股本溢价 654,397,285.00 654,397,285.00

    其他资本公积 1,361,946.50 1,361,946.50

    合 计 655,759,231.50 655,759,231.50

    29、盈余公积

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    法定盈余公积 44,731,793.57 44,731,793.57

    合 计 44,731,793.57 44,731,793.57

    30、未分配利润湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    项 目 2009年06 月30 日

    期初未分配利润 222,832,345.12

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 47,656,687.62

    减：提取法定公积金

    分配股票股利

    分配现金股利

    期末未分配利润 270,489,032.74

    31、少数股东权益

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    安徽山河矿业装备股份有限公司 8,946,838.69 6,300,000.00 157,671.98 15,089,166.71

    长沙山河液压附件有限公司 530,872.12 42,837.27 0.00 573,709.39

    合 计 9,477,710.81 6,342,837.27 157,671.98 15,662,876.10

    32、营业收入及成本

    （1）、营业收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务收入

    其中：桩工机械 288,731,317.42 396,343,898.00

    小型工程机械 321,388,374.66 392,081,407.53

    凿岩机械 16,676,712.06 11,066,239.31

    其他设备 46,822,115.93 222,222.23

    配件 11,848,852.72 18,262,811.41

    小 计 685,467,372.79 817,976,578.48

    2、其他业务收入

    其中：销售材料收入 975,344.74 1,574,543.74

    其他收入 88,238.50 638,196.34

    小 计 1,063,583.24 2,212,740.08

    营业收入 686,530,956.03 820,189,318.56

    （2）、前五位客户销售收入总额及占全部销售收入的比例：

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    前五位客户销售合计 112,009,401.40 152,544,872.65

    占全部销售收入的比例 16.32% 18.60%湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    （3）、营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务成本

    其中：桩工机械 203,691,951.68 270,982,177.26

    小型工程机械 251,455,925.50 304,472,606.92

    凿岩机械 10,559,280.30 6,782,244.28

    其他设备 37,094,828.90 241,111.12

    配件 8,035,217.61 11,459,922.02

    小 计 510,837,203.99 593,938,061.60

    2、其他业务支出

    其中：销售材料支出 963,671.79 1,547,258.10

    其他支出 2,107.48 5,441.72

    小 计 965,779.27 1,552,699.82

    营业成本 511,802,983.26 595,490,761.42

    （4）、营业毛利润

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务毛利润

    其中：桩工机械 85,039,365.74 125,361,720.74

    小型工程机械 69,932,449.16 87,608,800.61

    凿岩机械 6,117,431.76 4,283,995.03

    其他设备 9,727,287.03 -18,888.89

    配件 3,813,635.11 6,802,889.39

    小 计 174,630,168.80 224,038,516.88

    2、其他业务利润

    其中：销售材料利润 11,672.95 27,285.64

    其他 86,131.02 632,754.62

    小 计 97,803.97 660,040.26

    营业毛利润 174,727,972.77 224,698,557.14

    地区分部的主营业务收入、成本、利润列示如下

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务收入

    其中：华北地区 164,320,161.07 176,427,099.89湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    华东地区 138,336,949.77 179,359,570.09

    华南地区 117,847,319.14 111,495,995.85

    华中地区 139,330,193.57 154,037,671.99

    国际市场 48,262,508.39 140,409,510.35

    其 他 77,370,240.85 56,246,730.31

    合 计 685,467,372.79 817,976,578.48

    2、主营业务成本 0.00

    其中：华北地区 112,027,081.50 126,598,433.02

    华东地区 102,387,068.03 128,367,693.09

    华南地区 88,054,260.59 81,805,465.93

    华中地区 107,119,394.78 114,407,877.89

    国际市场 41,325,617.83 101,085,094.77

    其 他 59,923,781.26 41,673,496.90

    合 计 510,837,203.99 593,938,061.60

    3、主营业务毛利

    其中：华北地区 52,293,079.57 49,828,666.87

    华东地区 35,949,881.74 50,991,877.00

    华南地区 29,793,058.55 29,690,529.92

    华中地区 32,210,798.79 39,629,794.10

    国际市场 6,936,890.56 39,324,415.58

    其 他 17,446,459.59 14,573,233.41

    合 计 174,630,168.80 224,038,516.88

    33、营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    城市维护建设税 1,691,665.53 900,895.34

    教育费附加 1,542,144.96 820,295.27

    合 计 3,233,810.49 1,721,190.61

    注：本年1-6 月营业税金及附加比上年同期增长87.88%，主要原因是母公司2009 年1-6

    月相比上年同期应缴纳的增值税增长193.73%所致。

    34、销售费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    销售费用 50,103,550.07 58,802,202.84湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    合 计 50,103,550.07 58,802,202.84

    35、管理费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    管理费用 43,674,113.76 52,237,372.25

    合 计 43,674,113.76 52,237,372.25

    36、财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、利息支出 13,713,926.74 11,035,045.22

    减：利息收入 2,646,940.35 2,495,715.30

    2、汇兑损失 13,946,776.89 3,582,839.94

    减：汇兑收益 10,385,967.56 5,038,438.58

    3、其他 913,149.38 1,169,675.81

    合 计 15,540,945.10 8,253,407.09

    注：本年1-6 月财务费用比上年同期增长88.30%，主要原因是公司2009 年1-6 月相比

    上年同期汇兑净损失增长344.63%所致。

    37、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    坏账准备损失 15,840,866.47 6,654,491.93

    存货跌价损失 0.00 0.00

    合 计 15,840,866.47 6,654,491.93

    注：本期应收账款减值损失11,966,185.95 元，其他应收款减值损失3,874,680.52 元。

    38、投资收益

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 318.90 -58,402.29

    处置长期投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出

    售金融资产等期间取得投资收益及处置收益

    其他湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    合 计 318.90 -58,402.29

    39、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、非流动资产处置利得合计 23,568.46 6,845.10

    其中：固定资产处置利得 23,568.46 6,845.10

    2、政府奖励及补助 711,900.00 676,600.00

    3、补贴收入 7,531,000.00 2,458,262.40

    4、罚款收入 48,570.24 39,700.30

    5、其他 146,891.84 -178,456.25

    合 计 8,461,930.54 3,002,951.55

    注：政府补贴及奖励主要为：长沙经开区财政局工程机械车省内配套奖励5,320,000.00

    元，递延收益摊销3,750,000.00 元。

    40、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    1、罚款支出 23,335.20

    2、捐赠支出 60,690.00 2,792,839.88

    3、处置固定资产损失 3,683.73 111,264.78

    4、其他 10,989.97 45,235.39

    合 计 75,363.70 2,972,675.25

    41、所得税费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    本期所得税费用 10,497,631.95 13,595,968.22

    递延所得税费用 -3,317,912.23 -926,716.18

    合 计 7,179,719.72 12,669,252.04

    注、本期所得税费用下降43.33%，主要是由于本期实现的利润总额与去年同期相比下

    降43.59%所致。

    42、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    政府奖励资金 1,073,200.00 6,554,862.40

    存款利息收入 2,558,928.40 2,709,213.16

    其他 109,490.08 2,055,599.88

    合 计 3,741,618.48 11,319,675.44

    43、主要的支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    广告费 2,537,030.32 4,267,335.56

    科研费 2,909,786.17 4,558,952.40

    差旅费 7,406,358.88 8,708,818.95

    办公费 1,010,953.52 2,045,221.73

    招待费 1,411,327.69 2,337,329.98

    三包服务费 6,911,460.00 9,167,604.12

    运输费 1,023,096.58 6,196,477.91

    其他 2,676,340.07 2,950,199.30

    合 计 25,886,353.23 40,231,939.95

    44、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    支付发行费用 875,681.50

    银行借款筹资费用 345,000.00 88,334.00

    合 计 345,000.00 964,015.50

    45、现金流量表补充资料

    补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 47,541,852.90 84,332,514.39

    加：资产减值准备 15,840,866.47 6,654,491.93

    固定资产、生产性生物资产折旧 13,746,285.67 9,684,996.09

    无形资产摊销 3,634,910.13 3,185,403.53

    长期待摊费用摊销 5,000.00 -47,243.77

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -23,568.46 104,419.68

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 15,669,725.09 9,707,780.58

    投资损失（收益以“-”填列） -318.90 58,402.29

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -2,188,262.23 -926,716.18

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -1,129,650.00

    存货的减少（增加以“-”填列） -35,902,644.92 -115,883,579.93

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -192,905,649.43 -111,486,519.82

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 168,995,364.76 -24,746,708.51

    其他 -235,615.75

    经营活动产生的现金流量净额 33,048,295.33 -139,362,759.72

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 557,425,420.39 600,623,563.26

    减：现金的期初余额 554,156,156.63 229,678,370.93

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 3,269,263.76 370,945,192.33

    附注九、母公司财务报表主要项目附注（如无特别注明，货币单位均为人民币元。）

    1、应收账款

    （1）应收账款按账龄披露

    2009.06.30 2008.12.31

    账龄

    金额 比例 坏账准备

    计提

    比例

    金额 比例 坏账准备

    计提

    比例

    1 年以内 390,120,092.63 88.09% 19,506,004.63 5% 202,376,418.64 83.28% 10,118,820.93 5%

    1-2 年 28,480,613.02 6.43% 2,848,061.30 10% 26,202,087.68 10.78% 2,620,208.77 10%

    2-3 年 15,422,525.65 3.48% 2,313,378.85 15% 4,678,782.96 1.93% 701,817.44 15%

    3-4 年 3,341,069.24 0.76% 1,169,374.23 35% 6,260,518.67 2.58% 2,191,181.53 35%

    4-5 年 3,248,111.52 0.73% 1,624,055.76 50% 2,899,066.95 1.19% 1,449,533.48 50%

    5 年以上 2,234,794.79 0.51% 2,234,794.79 100% 587,404.09 0.24% 587,404.09 100%

    合计 442,847,206.85 100.00% 29,695,669.56 243,004,278.99 100.00% 17,668,966.24

    （2）应收账款中前五名欠款单位、金额、欠款年限及占应收账款总额比例的披露：

    序号 2009.06.30湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    客户名称 金额 比例 年限 欠款原因

    1 宁波中成建设机械设备有限公司18,819,743.14 4.25% 1 年以内 货款

    2 江西敏建汽车贸易有限公司 21,295,964.97 4.81% 1 年以内 货款

    3 湖南山河工程机械销售有限公司21,543,955.00 4.86% 1 年以内 货款

    4 常州龙山机械设备有限公司 25,087,665.00 5.67% 1 年以内 货款

    5 合肥宝虎工程技术有限公司 36,786,996.33 8.31% 1 年以内 货款

    合 计 123,534,324.44 27.64%

    注：应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款账龄披露

    2009.06.30 2008.12.31

    账龄

    金额 比例 坏账准备

    计提

    比例

    金额 比例 坏账准备

    计提

    比例

    1 年以内 12,062,059.64 16.10% 603,102.98 5% 20,872,932.02 34.63% 1,043,646.60 5%

    1-2 年 18,496,975.76 24.69% 1,849,697.58 10% 18,808,912.52 31.20% 1,880,891.25 10%

    2-3 年 25,696,346.77 34.30% 3,854,452.02 15% 13,129,588.89 21.78% 1,969,438.33 15%

    3-4 年 15,096,189.34 20.15% 5,283,666.27 35% 2,498,111.74 4.14% 874,339.11 35%

    4-5 年 2,825,353.52 3.77% 1,412,676.76 50% 1,464,322.35 2.43% 732,161.18 50%

    5 年以上 745,786.32 0.99% 745,786.32 100% 3,510,643.88 5.82% 3,510,643.88 100%

    合计 74,922,711.35 100.00% 13,749,381.93 60,284,511.40 100.00% 10,011,120.35

    （2）其他应收款中前五名欠款金额14,427,165.31 元，占其他应收款总额的19.26%；

    （3）其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）、投资账面余额列示如下：

    被投资单位名称 2009.06.30 2008.12.31

    长沙山河液压附件有限公司 650,000.00 650,000.00

    无锡河山液压机械制造有限公司 62,247,475.50 62,247,475.50

    安徽山河矿业装备股份有限公司 70,000,000.00 21,000,000.00

    湖南山河科技股份有限公司 2,401,424.97 1,201,106.07

    北京山河工程机械有限公司 1,500,000.00

    湖南纳菲尔新材料科技股份有限公司 200,000.00湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    合计 136,998,900.47 85,098,581.57

    （2）被投资单位主要财务信息列示如下：

    被投资单位名称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    2009.06.30

    净资产总额

    2009 年1-6 月

    营业收入总额

    2009 年1-6 月

    净利润

    长沙山河液压附件有限公司 65% 65% 1,639,169.68 16,760,898.41 122,392.17

    无锡河山液压机械制造有限公司 100% 100% 51,185,131.96 3,757,533.87 -3,044,382.16

    安徽山河矿业装备股份有限公司 70% 70% 84,597,222.36 11,000.00 -525,573.28

    湖南山河科技股份有限公司 20% 20% 12,007,124.87 0.00 1,594.50

    北京山河工程机械有限公司 100% 100% 673,775.59 1,178,417.47 -826,224.41

    湖南纳菲尔新材料科技股份有限公司 1% 1% 20,200,000.00 0.00 0.00

    4、营业收入及成本

    （1）、营业收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务收入

    其中：桩工机械 288,731,317.42 396,343,898.00

    小型工程机械 326,281,752.06 392,081,407.53

    凿岩机械 16,676,712.06 11,066,239.31

    其他设备 46,822,115.93 222,222.23

    配件 10,186,423.64 13,641,540.32

    小 计 688,698,321.11 813,355,307.39

    2、其他业务收入

    其中：销售材料收入 975,344.74 1,574,543.74

    其他收入 77,238.50 592,640.00

    小 计 1,052,583.24 2,167,183.74

    营业收入 689,750,904.35 815,522,491.13

    （2）、前五位客户销售收入总额及占全部销售收入的比例：

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    前五位客户销售合计 152,544,872.65

    占全部销售收入的比例 18.71%

    （3）、营业成本湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务成本

    其中：桩工机械 203,691,951.68 270,982,177.26

    小型工程机械 256,458,378.44 304,472,606.92

    凿岩机械 10,559,280.30 6,782,244.28

    其他设备 37,094,828.90 241,111.12

    配件 7,296,057.85 8,906,539.87

    小 计 515,100,497.17 591,384,679.45

    2、其他业务支出

    其中：销售材料支出 963,671.79 1,547,258.10

    其他支出 2,107.48 5,441.72

    小 计 965,779.27 1,552,699.82

    营业成本 516,066,276.44 592,937,379.27

    （4）、营业毛利润

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务毛利润

    其中：桩工机械 85,039,365.74 125,361,720.74

    小型工程机械 69,823,373.62 87,608,800.61

    凿岩机械 6,117,431.76 4,283,995.03

    其他设备 9,727,287.03 -18,888.89

    配件 2,890,365.79 4,735,000.45

    小 计 173,597,823.94 221,970,627.94

    2、其他业务利润

    其中：销售材料利润 11,672.95 27,285.64

    其他 75,131.02 587,198.28

    小 计 86,803.97 614,483.92

    营业毛利润 173,684,627.91 222,585,111.86

    地区分部的主营业务收入、成本、利润列示如下

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1、主营业务收入

    其中：华北地区 169,280,794.54 176,427,099.89

    华东地区 138,336,949.77 175,961,890.99

    华南地区 117,847,319.14 111,495,995.85湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    华中地区 139,330,193.57 154,037,671.99

    国际市场 46,532,823.24 139,185,918.36

    其 他 77,370,240.85 56,246,730.31

    合 计 688,698,321.11 813,355,307.39

    2、主营业务成本

    其中：华北地区 117,029,534.44 126,598,433.02

    华东地区 102,387,068.03 125,611,900.93

    华南地区 88,989,782.75 81,805,465.93

    华中地区 107,119,394.78 115,602,719.83

    国际市场 39,650,935.91 100,092,662.84

    其 他 59,923,781.26 41,673,496.90

    合 计 515,100,497.17 591,384,679.45

    3、主营业务毛利

    其中：华北地区 52,251,260.10 49,828,666.87

    华东地区 35,949,881.74 50,349,990.06

    华南地区 28,857,536.39 29,690,529.92

    华中地区 32,210,798.79 38,434,952.16

    国际市场 6,881,887.33 39,093,255.52

    其 他 17,446,459.59 14,573,233.41

    合 计 173,597,823.94 221,970,627.94

    5、投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 318.90 -58,402.29

    处置长期投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产、持有至到期

    投资、可供出售金融资产等期间取

    得投资收益及处置收益

    其他

    合 计 318.90 -58,402.29

    6、现金流量表补充资料

    补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 52,046,536.61 85,952,730.80湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    加：资产减值准备 15,764,964.90 6,669,364.54

    固定资产、生产性生物资产折旧 12,990,243.06 9,241,434.67

    无形资产摊销 1,232,517.39 640,153.66

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -23,568.46 104,419.68

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） -

    财务费用（收益以“-”填列） 15,666,134.19 9,689,080.58

    投资损失（收益以“-”填列） -318.90 58,402.29

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -2,183,504.03 -924,304.12

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -1,129,650.00

    存货的减少（增加以“-”填列） -27,464,160.66 -112,580,150.93

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -193,546,533.67 -137,506,281.19

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 160,982,014.43 3,620,888.99

    其他 -235,615.75

    经营活动产生的现金流量净额 34,099,059.11 -135,034,261.03

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 486,986,161.49 599,825,533.35

    减：现金的期初余额 518,314,599.22 224,529,862.33

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -31,328,437.73 375,295,671.02

    附注十、关联方关系及其交易

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称 注册地 注册资本与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人

    何清华 本公司第一大股东自然人

    长沙山河液压附

    件有限公司

    长沙经济技术开

    发区漓湘路2 号 100 万元控股子公司 有限责任公司 何清华

    无锡河山液压机

    械制造有限公司

    江阴市祝塘镇工

    业园D 区 2,934.6 万元全资子公司 有限责任公司 何清华

    安徽山河矿业装

    备股份有限公司

    淮北市杜集经济

    开发区 10,000 万元控股子公司 股份有限公司 何清华

    北京山河工程机

    械有限公司

    北京市朝阳区小

    红门乡小红门村A

    区138、139 号

    150 万元全资子公司 有限责任公司 龚进湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元)

    企业名称 08-12-31 本年增加数 本年减少数 09-06-30

    长沙山河液压附件有限公司 100 100

    无锡河山液压机械制造有限公司 2,934.6 2,934.6

    安徽山河矿业装备股份有限公司 10,000 10,000

    北京山河工程机械有限公司 150 150

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元)

    2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年06 月30 日

    企业名称

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    何清华 72,705,840 26.51 72,705,840 26.51

    长沙山河液压附件

    有限公司 650,000 65 650,000 65

    无锡河山液压机械

    制造有限公司 29,345,628 100 29,345,628 100

    安徽山河矿业装备

    股份有限公司 21,000,000 70 49,000,000 70 70,000,000 70

    北京山河工程机械

    有限公司 1,500,000 100 1,500,000 100

    4、不存在控制关系的关联方

    单位名称 注册地址 与本公司关系

    湖南山河科技股份有限公司

    长沙市高新技术产业开发区麓谷麓

    云路大陶工业园内

    注1

    湖南纳菲尔新材料科技股份

    有限公司

    湖南省望城县经济开发区高塘岭镇

    迎宾大道东侧0802334 幢号

    注2

    注1、本期公司与第一大股东何清华第二次同比例共同出资湖南山河科技股份

    有限公司，实收资本为1200 万元，公司占股本20%；

    注2、本期公司参股投资湖南纳菲尔新材料科技股份有限公司，实收资本2020

    万元，公司占股本1%。

    企业名称

    关联方关

    系性质

    交易类型交易金额

    交易金额相

    应比例（%）

    未结算项目

    金额

    未结算项目

    相应比例(%)

    定价政

    策

    长沙山河液压附件有限公司子公司 采购材料16,760,898.41 3.26% 44,492.68 0.02% 市场价

    无锡河山液压机械制造有限

    公司

    子公司 采购材料2,027,848.72 0.39% 72823.83 0.03% 市场价

    北京山河工程机械有限公司子公司 出售产品6,139,050.94 0.89% 3,810,275.00 0.86% 市场价湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    5、关联方交易(单位：元)

    6、关联方应收应付款项余额

    关联方名称 款项余额性质09-06-30

    占全部余额

    比重（%） 08-12-31

    占全部余额比

    重（%）

    预付账款 567,052.83 0.40

    长沙山河液压附件有限公司 其他应收款92,298.25 0.12% 111,895.85 0.22

    应付账款 44,492.68 0.02%

    应付账款 2,449,140.14 1.21

    预付账款 72,823.83 0.05%

    无锡河山液压机械制造有限公

    司

    其他应收款 2,617,598.84 5.20

    安徽山河矿业装备股份有限公

    司

    其他应收款360,322.62 0.48%

    北京山河工程机械有限公司 应收账款 3,810,275.00 0.86%

    附注十一、承诺事项、或有事项

    1、2008 年7 月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合作协议，

    长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过三年银行按揭贷款

    业务的服务，公司承诺如下：

    （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的10%存入

    保证金账户作为履约保证金。

    （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回购因客户违

    约而处置的抵押设备。

    （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时，银行在公

    司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从公司保证金账户扣

    划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设备的抵押权转让给公司，由

    公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。

    2007 年7 月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合作协议，长沙

    市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过三年银行按揭贷款业务

    的服务，公司承诺如下：

    （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的10%存入

    保证金账户作为履约保证金。

    （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回购因客户违湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    约而处置的抵押设备。

    （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时，银行在公

    司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从公司保证金账户扣

    划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设备的抵押权转让给公司，由

    公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。

    2、2008 年8 月,公司与中国光大银行签订关于建立工程机械金融网的合作协议；光大

    银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工程机械价款七成、最长期限为三年的

    按揭贷款。贷款担保方式为：借款人所购工程机械抵押+公司对按揭贷款方式所售工程机

    械回购担保+公司按贷款余额10%的比例存入保证金。公司承诺如下：

    （1）公司按为借款人提供的回购提保贷款余额的10%存入人民币保证金，并于每月

    末与乙方核对贷款余额后按10%补足保证金。

    （2）公司为借款人提供工程机械回购担保，回购时间及回购金额以乙方出具的《工程

    机械回购通知书》为准。

    （3）如因国家法律法规政策调整，光大长沙分行所在地公证部门无法为借款人办理强

    制执行公证和抵押手续的，如回购条件成立，不影响公司回购责任的履行，公司承担由此

    产生的经济损失。

    3、2007 年6 月12 日公司与交通银行股份有限公司长沙黄兴路支行签订《工程机械按

    揭贷款协议》，交通银行对符合条件的工程机械购买方提供按揭贷款。双方约定当借款人连

    续三期或累计六期（每一个月为一个还款期）拖欠银行贷款时，公司有回购义务。

    4、2008 年8 月,公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订《工程机械设备贷款业务

    合作协议》,招商银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工程机械价款七成、最

    长期限为三年的按揭贷款。公司承诺如下：

    （1）公司按为借款人贷款余额的10%存入人民币保证金，保证金余额不足10%时,应

    在5 个工作日内补足。

    （2）当借款人同一笔贷款逾期欠款累计超过三期，或逾期月供累计超过6 期,借贷款

    到期后借款人未足额清偿贷款本息，公司在3 个工作日内向银行支受让款。银行向公司发

    出《工程机械设备贷款债权转让通知书》，公司在3 个工作日内向银行支受让款。

    5、报告期内按揭销售银行放款金额如下（单位：万元）

    银行名称 2009年1-6 月 2008年度

    长沙市商业银行 8,798.37 29,422.46

    中国光大银行长沙华泰支行 107.10 1,114.60湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    交通银行长沙黄兴路支行 0.00 1,361.16

    招商银行长沙白沙路支行 6,809.00 2,227.00

    合 计 15,714.47 34,125.22

    6、报告期内按揭销售客户累计未还清按揭款余额如下（单位：万元）

    截止日 2009年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    长沙市商业银行 26,132.44 30,433.40

    中国光大银行长沙华泰支行 1,210.06 2,880.10

    交通银行长沙黄兴路支行 960.75 1,402.53

    招商银行长沙白沙路支行 7,026.21 2,216.75

    合 计 35,329.46 36,932.78

    至2009 年06 月30 日止尚在还款期内的按揭贷款共863 笔，因客户违约导致公司代垫

    按揭款6,234.46 万元。公司已将垫付款转入应收款项按收入确认时的账龄计提坏账准备。

    附注十二、资产负债表日后事项

    公司无需披露的资产负债表日后事项。

    附注十三、借款、抵押及担保事项

    1、2009 年5 月25 日公司与中信银行长沙分行签订人民币借款合同一份，借款金额2000

    万元，借款期限自2009 年5 月25 日至2010 年5 月25 日止，借款年利率为同期同档次中

    国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。

    2、2008 年8 月6 日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订短期借款合同，借款

    3000 万元，借款期限自2008 年8 月6 日至2009 年8 月6 日止，本期已经归还2000 万元，

    期末余额为1000 万元，借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率

    下浮10%，按月浮动调整利率。

    3、2008 年8 月25 日公司与汇丰银行签订借款合同，借款1000 万元，借款期限自2008

    年8 月25 日至2009 年8 月25 日止，年利率6.57%，按月浮动调整利率。

    4、2008 年9 月19 日公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，借款5000

    万元，借款期限自2008 年9 月22 日至2009 年9 月22 日止，借款年利率以定价日适用的

    中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    5、2008 年10 月20 日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，借款4300

    万元，借款期限自2008 年10 月20 日至2009 年10 月19 日止，借款年利率为中国人民银湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    6、2008 年12 月25 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合同，借款

    3000 万元，借款期限自2008 年12 月25 日至2009 年12 月24 日止，借款年利率为同期同

    档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    7、2008 年11 月28 日公司与中国工商银行长沙金鹏支行签订借款合同，借款3000 万

    元，借款期限自2008 年11 月28 日至2009 年11 月27 日止，借款年利率为中国人民银行

    人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。

    8、2008 年12 月18 日公司与中国民生银行长沙分行签订借款合同，借款7000 万元，

    借款期限自2008 年12 月18 日至2009 年12 月18 日止，借款年利率为同期同档次中国人

    民银行公布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。

    9、2006 年9 月25 日，公司与长沙经济技术开发区管理委员会签订建设项目利用国债

    转贷资金协议，将省财政厅转贷开发区的国债资金360 万元，再转贷本公司，用于公司“年

    产200 台大型桩工机械”重大技改项目建设，期限15 年，年利率2.55%。

    10、2007 年12 月24 日，公司与长沙市技术进步投资担保有限公司签订技改引导资金

    使用合同书，以公司抵押价值为5,025,606.25 元的机器设备作为抵押,取得500 万元的借款,

    用于公司一体化潜孔钻机产业化的项目,年使用费率为2.5%，借款期限自2008 年元月16

    日至2010 年元月15 日止。

    11、2008 年5 月28 日公司与交通银行黄兴路支行签订借款合同，借款4000 万元用于

    固定资产投资，借款期限自2008 年5 月28 日至2010 年5 月27 日止，借款年利率合同生

    效时的基准利率，按月浮动调整利率。

    12、2008 年8 月6 日，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，借款5000

    万元用于流动资金周转，借款期限自2008 年8 月5 日至2010 年8 月5 日止，借款年利率

    为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    13、2009 年01 月08 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合同，借款

    4000 万元，借款期限自2009 年01 月09 日至2010 年01 月08 日止，借款年利率为同期同

    档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    14、2009 年02 月18 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合同，借款

    3000 万元，借款期限自2009 年02 月19 日至2010 年02 月18 日止，借款年利率为同期同

    档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。

    15、2009 年3 月31 日与中国进出口银行湖南省分行签订合同编号为（2009）进出银

    （湘进信合）字第003 号借款合同，合同适用利率执行同期同档次中国人民银行公布的人湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    94

    民币贷款基准利率下浮10%，一季度确定一次。以公司位于星沙镇漓湘路与金华路交汇处

    东南面的总面积为79265平方米的土地及地上房产作价7487.4642 万元抵押借款5000万元，

    借款期限自2009 年3 月31 日至2010 年3 月30 日止。

    16、2009 年6 月28 日与中国进出口银行湖南省分行签订合同编号为（2009）进出银

    （湘信合）字第007 号借款合同，合同适用利率执行中国人民银行规定的出口卖方信贷利

    率，一季度确定一次。以公司位于星沙镇漓湘路与金华路交汇处东南面的总面积为54394

    平方米的土地及地上房产作价7143.9654 万元抵押借款5000 万元，借款期限自2009 年6

    月29 日至2010 年6 月28 日止。

    附注十四、其他财务资料

    1、 非经常性损益

    本公司申报期内，非经常性损益明细如下：

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    处置长期股权投资产生的投资损益 0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，

    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

    8,242,900.00 2,458,262.40

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 143,985.74 -2,427,986.10

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金

    融资产等期间取得投资收益及处置收益

    0.00 0.00

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目（注） 0.00 -58,402.29

    小 计 8,386,885.74 -28,125.99

    减：所得税影响 1,257,772.09 -4,662.11

    非经常性损益合计 7,129,113.65 -23,463.88

    减：少数股东损益影响数 455.48

    归属于公司普通股股东的净影响额 7,128,658.17 -23,463.88

    2、净资产收益率和每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    全面摊薄 加权平均基本 稀释

    归属于公司普通股股东的净2009 年1-6 月3.83 3.90 0.1737 0.1737

    利润 2008 年1-6 月6.85 7.61 0.3088 0.3088

    扣除非经常性损益后归属于2009 年1-6 月3.25 3.32 0.1478 0.1478

    公司普通股股东的净利润 2008 年1-6 月6.85 7.61 0.3089 0.3089湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    95

    上述非经常性损益和净资产收益率每股收益是根据中国证监会《公开发行证券

    的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益》和《公开发行证券公司信息披

    露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要

    求编制的。

    公司法定代表人： 何清华 主管会计工作负责人： 邓国旗 会计机构负责人： 李军雄

    日期： 2009 年8 月18 日 日期： 2009 年8 月18 日 日期： 2009 年8 月18 日湖南山河智能机械股份有限公司2009 年半年度报告

    96

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长何清华先生签名的公司2009 年半年度报告全文原件；

    二、载有公司法定代表人何清华先生、主管会计工作负责人邓国旗先生和

    会计机构负责人(会计主管人员)李军雄先生签名并盖章的会计报表原件；

    三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和指定信息

    披露网站巨潮咨讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公司披露过的所有公司文件

    的正本及公告的原稿。

    四、其他相关资料。

    湖南山河智能机械股份有限公司

    董事长：何清华

    二○○九年八月十八日