关于 2018 年度山河智能装备股份
有限公司与控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
CAC 证专字[2019]0273 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 次
一、 专项说明 1-2
二、 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 3-6
*机密*
关于2018年度山河智能装备股份有限公司
与控股股东及其他关联方资金占用情况的
专 项 说 明
CAC 证专字[2019]第 0273 号
山河智能装备股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了山河智能装备股份
有限公司（以下简称山河智能）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日母公司
及合并的资产负债表，2018 年度母公司及合并的利润表、现金流量表和股东
权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于 2019 年 4 月
24 日签发了CAC证审字【2019】第 0345 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发[2003]56 号）和《中小企业信息披露业务备忘录第 4 号：年度报告披露相
关事项》的规定，山河智能编制了本专项说明所附的 2018 年度山河智能装备股
份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山河智能的责
任。我们对汇总表所载资料与我们审计山河智能 2018 年度会计报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对山河智能实施了 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方往
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来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解 2018 年度山河智能与控股股东及其他关联方资金占用情况，
2018 年度山河智能与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表应当与已审计
的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山河智能披露 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况使用，不得用作任何其他目的。
附件：2018 年度山河智能装备股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表
中审华会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国 天津
二〇一九年四月二十四日
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2018 年度山河智能装备股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
币种：人民币 单位：元
占用方与上市公 上市公司核算的 2018 年期初占用 2018 年度占用累 2018 年度资金 2018 年度偿还累 2018 年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 占用的利息 计发生金额 用资金余额
现大股东及其附属企
无 无 无 无 无 无 无
业
小计
前大股东及其附属企
无 无 无 无 无 无 无
业
小计
总计
往来方与上市公 上市公司核算的 2018 年期初往来 2018 年度往来累 2018 年度资金 2018 年度偿还累 2018 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 往来的利息 计发生金额 来资金余额
大股东及其附属企业
小计
无锡必克液压股
子公司 其他应收款 1,533,120.79 24,503.87 30,462.85 1,527,161.81 资金往来 经营性占用
份有限公司
安徽山河矿业装
子公司 其他应收款 251,002,373.24 474,384.75 13,001.52 251,463,756.47 资金往来 经营性占用
备股份有限公司
上市公司的子公司及 安徽山河矿业装
子公司 应收账款 5,324,196.93 5,324,196.93 销售 经营性占用
其附属企业 备股份有限公司
天津山河装备开
子公司 应收账款 6,386,214.38 579,656.00 841,237.00 6,124,633.38 销售 经营性占用
发有限公司
长沙威沃机械制
子公司 应收账款 4,855,013.08 4,855,013.08 销售 经营性占用
造有限公司
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山河智能(马)有
孙公司 其他应收款 25,284.21 25,284.21 资金往来 经营性占用
限公司
山河智能(香港)
子公司 应收账款 284,442,892.34 539,168,097.18 569,200,403.37 254,410,586.15 销售 经营性占用
有限公司
山河智能(香港)
子公司 其他应收款 208,382,760.92 90298.36 94,296,869.81 114,085,891.11 资金往来 经营性占用
有限公司
中际山河山河科
子公司 其他应收款 861,592.17 75,832.42 807,287.36 130,137.23 房屋租赁 经营性占用
技有限责任公司
山河智能(越南)
孙公司 应收账款 295,750.33 34,227.77 17,581.89 312,396.21 销售 经营性占用
有限公司
湖南华安基础工
子公司 应收账款 10,594,489.89 7,583,604.56 420,911.14 17,757,183.31 销售 经营性占用
程有限公司
Avmax 集团有限
子公司 其他应收款 65,342,000.00 65,342,000.00 0.00 资金往来 经营性占用
公司
山河智能印尼机
孙公司 应收账款 18,111,230.99 9,105,573.73 14,208,441.49 13,008,363.23 销售 经营性占用
械公司
山河智能特种装
子公司 应收账款 594,221.00 19,710,529.31 3,000,000.00 17,304,750.31 销售 经营性占用
备有限公司
山河智能特种装
子公司 其他应收款 198,198.20 3,174,109.53 3,121,863.00 250,444.73 资金往来 经营性占用
备有限公司
湖南华安基础工
子公司 其他应收款 13,327,031.64 2,349,696.25 14,000,000.00 1,676,727.89 资金往来 经营性占用
程有限公司
中铁山河工程装
子公司 其他应收款 4,548,651.55 3,022,953.91 1,525,697.64 资金往来 经营性占用
备股份有限公司
山河航空产业有
子公司 其他应收款 843,536.03 20,445.40 823,090.63 资金往来 经营性占用
限公司
小计 662,893,609.19 796,055,163.87 90,298.36 768,343,458.74 690,605,314.32
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关联自然人
山海特种装备股
联营公司 应收账款 981,421.89 203,209.20 778,212.69 销售 经营性占用
份有限公司
湖南博邦山河新
联营企业 应收账款 21,900.00 21,900.00 销售 经营性占用
材料有限公司
Regional 1 子公司 Avmax 原
应收账款 48,737,701.90 23,307,637.73 72,045,339.63 销售 经营性占用
Airlines Ltd. 合营企业
子公司 Avmax 原
Air Georgian Ltd 应收账款 49,855,961.90 23,805,486.89 26,050,475.01 销售 经营性占用
合营企业
子公司 Avmax 原
BAP Enterprises 实际控制人儿子
其他应收款 8,749,320.76 1,229,409.53 9,978,730.29 资金往来 经营性占用
Ltd. Cam Binder 控制
其他关联方及其附属 的公司
企业 Binder 家族控制
的公司、Binder
Foothills Aircraft 其他应收款 177,641.03 5,355.90 172,285.13 资金往来 经营性占用
Capital 及 BAP 股
东
Binder 家族控制
High Noon
的公司及 Binder 其他应收款 6,149,842.64 209,802.20 5,940,040.44 资金往来 经营性占用
Holdings Inc.
Capital
Regional 1 子公司 Avmax 原
其他应收款 48,164,822.01 39,094,438.67 87,259,260.68 资金往来 经营性占用
Airlines Ltd. 合营企业
Avmax 集团有限
Avmax Montana
公司原子公司附 其他应收款 8,736,485.80 8,736,485.80 资金往来 经营性占用
Inc.
属公司
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Avmax 集团有限
Avmax Spares
公司原子公司附 其他应收款 56,535,440.79 9,964,337.57 66,499,778.36 资金往来 经营性占用
USA Inc.
属公司
Avmax USA AVMAX 集团有
其他应收款 36,499,903.14 1,619,630.96 38,119,534.10 资金往来 经营性占用
Holdings 限公司原子公司
1940010 Alberta 由 Binder 控制的
其他应收款 26,790,220.00 1,348,900.00 28,139,120.00 资金往来 经营性占用
Ltd. 公司
1956857 Alberta 由 Binder 控制的
其他应收款 56,292,916.95 56,292,916.95 资金往来 经营性占用
Ltd. 公司
AAP Holdings Avmax Holdings
其他应收款 1,245,191.13 1,057,492.15 187,698.98 资金往来 经营性占用
Inc. Inc.控股 100%
Avmax 集团原控
John Binder 其他应收款 8,751,651.59 937,795.78 9,689,447.37 资金往来 经营性占用
股股东
子公司 Avmax 原
Air Georgian Ltd 其他应收款 16,765,025.53 4,245,754.71 21,010,780.24 资金往来 经营性占用
合营企业
Avmax Aircraft
Avmax 集团公司
Leasing Africa 其他应收款 6,753,979.60 349,537.54 7,103,517.14 资金往来 经营性占用
原控股公司
Inc.
由 Binder 控制公
MCS Aero Carga 其他应收款 6,498,051.82 6,498,051.82 资金往来 经营性占用
司
小计 315,176,702.02 154,628,218.95 0.00 25,281,346.34 444,523,574.63
总计 978,070,311.21 950,683,382.82 90,298.36 793,624,805.08 1,135,128,888.95
注、其他关联方及其附属企业中 BAP Enterprises Ltd.、Foothills Aircraft、High Noon Holdings Inc.、Regional 1 Airlines Ltd.、Avmax Montana Inc.、Avmax Spares
USA Inc.、Avmax USA Holdings 及 MCS 等加拿大 Avmax 集团有限公司关联方资金往来 345,627,647.30 元，但是应付 Avmax 集团控股公司（Avmax 集团有限公
司加方股东）236,594,364.79 元。
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