浙江天马轴承股份有限公司

    ZHEJIANG TIANMA BEARING CO.,LTD

    2009 年半年度报告全文

    证券代码：002122

    证券简称：天马股份

    披露日期：2009 年8 月浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    第一节、重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无

    法保证或存在异议。

    3、所有董事均已出席审议本次半年度报告的董事会会议。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人马兴法、主管会计工作负责人沈吉美及会计机构负责人（会计主管人员）

    沈吉美声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    目录

    第一节、重要提示及目录 1

    第二节、公司基本情况简介 3

    第三节、会计数据和业务数据摘要 5

    第四节、股本变动及股东情况 6

    第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 8

    第六节、董事会报告 10

    第七节、重要事项 21

    第八节、财务报告 25

    第九节、备查文件目录 74浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    第二节、公司基本情况简介

    一、公司基本情况

    （一）、中文名称：浙江天马轴承股份有限公司

    英文名称：ZHEJIANG TIANMA BEARING CO.,LTD

    中文简称：天马股份

    英文简称：ZJTMB

    （二）公司法定代表人：马兴法

    （三）公司联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 马全法 洑卫锋

    联系地址 浙江省杭州市石祥路208 号 浙江省杭州市石祥路208 号

    电话 0571-88027658 0571-88027658

    传真 0571-88029872 0571-88029872

    电子信箱 tmzc@zjtmb.com fwf@zjtmb.com

    （四）公司注册地址：浙江省杭州市石祥路208 号

    公司办公地址：浙江省杭州市石祥路208 号

    邮政编码：310015

    网址：http://www.zjtmb.com

    电子信箱：tmzc@zjtmb.com

    （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》。

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：浙江省杭州市石祥路208 号浙江天马轴承股份有限公司董事

    会办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：天马股份

    股票代码：002122浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    （七）公司首次注册登记日期：2002 年11 月18 日

    最近一次登记变更：2009 年4 月21 日

    注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：330000000024631

    公司税务登记证号码：33010574506480X

    公司聘请的会计师事务所：浙江天健东方会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址：杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6-10 层浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    第三节、会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    总资产 5,813,535,641.56 5,373,492,961.95 8.19%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,456,874,493.70 2,092,421,160.98 65.21%

    股本 594,000,000.00 272,000,000.00 118.38%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.82 7.69 -24.32%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    营业总收入 1,553,342,733.43 1,544,543,675.43 0.57%

    营业利润 306,261,932.91 247,105,885.76 23.94%

    利润总额 311,918,219.04 263,793,338.82 18.24%

    归属于上市公司股东的净利润 246,198,132.72 219,481,938.85 12.17%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    247,149,822.00 220,573,929.79 12.05%

    基本每股收益（元/股） 0.43 0.41 4.88%

    稀释每股收益（元/股） 0.43 0.41 4.88%

    净资产收益率（%） 7.12% 12.23% -5.11%

    经营活动产生的现金流量净额 -214,081,695.11 49,007,268.77 -536.84%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.36 0.18 -300.00%

    三、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -3,006,788.82

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    623,863.44

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,110,613.51

    减：所得税影响额 -190,846.78

    少数股东权益影响额 -129,775.81

    合计 -951,689.28浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    第四节、股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    1、2009 年2 月，经中国证监会“证监许可[2008]1404 号”文核准，公司非公开发行股

    票2,500 万股并上市，本次非公开发行股票后公司总股本增加至29,700 万股。

    2、2009 年4 月2 日，经公司2008 年度股东大会批准，公司向全体股东按每10 股派发

    现金红利1 元（含税），同时以资本公积金按每10 股转增股本10 股，共计转增29,700 万股，

    该次分配方案实施后公司总股本增加至59,400 万股。

    股本变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 204,000,000 75.00% 25,000,000 229,000,000 254,000,000 458,000,000 77.10%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 204,000,000 75.00% 25,000,000 229,000,000 254,000,000 458,000,000 77.10%

    其中：境内非国有法

    人持股

    132,600,000 48.75% 25,000,000 157,600,000 182,600,000 315,200,000 53.06%

    境内自然人持股 71,400,000 26.25% 71,400,000 71,400,000 142,800,000 24.04%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 68,000,000 25.00% 0 68,000,000 68,000,000 136,000,000 22.90%

    1、人民币普通股 68,000,000 25.00% 0 68,000,000 68,000,000 136,000,000 22.90%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 272,000,000 100.00% 25,000,000 297,000,000 322,000,000 594,000,000 100.00%

    二、公司前10 名股东和前10 名无限售条件股东情况介绍

    截止2009 年6 月30 日 单位：股

    股东总数 44,506

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    天马控股集团有限公司 境内非国有法人 44.65% 265,200,000 265,200,000 0

    沈高伟 境内自然人 5.43% 32,232,000 32,232,000 0浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    马伟良 境内自然人 3.72% 22,072,000 22,072,000 0

    吴惠仙 境内自然人 2.75% 16,320,000 16,320,000 0

    陈建冬 境内自然人 2.75% 16,320,000 16,320,000 0

    马全法 境内自然人 2.40% 14,280,000 14,280,000 0

    罗观华 境内自然人 2.16% 12,852,000 12,852,000 0

    沈有高 境内自然人 2.16% 12,852,000 12,852,000 0

    施议场 境内自然人 1.50% 8,910,000 8,910,000 0

    上海凯石投资管理有限公司 境内非国有法人 1.35% 8,000,000 8,000,000 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 5,785,946 人民币普通股

    中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金4,518,132 人民币普通股

    中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 3,585,625 人民币普通股

    交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 2,988,259 人民币普通股

    交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 2,668,058 人民币普通股

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 1,985,291 人民币普通股

    汇丰投资管理（香港）有限公司－汇丰中国翔龙基金 1,915,474 人民币普通股

    上海浦东发展银行－嘉实优质企业股票型开放式证券投

    资基金

    1,500,000 人民币普通股

    交通银行－富国天益价值证券投资基金 1,406,874 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,339,876 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    实际控制人马兴法先生是沈高伟先生、陈建冬先生的姑父，是马全法先生的弟弟。公司未知

    其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

    一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人情况介绍

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化，公司与实际控制人之间的产权和控制

    关系如下图：

    马兴法父子

    浙江天马轴承股份有限公司

    天马控股集团有限公司

    61.73%

    44.65%浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    第五节、董事、监事和高级管理人员和员工情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量 期末持股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有股

    票期权数量 变动原因

    马兴法 董事长/总经理 0 0 0 0 0 0 不适用

    沈高伟 董事 16,116,000 16,116,000 0 32,232,000 32,232,000 0 资本公积转

    增股本

    马伟良 董事 11,036,000 11,036,000 0 22,072,000 22,072,000 0 资本公积转

    增股本

    罗观华 董事/副总经理 6,426,000 6,426,000 0 12,852,000 12,852,000 0 资本公积转

    增股本

    郭海洲 董事 0 0 0 0 0 0 不适用

    张趫凡 独立董事 0 0 0 0 0 0 不适用

    罗继伟 独立董事 0 0 0 0 0 0 不适用

    辛金国 独立董事 0 0 0 0 0 0 不适用

    陈建冬 监事 8,160,000 8,160,000 0 16,320,000 16,320,000 0 资本公积转

    增股本

    沈有高 监事 6,426,000 6,426,000 0 12,852,000 12,852,000 0 资本公积转

    增股本

    魏晓红 职工监事 0 0 0 0 0 0 不适用

    马全法

    董事会秘书/ 副

    总经理

    7,140,000 7,140,000 0 14,280,000 14,280,000 0 资本公积转

    增股本

    沈吉美

    财务总监/ 副总

    经理

    0 0 0 0 0 0 不适用

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    （1）公司于2009 年3 月1 日进行董事会、监事会换届选举，董事时大方先生、监事吴

    惠仙女士因个人原因不再继续担任公司董事、监事，同时公司选举罗继伟先生为公司第三届

    董事会董事，选举沈有高先生担任公司第三届监事会监事，其余董事、监事不变。详见刊登

    于2009 年3 月3 日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司第二届董事

    第二十七次会议决议公告》）和2009 年3 月24 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    和公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马

    轴承股份有限公司2008 年度股东大会决议公告》。）

    （2）公司于2009 年3 月16 日召开职工代表大会，经过认真讨论，选举魏晓红女士为公浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    司第三届监事会职工代表监事，任期自职工代表大会审议通过之日起至本届监事会届满之日

    止。详见刊登于2009 年3 月18 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定

    信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有

    限公司关于选举职工代表监事的公告》。）

    （3）公司于2009 年6 月21 日收到董事刘建荣先生提交的书面辞职报告，刘建荣因个人

    原因请求辞去公司董事职务。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，刘建荣先生的辞职

    自辞职报告送达公司董事会时生效，且辞职后不再任职于本公司。详见刊登于2009 年6 月

    23 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司关于董事辞职的公

    告》。）浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    第六节、董事会报告

    一、报告期内公司整体经营情况

    1、报告期内公司经营情况回顾

    一、报告期内公司整体经营情况

    1、报告期内公司经营情况回顾

    报告期内，在受金融危机影响，社会需求缩减的宏观环境下，公司通过采取调整产品结

    构，提升产品品质，加强成本控制，大力开发新产品和新市场等措施，最大限度的降低了金

    融危机所带来的影响，基本上保持了公司生产经营的平稳和发展。2009 年上半年度，公司实

    现营业收入1,553,342,733.43 元，较上年同期增长0.57%；实现营业利润306,261,932.91

    元，较上年同期增长23.94%；实现净利润246,198,132.72 元，较上年同期增长12.17%。

    公司主导产品方面：

    1、轴承

    通用轴承由于下游行业受金融危机影响，报告期内与上年同期相比略有下降，但从目前

    情况来看正在逐步回升；铁路轴承由于受金融危机及自身发展周期影响，报告期与去年同期

    相比降幅达70%左右，公司认为，铁路轴承出现大幅下降是个短期现象，从长远来看，仍是

    个较稳健的行业；风电轴承报告期内有较大幅度增长，但随着市场的逐渐成熟和调整，盈利

    压力也会逐渐加大。

    2、机床

    报告期内与去年同期基本持平，略有上升，但金融危机不可避免的对其产生了一定影响。

    下半年，公司将继续根据市场形势适时调整经营战略和产品结构，加强企业内部管理和

    成本控制，加大技术创新和新产品的开发，加强市场营销力度，进一步提升公司的市场竞争

    力，提高经营效益，平稳度过危机，实现公司全年经营目标。

    2、公司主营业务及其经营情况

    （1）公司的经营范围

    公司的主要业务范围：轴承及机床的研发、制造和销售

    （2）公司主营业务及其经营状况

    ①主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    毛利率比上年同

    期增减

    机械制造业 155,334.27 105,712.88 31.94% 0.57% -1.63% 1.52%

    主营业务分产品情况

    轴承 71,716.32 39,033.08 45.57% -6.26% -15.24% 5.77%

    圆钢 6,298.84 5,864.25 6.90% -6.08% -3.58% -2.41%

    机床 74,838.00 59,104.66 21.02% 11.38% 12.54% -0.82%

    其他 2,481.12 1,710.88 31.04% -38.72% -39.25% 0.59%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    为719.78万元。

    ②主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    境内 150,269.94 0.77%

    境外 5,064.33 -5.15%

    （3）报告期内，公司综合毛利率未发生重大变化。

    （4）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    （5）报告期内公司资产构成情况

    单位：人民币（元）

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    资产项目

    金额

    占本期总资产

    比重

    金额

    占本期总资产比

    重

    金额增减

    应收账款 619,248,023.61 10.65% 562,111,822.00 10.46% 10.16%

    存货 1,789,649,125.44 30.78% 1,696,962,217.26 31.58% 5.46%

    长期股权投资 1,800,000.00 0.03% 1,800,000.00 0.03% 0.00%

    固定资产 1,466,116,451.31 25.22% 1,438,426,024.50 26.77% 1.93%

    在建工程 690,650,135.45 11.88% 592,830,427.62 11.03% 16.50%

    （6）报告期内公司费用构成情况

    单位：人民币（元）

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 同比增减

    销售费用 50,122,308.82 59,357,201.20 -15.56%浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    管理费用 101,186,323.57 122,531,275.56 -17.42%

    财务费用 9,993,801.49 29,142,410.69 -65.71%

    所得税费用 42,268,486.02 9,834,746.31 329.79%

    变动原因：

    ①财务费用同比降低65.71%，主要原因系公司非公开发行股票募集资金，利息收入增加以及归还银行

    短期贷款相应利息支出减少所致。

    ②所得税费用同比增长329.79%，主要原因系 a、本期公司及子公司利润总额增加，所得税费用增加；

    b、子公司齐重数控装备股份有限公司2008年高新产品研发抵免所得税是按季加计扣除抵免，2009年是按

    年加计扣除抵免，故本期所得税费用增加。

    （7）报告期公司现金流量构成情况

    单位：人民币（元）

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 同比增减

    经营活动产生的现金流量净额 -214,081,695.11 49,007,268.77 -536.84%

    投资活动产生的现金流量净额 -299,358,958.42 -294,785,860.34 -1.55%

    筹资活动产生的现金流量净额 697,756,702.77 -175,408,528.37 497.79%

    变动原因：

    ①经营活动产生的现金流量净额同比降低536.84%，主要系公司存货增加所致。

    ②筹资活动产生的现金流量净额同比增加497.79%，主要是本报告期公司非公开发行股票2,500万股募

    集资金所致。

    2、主要控股子公司的经营情况及业绩

    （1）成都天马铁路轴承有限公司

    成都天马铁路轴承有限公司成立于2002 年1 月21 日，现注册资本60,000 万元人民币，

    公司占出资比例的90%。主要从事轴承及轴承配件、轴承产品及其技术的进出口，主要产品

    为铁路轴承、大型精密轴承、风电轴承。截止2009 年6 月30 日，成都天马总资产176,435.22

    万元，净资产141,450.68 万元。

    本报告期，成都天马实现营业收入45,223.76 万元,净利润15,480.65 万元。

    （2）齐重数控装备股份有限公司

    齐重数控装备股份有限公司成立于1999 年7 月12 日，现注册资本54,460 万元，公司占

    出资比例的95.60%。主要从事数控机床、普通机床、数控成套设备的开发、研制、生产、销

    售，主要产品为重型立、卧式车床。截止2009 年6 月30 日，齐重数控总资产290,875.30 万浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    元，净资产154,726.52 万元。

    报告期内，齐重数控实现营业收入82,867.78 万元, 净利润8,270.44 万元。

    （3）北京天马轴承有限公司

    北京天马轴承有限公司成立于2005 年9 月9 日，现注册资本12,000 万元人民币，公司

    占出资比例的89.78%。主要从事轴承、机械配件制造，主要产品为冶金轧机轴承和石油钻机

    轴承。截止2009 年6 月30 日，北京天马总资产26,072.76 万元，净资产14,094.23 万元。

    本报告期内，北京天马实现营业收入7,459.07 万元，净利润198.00 万元。

    （4）贵州天马虹山轴承有限公司

    贵州天马虹山轴承有限公司成立于2006 年11 月14 日，注册资本2,000 万元人民币，公

    司占出资比例的100%。主要从事轴承及轴承设备、零件的制造与销售。主要产品为小型及微

    型轴承。截止2009 年6 月30 日，贵州天马总资产12,294.48 万元，净资产4,220.92 万元。

    本报告期内，贵州天马实现营业收入2, 525.78 万元，净利润947.97 万元。

    （5）德清天马轴承有限公司

    德清天马轴承有限公司成立于2006 年5 月30 日，现注册资本7,200 万元人民币，公司

    占出资比例的100%。主要从事轴承及轴承设备、零件的制造与销售。主要产品为深沟球轴承。

    截止2009 年6 月30 日，德清天马总资产8,580.61 万元，净资产7,079.14 万元。

    本报告期内，德清天马实现营业收入219.65 万元，净利润-124.86 万元。

    上述数据均未经审计。

    二、经营中的困难与对策

    1、金融危机尚未结束，对实体经济的影响尚未消除，公司外部经营环境的不确定性因素

    仍然存在。公司需在积极开拓新市场的同时，适应市场的变化情况，采取更积极有效的经营

    策略，确保危机面前稳健的发展。

    2、面临市场的调整期。对此，公司将加大产品结构调整力度，大力开发新产品，丰富产

    品种类，提升产品质量及客户认同感，同时积极把握危机中的机遇。

    三、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用情况如下

    1、首次公开发行募集资金基本情况

    （1）募集资金具体运用浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 95,074.40 报告期内投入募集资金总额 1,989.44

    变更用途的募集资金总额 16,042.51

    变更用途的募集资金总额比例 16.87%

    已累计投入募集资金总额 94,037.30

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    增资成都天马实施精

    密大型轴承技术改造

    项目

    否 19,440.

    00

    19,440.

    00

    19,440.

    00 0.00 19,439.

    03 -0.97 100.00

    %

    2007 年12 月

    31 日

    1,237.90 是 否

    增资成都天马实施铁

    路提速轴承生产线技

    术改造项目

    否 5,394.8

    2

    5,394.8

    2

    5,394.8

    2 0.00 5,395.6

    2 0.80 100.01

    %

    2007 年12 月

    31 日

    894.29 是 否

    年产200 万套精密轴承

    生产技术改造项目 否 5,981.7

    4

    5,981.7

    4

    5,981.7

    4 0.00 6,050.2

    5 68.51 101.15

    %

    2007 年12 月

    31 日

    852.28 是 否

    增资德清天马轴承有

    限公司实施年产500 万

    套精密球轴项目

    是 14,673.

    91

    4,683.9

    1

    4,063.1

    8 0.00 4,588.6

    2 525.44 112.93

    %

    2008 年12 月

    31 日 21.48 是 否

    年产80 万套精密主轴

    轴承生产技术改造项

    目

    否 5,581.3

    5

    5,581.3

    5

    5,581.3

    5

    1,139.9

    1

    5,592.4

    7 11.12 100.20

    %

    2009 年03 月

    31 日

    312.51 是 否

    年产200 万套汽车轴承

    生产技术改造项目 是 6,052.5

    1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% - - - -

    增资成都天马实施精

    密调心轴承生产线技

    术改造项目

    否 5,272.6

    7

    5,272.6

    7

    5,272.6

    7 0.00 5,286.4

    3 13.76 100.26

    %

    2007 年12 月

    31 日

    749.74 是 否

    合计 - 62,397.

    00

    46,354.

    49

    45,733.

    76

    1,139.9

    1

    46,352.

    42 618.66 - - 4,068.20 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 详见公司2008 年度报告

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    募集资金到位前（截至2007 年3 月31 日之前），公司利用银行借款对募投项目累计已投入20,050.56 万

    元，经2007 年4 月公司第二届董事会第十次会议决议，公司同意用募集资金20,050.56 万元置换预先

    已投入募集资金投资项目的自筹资金。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 尚未使用的募集资金均存储在募集资金专户中浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    （2）变更项目情况

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    本年度实

    际投入金

    额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    本年度实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    增资齐重数控

    装备股份有限

    公司

    增资德清天马

    轴承有限公司

    实施年产500 万

    套精密球轴项

    目

    9,990.00 9,990.00 0.00 9,990.00 100.00% 2007 年12 月

    31 日

    - - 否

    增资成都天马

    精密轴承有限

    公司实施精密

    冷辗长寿命轴

    承生产线技术

    改造项目

    年产200 万套汽

    车轴承生产技

    术改造项目

    6,052.51 - 849.53 5,008.48 - 2009 年12 月

    31 日

    - - 否

    合计 - 16,042.51 9,990.00 849.53 14,998.48 - - - - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    详见公司2008 年度报告

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    无

    2、2009年2月非公开发行募集资金基本情况

    （1）募集资金具体运用

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 114,795.52 报告期内投入募集资金总额 37,453.77

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 90,104.10

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    化

    增资成都天马实施年

    产1 万套精密风力发电

    机轴承技术改造项目

    否 44,820.

    00

    44,820.

    00

    24,000.

    00

    20,650.

    79

    44,508.

    38

    20,508.3

    8

    185.45

    %

    2009 年6 月

    30 日

    7,114.14 是 否

    增资齐重数控实施高

    档重型数控机床产业

    化基地项目

    否 69,975.

    52

    69,975.

    52

    32,500.

    00

    16,802.

    98

    45,595.

    72

    13,095.7

    2

    140.29

    %

    2009 年12 月

    31 日

    - - 否

    合计 - 114,795

    .52

    114,795

    .52

    56,500.

    00

    37,453.

    77

    90,104.

    10

    33,604.1

    0 - - 7,114.14 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    募集资金到位前（截至2009 年2 月5 日），公司利用银行借款对募投项目累计已投入66,672.34 万元，

    经2009 年2 月22 日公司第二届董事会第二十六次会议决议，公司同意用募集资金66,672.34 万元置换

    预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 尚未使用的募集资金均存储在募集资金专户中

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    3、募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》、《公司章程》的规定和要求，对募集资

    金的存放和使用进行有效的监督和管理，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履

    行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。

    截至2009 年6 月30 日，公司首次公开发行账面募集资金余额（含利息）为1,057.83 万

    元。具体如下：

    开户银行 银行账号 账户类别 存储余额(万元)

    中国工商银行杭州湖墅支行 1202020629906668868 募集资金专户 0.01

    深圳发展银行杭州湖墅支行 11006766011302 募集资金专户 7.73

    深圳发展银行杭州湖墅支行 11007515330801 募集资金专户 5.90

    成都市青白江区农村信用合作社

    联合社

    021700000120010004782 募集资金专户 0.16浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    中信银行成都世纪城支行 7412210183900002825 募集资金专户 1,044.03

    合计 1,057.83

    截至2009 年6 月30 日，公司非公开发行帐面募集资金余额（含利息）为24,691.42 万元，

    具体如下：

    开户银行 银行账号 账户类别 存储余额(万元)

    中信银行成都世纪城支行 7412210182600016904 募集资金专户 311.62

    中国银行齐齐哈尔分行 250222421828092001 募集资金专户 24,379.80

    合计 24,691.42

    （二）非募集资金投资情况

    1、公司于2009年4月2日分别出资12,246.1万元，327.30万元和720.4万元受让了天马控

    股集团有限公司持有的齐重数控装备股份有限公司16.03%的股权及贵州天马虹山轴承有限公

    司、德清天马轴承有限公司各10%的股权，受让完成后，贵州天马虹山轴承有限公司、德清天

    马轴承有限公司成为公司的全资子公司，持有齐重数控装备股份有限公司的股权比例上升至

    95.6%。

    2、公司于2009 年3 月23 日召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于增资北

    京天马轴承有限公司的议案》，公司决定向控股子公司北京天马轴承有限公司增资人民币

    2,996 万元，用于实施“开发拓展风电和精密机床主轴配套轴承生产技术改造项目”。

    四、公司董事会日常工作情况

    （一）董事会的会议情况及决议内容

    报告期内公司共召开4 次董事会会议，具体情况如下：

    1、公司于2009 年2 月22 日以通讯方式召开了第二届董事会第二十六次会议，会议审议

    通过了《关于以募集资金置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于开设募

    集资金专项账户的议案》。

    本次会议决议公告刊登在2009 年2 月24 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    及指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    2、公司于2009 年3 月1 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十七次会议，会议审

    议通过了《公司2008 年度报告及其摘要》、《公司2008 年度董事会工作报告》、《公司2008 年

    度总经理工作报告》、《公司2008 年度财务决算报告》、《公司2008 年度利润分配预案》、《董

    事会关于募集资金2008 年度存放和使用情况的专项说明》、《关于确认公司2008 年度高管人浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    员薪酬的议案》、《2008 年度社会责任报告》、《审计委员会关于年报审计的履职情况报告》、《关

    于2008 年度内部控制的自我评价报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于公司及控股

    子公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于公司第二届董事会换届选举及第三届董事会

    董事候选人的议案》、《关于公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司与成都天马精密轴承

    有限公司合并的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有齐重数控装备股份有限公司

    16.03%（4,055 万股）的股权的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有贵州天马虹山

    轴承有限公司10%的股权的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有德清天马轴承有限

    公司10%的股权的议案》、《关于变更募集资金投资项目—“增资成都天马精密轴承有限公司

    实施精密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目”实施主体的议案》、《关于修改〈 公司章程〉

    的议案》、《关于2009 年度日常关联交易议案》、《关于召开2008 年度股东大会的议案》。

    本次会议决议公告刊登在2009 年3 月3 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    及指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    3、公司于2009 年3 月23 日在公司会议室召开了第三届董事会第一次会议，会议审议通

    过了《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会

    秘书的议案》、《关于聘任公司相关高级管理人员的议案》、《关于设立董事会提名委员会的议

    案》、《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》、《关于设立董事会审计委员会的议案》、《关

    于增资北京天马轴承有限公司的议案》。

    本次会议决议公告刊登在2009 年3 月24 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    及指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    4、公司于2009 年4 月26 日以通讯方式召开了第三届董事会第二次会议，会议审议通过

    了《公司2009 年第一季度报告》。

    本次会议决议公告刊登在2009 年4 月28 日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    及指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    1、非公开发行股票相关事宜的执行情况

    2008年9月3日，公司非公开发行A股股票获中国证券监督管理委员会发行审核委员会有条

    件通过，2008年12月16日，公司非公开发行A股股票获中国证券监督管理委员会发行审核委员

    会核准，2009年1月13日股东大会审议通过《关于调整公司非公开发行股票发行价格的议案》，

    2009年2月，公司非公开发行A股股票顺利实施完毕。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    2、2008 年度利润分配方案的执行情况

    根据公司2008年度股东大会决议，公司2008年度利润分配方案为：以公司当时总股本

    297,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税）,每10股转增

    10股。

    2009年4月2日，公司2008年度利润分配及资本公积转增股本方案实施完毕。

    五、报告期内，公司董事履行职责情况

    报告期内，公司董事按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，勤勉、诚信的履行职

    责。报告期内，董事会召开及董事出席情况如下：

    董事姓名 具体职务 应出席次数

    亲自出席次

    数

    委托出席次

    数 缺席次数

    是否连续

    两次未亲

    自出席会

    议

    马兴法 董事长 4 4 0 0 否

    沈高伟 董事 4 4 0 0 否

    马伟良 董事 4 4 0 0 否

    罗观华 董事 4 4 0 0 否

    郭海洲 董事 4 4 0 0 否

    刘建荣 董事 4 4 0 0 否

    张趫凡 独立董事 4 4 0 0 否

    时大方 独立董事 2 2 0 0 否

    辛金国 独立董事 4 4 0 0 否

    罗继伟 独立董事 2 2 0 0 否

    六、公司投资者关系管理情况

    报告期内，公司严格履行信息披露义务，重视投资者关系管理。公司董事会秘书作为投

    资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。

    1、报告期内，公司热情接待投资者的来访，详细回复投资者电话以及网上互动平台投资

    者提问，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通，在相关法律

    法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。

    2、积极举办业绩说明会，使投资者对公司有全面的了解。

    2009年3月12日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2008年度业绩说

    明会，公司董事长/总经理、财务负责人、董事会秘书、独立董事及保荐代表人就公司年报业

    绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者开展了良好的沟通。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    公司经浙江上市公司协会评定为“2008 年度浙江投资者关系管理十佳公司”，公司董事

    会秘书马全法先生经浙江上市公司协会评定为2008 年度浙江上市公司优秀董事会秘书，同时

    被《证券时报》评为第三届中国中小板上市公司优秀董事会秘书，公司将继续认真做好信息

    披露及投资者关系管理工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平，投资者关系畅

    通。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    第六节、重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的相关规定，不断完善公司法人治理结构，

    健全内部控制体系，规范公司运作，提升公司治理水平。

    在今后的工作中，公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结

    合公司的发展，规范动作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。

    二、公司在报告期实施的利润分配方案

    1、2009 年3 月23 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配

    预案》。

    经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计，公司（母公司）2008 年度实现净利润

    124,459,650.14 元 ， 按2008 年度母公司实现净利润的10% 提取法定盈余公积金

    12,445,965.01 元,5% 提取任意盈余公积6,222,982.51 元后， 加年初未分配利润

    164,491,307.79 元，减去已分配2007 年红利27,200,000.00 元，截至2008 年12 月31 日止，

    公司可供分配利润为243,082,010.41 元。

    公司本年度进行利润分配，以现有总股本297,000,000股为基数，拟按每10 股派发现金股

    利人民币1.00元（含税）,共计29,700,000元；本年度进行资本公积转增股本，以现有总股本

    297,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本297,000,000股。

    上述利润分配方案已于2009年4月2日实施完毕。

    2、公司2009年半年度不进行利润分配、也不进行资本公积转增股本。

    三、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、

    仲裁事项。

    四、收购、出售资产及资产重组

    公司2009年3月1日召开的第二届董事会第二十七次会议及2009年3月23日召开的2008年

    度股东大会审议通过了《关于受让天马控股集团有限公司持有齐重数控装备股份有限公司

    16.03%（4,055万股）的股权的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有贵州天马虹山轴

    承有限公司10%的股权的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有德清天马轴承有限公司

    10%的股权的议案》，公司受让了控股股东天马控股集团有限公司持有的齐重数控16.03%浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    （4,055万股）的股权及贵州天马、德清天马各10%的股权，相关事宜均在报告期内办理完毕。

    报告期内，公司未发生其他重大收购、出售资产及资产重组事项。

    五、报告期内，公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员未受到监管部

    门处罚

    六、报告期内，公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况

    七、报告期内，公司无证券投资情况

    八、报告期内的重大关联交易事项

    1、收购资产

    公司2009年3月1日召开的第二届董事会第二十七次会议及2009年3月23日召开的2008年

    度股东大会审议通过了《关于受让天马控股集团有限公司持有齐重数控装备股份有限公司

    16.03%（4,055万股）的股权的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有贵州天马虹山轴

    承有限公司10%的股权的议案》、《关于受让天马控股集团有限公司持有德清天马轴承有限公司

    10%的股权的议案》，公司受让了控股股东天马控股集团有限公司持有的齐重数控16.03%

    （4,055万股）的股权及贵州天马、德清天马各10%的股权。（详见刊登于2009年3月3日《证券

    时报》、《上海证券报》、《证券日报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网上的公司公告《关

    于受让股权暨关联交易的公告》）。

    2、采购货物

    本期数 上年同期数

    关联方

    名称

    金额

    占同类货货

    业务的比例

    定价

    政策

    金额

    占同类购货

    业务的比例

    定价

    政策

    杭州天马精辗有限公司 2,509,498.55 0.61% 协议价2,737,478.67 0.31% 协议价

    阿尔法电梯（杭州）有限公司

    小 计 2,509,498.55 0.61% 2,737,478.67 0.31%

    3、销售货物

    本期数 上年同期数

    关联方

    名称

    金额

    占同类销货

    业务的比例

    定价

    政策

    金额

    占同类销货

    业务的比例

    定价

    政策

    杭州天马精辗有限公司 7,164,300.05 9.57% 协议价

    阿尔法电梯（杭州）有限公司 33,478.06 0.01% 协议价73,826.91 0.01% 协议价

    小 计 7,197,778.11 0.47% 73,826.91 0.01%

    九、报告期内重大合同及其履行情况浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    1、报告期内，公司未签订重大日常经营性合同

    2、报告期内，以前发生但延续到报告期的重大合同

    2008 年8 月2 日，公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司与东方电气集团东方汽轮

    机有限公司签署了《FD70B/FD77B 型风力发电机组偏航及变桨轴承买卖合同》，即：1.5MW 风

    力发电机组轴承买卖合同。合同总金额为49,668 万元，交货日期为2008 年11 月至2009 年

    12 月。

    2008 年8 月6 日，公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司分别与中船重工（重庆）

    海装风电设备有限公司、新疆金风科技股份有限公司签订了风机轴承买卖合同，合同总金额

    54,571 万元，其中：中船重工（重庆）海装风电设备有限公司850KW 偏航轴承及变浆轴承9,315

    万元，2MW 偏航轴承及变浆轴承15,336 万元；新疆金风科技股份有限公司1.5MW 偏航轴承及

    变浆轴承29,920 万元，交货日期均为2009 年1 月至2009 年12 月。

    十、报告期内，公司对外担保情况

    1、报告期内，公司未发生对外担保事项。

    2、公司独立董事关于公司对外担保情况的独立意见

    独立董事张趫凡先生、罗继伟先生、辛金国先生对公司累计和当期对外担保情况的专项

    说明和独立意见：

    根据中国证监会（证监发[2005]120）号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公

    司章程》、《独立董事制度》等规章制度的要求，作为浙江天马轴承股份有限公司（以下简称"

    公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真

    的核查，现就此发表如下独立意见：

    截止2009 年6 月30 日，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以前期间发生但

    延续到报告期的对外担保事项。

    十一、报告期内，公司关联方资金占用情况

    1、报告期内，报告期内公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。

    2、公司独立董事关于公司关联方资金占用情况的独立意见

    独立董事张趫凡先生、罗继伟先生、辛金国先生对公司关联方资金占用情况的专项说明

    和独立意见：

    根据中国证监会 (证监发[2003]56)号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》、《公司章程》、《独立董事制度》等有关规章制度的要求，作为浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    浙江天马轴承股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是

    的态度，对公司关联方资金占用情况进行了认真的核查，现就此发表如下独立意见：

    报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不

    存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。

    十二、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告期内的

    承诺事项。

    1、避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东天马控股集团有限公司和

    实际控制人马兴法先生于2006年3月5日做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股东

    和实际控制人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。

    2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

    公司股东天马控股集团有限公司和沈高伟先生承诺：自公司股票上市后36个月内，不转

    让或委托他人管理其已直或间接持有的公司股份，也不得由公司回购该部分股份。报告期内，

    上述股东均遵守了所做的承诺。

    十三、聘任、解聘会计师事务所的情况

    经公司2009年3月23日召开的2008年度股东大会审议通过，公司续聘浙江天健东方会计师

    事务所有限公司为公司2009年度审计机构。

    十四、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况

    公司根据制定的《内部审计工作制度》设立有独立的内部审计机构，配备了专职的内部

    审计人员，审计部对董事会负责，在审计委员会的指导下开展工作，独立行使审计职权，不

    受其他部门和个人的干涉。报告期内，公司审计部门对2008年度业绩快报、2009年第一季度

    报告以及下属2家销售型子公司，1家生产型子公司进行了审计。

    十五、应披露的其他重要信息

    报告期内公司无应披露的其他重要信息。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    第八节 财务报告

    未经审计

    资产负债表

    编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 465,796,575.13 27,296,832.93 281,161,524.23 83,579,696.85

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 133,859,260.85 55,093,075.43 62,386,000.61 33,014,200.11

    应收账款 619,248,023.61 117,541,597.14 562,111,822.00 96,908,832.35

    预付款项 139,089,664.02 5,099,654.17 183,377,595.96 9,235,527.72

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 16,242,884.19 69,091,929.95 31,855,168.25 189,044,335.88

    买入返售金融资产

    存货 1,789,649,125.44 335,189,122.06 1,696,962,217.26 345,644,244.27

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,163,885,533.24 609,312,211.68 2,817,854,328.31 757,426,837.18

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,800,000.00 2,285,576,904.02 1,800,000.00 974,638,904.02

    投资性房地产

    固定资产 1,466,116,451.31 178,079,238.65 1,438,426,024.50 177,951,600.38

    在建工程 690,650,135.45 111,193.30 592,830,427.62 2,086,000.00

    工程物资 88,181,498.00 145,609,089.67 653,902.38

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 360,453,683.20 36,176,068.48 333,113,742.30 36,595,802.98

    开发支出浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    商誉 27,649,595.17 27,649,595.17

    长期待摊费用

    递延所得税资产 14,798,745.19 1,092,859.38 16,209,754.38 1,414,031.88

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,649,650,108.32 2,501,036,263.83 2,555,638,633.64 1,193,340,241.64

    资产总计 5,813,535,641.56 3,110,348,475.51 5,373,492,961.95 1,950,767,078.82

    流动负债：

    短期借款 385,000,000.00 225,000,000.00 926,350,000.00 520,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 119,930,536.55 130,855,373.09

    应付账款 656,278,115.43 60,030,145.65 725,910,776.56 45,540,726.45

    预收款项 670,164,459.40 5,299,525.83 903,753,713.40 6,457,106.26

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 181,729,157.39 2,363,765.36 193,141,169.46 1,970,849.78

    应交税费 30,286,887.15 7,264,204.50 10,150,826.19 6,586,121.75

    应付利息 567,625.00 331,875.00 1,752,062.50 919,300.00

    应付股利

    其他应付款 30,923,026.24 3,369,750.47 28,846,583.84 2,657,343.97

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 2,074,879,807.16 303,659,266.81 2,920,760,505.04 584,131,448.21

    非流动负债：

    长期借款 10,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 31,164,444.47 3,648,000.00 30,848,000.00 3,648,000.00

    非流动负债合计 41,164,444.47 3,648,000.00 30,848,000.00 3,648,000.00

    负债合计 2,116,044,251.63 307,307,266.81 2,951,608,505.04 587,779,448.21

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 594,000,000.00 594,000,000.00 272,000,000.00 272,000,000.00

    资本公积 1,607,168,370.76 1,606,836,564.78 781,213,170.76 780,881,364.78

    减：库存股浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    专项储备

    盈余公积 67,024,255.42 67,024,255.42 67,024,255.42 67,024,255.42

    一般风险准备

    未分配利润 1,188,681,867.52 535,180,388.50 972,183,734.80 243,082,010.41

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计3,456,874,493.70 2,803,041,208.70 2,092,421,160.98 1,362,987,630.61

    少数股东权益 240,616,896.23 329,463,295.93

    所有者权益合计 3,697,491,389.93 2,803,041,208.70 2,421,884,456.91 1,362,987,630.61

    负债和所有者权益总计 5,813,535,641.56 3,110,348,475.51 5,373,492,961.95 1,950,767,078.82

    法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

    利润表

    编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,553,342,733.43 305,427,117.05 1,544,543,675.43 434,633,917.01

    其中：营业收入 1,553,342,733.43 305,427,117.05 1,544,543,675.43 434,633,917.01

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,247,751,800.52 246,551,100.05 1,297,437,789.67 373,877,731.27

    其中：营业成本 1,057,128,784.38 210,506,802.35 1,074,685,272.36 317,727,098.54

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 8,001,471.95 2,683,495.35 8,661,465.19 1,449,221.04

    销售费用 50,122,308.82 5,150,352.38 59,357,201.20 8,877,179.91

    管理费用 101,186,323.57 23,440,486.61 122,531,275.56 27,147,177.40

    财务费用 9,993,801.49 9,671,423.03 29,142,410.69 12,637,377.43

    资产减值损失 21,319,110.31 -4,901,459.67 3,060,164.67 6,039,676.95

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    671,000.00 270,000,000.00

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    306,261,932.91 328,876,017.00 247,105,885.76 60,756,185.74

    加：营业外收入 11,296,041.97 477,384.66 28,812,041.02 311,667.35

    减：营业外支出 5,639,755.84 455,353.90 12,124,587.96 4,111,883.84

    其中：非流动资产处置损失 244,686.45 18,316.24

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    311,918,219.04 328,898,047.76 263,793,338.82 56,955,969.25

    减：所得税费用 42,268,486.02 7,099,669.67 9,834,746.31 2,069,767.97

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    269,649,733.02 321,798,378.09 253,958,592.51 54,886,201.28

    归属于母公司所有者的净

    利润

    246,198,132.72 321,798,378.09 219,481,938.85 54,886,201.28

    少数股东损益 23,451,600.30 34,476,653.66

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.43 0.41

    （二）稀释每股收益 0.43 0.41

    法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

    现金流量表

    编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    968,827,223.69 145,392,358.10 1,958,783,314.11 460,818,331.67

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 10,977,490.70 26,212,987.41 5,815,682.13

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    36,128,224.08 127,332,222.08 85,390,294.18 2,501,257.63

    经营活动现金流入小计1,015,932,938.47 272,724,580.18 2,070,386,595.70 469,135,271.43浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    857,464,487.99 44,724,560.27 1,606,017,511.98 359,772,098.41

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    190,855,928.54 29,761,030.78 208,178,062.17 34,889,741.40

    支付的各项税费 90,590,339.02 30,977,236.77 76,468,417.64 18,354,904.66

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    91,103,878.03 12,398,520.48 130,715,335.14 37,041,773.16

    经营活动现金流出小计1,230,014,633.58 117,861,348.30 2,021,379,326.93 450,058,517.63

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -214,081,695.11 154,863,231.88 49,007,268.77 19,076,753.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金671,000.00 270,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    3,218,463.23 222,817.14 3,549,558.62 562,105.12

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    4,757,068.80 570,907.26 2,311,804.54 447,846.13

    投资活动现金流入小计8,646,532.03 270,793,724.40 5,861,363.16 1,009,951.25

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    175,067,490.45 8,819,465.71 300,647,223.50 12,852,101.69

    投资支付的现金 132,938,000.00 1,310,938,000.00 60,525,100.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计308,005,490.45 1,319,757,465.71 300,647,223.50 73,377,201.69

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -299,358,958.42 -1,048,963,741.31 -294,785,860.34 -72,367,250.44

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 1,197,795,200.00 1,147,955,200.00 6,725,011.11

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    49,840,000.00 6,725,011.11

    取得借款收到的现金 305,000,000.00 135,000,000.00 352,000,000.00 110,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关109,471,106.46 25,198,871.46 65,500,000.00浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    的现金

    筹资活动现金流入小计1,612,266,306.46 1,308,154,071.46 424,225,011.11 110,000,000.00

    偿还债务支付的现金 836,350,000.00 430,000,000.00 541,000,000.00 80,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    77,547,907.51 40,065,947.62 56,921,268.48 39,792,742.25

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    30,000,000.00 74,674.10

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    611,696.18 148,960.12 1,712,271.00

    筹资活动现金流出小计914,509,603.69 470,214,907.74 599,633,539.48 119,792,742.25

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    697,756,702.77 837,939,163.72 -175,408,528.37 -9,792,742.25

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -121,518.21 -121,518.21 23,027.01 -261,912.84

    五、现金及现金等价物净增加额184,194,531.03 -56,282,863.92 -421,164,092.93 -63,345,151.73

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    257,123,605.04 83,579,696.85 786,771,244.49 121,225,732.60

    六、期末现金及现金等价物余额441,318,136.07 27,296,832.93 365,607,151.56 57,880,580.87

    法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    合并所有者权益变动表

    编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    272,00

    0,000.0

    0

    781,21

    3,170.7

    6

    67,024,

    255.42

    972,18

    3,734.8

    0

    329,46

    3,295.9

    3

    2,421,8

    84,456.

    91

    136,00

    0,000.0

    0

    917,15

    1,364.7

    8

    48,355,

    307.90

    500,43

    5,383.2

    4

    260,11

    8,415.3

    3

    1,862,0

    60,471.

    25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    272,00

    0,000.0

    0

    781,21

    3,170.7

    6

    67,024,

    255.42

    972,18

    3,734.8

    0

    329,46

    3,295.9

    3

    2,421,8

    84,456.

    91

    136,00

    0,000.0

    0

    917,15

    1,364.7

    8

    48,355,

    307.90

    500,43

    5,383.2

    4

    260,11

    8,415.3

    3

    1,862,0

    60,471.

    25

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    322,00

    0,000.0

    0

    825,95

    5,200.0

    0

    216,49

    8,132.7

    2

    -88,846

    ,399.70

    1,275,6

    06,933.

    02

    136,00

    0,000.0

    0

    -136,00

    0,000.0

    0

    192,28

    1,938.8

    5

    41,201,

    664.77

    233,48

    3,603.6

    2

    （一）净利润

    246,19

    8,132.7

    2

    23,451,

    600.30

    269,64

    9,733.0

    2

    219,48

    1,938.8

    5

    34,476,

    653.66

    253,95

    8,592.5

    1

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    246,19

    8,132.7

    2

    23,451,

    600.30

    269,64

    9,733.0

    2

    219,48

    1,938.8

    5

    34,476,

    653.66

    253,95

    8,592.5

    1

    （三）所有者投入和减少

    资本

    25,000,

    000.00

    1,122,9

    55,200.

    00

    -82,298

    ,000.00

    1,065,6

    57,200.

    00

    6,725,0

    11.11

    6,725,0

    11.11

    1．所有者投入资本

    25,000,

    000.00

    1,122,9

    55,200.

    00

    -83,098

    ,000.00

    1,064,8

    57,200.

    00

    6,725,0

    11.11

    6,725,0

    11.11

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    800,00

    0.00

    800,00

    0.00

    （四）利润分配

    -29,700

    ,000.00

    -30,000

    ,000.00

    -59,700

    ,000.00

    -27,200

    ,000.00

    -27,200

    ,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -29,700

    ,000.00

    -30,000

    ,000.00

    -59,700

    ,000.00

    -27,200

    ,000.00

    -27,200

    ,000.00浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    297,00

    0,000.0

    0

    -297,00

    0,000.0

    0

    136,00

    0,000.0

    0

    -136,00

    0,000.0

    0

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    297,00

    0,000.0

    0

    -297,00

    0,000.0

    0

    136,00

    0,000.0

    0

    -136,00

    0,000.0

    0

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    594,00

    0,000.0

    0

    1,607,1

    68,370.

    76

    67,024,

    255.42

    1,188,6

    81,867.

    52

    240,61

    6,896.2

    3

    3,697,4

    91,389.

    93

    272,00

    0,000.0

    0

    781,15

    1,364.7

    8

    48,355,

    307.90

    692,71

    7,322.0

    9

    301,32

    0,080.1

    0

    2,095,5

    44,074.

    87

    法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    272,000,00

    0.00

    780,881,36

    4.78

    67,024,255

    .42

    243,082,01

    0.41

    1,362,987,6

    30.61

    136,000,00

    0.00

    916,881,36

    4.78

    48,355,307

    .90

    164,491,30

    7.79

    1,265,727,9

    80.47

    加：会计政策变更

    前期差错更正浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    其他

    二、本年年初余额

    272,000,00

    0.00

    780,881,36

    4.78

    67,024,255

    .42

    243,082,01

    0.41

    1,362,987,6

    30.61

    136,000,00

    0.00

    916,881,36

    4.78

    48,355,307

    .90

    164,491,30

    7.79

    1,265,727,9

    80.47

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    322,000,00

    0.00

    825,955,20

    0.00

    292,098,37

    8.09

    1,440,053,5

    78.09

    136,000,00

    0.00

    -136,000,0

    00.00

    27,686,201

    .28

    27,686,201.

    28

    （一）净利润

    321,798,37

    8.09

    321,798,37

    8.09

    54,886,201

    .28

    54,886,201.

    28

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    321,798,37

    8.09

    321,798,37

    8.09

    54,886,201

    .28

    54,886,201.

    28

    （三）所有者投入和减少

    资本

    25,000,000

    .00

    1,122,955,

    200.00

    1,147,955,2

    00.00

    1．所有者投入资本

    25,000,000

    .00

    1,122,955,

    200.00

    1,147,955,2

    00.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    （四）利润分配

    -29,700,00

    0.00

    -29,700,000

    .00

    -27,200,00

    0.00

    -27,200,000

    .00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -29,700,00

    0.00

    -29,700,000

    .00

    -27,200,00

    0.00

    -27,200,000

    .00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    297,000,00

    0.00

    -297,000,0

    00.00

    136,000,00

    0.00

    -136,000,0

    00.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    297,000,00

    0.00

    -297,000,0

    00.00

    136,000,00

    0.00

    -136,000,0

    00.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    594,000,00

    0.00

    1,606,836,

    564.78

    67,024,255

    .42

    535,180,38

    8.50

    2,803,041,2

    08.70

    272,000,00

    0.00

    780,881,36

    4.78

    48,355,307

    .90

    192,177,50

    9.07

    1,293,414,1

    81.75

    法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    浙江天马轴承股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙

    上市[2002]73 号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限公司）和沈高伟、马伟良、沈有

    高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8 位自然人发起设立，于2002 年11 月18 日在浙江省

    工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001009156 的《企业法人营业执照》，注册资本6,800 万元，

    业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并出具浙天会验[2002]第103 号《验资报告》。

    根据公司2005 年11 月5 日召开的股东大会决议，公司以2004 年12 月31 日总股本6,800 万股为基

    数，用2004 年末未分配利润向全体股东每10 股送红股5 股，每股面值1 元，共计转增股本人民币3,400

    万元。增资后，公司注册资本为10,200 万元。此次股本变更情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验

    证，并出具浙天会验[2005]第89 号《验资报告》。公司已于2005 年12 月28 日取得由浙江省工商行政管

    理局核发的变更后《企业法人营业执照》。

    2006年3月10日，沈高伟等8位自然人股东将其持有的共计174.05万股股权分别转让给自然人吴卫东

    103.65万股、杨永春50万股和陈康胤20.4万股。此次股权转让后，天马控股集团有限公司出资6,630万元，

    占注册资本的65.00%；沈高伟等11位自然人股东出资3,570万元，占注册资本的35.00%。

    2007年3月16日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行自[2007]46号文《关于核准浙江天马轴承

    股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相

    结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）3,400万股。公开发行后，公司总股本变更为13,600万

    股，注册资本变更为13,600万元，经深圳证券交易所批准，本公司社会公众股3,400万股，于2007年3月28

    日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：002122。

    2008年5月9日，经公司2007年度股东大会批准，公司以2007年12月31日总股本136,000万股为基数，

    以资本公积向全体股东每10股转增10股。转赠股本后的总股本变更为272,000万股，注册资本272,000万元，

    公司已办妥注册资本变动相应的工商变更登记手续。

    2009 年2 月，经中国证监会“证监许可[2008]1404 号”文核准，公司非公开发行股票2,500 万股并

    上市，本次非公开发行股票后公司总股本增加至29,700 万股，注册资本29,700 万元。

    2009 年4 月2 日，经公司2008 年度股东大会批准，公司以当时股本29,700 万股为基数，以资本公积

    向全体股东按每10 股转增股本10 股，转赠股本后的总股本变更为59,400 万股，注册资本59,400 万元，

    公司已办妥注册资本变动相应的工商变更登记手续。

    本公司属机械行业。经营范围：轴承及机床的研发、生产、销售，经营进出口业务。主要产品为轴承

    和机床。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了企业的财务状况、经营成果和

    现金流量等有关信息。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 会计期间

    自公历1 月1 日起至6 月30 日止。

    (三) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (四) 会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、

    可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条

    件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他

    减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

    (五) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (六) 外币折算

    对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，

    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币

    性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

    即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    2．利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率折算；

    3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；

    4．现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流

    量表中单独列示。

    (七) 金融工具的确认和计量浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    1．金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

    收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

    按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

    接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

    但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活

    跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

    用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

    财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

    诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额

    后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

    融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

    移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产

    的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

    部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

    间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

    面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额之和。

    4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；

    初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对

    单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

    资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定

    相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

    的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权

    益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于

    非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (八) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的

    单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1

    年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额

    的30%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款

    项，采用个别认定法计提坏账准备。

    对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际损失率，采用

    个别认定法计提相应的坏账准备。

    (九) 存货的确认和计量

    1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

    提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2．发出存货采用加权平均法。

    3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额

    计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存

    货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他

    部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的

    计提或转回的金额。

    4．存货的盘存制度为永续盘存制。

    5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    (十) 长期股权投资的确认和计量

    1．长期股权投资初始投资成本的确定：

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股

    权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用

    作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

    发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资

    合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不

    具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成

    本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低

    于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三

    (十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。

    4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有

    参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    (十一) 投资性房地产的确认和计量

    1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财

    务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十二) 固定资产的确认和计量

    1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)

    该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成

    本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

    人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

    价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但

    租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在

    租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出

    租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含

    90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最

    低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20-50 原价的5% 4.75-1.90

    通用设备 10 原价的5% 9.50

    专用设备 10 原价的5% 9.50

    运输工具 5 原价的5% 19.00

    其他设备 5 原价的5% 19.00

    5．因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定

    资产减值准备。

    (十三) 在建工程的确认和计量

    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

    办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再

    调整原已计提的折旧。

    3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建

    工程减值准备。

    (十四) 无形资产的确认和计量

    1．无形资产按成本进行初始计量。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素

    判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无

    形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品

    通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

    趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的

    行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对

    该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿

    命的关联性等。

    4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但

    每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3

    所述方法计提无形资产减值准备。

    6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明

    运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用

    性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十五) 资产减值

    1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

    具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资

    产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一

    项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、

    资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损

    失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作

    为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    (十六) 借款费用的确认和计量

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产

    是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房

    地产和存货等资产。

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使

    资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者

    生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

    费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

    资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

    化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利

    息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化

    期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十七) 股份支付的确认和计量

    1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结

    算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的

    公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具

    在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确

    定的负债的公允价值计量。

    3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)

    不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

    (十八) 收入确认原则

    1．销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

    可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    2．提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

    济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

    工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补

    偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本

    预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

    用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

    或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4．建造合同

    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

    建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

    际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立

    即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相

    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合

    同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相

    关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造

    合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    (十九) 企业所得税的确认和计量

    1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

    定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间

    的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

    计期间未确认的递延所得税资产。

    3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，转回减记的金额。

    (二十) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财

    务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会

    计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    四、税（费）项

    (一) 法定税率

    1．增值税

    按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，子公司齐重数控装备股份有限公司出口货

    物的退税率为17%。2009 年1-5 月母公司及其他子公司出口货物的退税率14%；2009 年6 月1 日起，根据

    财政部和国家税务总局2009 年6 月3 日下发的<关于进一步提高部分商品出口退税率的通知>（财税

    [2009]88 号），调整为15%。

    2．城市维护建设税

    按应缴流转税税额的7%计缴。

    3．房产税

    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。

    4．教育费附加

    按应缴流转税税额的3%计缴。

    5．地方教育附加

    公司及地处浙江的分子公司按应缴流转税税额的2%计缴。子公司成都天马铁路轴承有限公司、北京天

    马轴承股份有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司按应缴流转税税额的1%计缴。

    6．企业所得税

    (1) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于认定杭州

    海康威视数字技术股份有限公司等242 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2008〕

    250 号），公司被认定为浙江省2008 年第一批高新技术企业，认定期限3 年。根据高新技术企业所得税优

    惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3 年内，企业所得税减按15%的税率计缴。

    (2) 子公司成都天马铁路轴承有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类产业，根据国

    家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，经主管税务机关同意，

    2009 年度企业所得税减按15%的税率计缴，成都市国家税务局相关审批手续正在办理中。

    (3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于黑龙江省2008 年第一批高新浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    技术企业备案报告的回复》（国科火字〔2008〕158 号），子公司齐重数控装备股份有限公司被认定为黑

    龙江省2008 年第一批高新技术企业，认定期限3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定

    为高新技术企业的3 年内，企业所得税减按15%的税率计缴。

    (4) 其他控股子公司均按25%的税率计缴。

    (二) 税负减免

    1．增值税

    (1) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕149 号《关于数控机

    床产品增值税先征后退政策的通知》，生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳

    增值税额退还50%的政策。

    (2) 子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司根据财政部、国家税

    务总局财税〔2003〕96 号《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》，生产销售的用于生产机器机械

    的商品铸锻件产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还35%的政策。

    2．企业所得税

    根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，子公司成都天马铁路

    轴承有限公司享受技术改造国产设备抵免企业所得税的税收优惠政策。

    五、企业合并及合并财务报表

    （一）控股子公司

    企业全称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 所占权益比例（%）

    成都天马铁路轴承有限公司 轴承制造 60,000.00 制造销售:铁路 90.00

    专用轴承、精密

    轴承及轴承配件

    杭州天马轴承有限公司 轴承制造 50.00 轴承制造、加工, 75.00

    轴承配件销售

    上海天马轴承有限公司 轴承销售 50.00 销售轴承及配件 90.00

    宁波天马轴承有限公司 轴承销售 50.00 轴承及配件的批发、 90.00

    零售、代购代销

    武汉天马轴承销售有限公司 轴承销售 50.00 轴承、机械设备销售 90.00

    西安天马轴承销售有限公司 轴承销售 50.00 轴承及配件、五金机 90.00

    电产品及配件的销售

    合肥天马轴承有限公司 轴承销售 50.00 轴承及配件销售 90.00

    温州天马轴承有限公司 轴承销售 50.00 轴承及零配件销售 90.00

    佛山天马轴承销售有限公司 轴承销售 100.00 轴承及零配件销售 100.00

    德清天马轴承有限公司 轴承制造 7,200.00 轴承及配件的生产、 100.00

    销售

    贵州天马虹山轴承有限公司 轴承制造 2,000.00 轴承及轴承设备、 100.00

    零件的生产、销售

    北京天马轴承有限公司 轴承制造 12,000.00 制造轴承、机械配 89.78

    件；货物进出口、

    技术进出口、代理

    进出口；财务咨询浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    （中介服务除外）

    齐重数控装备股份有限公司 机械制造 54,460.00 加工中心、数控机床、 95.60

    普通机床、数控成套设备、

    核能辅助机械装置、数控

    系统软硬件的开发、研制、

    生产、销售、相关技术开发、

    技术服务；经营进出口业务

    （按外经贸部的批准文件执行）；

    冶金、矿山设备制造，机床及机械

    设备大修、改造，结构件焊接；

    废旧金属回收；普通货物运输、

    吊装搬运服务、汽车整车修理

    (以上三项分支机构经营)

    (法律法规规定禁止经营的不

    得经营;法律法规规定需经审批

    的,未获审批前不得经营)。

    (二)新增子公司的说明

    无

    (三) 其他说明

    无应纳入而未纳入合并财务报表范围的子公司。

    六、利润分配

    2、公司2009年半年度不进行利润分配、也不进行资本公积转增股本。

    七、合并财务报表项目注释

    说明：本报告的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指2009 年6 月30 日财务报表数，本

    期指2009 年1 月1 日－2009 年6 月30 日，上年同期指2008 年1 月1 日－2008 年6 月30 日。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金 期末数465,796,575.13

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    库存现金 925,765.32 1,482,101.42

    银行存款 421,016,571.69 192,579,410.41

    其他货币资金[注] 43,854,238.12 87,100,012.40

    合 计 465,796,575.13 281,161,524.23

    [注]:期末余额包括43,854,238.12 元均系银行承兑汇票保证金。

    (2) 货币资金——外币货币资金浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    期 末 数 期 初 数

    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额

    库存现金 美元 4,061.60 6.8319 27,748.45 美元 11,000.00 6.8346 75,180.60

    银行存款 美元 1,889,817.70 6.8319 12,911,045.54 美元 1,110,557.55 6.8346 7,590,216.63

    欧元 804,708.96 9.6408 7,758,038.14 欧元 889,651.29 9.6590 8,593,141.81

    小 计 20,696,832.13 16,258,539.04

    2. 应收票据 期末数133,859,260.85

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    银行承兑汇票 118,864,982.85 118,864,982.85 62,386,000.61 62,386,000.61

    商业承兑汇票 14,994,278.00 14,994,278.00

    合 计 133,859,260.85 133,859,260.85 62,386,000.61

    62,386,000.61

    (2) 无已用于质押的票据。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    (4) 期末无应收关联方票据。

    (5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    3. 应收账款 期末数619,248,023.61

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 67,649,683.61 9.56 3,382,484.18 64,267,199.43 65,042,260.00 10.34 3,252,113.00 61,790,147.00

    单项金额不重大

    但信用风险较大 47,970,105.92 6.78 47,970,105.92 26,782,478.44 4.26 26,782,478.44

    其他不重大 591,856,008.81 83.66 36,875,184.63 554,980,824.18 537,010,455.55 85.40 36,688,780.55 500,321,675.00

    合 计 707,475,798.34 100.00 88,227,774.73 619,248,023.61 628,835,193.99 100.00 66,723,371.99 562,111,822.00

    (2) 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数

    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1年以内 592,585,953.16 83.76 29,629,297.66 562,956,655.50 532,228,690.12 84.64 26,611,434.51 505,617,255.61

    1-2 年 47,237,753.12 6.68 4,723,775.31 42,513,977.81 38,088,742.95 6.06 3,808,874.30 34,279,868.65

    2-3 年 19,681,986.14 2.78 5,904,595.84 13,777,390.30 31,735,282.48 5.04 9,520,584.74 22,214,697.74

    3年以上 47,970,105.92 6.78 47,970,105.92 26,782,478.44 4.26 26,782,478.44

    合计 707,475,798.34 100.00 88,227,774.73 619,248,023.61 628,835,193.99 100.00 66,723,371.99 562,111,822.00

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计167,166,168.00 元，占应收账款账面余额的23.63%，其对应的账

    龄均系1 年以内。

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末无应收关联方账款。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。

    (7) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 495,603.55 6.8319 3,385,913.89 1,350,923.98 6.8346 9,233,025.03

    欧 元 554,524.20 9.6408 5,346,056.91 414,744.82 9.6590 4,006,020.22

    小 计 8,731,970.80 13,239,045.25

    (9) 其他说明

    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明

    期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时

    情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明

    根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的应收账款收回可能性

    极小，因此对账龄2-3 年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账

    准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险

    较大的应收账款。

    3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其

    他方式收回的款项。

    4) 报告期无实际核销的应收账款。

    4. 预付款项 期末数139,089,664.02

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 131,890,388.84 94.82 131,890,388.84 176,176,092.49 96.07 176,176,092.49

    1-2 年 6,191,295.18 4.45 6,191,295.18 6,086,603.47 3.32 6,086,603.47

    2-3 年 1,007,980.00 0.73 1,007,980.00 1,114,900.00 0.61 1,114,900.00

    合 计 139,089,664.02 100.00 139,089,664.02 183,377,595.96 100.00 183,377,595.96

    (2) 无账龄1 年以上重要预付款项未结算的情况。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (4) 期末无预付关联方款项。

    (5) 无金额较大的预付款项。

    (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    5. 其他应收款 期末数16,242,884.19

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大

    但信用风险较大 2,616,648.65 13.02 2,616,648.65 2,229,421.40 6.21 2,229,421.40浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    其他不重大 17,476,680.68 86.98 1,233,796.49 16,242,884.19 33,661,484.42 93.79 1,806,316.17 31,855,168.25

    合 计 20,093,329.33 100.00 3,850,445.14 16,242,884.19 35,890,905.82 100.00 4,035,737.57 31,855,168.25

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 12,410,112.46 61.76 620,505.62 11,789,606.84 31,817,331.56 88.65 1,590,866.58 30,226,464.98

    1-2 年 4,533,397.98 22.56 453,339.80 4,080,058.18 1,688,981.36 4.71 168,898.14 1,520,083.22

    2-3 年 533,170.24 2.65 159,951.07 373,219.17 155,171.50 0.43 46,551.45 108,620.05

    3 年以上 2,616,648.65 13.03 2,616,648.65 2,229,421.40 6.21 2,229,421.40

    合 计 20,093,329.33 100.00 3,850,445.14 16,242,884.19 35,890,905.82 100.00 4,035,737.57 31,855.168.25

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    齐齐哈尔第一机床厂机

    械电器设备经销处

    2,991,600.00 往来款

    小 计 2,991,600.00

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为8,863,957.80 元，占其他应收款账面余额的44.11%，其对应

    的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 6,863,957.80

    3 年以上 2,000,000.00

    小 计 8,863,957.80

    (5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (6) 期末无应收关联方款项。

    (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。

    (8) 期末其他应收款未用于担保。

    (9) 其他说明

    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明

    报告期内无单项金额重大的其他应收款。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明

    根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3 年的其他应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的其他应收款收

    回可能性极小，因此对账龄2-3 年的其他应收款按其余额的30%计提坏账准备，账龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%

    计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合风险较大的其他应收款。

    3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其

    他方式收回的款项。

    4) 报告期无实际核销的其他应收款。

    6. 存货 期末数1,789,649,125.44浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 285,562,509.24 1,760,747.24 283,801,762.00 302,137,231.72 1,760,747.24 300,376,484.48

    在产品 801,011,300.97 801,011,300.97 794,554,962.10 794,554,962.10

    库存商品 686,974,277.99 686,974,277.99 584,940,458.04 584,940,458.04

    包装物 36,656.44 36,656.44 61,799.13 61,799.13

    低值易耗品 17,825,128.04 17,825,128.04 17,028,513.51 17,028,513.51

    合 计 1,791,409,872.68 1,760,747.24 1,789,649,125.44 1,698,722,964.50 1,760,747.24 1,696,962,217.26

    (2) 期末存货未用于担保。

    (3) 存货跌价准备

    1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    转回 转销

    原材料 1,760,747.24 1,760,747.24

    小 计 1,760,747.24 1,760,747.24

    7. 长期股权投资 期末数1,800,000.00

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    其他股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    (2) 成本法核算的长期股权投资

    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末

    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数

    成都市青白江区农村

    信用合作社联合社

    1.13% 未明确 800,000.00 800,000.00 800,000.00

    中国浦发机械工业股

    份有限公司

    0.51% 未明确 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    小 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    8. 固定资产 期末数1,466,116,451.31

    (1) 明细情况

    原价

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 667,001,257.70 38,799,672.88 12,787,712.58 693,013,218.00

    通用设备 82,451,823.50 11,700,876.95 13,765.56 94,138,934.89

    专用设备 1,256,417,580.93 41,945,873.89 11,819.70 1,298,351,635.12

    运输工具 58,328,928.94 1,282,760.93 3,493,719.84 56,117,970.03浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    其他设备 39,827,172.25 2,508,547.01 42,335,719.26

    小 计 2,104,026,763.32 96,237,731.66 16,307,017.68 2,183,957,477.30

    累计折旧

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 197,285,094.17 10,197,643.71 8,557,871.93 198,924,865.95

    通用设备 13,830,190.89 6,557,998.39 570.00 20,387,619.28

    专用设备 419,591,706.66 39,959,080.04 459,550,786.70

    运输工具 21,257,261.53 3,084,528.35 915,962.78 23,425,827.10

    其他设备 13,516,706.30 1,915,441.39 15,432,147.69

    小 计 665,480,959.55 61,714,691.88 9,474,404.71 717,721,246.72

    减值准备

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物

    通用设备

    专用设备 119,779.27 119,779.27

    运输工具

    其他设备

    小 计 119,779.27 119,779.27

    账面价值

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 469,716,163.53 38,799,672.88 14,427,484.36 494,088,352.05

    通用设备 68,621,632.61 11,700,876.95 6,571,193.95 73,751,315.61

    专用设备 836,706,095.00 41,945,873.89 39,970,899.74 838,681,069.15

    运输工具 37,071,667.41 1,282,760.93 5,662,285.41 32,692,142.93

    其他设备 26,310,465.95 2,508,547.01 1,915,441.39 26,903,571.57

    合 计 1,438,426,024.50 96,237,731.66 68,547,304.85 1,466,116,451.31

    (2) 本期增加中包括在建工程完工转入57,999,340.23 元。

    9. 在建工程 期末数690,650,135.45

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    精密冷辗长寿命轴承生产

    线技术改造

    59,263,366.48 59,263,366.48 29,707,417.80 29,707,417.80

    年产1 万套风力发电轴承项

    目

    118,732,678.68 118,732,678.68 64,395,239.63 64,395,239.63浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    500 万套精密球轴承项目

    48,785,160.55 48,785,160.55 70,315,353.00 70,315,353.00

    全生命周期项目 3,935,043.06 3,935,043.06 3,866,368.13 3,866,368.13

    高档重型数控机床产业化

    项目

    407,697,150.15 407,697,150.15 385,873,039.90 385,873,039.90

    新建厂房 45,197,462.26 45,197,462.26 31,744,928.19 31,744,928.19

    待安装设备 6,928,080.97 6,928,080.97 6,928,080.97 6,928,080.97

    检测中心 55,330.00 55,330.00

    泰勒粗糙度轮仪 27,931.65 27,931.65

    泰勒园柱度仪 27,931.65 27,931.65

    合 计 690,650,135.45 690,650,135.45 592,830,427.62 592,830,427.62

    (2) 在建工程增减变动情况

    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数

    增加 固定资产 减少 来源 (万元)

    精密冷辗长寿命轴承

    生产线技术改造 29,707,417.80 29,555,948.68 59,263,366.48 募集资金 6,052.51

    自筹

    年产1 万套风力发电

    轴承项目 64,395,239.63 99,895,697.05 45,558,258.00 118,732,678.68 募集资金 49,800.00

    500 万套精密球轴承 募集资金和

    项目 70,315,353.00 9,624,811.00 31,155,003.45 48,785,160.55 自筹资金 16,304.35

    全生命周期项目 3,866,368.13 68,674.93 3,935,043.06 自筹 5,800.00

    高档重型数控机床产 自筹和

    业化项目 385,873,039.90 26,208,623.27 3,935,741.61 448,771.41 407,697,150.15 募集资金 80,000.00

    新建厂房 31,744,928.19 14,367,166.26 737,304.37 177,327.82 45,197,462.26 自筹 6,000.00

    待安装设备 6,928,080.97 7,768,036.25 7,768,036.25 6,928,080.97 自筹

    检测中心 55,330.00 55,330.00 自筹

    泰勒粗糙度轮仪 27,931.65 27,931.65 自筹

    泰勒园柱度仪 27,931.65 27,931.65 自筹

    合 计 592,830,427.62 187,600,150.74 57,999,340.23 31,781,102.68 690,650,135.45

    (3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    10. 工程物资 期末数88,181,498.00

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    专用设备 88,181,498.00 88,181,498.00 145,609,089.67 145,609,089.67

    合 计 88,181,498.00 88,181,498.00 145,609,089.67 145,609,089.67

    (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年6 月末账面价值较2008 年末减少39.43%（绝对额减少5,742 万元），主要系子公司成都天马铁路轴承有限公司

    为进一步扩大风电轴承生产规模,筹建年产1 万套风电轴承项目,相应工程物资转到在建工程所致。

    11. 无形资产 期末数360,453,683.20

    (1) 明细情况

    原价

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 347,941,349.33 31,301,274.37 379,242,623.70

    五坐标数控系统编程

    技术

    3,650,000.00 3,650,000.00

    ERP 管理信息系统 2,532,821.00 85,000.00 2,617,821.00

    UG/CAD/CAE/CAM 数据

    处理系统

    1,402,000.00 1,402,000.00

    虹山HS 注册商标 1,442,143.00 1,442,143.00

    小 计 356,968,313.33 31,386,274.37 388,354,587.70

    累计摊销

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 18,974,140.54 3,643,749.19 22,617,889.73

    五坐标数控系统编程

    技术

    3,045,275.15 157,754.22 3,203,029.37

    ERP 管理信息系统 794,613.26 60,926.94 855,540.20

    UG/CAD/CAE/CAM 数据

    处理系统

    752,113.46 111,795.96 863,909.42

    虹山HS 注册商标 288,428.62 72,107.16 360,535.78

    小 计 23,854,571.03 4,046,333.47 27,900,904.50

    账面价值

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 328,967,208.79 31,301,274.37 3,643,749.19 356,624,733.97

    五坐标数控系统编程

    技术

    604,724.85 157,754.22 446,970.63

    ERP 管理信息系统 1,738,207.74 85,000.00 60,926.94 1,762,280.80

    UG/CAD/CAE/CAM 数据

    处理系统

    649,886.54 111,795.96 538,090.58

    虹山HS 注册商标 1,153,714.38 72,107.16 1,081,607.22

    小 计 333,113,742.30 31,386,274.37 7,793,308.89 360,453,683.20

    (2) 期末无形资产未用于担保。

    (3) 期末，子公司北京天马轴承有限公司价值25,311,737.73元的土地使用权尚未办妥产权过户手续，其余无形资产均

    已办妥产权证书。

    (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    12. 商誉 期末数27,649,595.17

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    齐齐哈尔重型铸

    造有限责任公司

    27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17

    合 计 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17 27,649,595.17

    (2)计算过程说明

    期末商誉余额27,649,595.17 元系子公司齐重数控装备股份有限公司以前年度受让齐齐哈尔重型铸造有限责任公司

    股权形成的商誉。

    (3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

    13. 递延所得税资产 期末数14,798,745.19

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    资产减值准备 11,466,439.64 10,081,022.29

    未实现内部损益 3,332,305.55 6,128,732.09

    合 计 14,798,745.19 16,209,754.38

    (2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

    资产减值准备 93,958,746.38

    未实现内部损益 22,215,370.35

    小 计 116,174,116.73

    14. 短期借款 期末数385,000,000.00

    (1) 明细情况

    借款条件 期末数 期初数

    信用借款 295,200,000.00

    抵押借款 10,000,000.00

    质押借款 11,150,000.00

    保证借款 385,000,000.00 610,000,000.00

    合 计 385,000,000.00 926,350,000.00

    (2) 无逾期借款。

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年6 月末账面价值较2008 年末减少58.43%(绝对额减少54,135 万元),主要系公司增发A 股募集资金投入,置换

    自有资金,子公司成都天马铁路轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司归还短期借款减少了借款余额所致。

    15. 应付票据 期末数119,930,536.55

    (1) 明细情况

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 114,214,290.36 108,258,505.40

    商业承兑汇票 5,716,246.19 22,596,867.69浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    合 计 119,930,536.55 130,855,373.09

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

    16. 应付账款 期末数656,278,115.43

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    (2) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

    17. 预收款项 期末数670,164,459.40

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (2) 无账龄超过1 年的大额预收款项。

    (3) 预收款项——外币预收款项

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 876,367.05 6.8319 5,986,989.14 1,632,104.31 6.8346 11,154,780.12

    欧 元 2,867,980.85 9.6408 27,649,629.78 3,631,430.81 9.6590 35,075,990.19

    小 计 33,636,618.92 46,230,770.31

    18. 应付职工薪酬 期末数181,729,157.39

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴

    和补贴

    5,962,948.74 138,704,044.03 143,761,103.94 905,888.83

    职工福利 6,688,521.60 6,688,521.60

    社会保险费 2,034,524.06 49,934,836.10 38,092,615.97 13,876,744.19

    住房公积金 7,623,417.80 7,659,248.19 7,851,446.52 7,431,219.47

    工会经费 3,854,639.63 1,126,546.15 4,160,501.28 820,684.50

    职工教育经费 5,466,223.37 5,160.00 1,305,990.78 4,165,392.59

    职工安置费 168,199,415.86 13,670,188.05 154,529,227.81

    合 计 193,141,169.46 204,118,356.07 215,530,368.14 18,172,9157.39

    [注]:根据齐齐哈尔市人民政府齐政函〔2006〕2 号《关于对齐重数控装备股份有限公司整体接收破产企业财产妥善安

    置职工请示的批复》，以及齐重数控装备股份有限公司《齐一机床改制重组总体方案》的相关规定，子公司齐重数控装备股

    份有限公司用于安置原齐齐哈尔第一机床厂职工的费用总额为571,442,028.00 元。截至2009 年6 月30 日，已支付职工安

    置费416,912,800.19 元，尚余154,529,227.81 元待支付。

    (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。

    19. 应交税费 期末数30,286,887.15

    (1) 明细情况

    种 类 期末数 期初数

    增值税 -21,798,560.27[注] -28,997,284.23浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    营业税 60,856.87 199,345.09

    城市维护建设税 352,344.42 2,859,414.13

    企业所得税 44,291,009.87 27,795,331.77

    代扣代缴个人所得税 3,249,963.96 3,314,991.77

    房产税 208,325.80 401,685.17

    土地使用税 1,640,285.53 2,081,364.34

    印花税 3,214.65 3,881.56

    教育费附加 1,683,187.25 2,325,260.75

    地方教育附加 587,379.38 166,835.84

    水利建设基金 8879.69

    合 计 30,286,887.15 10,150,826.19

    [注]: 其中-25,907,707.87 元系子公司齐重数控装备股份有限公司期末尚未抵扣的增值税进项税额。

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年6 月末账面余额较2008 年末增长1.98 倍(绝对额增加2013 万元)，主要系①本期公司及子公司利润总额增加，

    子公司齐重数控装备股份有限公司2008 年高新产品研发抵免所得税是按季加计扣除抵免，2009 年事按年加计扣除抵免，,

    导致本期应交所得税增加，相应应交税费有所增加。

    20. 应付利息 期末数567,625.00

    项 目 期末数 期初数

    短期借款 567,625.00 1,752,062.50

    长期借款

    合 计 567,625.00 1,752,062.50

    (1) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年6 月末账面余额较2008 年末减少67.60%倍(绝对额减少118 万元)，主要系本期公司及子公司

    短期借款减少,相应的应付利息减少所致.

    21. 其他应付款 期末数30,923,026.24

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    拆借款 1,204,250.35 1,204,250.35

    应付暂收款 271,599.52 683,565.30

    其他 29,447,176.37 26,958,768.19

    合 计 30,923,026.24 28,846,583.84

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    齐齐哈尔市国有资产监

    督管理委员会

    12,942,528.28 [注1]

    剩余改制重组款项 9,155,265.11 [注2]

    小 计 22,097,793.39浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    [注1]：根据齐齐哈尔市国有资产监督管理委员会、齐齐哈尔市财政局相关规定，子公司齐重数控装备股份有限公司

    将以前年度计入公司资本公积的财政补贴12,942,528.28 元转列为对齐齐哈尔市国有资产监督管理委员会的负债。截至2009

    年6 月30 日，该款项尚未支付。

    [注2]：2006 年3 月，子公司齐重数控装备股份有限公司整体接收齐齐哈尔第一机床厂的破产财产644,520,227.52

    元，同时收到齐齐哈尔市财政局拨入的财政并轨资金50,109,659.80 元，合计694,629,887.32 元。根据改制重组方案，上

    述款项中的571,442,028.00 元用于职工安置，余额123,187,859.51 元在本项目暂列。2008 年1 月和12 月齐重数控装备股

    份有限公司已分别向齐齐哈尔市财政局支付34,032,594.40 元和80,000,000.00 元。截至2009 年6 月30 日，该笔款项余

    额为9,155,265.11 元。

    22. 其他非流动负债 期末数31,164,444.47

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    递延收益 31,164,444.47 30,848,000.00

    合 计 31,164,444.47 30,848,000.00

    23. 股本 期末数594,000,000.00

    (1) 明细情况

    本期增减变动（+，-）

    项 目 期初数 期末数

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计

    数量 比例

    1．国家持股

    2．国有法人持股

    3．其他内资持股 204,000,000.00 75.00 204,000,000.00 204,000,000.00 408,000,000.00 68.69

    其中：

    境内法人持股 132,600,000.00 48.75 132,600,000.00 132,600,000.00 265,200,000.00 44.65

    境内自然人持股 71,400,000.00 26.25 71,4000,000.00 71,400,000.00 142,800,000.00 24.04

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    （一）

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    境外自然人持股

    有限售条件

    股份合计

    204,000,000.00 75.00 142,800,000.00 68.69

    1．人民币普通股 68,000,000.00 25.00 25,000,000 93,000,000.00 118,000,000.00 186,000,000.00 31.31

    2．境内上市的外

    资股

    3．境外上市的外

    资股

    4．其他

    （二）

    无

    限

    售

    条

    件

    股

    份 已流通股份合计

    （三） 股份总数 272,000,000.00 100.00 25,000,000 297,000,000.00 322,000,000.00 594,000,000.00 100.00

    (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    股东名称

    有限售条件的股份数

    量（股）

    可上市流通时间 限售条件

    天马控股集团有限公司 265,200,000 2010-03-28

    自2007年3月28日股票上市之日起36个月内，不转让

    或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股

    份，也不由发行人回购该部分股份。

    沈高伟 32,232,000 2010-03-28

    自2007年3月28日股票上市之日起36个月内，不转让

    或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股

    份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间每年

    转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的25%，

    离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。

    马伟良 22,072,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间

    每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的

    25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。

    陈建冬 16,320,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间

    每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的

    25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。

    吴惠仙 16,320,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间

    每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的

    25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。

    马全法 14,280,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间

    每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的

    25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。

    罗观华 12,852,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间

    每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的

    25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。

    沈有高 12,852,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份。

    施议场 8,910,000 2010-03-28

    自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行

    人股份，也不由发行人回购该部分股份。

    小 计 401,038,000

    24. 资本公积 期末数1,607,168,370.76

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 779,359,821.47 1,122,955,200.00 297,000,000.00 1,605,315,021.47

    其他资本公积 1,853,349.29 1,853,349.29

    合 计 781,213,170.76 825,955,200.00 297,000,000.00 1,607,168,370.76浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    25. 盈余公积 期末数67,024,255.42

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 46,563,442.11

    46,563,442.11

    任意盈余公积 20,460,813.31 20,460,813.31

    合 计 67,024,255.42

    67,024,255.42

    (2) 盈余公积本期增减原因及依据详见本财务报表附注六之说明。

    29. 未分配利润 期末数1,188,681,867.52

    (1) 明细情况

    项 目

    期初数 972,183,734.80

    本期增加 246,198,132.72

    本期减少 29,700,000.00

    期末数 1,188,681,867.52

    (2) 其他说明

    1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

    本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入；本期减少系根据2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分

    配方案分配现金股利2,970 万元；

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数1,553,342,733.43/1,057,128,784.38

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 1,528,531,561.98 1,504,056,629.91

    其他业务收入 24,811,171.45 40,487,045.52

    合 计 1,553,342,733.43 1,544,543,675.43

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 1,040,019,991.31 1,046,524,755.85

    其他业务成本 17,108,793.07 28,160,516.51

    合 计 1,057,128,784.38 1,074,685,272.36

    (2)按产品列示业务收入/业务成本浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    项 目 本期数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

    轴 承 717,163,189.77 390,330,837.58 326,832,352.19 765,054,578.56 460,526,482.23 304,528,096.33

    圆 钢 62,988,391.20 58,642,508.39 4,345,882.81 67,063,088.97 60,822,467.31 6,240,621.66

    机 床 748,379,981.01 591,046,645.34 157,333,335.67 671,938,962.38 525,175,806.31 146,763,156.07

    其 他 24,811,171.45 17,108,793.07 7,702378.38 40,487,045.52 28,160,516.51 12,326,529.01

    小 计 1,553,342,733.43 1,057,128,784.38 496,213,949.05 1,544,543,675.43 1,074,685,272.36 469,858,403.07

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 391,194,410.15 159,543,333.22

    占当年营业收入比例 25.18% 10.33%

    2. 营业税金及附加 本期数8,001,471.95

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 404,366.62 453,649.67

    城市维护建设税 4,724,411.85 5,219,991.56

    教育费附加 2,024,747.90 2,515,056.29

    地方教育附加 847,945.58 472,767.67

    合 计 8,001,471.95 8,661,465.19

    3. 财务费用 本期数9,993,801.49

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 18,455,412.30 30,855,473.71

    减:利息收入

    5,183,346.95 2,311,84.54

    汇兑损失

    减:汇兑收益 3,359,359.77 23,027.01

    手续费支出 81,095.91 621,768.53

    合 计 9,993,801.49 29,142,410.69

    1) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年1-6 月发生数较上年同期减少65.71%，主要系：①本期公司非公开发行股票募集资金，银行存款增加，利息收

    入增加； ②子公司归还短期借款，相应的利息支出减少。

    4、销售费用 本期数 上年同期数

    5、管理费用 本期数 上年同期数

    合 计 50,122,308.82 59,357,201.20浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    6. 资产减值损失 本期数21,319,110.31

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 21,319,110.31 3,060,164.67

    合 计 21,319,110.31 3,060,164.67

    7. 投资收益 本期数67,100.00

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的被投资

    单位分配来的利润

    671,000.00

    合 计 671,000.00

    8. 营业外收入 本期数11,296,041.97

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    固定资产处置利得 637,063.25 710,483.81

    政府补助 7,552,461.44 25,027,903.33

    罚没收入 18,422.00 113,91400

    赔款收入 145,646.20 2,062,227.81

    其他 2,942,449.08 897,512.07

    合 计 11,296,041.97 28,812,041.02

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    2009 年6 月营业外收入发生额较2008 年发生额减少60.79%(绝对额减少1,751 万元），主要系本公司及子公司本期收

    到的政府补助减少所致。

    9. 营业外支出 本期数5,639,755.84

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    固定资产处置损失 3,643,852.07 291,909.31

    水利建设基金 248,751.83 425,677.42

    捐赠支出 205,000.00 10,328,087.00

    罚款支出 420,736.00 31,138.00

    赔偿支出

    其他 1,121,415.94 1,047,776.23

    合 计 5,639,755.84 12,124,587.96

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    2009 年6 月营业外支出发生额较2008 年发生额减少53.48%（绝对额减少648 万元），主要系本公司及子公司本期捐赠

    合 计 101,186,323.57 122,531,275.26浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    减少所致。

    10. 所得税费用 本期数42,268,486.02

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 40,857,476.83 12,189,865.85

    递延所得税费用 1,411,009.19 -2,355,119.54

    合 计 42,268,486.02 9,834,746.31

    （1）变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年1-6 月发生额较2008 年1-6 月发生额增长3.29 倍，主要系①本期公司及子公司利润总额增加，所得税费用增加；

    ②子公司齐重数控装备股份有限公司2008 年高新产品研发抵免所得税是按季加计扣除抵免，2009 年是按年加计扣除抵免，

    故本期所得税费用增加。

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    运杂费 23,258,783.49 30,433,894.33

    差旅费 8,092,758.57 7,558,648.58

    咨询费 5,245,344.88 7,856,442.38

    业务招待费 4,393,015.55 8,154,343.88

    包装费 1,079,361.25 1,824,342.37

    办公费 3,575,616.25 20,176,484.16

    汽车费用 2,154,479.40 3,410,112.53

    租赁费 2,166,812.38 1,792,074.20

    宣传费 2,182,056.90 6,620,633.45

    研究开发费 10,436,076.46 3,993,644.85

    不属于现金及现金等价物

    的银行承兑汇票保证金

    24,478,439.06 8,900,000.00

    小 计 87,062,744.19 100,720,620.73

    八、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款 期末数117,541,597.14

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大

    但信用风险较大 475,015.92 0.38 475,015.92 374,879.50 0.37 374,879.50

    其他不重大 123,991,752.09 99.62 6,450,154.95 117,541,597.14 102,037,545.74 99.63 5,128,713.39 96,908,832.35

    合 计 124,466,768.01 100.00 6,925,170.87 117,541,597.14 102,412,425.24 100.00 5,503,592.89 96,908,832.35

    (2) 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1年以内 122,432,254.08 98.37 6,121,612.70 116,310,641.38 101,823,776.90 99.43 5,091,188.85 96,732,588.05

    1-2 年 696,535.78 0.56 69,653.58 626,882.20 133,030.54 0.13 13,303.05 119,727.49

    2-3 年 862,962.23 0.69 258,888.67 604,073.56 80,738.30 0.07 24,221.49 56,516.81

    3年以上 475,015.92 0.38 475,015.92 374,879.50 0.37 374,879.50

    合 计 124,466,768.01 100.00 6,925,170.87 117,541,597.14 102,412,425.24 100.00 5,503,592.89 96,908,832.35

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为27,060,240.85 元，占应收账款账面余额的21.74 %，其对应的

    账龄均系1 年以内。

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 28.23 %。

    (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。

    (7) 期末应收账款未用于担保。

    (8) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 113,121.55 6.8319 772,835.13 302,031.63 6.8346 2,064,265.38

    欧 元 100,916.10 9.6408 972,911.97 321,096.72 9.6590 3,101,473.22

    小 计 1,745,747.10 5,165,738.60

    (9) 其他说明

    1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明

    根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款回收可能性较小，账龄3 年以上的应收账款收回可能性

    极小，因此对账龄2-3 年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账

    准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款。

    3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其

    他方式收回的款项。

    4) 报告期无实际核销的应收账款。

    2. 其他应收款 期末数69,091,929.95

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 74,427,315.50 99.94 5365265.41 69062050.09 200,591,111.56 99.92 11,686,770.68 188,904,340.88

    单项金额不重大

    但信用风险较大 16,000.00 0.02 16,000.00 10,000.00 0.01 10,000.00

    其他不重大 31,452.48 0.04 1572.62 29,879.86 149,100.00 0.07 9,105.00 139,995.00

    合 计 74,474,767.98 100.00 5,382,838.03 69,091,929.95 200,750,211.56 100.00 11,705,875.68 189,044,335.88

    (2) 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1年以内 41,580,775.40 55.83 2,079,038.77 39,501,736.63 167,586,909.42 83.48 8,379,345.47 159,207,563.95

    1-2 年 32,877,992.58 44.19 3,287,799.26 29,590,193.32 33,147,302.14 16.50 3,314,730.21 29,832,571.93

    2-3 年 6,000.00 0.01 1,800.00 4,200.00

    3年以上 16,000.00 0.02 16,000.00 10,000.00 0.02 10,000.00

    合 计 74,474,767.98 100.00 5,382,838.03 69,091,929.95 200,750,211.56 100.00 11,705,875.68 189,044,335.88

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    贵州天马虹山轴承有限公司 53,136,427.77 往来款

    德清天马轴承有限公司 13,342,300.54 往来款

    北京天马轴承有限公司 7,948,587.19 往来款

    小 计 74,427,315.50

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为74,443,315.50 元，占其他应收款账面余额的 99.96 %，

    其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 25,434,677.08

    1-2 年 32,877,992.58

    小 计 74,443,315.50

    (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的99.94%。

    (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。

    (8) 期末其他应收款未用于担保。

    (9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    2009 年6 月末账面价值较2008 年末减少63.45%（绝对额减少11,995 万元），主要系公司与子公司贵州天马虹山轴承

    有限公司、北京天马轴承有限公司、齐重数控装备股份有限公司和成都天马铁路轴承有限公司的往来款项收回，使得其他应

    收款期末余额亦相应减少。

    (10) 其他说明

    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明

    期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现

    时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明

    根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3 年的其他应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的其他应收款收

    回可能性极小，因此对账龄2-3 年的其他应收账款按其余额的30%计提坏账准备，账龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%

    计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的其他应收款。

    3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    他方式收回的款项。

    4) 报告期无实际核销的其他应收款。

    3. 长期股权投资 期末数974,638,904.02

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    对子公

    司投资

    2,285,576,904.02 2,285,576,904.02 974,638,904.02 974,638,904.02

    合 计 2,285,576,904.02 2,285,576,904.02 974,638,904.02 974,638,904.02

    (2) 对子公司投资

    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末

    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数

    成都天马铁路

    轴承有限公司

    90% 10 年 311,609,432.30 311,609,432.30 448,200,000.0 759,809,432.30

    杭州天马轴承

    有限公司

    75% 10 年 435,371.72 435,371.72 435,371.72

    齐重数控装备

    股份有限公司

    95.60% 永久 419,799,000.00 419,799,000.00 822,301,000.0 1,242,100,000.00

    北京天马轴承

    有限公司

    89.78% 20 年 77,770,000.00 77,770,000.00 29,960,000.00 107,730,000.00

    上海天马轴承

    有限公司

    90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    宁波天马轴承

    有限公司

    90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    武汉天马轴承

    销售有限公司

    90% 4.5 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    西安天马轴承

    销售有限公司

    90% 未明确 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    合肥天马轴承

    有限公司

    90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    温州天马轴承

    有限公司

    90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    德清天马轴承

    有限公司

    100% 20 年 64,800,000.00 64,800,000.00 7,204,000.00 72,004,,000.00

    成都天马精密

    轴承有限公司

    90% 20 年 78,525,100.00 78,525,100.00 78,525,100.00

    贵州天马虹山

    轴承有限公司

    100% 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 3,273,000.00 21,273,000.00

    佛山天马轴承

    销售有限公司

    100% 永久 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    小 计 974,638,904.02 974,638,904.02 2,285,576,904.02

    （3）期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数305,427,117.05/210,506,802.35

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 296,832,937.77 428,187,914.91

    其他业务收入 8,594,179.28 6,446,002.10

    合 计 305,427,117.05 434,633,917.01

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 204,863,266.23 312,982,584.91

    其他业务成本 5,643,536.12 4,744,513.63

    合 计 210,506,802.35 317,727,098.54

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    本期数 上年同期数

    项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

    轴 承 274,873,518.14 184,883,514.53 89,990,003.61 335,178,643.66 234,221,802.65 100,956,841.01

    圆 钢 21,959,419.63 19,979,751.70 1,979,667.93 93,009,271.25 78,760,782.26 14,248,488.99

    其 他 8,594,179.28 5,643,536.12 2,950,643.16 6,446,002.10 4,744,513.63 1,701,488.47

    小 计 305,427,117.05 210,506,802.35 94,920,314.70 434,633,917.01 317,727,098.54 116,906,818.47

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 52,517,988.33 66,126,297.41

    占当年营业收入比例 17.19% 15.21%

    2. 投资收益 本期数270,000,000.00

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的被投资

    单位分配来的利润

    270,000,000.00

    合 计 270,000,000.00

    (2) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    九、资产减值准备

    (一) 明细情况

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 70,759,109.56 21,319,110.31 92,078,219.87

    存货跌价准备 1,760,747.24 1,760,747.24

    固定资产减值准备 119,779.27 119,779.27

    合 计 72,639,636.07 21,319,110.31 93,958,746.38

    十、关联方关系及其交易

    (一) 关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两

    方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认

    定为关联方。

    (二) 关联方关系

    1. 母公司及最终控制方

    公司名称 注册地

    组织机

    构代码

    业务

    性质

    与本公

    司关系

    注册

    资本

    对本公司

    持股比例

    (%)

    对本公司

    表决权比例

    (%)

    马兴法[注] 实质控制人

    天马控股集团有限公司

    杭州市拱

    墅区石祥

    路皋亭村

    70425078－8 实业投资 母公司 77,680,000.00 44.65 48.75

    2. 其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系

    阿尔法电梯（杭州）有限公司 14304153-9 同受母公司控制

    杭州天马精辗有限公司 71615371-5 阿尔法电梯(杭州)有限公司的联营企业

    (三) 关联方交易情况

    1. 采购货物

    本期数 上年同期数

    关联方

    名称

    金额

    占同类

    购货

    业务的

    比例

    定价

    政策

    金额

    占同类

    购货

    业务的

    比例

    定价

    政策

    杭州天马精辗有限公司 2,509,498.55 0.61% 协议价 2,737,478.67 0.31% 协议价

    阿尔法电梯（杭州）有限公司

    小 计 2,509,498.55 0.61% 2,737,478.67 0.31%浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    2. 销售货物

    本期数 上年同期数

    关联方

    名称

    金额

    占同类

    销货

    业务的

    比例

    定价

    政策

    金额

    占同类

    销货

    业务的

    比例

    定价

    政策

    杭州天马精辗有限公司 7,164,300.05 9.57% 协议价

    阿尔法电梯（杭州）有限公司33,478.06 0.005% 协议价 73,826.91 0.01% 协议价

    小 计 7,197,778.11 0.47% 73,826.91 0.01%

    3. 期末，未存在关联方未结算项目金额。

    4. 其他关联方交易

    (1) 担保

    1) 本公司为关联方提供担保的情况

    截至2009 年6 月30 日，不存在本公司为关联方提供担保的情况。

    2) 关联方为本公司提供担保的情况

    ① 截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）

    关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注

    中国工商银行杭州

    湖墅支行

    5,000.00 2009.12.07 [注1]

    深圳发展银行杭州

    湖墅支行

    7,500.00 2010.04.27 [注2]

    中信银行杭州分行

    玉泉支行

    2,000.00 2009.11.27 [注3]

    招商银行杭州解放

    支行

    4,000.00

    2009.09.10

    [注4]

    天马控股集团有限公司

    交通银行杭州登云

    支行

    4,000.00 2009.09.10 [注5]

    小 计 22,500.00

    [注1]：根据2008 年12 月08 日天马控股集团有限公司与中国工商银行杭州湖墅支行签订的2008 年湖墅保字第008 号

    《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在2008 年12 月08 日至2009 年12 月07 日期间向中国工商银行杭州

    湖墅支行的借款提供最高额为31,000 万元人民币的保证式担保。截至2009 年6 月30 日，该最高额保证合同项下实际借款

    余额为5,000 万元。

    [注2]：根据2009 年04 月27 日天马控股集团有限公司与深圳发展银行杭州湖墅支行签订的深发杭州额保字第

    20090427050 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在2009 年04 月27 日至2010 年04 月27 日期间向深

    圳发展银行杭州湖墅支行的借款提供最高额为20,000 万元人民币的保证式担保。截至2009 年6 月30 日，该最高额保证合

    同项下实际借款余额为75,000 万元。

    [注3]：根据2008 年12 月29 日天马控股集团有限公司与中信银行杭州玉泉支行签订的(2008)信银杭玉最保字第000018

    号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在2008 年12 月19 日至2009 年12 月29 日期间向中信银行杭州玉

    泉支行的借款，提供最高额为15,000 万元人民币的保证式担保。截至2009 年6 月30 日，该最高额保证合同项下实际借款

    余额为2,000 万元。

    [注4]：根据2008 年09 月11 日天马控股集团有限公司与招商银行杭州解放支行签订的2008 年授保字第70 号《最高浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    额不可撤销担保书》，天马控股集团有限公司为本公司在2008 年09 月11 日至2009 年09 月10 日期间向招商银行杭州解放

    支行的借款提供最高额为5,000 万元人民币的保证式担保。截至2009 年6 月30 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为

    4,000 万元。

    [注5]：根据2008 年08 月14 日天马控股集团有限公司与交通银行杭州登云支行签订的08240048 号《最高额保证合同》，

    天马控股集团有限公司为本公司在2008 年08 月14 日至2009 年07 月21 日期间向招商银行杭州解放支行的借款提供最高额

    为10,000 万元人民币的保证式担保。截至2009 年6 月30 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为4,000 万元。

    ② 截至2009 年6 月30 日，关联方为子公司成都天马铁路轴承有限公司提供保证担保的情况（单位：万元）

    关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日 备注

    中信银行成都分行 11,000.00 2010.03.30 [注1]

    天马控股集团有限公司

    工行青白江支行 1,000.00 2014.05.30 [注2]

    小 计 12,000.00

    [注1]： 根据2008 年10 月28 日天马控股集团有限公司与中信银行成都分行签订的2009 信银蓉世纪保字第922035 号

    《保证合同》，天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在2009 年3 月30 日向中信银行成都分行借入的11,000

    万人民币贷款提供保证式担保。

    [注2]： 根据2009 年1 月28 日天马控股集团有限公司与工行青白江支行签订的2009 青白保字第00043 号《保证合

    同》，天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在2009 年5 月31 日向工行青白江支行借入的1,000 万人民币贷

    款提供保证式担保。

    ③ 截至2009 年6 月30 日，关联方为子公司齐重数控装备股份有限公司提供保证担保的情况（单位：万元）

    关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日 备注

    天马控股集团有限公司 中国进出口银行黑龙江省

    分行

    5,000.00

    2010.03.30 [注]

    小 计 5,000.00

    [注]：根据2009 年3 月30 日天马控股集团有限公司与中国进出口银行签订的2009 年进出口银连信保字第0246 号《最

    高额保证合同》，天马控股集团有限公司为齐重数控装备股份有限公司在2009 年3 月30 日至2010 年11 月11 日期间向中国

    银行齐齐哈尔分行的借款提供最高额为5,000 万元人民币的保证式担保。截至2009 年6 月30 日，该最高额保证合同项下实

    际借款余额为5,000 万元。

    (2) 租赁

    1) 根据本公司与天马控股集团有限公司于2009 年1 月1 日签订的《房屋租赁协议》，本公司承租天马控股集团有限公

    司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路202 号的2-5 层办公楼、承租期限为2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，年租金

    576,000.00 元。本期，本公司已支付租金1,180,800.00 元.

    2) 根据本公司与天马控股集团有限公司于2009 年1 月1 日签订的《房屋场地租赁协议》，本公司承租天马控股集团有

    限公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路202 号的库房及外缘场地，承租期限为2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，

    年租金3,741,600.00 元。本期，本公司已支付租金978,000.00 元。

    十一、承诺事项

    无重大财务承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

    无浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    十三、其他重要事项

    (一) 债务重组

    无债务重组事项。

    (二) 非货币性资产交换

    无非货币性资产交换事项。

    (三) 租赁

    1．无融资租赁。

    2. 无经营租赁。

    3. 无重大售后租回交易。

    十四、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损

    益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

    项 目 本期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,006,788.82

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    623,863.44

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,110,613.51

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 -1,272,311.87

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -190,846.78

    少数股东所占份额 -129,775.81

    归属于母公司股东的非经常性损益净额 -951,689.28

    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股

    收益和稀释每股收益如下：

    1. 明细情况

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    7.12 12.23 5.65 12.89 0.43 0.41 0.43 0.41

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    7.15 12.29 5.68 12.95 0.43 0.41 0.43 0.41

    2、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普

    通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公

    司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股

    东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归

    属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属

    于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；

    Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交

    易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股

    或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月

    份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi

    ÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每

    股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。浙江天马轴承股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    第九节 备查文件

    一、载有董事长马兴法先生签名的2009 年半年度报告文件原件；

    二、载有法定代表人马兴法先生、主管会计工作负责人沈吉美女士、会计机构负责人沈

    吉美女士签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    四、其他相关资料。

    以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

    浙江天马轴承股份有限公司

    董事长：马兴法

    二〇〇九年八月十八日