福建浔兴拉链科技股份有限公司


      2021 年度内部控制评价报告

    本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确

和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或则重大遗漏承担责任。




                   证券代码：0 0 2 0 9 8
                   证券简称：浔兴股份
                 二〇二二年四月二十六日
福建浔兴拉链科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合福建浔兴拉链科技股份有限公
司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，董事会对公司截止 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。管理层负责领导并组织企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司存在非财务报告内部控制一般缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

                                   -1-
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：福建浔兴拉链科技股份有限公司及其旗
下子公司。即纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要
业务和事项包括：组织结构、人力资源、企业文化、社会责任、合同档案管理控
制、资金管理控制、财产物资管理控制、销售管理控制、成本费用管理控制、投
资管理控制、关联交易内部控制、对外担保内部控制、战略管理控制、财务报告
管理、信息系统与沟通、内部审计机制等。重点关注的高风险领域主要包含资金
管理控制、销售管理控制及成本费用管理控制等内部控制环节。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    1、组织结构
    根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股
东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构。股东大会、董
事会、监事会和经营管理层各司其职，并在董事会下设立了战略委员会、提名委
员会、审计委员会和薪资与考核委员会。审计委员会及公司监事会对公司各项内
控执行进行审计和监督，以有效推进公司内控制度的完善和执行。
    公司根据职责划分及结合公司实际情况，设立了董事会秘书、财务管理中心、
技术研发中心、人力资源中心、品牌运营中心、品质管理中心、证券事务部、法
律事务部和审计部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、
各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。
    公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律
法规及其《公司章程》的规定，通过严谨的制度进行必要的管理和支持。
    2、人力资源
    公司一直以来坚持以人为本的用人理念，充分发挥人的主观能动性，最大限
度地调动人的积极性。卓越的、可持续发展的人力资源体系是满足公司不断发展、
壮大和可持续发展的保障。
    公司实行全员劳动合同制，严格遵守新《劳动法》，并据此制定了较为系统
的人力资源管理制度，如《招聘管理规定》、《员工培训管理规范》、《内部讲
师管理办法》、《晋升管理办法》和《薪酬管理制度》等一系列相关制度。公司

                                  -2-
注重员工培训与职业规划，与泉州轻工职业学院联合办学，为员工提供了较好的
学习平台，同时也为公司培养了一大批业务骨干和管理干部。
    3、企业文化
    公司非常重视企业文化建设。通过十多年的文化积淀，公司构建了一套涵盖
企业愿景、企业使命、经营理念、核心价值观、品质方针等的企业文化体系，确
立了“百年浔兴，世界品牌”的企业愿景、“使 SBS 成为世界知名品牌”的企
业使命和“速度（Speed）、超越（Beyond）、服务（Service）”的经营理念。
公司积极开展各种文化娱乐活动，已形成了积极向上和勇于承担社会责任的价值
观，倡导“做到最好、成为第一”的精神。
    4、社会责任
    公司奉行“安全第一”的理念，以对“安全隐患、事故零容忍”的态度制定
了全面的安全制度，通过第三方认证监督、内部审计监督、责任部门强化管理等
各种措施确保安全生产；公司以“质量就是生命，质量就是人格”的观念为基础，
建立了全面的质量保证体系，通过导入精益生产、卓越绩效评价体系等措施保证
了产品及服务质量。
    5、主要控制活动
    （1）合同档案管理控制
    公司制定了《合同管理制度》、《印章管理制度》和《会计档案管理制度》
等相关制度文件，做到了承办部门全面负责合同的履行，办公室统一确定相关审
查部门并负责集中存档管理，财务部审查合同价格和付款条件，使经济合同的审
查、签订、履行、管理程序化，规范化。
    （2）资金管理控制
    公司制定了《资本金管理制度》、《现金管理制度》、《银行存款管理制度》、
《募集资金使用管理办法》等制度文件，对银行账户的开立和使用、营业资金收
支管理、资金的授权审批与计划等方面进行了规范。对货币资金收支和保管建立
有明确的审批权限和流程，对不相容岗位采取了有效的分离措施，形成各司其职，
各负其责，相互制约的工作机制。
    （3）财产物资管理控制
    公司严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则，结合公司具体情况，制

                                   -3-
定了《物资采购、保管、验收管理制度》、《存货管理制度》、《固定资产、在
建工程管理制度》以及《各项减值准备计提和损失处理的内部控制制度》等规范
性文件，加强公司财产物资管理，保证资产安全完整，力求产品成本核算准确、
加速资金周转，降低企业成本，提高资金使用效率。
    （4）销售管理控制
    公司制订了相关管理制度，对销售及收款过程中各部门职责分工，营销策划、
客户信用管理、货物运送、销售发票开具、确认收入及应收账款、收到款项及记
录等各个环节进行了严格的规定，以最大程度的控制销售风险。同时，公司根据
《企业内部控制应用指引》的要求，重点对公司合同管理关键点流程控制进行梳
理和优化，进一步明确各部门合同管理职责，对防范经营风险、提高管理效率起
到了良好的促进作用。
    （5）成本费用管理控制
    公司制定了《成本管理制度》、《差旅费管理制度》、《营业费用、管理费
用、财务费用管理制度》、《发票、收据管理制度》等制度文件，通过预测、计
划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本的潜力；
对日常的合同申请、出差审批、差旅费预借报销、应酬申请等实施了单据流程化、
系统化，做到相关程序有章可循，有章可依，更好地加强了公司费用的管控。
    （6）投资管理控制
    《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工
作细则》、《重大事项内部报告制度》对公司对外投资的投资类别、投资对象以
及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定。公司制定了《投资管理制度》、
《募集资金使用管理办法》等相关规范文件，按照规定履行审批程序和信息披露
义务，以谨慎性原则关注投资风险的分析与防范。
    （7）关联交易内部控制
    公司制定了《关联交易决策制度》，建立了关联交易业务管理流程，力求公
司关联交易的公允性，保护公司和全体股东的利益。规范与关联方的交易行为，
力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。
    （8）对外担保内部控制
    公司制定了《对外担保制度》，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审

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批权限和决策程序、安全措施、信息披露等方面作了详细规定。
    （9）战略管理控制
    公司董事会负责战略目标的制定，公司发展战略和规划包括中期发展规划和
远景目标。公司各部门通过制定年度营销计划、编制全面预算、制定年度总利润
目标，将总体战略分解到公司各部门、各子公司，并纳入年度目标考核。通过培
育与战略匹配的企业文化，保证战略得以有效地贯彻实施。各部门定期将发展战
略和规划的实施进度向董事会汇报，并对各部门进行考核，委员会掌控公司发展
战略和规划的方向和进度。委员会及时根据各部门反馈的发展情况和市场变化进
行战略规划分析，必要时进行战略重点调整。重大发展战略和规划的调整需经董
事会审议方可实施。
    （10）财务报告管理
    公司根据国家相关法律法规要求和结合公司的实际情况，制定了统一的会计
政策。明确了财务报告编制、报送、分析业务流程，规范了财务报告各环节的职
责分工和岗位分离，确保了财务报告的真实完整，报告充分及时。
    6、信息系统与沟通
    公司采用了一系列信息化系统如 OA 办公系统、ERP 系统等，实现供应商、
公司内部及分销体系的协同管理，优化管理资源、提升公司管理水平、降低供应
链成本，提高供应链反应速度。信息部通过高度集成化智能化的交换机把公司的
终端联接在一起，构成内部网络系统，使公司内部信息交流畅通无阻，从设计、
生产、采购、库存、营销、财务等各环节实现了流程信息化，基本上实现了无纸
化办公，有效地满足了公司现阶段对信息化的基本需求。
    同时，公司各对口部门与行业协会、中介机构、业务往来单位和相关监管部
门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络媒体等渠道，及时获取外部信息。
    7、内部审计机制
    公司审计部直接对董事会审计委员会负责，在董事会审计委员会的指导下，
独立行使内部审计职权，不受其他部门或者个人的干涉。审计部负责人由董事会
直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司以及下属公司的经营管理、财务状况、
内控执行以及风险评估等情况进行内部审计，并出具合理评价。
    报告期内，董事会审计委员会通过定期召开会议听取公司审计部汇报、实地

                                  -5-
考察、调研等方式对公司内部控制情况尤其是财务控制情况进行了核查。公司审
计部负责对全公司及下属各公司、部门的财务收支及经营管理进行审计、监督。
报告期内，公司审计部通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细
分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》、深交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等
相关规定组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    财务报告内部控制缺陷的定量标准以单个会计主体上年度经审计财务报告
营业收入、资产总额作为衡量指标。
    内部控制缺陷可能导致或者导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入为
衡量指标。如果该缺陷单独或则连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于
营业收入 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则
认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或则连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总
额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%，则认定为
重要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。



    衡量标准          重大缺陷            重要缺陷           一般缺陷

营业收入          错 报 金 额 ≥ 营 业 营业收入的 0.5% 错 报 金 额 ＜ 营 业

                                   -6-
                 收入的 1%          ≤ 错 报 金 额 ＜ 营 收入的 0.5%
                                    业收入的 1%

资产总额         错 报 金 额 ≥ 资 产 资产总额的 0.5% 错 报 金 额 ＜ 资 产
                 总额的 1%          ≤ 错 报 金 额 ＜ 资 总额的 0.5%
                                    产总额的 1%

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。其迹象包括：控制环境无效；公
司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；外部审计发现当期财务报告存在重大
错报，公司在运行过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审计部对公司
的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；其他可能影响报表使用者正确判
断的缺陷。
    重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会
和管理层重视的错报。其迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可认定为一般缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    非财务报告内部控制缺陷的定量标准以实际损失总额及负面影响程度作为
衡量标准。非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷
评价的定量标准执行。
    （2）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    非财务报告内部控制缺陷的定性标准主要以缺陷对业务流程的有效性影响
程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效
果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的
可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之

                                  -7-
显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率
或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在非财务报
告内部控制一般缺陷 1 项：
    母公司委派财务总监担任并购子公司价之链总经理一职，母公司的财务总监
作为子公司的监督者，亦兼任子公司业务执行的最高负责人，业务执行者与监督
者的职务交由同一人担任，不相容职务未适当分离，不符合《企业内部控制基本
规范》及其配套指引对于不相容职务应相互分离、制约和监督的要求。
    公司根据中国国际经济贸易仲裁委员会作出的（2021）中国贸仲京裁字第
0365 号《裁决书》的决定，正处于通过相关法律程序接管价之链 31.337%股权的
过渡时期，为加强对子公司的管控进行了如上职责配置。公司将根据《企业内部
控制基本规范》及其配套指引的相关要求，及时对存在的内控缺陷制定相应的整
改措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    1、上一年度内控缺陷整改情况

    □适用   √不适用
    2、报告期内公司无其他内部控制相关的重大事项说明。




                                         福建浔兴拉链科技股份有限公司
                                                    董事会
                                             二〇二二年四月二十六日




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