*机密*




                         内部控制鉴证报告

                                                 CAC 证专字[2019]第 0283 号


山河智能装备股份有限公司全体股东：


     我们接受委托，审核了后附的山河智能装备股份有限公司（以下简称山河智

能公司）管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与 2018 年 12 月 31 日

财务报表相关的内部控制有效性的认定。

     山河智能公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。我们的责

任是对山河智能公司截止 2018 年 12 月 31 日内部控制的有效性发表意见。

     我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审

计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对山河智能公司对内部控制自我评价报

告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测

试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必

要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

     内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的

可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政

策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定

的风险。

     我们认为，山河智能公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》规定

的标准于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内

部控制。

                                     1
       需要说明的是，本专项鉴证报告仅供山河智能公司年报披露使用，不得用作

任何其他目的。

附件：山河智能装备股份有限公司截止 2018 年 12 月 31 日内部控制的自我评价

报告




           中审华会计师事务所              中国注册会计师：

             (特殊普通合伙)



              中国  天津                   中国注册会计师:



                                         二○一九年四月二十四日




                                     2