山河智能装备股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,812,063,215.12 3,013,282,726.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 251,500,344.11 262,375,606.92
应收账款 4,756,422,378.38 3,931,003,592.51
应收款项融资
预付款项 515,606,880.22 387,959,257.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 536,902,874.11 541,102,890.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,017,095,522.24 2,481,387,649.25
合同资产 91,972,954.69 34,444,303.27
持有待售资产
2
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产 570,730,203.19 472,014,589.20
其他流动资产 43,451,811.50 36,917,874.83
流动资产合计 12,595,746,183.56 11,160,488,490.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 678,297,413.26 596,478,582.77
长期股权投资 38,532,853.54 39,724,864.06
其他权益工具投资 3,296,384.09 3,294,655.92
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,388,487,930.81 4,347,690,185.76
在建工程 328,220,031.99 277,917,595.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 70,117,887.77
无形资产 740,265,488.41 644,848,873.31
开发支出 49,427,099.08 70,840,603.10
商誉 4,822,612.24 4,822,612.24
长期待摊费用 35,751,273.64 37,449,286.32
递延所得税资产 171,181,103.33 152,575,856.35
其他非流动资产 100,510,303.13 22,248,664.09
非流动资产合计 6,608,910,381.29 6,197,891,779.88
资产总计 19,204,656,564.85 17,358,380,269.93
流动负债：
短期借款 1,010,367,550.00 1,992,682,176.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,162,819,582.45 1,919,783,290.89
应付账款 2,760,398,168.29 2,257,547,913.31
预收款项
3
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合同负债 219,275,979.92 325,004,677.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 66,479,485.29 132,002,661.01
应交税费 139,424,975.67 90,697,027.84
其他应付款 504,973,495.89 533,216,539.52
其中：应付利息 16,264,200.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,601,954,647.99 1,181,760,165.81
其他流动负债
流动负债合计 9,465,693,885.50 8,432,694,452.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,991,870,275.18 2,795,961,350.47
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 56,214,647.12
长期应付款 49,794,703.66 59,084,387.91
长期应付职工薪酬
预计负债 320,000.00 320,000.00
递延收益 94,693,748.28 56,356,445.01
递延所得税负债 438,267,032.19 399,965,994.89
其他非流动负债 189,527,193.95 173,009,496.25
非流动负债合计 3,820,687,600.38 3,484,697,674.53
负债合计 13,286,381,485.88 11,917,392,127.40
所有者权益：
股本 1,087,212,465.00 1,087,497,465.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,364,741,050.45 2,358,060,192.42
减：库存股 99,902,431.37 134,532,063.13
其他综合收益 -85,768,777.21 -64,580,023.96
专项储备 56,082,569.93 53,121,339.32
盈余公积 219,380,786.24 219,380,786.24
一般风险准备
未分配利润 2,209,313,676.15 1,786,508,946.60
归属于母公司所有者权益合计 5,751,059,339.19 5,305,456,642.49
少数股东权益 167,215,739.78 135,531,500.04
所有者权益合计 5,918,275,078.97 5,440,988,142.53
负债和所有者权益总计 19,204,656,564.85 17,358,380,269.93
法定代表人：付向东 主管会计工作负责人：熊道广 会计机构负责人：唐欢
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,103,335,327.41 2,536,628,611.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 189,967,424.83 198,565,081.86
应收账款 4,279,137,478.54 3,243,398,212.90
应收款项融资
预付款项 476,139,364.87 356,693,139.92
其他应收款 547,759,458.91 534,813,716.48
其中：应收利息
应收股利
存货 1,919,659,089.12 1,501,094,067.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 90,444,453.61
其他流动资产 2,253,086.74 11,992,177.79
5
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流动资产合计 9,608,695,684.03 8,383,185,007.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 202,607,196.00 118,042,718.32
长期股权投资 3,284,061,383.76 3,210,916,605.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,528,575,892.24 1,527,047,651.31
在建工程 308,854,991.79 264,204,509.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,940,757.28
无形资产 640,547,413.25 551,542,724.18
开发支出 49,012,312.89 68,058,401.16
商誉
长期待摊费用 18,109,673.78 17,028,808.73
递延所得税资产 78,859,201.16 59,495,216.19
其他非流动资产 24,074,329.00 20,751,289.00
非流动资产合计 6,157,643,151.15 5,837,087,924.25
资产总计 15,766,338,835.18 14,220,272,931.93
流动负债：
短期借款 515,000,000.00 1,925,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,211,019,582.45 1,870,520,262.89
应付账款 2,926,069,868.56 2,512,352,870.91
预收款项
合同负债 119,874,963.90 168,299,970.49
应付职工薪酬 26,624,398.25 78,351,492.52
应交税费 101,443,281.97 28,270,623.87
其他应付款 385,500,782.25 463,996,207.45
其中：应付利息 8,584,912.75
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 608,673,808.15 94,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 7,894,206,685.53 7,140,791,428.13
非流动负债：
长期借款 1,984,750,000.00 1,781,597,033.54
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,036,709.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 320,000.00 320,000.00
递延收益 55,655,872.55 31,615,477.04
递延所得税负债 66,743,697.59 24,046,227.81
其他非流动负债
非流动负债合计 2,125,506,280.08 1,837,578,738.39
负债合计 10,019,712,965.61 8,978,370,166.52
所有者权益：
股本 1,087,212,465.00 1,087,497,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,754,562,646.75 2,747,881,788.72
减：库存股 99,902,431.37 134,532,063.13
其他综合收益
专项储备 23,007,789.48 20,396,267.04
盈余公积 219,380,786.24 219,380,786.24
未分配利润 1,762,364,613.47 1,301,278,521.54
所有者权益合计 5,746,625,869.57 5,241,902,765.41
负债和所有者权益总计 15,766,338,835.18 14,220,272,931.93
7
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 6,886,669,256.23 4,379,818,025.85
其中：营业收入 6,886,669,256.23 4,379,818,025.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,136,077,704.59 3,834,962,437.95
其中：营业成本 5,190,586,591.98 3,168,031,919.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,059,645.46 30,665,537.07
销售费用 413,978,291.32 223,976,730.66
管理费用 256,964,310.39 228,417,574.88
研发费用 149,184,676.49 113,313,137.62
财务费用 98,304,188.95 70,557,538.71
其中：利息费用 105,462,453.11 157,526,774.94
利息收入 44,648,629.67 60,583,961.30
加：其他收益 73,702,806.21 47,175,872.86
投资收益（损失以“－”号
-26,622,385.62 -2,183,564.91
填列）
其中：对联营企业和合营企
-1,192,010.52 -2,183,564.91
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-135,193,137.35 -91,699,344.91
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-25,081,449.50 -22,724,289.95
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
1,971,119.08 -1,466,383.85
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 639,368,504.46 473,957,877.14
加：营业外收入 8,618,620.74 4,241,717.48
减：营业外支出 3,517,767.14 943,045.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
644,469,358.06 477,256,548.97
填列）
减：所得税费用 111,956,834.57 74,811,326.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 532,512,523.49 402,445,222.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
532,512,523.49 402,445,222.07
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 531,553,680.43 398,581,701.79
2.少数股东损益 958,843.06 3,863,520.28
六、其他综合收益的税后净额 -21,188,753.25 27,203,831.53
归属母公司所有者的其他综合收
-21,188,753.25 27,203,831.53
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
9
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-21,188,753.25 27,203,831.53
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -21,188,753.25 27,203,831.53
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 511,323,770.24 429,649,053.60
归属于母公司所有者的综合收
510,364,927.18 425,785,533.32
益总额
归属于少数股东的综合收益总
958,843.06 3,863,520.28
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4888 0.3665
（二）稀释每股收益 0.4888 0.3659
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：付向东 主管会计工作负责人：熊道广 会计机构负责人：唐欢
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 5,653,933,181.65 3,691,735,459.39
减：营业成本 4,271,970,050.00 2,921,975,015.84
税金及附加 20,628,187.18 24,823,535.10
销售费用 371,540,450.78 191,063,639.67
管理费用 72,932,888.20 66,722,670.08
10
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
研发费用 113,557,738.24 90,471,643.94
财务费用 76,369,890.99 73,065,073.14
其中：利息费用 63,491,949.06 93,743,605.60
利息收入 11,522,206.31 7,084,201.25
加：其他收益 59,274,042.49 45,461,581.65
投资收益（损失以“－”
-23,108,789.34 -1,619,004.06
号填列）
其中：对联营企业和合营
-955,222.01 -1,619,004.06
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-96,768,157.68 -85,052,259.98
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-6,733,903.72 -9,452,425.64
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
639,089.70
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
659,597,168.01 273,590,863.29
列）
加：营业外收入 6,485,232.34 3,314,293.88
减：营业外支出 2,717,865.05 556,374.43
三、利润总额（亏损总额以“－”
663,364,535.30 276,348,782.74
号填列）
减：所得税费用 93,529,492.49 36,699,274.30
四、净利润（净亏损以“－”号填
569,835,042.81 239,649,508.44
列）
（一）持续经营净利润（净亏
569,835,042.81 239,649,508.44
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
11
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 569,835,042.81 239,649,508.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
5,223,474,565.27 3,950,230,152.97
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
12
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,473,881.74 42,498,170.77
收到其他与经营活动有关的现
171,354,361.82 158,191,119.85
金
经营活动现金流入小计 5,434,302,808.83 4,150,919,443.59
购买商品、接受劳务支付的现
3,625,116,399.72 2,991,222,055.09
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
612,609,956.37 428,648,263.59
现金
支付的各项税费 166,537,114.47 177,542,956.30
支付其他与经营活动有关的现
419,270,552.88 284,303,199.26
金
经营活动现金流出小计 4,823,534,023.44 3,881,716,474.24
经营活动产生的现金流量净额 610,768,785.39 269,202,969.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,883,886.94
取得投资收益收到的现金
13
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其
40,768,049.84 3,900,038.62
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 44,651,936.78 3,900,038.62
购建固定资产、无形资产和其
379,251,798.52 128,374,110.13
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,540,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
22,000,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
13,430,000.00 16,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 392,681,798.52 171,914,110.13
投资活动产生的现金流量净额 -348,029,861.74 -168,014,071.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,800,000.00 8,317,300.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,214,589,403.34 3,597,224,997.78
收到其他与筹资活动有关的现
10,928,503.29 25,674,272.26
金
筹资活动现金流入小计 2,242,317,906.63 3,631,216,570.04
偿还债务支付的现金 2,596,483,371.20 2,461,765,207.73
分配股利、利润或偿付利息支
205,699,373.88 226,756,527.44
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
157,466,866.94 25,400,099.44
金
筹资活动现金流出小计 2,959,649,612.02 2,713,921,834.61
筹资活动产生的现金流量净额 -717,331,705.39 917,294,735.43
四、汇率变动对现金及现金等价物
-8,835,988.20 2,736,104.53
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -463,428,769.94 1,021,219,737.80
14
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
2,309,691,393.64 992,702,572.66
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,846,262,623.70 2,013,922,310.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
4,196,712,400.40 3,108,775,804.56
金
收到的税费返还 19,940,253.97 38,306,862.75
收到其他与经营活动有关的现
281,064,283.36 317,716,599.33
金
经营活动现金流入小计 4,497,716,937.73 3,464,799,266.64
购买商品、接受劳务支付的现
3,226,887,985.56 2,734,267,503.77
金
支付给职工以及为职工支付的
342,180,767.28 230,232,152.67
现金
支付的各项税费 63,416,051.40 96,102,206.16
支付其他与经营活动有关的现
272,486,081.44 153,501,755.53
金
经营活动现金流出小计 3,904,970,885.68 3,214,103,618.13
经营活动产生的现金流量净额 592,746,052.05 250,695,648.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,100,000.00
取得投资收益收到的现金 3,290,273.41
处置固定资产、无形资产和其
6,039.06 1,560,032.52
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 8,396,312.47 1,560,032.52
购建固定资产、无形资产和其
190,902,257.08 117,021,063.52
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 79,200,000.00 113,660,800.00
15
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 270,102,257.08 230,681,863.52
投资活动产生的现金流量净额 -261,705,944.61 -229,121,831.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -602,700.00
取得借款收到的现金 1,570,000,000.00 3,233,477,283.44
收到其他与筹资活动有关的现
23,674,272.26
金
筹资活动现金流入小计 1,570,000,000.00 3,256,548,855.70
偿还债务支付的现金 2,267,077,272.73 2,255,327,273.00
分配股利、利润或偿付利息支
188,084,492.21 208,752,618.86
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
148,854,003.77 13,280,027.35
金
筹资活动现金流出小计 2,604,015,768.71 2,477,359,919.21
筹资活动产生的现金流量净额 -1,034,015,768.71 779,188,936.49
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2,443,379.25 -1,216,836.79
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -705,419,040.52 799,545,917.21
加：期初现金及现金等价物余
1,843,961,776.51 706,880,179.19
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,138,542,735.99 1,506,426,096.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 1,0 2,35 134, -64, 53,1 219, 1,78 5,30 135, 5,44
16
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 87, 8,06 532, 580, 21,3 380, 6,50 5,45 531, 0,98
497 0,19 063. 023. 39.3 786. 8,94 6,64 500. 8,14
,46 2.42 13 96 2 24 6.60 2.49 04 2.53
5.0
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
87, 2,35 134, -64, 53,1 219, 1,78 5,30 135, 5,44
二、本年期初 497 8,06 532, 580, 21,3 380, 6,50 5,45 531, 0,98
余额 ,46 0,19 063. 023. 39.3 786. 8,94 6,64 500. 8,14
5.0 2.42 13 96 2 24 6.60 2.49 04 2.53
0
三、本期增减 -28 -34, -21, 422, 445, 31,6 477,
6,68 2,96
变动金额（减 5,0 629, 188, 804, 602, 84,2 286,
0,85 1,23
少以“－”号 00. 631. 753. 729. 696. 39.7 936.
8.03 0.61
填列） 00 76 25 55 70 4 44
-21, 531, 510, 511,
958,
（一）综合收 188, 553, 364, 323,
843.
益总额 753. 680. 927. 770.
06
25 43 18 24
-28 -34, 41,0 32,1 73,1
（二）所有者 6,68
5,0 629, 25,4 35,5 61,0
投入和减少 0,85
00. 631. 89.7 13.8 03.6
资本 8.03
00 76 9 6 5
-28 32,1 31,3
-504 -789
1．所有者投 5,0 35,5 46,0
,450. ,450.
入的普通股 00. 13.8 63.8
00 00
00 6 6
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 7,18 -34, 41,8 41,8
计入所有者 5,30 629, 14,9 14,9
17
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益的金额 8.03 631. 39.7 39.7
76 9 9
4．其他
-108 -108 -1,4 -110
（三）利润分 ,748, ,748, 10,1 ,159,
配 950. 950. 17.1 068.
88 88 8 06
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-108 -108 -1,4 -110
3．对所有者
,748, ,748, 10,1 ,159,
（或股东）的
950. 950. 17.1 068.
分配
88 88 8 06
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,96 2,96 2,96
（五）专项储
1,23 1,23 1,23
备
0.61 0.61 0.61
7,45 7,45 7,45
1．本期提取
2,57 2,57 2,57
18
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6.44 6.44 6.44
4,49 4,49 4,49
2．本期使用 1,34 1,34 1,34
5.83 5.83 5.83
（六）其他
1,0
87, 2,36 99,9 -85, 56,0 219, 2,20 5,75 167, 5,91
四、本期期末 212 4,74 02,4 768, 82,5 380, 9,31 1,05 215, 8,27
余额 ,46 1,05 31.3 777. 69.9 786. 3,67 9,33 739. 5,07
5.0 0.45 7 21 3 24 6.15 9.19 78 8.97
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,0
87, 2,32 94,0 67,4 38,9 180, 1,36 4,97 5,048
72,80
一、上年期末 737 5,33 56,9 93,7 70,5 337, 9,39 5,21 ,018,
4,165
余额 ,46 4,52 30.0 30.2 29.4 949. 7,29 4,56 727.9
.96
5.0 1.65 0 0 5 65 6.00 1.95 1
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
87, 2,32 94,0 67,4 38,9 180, 1,36 4,97 5,048
72,80
二、本年期初 737 5,33 56,9 93,7 70,5 337, 9,39 5,21 ,018,
4,165
余额 ,46 4,52 30.0 30.2 29.4 949. 7,29 4,56 727.9
.96
5.0 1.65 0 0 5 65 6.00 1.95 1
0
19
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、本期增减 -24 23,1 -38, 27,2 289, 379,
614, 12,78 392,2
变动金额（减 0,0 31,4 930, 03,8 807, 447,
320. 3,520 31,16
少以“－”号 00. 00.2 136. 31.5 955. 643.
23 .28 3.56
填列） 00 3 00 3 29 28
27,2 398, 425,
3,863 429,6
（一）综合收 03,8 581, 785,
,520. 49,05
益总额 31.5 701. 533.
28 3.60
3 79 32
-24 23,1 -38, 61,8
（二）所有者 8,920 70,74
0,0 31,4 930, 21,5
投入和减少 ,000. 1,536
00. 00.2 136. 36.2
资本 00 .23
00 3 00 3
-24
-448 -688 8,920 8,920
1．所有者投 0,0
,800. ,800. ,000. ,000.
入的普通股 00.
00 00 00 00
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
23,5 -46, 70,2
3．股份支付 70,25
80,2 672, 52,2
计入所有者 2,265
00.2 065. 65.2
权益的金额 .23
3 00 3
-8,4
8,43 -8,43
30,7
4．其他 0,72 0,729
29.0
9.00 .00
0
-108 -108
-108,
（三）利润分 ,773, ,773
773,7
配 746. ,746
46.50
50 .50
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-108 -108
3．对所有者 -108,
,773, ,773
（或股东）的 773,7
746. ,746
分配 46.50
50 .50
4．其他
20
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
614, 614,
（五）专项储 614,3
320. 320.
备 20.23
23 23
5,63 5,63 5,633
1．本期提取 3,54 3,54 ,544.
4.83 4.83 83
5,01 5,01 5,019
2．本期使用 9,22 9,22 ,224.
4.60 4.60 60
（六）其他
1,0
87, 2,34 55,1 94,6 39,5 180, 1,65 5,35 5,440
85,58
四、本期期末 497 8,46 26,7 97,5 84,8 337, 9,20 4,66 ,249,
7,686
余额 ,46 5,92 94.0 61.7 49.6 949. 5,25 2,20 891.4
.24
5.0 1.88 0 3 8 65 1.29 5.23 7
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
21
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,087 1,30
2,747, 134,53 20,396 219,38
一、上年期末 ,497, 1,27 5,241,90
881,78 2,063. ,267.0 0,786.
余额 465.0 8,52 2,765.41
8.72 13 4 24
0 1.54
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,087 1,30
2,747, 134,53 20,396 219,38
二、本年期初 ,497, 1,27 5,241,90
881,78 2,063. ,267.0 0,786.
余额 465.0 8,52 2,765.41
8.72 13 4 24
0 1.54
三、本期增减 461,
-285, -34,62
变动金额（减 6,680, 2,611, 086, 504,723,
000.0 9,631.
少以“－”号 858.03 522.44 091. 104.16
0 76
填列） 93
569,
（一）综合收 835, 569,835,
益总额 042. 042.81
81
（二）所有者 -285, -34,62
6,680, 41,025,4
投入和减少资 000.0 9,631.
858.03 89.79
本 0 76
-285,
1．所有者投入 -504,4 -789,450
000.0
的普通股 50.00 .00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -34,62
7,185, 41,814,9
入所有者权益 9,631.
308.03 39.79
的金额 76
4．其他
（三）利润分 -108, -108,748
配 748, ,950.88
22
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
950.
88
1．提取盈余公
积
-108,
2．对所有者
748, -108,748
（或股东）的
950. ,950.88
分配
88
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 2,611, 2,611,52
备 522.44 2.44
5,116, 5,116,63
1．本期提取
636.70 6.70
2,505, 2,505,11
2．本期使用
114.26 4.26
（六）其他
1,087 1,76
2,754, 99,902 23,007 219,38
四、本期期末 ,212, 2,36 5,746,62
562,64 ,431.3 ,789.4 0,786.
余额 465.0 4,61 5,869.57
6.75 7 8 24
0 3.47
上期金额
单位：元
23
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,08
2,715, 94,05 180,3 1,058,6
一、上年期末 7,73 19,060, 4,966,90
156,1 6,930. 37,94 66,738.
余额 7,46 632.25 1,973.59
17.95 00 9.65 74
5.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,08
2,715, 94,05 180,3 1,058,6
二、本年期初 7,73 19,060, 4,966,90
156,1 6,930. 37,94 66,738.
余额 7,46 632.25 1,973.59
17.95 00 9.65 74
5.00
三、本期增减
-240, 23,13 -38,93 130,87
变动金额（减 -425,60 192,271,
000. 1,400. 0,136. 5,761.9
少以“－”号 7.26 690.91
00 23 00 4
填列）
239,64
（一）综合收 239,649,
9,508.4
益总额 508.44
4
（二）所有者 -240, 23,13 -38,93
61,821,5
投入和减少 000. 1,400. 0,136.
36.23
资本 00 23 00
-240,
1．所有者投 -448,8 -688,8
000.
入的普通股 00.00 00.00
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 23,58 -46,67
70,252,2
计入所有者 0,200. 2,065.
65.23
权益的金额 23 00
8,430, -8,430,72
4．其他
729.0 9.00
24
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0
-108,77
（三）利润分 -108,773,
3,746.5
配 746.50
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -108,77
-108,773,
（或股东）的 3,746.5
746.50
分配 0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 -425,60 -425,607.
备 7.26 26
3,731,0 3,731,00
1．本期提取
08.56 8.56
4,156,6 4,156,61
2．本期使用
15.82 5.82
（六）其他
1,08 2,738, 55,12 180,3 1,189,5
四、本期期末 18,635, 5,159,17
7,49 287,5 6,794. 37,94 42,500.
余额 024.99 3,664.50
7,46 18.18 00 9.65 68
25
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.00
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：山河智能装备股份有限公司
公司统一社会信用代码：91430000712164273J
注册地址：长沙经济技术开发区凉塘东路1335号
总部地址：长沙经济技术开发区凉塘东路1335号
营业期限：长期
股本：人民币1,087,212,465元
法定代表人：付向东
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专业设备制造
公司经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重机械、厂内机动车
辆和其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；提供机械设备的租赁、售后服务及相
关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。
（三）公司历史沿革
山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司或公司））是经湖南省地方金融证
券领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立。上述发起人分别以其
持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限公司2000年12月31日止经审计的净资产2,400万元1：1
比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为 430000000013283。股
份公司设立时的注册资本为人民币2,400万元。
2002年11月公司用未分配利润每10股送红股3股，注册资本变更为人民币3,120万元。
2004年2月公司用未分配利润每10股送红股3股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1,244万元，注册资本变更为人
民币5,300万元。2004年9月公司以2004年7月20日在册股东为基数用资本公积每10股转增2.5股，注册资本（股本）增至人民
币6,625万元。
2006年6月6日以2006年3月30日在册股东为基数用未分配利润每10股送5股，注册资本增至9,937.5万元；2006年12月，
公司首次公开发行股票3,320万股新股，在深圳证券交易所上市，注册资本（股本）增至13,257.50万元。
2007年公司以资本公积每10股转增8股，用未分配利润每10股送红股2股，注册资本（股本）增至26,515万元。
经中国证券监督管理委员会核准，2008年1月15日增发新股915万股，注册资本变更为27,430万元。
2010 年度以公司总股本274,300,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股2 股，增加54,860,000股；同时，以资本
公积金向全体股东每10 股转增3 股增加82,290,000股。实行股票股权激励计划增加股本9,000,000股，总股本变更为
420,450,000元
2011年12月实行股票股权激励计划增加股本1,000,000股，总股本变更为421,450,000元
2012年3月23日公司执行2011年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施A股限制性股票激励计划暨回购并注销已授予
限制性股票的议案》，回购公司19名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制性股票1,000万股，并予以注销。总股本变更
为411,450,000元
2014年，经中国证券监督管理委员会（证监许可【2014】12号）核准，公司以非公开发行股票的方式向3名特定投资者
发行了人民币普通股股票9,210万股，总股本变更为503,550,000元。
2015年5月22日股东大会审议，以公司原总股本503,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，截至
2015年12月31日总股本增至755,325,000股。
2017年，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2017]922号）核准，公司以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发
行了人民币普通股股票300,743,465股，公司总股本增至1,056,068,465元。
26
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2019年，根据公司第六届董事会第二十四次、第二十五次会决议，2018年第五次临时股东会决议，授予的限制性股票人
数548人，授予数量 32,040,000.00股，每股价格2.97元，限制性股票授予2019年1月22日。2019年1月29日，中审华会计师
事务所（特殊普通合伙）出具了 CAC 证验字 [2019]0018号验资报告，变更后的股本为1,088,108,465元。2019年，公司第
七届董事会第三次会议决议，2019年第四次临时股东会决议，对离职人员已获授但尚未解除限售的共37.1万股限制性股票由
公司回购并注销。2019年12月12日，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 CAC 证验字 [2019]0154号验资报告。
2020年度，部分授予股权激励的员工离职，该部分被授予的240,000股股权被回购注销，变更后的股本为1,087,497,465
元。
本期，部分授予股权激励的员工离职，该部分被授予的285,000股股权被回购注销，变更后的股本为1,087,212,465元。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2021年8月16日批准报出。
（五）合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
27
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计，详见附注三、（十二）、（十七）、（二十一）、（二十八）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
28
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十五）长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将
与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动中的相应份额除外。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部
分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互
间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子
公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
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山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所
有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符
合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需
要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的
30
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之
外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
31
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
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值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产
自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股
东权益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有
的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
12、应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准
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备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
组合2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率： 0%
组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并
范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0%。
3、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13、应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本公
司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入
应收款项融资进行列报。
应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他综合收益转入留存收益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
不同组合计量损失准备的计提方法：
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各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（押金、保证金组合）和组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值
确定；
组合3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，
且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0%；
组合4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
15、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、自制半成
品、在产品和开发产品、开发成本、合同履约成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）合同资产的预期信用损失的确定方法
参照本节“（十二）应收账款”相关内容描述。
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（2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公
司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相
反的会计处理。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减
值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
1、与合同成本有关的资产金额确定的方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同
履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成
本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销
期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公
司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时
计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销方法
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值测试方法
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产
确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、划分为持有待售资产的确认标准
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、划分为持有待售资产的核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
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19、债权投资
债权投资是指本公司以摊余成本计量的长期债权投资，债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，见本节
“（十）金融工具”。
20、其他债权投资
其他债权投资企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，其他债权投资的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法，见本节“（十）金融工具”。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本公司其他应收款处理方法一致。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计
政策详见附注三（十）。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分
步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初
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始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综
合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股
权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净
利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
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价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与
本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模
式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与
本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当
终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确
认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作
为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
飞行器 年限平均法 20 年 3% 4.85%
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 3%-5% 3.17%-3.23%
机器设备 年限平均法 8-10 年 3%-5% 9.70%-9.50%
运输设备 年限平均法 5-6 年 3%-5% 15.83%-19.40%
电子及其他 年限平均法 4-5 年 3%-5% 19.00%-24.25%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
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本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款
费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期
末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除
外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.承租人发生的初始直接费用；
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前
述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租
人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利
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益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估
计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本
公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计
价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平
均摊销。
3、摊销年限
33、合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在
资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期
结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，
适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此
情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工
福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增
量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值
与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的
资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确
认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入确认的具体原则
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（1）公司销售工程机械等产品，属于在某一时点履行履约义务：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单和提单，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
（2）公司提供的建造工程服务，属于某一时段内履行的履约义务：
根据履约进度情况确认收入，公司与客户按期确认履约进度情况，签订工程进度结算单，根据工程进度结算单确认收入，
客户根据合同约定的付款条款根据工程进度支付款项。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的
入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对
子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差
异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用
的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁
资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关
折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17
号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周
期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司依据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和《国务院关于加强安全生产工作的决定》（国发〔2004〕2
号）、《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23号）和《中共中央 国务院关于推进安全生产领域
改革发展的意见》提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专
项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
48
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入
资产按照未来应付租金的最低租赁付
款额现值（选择简化处理的短期租赁和
执行财政部修订印发的《企业会计准则 第七届董事会第十二次会议审议通过 低价值资产租赁除外）确认使用权资产
第 21 号—租赁》 《关于会计政策变更的议案》 及租赁负债，并分别确认折旧及未确认
融资费用，不调整可比期间信息。本次
会计政策变更不会对公司财务状况、经
营成果和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,013,282,726.32 3,013,282,726.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 262,375,606.92 262,375,606.92
应收账款 3,931,003,592.51 3,931,003,592.51
应收款项融资
预付款项 387,959,257.05 387,959,257.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 541,102,890.70 541,102,890.70
其中：应收利息
应收股利
49
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 2,481,387,649.25 2,481,387,649.25
合同资产 34,444,303.27 34,444,303.27
持有待售资产
一年内到期的非流动
472,014,589.20 472,014,589.20
资产
其他流动资产 36,917,874.83 36,917,874.83
流动资产合计 11,160,488,490.05 11,160,488,490.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 596,478,582.77 596,478,582.77
长期股权投资 39,724,864.06 39,724,864.06
其他权益工具投资 3,294,655.92 3,294,655.92
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,347,690,185.76 4,347,074,416.33 -615,769.43
在建工程 277,917,595.96 277,917,595.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 52,448,257.57 52,448,257.57
无形资产 644,848,873.31 644,848,873.31
开发支出 70,840,603.10 70,840,603.10
商誉 4,822,612.24 4,822,612.24
长期待摊费用 37,449,286.32 37,449,286.32
递延所得税资产 152,575,856.35 152,575,856.35
其他非流动资产 22,248,664.09 22,248,664.09
非流动资产合计 6,197,891,779.88 6,249,724,268.02 51,832,488.14
资产总计 17,358,380,269.93 17,410,212,758.07 51,832,488.14
流动负债：
短期借款 1,992,682,176.50 1,992,682,176.50
向中央银行借款
拆入资金
50
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,919,783,290.89 1,919,783,290.89
应付账款 2,257,547,913.31 2,257,547,913.31
预收款项
合同负债 325,004,677.99 325,004,677.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 132,002,661.01 132,002,661.01
应交税费 90,697,027.84 90,697,027.84
其他应付款 533,216,539.52 533,216,539.52
其中：应付利息 16,264,200.38 16,264,200.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,181,760,165.81 1,181,760,165.81
负债
其他流动负债
流动负债合计 8,432,694,452.87 8,432,694,452.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,795,961,350.47 2,795,961,350.47
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 52,448,257.57 52,448,257.57
长期应付款 59,084,387.91 58,468,618.48 -615,769.43
长期应付职工薪酬
预计负债 320,000.00 320,000.00
递延收益 56,356,445.01 56,356,445.01
递延所得税负债 399,965,994.89 399,965,994.89
51
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他非流动负债 173,009,496.25 173,009,496.25
非流动负债合计 3,484,697,674.53 3,536,530,162.67 51,832,488.14
负债合计 11,917,392,127.40 11,969,224,615.54 51,832,488.14
所有者权益：
股本 1,087,497,465.00 1,087,497,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,358,060,192.42 2,358,060,192.42
减：库存股 134,532,063.13 134,532,063.13
其他综合收益 -64,580,023.96 -64,580,023.96
专项储备 53,121,339.32 53,121,339.32
盈余公积 219,380,786.24 219,380,786.24
一般风险准备
未分配利润 1,786,508,946.60 1,786,508,946.60
归属于母公司所有者权益
5,305,456,642.49 5,305,456,642.49
合计
少数股东权益 135,531,500.04 135,531,500.04
所有者权益合计 5,440,988,142.53 5,440,988,142.53
负债和所有者权益总计 17,358,380,269.93 17,410,212,758.07 51,832,488.14
调整情况说明
本公司自2021年1月1日起适用新租赁准则，期初影响金额为本公司作为承租人不再区分融资租赁和经营租赁，除短期租
赁和低价值资产租赁可豁免外，其余作为承租人的租赁均按照合同规定的剩余期限内需支付的租赁付款现值确认使用权资产
及租赁负债，对于短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系
统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,536,628,611.49 2,536,628,611.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 198,565,081.86 198,565,081.86
应收账款 3,243,398,212.90 3,243,398,212.90
应收款项融资
52
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预付款项 356,693,139.92 356,693,139.92
其他应收款 534,813,716.48 534,813,716.48
其中：应收利息
应收股利
存货 1,501,094,067.24 1,501,094,067.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 11,992,177.79 11,992,177.79
流动资产合计 8,383,185,007.68 8,383,185,007.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 118,042,718.32 118,042,718.32
长期股权投资 3,210,916,605.77 3,210,916,605.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,527,047,651.31 1,527,047,651.31
在建工程 264,204,509.59 264,204,509.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,079,518.81 25,079,518.81
无形资产 551,542,724.18 551,542,724.18
开发支出 68,058,401.16 68,058,401.16
商誉
长期待摊费用 17,028,808.73 17,028,808.73
递延所得税资产 59,495,216.19 59,495,216.19
其他非流动资产 20,751,289.00 20,751,289.00
非流动资产合计 5,837,087,924.25 5,862,167,443.06 25,079,518.81
资产总计 14,220,272,931.93 14,245,352,450.74 25,079,518.81
流动负债：
短期借款 1,925,000,000.00 1,925,000,000.00
53
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,870,520,262.89 1,870,520,262.89
应付账款 2,512,352,870.91 2,512,352,870.91
预收款项
合同负债 168,299,970.49 168,299,970.49
应付职工薪酬 78,351,492.52 78,351,492.52
应交税费 28,270,623.87 28,270,623.87
其他应付款 463,996,207.45 463,996,207.45
其中：应付利息 8,584,912.75 8,584,912.75
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
94,000,000.00 94,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 7,140,791,428.13 7,140,791,428.13
非流动负债：
长期借款 1,781,597,033.54 1,781,597,033.54
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 25,079,518.81 25,079,518.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 320,000.00 320,000.00
递延收益 31,615,477.04 31,615,477.04
递延所得税负债 24,046,227.81 24,046,227.81
其他非流动负债
非流动负债合计 1,837,578,738.39 1,862,658,257.20 25,079,518.81
负债合计 8,978,370,166.52 9,003,449,685.33 25,079,518.81
所有者权益：
股本 1,087,497,465.00 1,087,497,465.00
其他权益工具
其中：优先股
54
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
永续债
资本公积 2,747,881,788.72 2,747,881,788.72
减：库存股 134,532,063.13 134,532,063.13
其他综合收益
专项储备 20,396,267.04 20,396,267.04
盈余公积 219,380,786.24 219,380,786.24
未分配利润 1,301,278,521.54 1,301,278,521.54
所有者权益合计 5,241,902,765.41 5,241,902,765.41
负债和所有者权益总计 14,220,272,931.93 14,245,352,450.74 25,079,518.81
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 按照税法规定计算的应收劳务/服务为 21%、13%、10%、9%、3%、0%、6%
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵
扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 0%、5%、15%、20%、22%、23%、25%
教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山河智能装备股份有限公司 15%
中际山河科技有限责任公司 15%
中铁山河工程装备股份有限公司 15%
55
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山河智能特种装备股份公司 15%
无锡必克液压股份有限公司 15%
加拿大 23%
香港 0%
越南 20%
北美 5%
比利时 25%
印尼 22%
柬埔寨 20%
其他 20%-30%
2、税收优惠
本公司2020年9月11日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业，证书编号：GR202043001982，有效期三年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]
第985号）规定，本公司实行15%的企业所得税税率。
本公司子公司中际山河科技有限责任公司、中铁山河工程装备股份有限公司、无锡必克液压股份有限公司及山河智能
特种装备股份公司也享受上述政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,231.78 149,031.05
银行存款 1,724,284,672.96 2,160,379,363.88
其他货币资金 1,087,747,310.38 852,754,331.39
合计 2,812,063,215.12 3,013,282,726.32
其中：存放在境外的款项总额 440,448,775.82 195,207,015.48
因抵押、质押或冻结等对使用 965,800,591.42 703,591,332.68
56
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 70,205,730.31 58,310,776.30
商业承兑票据 181,294,613.80 204,064,830.62
合计 251,500,344.11 262,375,606.92
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
253,33 251,50 264,43 262,37
按组合计提坏账 100.00 1,831,2 100.00 2,061,26
1,602.8 0.72% 0,344.1 6,867.8 0.78% 5,606.9
准备的应收票据 % 58.72 % 0.91
3 1 3 2
其中：
70,205, 27.71 70,205, 58,310, 58,310,
银行承兑票据 22.05%
730.31 % 730.31 776.30 776.30
商业承兑票据 183,12 72.29 1,831,2 1.00% 181,29 206,12 77.95% 2,061,26 1.00% 204,06
57
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5,872.5 % 58.72 4,613.8 6,091.5 0.91 4,830.6
2 0 3 2
253,33 251,50 264,43 262,37
100.00 1,831,2 100.00 2,061,26
合计 1,602.8 0.72% 0,344.1 6,867.8 0.78% 5,606.9
% 58.72 % 0.91
3 1 3 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：商业承兑票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 183,125,872.52 1,831,258.72 1.00%
合计 183,125,872.52 1,831,258.72 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 2,061,260.91 -230,002.19 0.00 0.00 0.00 1,831,258.72
合计 2,061,260.91 -230,002.19 0.00 0.00 0.00 1,831,258.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
58
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 987,655,957.08
商业承兑票据 20,307,051.39
合计 1,007,963,008.47
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 5,778,919.18
合计 5,778,919.18
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,931,9 35.67 498,86 25.82 1,433,0 1,436,8 402,76 1,034,10
32.05% 28.03%
准备的应收账款 50,257. % 3,554.2 % 86,702. 71,891. 4,257.4 7,634.51
59
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
12 0 92 91 0
其中：
3,484,7 161,41 3,323,3 3,046,6 149,72
按组合计提坏账 64.33 2,896,89
55,603. 9,927.7 4.63% 35,675. 18,662. 67.95% 2,704.1 4.91%
准备的应收账款 % 5,958.00
24 8 46 11 1
其中：
5,416,7 660,28 4,756,4 4,483,4 552,48
100.00 12.19 100.00 3,931,00
合计 05,860. 3,481.9 22,378. 90,554. 6,961.5 12.32%
% % % 3,592.51
36 8 38 02 1
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据诉讼最新进展情
客户一 93,967,944.56 46,982,016.35 50.00%
况，预计损失增加
客户经营状况恶化，
客户二 78,127,728.53 77,053,941.62 98.63%
预计无法收回
终止合作客户，冻结
客户三 45,060,733.80 9,012,146.76 20.00% 财产，少部分无法收
回
客户经营状况恶化，
客户四 43,496,640.63 37,191,353.12 85.50%
预计无法收回
终止合作客户，冻结
客户五 43,364,140.88 8,672,828.18 20.00% 财产，少部分无法收
回
其他客户 1,627,933,068.72 319,951,268.17 19.65%
合计 1,931,950,257.12 498,863,554.20 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,886,074,423.53 60,184,430.25 2.00%
1到2年 421,622,991.19 25,298,459.14 6.00%
60
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2到3年 78,827,058.29 11,824,058.75 15.00%
3到4年 53,508,357.80 21,613,343.13 40.00%
4到5年 7,410,453.06 5,187,317.14 70.00%
5 年以上 37,312,319.37 37,312,319.37 100.00%
合计 3,484,755,603.24 161,419,927.78 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄的客户具有类似的预期损失率，信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,971,448,495.24
1至2年 796,262,693.02
2至3年 237,176,307.96
3 年以上 411,818,364.14
3至4年 246,031,417.50
4至5年 17,107,897.37
5 年以上 148,679,049.27
合计 5,416,705,860.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 552,486,961.51 131,921,311.44 397,741.43 24,522,532.40 660,283,481.98
合计 552,486,961.51 131,921,311.44 397,741.43 24,522,532.40 660,283,481.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
61
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 318,721,149.63 5.88% 6,374,422.99
第二名 227,656,003.35 4.20% 22,765,600.34
第三名 185,490,813.68 3.42% 11,129,448.85
第四名 137,678,229.33 2.54% 2,753,564.59
第五名 126,616,882.55 2.34% 7,495,492.95
合计 996,163,078.54 18.38%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
62
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 462,130,805.62 89.63% 371,880,539.17 95.86%
1至2年 47,486,826.18 9.21% 10,794,390.12 2.78%
2至3年 5,989,248.42 1.16% 5,284,327.76 1.36%
合计 515,606,880.22 -- 387,959,257.05 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 536,902,874.11 541,102,890.70
合计 536,902,874.11 541,102,890.70
63
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
64
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
往来款 321,500,904.32 429,234,975.98
保证金 117,362,116.29 116,942,401.21
三年以上的预付账款 33,975,720.38 12,042,408.17
个人借支款 31,543,213.80 13,943,927.33
代收代付款 45,170,915.29 28,075,795.81
其他 46,025,329.19 42,931.40
合计 595,578,199.27 600,282,439.90
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,238,120.73 40,645,326.24 16,296,102.23 59,179,549.20
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,333,691.47 -2,449,392.58 -115,701.11
其他变动 -388,522.93 -388,522.93
2021 年 6 月 30 日余额 4,183,289.27 38,195,933.66 16,296,102.23 58,675,325.16
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 372,982,945.25
1至2年 90,814,241.33
2至3年 110,009,207.09
3 年以上 21,771,805.60
3至4年 6,707,901.90
4至5年 6,478,925.63
5 年以上 8,584,978.07
合计 595,578,199.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
65
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 59,179,549.20 -115,701.11 0.00 0.00 388,522.93 58,675,325.16
合计 59,179,549.20 -115,701.11 0.00 0.00 388,522.93 58,675,325.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 129,904,344.98 1 年以内 21.81% 2,651,109.08
第二名 往来款 45,038,639.69 2-3 年 7.56% 7,947,995.23
第三名 保证金 38,300,000.00 1-2 年 6.43% 766,000.00
第四名 往来款 35,551,701.47 1-2 年 5.97% 2,269,257.54
第五名 保证金 30,000,000.00 1 年以内 5.04% 600,000.00
合计 -- 278,794,686.14 -- 46.81% 14,234,361.85
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
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山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
其他应收款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
1,220,639,803. 1,123,472,701.
原材料 97,167,102.61 890,603,168.52 95,979,407.88 794,623,760.64
89 28
在产品 381,926,561.81 4,199,609.95 377,726,951.86 295,023,873.90 295,023,873.90
1,280,975,065. 1,252,383,146. 1,182,626,864. 1,152,917,857.
库存商品 28,591,919.58 29,709,007.05
84 26 33 28
周转材料 29,838,918.61 40,153.24 29,798,765.37 19,638,889.83 40,153.24 19,598,736.59
合同履约成本 144,800,633.02 144,800,633.02 130,989,713.93 130,989,713.93
发出商品 88,913,324.45 88,913,324.45 88,233,706.91 88,233,706.91
3,147,094,307. 3,017,095,522. 2,607,116,217. 2,481,387,649.
合计 129,998,785.38 125,728,568.17
62 24 42 25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 95,979,407.88 5,725,132.36 3,732,298.86 805,138.77 97,167,102.61
在产品 4,199,609.95 0.00 4,199,609.95
67
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库存商品 29,709,007.05 14,982,321.85 16,099,409.32 28,591,919.58
周转材料 40,153.24 40,153.24
合计 125,728,568.17 24,907,064.16 0.00 19,831,708.18 805,138.77 129,998,785.38
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
93,741,828.8 91,972,954.6 35,111,922.7
未结算工程款 1,768,874.13 667,619.50 34,444,303.27
2 9 7
93,741,828.8 91,972,954.6 35,111,922.7
合计 1,768,874.13 667,619.50 34,444,303.27
2 9 7
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
已完工未结算工程款 57,528,651.42 增量合同及产值增加
合计 57,528,651.42 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
已完工未结算工程款 1,101,254.63 参照应收款项计提
合计 1,101,254.63 0.00 0.00 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
68
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 570,730,203.19 472,014,589.20
合计 570,730,203.19 472,014,589.20
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 36,271,391.02 32,186,761.41
预交所得税 5,945,141.14 4,557,978.04
其他 1,235,279.34 173,135.38
合计 43,451,811.50 36,917,874.83
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
69
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2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
255,130,449. 12,598,909.7 242,531,539. 289,424,705. 12,725,286.9 276,699,418.
融资租赁款
56 0 86 21 1 30
其中：未实现融 135,737,204. 135,737,204. 157,584,644. 157,584,644.
70
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资收益 80 80 20 20
分期收款销售 433,375,954. 424,803,723. 311,846,799. 306,842,398.
8,572,230.87 5,004,401.31
商品 27 40 39 08
其他长期应收 13,712,150.0 10,962,150.0 15,686,766.3 12,936,766.3
2,750,000.00 2,750,000.00
款 0 0 9 9
702,218,553. 23,921,140.5 678,297,413. 616,958,270. 20,479,688.2 596,478,582.
合计 --
83 7 26 99 2 77
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 20,479,688.21 20,479,688.21
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 3,617,529.21 3,617,529.21
其他变动 -176,076.85 -176,076.85
2021 年 6 月 30 日余额 23,921,140.57 23,921,140.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
安宏机
5,367,1 -236,78 5,130,3
械建筑 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41.76 8.51 53.25
有限公
71
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
5,367,1 -236,78 5,130,3
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41.76 8.51 53.25
二、联营企业
湖南山
河游艇 13,170, -63,520 13,106,
股份有 306.12 .06 786.06
限公司
湖南山
河科技 21,187, -891,70 20,295,
股份有 416.18 1.95 714.23
限公司
34,357, -955,22 33,402,
小计
722.30 2.01 500.29
39,724, -1,192, 38,532,
合计
864.06 010.52 853.54
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Propworks Propeller Systems 516,384.09 514,655.92
全联众创科技发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
其他 780,000.00 780,000.00
合计 3,296,384.09 3,294,655.92
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
Propworks
属于非交易性
Propeller
权益工具投资
Systems
全联众创科技 属于非交易性
发展有限公司 权益工具投资
其他 属于非交易性
72
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益工具投资
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,388,487,930.81 4,347,074,416.33
合计 4,388,487,930.81 4,347,074,416.33
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑 飞机及发动
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
物 机
一、账面原
值：
1.期初余 1,628,709,72 756,367,969. 76,117,030.2 62,858,547.6 2,815,647,03 33,238,555.2 5,372,938,86
额 4.95 71 8 3 6.12 2 3.91
73
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增 143,587,244. 164,914,434. 318,346,401.
165,868.12 5,116,502.81 4,034,697.24 527,654.12
加金额 35 89 53
（1）购 130,914,699. 164,914,434. 305,491,378.
165,868.12 4,934,024.93 4,034,697.24 527,654.12
置 49 89 79
（2）在
5,512,695.30 5,512,695.30
建工程转入
（3）企
7,159,849.56 182,477.88 7,342,327.44
业合并增加
3.本期减 23,802,445.4 91,556,092.5 117,898,687.
643,287.13 1,577,752.84 319,110.04
少金额 1 2 94
（1）处 23,802,445.4 91,556,092.5 117,898,687.
643,287.13 1,577,752.84 319,110.04
置或报废 1 2 94
-27,962,716. -29,896,843.
汇兑损益 -707,055.50 -443,108.02 -213,963.86 -448,647.81 -121,351.50
32 01
4.期末余 1,628,168,53 875,709,660. 80,376,282.1 64,866,844.2 2,861,042,66 33,325,747.8 5,543,489,73
额 7.57 63 0 2 2.17 0 4.49
二、累计折
旧
1.期初余 189,572,754. 374,246,353. 28,685,902.1 30,087,689.8 384,251,841. 17,889,498.3 1,024,734,03
额 04 55 7 3 69 9 9.67
2.本期增 28,635,083.0 38,330,404.5 71,400,616.6 150,857,685.
5,739,529.10 4,405,609.50 2,346,443.16
加金额 0 4 3 93
（1）计 28,635,083.0 38,330,404.5 71,400,616.6 150,857,685.
5,739,529.10 4,405,609.50 2,346,443.16
提 0 4 3 93
3.本期减 13,919,369.3 16,172,937.1
603,057.31 1,215,019.60 435,490.88
少金额 4 3
（1）处 13,919,369.3 16,172,937.1
603,057.31 1,215,019.60 435,490.88
置或报废 4 3
-3,816,076.8 -4,459,711.3
汇兑损益 -193,307.11 -278,129.48 -12,544.26 -65,873.47 -93,780.18
1 1
4.期末余 218,014,529. 398,379,259. 33,809,829.7 33,212,406.2 451,836,381. 19,706,670.4 1,154,959,07
额 93 27 0 6 51 9 7.16
三、减值准
备
1.期初余
1,088,698.51 41,709.40 1,130,407.91
额
74
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
1,087,681.39 1,087,681.39
少金额
（1）处
1,087,681.39 1,087,681.39
置或报废
4.期末余
1,017.12 41,709.40 42,726.52
额
四、账面价
值
1.期末账 1,410,154,00 477,329,384. 46,524,743.0 31,654,437.9 2,409,206,28 13,619,077.3 4,388,487,93
面价值 7.64 24 0 6 0.66 1 0.81
2.期初账 1,439,136,97 381,032,917. 47,389,418.7 32,770,857.8 2,431,395,19 15,349,056.8 4,347,074,41
面价值 0.91 65 1 0 4.43 3 6.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
飞机及发动机 1,737,732,792.93
房屋建筑物 33,456,084.41
机器设备 162,636,981.52
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 308,538,512.20 房产证正在办理中
其他说明
75
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
因抵押受限制的固定资产2,372,838,773.93元
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 328,220,031.99 277,917,595.96
合计 328,220,031.99 277,917,595.96
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山河工业城一
141,692,878.17 141,692,878.17 149,340,526.81 149,340,526.81
期、二期工程
山河工业城三
32,877,503.59 32,877,503.59 399,200.00 399,200.00
期工程
设备投资 75,869,045.47 75,869,045.47 75,347,243.87 75,347,243.87
零星工程 75,890,604.76 75,890,604.76 50,940,625.28 50,940,625.28
旋挖涂装线项
1,890,000.00 1,890,000.00 1,890,000.00 1,890,000.00
目
合计 328,220,031.99 328,220,031.99 277,917,595.96 277,917,595.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
山河 149,34 7,647, 141,69
0.00
工业 0,526. 648.64 2,878.
76
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
城一 81 17
期、二
期工
程
山河
工业 37,031 32,877
399,20 4,553,
城三 ,914.0 ,503.5
0.00 610.44
期工 3 9
程
149,73 37,031 12,201 174,57
合计 9,726. ,914.0 ,259.0 0,381. -- -- --
81 3 8 76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
本期利息资本化金额为9,942,318.34元。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
77
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 使用权资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 52,448,257.57 52,448,257.57
2.本期增加金额 27,006,150.72 27,006,150.72
3.本期减少金额 2,781,484.40 2,781,484.40
汇率变动 -129,418.56 -129,418.56
4.期末余额 76,543,505.33 76,543,505.33
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 6,425,617.56 6,425,617.56
（1）计提 6,425,617.56 6,425,617.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,425,617.56 6,425,617.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,117,887.77 70,117,887.77
2.期初账面价值 52,448,257.57 52,448,257.57
其他说明：
78
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 653,606,572.27 93,804,250.51 1,736,756.50 37,589,437.64 786,737,016.92
2.本期增加
98,226,863.00 11,100,572.02 0.00 1,070,640.89 110,398,075.91
金额
（1）购置 98,226,863.00 1,070,640.89 99,297,503.89
（2）内部
274,642.82 274,642.82
研发
（3）企业
10,825,929.20 10,825,929.20
合并增加
3.本期减少金
400,000.00 400,000.00
额
（1）处置 400,000.00 400,000.00
汇率变动 -231,857.18 -789,623.01 -113,529.79 -1,135,009.98
4.期末余额 751,601,578.09 104,115,199.52 1,336,756.50 38,546,548.74 895,600,082.85
二、累计摊销
1.期初余额 68,672,034.67 48,924,683.70 1,336,756.50 22,954,668.74 141,888,143.61
2.本期增加
7,534,754.12 4,053,496.44 1,968,121.74 13,556,372.30
金额
（1）计提 7,534,754.12 4,053,496.44 1,968,121.74 13,556,372.30
3.本期减少
金额
（1）处置
汇率变动 -109,921.47 -109,921.47
4.期末余额 76,206,788.79 52,978,180.14 1,336,756.50 24,812,869.01 155,334,594.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
79
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
675,394,789.30 51,137,019.38 0.00 13,733,679.73 740,265,488.41
价值
2.期初账面
584,934,537.60 44,879,566.81 400,000.00 14,634,768.90 644,848,873.31
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
70,840,603 127,771,17 149,184,67 49,427,099
开发支出
.10 2.47 6.49 .08
70,840,603 127,771,17 149,184,67 49,427,099
合计
.10 2.47 6.49 .08
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
80
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无锡必克液压
2,532,675.23 2,532,675.23
股份有限公司
湖南华安基础
3,294,458.27 3,294,458.27
工程有限公司
Avmax 集团有
65,102,928.38 65,102,928.38
限公司
山河机场设备
4,822,612.24 4,822,612.24
股份有限公司
合计 75,752,674.12 75,752,674.12
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
无锡必克液压
2,532,675.23 2,532,675.23
股份有限公司
湖南华安基础
3,294,458.27 3,294,458.27
工程有限公司
Avmax 集团有
65,102,928.38 65,102,928.38
限公司
山河机场设备
股份有限公司
合计 70,930,061.88 70,930,061.88
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
长期借款律师费 19,017,101.23 2,594,379.07 4,898,272.89 188,862.39 16,524,345.02
装修改造费 15,182,662.12 2,045,246.36 2,167,692.22 14,943.57 15,045,272.69
折毕固定资产改
3,156,446.17 2,070,625.78 1,126,356.50 4,100,715.45
良
81
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他 93,076.80 42,701.06 54,837.38 80,940.48
合计 37,449,286.32 6,752,952.27 8,247,158.99 203,805.96 35,751,273.64
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,436,151.30 6,883,715.19 46,401,034.27 7,172,944.12
内部交易未实现利润 51,393,697.33 7,709,054.60 19,770,767.20 2,965,615.08
可抵扣亏损 124,432,371.41 32,385,224.02 123,796,190.65 32,445,034.49
坏账准备 432,466,617.64 75,855,995.99 385,662,072.49 68,272,254.00
汇兑损益 9,117,429.06 2,097,008.67 9,208,884.24 2,118,043.35
股权激励 36,788,766.98 5,518,315.05
投资收益 42,855,431.11 6,428,314.67
递延收益 55,655,872.55 8,348,380.88
其他 12,801,636.36 1,939,865.30 33,403,558.02 5,030,350.37
融资租赁（加拿大税
127,911,526.03 29,533,544.01 126,318,695.13 29,053,299.89
法）
合计 897,070,732.79 171,181,103.33 781,349,968.98 152,575,856.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
22,759,554.91 5,689,888.73
资产评估增值
固定资产折旧 1,602,311,916.63 362,887,891.32 1,559,903,463.25 343,102,829.65
长期贷款费用 2,098,873.57 566,695.86 2,553,440.45 587,291.31
业务合并 121,665,169.72 18,249,775.47 333,671,796.37 52,364,765.16
其他 45,613,388.42 12,315,614.87 34,009,641.46 3,911,108.77
分期销售 257,047,772.92 38,557,165.94
合计 2,051,496,676.17 438,267,032.19 1,930,138,341.53 399,965,994.89
82
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 171,181,103.33 152,575,856.35
递延所得税负债 438,267,032.19 399,965,994.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 401,849,949.39 289,472,340.27
可抵扣亏损 82,771,444.17 71,253,931.49
合计 484,621,393.56 360,726,271.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 11,143,444.33 11,143,444.33
2022 年 12,485,921.70 12,485,921.70
2023 年 15,789,781.38 15,789,781.38
2024 年 12,642,423.87 12,642,423.87
2025 年 18,475,119.76 19,192,360.21
2026 年 12,234,753.13
合计 82,771,444.17 71,253,931.49 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
16,429,363 16,429,363
合同资产
.33 .33
24,074,329 24,074,329 20,751,289 20,751,289
购房预付款
.00 .00 .00 .00
83
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58,541,692 58,541,692
购地款预付款
.69 .69
1,464,918. 1,464,918.1 1,497,375. 1,497,375.
其他
11 1 09 09
100,510,30 100,510,30 22,248,664 22,248,664
合计
3.13 3.13 .09 .09
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 328,005,000.00 5,000,000.00
信用借款 682,362,550.00 1,987,682,176.50
合计 1,010,367,550.00 1,992,682,176.50
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
84
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 955,654,071.17 1,247,491,876.52
银行承兑汇票 2,207,165,511.28 672,291,414.37
合计 3,162,819,582.45 1,919,783,290.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款及设备款 2,711,487,106.30 2,144,910,995.78
投资应付款 48,911,061.99 112,636,917.53
合计 2,760,398,168.29 2,257,547,913.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
85
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 219,275,979.92 325,004,677.99
合计 219,275,979.92 325,004,677.99
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 130,507,246.47 531,072,901.98 597,462,015.65 64,118,132.80
二、离职后福利-设定
1,495,414.54 18,090,209.89 17,224,271.94 2,361,352.49
提存计划
三、辞退福利 70,228.00 70,228.00
合计 132,002,661.01 549,233,339.87 614,756,515.59 66,479,485.29
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
125,375,988.10 474,452,557.34 542,837,181.77 56,991,363.67
和补贴
2、职工福利费 184,216.09 31,779,392.13 31,126,404.19 837,204.03
3、社会保险费 3,532,453.65 10,260,351.08 9,149,542.13 4,643,262.60
其中：医疗保险
112,692.14 8,651,984.47 7,872,879.87 891,796.74
费
工伤保险
3,424,352.47 1,580,792.40 1,249,492.48 3,755,652.39
费
生育保险
-4,590.96 27,574.21 27,169.78 -4,186.53
费
4、住房公积金 864,522.63 8,059,957.40 7,883,288.40 1,041,191.63
5、工会经费和职工教 550,066.00 6,520,644.03 6,465,599.16 605,110.87
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育经费
合计 130,507,246.47 531,072,901.98 597,462,015.65 64,118,132.80
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,380,507.24 16,607,443.20 15,730,380.75 2,257,569.69
2、失业保险费 114,907.30 1,478,289.19 1,489,413.69 103,782.80
3、企业年金缴费 4,477.50 4,477.50
合计 1,495,414.54 18,090,209.89 17,224,271.94 2,361,352.49
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 30,045,777.72 24,550,043.81
企业所得税 103,689,117.34 54,189,618.71
个人所得税 2,512,622.91 5,762,780.56
城市维护建设税 1,123,150.72 2,404,874.66
房产税 246,658.70 598,928.95
印花税 340,875.87 562,996.74
教育费附加 643,303.70 2,185,741.05
土地使用税 251,053.72
其他 823,468.71 190,989.64
合计 139,424,975.67 90,697,027.84
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 16,264,200.38
其他应付款 504,973,495.89 516,952,339.14
合计 504,973,495.89 533,216,539.52
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 16,264,200.38
合计 16,264,200.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 107,678,174.55 46,275,601.75
个人往来 14,986,380.59 21,497,652.82
代收代扣款及其他 370,165,034.35 391,199,259.74
社保、住房公积金 12,143,906.40 14,450,659.83
限制性股权回购义务 43,529,165.00
合计 504,973,495.89 516,952,339.14
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,485,798,638.26 1,079,995,292.77
一年内到期的租赁负债 15,401,783.62
一年内到期的维修基金 100,754,226.11 101,764,873.04
合计 1,601,954,647.99 1,181,760,165.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 442,516,850.00
抵押借款 994,603,425.18 1,328,453,275.32
信用借款 1,554,750,000.00 1,467,508,075.15
合计 2,991,870,275.18 2,795,961,350.47
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
89
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 56,214,647.12 52,448,257.57
合计 56,214,647.12 52,448,257.57
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
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长期应付款 49,794,703.66 58,468,618.48
合计 49,794,703.66 58,468,618.48
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收客户 40,030,893.59 47,954,569.40
其他 9,763,810.07 10,514,049.08
合计 49,794,703.66 58,468,618.48
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 320,000.00 320,000.00
合计 320,000.00 320,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 56,356,445.01 46,170,800.00 7,833,496.73 94,693,748.28
合计 56,356,445.01 46,170,800.00 7,833,496.73 94,693,748.28 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
产业园建
21,944,634 -296,333.3 21,537,875 与资产相
设项目补 703,092.24
.64 3 .73 关
助
技术改造
28,478,833 46,170,800 3,976,604. 69,775,722 与资产相
项目专项 897,306.29
.33 .00 49 .55 关
资金
5,932,977. 3,153,800. -600,972.9 3,380,150.
其他
04 00 6 00
56,356,445 46,170,800 7,833,496. 94,693,748
合计
.01 .00 73 .28
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 41,994,344.31
递延收入 2,275,275.26 2,400,334.54
维修基金 145,257,574.38 169,854,202.86
其他 754,958.85
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合计 189,527,193.95 173,009,496.25
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,087,497,46 1,087,212,46
股份总数 -285,000.00 -285,000.00
5.00 5.00
其他说明：
本期回购离职人员股权激励285,000股，回购价格2.77元，回购款688,800.00元，减少注册资本285,000.00元，减少资本公
积504,450.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,310,127,423.10 43,529,165.00 504,450.00 2,353,152,138.10
其他资本公积 47,932,769.32 7,185,308.03 43,529,165.00 11,588,912.35
合计 2,358,060,192.42 50,714,473.03 44,033,615.00 2,364,741,050.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本年度股权激励费用摊销增加其他资本公积7,185,308.03元；
2、本年度解锁股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价43,529,165.00元。
93
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权及回购义务 43,529,165.00 43,529,165.00 0.00
股权激励回购股份 91,002,898.13 8,899,533.24 99,902,431.37
合计 134,532,063.13 8,899,533.24 43,529,165.00 99,902,431.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系公司拟进行股权激励回购股份1,123,800股，金额8,899,533.24元；解除限售股权激励股份15,429,500股，相应
减少限制性股权回购义务43,529,165.00元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-85,76
二、将重分类进损益的其他综 -64,580,0 -21,188, -21,188,
0.00 0.00 0.00 0.00 8,777.
合收益 23.96 753.25 753.25
21
-85,76
-64,580,0 -21,188, -21,188,
外币财务报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 8,777.
23.96 753.25 753.25
21
-85,76
-64,580,0 -21,188, -21,188,
其他综合收益合计 0.00 0.00 0.00 0.00 8,777.
23.96 753.25 753.25
21
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 53,121,339.32 7,452,576.44 4,491,345.83 56,082,569.93
合计 53,121,339.32 7,452,576.44 4,491,345.83 56,082,569.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
94
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 219,380,786.24 0.00 0.00 219,380,786.24
合计 219,380,786.24 0.00 0.00 219,380,786.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,786,508,946.60 1,369,397,296.00
调整后期初未分配利润 1,786,508,946.60 1,369,397,296.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 531,553,680.43 398,581,701.79
应付普通股股利 108,748,950.88 108,773,746.50
期末未分配利润 2,209,313,676.15 1,659,205,251.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,708,125,762.05 5,039,376,997.73 4,290,011,431.66 3,081,546,810.82
其他业务 178,543,494.18 151,209,594.25 89,806,594.19 86,485,108.19
合计 6,886,669,256.23 5,190,586,591.98 4,379,818,025.85 3,168,031,919.01
收入相关信息：
单位：元
工程施工及其
合同分类 分部 1 分部 2 工程机械 航空产业 合计
他
6,105,532,970. 6,886,669,256.
商品类型 354,962,446.59 426,173,838.88
76 23
95
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
按经营地区分 6,105,532,970. 6,886,669,256.
354,962,446.59 426,173,838.88
类 76 23
其中：
5,142,659,930. 5,563,649,963.
国内 1,849,096.98 419,140,935.36
77 11
国际及港澳台 1,323,019,293.
962,873,039.99 353,113,349.61 7,032,903.52
地区 12
其中：
其中：
按商品转让的 6,105,532,970. 6,886,669,256.
354,962,446.59 426,173,838.88
时间分类 76 23
其中：
6,105,532,970. 6,478,833,705.
时点履行 354,962,446.59 18,338,288.42
76 77
时段履行 407,835,550.46 407,835,550.46
其中：
按销售渠道分 6,105,532,970. 6,886,669,256.
354,962,446.59 426,173,838.88
类 76 23
其中：
4,012,223,440. 4,793,359,726.
自营 354,962,446.59 426,173,838.88
70 17
2,093,309,530. 2,093,309,530.
代理
06 06
6,105,532,970. 6,886,669,256.
合计 354,962,446.59 426,173,838.88
76 23
与履约义务相关的信息：
1.公司销售工程机械等产品，属于在某一时点履行履约义务，公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接收验收，控制
权转移，表示公司已经履约义务，确认收入。公司根据货款结算方式分为全款销售、按揭销售、融资租赁销售、分期付款销
售等。按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年；
融资租赁销售，融资租赁公司从公司购买承租人（客户）指定的产品并出租给承租人使用， 融资租赁公司按约定向承租人
收保证金、服务费和租金；全款销售是客户在购买产品时一次性支付；分期付款销售是客户在购买产品时支付二成或三成首
款，后续款项按期间一至三年确认支付。另外公司有部分机械租赁业务，每期根据工程机械的工作量签订结算单或者根据租
赁期间分摊确认租赁收入。
2.航空业务主要是飞机租赁收入，根据租赁合同签订的条件，按照飞行时间或租赁期间，每期确认收入。
3.公司提供工程施工服务，某一时段内履行的履约义务，根据履约进度情况确认收入。公司与客户按期确认履约进度情况，
签订工程进度结算单，根据工程进度结算单确认收入，客户根据合同约定的付款条款根据工程进度支付款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,087,860,092.69 元，其中，
96
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
721,013,127.69 元预计将于 2021 年度确认收入，257,206,369.13 元预计将于 2022 年度确认收入，70,500,504.37 元预计将于
2023 年度确认收入。
其他说明
本期营业收入前五名客户情况：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,606,420.83 8,472,812.76
教育费附加 4,472,303.05 8,295,661.58
房产税 7,881,941.33 7,881,905.07
土地使用税 3,848,091.60 3,144,705.16
车船使用税 52,407.33
印花税 4,005,176.81 2,650,622.89
其他 1,193,304.51 219,829.61
合计 27,059,645.46 30,665,537.07
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪金及福利 126,392,503.23 73,941,208.78
三包服务费 168,263,482.97 75,661,982.39
促销及广告开支 52,375,935.03 10,291,099.94
差旅汽车费 19,222,754.27 15,633,996.87
其他 47,723,615.82 48,448,442.68
合计 413,978,291.32 223,976,730.66
其他说明：
97
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 102,239,340.46 87,095,518.31
薪金及福利 96,657,480.70 81,186,474.87
审计认证咨询 10,215,745.23 9,754,590.47
差旅汽车费 2,943,707.83 1,875,537.00
其他 44,908,036.17 48,505,454.23
合计 256,964,310.39 228,417,574.88
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 72,735,622.46 35,292,121.21
折旧及摊销费用 6,885,304.96 3,213,009.72
材料投入 52,349,284.77 51,714,667.22
其他 17,214,464.30 23,093,339.47
合计 149,184,676.49 113,313,137.62
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 105,462,453.11 157,526,774.94
减：利息收入 44,648,629.67 60,583,961.30
汇兑损失（减：收益） 25,026,617.79 -28,266,673.66
手续费 8,235,542.00 7,586,020.30
其他 4,228,205.72 -5,704,621.57
合计 98,304,188.95 70,557,538.71
其他说明：
67、其他收益
单位：元
98
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 11,044,666.73 3,573,975.58
与收益相关的政府补助确认的其他收
62,658,139.48 43,601,897.28
益
合计 73,702,806.21 47,175,872.86
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,192,010.52 -2,183,564.91
处置长期股权投资产生的投资收益 13,465.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -25,443,840.74
合计 -26,622,385.62 -2,183,564.91
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 115,701.11 -5,487,715.14
长期应收款坏账损失 -3,617,529.21 1,926,000.00
票据坏账损失 230,002.19 1,273,283.62
应收账款坏账损失 -131,921,311.44 -89,410,913.39
合计 -135,193,137.35 -91,699,344.91
其他说明：
99
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-23,980,194.87 -22,724,289.95
损失
十二、合同资产减值损失 -1,101,254.63
合计 -25,081,449.50 -22,724,289.95
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置划分为持有待售的非流动资产或
-12,726.57
处置利得
处置固定资产利得 1,983,845.65 -1,466,383.85
合计 1,971,119.08 -1,466,383.85
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 607,995.64 3,036,123.06 607,995.64
其他 8,010,625.10 1,205,594.42 8,010,625.10
合计 8,618,620.74 4,241,717.48 8,618,620.74
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
省 2018 年
度产业项 1,000,000. 与收益相
目建设年 00 关
奖励资金
经开区财
与收益相
政局省 300,000.00
关
2020 国民
100
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经济动员
资金
海外专家 与收益相
300,000.00
引智项目 关
市 2019 年
首台套装
与收益相
备保险补 181,800.00
关
偿资金补
偿资金
经开区财 与收益相
134,000.00
政局拨科 关
外贸专项 与收益相
586,600.00
资金 关
与收益相
其他 607,995.64 533,723.06
关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 344,405.93 61,441.00 344,405.93
非流动资产报废毁损损失 1,681,384.08 363,129.01 1,681,384.08
其他 1,491,977.13 518,475.64 1,491,977.13
合计 3,517,767.14 943,045.65 3,517,767.14
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 90,291,431.83 83,838,782.43
递延所得税费用 21,665,402.74 -9,027,455.53
合计 111,956,834.57 74,811,326.90
101
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 644,469,358.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 96,670,403.71
子公司适用不同税率的影响 1,280,913.07
调整以前期间所得税的影响 4,514,276.35
非应税收入的影响 493,541.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,073,880.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,856,641.37
亏损的影响
科研经费加计扣除 -22,377,701.47
折旧加计扣除 -4,140,303.85
其他 14,585,184.07
所得税费用 111,956,834.57
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府奖励资金 84,543,213.21 46,093,587.97
存款利息收入 12,340,640.89 7,387,924.31
其他 74,470,507.72 104,709,607.57
合计 171,354,361.82 158,191,119.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
102
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
促销广告 57,979,471.99 10,229,294.73
科研费 17,214,464.30 18,452,938.22
差旅费 26,529,834.67 23,939,168.92
办公费 16,415,180.87 15,547,005.49
招待费 9,622,364.85 6,860,740.10
三包服务费 29,566,084.21 10,704,203.79
中介费用 16,669,917.83 1,990,991.24
其他 245,273,234.16 196,578,856.77
合计 419,270,552.88 284,303,199.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资保证金 13,430,000.00 16,000,000.00
合计 13,430,000.00 16,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑保证金 10,928,503.29 25,674,272.26
合计 10,928,503.29 25,674,272.26
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银承保证金 140,175,591.19 2,820,000.00
103
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
融资租赁款 7,600,857.58
回购股票款 9,690,418.17 8,432,152.34
银行借款筹资费用 11,507,322.09
其他票据融资款 2,640,625.01
合计 157,466,866.94 25,400,099.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 532,512,523.49 402,445,222.07
加：资产减值准备 160,274,586.85 114,423,634.86
固定资产折旧、油气资产折耗、
150,857,685.93 106,047,486.64
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,425,617.56
无形资产摊销 13,556,372.30 8,461,699.90
长期待摊费用摊销 8,451,442.08 6,051,621.88
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -4,597,968.95 1,466,383.85
列）
固定资产报废损失（收益以
2,412,157.94 363,129.01
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
130,489,070.90 129,260,101.28
列）
投资损失（收益以“－”号填
26,622,385.62 2,183,564.91
列）
递延所得税资产减少（增加以
-18,605,246.98 -11,327,370.39
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
38,301,037.30 7,467,463.89
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-535,707,872.99 133,656,084.16
填列）
104
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加
-1,248,709,374.47 -882,968,390.44
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
1,348,486,368.81 251,672,337.73
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 610,768,785.39 269,202,969.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,846,262,623.70 2,013,922,310.46
减：现金的期初余额 2,309,691,393.64 992,702,572.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -463,428,769.94 1,021,219,737.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
105
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,846,262,623.70 2,309,691,393.64
其中：库存现金 31,231.78 149,031.05
可随时用于支付的银行存款 1,724,284,672.96 2,160,379,363.88
可随时用于支付的其他货币资金 121,946,718.96 149,162,998.71
三、期末现金及现金等价物余额 1,846,262,623.70 2,309,691,393.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限
965,800,591.42 703,591,332.68
制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 965,800,591.42 保证金
固定资产 2,372,838,773.93 资产抵押
无形资产 178,832,500.00 资产抵押
合计 3,517,471,865.35 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 19,278,438.02 6.4601 124,540,637.45
欧元 10,032,206.60 7.6862 77,109,546.37
港币 385,900.52 0.8320 321,100.10
日元 122,226,457.00 0.0584 7,141,447.43
106
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
新加坡元 2,924,607.77 4.8027 14,046,013.74
韩元 4,007,279,939.00 0.0057 22,901,604.85
应收账款 -- --
其中：美元 147,211,498.14 6.4601 951,000,999.13
欧元 59,500,833.42 7.6862 457,335,305.83
港币 1,890,023.76 0.8321 1,572,688.77
日元 1,461,712.00 0.0584 85,363.98
新加坡元 5,877,335.12 4.8027 28,227,077.38
韩元 1,620,997,928.00 0.0057 9,264,003.16
长期借款 -- --
其中：美元 17,764,416.56 6.4601 114,759,907.42
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
长沙经开区政府奖补资金 47,794,138.00 其他收益 47,794,138.00
递延收益摊销 11,044,666.73 其他收益 11,044,666.73
其他 14,864,001.48 其他收益 14,864,001.48
107
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
108
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
子公 股权 股权 股权 丧失 丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
109
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司名 处置 处置 处置 控制 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
称 价款 比例 方式 权的 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
时点 点的 置投 日剩 日剩 日剩 重新 日剩 权投
确定 资对 余股 余股 余股 计量 余股 资相
依据 应的 权的 权的 权的 剩余 权公 关的
合并 比例 账面 公允 股权 允价 其他
财务 价值 价值 产生 值的 综合
报表 的利 确定 收益
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
陕西
浩领 2021
建设 5,100, 51.00 年 03
退股 协议 0.00 0.00% 0.00 0.00
工程 000.00 % 月 31
有限 日
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长沙山河液压
长沙 长沙 机械制造 80.00% 投资设立
有限公司
110
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无锡必克液压
江阴 江阴 机械制造 91.96% 收购
股份有限公司
安徽山河矿业
装备股份有限 淮北 淮北 机械制造 86.09% 投资设立
公司
天津山河装备
天津 天津 机械制造 99.92% 0.08% 投资设立
开发有限公司
湖南山河航空
动力机械股份 株洲 株洲 机械制造 51.00% 投资设立
有限公司
长沙威沃机械
长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
制造有限公司
山河智能(香
香港 香港 贸易服务 100.00% 投资设立
港)有限公司
山河智能老挝
老挝 老挝 销售服务 100.00% 投资设立
公司
湖南华安基础
长沙 长沙 建筑工程 100.00% 收购
工程有限公司
中际山河科技
长沙 长沙 机械制造 51.00% 投资设立
有限责任公司
Avmax 集团有
加拿大 加拿大 飞机租赁 100.00% 收购
限公司
山河韩国株式
韩国 韩国 销售服务 100.00% 投资设立
会社
山河智能特种
长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
装备有限公司
山河航空产业
长沙 长沙 航空投资 100.00% 投资设立
有限公司
中铁山河工程
装备股份有限 长沙 长沙 机械制造 70.00% 投资设立
公司
山河机场设备
长沙 长沙 机械制造 85.00% 收购
股份有限公司
苏州华邦创世
创业投资有限 苏州 苏州 投资 99.00% 投资设立
公司
湖南山河智能
循环机械制造 长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
有限公司
111
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山沃国际工程
长沙 长沙 建筑工程 65.00% 投资设立
有限公司
山河加拿大控
加拿大 加拿大 投资 100.00% 投资设立
股有限公司
湖南博邦山河
新材料有限公 长沙 长沙 新材料技术 34.00% 15.00% 投资设立
司
武汉山河智能
工程机械有限 武汉 武汉 销售服务 60.00% 投资设立
公司
长沙山河索天
智慧城市科技 长沙 长沙 科技工程 51.00% 投资设立
有限公司
内蒙古山河巨
鼎矿用机械制
内蒙 内蒙 机械制造 66.00% 投资设立
造有限责任公
司
广州诺晖建设
广州 广州 工程施工 100.00% 收购
工程有限公司
湖南鑫晟山河
长沙 长沙 工程施工 100.00% 投资设立
矿业有限公司
山河江麓（湘
潭）建筑机械 湘潭 湘潭 机械制造 84.00% 投资设立
设备有限公司
山河智能（广
州）工程装备 广州 广州 机械制造 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2020年度，湖南金马冶金技术开发有限公司（以下简称“金马冶金”）将其持有的湖南博邦山河新材料有限公司（以下
简称“博邦山河”）12%股权通过协议转让给湖南任特机械制造有限公司（以下简称“任特机械”），金马冶金持有博邦山河的
股权变更为39%。金马冶金与任特机械没有关联关系，至此金马冶金丧失博邦山河控制权。本次股权转让完成后，山河智能
直接持有博邦山河34%股权，通过控股子公司中际山河科技有限责任公司间接持有博邦山河15%股权，合计持有博邦山河49%
的股权，成为博邦山河控股股东，在公司董事会成员中占多数，实现对公司控制，纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
112
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
长沙山河液压有限公
20.00% 537,492.43 2,212,624.03
司
无锡必克液压股份有
8.04% 847,508.11 5,178,584.81
限公司
安徽山河矿业装备股
13.91% 2,609,637.38 957,073.19
份有限公司
湖南山河航空动力机
49.00% 282,363.18 6,682,593.90
械股份有限公司
中际山河科技有限责
49.00% -3,665,677.16 46,371,760.08
任公司
中铁山河工程装备股
30.00% 2,978,218.44 1,410,117.18 53,567,785.32
份有限公司
湖南山河通航有限公
4.35% -54,401.41 155,115.89
司
苏州华邦创世创业投
1.00% -36.47 296,609.28
资有限公司
苏州山河星程材料科
1.00% -27,247.14 -42,058.99
技有限公司
山河机场设备股份有
15.00% -489,451.27 1,762,954.15
限公司
山沃国际工程有限公
35.00% -234,356.63 2,204,503.62
司
湖南博邦山河新材料
51.00% -2,890,078.52 9,544,902.53
有限公司
武汉山河智能工程机
40.00% -213,070.71 -244,711.84
械有限公司
陕西浩领建设工程有
49.00% 1,486,754.20 0.00
限公司
内蒙古山河巨鼎矿用
机械制造有限责任公 34.00% -779,882.34 14,653,733.22
司
山沃国际工程（马来
40.00% 370,150.76 645,093.74
西亚）有限公司
陕西浩领实业有限公 49.00% 453,781.22 5,353,781.22
113
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
山河江麓（湘潭）建
16.00% -252,861.01 17,915,395.63
筑机械设备有限公司
合计 958,843.06 1,410,117.18 167,215,739.78
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
长沙
山河 65,524 68,724 55,734 55,734 41,611 44,226 34,346 34,346
3,199, 2,614,
液压 ,981.3 ,949.7 ,171.8 ,171.8 ,419.4 ,144.8 ,466.2 ,466.2
968.39 725.34
有限 2 1 6 6 9 3 7 7
公司
无锡
必克
81,610 32,426 114,03 32,440 15,000 47,440 50,657 27,420 78,077 21,966 21,966
液压
,957.9 ,723.7 7,681. ,753.4 ,000.0 ,753.4 ,060.1 ,704.3 ,764.4 ,397.0 ,397.0
股份
6 4 70 6 0 6 1 1 2 3 3
有限
公司
安徽
山河
矿业 230,89 129,79 360,68 327,19 21,537 348,73 203,53 139,49 343,03 327,50 22,240 349,75
装备 1,742. 2,207. 3,950. 4,862. ,875.7 2,737. 5,109. 5,883. 0,993. 9,759. ,967.9 0,727.
股份 64 73 37 25 3 98 62 62 24 60 7 57
有限
公司
湖南
山河
航空
19,233 19,241 19,228 19,237
动力 8,436. 2,682, 2,682, 8,436. 3,381, 3,381,
,347.3 ,783.4 ,743.3 ,179.4
机械 10 968.74 968.74 10 118.80 118.80
0 0 4 4
股份
有限
公司
中际 129,28 15,362 144,65 49,014 49,014 128,00 17,529 145,53 42,387 42,387
114
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山河 7,565. ,879.5 0,444. ,844.9 ,844.9 2,181. ,410.7 1,591. ,742.2 ,742.2
科技 18 6 74 0 0 24 5 99 0 0
有限
责任
公司
中铁
山河
工程 241,51 152,65 394,17 212,75 212,75 275,78 108,24 384,02 204,74 204,74
装备 7,314. 5,791. 3,105. 7,058. 7,058. 3,611. 2,383. 5,994. 5,355. 5,355.
股份 08 28 36 94 94 16 60 76 50 50
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
长沙山河
57,385,033 2,687,462. 2,687,462. -18,067,96 35,330,141 4,243,667. 4,243,667.
液压有限 715,806.38
.96 17 17 0.81 .73 77 77
公司
无锡必克
53,983,141 10,541,145 10,541,145 19,094,462 26,751,821 3,401,383. 3,401,383.
液压股份 470,482.58
.81 .68 .68 .51 .94 15 15
有限公司
安徽山河
矿业装备 167,126,49 18,760,872 18,760,872 3,086,345. 140,841,43 37,752,122 37,752,122 -1,794,227.
股份有限 8.78 .62 .62 42 6.58 .05 .05 56
公司
湖南山河
航空动力
576,251.38 576,251.38 4,951.76 -15,923.04 -15,923.04 -7,750.49
机械股份
有限公司
中际山河
21,379,977 -7,480,973. -7,480,973. 3,152,878. 1,803,733. -9,833,877. -9,833,877. -17,480,86
科技有限
.99 80 80 40 51 36 36 6.09
责任公司
中铁山河
工程装备 202,051,06 6,835,797. 6,835,797. -73,235,89 129,473,44 11,152,938 11,152,938 -24,798,91
股份有限 8.82 75 75 6.67 3.07 .79 .79 3.52
公司
其他说明：
115
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
安宏机械建筑
澳门 澳门 建筑 50.00% 权益法
有限公司
湖南山河游艇
长沙 长沙 制造 40.00% 权益法
股份有限公司
湖南山河科技
株洲 株洲 民用航空研发 14.91% 权益法
股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安宏机械建筑有限公司 安宏机械建筑有限公司
流动资产 5,740,914.59 5,740,914.59
其中：现金和现金等价物 5,740,914.59 5,740,914.59
非流动资产 4,831,199.78 5,304,776.80
116
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产合计 10,572,114.36 11,045,691.39
流动负债 311,407.88 311,407.88
负债合计 311,407.88 311,407.88
归属于母公司股东权益 10,260,706.49 10,734,283.51
按持股比例计算的净资产份额 5,130,353.25 5,503,392.98
对合营企业权益投资的账面价值 5,130,353.25 5,503,392.98
营业收入 0.00 0.00
财务费用 473,577.00 -116,968.43
净利润 -473,577.02 -373,021.33
综合收益总额 -473,577.02 -373,021.33
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南山河科技股份有 湖南山河游艇股份有 湖南山河科技股份有 湖南山河游艇股份有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 94,773,834.36 15,480,424.69 94,948,176.98 15,480,424.69
非流动资产 64,188,681.67 25,177,607.49 64,903,501.66 26,130,408.45
资产合计 158,962,516.03 40,658,032.18 159,851,678.64 41,610,833.14
流动负债 15,049,962.17 8,685,067.84 11,633,688.61 8,685,067.84
负债合计 15,049,962.17 8,685,067.84 11,633,688.61 8,685,067.84
少数股东权益 16,562,452.45 15,003,758.78
归属于母公司股东权
127,350,101.41 31,972,964.34 133,214,231.25 32,925,765.30
益
按持股比例计算的净
18,987,900.12 12,789,185.74 21,187,416.18 13,170,306.12
资产份额
--商誉 1,325,174.31 1,325,174.31
对联营企业权益投资
20,295,714.23 13,106,786.06 21,187,416.18 13,170,306.12
的账面价值
营业收入 13,659,008.41 0.00 9,858,791.16
净利润 -5,979,359.98 -952,800.96 -5,693,057.60 -618,020.58
综合收益总额 -5,979,359.98 -952,800.96 -5,693,057.60 -618,020.58
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
118
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本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1、应收票据及应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至2021年6月30日，本公司不存在重大的信用集中风险。
2、其他应收款
本公司的其他应收款主要包括往来款、保证金及押金等。本公司对各类应收款项与相关经济业务一并管理并持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，
本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、
外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利
率风险主要来源于银行短期借款。 在现有经济环境下，货币政策相对宽松，利率大幅上升使公司面临较大利率风险的可能
性较小。 同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算， 根据经济环境的变化调
整银行借款，降低利率风险。
2、外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 本公司销售国
外客户以美元、欧元等外币结算。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量列示：
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值 -- -- -- --
119
山河智能装备股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州万力投资控
广州市 投资 65,000 万元 13.94% 13.94%
股有限公司
本企业的母公司情况的说明
广州市人民政府持有广州工业投资控股集团有限公司（以下简称“广州工控”）100%股权；广州工控持有广州万力集团
有限公司（以下简称“万力集团”）100%股权；万力集团持有广州万力投资控股有限公司（以下简称“万力投资”）100%股权；
万力投资持有广州恒翼投资发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒翼投资”）83.27%的份额。广州工控间接持有公司 24.84%
股权，其中通过万力投资持有公司 13.94%股权，通过恒翼投资持有公司 10.9%股权。
广州工控为公司间接控股股东，万力投资为公司直接控股股东，广州市人民政府为公司实际控制人。
本企业最终控制方是广州市人民政府。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
120
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安宏机械建筑有限公司 子公司湖南华安基础工程有限公司合营企业
湖南山河游艇股份有限公司 联营企业
湖南山河科技股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
何清华 公司第二大股东原控股股东
广州工业投资控股集团有限公司及附属企业 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州万力集团有限公司及附属企业 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州万力投资控股有限公司附属企业 受同一控股股东控制的其他企业
广州恒翼投资发展合伙企业（有限合伙） 公司股东并受同一控股股东控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖南山河科技股
采购 1,883,325.63 0.00 否 79,328.27
份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南山河科技股份有限公司 销售 529,460.99 122,533.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
121
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
122
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 11,444,534.17 11,884,820.90
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南山河科技股
应收账款 3,081,528.11 164,187.91 2,902,376.26 58,047.53
份有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 湖南山河科技股份有限公司 60,000.00 60,000.00
应付账款 湖南山河科技股份有限公司 933,934.45
应付账款 湖南山河游艇股份有限公司 17,094.02 17,094.02
其他应付款 湖南山河游艇股份有限公司 14,420.00 14,420.00
其他应付款 湖南山河科技股份有限公司 1,645,193.62 2,354,870.21
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
123
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 15,429,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 285,000.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日当天收盘市价
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 151,185,430.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,185,308.03
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
124
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
125
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指
公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定如何向其配置资源、如何评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 工程机械分部 航空业务分部 工程施工及其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 6,105,532,970.76 354,962,446.59 426,173,838.88 6,886,669,256.23
二、营业成本 4,615,425,646.46 182,566,747.06 392,594,198.46 5,190,586,591.98
三、信用减值损失 -122,315,134.00 -1,291,132.90 -11,586,870.45 -135,193,137.35
四、资产减值损失 -21,039,540.56 -2,940,654.31 -1,101,254.63 -25,081,449.50
五、利润总额 641,644,542.20 -3,697,404.50 6,522,220.36 644,469,358.06
六、所得税费用 105,099,659.53 3,825,341.48 3,031,833.56 111,956,834.57
七、净利润 536,544,882.67 -7,522,745.98 3,490,386.80 532,512,523.49
八、资产总额 13,623,465,677.40 4,766,299,538.59 814,891,348.86 19,204,656,564.85
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九、负债总额 9,455,073,529.06 3,141,307,931.87 690,000,024.95 13,286,381,485.88
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
941,56 270,65 670,90 572,55 189,08
按单项计提坏账 20.28 28.75 383,463,
5,063.1 8,676.9 6,386.2 0,530.4 16.27% 6,781.4 33.03%
准备的应收账款 % % 749.02
5 1 4 6 4
其中：
3,701,1 3,608,2 2,946,8
按组合计提坏账 79.72 92,892, 86,943, 2,859,93
23,926. 2.51% 31,092. 78,411. 83.73% 2.95%
准备的应收账款 % 834.65 947.39 4,463.88
95 30 27
其中：
2,591,6 2,525,4 2,092,9
55.82 66,194, 67,888, 2,025,04
账龄组合 53,048. 2.55% 58,871. 31,255. 59.47% 3.24%
% 176.93 533.89 2,721.94
27 34 83
1,109,4 1,082,7 853,94
23.90 26,698, 19,055, 834,891,
内部关联方组合 70,878. 2.41% 72,220. 7,155.4 24.26% 2.23%
% 657.72 413.50 741.94
68 96 4
4,642,6 363,55 4,279,1 3,519,4 276,03
100.00 100.00 3,243,39
合计 88,990. 1,511.5 7.83% 37,478. 28,941. 0,728.8 7.84%
% % 8,212.90
10 6 54 73 3
按单项计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
终止合作客户，冻结
客户一 45,060,733.80 9,012,146.76 20.00% 财产，少部分无法收
回
终止合作客户，冻结
客户二 43,364,140.88 8,672,828.18 20.00% 财产，少部分无法收
回
客户经营状况恶化，
客户三 43,496,640.63 37,191,353.12 85.50%
预计无法收回
受疫情影响，预计部
客户四 22,217,515.69 6,665,254.71 30.00%
分无法收回
终止合作客户，冻结
客户五 18,888,621.57 5,666,586.47 30.00% 财产，少部分无法收
回
其他客户 768,537,410.58 203,450,507.67 26.47%
合计 941,565,063.15 270,658,676.91 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,378,945,134.38 67,578,902.72 2.00%
1到2年 290,122,388.15 17,407,343.29 6.00%
2到3年 22,399,738.45 3,359,960.77 15.00%
3到4年 7,764,911.07 3,105,964.43 40.00%
4到5年 1,503,638.20 1,052,546.74 70.00%
5 年以上 388,116.70 388,116.70 100.00%
合计 3,701,123,926.95 92,892,834.65 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,908,752,571.65
1至2年 513,627,780.64
2至3年 77,560,023.25
3 年以上 142,748,614.56
3至4年 56,336,777.81
4至5年 11,201,082.51
5 年以上 75,210,754.24
合计 4,642,688,990.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 276,030,728.83 94,674,936.99 90,000.00 7,244,154.26 363,551,511.56
合计 276,030,728.83 94,674,936.99 90,000.00 7,244,154.26 363,551,511.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
129
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 832,569,255.04 17.93% 16,651,385.10
第二名 318,721,149.63 6.87% 6,374,422.99
第三名 227,656,003.35 4.90% 22,765,600.34
第四名 137,678,229.33 2.97% 2,753,564.59
第五名 126,616,882.55 2.73% 7,495,492.95
合计 1,643,241,519.90 35.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 547,759,458.91 534,813,716.48
合计 547,759,458.91 534,813,716.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
130
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断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
三年以上的预付账款重分类 7,939,475.81 7,892,660.93
借支款 21,324,699.32 8,262,307.37
代办运输费用 3,106,878.77 7,023,036.12
往来款 463,028,681.81 470,619,412.16
保证金 20,698,824.05 47,001,240.00
其他 42,016,906.26 6,162,937.88
合计 558,115,466.02 546,961,594.46
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,212,155.39 4,088,017.97 6,847,704.62 12,147,877.98
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,626,436.32 -3,418,307.19 -1,791,870.87
2021 年 6 月 30 日余额 2,838,591.71 669,710.78 6,847,704.62 10,356,007.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 270,310,421.45
1至2年 276,236,946.77
2至3年 1,186,117.84
3 年以上 10,381,979.96
3至4年 968,491.89
4至5年 5,599,700.28
5 年以上 3,813,787.79
合计 558,115,466.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 12,147,877.98 -1,791,870.87 10,356,007.11
合计 12,147,877.98 -1,791,870.87 10,356,007.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来 249,398,848.94 1-2 年 44.69%
第二名 内部往来 110,997,454.83 1-2 年 19.89%
第三名 内部往来 37,533,760.26 1-2 年 6.73%
第四名 内部往来 17,558,583.40 1-2 年 3.15%
第五名 其他往来 15,780,938.07 1 年内 2.83% 315,618.76
合计 -- 431,269,585.50 -- 77.27% 315,618.76
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
133
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3,321,588,945. 3,250,658,883. 3,247,488,945. 3,176,558,883.
对子公司投资 70,930,061.88 70,930,061.88
35 47 35 47
对联营、合营
33,402,500.29 33,402,500.29 34,357,722.30 34,357,722.30
企业投资
3,354,991,445. 3,284,061,383. 3,281,846,667. 3,210,916,605.
合计 70,930,061.88 70,930,061.88
64 76 65 77
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
长沙威沃机
70,000,000.0 30,000,000.0 100,000,000.
械制造有限
0 0 00
公司
湖南华安基
67,485,541.7 67,485,541.7
础工程有限 0.00 3,294,458.27
3 3
公司
山河航空产 23,000,000.0 23,000,000.0
0.00
业有限公司 0 0
山河智能特
18,000,000.0 18,000,000.0
种装备有限 0.00
0 0
公司
无锡必克液
61,764,800.2 61,764,800.2
压股份有限 0.00 2,532,675.23
7 7
公司
安徽山河矿
94,700,000.0 94,700,000.0
业装备股份 0.00
0 0
有限公司
中铁山河工
92,196,958.1 92,196,958.1
程装备股份 0.00
3 3
有限公司
湖南山河航
空动力机械 13,974,000.0 13,974,000.0
0.00
股份有限公 0 0
司
中际山河科
40,800,000.0 40,800,000.0
技有限责任 0.00
0 0
公司
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陕西浩领建
设工程有限 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00 0.00
公司
苏州华邦创
29,700,000.0 29,700,000.0
世创业投资 0.00
0 0
有限公司
长沙山河液
800,000.00 0.00 800,000.00
压有限公司
湖南博邦山
河新材料有 8,888,044.09 0.00 8,888,044.09
限公司
山河韩国株
1,205,102.06 0.00 1,205,102.06
式会社
山河智能老
1,374,940.00 0.00 1,374,940.00
挝公司
山河智能（香 14,011,570.0 14,011,570.0
0.00
港）有限公司 2 2
武汉山河智
17,600,000.0 17,600,000.0
能工程机械 0.00
0 0
有限公司
内蒙古山河
巨鼎矿用机 23,100,000.0 30,360,000.0
7,260,000.00
械制造有限 0 0
责任公司
湖南鑫晟山
河矿业有限 0.00 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
山河江麓（湘
潭）建筑机械 20,000,000.0 20,000,000.0
0.00
设备有限公 0 0
司
山河智能（广
州）工程装备 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
天津山河装
599,500,000. 599,500,000.
备开发有限 0.00
00 00
公司
山沃国际工
5,850,000.00 0.00 5,850,000.00
程有限公司
Avmax 集团 1,979,725,83 0.00 1,979,725,83 65,102,928.3
135
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有限公司 1.46 1.46 8
山河机场设
17,781,295.7 17,781,295.7
备股份有限 0.00
1 1
公司
湖南山河智
能循环机械
3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
制造有限公
司
广州诺晖建
设工程有限 2,840,800.00 0.00 2,840,800.00
公司
3,176,558,88 79,200,000.0 3,250,658,88 70,930,061.8
合计 5,100,000.00 0.00 0.00
3.47 0 3.47 8
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南山
河科技 21,187, -891,70 20,295,
股份有 416.18 1.95 714.23
限公司
湖南山
河游艇 13,170, -63,520 13,106,
股份有 306.12 .06 786.06
限公司
34,357, -955,22 33,402,
小计
722.30 2.01 500.29
34,357, -955,22 33,402,
合计
722.30 2.01 500.29
136
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,625,525,799.79 4,248,481,863.00 3,670,800,777.63 2,898,760,413.17
其他业务 28,407,381.86 23,488,187.00 20,934,681.76 23,214,602.67
合计 5,653,933,181.65 4,271,970,050.00 3,691,735,459.39 2,921,975,015.84
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司销售工程机械等产品，属于在某一时点履行履约义务，公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接收验收，控制权
转移，表示公司已经履约义务，确认收入。公司根据货款结算方式分为全款销售、按揭销售、融资租赁销售、分期付款销售
等。按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年；
融资租赁销售，融资租赁公司从公司购买承租人（客户）指定的产品并出租给承租人使用， 融资租赁公司按约定向承租人
收保证金、服务费和租金；全款销售是客户在购买产品时一次性支付；分期付款销售是客户在购买产品时支付二成或三成首
款，后续款项按期间一至三年确认支付。另外公司有部分机械租赁业务，每期根据工程机械的工作量签订结算单或者根据租
赁期间分摊确认租赁收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 160,691,041.07 元，其中，160,691,041.07
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,335,051.40 -1,619,004.06
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
-25,443,840.74
益
合计 -23,108,789.34 -1,619,004.06
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,185,811.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 73,703,806.21
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
4,885,161.68
出
减：所得税影响额 12,525,293.23
少数股东权益影响额 287,465.28
合计 67,962,020.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
9.53% 0.4888 0.4888
润
扣除非经常性损益后归属于公
8.32% 0.4263 0.4263
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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