山河智能装备股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人付向东、主管会计工作负责人熊道广及会计机构负责人(会计主
管人员)唐欢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
参见“经营情况讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应对措施”相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 1
第二节 公司业务概要 .................................................................................................................................................................. 4
第三节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................................................................... 6
第四节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 15
第五节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 21
第六节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 26
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................................................................. 27
第八节 公司债相关情况............................................................................................................................................................. 29
第九节 财务报告 ........................................................................................................................................................................ 30
第十节 备查文件目录 .............................................................................................................................................................. 153
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
山河智能/公司/本公司/母公司 指 山河智能装备股份有限公司
AVMAX 指 Avmax Group Inc.
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所/交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 山河智能装备股份有限公司章程
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第一节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 山河智能 股票代码 002097
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山河智能装备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山河智能
公司的外文名称（如有） SUNWARD INTELLIGENT EQUIPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
SUNWARD
有）
公司的法定代表人 付向东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王剑 易广梅
联系地址 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号
电话 0731-83572980 0731-83572980
传真 0731-83572980 0731-83572980
电子信箱 wangjian2@sunward.com.cn yigm@sunward.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
1
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 3,629,379,108.42 2,723,152,332.60 33.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 316,154,728.93 299,527,372.34 5.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
308,240,331.91 291,541,691.41 5.73%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 93,128,887.04 267,043,130.03 -65.13%
基本每股收益（元/股） 0.2934 0.2836 3.46%
稀释每股收益（元/股） 0.2934 0.2836 3.46%
加权平均净资产收益率 6.62% 6.93% -0.31%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 15,352,895,977.02 14,287,399,064.97 7.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,836,438,884.03 4,618,425,887.83 4.72%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-452,125.05
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
10,641,496.66
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -329,976.16
减：所得税影响额 1,620,726.62
少数股东权益影响额（税后） 324,271.81
合计 7,914,397.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
3
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第二节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司属于工程机械制造行业企业，公司产品广泛应用于建筑、水利、电力、道路、矿山、港口等工程领域。主要产品
包括地下工程装备、全系列挖掘机、现代凿岩设备、矿业装备、起重机械、液压元器件、特种工程机械和通用航空设备等，
已创新研发出200多个规格型号，具有自主知识产权和核心竞争力的高性能产品。工程机械行业景气度与国家固定资产和基
本建设投资规模紧密相关，周期性非常明显。为了优化公司产业结构，公司战略业务定位于“一点三线”（“一点”即聚焦装
备制造，“三线”即工程装备、特种装备、航空装备），在保持工程装备领域快速发展的同时，也在特种装备和航空装备领域
取得实质性进展。
从销售结算方式来看，工程机械行业采用的主要有四种方式，即全额付款、分期付款、按揭销售、融资租赁，其中本公
司采用较多的为按揭销售、分期付款两种方式。本公司采取的按揭销售通常有两种方式，一是由银行直接对公司的销售客户
发放按揭贷款；另一类是由经销商向银行推荐公司担任按揭贷款担保人，由银行对从公司经销商处购买产品的客户发放按揭
贷款。为进一步加快销售资金回笼速度，提高资金使用效率，公司正在逐步加大采用融资租赁的方式进行产品销售。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 新增对剑展山河的股权投资，追加 AVMAX、山河航空产业的股权投资
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 主要为山河工业城续建项目建设
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
AVMAX
境外经营 并购 55.07 亿元 加拿大 自营 1.21 亿元 44.46% 否
资产
4
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司成立以来，依靠先导式创新能力与产学研一体化优势，在研发体系、产品性能、品牌和团队建设等方面形成了核心
竞争力。
（1）研发优势
山河智能是中南大学工程机械科研成果产业基地，多年来与中南大学建立了稳定的合作关系，就工程机械领域的基础研
究、技术开发进行广泛、深入的合作，形成了独具特色的“产、学、研一体化”模式和行业一致公认的强大技术创新能力。
公司主要创始人、董事长何清华先生是中南大学教授、博士生导师、机械电子工程学科带头人，享受国务院政府特殊津贴，
长期致力于工程机械领域的研究与实践。2013年何清华先生荣获何梁何利基金“科学与技术创新奖”，2014年何清华先生获
得“全国杰出科技人才”称号。2016年何清华先生荣获“当代发明家”称号。公司技术中心研发实力雄厚，拥有研发人员近
400余人，多学科博士、硕士群体，在前沿技术研究等方面发挥重要的作用，具有为客户提供全方位成套解决方案的实力。
公司先后被认定为“国家认定企业技术中心”、国家“创新型企业”、“国家技术创新示范企业”、“国家工程机械动员中心”、
“中国驰名商标”、国家“博士后科研工作站”、“国际科技合作基地”、“工业企业知识产权运用标杆”、“国家级工程实践教
育基地”。公司通过了知识产权管理体系以及ISO9001、IS014001、OHSAS18001等管理体系认证，并且针对军方、出口及特种
设备等特殊要求，通过了武器装备质量管理体系、武器装备科研生产许可证、装备承制单位资格证、保密资质、CE、特种设
备制造许可证、CNAS实验室等认证。
（2）性能优势
山河智能的机、电、液一体化水平和自动控制水平居行业先进水平。在“智能控制系统”、“节能技术创新”、“具有自主
知识产权的电液核心元件”等领域成果斐然；公司自主开发的控制器、无线通信终端、传感器广泛应用于公司的机器人化机
器、高危环境作业机器人、高端冶炼设备、无人飞行器等产品。公司研发制造的液压控制阀已经批量装配挖掘机。2016年，
公司“工程机械瞬变大负载能量回收与利用关键技术研究”获湖南省技术发明一等奖；“工作装置势能回收液压系统”获评
中国专利优秀奖。公司混合动力挖掘机实现批量生产和销售，是国内真正产业化的节能环保挖掘机，能量回收利用技术居国
际领先水平。公司地下工程装备的产品门类、技术水平和施工成套解决方案的能力名列世界前茅。
（3）品牌优势
山河智能旋挖钻机是行业一线品牌，在入岩和施工效率上优势明显。山河智能液压静力压桩机是国内行业第一品牌，曾
获得“第九届中国专利新技术新产品博览会金奖”、“国家科学技术进步奖二等奖”、“湖南省科学技术进步奖一等奖”等荣誉
称号。公司是国内最早制造小型液压挖掘机的企业之一，也是向欧洲出口小型液压挖掘机数量最大的中国企业。“山河智能”
品牌的产品以其高技术含量、高品质、高可靠性以及优质服务获得国内外客户的认可，山河智能商标先后荣获“湖南省驰名
商标”和“中国驰名商标”称号。
（4）团队优势
在上轮工程机械行业低迷时期，山河智能最核心举措是推进以强调职业操守为导向的干部队伍建设。目前的高管团队平
均年龄44岁，年富力强，高素质、高学历。中层干部队伍中，研发、营销等各领域的骨干队伍中大部分为80后。整个团队的
凝聚力、执行力、活力都显著提高。
5
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第三节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，中国经济从容应对经济结构调整、中美贸易战等不良影响，继续运行在合理区间，延续了总体平稳、稳
中有进发展态势，发展质量和效益继续提高。受基建需求拉动、设备更新需求增长、机器替人等多因素的影响，工程机械行
业维持增长态势，市场稳步上扬。公司以“跨上二十周年新高度，夯实历久弥坚大基础”为经营主旨，围绕公司年度经营目
标，精板块、立标杆、强执行，强化体系竞争能力。
报告期内，公司实现营业总收入 362,937.91 万元，同比上升33.28%；营业利润为37,684.74万元，同比下降8.80%；利
润总额为38,370.93万元，同比下降7.83%；归属于上市公司股东的净利润为31,615.47万元，同比上升5.55%。截止2019年6
月30日，公司总资产为1,535,289.60万元，同比去年年末增长7.46%；归属于上市公司股东的所有者权益为483,643.89万元，
同比去年年末增长4.72%。
报告期内，公司以客户为中心，以市场需求的拉动为动力，工程机械板块各产品线的产能和品质管控能力大幅提升。报
告期内，公司还完成了Avmax Group Inc.的第五次股权交割工作，已合计持有其100%股权；Avmax Group Inc.的经营符合并
购预期，将有力提升公司对抗行业周期波动的能力。公司特种装备板块稳步增长，原有定型产品销量不断放大，新品研发也
不断贴近特定客户的需求。
为优化公司股权结构，提升抗御市场风险能力，增强公司可持续发展的后劲，报告期内公司完成引进万力投资、恒翼投
资等战略投资股东。在新控股股东的支持下，拟实施“一体两翼”战略，进一步增强公司在装备制造领域的综合竞争力，增
强公司的盈利能力和抗风险能力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为工程机械及航
营业收入 3,629,379,108.42 2,723,152,332.60 33.28%
空业务收入增加所致
主要为 AVMAX 毛利
营业成本 2,529,615,714.96 1,808,515,501.96 39.87%
降低及销售增加所致
主要为加大销售推广
销售费用 243,893,527.77 118,877,466.73 105.16%
及加强售后服务所致
主要为新增股权激励
管理费用 241,218,571.00 172,385,174.96 39.93% 及合并 AVMAX 汇率
影响
财务费用 72,234,446.74 74,350,834.68 -2.85%
所得税费用 62,595,476.19 99,989,438.83 -37.40%
6
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研发投入 123,282,608.88 60,838,944.03 102.64% 主要为研发投入增加
经营活动产生的现金 主要为扩大销售规
93,128,887.04 267,043,130.03 -65.13%
流量净额 模，生产备货所致
投资活动产生的现金 主要为募集资金理财
-79,661,605.17 -339,546,724.40 76.54%
流量净额 产品到期收回所致
筹资活动产生的现金 主要为销售规模增加
232,271,892.65 23,054,410.90 907.49%
流量净额 恰当增加备货所致
现金及现金等价物净
245,401,938.95 -59,792,470.26 510.42%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,629,379,108.42 100% 2,723,152,332.60 100% 33.28%
分行业
工程机械 2,845,857,948.52 78.41% 2,084,431,220.59 76.54% 36.53%
航空业务 677,435,071.60 18.67% 539,737,764.42 19.82% 25.51%
基建及其他 106,086,088.30 2.92% 98,983,347.59 3.63% 7.18%
分产品
桩工机械 1,691,460,693.32 46.60% 1,216,238,232.40 44.66% 39.07%
挖掘机械 890,414,644.75 24.53% 658,578,686.89 24.18% 35.20%
配件及其他设备 263,982,610.45 7.27% 209,614,301.30 7.70% 25.94%
航空业务 677,435,071.60 18.67% 539,737,764.42 19.82% 25.51%
基建及其他 106,086,088.30 2.92% 98,983,347.59 3.63% 7.18%
分地区
国内市场 2,531,560,132.59 69.75% 1,809,757,505.39 66.46% 39.88%
国际市场 1,097,818,975.83 30.25% 913,394,827.21 33.54% 20.19%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
7
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2,845,857,948. 2,062,994,064.
工程机械 27.51% 36.53% 38.53% -1.05%
52 55
航空业务 677,435,071.60 381,159,138.29 43.73% 25.51% 62.84% -12.90%
分产品
1,691,460,693. 1,127,445,982.
桩工机械 33.34% 39.07% 42.60% -1.65%
32 73
挖掘机械 890,414,644.75 727,892,686.33 18.25% 35.20% 33.70% 0.92%
航空业务 677,435,071.60 381,159,138.29 43.73% 25.51% 62.84% -12.90%
分地区
2,531,560,132. 1,826,368,667.
国内市场 27.86% 39.88% 43.58% -1.86%
59 27
1,097,818,975.
国际市场 703,247,047.70 35.94% 20.19% 31.09% -5.32%
83
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
8
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1,883,537,64 1,131,588,58
货币资金 12.27% 8.58% 3.69%
2.48 3.33
3,568,079,99 3,299,987,40
应收账款 23.24% 25.03% -1.79%
6.82 7.21
2,546,583,20 2,056,373,98
存货 16.59% 15.60% 0.99%
7.74 3.78
投资性房地产 0.00% 0.00%
60,948,053.5 64,436,914.2
长期股权投资 0.40% 0.49% -0.09%
1 8
4,104,717,59 3,553,428,16
固定资产 26.74% 26.95% -0.21%
0.74 3.66
316,942,268. 237,054,111.
在建工程 2.06% 1.80% 0.26%
70 27
2,070,649,30 1,901,740,56
短期借款 13.49% 14.42% -0.93%
0.00 2.82
2,603,664,92 2,204,554,59
长期借款 16.96% 16.72% 0.24%
3.06 3.95
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
407,922,256.91 334,992,949.60 24.62%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
9
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单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
支线
飞机
的维
护、
修
理、
大
巨潮
修、
航空 资讯
Avma 翻 120, 2019
407,9 租赁 网，公
x 新、 13.33 已合 970, 年 05
收购 22,25 自筹 无 长期 及飞 0.00 否 告编
Grou 租赁 % 并 503. 月 31
6.91 机销 号
p Inc 和包 37 日
售 2019-
机业
052
务以
及支
线飞
机零
配件
的销
售
120,
407,9
970,
合计 -- -- 22,25 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
503.
6.91
37
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至 截止 未达
是否
投资 本报 报告 报告 到计 披露 披露
为固
项目 投资 项目 告期 期末 资金 项目 预计 期末 划进 日期 索引
定资
名称 方式 涉及 投入 累计 来源 进度 收益 累计 度和 （如 （如
产投
行业 金额 实际 实现 预计 有） 有）
资
投入 的收 收益
10
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金额 益 的原
因
巨潮
资讯
工业 2010
135,74 705,26 网，公
城一 机械 企业 65.91 不适 年 07
自建 是 7,070. 2,668. 0.00 0.00 告编
期续 制造 自筹 % 用 月 29
52 42 号
建区 日
2010-0
28
135,74 705,26
合计 -- -- -- 7,070. 2,668. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
52 42
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 193,655.34
报告期投入募集资金总额 29,964.69
已累计投入募集资金总额 193,655.34
募集资金总体使用情况说明
公司于募集资金到位前已先期以自有资投入募投项目资金 1,304,987,000.56 元，其中 2016 年度先期投入资金
945,397,245.99 元，2017 年度使用 359,589,754.57 元，公司已于募集资金到位后置换预先已投入募集资金投资项目的自
筹资金。
11
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
收购加拿大 Avmax
197,88 193,65 29,964. 193,65 100.00 12,097.
Group Inc 公司 否 是 否
9.2 5.34 69 5.34 % 05
100%股权项目
197,88 193,65 29,964. 193,65 12,097.
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
9.2 5.34 69 5.34 05
超募资金投向
无
197,88 193,65 29,964. 193,65 12,097.
合计 -- -- -- -- --
9.2 5.34 69 5.34 05
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
2017 年 10 月 11 日，公司第六界董事会第十一次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入
募集资金投资项目
自筹资金的议案》，同意公司用 130498.70 万元募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金，
先期投入及置换情
其中 2016 年度先期投入资金 94539.72 万元，2017 年度使用 35958.98 万元。中审华会计师事务所
况
（特殊普通合伙）出具了相关鉴证报告，独立董事、监事、保荐机构发表了明确的同意意见。
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
无
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
Avmax 集
9649.79 万 5,507,249, 2,150,551, 676,344,08 153,466,78 120,970,50
团有限公 子公司 飞机租赁
元 452.00 164.00 3.26 7.80 3.40
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
长沙剑展山河机械有限公司 投资设立 无
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、国内经济增速下行压力较大，工程机械板块经营存在不确定性风险。
对策：密切关注宏观经济政策和行业动态，制定相应的预防调整策略、措施；继续推进营销变革，构建适应市场竞争的销售
体制和机制；提升研发能力和技术创新水平，巩固核心产品竞争优势，强化存量市场竞争意识；加快盈利模式转变，提高增
值业务、后市场服务盈利水平。
2、原材料价格上涨过快，并维持在高位，增加采购成本的风险
对策：研究全球原材料价格走势；通过招标和物料成本优化等方式降低采购成本；通过技术创新和管理创新提高材料的利用
率和工艺水平，减少浪费；研究和实施部分产品的价格调整。
3.信用风险
公司产品主要采用信用销售方式，客户的信用状况和支付能力直接影响应收款项的回收。
对策：加强对销售业务的事前管控，分析和评估客户的信誉和资信状况，建立客户信用评级体系。
4、全球贸易战此起彼伏，海外投资、销售存在收益下降的风险
对策：审慎推进海外投资，避免政治风险；沿着 “一带一路”国家战略路线，加快完善国际营销服务网点布局，开拓重点
区域、重点市场，提高产品竞争力和市场本地化。
14
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
例
2019 年第一次临 公告编号：
临时股东大会 24.31% 2019 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 04 日
时股东大会 2019-020
2018 年度股东大 公告编号：
年度股东大会 24.64% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日
会 2019-043
2019 年第二次临 公告编号：
临时股东大会 36.05% 2019 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 28 日
时股东大会 2019-046
2019 年第三次临 公告编号：
临时股东大会 35.16% 2019 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 14 日
时股东大会 2019-056
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
15
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司2018年限制性股票激励计划实施情况（公告编号：2019-007）：
1、本次限制性股票激励计划为向公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员等548名激励对象以定向发行的
方式授予 3,204万股限制性股票，授予价格为2.97元/股，授予数量占公司授予前总股本的3.03%。
2、本次限制性股票授予日为2019年1月22日，授予股份的上市日期为2019年2月20日。
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
工程机械终端客
连带责任
户（包括自然人 450,000 280,826.99 12 个月 否 否
保证
及法人）
工程机械经销商
（法人）按揭贷 连带责任
15,000 13,530.61 12 个月 否 否
款、融资租赁担 保证
保
工程机械经销商
承兑、保兑仓、 连带责任
15,000 352.82 12 个月 否 否
供应链金融及保 保证
理担保
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
480,000 294,710.42
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
480,000 294,710.42
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
连带责任
子公司 100,000 52,558.9 12 个月 否 是
保证
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
100,000 52,558.9
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
100,000 52,558.9
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日 实际担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
相关公告 期（协议签署 额 行完毕 关联方
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
580,000 347,269.32
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
580,000 347,269.32
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 71.80%
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 105,426.94
上述三项担保金额合计（D+E+F） 105,426.94
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
20
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
197,485 32,040, 32,040, 229,525
一、有限售条件股份 18.70% 20.56%
,847 000 000 ,847
197,485 32,040, 32,040, 229,525
3、其他内资持股 18.70% 20.56%
,847 000 000 ,847
197,485 32,040, 32,040, 229,525
境内自然人持股 18.70% 20.56%
,847 000 000 ,847
858,582 858,582
二、无限售条件股份 81.30% 79.44%
,618 ,618
858,582 858,582
1、人民币普通股 81.30% 79.44%
,618 ,618
1,056,0 100.00 32,040, 32,040, 1,088,1 100.00
三、股份总数
68,465 % 000 000 08,465 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2018年限制性股票激励计划实施，新增3,204万股限制性股票：
1、本次限制性股票激励计划为向公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员等548名激励对象以定向发行的
方式授予 3,204万股限制性股票，授予价格为2.97元/股，授予数量占公司授予前总股本的3.03%。
2、本次限制性股票授予日为2019年1月22日，授予股份的上市日期为2019年2月20日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年12月2日，公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘
要的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。第六届监事会第十六次会议对公司《2018年限制性股票激励计划（草
案）》激励对象名单进行了核查。
2、2018年12月21日，公司监事会披露了《关于公司2018年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
3、2018年12月28日，公司召开2018年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理
股权激励相关事宜的议案》等2018年限制性股票激励计划相关议案。本次计划拟授予的限制性股票数量3,243万股，授予价
格为2.97元/股。
4、2019年1月22日，公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划激励对象名单
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及授予数量的议案》。确定本次限制性股票的授予日为2019年1月22日，同意公司向548名激励对象授予3,204万股限制性股票，
授予价格为2.97元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
公司 2018 年限
限制性股票激
197,485,847 32,040,000 229,525,847 制性股票激励 -
励对象
计划实施
合计 197,485,847 0 32,040,000 229,525,847 -- --
3、证券发行与上市情况
公司2018年限制性股票激励计划实施情况（公告编号：2019-007）：
1、本次限制性股票激励计划为向公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员等548名激励对象以定向发行的
方式授予 3,204万股限制性股票，授予价格为2.97元/股，授予数量占公司授予前总股本的3.03%。
2、本次限制性股票授予日为2019年1月22日，授予股份的上市日期为2019年2月20日。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 71,609 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 报告期内 持有有 持有无限 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 末持有 增减变动 限售条 售条件的
股份状态 数量
的普通 情况 件的普 普通股数
22
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股数量 通股数 量
量
196,321 196,321
何清华 境内自然人 18.04% 0 质押 138,103,097
,375 ,375
广州万力投
151,593 151,593,8
资控股有限 国有法人 13.93% 0
,848 48
公司
广州恒翼投
资发展合伙 境内非国有法 64,179, 64,179,74
5.90% 0
企业（有限合 人 740 0
伙）
苏州工业园
区鲁鑫创世
境内非国有法 40,045, 40,045,54
创业投资企 3.68% 0
人 545 5
业（有限合
伙）
安信基金－
农业银行－
华宝信托－ 25,572, 25,572,97
其他 2.35% 0
安心投资【6】 970 0
号集合资金
信托计划
北信瑞丰基
金－南京银
10,205, 10,205,65
行－长安国 其他 0.94% 0
656 6
际信托有限
公司
北信瑞丰基
金－浦发银
行－北京国
际信托－北
9,878,4
京信托轻盐 其他 0.91% 0 9,878,419
19
丰收理财
2015015 号集
合资金信托
计划
8,836,7
缪明义 境内自然人 0.81% 0 8,836,700
00
中国银河证
5,291,0
券股份有限 国有法人 0.49% 0 5,291,000
00
公司
23
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长沙中南升
5,172,1
华科技发展 国有法人 0.48% 0 5,172,120 冻结 5,157,904
20
有限公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州万力投资控股有限公司 151,593,848 人民币普通股 151,593,848
广州恒翼投资发展合伙企业（有
64,179,740 人民币普通股 64,179,740
限合伙）
苏州工业园区鲁鑫创世创业投
40,045,545 人民币普通股 40,045,545
资企业（有限合伙）
安信基金－农业银行－华宝信
托－安心投资【6】号集合资金 25,572,970 人民币普通股 25,572,970
信托计划
北信瑞丰基金－南京银行－长
10,205,656 人民币普通股 10,205,656
安国际信托有限公司
北信瑞丰基金－浦发银行－北
京国际信托－北京信托轻盐丰
9,878,419 人民币普通股 9,878,419
收理财 2015015 号集合资金信托
计划
#缪明义 8,836,700 人民币普通股 8,836,700
中国银河证券股份有限公司 5,291,000 人民币普通股 5,291,000
长沙中南升华科技发展有限公
5,172,120 人民币普通股 5,172,120
司
深圳市招商局科技投资有限公
3,937,500 人民币普通股 3,937,500
司
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
普通股股东和前 10 名普通股股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 广州万力投资控股有限公司
变更日期 2019 年 06 月 12 日
指定网站查询索引 公告编号：2019-055
指定网站披露日期 2019 年 06 月 13 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 广州市人民政府
变更日期 2019 年 06 月 12 日
指定网站查询索引 公告编号：2019-055
指定网站披露日期 2019 年 06 月 13 日
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 本期减
期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限
任职状 持股份 持股份
姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量
态 数量 数量
（股） （股） 股票数 股票数 （股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
261,761, 65,440,4 196,321,
何清华 董事长 现任 0
833 58 375
董事、执
夏志宏 行总经 现任 0 240,000 240,000 240,000
理
张爱民 监事 现任 0 120,000 120,000 120,000
副总经
唐彪 现任 0 240,000 240,000 240,000
理
副总经
张大庆 现任 0 240,000 240,000 240,000
理
副总经 1,380,00 1,620,00
朱建新 现任 240,000 240,000
理 0 0
副总经
黄志雄 现任 0 240,000 240,000 240,000
理
副总经
龙居才 现任 0 240,000 240,000 240,000
理
董事会
王剑 现任 0 240,000 240,000 240,000
秘书
263,141, 1,800,00 65,440,4 199,501, 1,800,00
合计 -- -- 0 0
833 0 58 375 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 05 月
陈爱文 独立董事 任期满离任 提前换届选举第七届董事会独立董事
28 日
王乐平 独立董事 任期满离任 2019 年 05 月 提前换届选举第七届董事会独立董事
27
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
28 日
2019 年 05 月
周兰 独立董事 任期满离任 提前换届选举第七届董事会独立董事
28 日
2019 年 05 月
李卫国 监事 任期满离任 提前换届选举第七届监事会监事
28 日
2019 年 05 月
邓宇 监事 任期满离任 提前换届选举第七届监事会监事
28 日
2019 年 05 月 提前换届选举第七届董事会非独立董事、高级管理
付向东 董事、总经理 被选举
28 日 人员
董事、执行总 2019 年 05 月
夏志宏 任免 提前换届选举第七届董事会高级管理人员
经理 28 日
董事、财务负 2019 年 05 月 提前换届选举第七届董事会非独立董事、高级管理
熊道广 被选举
责人 28 日 人员
2019 年 05 月
江志强 董事 被选举 提前换届选举第七届董事会非独立董事
28 日
2019 年 05 月
吕爱武 董事 被选举 提前换届选举第七届董事会非独立董事
28 日
2019 年 05 月
苏子孟 独立董事 被选举 提前换届选举第七届董事会独立董事
28 日
2019 年 05 月
李焕荣 独立董事 被选举 提前换届选举第七届董事会独立董事
28 日
2019 年 05 月
王建民 独立董事 被选举 提前换届选举第七届董事会独立董事
28 日
2019 年 05 月
黄 竞 监事 被选举 提前换届选举第七届监事会监事
28 日
2019 年 05 月
张爱民 监事 被选举 提前换届选举第七届监事会监事
28 日
2019 年 05 月
张大庆 副总经理 任免 提前换届选举第七届董事会非独立董事
28 日
28
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,883,537,642.48 1,284,371,605.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 139,192,306.23 140,912,796.81
应收账款 3,568,079,996.82 3,149,393,677.89
应收款项融资
预付款项 403,732,888.46 314,197,938.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 319,622,312.49 409,817,040.63
其中：应收利息 1,257,796.53 3,974,167.71
应收股利
30
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 2,546,583,207.74 2,430,707,015.90
合同资产
持有待售资产 1,106,257.89
一年内到期的非流动资产 364,278,892.88 350,827,680.42
其他流动资产 65,326,971.83 357,124,902.14
流动资产合计 9,290,354,218.93 8,438,458,916.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 779,144,330.10 605,438,660.14
长期股权投资 60,948,053.51 63,815,557.30
其他权益工具投资 540,378.92 515,394.06
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,104,717,590.74 4,260,805,065.69
在建工程 316,942,268.70 182,360,465.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 522,097,960.44 425,768,443.80
开发支出 80,992,989.50 39,656,872.65
商誉 65,102,928.38 65,102,928.38
长期待摊费用 30,903,524.74 35,538,542.60
递延所得税资产 100,678,076.01 96,938,535.99
其他非流动资产 473,657.05 72,999,682.61
非流动资产合计 6,062,541,758.09 5,848,940,148.72
资产总计 15,352,895,977.02 14,287,399,064.97
流动负债：
短期借款 2,070,649,300.00 1,949,365,489.59
向中央银行借款
31
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,994,344,689.49 1,306,568,556.69
应付账款 1,199,140,986.80 1,243,627,796.23
预收款项 352,156,713.72 283,939,638.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,779,293.95 62,270,223.35
应交税费 81,797,093.41 73,062,723.60
其他应付款 226,108,631.30 385,114,752.68
其中：应付利息 6,037,178.05 13,676,065.84
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,144,426,595.39 984,681,894.17
其他流动负债
流动负债合计 7,097,403,304.06 6,288,631,074.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,603,664,923.06 2,377,650,468.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 171,924,681.55 103,112,360.98
长期应付职工薪酬
预计负债
32
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 58,530,523.46 61,886,810.12
递延所得税负债 365,215,910.34 337,859,331.02
其他非流动负债 160,415,931.56 181,366,646.54
非流动负债合计 3,359,751,969.97 3,061,875,617.18
负债合计 10,457,155,274.03 9,350,506,691.81
所有者权益：
股本 1,088,108,465.00 1,056,068,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,300,048,534.08 2,356,837,298.23
减：库存股
其他综合收益 56,362,873.41 23,270,513.71
专项储备 28,863,388.87 26,537,870.65
盈余公积 162,585,555.01 162,585,555.01
一般风险准备
未分配利润 1,200,470,067.66 993,126,185.23
归属于母公司所有者权益合计 4,836,438,884.03 4,618,425,887.83
少数股东权益 59,301,818.96 318,466,485.33
所有者权益合计 4,895,740,702.99 4,936,892,373.16
负债和所有者权益总计 15,352,895,977.02 14,287,399,064.97
法定代表人：付向东 主管会计工作负责人：熊道广 会计机构负责人：唐欢
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,683,250,271.01 1,098,084,121.14
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 123,852,507.49 118,814,713.90
应收账款 2,849,282,328.42 2,488,644,050.83
33
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 341,678,506.05 368,365,112.09
其他应收款 411,287,459.83 415,103,472.42
其中：应收利息 1,257,796.53 3,974,167.71
应收股利
存货 1,747,189,246.09 1,520,748,458.09
合同资产
持有待售资产 1,106,257.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,096,149.34 310,786,569.17
流动资产合计 7,174,636,468.23 6,321,652,755.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 18,984,331.00 18,984,331.00
长期股权投资 3,053,957,139.76 2,638,681,269.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 983,679,975.21 997,152,748.58
在建工程 316,224,310.53 182,144,863.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 462,986,192.88 364,738,426.02
开发支出 80,992,989.50 39,656,872.65
商誉
长期待摊费用 1,478,486.98 2,804,869.90
递延所得税资产 46,000,790.70 43,025,339.71
其他非流动资产 22,798,800.00
非流动资产合计 4,964,304,216.56 4,309,987,520.84
资产总计 12,138,940,684.79 10,631,640,276.37
34
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,985,649,300.00 1,560,754,800.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,794,689.49 1,279,492,278.69
应付账款 1,381,662,263.26 1,453,822,187.74
预收款项 122,261,956.91 37,485,334.86
合同负债
应付职工薪酬 11,164,120.87 37,567,870.90
应交税费 14,193,994.30 29,131,420.72
其他应付款 185,758,634.12 176,386,278.26
其中：应付利息 6,037,178.05 4,040,155.48
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 174,000,000.00 461,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,875,484,958.95 5,035,640,171.17
非流动负债：
长期借款 1,214,924,306.54 717,251,579.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,630,277.80 32,933,472.24
递延所得税负债 5,375,076.45
其他非流动负债
非流动负债合计 1,250,929,660.79 750,185,051.51
负债合计 7,126,414,619.74 5,785,825,222.68
所有者权益：
35
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,088,108,465.00 1,056,068,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,667,449,266.74 2,604,330,466.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备 17,420,459.32 15,124,533.41
盈余公积 162,585,555.01 162,585,555.01
未分配利润 1,076,962,318.98 1,007,706,033.53
所有者权益合计 5,012,526,065.05 4,845,815,053.69
负债和所有者权益总计 12,138,940,684.79 10,631,640,276.37
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,629,379,108.42 2,723,152,332.60
其中：营业收入 3,629,379,108.42 2,723,152,332.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,195,302,986.44 2,234,297,993.51
其中：营业成本 2,529,615,714.96 1,808,515,501.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,394,233.94 18,927,141.92
销售费用 243,893,527.77 118,877,466.73
管理费用 241,218,571.00 172,385,174.96
36
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 81,946,492.03 41,241,873.26
财务费用 72,234,446.74 74,350,834.68
其中：利息费用 127,738,921.49 95,111,560.70
利息收入 75,736,817.13 56,051,531.44
加：其他收益 3,356,286.66 3,972,053.33
投资收益（损失以“－”号
-2,867,503.79 3,522,467.20
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-51,050,606.64 -47,249,850.80
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-6,308,039.13 -39,867,265.05
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-358,825.42 3,993,420.24
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 376,847,433.66 413,225,164.01
加：营业外收入 8,287,812.73 6,363,405.45
减：营业外支出 1,425,878.52 3,293,472.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号
383,709,367.87 416,295,096.85
填列）
减：所得税费用 62,595,476.19 99,989,438.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,113,891.68 316,305,658.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
321,113,891.68 316,305,658.02
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
37
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 316,154,728.93 299,527,372.34
2.少数股东损益 4,959,162.75 16,778,285.68
六、其他综合收益的税后净额 33,092,359.70 9,933,352.26
归属母公司所有者的其他综合收
33,092,359.70 8,678,206.58
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
33,092,359.70 8,678,206.58
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 33,092,359.70 8,678,206.58
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
1,255,145.68
的税后净额
七、综合收益总额 354,206,251.38 326,239,010.28
归属于母公司所有者的综合收
349,247,088.63 308,205,578.92
益总额
38
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总
4,959,162.75 18,033,431.36
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2934 0.2836
（二）稀释每股收益 0.2934 0.2836
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：付向东 主管会计工作负责人：熊道广 会计机构负责人：唐欢
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,708,181,662.91 2,066,850,378.96
减：营业成本 2,045,854,945.14 1,501,820,353.87
税金及附加 23,571,902.42 16,698,755.30
销售费用 224,356,365.51 105,900,617.82
管理费用 59,375,484.65 43,562,865.35
研发费用 68,544,711.66 38,600,749.53
财务费用 68,760,826.11 69,283,272.69
其中：利息费用 72,674,053.53 53,179,548.08
利息收入 8,759,398.36 12,603,802.59
加：其他收益 2,303,194.44 2,998,461.11
投资收益（损失以“－”
-2,176,387.09 961,491.12
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,035,581.71 -56,042,227.23
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,200,692.56 -8,776,510.23
号填列）
39
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”
-524,287.79 1,670,324.14
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
197,083,672.71 231,795,303.31
列）
加：营业外收入 7,486,650.32 6,026,026.23
减：营业外支出 1,328,085.99 2,928,836.67
三、利润总额（亏损总额以“－”
203,242,237.04 234,892,492.87
号填列）
减：所得税费用 25,175,105.09 31,961,596.75
四、净利润（净亏损以“－”号填
178,067,131.95 202,930,896.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏
178,067,131.95 202,930,896.12
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
40
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 178,067,131.95 202,930,896.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,889,718,884.55 2,247,120,420.66
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,932,501.92 6,741,283.46
收到其他与经营活动有关的现
335,053,792.42 79,663,992.40
金
经营活动现金流入小计 3,257,705,178.89 2,333,525,696.52
41
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现
2,483,925,616.29 1,455,595,286.93
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
342,154,644.30 249,301,651.30
现金
支付的各项税费 127,538,508.52 106,180,889.71
支付其他与经营活动有关的现
210,957,522.74 255,404,738.55
金
经营活动现金流出小计 3,164,576,291.85 2,066,482,566.49
经营活动产生的现金流量净额 93,128,887.04 267,043,130.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
1,579,283.50 182,857.82
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
11,047,252.37
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
452,248,000.00 273,627,000.00
金
投资活动现金流入小计 453,827,283.50 284,857,110.19
购建固定资产、无形资产和其
139,952,092.89 246,888,924.28
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 42,521,960.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
393,536,795.78 334,992,949.60
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
42
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 533,488,888.67 624,403,834.59
投资活动产生的现金流量净额 -79,661,605.17 -339,546,724.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 96,628,802.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,290,334,816.56 2,023,070,913.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
21,076,278.00
金
筹资活动现金流入小计 2,408,039,896.56 2,023,070,913.13
偿还债务支付的现金 1,644,592,452.82 1,797,837,768.18
分配股利、利润或偿付利息支
186,417,615.15 118,266,709.61
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
344,757,935.94 83,912,024.44
金
筹资活动现金流出小计 2,175,768,003.91 2,000,016,502.23
筹资活动产生的现金流量净额 232,271,892.65 23,054,410.90
四、汇率变动对现金及现金等价物
-337,235.57 -10,343,286.79
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 245,401,938.95 -59,792,470.26
加：期初现金及现金等价物余
848,179,495.27 740,104,282.02
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,093,581,434.22 680,311,811.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,912,702,764.67 1,829,293,456.43
金
收到的税费返还 31,974,782.43 6,741,283.46
收到其他与经营活动有关的现 655,925,159.06 90,226,785.58
43
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
经营活动现金流入小计 2,600,602,706.16 1,926,261,525.47
购买商品、接受劳务支付的现
2,273,681,214.15 1,390,990,399.78
金
支付给职工以及为职工支付的
183,725,761.72 135,970,006.05
现金
支付的各项税费 101,841,366.07 69,057,562.50
支付其他与经营活动有关的现
167,005,894.29 158,143,206.26
金
经营活动现金流出小计 2,726,254,236.23 1,754,161,174.59
经营活动产生的现金流量净额 -125,651,530.07 172,100,350.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,506,977.24
处置固定资产、无形资产和其
1,164,892.00 163,077.82
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
1,817,000.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
452,248,000.00 364,804,450.00
金
投资活动现金流入小计 453,412,892.00 369,291,505.06
购建固定资产、无形资产和其
126,818,640.15 99,018,694.19
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,530,000.00 20,455,102.06
取得子公司及其他营业单位支
385,536,795.78 334,992,949.60
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
182,132,438.05
金
投资活动现金流出小计 521,885,435.93 636,599,183.90
投资活动产生的现金流量净额 -68,472,543.93 -267,307,678.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 95,158,802.00
取得借款收到的现金 2,117,680,700.00 1,187,015,979.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 2,212,839,502.00 1,187,015,979.15
44
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 1,284,177,272.73 1,092,251,628.73
分配股利、利润或偿付利息支
185,313,407.23 114,169,139.53
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
338,957,935.94 27,975,539.46
金
筹资活动现金流出小计 1,808,448,615.90 1,234,396,307.72
筹资活动产生的现金流量净额 404,390,886.10 -47,380,328.57
四、汇率变动对现金及现金等价物
-421,834.72 -13,484,400.36
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 209,844,977.38 -156,072,056.89
加：期初现金及现金等价物余
688,968,288.57 566,784,312.07
额
六、期末现金及现金等价物余额 898,813,265.95 410,712,255.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
他
股 债
1,0
56, 2,35 23,2 26,5 162, 993, 4,61 318, 4,93
一、上年期末 068 6,83 70,5 37,8 585, 126, 8,42 466, 6,89
余额 ,46 7,29 13.7 70.6 555. 185. 5,88 485. 2,37
5.0 8.23 1 5 01 23 7.83 33 3.16
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
45
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,0
56, 2,35 23,2 26,5 162, 993, 4,61 318, 4,93
二、本年期初 068 6,83 70,5 37,8 585, 126, 8,42 466, 6,89
余额 ,46 7,29 13.7 70.6 555. 185. 5,88 485. 2,37
5.0 8.23 1 5 01 23 7.83 33 3.16
0
32,
三、本期增减 -56, 33,0 207, 218, -259 -41,
040 2,32
变动金额（减 788, 92,3 343, 012, ,164, 151,
,00 5,51
少以“－”号 764. 59.7 882. 996. 666. 670.
0.0 8.22
填列） 15 0 43 20 37 17
0
33,0 316, 349, 354,
4,95
（一）综合收 92,3 154, 247, 206,
9,16
益总额 59.7 728. 088. 251.
2.75
0 93 63 38
32,
-56, -24, -264 -288
（二）所有者 040
788, 748, ,123, ,872,
投入和减少 ,00
764. 764. 829. 593.
资本 0.0
15 15 12 27
0
32,
63,1 95,1 96,6
040 1,47
1．所有者投 18,8 58,8 28,8
,00 0,00
入的普通股 00.0 00.0 00.0
0.0 0.00
0 0 0
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
22,4 22,4 22,4
3．股份支付
20,8 20,8 20,8
计入所有者
63.6 63.6 63.6
权益的金额
4 4 4
-142 -142 -265 -407
,328, ,328, ,593, ,922,
4．其他
427. 427. 829. 256.
79 79 12 91
-108 -108 -108
（三）利润分 ,810, ,810, ,810,
配 846. 846. 846.
50 50 50
1．提取盈余
46
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公积
2．提取一般
风险准备
-108 -108 -108
3．对所有者
,810, ,810, ,810,
（或股东）的
846. 846. 846.
分配
50 50 50
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,32 2,32 2,32
（五）专项储
5,51 5,51 5,51
备
8.22 8.22 8.22
4,70 4,70 4,70
1．本期提取 4,75 4,75 4,75
4.93 4.93 4.93
2,37 2,37 2,37
2．本期使用 9,23 9,23 9,23
6.71 6.71 6.71
（六）其他
1,0 2,30 56,3 28,8 162, 1,20 4,83 59,3 4,89
四、本期期末
88, 0,04 62,8 63,3 585, 0,47 6,43 01,8 5,74
余额
108 8,53 73.4 88.8 555. 0,06 8,88 18.9 0,70
47
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
,46 4.08 1 7 01 7.66 4.03 6 2.99
5.0
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,0
56, 2,45 -43, 20,5 133, 660, 4,28 4,766
484,0
一、上年期末 068 4,74 196, 67,6 194, 978, 2,36 ,422,
60,11
余额 ,46 9,27 231. 95.5 670. 698. 2,56 679.4
0.90
5.0 0.74 73 1 34 65 8.51 1
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
56, 2,45 -43, 20,5 133, 660, 4,28 4,766
484,0
二、本年期初 068 4,74 196, 67,6 194, 978, 2,36 ,422,
60,11
余额 ,46 9,27 231. 95.5 670. 698. 2,56 679.4
0.90
5.0 0.74 73 1 34 65 8.51 1
0
三、本期增减 -109 246, 148,
8,67 1,88 -189, -41,4
变动金额（减 ,115, 723, 168,
8,20 1,60 631,8 63,61
少以“－”号 529. 949. 229.
6.58 2.81 44.05 4.98
填列） 41 09 07
299, 308,
8,67 18,03 326,2
（一）综合收 527, 205,
8,20 3,431 39,01
益总额 372. 578.
6.58 .36 0.28
34 92
48
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-109 -109
（二）所有者 -207, -316,
,115, ,115
投入和减少 665,2 780,8
529. ,529
资本 75.41 04.82
41 .41
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-109 -109
-207, -316,
,115, ,115
4．其他 665,2 780,8
529. ,529
75.41 04.82
41 .41
-52, -52,
-52,8
（三）利润分 803, 803,
03,42
配 423. 423.
3.25
25 25
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-52, -52,
3．对所有者 -52,8
803, 803,
（或股东）的 03,42
423. 423.
分配 3.25
25 25
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
49
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,88 1,88 1,881
（五）专项储
1,60 1,60 ,602.
备
2.81 2.81 81
3,04 3,04 3,043
1．本期提取 3,65 3,65 ,658.
8.78 8.78 78
1,16 1,16 1,162
2．本期使用 2,05 2,05 ,055.
5.97 5.97 97
（六）其他
1,0
56, 2,34 -34, 22,4 133, 907, 4,43 4,724
294,4
四、本期期末 068 5,63 518, 49,2 194, 702, 0,53 ,959,
28,26
余额 ,46 3,74 025. 98.3 670. 647. 0,79 064.4
6.85
5.0 1.33 15 2 34 74 7.58 3
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,056 1,00
2,604, 15,124 162,58
一、上年期末 ,068, 7,70 4,845,81
330,46 ,533.4 5,555.
余额 465.0 6,03 5,053.69
6.74 1 01
0 3.53
加：会计
政策变更
前期
50
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差错更正
其他
1,056 1,00
2,604, 15,124 162,58
二、本年期初 ,068, 7,70 4,845,81
330,46 ,533.4 5,555.
余额 465.0 6,03 5,053.69
6.74 1 01
0 3.53
三、本期增减 69,2
32,04 63,118
变动金额（减 2,295, 56,2 166,711,
0,000 ,800.0
少以“－”号 925.91 85.4 011.36
.00 0
填列） 5
178,
（一）综合收 067, 178,067,
益总额 131. 131.95
95
（二）所有者 32,04 63,118
95,158,8
投入和减少资 0,000 ,800.0
00.00
本 .00 0
32,04 63,118
1．所有者投入 95,158,8
0,000 ,800.0
的普通股 00.00
.00 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-108,
（三）利润分 810, -108,810
配 846. ,846.50
50
1．提取盈余公
积
-108,
2．对所有者
810, -108,810
（或股东）的
846. ,846.50
分配
50
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
51
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 2,295, 2,295,92
备 925.91 5.91
3,224, 3,224,52
1．本期提取
523.62 3.62
928,59 928,597.
2．本期使用
7.71 71
（六）其他
1,088 1,07
2,667, 17,420 162,58
四、本期期末 ,108, 6,96 5,012,52
449,26 ,459.3 5,555.
余额 465.0 2,31 6,065.05
6.74 2 01
0 8.98
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,05
2,604, 133,1 795,99
一、上年期末 6,06 12,362, 4,601,94
330,4 94,67 1,494.7
余额 8,46 903.15 7,999.99
66.74 0.34 6
5.00
加：会计
政策变更
52
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
1,05
2,604, 133,1 795,99
二、本年期初 6,06 12,362, 4,601,94
330,4 94,67 1,494.7
余额 8,46 903.15 7,999.99
66.74 0.34 6
5.00
三、本期增减
150,12
变动金额（减 1,449,6 151,577,1
7,472.8
少以“－”号 39.74 12.61
7
填列）
202,93
（一）综合收 202,930,
0,896.1
益总额 896.12
2
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -52,803 -52,803,4
配 ,423.25 23.25
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-52,803 -52,803,4
（或股东）的
,423.25 23.25
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
53
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 1,449,6 1,449,63
备 39.74 9.74
2,262,3 2,262,36
1．本期提取
60.30 0.30
812,72 812,720.
2．本期使用
0.56 56
（六）其他
1,05
2,604, 133,1
四、本期期末 6,06 13,812, 946,118 4,753,52
330,4 94,67
余额 8,46 542.89 ,967.63 5,112.60
66.74 0.34
5.00
三、公司基本情况
公司简介
公司名称：山河智能装备股份有限公司
公司统一社会信用代码：91430000712164273J
注册地址：长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号
总部地址：长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号
营业期限：长期
股本：人民币 1,088,108,465.00 元
法定代表人：付向东
公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：机械制造
公司经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重机械、厂内机动车辆和
其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；提供机械设备的租赁、售后服务及相关技
54
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。
公司历史沿革
山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司或公司））是经湖南省地方金融证券领
导小组办公室湘金证[2001]01 号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立。上述发起人分别以其持有
的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限公司 2000 年 12 月 31 日止经审计的净资产 2,400 万元 1：1
比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为 430000000013283。股
份公司设立时的注册资本为人民币 2,400 万元，2002 年 11 月公司用未分配利润每 10 股送红股 3 股，注册资本变更为人民币
3,120 万元; 2004 年 2 月公司用未分配利润每 10 股送红股 3 股，同时天和时代投资有限公司向公司增资 1,244 万元，注册资
本变更为人民币 5,300 万元; 2004 年 9 月公司以 2004 年 7 月 20 日在册股东为基数用资本公积每 10 股转增 2.5 股，注册资本
增至人民币 6,625 万元; 2006 年 6 月 6 日以 2006 年 3 月 30 日在册股东为基数用未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至
9,937.5 万元；2006 年 12 月，公司首次公开发行股票 3,320 万股新股，在深圳证券交易所上市，注册资本增至 13,257.50 万
元；2007 年度增加注册资本人民币 13,257.50 万元，其中资本公积转增 10,606.00 万元，未分配利润转增 2,651.50 万元。至
2007 年 12 月 31 日止公司注册资本为 26,515 万元。2008 年 1 月 15 日增发新股 915 万股，注册资本变更为 27,430 万元。本
公司 2010 年度以公司总股本 274,300,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，增加 54,860,000 股；同时，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 3 股增加 82,290,000 股。实行股票股权激励计划增加股本 9,000,000 股。2011 年 12 月实行
股票股权激励计划增加股本 1,000,000 股。2012 年 3 月 23 日公司执行 2011 年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施 A
股限制性股票激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，回购公司 19 名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制
性股票 1,000 万股，并予以注销。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】12 号）核准，
公司以非公开发行股票的方式向 3 名特定投资者发行了人民币普通股股票 9,210 万股。2014 年 7 月 1 日，中审华寅五洲会计
师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了 CHW 证验字【2014】0015 号《验资报告》，确认募集资金到账。
2015 年 5 月 22 日股东大会审议，以公司原总股本 503,550,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，截至
2015 年 12 月 31 日总股本增至 755,325,000 股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2017]922 号）核准，
公司以非公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了人民币普通股股票 300,743,465 股。2017 年 9 月 21 日，中审华会
计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行进行了验资，并出具了 CAC 证验字 [2017]0093 号《山河智能装备股份有限公司
非公开发行人民币普通股（A 股） 实收股本的验资报告》，公司总股本增至 1,056,068,465 股。
根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》的有关规定，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司审核确认，公司完成了 2018 年限制性股票激励计划授予登记工作。2019 年 1 月 29 日，中审华会计师事务所（特殊普
通合伙）对本次发行进行了验资，并出具了 CAC 证 验字[2019]0018 号验资报告，公司总股份增至 1,088,108,465 股。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 8 月 27 日批准报出。
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，
以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的
债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司
所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
55
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权
益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
体会计政策和会计估计，详见附注三、（十）、（十五）、（十九）、（二十六）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十三）长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关
的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相
应份额除外。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，
以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的
债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司
所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权
益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和
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山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资
本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将
公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计
期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以
外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规
或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并
且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融
资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资
产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其
累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可
以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，
所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财
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务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础
上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继
续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
12、应收账款
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履
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行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 2000 万元以上（含 2000 万元）的应收账款和
金额为人民币 2000 万元以上（含 2000 万元）的其他应收款确认为单
项金额重大的应收款项（或其他标准）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 2 2
1至2年 6 6
2至3年 15 15
3至4年 40 40
4至5年 70 70
5 年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自出事确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、及整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，根据账龄组合，参考历史信用损失经验，结合当前状
况对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 2 2
1至2年 6 6
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2至3年 15 15
3至4年 40 40
4至5年 70 70
5 年以上 100 100
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制
半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出
决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资
产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制
财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算，其会计政策详见附注三(九)。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后
才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的
合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东
权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按
照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前
持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投
资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润
的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公
司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司
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无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确
认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条
件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初
始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
飞行器 年限平均法 20 年 3% 4.85%
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 3%-5% 3.17%-3.23%
机器设备 年限平均法 10 3%-5% 9.70%-9.50%
运输设备 年限平均法 5-6 年 3%-5% 15.83%-19.40%
电子及其他 年限平均法 4-5 年 3%-5% 19.00%-24.25%
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带
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息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用
资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
27、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 按土地权证规定使用年限 权证
专利权 专利规定年限
3、无形资产减值测试
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对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊
销。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
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借款律师费 借款期限 合同
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束
后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用
其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形
外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利
产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为
预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法
计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得
服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，
在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长
期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
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别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公
允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发
行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，
相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：
① 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装船并办妥报关手续后，公司凭装船单及报关单确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳
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务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法
规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公
司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更
为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期
内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法
更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
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化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用
实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年，财政部颁布了修订的《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》、企业会计准则第 23 号——
2019 年 4 月 26 日，第六届董事会第二
金融资产转移》、《企业会计准则第 24
十八次会议决议审议通过《关于执行新
号——套期保值》以及《企业会计准则 公告编号：2019-031
金融工具准则并变更相关会计政策的
第 37 号——金融工具列报》（以上 4
议案》
项准则以下统称“新金融工具准则”），
并要求境内上市的企业自 2019 年 1
月 1 日起施行新金融工具相关会计准
则。本公司自规定之日起开始执行。
1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
① 变更的内容及原因
根据财政部发布的《关于印发修订的通知》（财会【2017】7 号）、《关于印发修订的通知》（财会【2017】8 号）、《关于印发
修订的通知》（财会【2017】9 号）、《关于印发修订的通知》（财会【2017】14 号）的规定，要求单独在境内上市企业自 2019
年 01 月 01 日起施行。
根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财会【2019】6 号，通知适用于执行企业会计
准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
② 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
根据新金融工具准则中的衔接规定，公司不对比较财务报表进行追溯调整，新旧准则转换产生的累计影响调整 2019 年 1 月
1 日资产负债表相关项目。
相关列报调整影响如下：
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
合并资产负债表项目 调整前 调整后 调整数
(增加+/减少-)
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应收票据及应收账款 3,290,306,474.70 -3,290,306,474.70
应收票据 140,912,796.81 140,912,796.81
应收账款 3,149,393,677.89 3,149,393,677.89
其中：应收利息 3,974,167.71 3,974,167.71
可供出售金融资产 515,394.06 -515,394.06
应付票据及应付账款 2,550,196,352.92 -2,550,196,352.92
应付票据 1,306,568,556.69 1,306,568,556.69
应付账款 1,243,627,796.23 1,243,627,796.23
其中：应付利息 13,676,065.84 13,676,065.84
2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：
母公司资产负债表项目 调整前 调整后 调整数
(增加+/减少-)
应收票据及应收账款 2,607,458,764.73 -2,607,458,764.73
应收票据 118,814,713.90 118,814,713.90
应收账款 2,488,644,050.83 2,488,644,050.83
其中：应收利息 3,974,167.71 3,974,167.71
应付票据及应付账款 2,733,314,466.43 -2,733,314,466.43
应付票据 1,279,492,278.69 1,279,492,278.69
应付账款 1,453,822,187.74 1,453,822,187.74
其中：应付利息 4,040,155.48 4,040,155.48
2018 年 1-6 月受影响的合并利润表项目：
合并利润表项目 调整前 调整后 调整数
(增加+/减少-)
管理费用 213,627,048.22 172,385,174.96 41,241,873.26
研发费用 41,241,873.26 -41,241,873.26
信用减值损失 -47,249,850.80 134,366,966.65
87,117,115.85
资产减值损失 -39,867,265.05 39,867,265.05
2018 年 1-6 月影响的母公司利润表项目：
母公司利润表项目 调整前 调整后 调整数
(增加+/减少-)
管理费用 82,163,614.88 43,562,865.35 38,600,749.53
研发费用 38,600,749.53 -38,600,749.53
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信用减值损失 64,818,737.46 -56,042,227.23 120,860,964.69
资产减值损失 -8,776,510.23 8,776,510.23
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 16%、13%、10%、9%、6%、3%、0%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山河智能装备股份有限公司 15%
中铁山河工程装备股份有限公司 15%
山河智能特种装备有限公司 15%
加拿大 27%
越南 20%
北美 5%
比利时 33.99%
印尼 20%
其他 25%
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2、税收优惠
本公司 2017 年 9 月 5 日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业，证书编号：GR201743000374,有效期三年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]第
985 号）规定，本公司实行 15%的企业所得税税率。
本公司子公司中铁山河工程装备股份有限公司及山河智能特种装备有限公司也享受上述政策。
公司名称 所得税率 高新技术证书号 优惠期间 优惠原因
山河智能装备股份有限公司 15% GR201743000374 2017 年--2019 年 高新技术企业
山河智能特种装备有限公司 15% GR201843001874 2018 年-2020 年 高新技术企业
中铁山河工程装备股份有限公司 15% GR201843001383 2018 年-2020 年 高新技术企业
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,915.31 228,568.23
银行存款 867,481,178.23 677,703,913.51
其他货币资金 1,015,972,548.94 606,439,124.10
合计 1,883,537,642.48 1,284,371,605.84
其中：存放在境外的款项总额 150,464,511.13 115,987,353.61
其他说明
其中受限的保证金816,522,687.94元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 52,240,098.74 69,119,849.37
商业承兑票据 86,952,207.49 71,792,947.44
合计 139,192,306.23 140,912,796.81
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 13,970,000.00
商业承兑票据 21,800,000.00
合计 35,770,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 795,926,876.70
商业承兑票据 264,888,769.37
合计 1,060,815,646.07
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
1,232,4 327,55 904,88 914,64 272,83
按单项计提坏账 31.00 26.58 641,808,
31,814. 1,382.6 0,431.4 3,921.0 26.00% 5,123.9 29.83%
准备的应收账款 % % 797.04
11 7 4 0 6
其中：
单项金额重大并 760,16 168,87 591,29 622,53 158,67
19.00 22.22 463,863,
单独计提坏账准 6,433.8 1,129.6 5,304.1 6,228.8 17.44% 3,223.8 25.49%
% % 005.02
备的应收账款 3 8 5 7 5
单项金额不重大 472,26 158,68 313,58 292,10
12.00 33.60 114,161 177,945,
但单独计提坏账 5,380.2 0,252.9 5,127.2 7,692.1 8.19% 39.08%
% % ,900.11 792.02
准备的应收账款 8 9 9 3
2,807,4 144,25 2,663,1 2,653,4 145,84
按组合计提坏账 69.00 2,507,58
57,747. 8,181.9 5.14% 99,565. 25,652. 74.00% 0,771.5 5.50%
准备的应收账款 % 4,880.85
33 5 38 37 2
其中：
按信用风险特征 2,807,4 144,25 2,663,1 2,653,4 145,84
69.00 2,507,58
组合计提坏账准 57,747. 8,181.9 5.14% 99,565. 25,652. 74.37% 0,771.5 5.50%
% 4,880.85
备的应收账款 33 5 38 37 2
4,039,8 471,80 3,568,0 3,568,0 418,67
100.00 11.68 100.00 3,149,39
合计 89,561. 9,564.6 79,996. 69,573. 5,895.4 11.73%
% % % 3,677.89
44 2 82 37 8
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 96,634,238.63 24,160,369.99 25.00% 预计部分无法收回
客户二 84,231,798.67 80,487,862.14 95.56% 预计部分无法收回
客户三 43,796,640.63 14,532,965.32 33.18% 预计部分无法收回
客户四 22,135,743.77 14,969,145.60 67.62% 预计部分无法收回
客户五 21,679,293.59 14,296,436.75 65.95% 预计部分无法收回
其他 963,954,098.82 179,104,602.87 18.58% 预计部分无法收回
合计 1,232,431,814.11 327,551,382.67 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,329,364,670.22 46,560,244.30 2.00%
1至2年 313,695,672.91 18,838,766.59 6.00%
2至3年 76,282,594.73 11,442,389.22 15.00%
3 年以上 88,114,809.47 67,416,781.84 76.51%
3至4年 31,246,304.72 12,498,521.90 40.00%
4至5年 6,500,816.05 4,550,571.24 70.00%
5 年以上 50,367,688.70 50,367,688.70 100.00%
合计 2,807,457,747.33 144,258,181.95 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 46,560,244.30
1至2年 18,838,766.59
2至3年 11,442,389.22
3 年以上 67,416,781.84
3至4年 12,498,521.90
4至5年 4,550,571.24
5 年以上 50,367,688.70
合计 144,258,181.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提坏账准备金额52,084,573.25元；本期收回或转回坏账准备金额1,049,095.89元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 289,089,642.15 71.60% 233,903,141.04 74.44%
1至2年 71,645,613.70 17.75% 53,323,892.57 16.97%
2至3年 42,997,632.61 10.65% 26,970,905.12 8.59%
合计 403,732,888.46 -- 314,197,938.73 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,257,796.53 3,974,167.71
其他应收款 318,364,515.96 405,842,872.92
合计 319,622,312.49 409,817,040.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,257,796.53 3,974,167.71
合计 1,257,796.53 3,974,167.71
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2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 273,344,131.43 377,507,526.68
三年以上的预付账款 17,784,962.09 19,570,456.95
个人借支款 24,723,329.02 9,413,266.89
代收代付款 15,158,368.97 9,009,255.35
其他 13,265,863.47 17,315,395.37
合计 344,276,654.98 432,815,901.24
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
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在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,038,065.25
1至2年 767,800.77
2至3年 458,228.10
3 年以上 18,648,044.90
3至4年 4,669,572.67
4至5年 3,652,901.44
5 年以上 10,325,570.79
合计 25,912,139.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组
合计提坏账准备的其 26,973,028.32 1,060,886.56 25,912,139.02
他应收款项
合计 26,973,028.32 1,060,886.56 25,912,139.02
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,060,886.56元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 65,095,159.36 一年以内 18.91% 1,301,903.19
第二名 往来款 56,392,160.39 一年以内 16.38% 1,127,843.21
第三名 往来款 40,248,178.64 一年以内 11.69% 804,963.57
第四名 往来款 28,186,270.00 一年以内 8.19% 563,725.40
第五名 往来款 2,816,420.73 3-5 年 0.82% 2,516,420.73
合计 -- 192,738,189.12 -- 6,314,856.10
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
1,091,475,545. 1,016,228,439. 1,072,559,185.
原材料 71,228,463.46 75,852,743.95 996,706,441.13
78 32 08
在产品 497,503,824.67 497,503,824.67 498,019,534.30 498,019,534.30
库存商品 995,958,497.34 22,115,318.46 977,861,821.88 916,034,172.14 15,960,295.11 900,073,877.03
周转材料 16,193,491.98 16,193,491.98 14,195,728.66 14,195,728.66
发出商品 38,795,629.89 38,795,629.89 21,711,434.78 21,711,434.78
2,639,926,989. 2,546,583,207. 2,522,520,054. 2,430,707,015.
合计 93,343,781.92 91,813,039.06
66 74 96 90
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
85
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 75,852,743.95 4,085,457.53 4,662,637.91 4,047,100.11 71,228,463.46
库存商品 15,960,295.11 6,885,219.51 730,196.16 22,115,318.46
合计 91,813,039.06 10,970,677.04 5,392,834.07 4,047,100.11 93,343,781.92
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 364,278,892.88 350,827,680.42
其中：未确认融资收益 0.00
合计 364,278,892.88 350,827,680.42
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 35,326,498.96 16,515,687.52
理财投资 30,000,000.00 332,298,000.00
飞机保险费 68,714.02
预交所得税 472.87 8,242,500.60
合计 65,326,971.83 357,124,902.14
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
88
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
760,159,999. 760,159,999. 586,454,329. 586,454,329.
融资租赁款 0.00
10 10 14 14
其中：未实现融 324,569,203. 324,569,203. 316,324,365. 316,324,365.
0.00 8%-10%
资收益 78 78 37 37
分期收款销售
0.00
商品
分期收款提供
0.00
劳务
18,984,331.0 18,984,331.0 18,984,331.0 18,984,331.0
其他 0.00
0 0 0 0
779,144,330. 779,144,330. 605,438,660. 605,438,660.
合计 --
10 10 14 14
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
安宏机
械建筑 6,378,1 6,378,1
有限公 97.94 97.94
司
6,378,1 6,378,1
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97.94 97.94
二、联营企业
湖南山
河游艇 14,885, -246,52 14,639,
股份有 639.34 2.75 116.59
限公司
湖南山
河科技 21,882, -832,11 21,050,
股份有 737.09 0.84 626.25
限公司
湖南博
邦山河
9,307,2 -326,73 8,980,5
新材料
50.91 4.32 16.59
有限公
司
山海特
种装备 3,427,8 -871,03 2,556,8
股份有 44.27 9.89 04.38
限公司
湖南中
力皓电
7,933,8 -591,09 7,342,7
子科技
87.75 5.99 91.76
有限公
司
57,437, -2,867, 54,569,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
359.36 503.79 855.57
63,815, -2,867, 60,948,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
557.30 503.80 053.51
其他说明
90
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18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 540,378.92 515,394.06
合计 540,378.92 515,394.06
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
91
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21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,104,717,590.74 4,260,805,065.69
合计 4,104,717,590.74 4,260,805,065.69
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 飞机及发动机 合计
一、账面原值： 0.00
1,178,866,559. 3,167,081,476. 5,108,884,724.
1.期初余额 649,252,379.78 60,680,452.05 53,003,857.14
18 39 54
2.本期增加
10,163,473.09 69,288,741.03 5,252,387.95 6,009,993.00 86,129,239.79 176,843,834.86
金额
（1）购置 10,017,877.46 64,182,155.56 4,970,668.09 5,607,104.26 73,781,060.95 158,558,866.32
（2）在建
4,755,579.80 215,517.25 227,732.16 5,198,829.21
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）汇
145,595.63 351,005.67 66,202.61 175,156.58 12,348,178.84 13,086,139.33
兑损益调整
3.本期减少
1,120,166.58 15,154,230.23 815,014.33 490,345.19 209,898,293.10 227,478,049.43
金额
（1）处置
1,120,166.58 15,154,230.23 815,014.33 490,345.19 209,898,293.10 227,478,049.43
或报废
1,187,909,865. 3,043,312,423. 5,058,250,509.
4.期末余额 703,386,890.58 65,117,825.67 58,523,504.95
69 08 97
二、累计折旧
1.期初余额 182,001,319.01 383,416,264.04 33,980,932.79 36,359,606.00 212,279,827.61 848,037,949.45
2.本期增加
19,496,118.00 29,051,576.23 3,061,339.52 4,198,528.88 63,464,713.16 119,272,275.79
金额
（1）计提 19,496,118.00 29,051,576.23 3,063,634.16 4,198,717.22 63,464,713.16 119,274,758.77
（2）汇
-2,294.64 -188.34 -2,482.98
兑损益调整
3.本期减少 21,850.60 12,271,991.49 1,058,870.84 466,302.48 21,452.20 13,819,015.41
92
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金额
（1）处置
21,850.60 12,271,991.49 1,058,870.84 466,302.48 21,452.20 13,819,015.41
或报废
4.期末余额 201,475,586.41 400,195,848.78 35,983,401.47 40,091,832.40 275,744,540.77 953,491,209.83
三、减值准备
1.期初余额 41,709.40 41,709.40
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 41,709.40 41,709.40
四、账面价值
1.期末账面 2,767,567,882. 4,104,717,590.
986,434,279.28 303,191,041.80 29,092,714.80 18,431,672.55
价值 31 74
2.期初账面 2,954,801,648. 4,260,805,065.
996,865,240.17 265,836,115.74 26,657,809.86 16,644,251.14
价值 78 69
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电脑 180,794.36 26,200.30 154,594.06
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
93
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飞机及发动机 1,755,277,490.03
房屋及建筑物 43,785,073.98
机器设备 6,515,033.96
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 9,095,865.87 期房，房产证正在办理中
其他说明
因抵押受限制的固定资产2,387,331,015.75元。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 316,942,268.70 182,360,465.50
合计 316,942,268.70 182,360,465.50
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山河工业城二
16,556,826.39 16,556,826.39 302,203.77 302,203.77
期工程
设备投资 72,732,282.27 72,732,282.27 47,116,167.04 47,116,167.04
零星工程 16,826,246.94 16,826,246.94 5,949,940.36 5,949,940.36
山河工业城一
210,826,913.10 210,826,913.10 128,992,154.33 128,992,154.33
期续建区
94
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合计 316,942,268.70 316,942,268.70 182,360,465.50 182,360,465.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
山河
工业 16,254 16,556
302,20
城二 ,622.6 ,826.3
3.77
期工 2 9
程
47,116 36,199 10,739 72,576
设备
,167.0 ,920.4 ,991.1 ,096.3
投资
4 3 6 1
11,842 17,792
零星 5,949,
,492.5 ,432.9
工程 940.36
4 0
山河
工业 128,99 81,024 210,01
城一 2,154. ,758.7 6,913.
期续 33 7 10
建区
182,36 145,32 10,739 316,94
合计 0,465. 1,794. ,991.1 0.00 2,268. -- -- --
50 36 6 70
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 454,658,624.65 60,691,698.09 1,336,756.50 27,872,014.13 544,559,093.37
2.本期增加
103,392,911.75 57,837.46 1,037,398.37 104,488,147.58
金额
（1）购置 103,407,888.00 57,837.46 1,110,915.23 104,576,640.69
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
（4）
-14,976.25 -73,516.86 -88,493.11
汇兑损益调整
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 558,051,536.40 60,749,535.55 1,336,756.50 28,909,412.50 649,047,240.95
二、累计摊销
1.期初余额 59,301,527.44 41,955,608.37 1,336,756.50 16,196,757.26 118,790,649.57
2.本期增加
5,212,077.77 1,865,039.11 1,336,756.50 1,081,514.06 8,158,630.94
金额
（1）计提 5,212,077.77 1,865,039.11 1,081,514.06 8,158,630.94
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 64,513,605.21 43,820,647.48 1,336,756.50 17,278,271.32 126,949,280.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
493,537,931.19 16,928,888.07 11,631,141.18 522,097,960.44
价值
2.期初账面
395,357,097.21 18,736,089.72 11,675,256.87 425,768,443.80
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
97
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为265,277,784.53元。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
39,656,872 41,336,116 80,992,989
开发支出
.65 .85 .50
39,656,872 41,336,116 80,992,989
合计
.65 .85 .50
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
无锡必克液压
2,532,675.23 2,532,675.23
股份有限公司
湖南华安基础
3,294,458.27 3,294,458.27
工程有限公司
Avmax 集团有
65,102,928.38 65,102,928.38
限公司
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
称或形成商誉 计提 处置
98
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的事项
无锡必克液压
2,532,675.23 2,532,675.23
股份有限公司
湖南华安基础
3,294,458.27 3,294,458.27
工程有限公司
合计 5,827,133.50 0.00 0.00 0.00 0.00 5,827,133.50
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 479,202.71 435,855.78 43,346.93
U8 系统技术支持 14,667.00 7,998.00 6,669.00
长期借款律师费 32,726,768.80 3,031,305.13 6,369,368.59 28,745.47 29,359,959.87
土地平整费用 6,903.90 2,589.00 4,314.90
折毕固定资产改
2,311,000.19 62,499.08 884,265.23 1,489,234.04
良
合计 35,538,542.60 3,093,804.21 7,700,076.60 28,745.47 30,903,524.74
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 340,942,907.64 54,478,078.94 341,527,561.50 51,028,717.82
内部交易未实现利润 1,206,569.60 180,985.43 3,439,075.16 515,861.27
可抵扣亏损 117,408,353.23 28,241,499.78 95,495,101.93 24,231,190.50
商誉减值损失 5,827,133.50 874,070.03 5,827,133.50 874,070.02
汇兑损益 13,287,954.86 3,587,747.81 19,482,933.84 5,260,392.16
融资租赁（加拿大税 49,317,385.26 13,315,694.02 126,360,173.43 14,995,108.92
99
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法）
其他 116,254.23 33,195.30
合计 527,990,304.09 100,678,076.01 592,248,233.59 96,938,535.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 1,108,126,251.38 294,894,026.72 1,018,280,100.56 274,935,627.14
长期贷款费用 2,727,397.18 736,397.24 3,788,183.20 1,022,809.45
业务合并 181,872,927.36 49,105,690.39 348,086,637.39 52,212,995.61
其他 75,851,096.27 20,479,795.99 71,762,213.48 9,687,898.82
合计 1,368,577,672.19 365,215,910.34 1,441,917,134.63 337,859,331.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 100,678,076.01 100,678,076.01
递延所得税负债 365,215,910.34 365,215,910.34
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 62,120,790.54 61,922,503.18
可抵扣亏损 326,594,825.54 340,900,184.69
合计 388,715,616.08 402,822,687.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 16,867,743.31 31,173,102.46
100
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2020 47,219,037.94 47,219,037.94
2021 56,284,177.21 56,284,177.21
2022 118,290,528.80 118,290,528.80
2023 87,933,338.28 87,933,338.28
合计 326,594,825.54 340,900,184.69 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
Dentons Canada LLP 投资保证金 22,798,800.00
长沙县国土资源交易中心 49,420,000.00
其他 473,657.05 780,882.61
合计 473,657.05 72,999,682.61
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 560,000,000.00 500,000,000.00
保证借款 138,000,000.00 138,000,000.00
信用借款 1,272,649,300.00 1,111,365,489.59
合计 2,070,649,300.00 1,949,365,489.59
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
101
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33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 760,362,190.49 803,558,429.33
银行承兑汇票 1,233,982,499.00 503,010,127.36
合计 1,994,344,689.49 1,306,568,556.69
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款及设备款 1,082,760,746.95 1,166,583,253.84
投资应付款 116,380,239.85 77,044,542.39
合计 1,199,140,986.80 1,243,627,796.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 6,984,352.72 待付原材料款
供应商二 2,947,454.23 待付原材料款
102
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供应商三 2,932,960.62 待付原材料款
供应商四 2,270,275.88 待付原材料款
供应商五 1,921,717.41 待付原材料款
合计 17,056,760.86 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 352,156,713.72 283,939,638.32
合计 352,156,713.72 283,939,638.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
103
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 62,170,630.69 328,279,564.80 361,701,561.15 28,748,634.34
二、离职后福利-设定
99,592.66 17,780,228.08 17,849,161.13 30,659.61
提存计划
三、辞退福利 209,400.00 209,400.00 0.00
合计 62,270,223.35 346,269,192.88 379,760,122.28 28,779,293.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
61,837,191.10 293,394,920.07 328,576,856.58 26,655,254.60
和补贴
2、职工福利费 22,599.55 12,177,708.97 12,177,708.97 22,599.55
3、社会保险费 314,015.68 10,138,238.78 8,382,313.76 2,069,940.70
其中：医疗保险
310,727.99 8,146,725.62 6,436,241.88 2,021,211.73
费
工伤保险
7,334.56 1,633,174.97 1,588,415.09 52,094.45
费
生育保险
-4,046.87 354,604.16 354,578.73 -4,021.44
费
4、住房公积金 -46,757.37 7,870,924.00 7,845,304.00 -21,137.37
5、工会经费和职工教
43,581.73 4,697,772.98 4,719,377.84 21,976.86
育经费
合计 62,170,630.69 328,279,564.80 361,701,561.15 28,748,634.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 82,887.62 17,184,773.98 17,253,299.77 14,361.82
2、失业保险费 16,705.04 595,454.10 595,861.36 16,297.79
合计 99,592.66 17,780,228.08 17,849,161.13 30,659.61
104
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其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,445,057.75 35,760,448.00
企业所得税 57,113,878.36 29,558,207.83
个人所得税 1,278,175.20 1,384,665.77
城市维护建设税 1,956,910.07 1,957,342.44
印花税 2,301,646.76 2,347,665.95
教育费附加 1,334,087.04 1,751,720.79
房产税 201,742.81 201,742.91
土地使用税 235,970.78 33,332.00
其他 2,929,624.64 67,597.91
合计 81,797,093.41 73,062,723.60
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,037,178.05 13,676,065.84
其他应付款 220,071,453.25 371,438,686.84
合计 226,108,631.30 385,114,752.68
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,037,178.05 3,676,065.84
合计 6,037,178.05 13,676,065.84
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
105
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 35,706,365.42 25,124,856.96
个人往来 4,098,593.87 26,099,897.80
代收代扣款及其他 171,306,239.33 311,907,972.27
社保、住房公积金 8,960,254.63 8,305,959.81
合计 220,071,453.25 371,438,686.84
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,038,087,436.47 878,520,619.43
一年内到期的维修基金 106,339,158.92 106,161,274.74
合计 1,144,426,595.39 984,681,894.17
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
106
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,887,873,381.99 1,960,398,889.25
信用借款 715,791,541.07 417,251,579.27
合计 2,603,664,923.06 2,377,650,468.52
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
107
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 171,924,681.55 103,112,360.98
合计 171,924,681.55 103,112,360.98
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
客户预收款 171,924,681.55 103,112,360.98
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
108
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 61,886,810.12 3,356,286.66 58,530,523.46
合计 61,886,810.12 3,356,286.66 58,530,523.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
109
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补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
产业园建
24,353,004 23,750,911 与资产相
设项目补 602,092.26
.23 .97 关
助
技术改造
30,955,333 1,078,499. 29,876,833 与资产相
项目专项
.65 96 .69 关
资金
1,297,222. 与收益相
科研经费 619,444.44 677,777.80
24 关
5,281,250. 1,056,250. 4,225,000. 与资产相
其他
00 00 00 关
61,886,810 3,356,286. 58,530,523
合计
.12 66 .46
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收入 3,450,109.44 3,626,714.94
维修基金 156,965,822.12 177,645,377.78
其他 94,553.82
合计 160,415,931.56 181,366,646.54
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,056,068,46 32,040,000.0 32,040,000.0 1,088,108,46
股份总数
5.00 0 0 5.00
其他说明：
110
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,345,679,045.89 63,118,800.00 142,328,427.79 2,266,469,418.10
其他资本公积 11,158,252.34 22,420,863.64 33,579,115.98
合计 2,356,837,298.23 85,539,663.64 142,328,427.79 2,300,048,534.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 23,270,51 33,092,3 33,092,3 56,362
合收益 3.71 59.70 59.70 ,873.4
111
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1
56,362
23,270,51 33,092,3 33,092,3
外币财务报表折算差额 ,873.4
3.71 59.70 59.70
1
56,362
23,270,51 33,092,3 33,092,3
其他综合收益合计 ,873.4
3.71 59.70 59.70
1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,537,870.65 4,704,754.93 2,379,236.71 28,863,388.87
合计 26,537,870.65 4,704,754.93 2,379,236.71 28,863,388.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 162,585,555.01 162,585,555.01
合计 162,585,555.01 162,585,555.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 993,126,185.23 653,254,708.12
调整后期初未分配利润 993,126,185.23 653,254,708.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 316,154,728.93 429,274,878.06
减：提取法定盈余公积 162,585,555.01
应付普通股股利 108,810,846.50 52,803,423.25
其他 7,209,093.03
期末未分配利润 1,200,470,067.66 993,126,185.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
112
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,578,538,843.18 2,494,501,191.99 2,703,061,216.28 1,796,216,114.91
其他业务 50,840,265.24 35,114,522.97 20,091,116.32 12,299,387.05
合计 3,629,379,108.42 2,529,615,714.96 2,723,152,332.60 1,808,515,501.96
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,251,792.49 5,683,746.21
教育费附加 7,409,321.65 5,617,479.58
房产税 4,196,643.56 3,856,541.01
土地使用税 3,138,064.06 2,869,054.37
车船使用税 2,312.88
印花税 4,001,201.49 435,906.61
其他 394,897.81 464,414.14
合计 26,394,233.94 18,927,141.92
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪金及福利 53,392,802.86 40,580,801.07
三包服务费 88,623,233.02 17,725,370.39
促销及广告开支 13,583,309.97 2,179,208.88
产品运输开支 38,137,658.78 25,039,236.36
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差旅汽车费 17,292,317.24 13,153,553.83
其他 32,864,205.90 20,199,296.20
合计 243,893,527.77 118,877,466.73
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 85,187,515.63 67,361,493.17
薪金及福利 76,640,444.63 62,179,664.06
审计认证咨询 7,199,945.96 6,288,144.90
差旅汽车费 4,654,441.00 3,694,322.70
其他 67,536,223.78 32,861,550.13
合计 241,218,571.00 172,385,174.96
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工及薪酬 25,761,204.35 16,183,629.81
折旧及摊销 4,575,332.52 3,861,386.99
其他 51,609,955.16 21,196,856.46
合计 81,946,492.03 41,241,873.26
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 127,738,921.49 95,111,560.70
减：利息收入 75,736,817.13 56,051,531.44
汇兑损失 7,192,924.17 27,436,102.12
手续费 5,335,664.79 7,854,703.30
其他 7,703,753.42
合计 72,234,446.74 74,350,834.68
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其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 3,356,286.66 3,972,053.33
合计 3,356,286.66 3,972,053.33
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,867,503.79 3,522,467.20
合计 -2,867,503.79 3,522,467.20
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,033,966.61 -1,772,754.64
应收账款坏账损失 -52,084,573.25 -45,477,096.16
合计 -51,050,606.64 -47,249,850.80
其他说明：
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72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失 -6,308,039.13 -39,867,265.05
合计 -6,308,039.13 -39,867,265.05
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置划分为持有待售的非流动资产或
926,962.28
处置组利得
处置固定资产利得 -358,825.42 3,066,457.96
处置在建工程利得
处置无形资产利得
债务重组中处置非流动资产利得
非货币性资产交换产生的利得
合计 -358,825.42 3,993,420.24
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,285,210.00 5,730,000.00
其他 1,002,602.73 633,405.45
合计 8,287,812.73 6,363,405.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
2017 年专 1,150,000. 与收益相
利资助资 00 关
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金
外贸专项 与收益相
300,000.00 430,000.00
资金 关
长沙市商
4,000,000. 与收益相
务局对外
00 关
投资补助
2018 经济
与收益相
发展专项 245,200.00
关
资金
财政局拨
1,149,000. 与收益相
产业政策
00 关
资金
研发补助 3,471,510. 与收益相
资金 00 关
智能制造 1,783,000. 与收益相
专项资金 00 关
2018 专利 与收益相
18,000.00
补助金 关
与收益相
其他 318,500.00 150,000.00
关
7,285,210. 5,730,000. 与收益相
合计
00 00 关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 280,000.00 1,250,547.54
固定资产报废毁损损失 93,299.63 199,194.61
其他 1,052,578.89 1,843,730.46
合计 1,425,878.52 3,293,472.61
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,153,614.42 77,666,333.18
递延所得税费用 19,441,861.77 22,323,105.65
合计 62,595,476.19 99,989,438.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 383,709,367.87
所得税费用 62,595,476.19
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七（五十七）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府奖励资金 7,335,210.00 6,430,500.00
存款利息收入 9,200,391.97 14,794,096.27
其他 318,518,190.45 58,439,396.13
合计 335,053,792.42 79,663,992.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 13,583,309.97 634,020.80
科研费 7,718,006.68 10,344,610.47
差旅费 21,946,758.24 11,950,975.42
办公费 7,228,113.05 3,302,409.48
招待费 3,673,522.18 2,922,716.47
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三包服务费 16,433,774.73 13,571,658.32
运杂费 35,563,568.25 18,938,689.30
中介费用 10,139,019.74 2,915,274.39
其他 94,671,449.90 190,824,383.90
合计 210,957,522.74 255,404,738.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回募集资金理财 302,248,000.00
收回定期存单存款 150,000,000.00 273,627,000.00
合计 452,248,000.00 273,627,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑保证金 21,076,278.00
合计 21,076,278.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款筹资费用 107,453,684.02 52,471,553.98
支付的承兑保证金 237,304,251.80 26,303,470.34
其他票据融资款
信用证保证金 0.12 5,137,000.12
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合计 344,757,935.94 83,912,024.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 321,113,891.68 316,305,658.02
加：资产减值准备 57,358,645.77 87,117,115.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
119,274,758.81 94,598,823.64
生物资产折旧
无形资产摊销 8,158,630.94 7,692,381.91
长期待摊费用摊销 7,700,076.60 4,943,022.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资
358,825.42 -3,993,420.24
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
93,299.63 199,194.61
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,315,825.48 74,350,834.68
投资损失（收益以“－”号填列） 2,867,503.79 -3,522,467.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-3,739,540.02 16,187,234.01
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
27,356,579.32 1,058,648.06
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,876,191.84 -112,263,861.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-326,771,100.21 -633,327,653.96
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-73,082,318.33 417,697,619.02
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 93,128,887.04 267,043,130.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,093,581,434.22 680,311,811.76
减：现金的期初余额 848,179,495.27 740,104,282.02
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现金及现金等价物净增加额 245,401,938.95 -59,792,470.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,093,581,434.22 848,179,495.27
其中：库存现金 83,915.31 228,568.23
可随时用于支付的银行存款 867,481,178.23 677,703,913.51
可随时用于支付的其他货币资金 199,449,861.00 170,247,013.53
三、期末现金及现金等价物余额 1,093,581,434.22 848,179,495.27
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 816,522,687.94 保证金
固定资产 2,387,331,015.75 资产抵押借款
无形资产 265,277,784.53 资产抵押借款
合计 3,469,131,488.22 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12,743,777.37 6.8747 87,609,646.29
欧元 714,755.91 7.8170 5,587,246.95
港币 133,171.09 0.8797 117,145.28
加元 623.40 5.2355 3,263.83
日元 8,139,155.00 0.0638 519,408.32
新加坡元 278,602.33 9.7500 2,716,361.32
应收账款 -- --
其中：美元 77,660,363.88 6.8747 533,891,703.62
欧元 17,246,677.40 7.8170 134,817,277.25
港币 256,758.52 0.8797 225,860.20
新加坡元 219,452.12 5.0805 1,114,926.50
马来币 571,000.00 1.6593 947,466.01
长期借款 -- --
其中：美元 213,135,978.70 6.8747 1,465,245,912.77
欧元
港币
加元 21,400,000.00 5.2355 112,040,245.81
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
外贸专项资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
2018 经济发展专项资金 245,200.00 营业外收入 245,200.00
财政局拨产业政策资金 1,149,000.00 营业外收入 1,149,000.00
研发补助资金 3,471,510.00 营业外收入 3,471,510.00
智能制造专项资金 1,783,000.00 营业外收入 1,783,000.00
2018 专利补助金 18,000.00 营业外收入 18,000.00
其他 318,500.00 营业外收入 318,500.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
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其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
124
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设立长沙剑展山河机械有限公司纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
125
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长沙山河液压
长沙 长沙 机械制造 80.00% 投资设立
附件有限公司
无锡必克液压
江阴 江阴 机械制造 91.96% 收购
股份有限公司
安徽山河矿业
装备股份有限 淮北 淮北 机械制造 86.09% 投资设立
公司
天津山河装备
天津 天津 机械制造 99.92% 0.08% 投资设立
开发有限公司
湖南山河航空
动力机械股份 株洲 株洲 机械制造 51.00% 投资设立
有限公司
长沙威沃机械
长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
制造有限公司
山河航空动力
(香港)有限公 香港 香港 投资 100.00% 投资设立
司
山河智能(香
香港 香港 投资 100.00% 投资设立
港)有限公司
山河智能（马）
马来西亚 马来西亚 销售服务 100.00% 投资设立
有限公司
山河智能（越
越南 越南 销售服务 100.00% 投资设立
南）有限公司
山河智能（新
新加坡 新加坡 销售服务 100.00% 投资设立
加坡）公司
山河智能印尼
印尼 印尼 销售服务 100.00% 投资设立
机械公司
山河欧洲重工
比利时 比利时 销售服务 99.99% 投资设立
公司
湖南华安基础
长沙 长沙 建筑工程 100.00% 收购
工程有限公司
中际山河科技
长沙 长沙 机械制造 51.00% 投资设立
有限责任公司
山河北美有限
美国 美国 销售服务 100.00% 投资设立
责任公司
Avmax 集团有
加拿大 加拿大 飞机租赁 100.00% 收购
限公司
山河智能特种
长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
装备有限公司
126
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山河韩国株式
韩国 韩国 销售服务 100.00% 投资设立
会社
山河航空产业
长沙 长沙 航空投资 100.00% 投资设立
有限公司
中铁山河工程
装备股份有限 长沙 长沙 机械制造 70.00% 投资设立
公司
湖南中铁山河
机械设备租赁 长沙 长沙 设备租赁 100.00% 投资设立
有限公司
长沙剑展山河
长沙 长沙 销售服务 51.00% 投资设立
机械有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
长沙山河液压附件有
20.00% -27,423.27 558,254.45
限公司
无锡必克液压股份有
8.04% 344,965.90 3,698,228.51
限公司
安徽山河矿业装备股
13.91% 1,809,125.65 -15,790,660.17
份有限公司
湖南山河航空动力机
49.00% -16,722.14 8,462,897.82
械股份有限公司
中际山河科技有限责
49.00% -806,694.43 32,945,510.60
任公司
中铁山河工程装备股
30.00% 3,732,853.89 27,591,411.97
份有限公司
湖南山河通航有限公
4.35% -76,942.85 366,175.78
司
长沙剑展山河机械有
49.00% 1,470,000.00 1,470,000.00
限公司
127
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合计 4,959,162.75 59,301,818.96
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
长沙
山河
46,372 47,813 44,352 44,352 18,798 19,764 16,484 16,484
液压 1,440, 966,37
,698.4 ,104.9 ,240.8 ,240.8 ,342.5 ,713.9 ,793.4 ,793.4
附件 406.46 1.41
7 3 7 7 5 6 8 8
有限
公司
无锡
必克
31,973 27,976 59,949 13,019 13,019 27,939 28,712 56,652 13,627 13,627
液压
,036.1 ,275.3 ,311.5 ,068.4 ,068.4 ,917.5 ,983.5 ,901.0 ,231.4 ,231.4
股份
8 9 7 8 8 8 0 8 8 8
有限
公司
安徽
山河
矿业 96,896 131,71 228,61 313,91 25,400 339,31 83,476 135,92 219,40 316,62 26,453 343,07
装备 ,541.8 4,473. 1,014. 5,747. ,245.6 5,993. ,843.4 4,257. 1,101. 2,016. ,337.8 5,354.
股份 7 02 89 82 6 48 8 67 15 34 8 22
有限
公司
湖南
山河
航空
19,726 19,795 19,761 19,829
动力 68,862 10,815 10,815 68,862 137,31 137,31
,916.8 ,779.6 ,043.7 ,906.5
机械 .80 .49 .49 .80 8.13 8.13
8 8 0 0
股份
有限
公司
中际
133,48 21,375 154,85 87,129 87,129 128,98 22,821 151,80 82,430 82,430
山河
1,325. ,865.8 7,191. ,338.5 ,338.5 3,250. ,799.3 5,050. ,882.4 ,882.4
科技
36 4 20 7 7 87 4 21 1 1
有限
128
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
责任
公司
中铁
山河
工程 109,05 106,37 215,42 123,94 123,94 144,43 80,434 224,87 144,86 144,86
装备 3,045. 3,547. 6,592. 2,452. 2,452. 7,169. ,494.8 1,663. 5,207. 5,207.
股份 49 07 56 96 96 09 6 95 28 28
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
长沙山河
26,892,669 -137,116.3 -137,116.3 -3,462,799. 19,799,523 -5,584,926.
液压附件 266,930.09 266,930.09
.13 7 7 97 .44 79
有限公司
无锡必克
21,762,609 4,290,620. 4,290,620. 16,038,795 -1,092,139.
液压股份 958,831.71 584,491.22 584,491.22
.70 68 68 .76 60
有限公司
安徽山河
矿业装备 63,329,180 13,005,935 13,005,935 2,514,072. 31,760,000 -44,093,58 -44,093,58 2,624,067.
股份有限 .97 .69 .69 34 .17 5.42 5.42 23
公司
湖南山河
航空动力
0.00 -34,126.82 -34,126.82 -34,188.54 -14,454.91 -14,454.91 -13,106.59
机械股份
有限公司
中际山河
21,052,972 -1,646,315. -1,646,315. -6,900,097. 9,729,420. -4,763,534.
科技有限 82,744.41 82,744.41
.21 17 17 69 90 97
责任公司
中铁山河
工程装备 64,307,154 11,477,682 11,477,682. -28,950,63 30,537,312 4,476,849. 4,476,849. 24,342,952
股份有限 .16 .93 93 7.95 .50 11 11 .74
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
129
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
年初持有Avmax集团有限公司86.66%股权，本期收购其13.34%股权，持股比例变为100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
Avmax 集团有限公司
--现金 385,123,456.91
--非现金资产的公允价值 22,798,800.00
购买成本/处置对价合计 407,922,256.91
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 265,593,829.12
差额 142,328,427.79
其中：调整资本公积 -142,328,427.79
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
安宏机械建筑
长沙 长沙 建筑 50.00% 权益法
有限公司
湖南山河游艇
长沙 长沙 制造 25.00% 权益法
股份有限公司
湖南山河科技
株洲 株洲 民用航空研发 14.91% 权益法
股份有限公司
湖南中力皓电
子科技有限公 长沙 长沙 制造 49.00% 权益法
司
湖南博邦山河
新材料有限公 长沙 长沙 制造 34.00% 15.00% 权益法
司
山海特种装备
长沙 长沙 制造 35.00% 权益法
股份有限公司
130
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安宏机械建筑有限公司 安宏机械建筑有限公司
流动资产 5,995,634.74 5,955,442.50
其中：现金和现金等价物 5,995,634.74 5,955,442.50
非流动资产 6,725,507.88 7,199,084.90
资产合计 12,721,142.62 13,154,527.40
流动负债 142,772.33 119,235.25
负债合计 142,772.33 119,235.25
归属于母公司股东权益 12,578,370.29 13,035,292.15
按持股比例计算的净资产份额 6,289,185.15 6,517,646.08
对合营企业权益投资的账面价值 6,289,185.15 6,517,646.08
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南山河科技股份有 湖南山河游艇股份有 湖南山河科技股份有 湖南山河游艇股份有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 93,229,416.52 18,113,449.99 84,358,215.03 17,736,542.68
非流动资产 79,398,999.47 28,949,337.74 65,394,154.98 29,902,551.92
资产合计 172,628,415.99 47,062,787.73 149,752,370.01 47,639,094.60
流动负债 7,978,102.16 20,520,145.08 9,675,440.09 20,480,145.08
非流动负债 2,169,095.58 2,320,000.00
负债合计 10,147,197.74 20,520,145.08 11,995,440.09 20,480,145.08
少数股东权益 -256,603.78
归属于母公司股东权
162,481,218.25 26,542,642.65 138,013,533.70 27,158,949.52
益
按持股比例计算的净
24,230,824.08 10,617,057.06 21,882,737.09 14,885,639.34
资产份额
--商誉 1,325,174.31 4,022,059.53 1,325,174.31 4,022,059.53
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对联营企业权益投资
24,230,824.08 10,617,057.06 21,882,737.09 14,885,639.34
的账面价值
营业收入 8,852,230.74 13,932,355.52
净利润 -5,579,768.27 -99,187.74 5,129,999.29 -1,345,419.84
综合收益总额 -5,579,768.27 -99,187.74 5,129,999.29 -1,345,419.84
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 6,879,720.97 27,705,733.72
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,197,774.21 -874,143.85
--综合收益总额 -1,197,774.21 -874,143.85
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州市黄埔区南
广州万力投资控
岗西路 488 号大 商务服务业 65000 万 19.83% 27.59%
股有限公司
院 30 号楼
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安宏机械建筑有限公司 子公司湖南华安基础工程有限公司合营企业
湖南山河游艇股份有限公司 联营企业
湖南山河科技股份有限公司 联营企业
湖南博邦山河新材料有限公司 联营企业
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山海特种装备股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
John Binder 公司子公司 Avmax 原实际控制人
Cam Binder John Binder 的儿子
Avmax Holdings Inc. Avmax 集团有限公司原控股公司
AAP Holdings Inc.（AAP 控股公司） Avmax Holdings Inc.控股 100%
Airdrie Air Park Ltd.（Airdire 机场公司） AAP Holdings Inc.控股 100%
BAP Enterprises Ltd. Cam Binder 控制的公司
1940010 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
1929504 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
1929442 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
1956857 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
MCS Aero Carga 由 Binder 控制的公司
Regional Express Aviation Ltd. Avmax 集团有限公司原合营企业
Georgian Aircraft Corp.（乔治航空公司） Regional Express Aviation Ltd.另一合营方
Air Georgian Limited（乔治航空有限公司） Regional Express Aviation Ltd.控股 100%
Regional 1 Airlines Ltd.（REGIONAL 1 航空公司） Regional Express Aviation Ltd.控股 100%
Avmax Spares USA Inc. Avmax 集团有限公司原子公司附属公司
Avmax Montana Inc. Avmax 集团有限公司原子公司附属公司
Foothills Aircraft Ltd. Binder 家族控制的公司、Binder Capital 及 BAP 股东
High Noon Holding Inc. Binder 家族控制的公司及 Binder Capital 股东
Avmax Aircraft Leasing Africa Inc.(AALAI) Avmax 集团公司以前控股企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Air Georgian
采购 175,181.16 2,136,227.38
Limited（乔治航
135
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
空有限公司）
Regional 1
Airlines Ltd.（R1 采购 3,030,495.87 3,504,249.73
航空公司）
Avmax Spares
采购 3,012,471.80 755,561.69
USA Inc.
Avmax Montana
采购 29,473,339.69 1,593,565.44
Inc.
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Air Georgian Limited（乔治
维修 10,782,318.88 9,340,872.33
航空有限公司）
Regional 1 Airlines Ltd.（R1
维修 7,088,578.87 16,140,928.35
航空公司）
Avmax Spares USA Inc. 维修 308,574.59 594,369.77
Avmax Montana Inc. 维修 11,686,886.59 3,432,384.68
湖南博邦山河新材料有限公
销售 38,672.57 5,175.18
司
山海特种装备股份有限公司 销售 984,964.63
湖南山河科技股份有限公司 销售 45,177.27
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
136
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
Air Georgian Limited（乔治
飞机 23,495,639.41 9,478,777.50
航空有限公司）
Regional 1 Airlines Ltd.
飞机 3,119,743.77 5,275,336.70
（REGIONAL 1 航空公司）
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
137
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,856,650.00 2,761,819.89
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 Air Georgian Ltd. 26,050,475.01
Avmax USA
应收账款 40,248,178.64
Holdings Inc.
湖南博邦山河新
应收账款 43,700.00 874.00 21,900.00
材料有限公司
山海特种装备股
应收账款 2,592,428.81 51,848.58 778,212.69
份有限公司
湖南山河科技股
应收账款 20,000.00 400.00
份有限公司
Avmax USA
其他应收款 38,119,534.10 762,390.68
Holdings Inc.
1940010 Alberta
其他应收款 28,186,270.00 563,725.40 28,139,120.00 562,782.40
Ltd.
Avmax Spares
其他应收款 65,095,159.36 1,301,903.19 66,499,778.36 1,329,995.57
USA Inc.
Regional 1
其他应收款 87,405,472.58 1,748,109.45 87,259,260.68 1,745,185.21
Airlines Ltd.
其他应收款 Foothills Aircraft 172,285.13 3,445.70
High Noon
其他应收款 5,940,040.44 118,800.81
Holding Inc.
Avmax Montana
其他应收款 8,736,485.80 174,729.72
Inc.
其他应收款 BAP 861,344.91 17,226.90 9,978,730.29 199,574.61
其他应收款 Avmax Aircraft 5,096,015.74 101,920.31 7,103,517.14 142,070.34
138
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
Leasing Africa
Inc.
其他应收款 Air Georgian Ltd. 6,029,943.74 120,598.87 21,010,780.24 420,215.60
其他应收款 John Binder 70,238.81 1,404.78 9,689,447.37 193,788.95
其他应收款 MCS Aero Carga 6,498,051.82 129,961.04
1956857 Alberta
其他应收款 56,292,916.95 1,125,858.34
Ltd.
其他应收款 AAP Holding Inc. 187,698.98 3,753.98
湖南博邦山河新
其他应收款 2,200.00 44.00
材料有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 Avmax Holdings Inc. 90,281,805.26 236,594,364.79
其他应付款 Cam Binder 18,149.21 693,360.41
其他应付款 湖南山河游艇股份有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 湖南山河科技股份有限公司 11,996,669.97 20,031,503.01
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 32,040,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
139
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授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日当天收盘市价
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 85,539,663.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,420,863.64
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
140
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
141
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定如何向其配置资源、如何评价其业
绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
飞机租赁及销售
项目 工程机械分部 其他 分部间抵销 合计
分部
一、主营业务收
2,799,041,432.41 677,435,071.60 102,062,339.17 3,578,538,843.18
入
二、主营业务成
2,028,549,107.75 381,159,138.29 84,792,945.95 2,494,501,191.99
本
三、信用减值损
42,346,452.91 7,152,979.76 1,551,173.97 51,050,606.64
失
四、资产减值损
2,222,581.60 4,085,457.53 6,308,039.13
失
五、利润总额 216,712,046.11 156,269,011.47 10,728,310.29 383,709,367.87
六、所得税费用 27,417,114.20 32,496,284.42 2,682,077.57 62,595,476.19
七、净利润 193,866,770.31 119,200,888.65 8,046,232.72 321,113,891.68
八、资产总额 9,524,698,646.06 5,517,888,340.13 310,308,990.83 15,352,895,977.02
九、负债总额 6,794,635,264.96 3,358,915,062.22 303,604,946.85 10,457,155,274.03
142
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
322,69 162,01 160,67 306,47 140,31
按单项计提坏账 10.38 50.21 166,160,
7,620.8 9,268.2 8,352.6 8,765.4 11.23% 8,446.0 45.78%
准备的应收账款 % % 319.49
8 1 7 9 0
其中：
单项金额重大并
85,900, 49,253, 57.34 36,646, 85,706, 47,979, 37,727,6
单独计提坏账准 2.76% 3.14% 55.98%
284.10 751.95 % 532.15 986.52 294.30 92.22
备的应收账款
单项金额不重大 236,79 112,76 124,03 220,77
47.62 92,339, 128,432,
但单独计提坏账 7,336.7 7.62% 5,516.2 1,820.5 1,778.9 8.09% 41.83%
% 151.70 627.27
准备的应收账款 8 6 2 7
2,786,7 2,688,6 2,423,7 101,29
按组合计提坏账 89.62 98,147, 2,322,48
51,092. 0.04% 03,975. 80,009. 88.77% 6,277.9 4.18%
准备的应收账款 % 116.26 3,731.34
01 75 26 2
其中：
按信用风险特征 2,786,7 2,688,6 2,423,7 101,29
89.62 98,147, 2,322,48
组合计提坏账准 51,092. 3.52% 03,975. 80,009. 88.77% 6,277.9 4.18%
% 116.26 3,731.34
备的应收账款 01 75 26 2
3,109,4 260,16 2,849,2 2,730,2 241,61
100.00 100.00 2,488,64
合计 48,712. 6,384.4 8.37% 82,328. 58,774. 4,723.9 8.85%
% % 4,050.83
89 7 42 75 2
按单项计提坏账准备：
单位： 元
143
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 43,796,640.63 14,532,965.32 33.18% 部分预计无法收回
客户二 21,679,293.59 14,296,436.75 65.95% 部分预计无法收回
客户三 20,424,349.88 20,424,349.88 100.00% 预计无法收回
其他 236,797,336.78 112,765,516.26 47.62% 部分预计无法收回
合计 322,697,620.88 162,019,268.21 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,420,232,413.96 48,404,648.37 2.00%
1至2年 269,051,801.04 16,143,108.06 6.00%
2至3年 69,642,650.48 10,446,397.57 15.00%
3 年以上 27,824,226.53 23,152,962.26 83.21%
3至4年 5,954,652.62 2,381,861.05 40.00%
4至5年 3,661,575.67 2,563,102.97 70.00%
5 年以上 18,207,998.24 18,207,998.24 100.00%
合计 2,786,751,092.01 98,147,116.26 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,404,648.37
144
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1至2年 16,143,108.06
2至3年 10,446,397.57
3 年以上 23,152,962.26
3至4年 2,381,861.05
4至5年 2,563,102.97
5 年以上 18,207,998.24
合计 98,147,116.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提坏账准备金额18,604,533.69元；本期收回或转回坏账准备金额52,873.14元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
145
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,257,796.53 3,974,167.71
其他应收款 410,029,663.30 411,129,304.71
合计 411,287,459.83 415,103,472.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,257,796.53 3,974,167.71
合计 1,257,796.53 3,974,167.71
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
146
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 387,547,752.93 393,959,684.84
三年以上的预付账款 10,000,130.60 10,725,782.46
个人借支款 10,036,420.14 3,600,081.13
代收代付款 14,238,407.89 8,883,203.12
其他 20,760.00 5,369,713.40
合计 421,843,471.56 422,538,464.95
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 513,010.31
1至2年 214,334.39
2至3年 177,959.30
3 年以上 10,908,504.26
3至4年 1,286,539.39
4至5年 3,290,141.98
5 年以上 6,331,822.89
合计 11,813,808.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
147
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本期计提坏账准备金额431，048.02元；本期收回或转回坏账准备金额26，400.00元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 子公司往来 251,841,932.44 1-3 年 59.70%
第二名 子公司往来 114,342,937.00 1-3 年 27.11%
第三名 子公司往来 2,888,437.13 1 年以内 0.68%
第四名 其他往来 2,816,420.73 3-5 年 0.67% 2,516,420.73
第五名 其他往来 2,426,328.45 1-3 年 0.58% 117,405.44
合计 -- 374,316,055.75 -- 88.73% 2,633,826.17
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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3,017,002,265. 3,011,175,132. 2,599,550,008. 2,593,722,875.
对子公司投资 5,827,133.50 5,827,133.50
55 05 64 14
对联营、合营
42,782,007.71 42,782,007.71 44,958,394.80 44,958,394.80
企业投资
3,059,784,273. 3,053,957,139. 2,644,508,403. 2,638,681,269.
合计 5,827,133.50 5,827,133.50
26 76 44 94
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
天津山河装
599,500,000. 599,500,000.
备开发有限
00 00
公司
安徽山河矿
94,700,000.0 94,700,000.0
业装备股份
0 0
有限公司
无锡必克液
61,764,800.2 61,764,800.2
压股份有限 2,532,675.23
7 7
公司
湖南山河航
13,974,000.0 13,974,000.0
空动力股份
0 0
有限公司
长沙山河液
压附件有限 800,000.00 800,000.00
公司
长沙威沃机
70,000,000.0 70,000,000.0
械制造有限
0 0
公司
山河智能(香 14,011,570.0 14,011,570.0
港)有限公司 2 2
湖南华安基
础工程有限 5,485,541.73 5,485,541.73 3,294,458.27
公司
中际山河科 28,003,800.0 28,003,800.0
技有限公司 0 0
山河北美有
3,174,600.00 3,174,600.00
限责任公司
149
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山河智能特
18,000,000.0 18,000,000.0
种装备有限
0 0
公司
山河智能（韩
1,205,102.06 1,205,102.06
国）有限公司
AVMAX 1,636,906,50 407,922,256. 2,044,828,75
GROUP INC. 2.93 91 9.84
中铁山河工
43,196,958.1 43,196,958.1
程装备股份
3 3
有限公司
山河航空产 11,000,000.0
3,000,000.00 8,000,000.00
业有限公司 0
长沙剑展山
河机械设备 1,530,000.00 1,530,000.00
有限公司
2,593,722,87 417,452,256. 3,011,175,13
合计 5,827,133.50
5.14 91 2.05
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南山
河游艇 14,885, -246,52 14,639,
股份有 639.34 2.75 116.59
限公司
湖南山
河科技 21,882, -832,11 21,050,
股份有 737.09 0.84 626.25
限公司
湖南博
邦山河 4,762,1 -226,71 4,535,4
新材料 74.10 3.61 60.49
有限公
150
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司
山海特
种装备 3,427,8 -871,03 2,556,8
股份有 44.27 9.89 04.38
限公司
44,958, -2,176, 42,782,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
394.80 387.09 007.71
44,958, 42,782,
合计
394.80 007.71
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,698,072,960.34 2,039,978,725.84 2,055,142,072.26 1,493,345,513.95
其他业务 10,108,702.57 5,876,219.30 11,708,306.70 8,474,839.92
合计 2,708,181,662.91 2,045,854,945.14 2,066,850,378.96 1,501,820,353.87
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2,176,387.09 961,491.12
合计 -2,176,387.09 961,491.12
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
151
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动资产处置损益 -452,125.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 10,641,496.66
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-329,976.16
出
减：所得税影响额 1,620,726.62
少数股东权益影响额 324,271.81
合计 7,914,397.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
6.62% 0.2934 0.2934
润
扣除非经常性损益后归属于公
6.46% 0.2861 0.2890
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
152
山河智能装备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的 2019 年半年度报告文本原件。
山河智能装备股份有限公司
法定代表人：付向东
二〇一九年八月二十七日
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