天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天马轴承集团股份有限公司
2014 年半年度度报告
2014 年 08 月
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人马兴法、主管会计工作负责人沈吉美及会计机构负责人(会计主
管人员)沈吉美声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告所涉及的未来计划与前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................1
第二节 公司简介................................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................6
第四节 董事会报告............................................................................................................................8
第五节 重要事项..............................................................................................................................13
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................19
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................24
第九节 财务报告..............................................................................................................................26
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 117
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、天马股份 指 天马轴承集团股份有限公司
控股股东、天马控股 指 天马控股集团有限公司
齐重数控 指 齐重数控装备股份有限公司
成都天马 指 成都天马铁路轴承有限公司
杭州天马 指 杭州天马轴承有限公司
贵州天马 指 贵州天马虹山轴承有限公司
北京天马 指 北京天马轴承有限公司
浙江天马 指 浙江天马轴承有限公司
德国天马 指 TMB 滚动轴承有限公司（德国）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
证监会 指 中国证券监督管理委员会
实际控制人 指 马兴法
公司股东会 指 天马轴承集团股份有限公司股东大会
公司董事会 指 天马轴承集团股份有限公司董事会
公司监事会 指 天马轴承集团股份有限公司监事会
公司章程 指 天马轴承集团股份有限公司章程
用于支承转轴或其他旋转零件，引导旋转运动，并承受传递给支架
轴承 指
负荷的机械零件，一般指滚动轴承。
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 天马股份 股票代码 002122
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天马轴承集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天马股份
公司的外文名称（如有） TIANMA BEARING GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
TMB
有）
公司的法定代表人 马兴法
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马全法 王红伟
联系地址 浙江省杭州市石祥路 208 号 浙江省杭州市石祥路 208 号
电话 0571-88027658 0571-88027658
传真 0571-88029872 0571-88029872
电子信箱 tmzc@tmb.net.cn tmb_whw@hotmail.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见 2013 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司发展需要，修改公司章程，公司经营范围由“轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务”变更为：“轴承、
装备及配件的生产、销售，经营进出口业务；投资管理、金融服务，农牧产业”。公司指定信息披露网站巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn 相关信息编号 2014-005。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,055,676,990.85 1,051,812,562.72 0.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,346,026.19 19,404,751.37 4.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-85,061,258.07 -4,395,860.93 -1,835.03%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 107,869,113.94 103,545,161.45 4.18%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%
加权平均净资产收益率 0.43% 0.41% 0.02%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 7,540,888,701.06 7,561,497,606.75 -0.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,736,644,379.94 4,716,393,994.02 0.43%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
3,520,928.69
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
121,350,886.73
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 10,403,928.89
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
0.00
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
0.00
调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,418,852.45
减：所得税影响额 33,804,497.20
少数股东权益影响额（税后） 482,815.30
合计 105,407,284.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
国家规定的税费，与公司正常经营业务存在直接关系，不具有特
水利建设专项资金 554,936.60
殊和偶发性。
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第四节 董事会报告
一、概述
今年以来，国内宏观经济趋势依然平稳，但各行业间的差异依然存在，装备制造行业的挑战仍然较为激烈，下行压力和
短期间困难一时还难以消除，零部件行业也同样存在产能过剩现象。公司管理层根据当前国内国际复杂经济形势，成本居高
不下，盈利空间愈来愈小，竞争格局一时还难以打破等诸多不利因素的影响下，审时度势，一方面加快产品结构调整和研发
新产品，加快产品的升级换代。另一方面，强化内部管理，向内挖潜，降低生产成本在把控风险的前提下，积极探索新的盈
利增长点。
二、主营业务分析
概述
受国内外宏观经济调整影响，相关配套行业需求持续疲软。报告期内，公司实现营业收入105567.70万元，较上年同期
增长0.37%，实现营业利润-3206.97万元，较上年同期减少523.92%，归属于母公司的净利润为2034.60万元，较上年同期增
加4.85%。公司总资产754088.87万元，较上年同期减少0.27% 。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,055,676,990.85 1,051,812,562.72 0.37%
营业成本 881,573,988.74 840,061,031.05 4.94%
销售费用 46,433,883.20 43,384,733.88 7.03%
管理费用 126,019,426.50 134,680,604.32 -6.43%
财务费用 28,579,029.79 22,905,986.76 24.77%
主要系本部搬迁收入
所得税费用 74,831,015.40 6,258,781.97 1,095.62%
所得税在本期缴纳。
经营活动产生的现金
107,869,113.94 103,545,161.45 4.18%
流量净额
投资活动产生的现金
-118,683,919.96 -165,652,701.01 28.35%
流量净额
筹资活动产生的现金 2013 年度权益分派未
-20,874,842.46 -198,837,993.33 85.90%
流量净额 在本报告期内实行。
现金及现金等价物净
-30,968,709.11 -262,115,549.85 88.19%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕着公司发展战略，积极推进公司的产品创新、管理创新和技术创新，加快产品的结构调整和转型
升级。
1.继续加大市场开拓力度，积极推进新产品市场开发工作，加快公司主导产品国际化进程，实现公司业绩平稳性增长。
2.继续充分利用天马最大的转型升级工程，“天马德清产业园”项目的产品优势，已部分实现关键工序采用“机器换人”技术。
3.坚持自主创新之路，加强产学研合作，不断开发具有核心竞争力的新产品、新技术，通过技术创新和工艺技术改造，有效
增强产品的市场竞争力。报告期内，国家发展改革委、科技部、财政部、海关总署、国家税务总局联合发布的“2013年第41
号公告”，公司被认定为第二十批国家认定企业技术中心。
4.利用公司资金、管理优势，进行适度的企业并购与投资。报告期内，投资设立杭州天马力合民间资本管理有限公司和杭州
市拱墅区民间融资服务中心有限公司。
5..报告期内，公司控股子公司齐重数控与齐齐哈尔土地矿业权储备交易中心等政府有关部门签署《国有土地使用权收购补
偿合同》，利用补偿资金对生产设备进行升级改造，使得齐重数控的产能结构更为合理。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,005,317,063.
机械制造业 840,829,244.94 16.36% -0.59% 4.58% -4.14%
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分产品
轴承 785,100,958.70 645,895,138.05 17.73% 11.05% 22.07% -7.43%
圆钢 16,886,790.15 16,473,438.04 2.45% -10.13% -12.16% 2.26%
机床 203,329,314.49 178,460,668.85 12.23% -28.80% -30.33% 1.93%
分地区
国内 878,581,457.05 738,206,947.44 15.98% -5.07% 1.12% -5.14%
国外 126,735,606.29 102,622,294.50 19.03% 47.76% 38.78% 5.23%
四、核心竞争力分析
1、核心技术优势
在设计方面，公司创新性的将对数曲线设计技术应用到轴承套圈及滚动体的生产中，目前国内同行中只有少数企业能掌
握该项技术。在材料选用方面，公司的“精密冷碾用轴承钢的开发与应用研究”项目被列为国家火炬攻关项目，荣获国家科技
二等奖，环类零件精密轧制无缝技术与装备，荣获国家科技进步二等奖，并已显现了初步的效果。
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2、销售网络和营销队伍优势
经过多年的市场开发和积累，公司已在全国大中城市建立了完善的营销网络，其中包括上海、西安、合肥、武汉、宁波、
佛山6个销售子公司以及沈阳、长沙、天津、淄博、无锡、郑州、重庆7个销售分公司。通过网络的商情功能，各地的市场信
息能准确、快速反馈到公司，公司根据市场变化，及时调整营销战略。
3、品牌优势
经过多年的积累和沉淀，公司“TMB"和”齐一“两大商标均获得”中国驰名商标“的称号，在轴承和机床行业拥有了较高的
知名度和认同度。
本报告期内，公司核心竞争力未发生明显变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
84,000,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
财务投资、项目投资、资本管理、资本
杭州天马力合民间资本管理有限公司 投资咨询等（以公司登记机关核定的经 42.00%
营范围为准）。
民间资金供需登记与发布，民间借贷交
易撮合，借款合同见证及督促执行，交
杭州市拱墅区民间融资服务中心公司 易款项监督结算，资产评估、风险评级 42.00%
等（以公司登记机关核定的经营范围为
准）。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
杭州瓜山经济
杭州市拱墅区城中村改造指挥部上塘分指挥部 否 20,000 10.90% 资金周转
合作社
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合计 -- 20,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2012 年 12 月 12 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
齐重数控
机械制造 544,600,0 2,743,911 1,768,761 206,273,3 -43,476 -34,110,23
装备股份 子公司 机床
业 00 ,313.06 ,416.37 89.99 ,157.46 0.40
有限公司
成都天马
机械制造 600,000,0 2,005,282 1,667,946 500,510,1 33,210, 31,902,905.
铁路轴承 子公司 轴承
业 00 ,504.23 ,833.58 29.09 852.78 55
有限公司
北京天马
机械制造 120,000,0 267,630,5 211,975,9 58,941,45 1,491,5 1,284,027.4
轴承有限 子公司 轴承
业 00 04.65 28.39 8.17 90.11 8
公司
贵州天马
机械制造 80,000,00 216,766,9 180,792,3 33,304,89 12,756, 10,811,358.
虹山轴承 子公司 轴承
业 0 58.86 36.43 2.04 791.80 96
有限公司
浙江天马
机械制造 472,000,0 1,182,033 546,759,3 252,709,7 8,910,3 20,608,398.
轴承有限 子公司 轴承
业 00 ,068.36 05.17 65.60 88.34 99
公司
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
0.00% 至 20.00%
变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
2,389 至 2,866.8
变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
2,389
（万元）
受国内外宏观经济调整影响，相关配套行业需求持续疲软，行业竞争激
业绩变动的原因说明
烈，毛利率下滑，利润将小幅波动。
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月20日，公司第四届董事会第十八次会议拟定了公司2013年利润分配预案：以截止2013年12月31日公司总股本
1,188,000,000股为基数，向全体股东每10股派人民币0.1元（含税），共计11,880,000元。2014年5月15日，公司2013年度股东
大会审议通过了该利润分配方案。2014年7月5日，公司在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网
站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2013年度权益分派实施公告》，确定了公司2012年度权益分派股权登记日
2014年7月11日，除权除息日为2014年7月14日。
上述利润分配方案已于2014年7月14日实施完毕.
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法
规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展
公司治理专项活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合《上市公司
治理准则》的要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，
规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活
动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务 、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事
会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司
章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等开展工
作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各
位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管
人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理
人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真
实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待
股东来访,回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮网
（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共
同推动公司持续、健康的发展。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 可获得
关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 的同类 披露日 披露索
易定价 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 交易市 期 引
原则 方式
元） 例 价
阿尔法
电梯
杭州天
（杭
马精辗 采购商 现金、
州）有 商品 协议价 255.56 2.10%
有限公 品 汇票
限公司
司
的控股
子公司
阿尔法 同受母
接受劳 接受劳 现金、
电梯 公司控 协议价 287.92 14.50%
务 务 汇票
（杭 制
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州）有
限公司
阿尔法
电梯
杭州天
（杭
马精辗 出售商 1,266.9 现金、
州）有 商品 协议价 75.03%
有限公 品 4 汇票
限公司
司
的控股
子公司
杭州永
董事长
创智能 出售商 现金、
之子参 商品 协议价 5.7 0.01%
设备有 品 汇票
股公司
限公司
1,816.1
合计 -- -- -- -- -- -- --
2
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易 2014 年 5 月 15 日公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度日常关联
进行总金额预计的，在报告期内的实际 交易的议案》。报告期内，公司的日常关联交易未超出 2014 年度股东大会审议
履行情况（如有） 的预计范围。
交易价格与市场参考价格差异较大的
不适用
原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联租赁情况
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
15
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
名称 名称 资产 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
种类
浙江天马轴承
浙江天马停车设备有限公司 房屋 2014.01.01 2014.06.30 协议价 180,000.00
有限公司
关联担保情况
担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
100,000,000.00 2013.10.30 2014.10.30 否
本公司 100,000,000.00 2013.10.25 2014.10.25 否
100,000,000.00 2013.11.06 2014.10.25 否
70,000,000.00 2013.09.09 2014.08.29 否
天马控股集团有限 齐重数控装备股份有限公 9,000,000.00 2013.08.12 2014.08.11 否
公司 司 30,000,000.00 2013.11.07 2014.11.06 否
20,000,000.00 2014.04.22 2015.04.20 否
50,000,000.00 2013.10.11 2014.10.10 否
成都天马铁路轴承有限公
100,000,000.00 2013.10.23 2014.10.23 否
司
100,000,000.00 2014.03.18 2015.03.17 否
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于 2014 年度日常关联交易的公告》 2014 年 04 月 22 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
16
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
天马控股集
公司控股股
团有限公司
东天马控股 2007 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 关于避免同 长期有效 严格履行
集团有限公 28 日
业竞争的承
司
诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
17
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.公司与浙江中新力合控股有限公司、浙江康桥汽车工贸集团股份有限公司、杭州利尔达投资有限公司、浙江建华集团有限
公司设立两家金融服务公司，分别为“杭州天马力合民间资本管理有限公司”和“杭州市拱墅区民间融资服务中心有限公司”。
杭州天马力合民间资本管理有限公司注册资本1.8亿元，本公司出资7560万元，拥有42%的股权。杭州市拱墅区民间融资服务
中心公司注册资本2千万元，本公司出资840万元，拥有42%的股权。详情请查看公司于2014年4月22日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的2014-013号《天马轴承集团股份有限公司关于合资设立两家金融服务公司的公告》。
2.2014年4月24日，公司控股子公司齐重数控与齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心等政府有关部门就齐重数控北厂区的土
地收储的有关事项达成一致意见并签署了《国有土地使用权收购补偿合同》，就齐重数控北厂区中《一厂地段控制性详细规
划图》中的A-04、A-05、A-08地块的土地进行收储事项签署了《国有土地使用权收购补偿合同》。依据资产评估报告的评估，
经协商后，三地块4宗土地经济补偿共壹拾亿零贰佰贰拾壹万元整（小写：100,221万元）。详情请查看公司于2014年4月28
日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的2014-018号《天马轴承集团股份有限公司关于公司控股子公司土地收
储暨公司股票复牌公告的公告》。
18
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
129,858 6,671,4 6,671,4 136,530
一、有限售条件股份 10.93% 11.49%
,751 77 77 ,228
1、国家持股
2、国有法人持股
129,858 6,671,4 6,671,4 136,530
3、其他内资持股 10.93% 11.49%
,751 77 77 ,228
其中：境内法人持股
129,858 6,671,4 6,671,4 136,530
境内自然人持股 10.93% 11.49%
,751 77 77 ,228
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
1,058,1 -6,671,4 -6,671,4 1,051,4
二、无限售条件股份 89.07% 88.51%
41,249 77 77 69,772
1,058,1 -6,671,4 -6,671,4 1,051,4
1、人民币普通股 89.07% 88.51%
41,249 77 77 69,772
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
1,188,0 100.00 1,188,0 100.00
三、股份总数 0
00,000 % 00,000 %
注：1、有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的
股份、内部职工股、机构投资者配售股份、董事、监事、高级管理人员持有股份等。
2、国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门（如国有资产授权投资机构）持有的上市公司股份。
3、国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过
50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。
4、其他内资持股是指境内非国有及国有控股单位（包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业等）及境内自然人持有的
上市公司股份。
19
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
注：对报告期内因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换
公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及股东结构变动、公司资产和负债结构变动
的，应当予以说明。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 85,022 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
509,2 509,2
天马控股集团 境内非国有法
42.86% 27,91 0 27,91
有限公司 人
9 9
49,90 37,42 12,47
沈高伟 境内自然人 4.20%
6,000 9,500 6,500
35,62 26,71 8,906,
马伟良 境内自然人 3.00%
6,000 9,500 500
齐齐哈尔市国
境内非国有法 22,54 22,54
有资产经营管 1.90% 0 质押 11,260,000
人 6,873 6,873
理有限责任公
20
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
21,99 16,49 5,497,
马全法 境内自然人 1.85%
0,000 2,500 500
20,73 15,55 5,184,
陈建冬 境内自然人 1.75%
7,281 2,961 320
19,67 19,67
沈有高 境内自然人 1.66% 0
1,000 1,000
19,49 14,61 4,872,
罗观华 境内自然人 1.64%
1,000 8,250 750
11,96 11,96
吴惠仙 境内自然人 1.01% 0
7,600 7,600
7,350, 7,350,
施颐场 境内自然人 0.62% 0
000 000
实际控制人马兴法先生是沈高伟先生的姑父，是马全法先生的弟弟。公司未知其他股
上述股东关联关系或一致行动
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
的说明
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天马控股集团有限公司 509,227,919 人民币普通股 509,227,919
齐齐哈尔市国有资产经营管理
22,546,873 人民币普通股 22,546,873
有限责任公司
沈高伟 12,476,500 人民币普通股 12,476,500
吴惠仙 11,967,600 人民币普通股 11,967,600
马伟良 8,906,500 人民币普通股 8,906,500
施颐场 7,350,000 人民币普通股 7,350,000
马全法 5,497,500 人民币普通股 5,497,500
陈建冬 5,184,320 人民币普通股 5,184,320
罗观华 4,872,750 人民币普通股 4,872,750
王国康 3,713,305 人民币普通股 3,713,305
前 10 名无限售流通股股东之间，
实际控制人马兴法先生是沈高伟先生的姑父，是马全法先生的弟弟。公司未知其他股
以及前 10 名无限售流通股股东
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
和前 10 名股东之间关联关系或
一致行动人。
一致行动的说明
前十大股东参与融资融券业务
公司股东施颐场通过广发证券股份有限公司约定购回专用账户持有 7,350,000 股。
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
21
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股东施颐场通过广发证券股份有限公司约定购回专用账户持有7,350,000股。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
22
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
23
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 本期减
期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限
任职状 持股份 持股份
姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量
态 数量 数量
（股） （股） 股票数 股票数 （股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
5,393,72 5,393,72
马兴法 董事长 现任 0 0 0 0 0
0 0
董事、总 49,906,0 49,906,0
沈高伟 现任 0 0 0 0 0
经理 00 00
35,626,0 35,626,0
马伟良 董事 现任 0 0 0 0 0
00 00
董事、副 20,737,2 20,737,2
陈建冬 现任 0 0 0 0 0
总经理 81 81
朱榕 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事,、
沈红忠 副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
石志民 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
独立董
周宇 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
邱学文 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
张立权 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
罗继伟 离任 0 0 0 0 0 0 0
事
监事会 19,491,0 19,491,0
罗观华 现任 0 0 0 0 0
主席 00 00
2,660,80 2,660,80
杨永春 监事 现任 0 0 0 0 0
2 2
陈康胤 监事 现任 7,500 0 1,875 5,625 0 0 0
沈有高 监事 离任 19,771,0 0 100,000 19,671,0 0 0 0
24
天马轴承集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
00 00
财务总
沈吉美 监、副总 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董秘、副 21,990,0 21,990,0
马全法 现任 0 0 0 0 0
总经理 00 00
175,583, 175,481,
合计 -- -- 0 101,875 0 0 0
303 428
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 04 月
罗继伟 独立董事 任期满离任 任期满离任
20 日
2014 年 05 月
张立权 独立董事 被选举 被选举
15 日
2014 年 04 月
沈有高 监事 任期满离任 任期满离任
20 日
2014 年 05 月
杨永春 监事 被选举 被选举
15 日
2014 年 05 月
沈红忠 董事 被选举 被选举
15 日
2014 年 05 月
沈红忠 副总经理 聘任 聘任
15 日
25
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 119,147,214.00 138,469,629.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 162,339,657.74 231,769,202.20
应收账款 1,202,568,605.03 1,038,495,884.01
预付款项 43,636,256.56 39,728,789.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 571,644.50 571,644.50
应收股利
其他应收款 746,077,679.52 840,650,113.11
买入返售金融资产
存货 2,151,770,424.06 2,205,829,458.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,558,982.27 40,640,084.73
流动资产合计 4,458,670,463.68 4,536,154,806.17
26
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,400,000.00 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,304,625,767.10 2,331,897,319.34
在建工程 243,557,474.50 223,462,286.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 410,745,948.34 401,306,568.85
开发支出
商誉 27,649,595.17 27,649,595.17
长期待摊费用
递延所得税资产 40,630,892.27 36,418,470.79
其他非流动资产 3,608,560.00 3,608,560.00
非流动资产合计 3,082,218,237.38 3,025,342,800.58
资产总计 7,540,888,701.06 7,561,497,606.75
流动负债：
短期借款 891,000,000.00 825,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 119,929,609.62 85,471,888.50
应付账款 584,413,426.96 561,022,159.49
预收款项 251,758,972.43 251,893,499.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 124,876,866.56 119,478,298.73
应交税费 19,380,183.57 45,452,741.65
27
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 1,441,111.09 1,394,874.21
应付股利
其他应付款 24,158,857.77 22,246,261.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,016,959,028.00 1,961,959,723.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 4,284,468.08 4,284,468.08
专项应付款 1,160,000.00 1,160,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 526,899,173.63 614,246,727.85
非流动负债合计 532,343,641.71 619,691,195.93
负债合计 2,549,302,669.71 2,581,650,919.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,188,000,000.00 1,188,000,000.00
资本公积 1,028,401,999.20 1,028,401,999.20
减：库存股
专项储备 133,167.85 133,167.85
盈余公积 245,551,849.58 245,551,849.58
一般风险准备
未分配利润 2,275,297,985.32 2,254,951,959.13
外币报表折算差额 -740,622.01 -644,981.74
归属于母公司所有者权益合计 4,736,644,379.94 4,716,393,994.02
少数股东权益 254,941,651.41 263,452,693.21
所有者权益（或股东权益）合计 4,991,586,031.35 4,979,846,687.23
负债和所有者权益（或股东权益）
7,540,888,701.06 7,561,497,606.75
总计
28
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
2、母公司资产负债表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,925,334.25 7,903,892.24
交易性金融资产
应收票据 41,946,912.81 44,798,335.38
应收账款 132,521,896.62 119,810,243.39
预付款项 695,437.32 693,304.08
应收利息 571,644.50 571,644.50
应收股利
其他应收款 1,070,534,487.23 1,096,795,941.37
存货 291,269,239.52 302,921,180.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,173,421.75
流动资产合计 1,558,638,374.00 1,573,494,541.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,807,378,354.02 2,756,978,354.02
投资性房地产
固定资产 7,341,945.93 8,663,453.34
在建工程 523,951.40 763,951.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
29
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 3,795,659.64 3,452,844.21
其他非流动资产
非流动资产合计 2,819,039,910.99 2,769,858,602.97
资产总计 4,377,678,284.99 4,343,353,144.05
流动负债：
短期借款 530,000,000.00 500,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 65,534,774.61 46,304,270.43
预收款项 13,992,127.16 10,156,049.92
应付职工薪酬 815,877.80 1,489,144.69
应交税费 168,676.47 13,894,580.51
应付利息 871,111.09 860,111.11
应付股利
其他应付款 4,137,227.28 689,532.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 615,519,794.41 573,393,688.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 394,139,509.24 484,632,663.46
非流动负债合计 394,139,509.24 484,632,663.46
负债合计 1,009,659,303.65 1,058,026,352.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,188,000,000.00 1,188,000,000.00
资本公积 1,012,836,564.78 1,012,836,564.78
减：库存股
专项储备
30
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 245,551,849.58 245,551,849.58
一般风险准备
未分配利润 921,630,566.98 838,938,377.29
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,368,018,981.34 3,285,326,791.65
负债和所有者权益（或股东权益）
4,377,678,284.99 4,343,353,144.05
总计
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
3、合并利润表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,055,676,990.85 1,051,812,562.72
其中：营业收入 1,055,676,990.85 1,051,812,562.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,098,150,651.22 1,054,651,407.25
其中：营业成本 881,573,988.74 840,061,031.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,424,570.34 8,844,260.39
销售费用 46,433,883.20 43,384,733.88
管理费用 126,019,426.50 134,680,604.32
财务费用 28,579,029.79 22,905,986.76
资产减值损失 9,119,752.65 4,774,790.85
加：公允价值变动收益（损失
31
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
10,403,928.89 10,403,928.88
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-32,069,731.48 7,565,084.35
列）
加：营业外收入 129,508,893.78 19,229,466.15
减：营业外支出 773,162.51 788,122.26
其中：非流动资产处置
213,916.91 72,188.55
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
96,665,999.79 26,006,428.24
号填列）
减：所得税费用 74,831,015.40 6,258,781.97
五、净利润（净亏损以“－”号填
21,834,984.39 19,747,646.27
列）
其中：被合并方在合并前实现
0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利润 20,346,026.19 19,404,751.37
少数股东损益 1,488,958.20 342,894.90
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
七、其他综合收益 -95,640.27 -125,234.01
八、综合收益总额 21,739,344.12 19,622,412.26
归属于母公司所有者的综合收
20,250,385.92 19,279,517.36
益总额
归属于少数股东的综合收益总
1,488,958.20 342,894.90
额
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
4、母公司利润表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
单位：元
32
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 261,204,159.59 331,169,654.53
减：营业成本 266,001,910.02 237,115,940.49
营业税金及附加 550,271.92 2,861,400.35
销售费用 6,726,798.29 6,340,052.68
管理费用 24,352,717.20 45,101,619.11
财务费用 15,823,951.06 14,586,850.88
资产减值损失 3,882,596.56 1,217,384.84
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
105,403,928.89 64,403,928.88
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
49,269,843.43 88,350,335.06
列）
加：营业外收入 105,322,266.17 3,085,720.08
减：营业外支出 386,036.57 484,615.82
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
154,206,073.03 90,951,439.32
号填列）
减：所得税费用 71,513,883.34 3,414,473.82
四、净利润（净亏损以“－”号填
82,692,189.69 87,536,965.50
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 82,692,189.69 87,536,965.50
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
5、合并现金流量表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
单位：元
33
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
842,534,689.73 862,084,340.61
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,582,889.25
收到其他与经营活动有关的现
148,936,388.35 47,770,698.97
金
经营活动现金流入小计 991,471,078.08 917,437,928.83
购买商品、接受劳务支付的现
423,020,186.51 439,421,673.47
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
196,053,062.26 200,350,755.09
现金
支付的各项税费 168,899,690.45 107,086,616.37
支付其他与经营活动有关的现
95,629,024.92 67,033,722.45
金
34
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营活动现金流出小计 883,601,964.14 813,892,767.38
经营活动产生的现金流量净额 107,869,113.94 103,545,161.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,403,928.89 10,403,928.88
处置固定资产、无形资产和其
8,044,044.45 4,548,089.54
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,200,000.00
金
投资活动现金流入小计 18,447,973.34 16,152,018.42
购建固定资产、无形资产和其
86,731,893.30 181,804,719.43
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 137,131,893.30 181,804,719.43
投资活动产生的现金流量净额 -118,683,919.96 -165,652,701.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 445,000,000.00 134,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 445,000,000.00 134,000,000.00
偿还债务支付的现金 429,000,000.00 201,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
36,874,842.46 131,837,993.33
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
10,000,000.00 6,000,000.00
的股利、利润
35
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 465,874,842.46 332,837,993.33
筹资活动产生的现金流量净额 -20,874,842.46 -198,837,993.33
四、汇率变动对现金及现金等价物
720,939.37 -1,170,016.96
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,968,709.11 -262,115,549.85
加：期初现金及现金等价物余
116,586,596.52 351,631,505.25
额
六、期末现金及现金等价物余额 85,617,887.41 89,515,955.40
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
6、母公司现金流量表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
281,707,824.24 303,719,078.48
金
收到的税费返还 509,562.79
收到其他与经营活动有关的现
101,396,823.70 4,700,552.89
金
经营活动现金流入小计 383,104,647.94 308,929,194.16
购买商品、接受劳务支付的现
321,334,158.31 277,615,754.14
金
支付给职工以及为职工支付的
19,692,270.19 44,398,221.43
现金
支付的各项税费 86,219,827.67 28,057,664.86
支付其他与经营活动有关的现
13,295,458.93 12,856,196.68
金
经营活动现金流出小计 440,541,715.10 362,927,837.11
经营活动产生的现金流量净额 -57,437,067.16 -53,998,642.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 105,403,928.89 64,403,928.88
36
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
196,891.81 2,520,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 105,600,820.70 66,923,928.88
购建固定资产、无形资产和其
799,741.17 3,349,084.08
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 51,199,741.17 3,349,084.08
投资活动产生的现金流量净额 54,401,079.53 63,574,844.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
15,951,984.73 119,346,666.67
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 215,951,984.73 219,346,666.67
筹资活动产生的现金流量净额 14,048,015.27 -219,346,666.67
四、汇率变动对现金及现金等价物
9,414.37 -232,317.41
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,021,442.01 -210,002,782.23
加：期初现金及现金等价物余
7,903,892.24 232,660,227.51
额
六、期末现金及现金等价物余额 18,925,334.25 22,657,445.28
37
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
1,188, 1,028, 245,5 2,254,
133,1 -644,9 263,452 4,979,84
一、上年年末余额 000,0 401,9 51,84 951,9
67.85 81.74 ,693.21 6,687.23
00.00 99.20 9.58 59.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,188, 1,028, 245,5 2,254,
133,1 -644,9 263,452 4,979,84
二、本年年初余额 000,0 401,9 51,84 951,9
67.85 81.74 ,693.21 6,687.23
00.00 99.20 9.58 59.13
20,34
三、本期增减变动金额（减 -95,64 -8,511,0 11,739,3
6,026.
少以“－”号填列） 0.27 41.80 44.12
19
20,34
-8,511,0 11,834,9
（一）净利润 6,026.
41.80 84.39
19
-95,64 -95,640.
（二）其他综合收益
0.27 27
20,34
-95,64 -8,511,0 11,739,3
上述（一）和（二）小计 6,026.
0.27 41.80 44.12
19
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
38
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,188, 1,028, 245,5 2,275,
133,1 -740,6 254,941 4,991,58
四、本期期末余额 000,0 401,9 51,84 297,9
67.85 22.01 ,651.41 6,031.35
00.00 99.20 9.58 85.32
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
1,188, 1,028, 216,1 2,372,
103,1 -641,7 282,650 5,086,77
一、上年年末余额 000,0 401,9 82,43 082,0
94.71 33.93 ,864.31 8,808.98
00.00 99.20 0.82 53.87
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,188, 1,028, 103,1 216,1 2,372, -641,7 282,650 5,086,77
39
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
000,0 401,9 94.71 82,43 082,0 33.93 ,864.31 8,808.98
00.00 99.20 0.82 53.87
-99,39
三、本期增减变动金额（减 -125,2 -5,657,1 -105,177
5,248.
少以“－”号填列） 34.01 05.10 ,587.74
63
19,40
342,894 19,747,6
（一）净利润 4,751.
.90 46.27
37
-125,2 -125,234
（二）其他综合收益
34.01 .01
19,40
-125,2 342,894 19,622,4
上述（一）和（二）小计 4,751.
34.01 .90 12.26
37
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-118,8
-6,000,0 -124,800
（四）利润分配 00,00
00.00 ,000.00
0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-118,8
3．对所有者（或股东）的 -6,000,0 -124,800
00,00
分配 00.00 ,000.00
0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
40
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（七）其他
1,188, 1,028, 216,1 2,272,
103,1 -766,9 276,993 4,981,60
四、本期期末余额 000,0 401,9 82,43 686,8
94.71 67.94 ,759.21 1,221.24
00.00 99.20 0.82 05.24
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天马轴承集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,188,00 1,012,83 245,551, 838,938, 3,285,32
一、上年年末余额
0,000.00 6,564.78 849.58 377.29 6,791.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,188,00 1,012,83 245,551, 838,938, 3,285,32
二、本年年初余额
0,000.00 6,564.78 849.58 377.29 6,791.65
三、本期增减变动金额（减少 82,692,1 82,692,1
以“－”号填列） 89.69 89.69
82,692,1 82,692,1
（一）净利润
89.69 89.69
（二）其他综合收益
82,692,1 82,692,1
上述（一）和（二）小计
89.69 89.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
41
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,188,00 1,012,83 245,551, 921,630, 3,368,01
四、本期期末余额
0,000.00 6,564.78 849.58 566.98 8,981.34
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,188,00 1,012,83 216,182, 791,311, 3,208,33
一、上年年末余额
0,000.00 6,564.78 430.82 670.99 0,666.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,188,00 1,012,83 216,182, 791,311, 3,208,33
二、本年年初余额
0,000.00 6,564.78 430.82 670.99 0,666.59
三、本期增减变动金额（减少 -31,263, -31,263,
以“－”号填列） 034.50 034.50
87,536,9 87,536,9
（一）净利润
65.50 65.50
（二）其他综合收益
87,536,9 87,536,9
上述（一）和（二）小计
65.50 65.50
（三）所有者投入和减少资本
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-118,800 -118,800
（四）利润分配
,000.00 ,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -118,800 -118,800
配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,188,00 1,012,83 216,182, 760,048, 3,177,06
四、本期期末余额
0,000.00 6,564.78 430.82 636.49 7,632.09
法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美
三、公司基本情况
天马轴承集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2002〕73
号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限公司）和沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、
罗观华、施议场等 8 位自然人发起设立，于 2002 年 11 月 18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330000000024631 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 1,188,000,000.00 元，股份总数 1,188,000,000 股（每股面值 1
元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 13,653.02 万股；无限售条件的流通股份 A 股 105,146.98 万股。公司股票已于 2007
年 3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属机械行业。经营范围：轴承、装备及配件的生产、销售，经营进出口业
务；投资管理、金融服务，农牧产业。
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编
制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
45
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1.资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2.对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
3.按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间
的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产
负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公
司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交
易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方
法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的
同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价
值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确
认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实
现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期
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股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成
的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成
的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。(3) 除
企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照
发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合
同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
(1). 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2).投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以
取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 5.00% 4.75%-1.90%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 10 5.00% 9.5%
运输设备 5 5.00% 19%
其他设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
51
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
软件 5
商标 10
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
52
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
53
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可
能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计
提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
54
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期内，主要会计政策、会计估计无变更。
55
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期内，未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按 17%的税率计缴；出口货物享受
“免、抵、退”税政策，子公司齐重
增值税 销售货物或提供应税劳务 数控装备股份有限公司出口货物的
退税率为 17%，本公司及其他子公司
出口货物的退税率为 15%。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
本公司及子公司成都天马铁路轴承
有限公司、齐重数控装备股份有限公
企业所得税 应纳税所得额 司、北京天马轴承有限公司、贵州天
马虹山轴承有限公司按 15%的税率
计缴企业所得税，其余子公司按 25%
56
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的税率计缴企业所得税。
从价计征的，按房产原值一次减除
30%后的余值，税率为 1.2% ; 从租
房产税
计征的，计税依据为租金收入,税率
为 12% 。
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司分支机构天马轴承集团股份有限公司长沙分公司、天马轴承集团股份有限公司沈阳分公司、天马轴承集团股份有限
公司天津分公司、天马轴承集团股份有限公司无锡分公司、天马轴承集团股份有限公司郑州分公司、天马轴承集团股份有限
公司重庆分公司、天马轴承集团股份有限公司淄博分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业
所得税征收管理办法计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
1. 税负减免
企业所得税税负减免相关依据及说明
1)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家
企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），公司通过高新技术企业复审，期限3年。根据高新技术企业
所得税优惠政策，公司自通过高新技术企业复审后的3年内，即2011年至2013年，企业所得税减按15%的税率计缴。2014年
1-6月仍按优惠政策计缴
2)根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的规定，公司享受研究开发费用在企业所得税税
前加计50%扣除的优惠政策。
3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示黑龙江省2011年度拟通过高新技术企业复审名单的通
知》（黑高企办发〔2011〕5号），子公司齐重数控装备股份有限公司通过高新技术企业复审，期限3年。根据高新技术企业所
得税优惠政策，自通过高新技术企业复审后的3年内，即2011年至2013年，企业所得税减按15%的税率计缴。2014年1-6月仍
按优惠政策计缴。
4)根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关于公示北京市2010年度第二
批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科发〔2010〕740号），子公司北京天马轴承有限公司被认定为北京市2010年第二批
高新技术企业，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，自被认定为高新技术企业的3年内，即2010年至2012年，
企业所得税减按15%的税率计缴。2014年1-6月仍按优惠政策计缴。
5) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58
号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告〔2012〕年第12号）、
四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务总局公告〔2012〕年
第7号），子公司成都天马铁路轴承有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类产
业，2014年1-6月企业所得税减按15%的税率计缴。
2. 无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款
57
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
上海
销售
天马 全资
上海 轴承 500,0 100.0 100.0
轴承 子公 商业 50 万 是
市 及配 00.00 0% 0%
有限 司
件
公司
宁波 轴承
全资 浙江
天马 及配 500,0 100.0 100.0
子公 宁波 商业 50 万 是
轴承 件的 00.00 0% 0%
司 市
有限 批发、
58
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 零售
武汉
天马 轴承，
全资 湖北
轴承 机械 500,0 100.0 100.0
子公 武汉 商业 50 万 是
销售 设备 00.00 0% 0%
司 市
有限 销售
公司
轴承
及配
件、五
西安
金、机
天马
全资 陕西 电产
轴承 500,0 100.0 100.0
子公 西安 商业 50 万 品及 是
销售 00.00 0% 0%
司 市 配件
有限
（除
公司
专控）
的销
售
合肥
轴承
天马 全资 安徽
及配 500,0 100.0 100.0
轴承 子公 合肥 商业 50 万 是
件销 00.00 0% 0%
有限 司 市
售
公司
浙江
天马 全资 浙江
制造 47,20 100.0 100.0
轴承 子公 德清 是
业 0万 0% 0%
有限 司 县
公司
轴承
及轴
承设
备、零
件的
贵州
制造
天马
全资 贵州 与销 81,27
虹山 制造 8000 100.0 100.0
子公 安顺 售；经 3,000. 是
轴承 业 万 0% 0%
司 市 营进 00
有限
出口
公司
业务
（国
家有
专项
规定
59
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的除
外）
佛山
天马 销售
全资 广东 1,000,
轴承 100 轴承 100.0 100.0
子公 佛山 商业 000.0 是
销售 万 及配 0% 0%
司 市 0
有限 件
公司
生产
和经
营各
种滚
动轴
承，包
括回
转支
撑、球
轴承、
滚子
轴承、
机床
配件、
机床
TMB
无摩
滚动
擦轴
轴承 全资 德国 6,446,
70 万 承以 100.0 100.0
有限 子公 汉堡 商业 890.0 是
欧元 及以 0% 0%
公司 司 市 0
上各
（德
种轴
国）
承的
配件，
压力
套、夹
紧套、
角环
和滚
动体、
维修，
球轴
承、滚
子轴
承、机
床配
件、机
60
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
床无
摩擦
轴承
的加
工等，
以及
对球
轴承、
滚子
轴承、
机床
配件、
机床
无摩
擦轴
承的
使用、
应用、
分类、
维修
和加
工方
面提
供咨
询和
技术
服务；
为第
三方
研发
球轴
承、滚
子轴
承、机
床配
件、机
床无
摩擦
轴承；
以及
以各
种形
式参
与第
61
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三方
采购
或销
售公
司的
活动，
特别
是对
滚动
轴承
的技
术、生
产基
地和
经销
商以
及对
经营
和服
务公
司的
成立，
开张
和管
理。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
实质 少数 所有
上构 股东 者权
成对 权益 益冲
期末 子公 中用 减子
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 公司
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 少数
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 股东
他项 东损 分担
目余 益的 的本
额 金额 期亏
损超
过少
62
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
制造
销售：
轴承
及轴
承配
件、轴
承产
成都
品及
天马
控股 四川 其技 838,3 166,9
铁路 制造 60000 90.00 90.00
子公 省成 术的 34,53 是 33,78
轴承 业 万 % %
司 都市 进出 2.30 5.20
有限
口业
公司
务（不
含国
家限
制进
出口
的项
目）
杭州 轴承
天马 控股 浙江 及配 1,692,
制造 50 万 435,3 75.00 75.00
轴承 子公 省杭 件的 是 120.6
业 元 71.72 % %
有限 司 州市 生产、 6
公司 销售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公 子公 注册 业务 注册 经营 期末 实质 持股 表决 是否 少数 少数 从母
63
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
司全 司类 地 性质 资本 范围 实际 上构 比例 权比 合并 股东 股东 公司
称 型 投资 成对 例 报表 权益 权益 所有
额 子公 中用 者权
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
械配
件；货
物进
出口、
技术
北京 进出
天马 控股 口、代 112,8 13,22
北京 制造 12000 93.81 93.81
轴承 子公 理进 84,56 是 1,002.
市 业 万 % %
有限 司 出口； 0.00 53
公司 财务
咨询
（中
介服
务除
外）
齐重 黑龙 加工
控股 制造 54460 1,242, 95.59 95.59 73,09
数控 江省 中 是
子公 业 万 100,0 % % 4,743.
装备 齐齐 心 、
64
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份 司 哈尔 数控 00.00 02
有限 市 机
公司 床 、
普通
机
床 、
数控
成套
设
备 、
重大
机械
装备、
核能
辅助
机械
装
置 、
数控
系统
软硬
件的
开
发 、
研
制 、
生
产 、
销售，
相关
技术
开
发 、
技术
服务；
经营
进出
口业
务（按
外经
贸部
的批
准文
件执
65
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
行）；
冶
金 、
矿山
设备
制造，
机床
及机
械设
备大
修 、
改造，
结构
件焊
接；废
旧金
属回
收；普
通货
物运
输 、
吊装
搬运
服
务 、
汽车
整车
修理
（以
上三
项分
支机
构经
营）
（法
律法
规规
定禁
止经
营的
不得
经营；
法律
法规
66
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
规定
需经
审批，
未获
审批
前不
得经
营）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
(1) 无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2) 无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的境外经营实体子公司 TMB 滚动轴承有限公司（德国）采用欧元作为记账本位币，TMB 滚动轴承有限公司（德
国）之子公司 TMB 工程机械私人有限公司（印度）采用印度卢比作为记账本位币。外币报表项目的折算汇率确定方法见本
财务报表附注公司主要会计政策和会计估计之说明。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 958,055.92 -- -- 773,521.43
人民币 -- -- 827,600.95 -- -- 668,353.25
美元 8,844.95 6.1528 54,421.21 1,894.40 6.0969 11,549.97
欧元 9,411.16 8.0376 75,643.14 11,076.12 8.4189 93,248.75
印度卢布 3,777.75 0.1034 390.62 3,777.75 0.0978 369.46
银行存款： -- -- 82,659,831.49 -- -- 115,813,075.09
人民币 -- -- 78,975,213.17 -- -- 115,160,641.15
67
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
美元 542,448.89 6.1528 3,337,579.53 71,965.42 6.0969 438,765.97
欧元 29,640.38 8.0376 238,237.52 13,156.02 8.4189 110,759.22
印度卢布 1,052,236.66 0.1034 108,801.27 1,052,236.66 0.0978 102,908.75
其他货币资金： -- -- 35,529,326.59 -- -- 21,883,033.40
人民币 -- -- 35,529,326.59 -- -- 21,484,430.48
欧元 47,346.20 8.4189 398,602.92
合计 -- -- 119,147,214.00 -- -- 138,469,629.92
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 147,791,987.91 208,999,492.20
商业承兑汇票 14,547,669.83 22,769,710.00
合计 162,339,657.74 231,769,202.20
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江运达风电股份有
2014 年 06 月 25 日 2014 年 12 月 25 日 6,046,750.00 银行承兑汇票
限公司
中国铁路物资股份有
2014 年 03 月 06 日 2014 年 07 月 06 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
新疆金风科技股份有
2014 年 05 月 21 日 2014 年 11 月 21 日 5,470,100.00 银行承兑汇票
限公司
南车石家庄车辆有限
2014 年 05 月 27 日 2014 年 11 月 27 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司
甘肃金风风电设备制
2014 年 06 月 19 日 2014 年 12 月 19 日 3,950,100.00 银行承兑汇票
造有限公司
合计 -- -- 26,466,950.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
68
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中船重工（重庆）海
2014 年 06 月 27 日 2014 年 12 月 26 日 9,000,000.00 银行承兑汇票
装风电设备有限公司
哈密金风风电设备有
2014 年 04 月 23 日 2014 年 10 月 23 日 4,411,800.00 银行承兑汇票
限公司
南方汇通股份有限公
2014 年 01 月 17 日 2014 年 07 月 17 日 4,000,000.00 银行承兑汇票
司
中船重工（重庆）海
2014 年 06 月 27 日 2014 年 12 月 26 日 4,000,000.00 银行承兑汇票
装风电设备有限公司
南车石家庄车辆有限
2014 年 03 月 19 日 2014 年 09 月 19 日 3,500,000.00 银行承兑汇票
公司
合计 -- -- 24,911,800.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截至 2014 年 6 月 30 日，无未到期已贴现的商业承兑汇票；无质押的商业承兑汇票。
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
委托贷款 571,644.50 10,403,928.89 10,403,928.89 571,644.50
合计 571,644.50 10,403,928.89 10,403,928.89 571,644.50
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
69
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
1,175,6
1,349,47 146,911, 137,125,06
账龄分析法组合 100.00% 10.89% 20,952. 100.00% 11.66%
9,612.81 007.78 8.74
75
1,175,6
1,349,47 146,911, 137,125,06
组合小计 100.00% 10.89% 20,952. 100.00% 11.66%
9,612.81 007.78 8.74
75
1,175,6
1,349,47 146,911, 137,125,06
合计 -- -- 20,952. -- --
9,612.81 007.78 8.74
75
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,015,653,818.00 75.26% 50,782,690.91 663,241,954.57 56.42% 33,162,097.73
1至2年 208,518,142.40 15.45% 20,851,814.24 416,177,736.93 35.40% 41,617,773.69
2至3年 71,473,071.11 5.30% 21,441,921.33 48,365,805.62 4.11% 14,509,741.69
3 年以上 53,834,581.30 3.99% 53,834,581.30 47,835,455.63 4.07% 47,835,455.63
1,175,620,952.7
合计 1,349,479,612.81 -- 146,911,007.78 -- 137,125,068.74
5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
70
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
其中 1 年内
东方电气集团东方汽 34,567,600.00 元，1-2
非关联方 99,855,430.00 7.40%
轮机有限公司 年 27,161,800.00 元，
2-3 年 38,126,030.00
杭州市机电设备有限
非关联方 53,276,950.00 1 年内 3.95%
公司
武汉重工铸锻有限责
非关联方 40,884,983.97 1 年内 3.03%
任公司
GE Company 非关联方 40,381,806.91 1 年内 2.99%
中信重工机械股份有
非关联方 34,063,000.00 1 年内 2.52%
限公司
合计 -- 268,462,170.88 -- 19.89%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
737,212,80 827,202,80
计提坏账准备的其他 97.98% 97.59%
0.00 0.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
15,214,766 6,349,886. 20,463,386
账龄分析法组合 2.02% 41.74% 2.41% 7,016,073.13 34.29%
.26 74 .24
15,214,766 6,349,886. 20,463,386
组合小计 2.02% 41.74% 2.41% 7,016,073.13 34.29%
.26 74 .24
752,427,56 6,349,886. 847,666,18
合计 -- -- -- 7,016,073.13 --
6.26 74 6.24
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
71
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
经单独测试后，未发
现其未来现金流量现
委托贷款 200,000,000.00
值低于其账面价值，
故未计提坏账准备。
经单独测试后，未发
现其未来现金流量现
搬迁补偿款 537,212,800.00
值低于其账面价值，
故未计提坏账准备。
合计 737,212,800.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
21.43 30.71
1 年以内小计 3,260,583.37 163,029.17 6,283,272.05 314,163.60
% %
29.84 25.88
1至2年 4,539,386.61 453,938.66 5,295,529.53 529,552.95
% %
15.79 18.93
2至3年 2,402,681.96 720,804.59 3,874,611.55 1,162,383.47
% %
32.94 24.48
3 年以上 5,012,114.32 5,012,114.32 5,009,973.11 5,009,973.11
% %
合计 15,214,766.26 -- 6,349,886.74 20,463,386.24 -- 7,016,073.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
72
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
杭州市拱墅区城中村改造指
442,202,800.00 拆迁补偿款 58.77%
挥部上塘分指挥部
杭州市拱墅区城中村改造指
200,000,000.00 委托贷款 26.58%
挥部上塘分指挥部
合计 642,202,800.00 -- 85.35%
说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
其中账龄 1 年以内
杭州市拱墅区城中村 442202800 元系应收
改造指挥部上塘分指 非关联方 642,202,800.00 搬迁补偿款，账龄 1-2 85.35%
挥部 年 200,000,000.00 元
系委托贷款。
浙江德清经济开发区
非关联方 95,000,000.00 1 年内 12.63%
管理委员会
齐齐哈尔市一机房地
非关联方 2,000,000.00 3 年以上 0.27%
产开发有限公司
营口机床有限公司 非关联方 1,967,000.00 2-3 年 0.26%
北京广宇大成数控机
非关联方 1,086,336.30 1-2 年 0.14%
床有限公司
合计 -- 742,256,136.30 -- 98.65%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,181,131.84 76.04% 31,301,017.84 78.78%
1至2年 3,325,947.03 7.62% 3,722,343.46 9.37%
2至3年 1,335,833.12 3.06% 1,174,071.47 2.96%
3 年以上 5,793,344.57 13.28% 3,531,356.38 8.89%
合计 43,636,256.56 -- 39,728,789.15 --
73
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中钢集团工程设计研
究院有限公司石家庄 非关联方 38,982,040.00 1-2 年 尚未到货
设计院
达涅利冶金设备（北
非关联方 16,360,000.00 1-2 年 尚未到货
京）有限公司
SAET.S.P.A（意大利）
非关联方 8,715,830.86 1 年以内 尚未到货
萨伊有限公司
上海电广电气安装工
非关联方 8,500,000.00 1-2 年 尚未到货
程有限公司
日本宫本贸易株式会
非关联方 7,500,000.00 1 年以内 尚未到货
社北京代表处
合计 -- 80,057,870.86 -- --
预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
317,454,582.1 334,995,761.9 334,620,825.4
原材料 317,829,518.65 374,936.53 374,936.53
2 4 1
906,444,999.8 908,421,283.3 908,421,283.3
在产品 906,444,999.84
4 3 3
918,810,984.0 952,842,395.2 950,059,761.6
库存商品 921,593,617.63 2,782,633.60 2,782,633.60
3 0 0
包装物 429,295.18 429,295.18 370,812.12 370,812.12
低值易耗品 8,630,562.89 8,630,562.89 12,356,776.09 12,356,776.09
2,154,927,994.1 2,151,770,424. 2,208,987,028. 2,205,829,458.
合计 3,157,570.13 3,157,570.13
9 06 68 55
74
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 374,936.53 374,936.53
库存商品 2,782,633.60 2,782,633.60
合 计 3,157,570.13 3,157,570.13
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 原材料积压
库存商品 期末可变现净值低于成本
存货的说明
1) 期末存货无借款费用资本化情况。
2) 期末存货未用于担保。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 320,943.42
预缴增值税 4,992,636.40
待抵扣增值税进项税 32,558,982.27 35,326,504.91
合计 32,558,982.27 40,640,084.73
其他流动资产说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
在被投 在被投
资单位 本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值准 本期现
持股比 提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 备 金红利
例与表 准备
例 比例
决权比
75
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例不一
致的说
明
中国浦
发机械
1,000,0 1,000,0 1,000,0
工业股 成本法 0.51% 0.51%
00.00 00.00 00.00
份有限
公司
杭州拱
墅区民
间融资 8,400,0 8,400,0
权益法 42.00% 42.00%
服务中 00.00 00.00
心有限
公司
杭州天
马力合
民间资 42,000, 42,000,
权益法 42.00% 42.00%
本管理 000.00 000.00
有限公
司
51,400, 1,000,0 51,400,
合计 -- -- -- --
000.00 00.00 000.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
3,773,013,195.5 3,852,796,090.6
一、账面原值合计： 95,635,608.80 15,852,713.73
3 0
1,257,947,148.2 1,257,947,148.2
其中：房屋及建筑物
4 4
运输工具 55,119,664.90 2,619,670.38 1,775,660.77 55,963,674.51
通用设备 151,106,689.75 399,522.72 118,900.00 151,387,312.47
2,221,896,949.6 2,299,858,424.8
专用设备 91,919,628.17 13,958,152.96
4 5
其他设备 86,942,743.00 696,787.53 87,639,530.53
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,441,115,876.1 121,789,507.39 14,735,060.08 1,548,170,323.5
76
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
9 0
其中：房屋及建筑物 325,351,562.43 22,826,856.92 348,178,419.35
运输工具 35,781,232.96 3,018,921.99 1,524,881.81 37,275,273.14
通用设备 65,723,713.22 4,501,091.01 86,753.08 70,138,051.15
1,029,943,881.1
专用设备 953,290,767.31 89,776,539.05 13,123,425.19
7
其他设备 60,968,600.27 1,666,098.42 62,634,698.69
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合 2,331,897,319.3 2,304,625,767.1
--
计 4 0
其中：房屋及建筑物 932,595,585.81 -- 909,768,728.89
运输工具 19,338,431.94 -- 18,688,401.37
通用设备 85,382,976.53 -- 81,249,261.32
1,268,606,182.3 1,269,914,543.6
专用设备 --
3 8
其他设备 25,974,142.73 -- 25,004,831.84
通用设备 --
专用设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合 2,331,897,319.3 2,304,625,767.1
--
计 4 0
其中：房屋及建筑物 932,595,585.81 -- 909,768,728.89
运输工具 19,338,431.94 -- 18,688,401.37
通用设备 85,382,976.53 -- 81,249,261.32
1,268,606,182.3 1,269,914,543.6
专用设备 --
3 8
其他设备 25,974,142.73 -- 25,004,831.84
本期折旧额 121,789,507.39 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 66,699,092.45 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
子公司浙江天马轴承有限公司年产
相关产权证书按照流程正在办理过程
2200 万套精密轴承、300 台精密数控机 尚不确定
中
床建设项目厂房
子公司成都天马铁路轴承有限公司精 相关产权证书按照流程正在办理过程
尚不确定
密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项 中
77
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目厂房
子公司成都天马铁路轴承有限公司大 相关产权证书按照流程正在办理过程
尚不确定
型环类锻件技术改造项目厂房 中
子公司成都天马铁路轴承有限公司大 相关产权证书按照流程正在办理过程
尚不确定
功率风电轴承技术改造项目厂房 中
子公司贵州天马虹山轴承有限公司新 排污许可证尚未办妥，产权证书正在办
尚不确定
建厂房 理中
子公司齐重数控装备股份有限公司高 相关产权证书按照流程正在办理过程
尚不确定
档重型数控机床产业化项目厂房 中
固定资产说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2200 万套精密轴承、
204,251,488. 204,251,488. 198,883,736. 198,883,736.9
300 台精密数控机床建设
13 13 99 9
项目
在安装设备 523,951.40 523,951.40 763,951.40 763,951.40
38,782,034.9 38,782,034.9 23,814,598.0
预付设备、工程款 23,814,598.04
7 7 4
243,557,474. 243,557,474. 223,462,286. 223,462,286.4
合计
50 50 43 3
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
年产
661,07 198,88 64,297 58,930 204,25
2200 83.52 其他
3,100. 3,736. ,800.2 ,049.0 在建 1,488.
万套 % 来源
00 99 2 8 13
精密
78
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
轴承、
300 台
精密
数控
机床
建设
项目
在安
763,95 944,59 1,184, 523,95
装设 在建
1.40 2.88 592.88 1.40
备
预付
23,814 21,551 38,782
设备、 6,584,
,598.0 ,887.4 ,034.9
工程 450.49
4 2 7
款
661,07 223,46 86,794 66,699 243,55
合计 3,100. 2,286. ,280.5 ,092.4 -- -- -- -- 7,474.
00 43 2 5 50
在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
年产 2200 万套精密轴承、300 台精密 本期部分厂房已完工投入使用，部分厂
数控机床建设项目 房尚在建设中
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 461,312,446.86 14,377,455.66 475,689,902.52
土地使用权 449,068,230.58 14,377,455.66 463,444,686.24
五坐标数控系统编程技术 3,650,000.00 3,650,000.00
ERP 管理信息系统 2,617,821.00 2,617,821.00
UG/CAD/CAE/CAM 数据
1,402,000.00 1,402,000.00
处理系统
虹山 HS 注册商标 1,442,143.00 1,442,143.00
Romax Wind 软件 1,541,739.39 1,541,739.39
其他软件 1,590,512.89 1,590,512.89
79
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、累计摊销合计 60,005,878.01 4,938,076.17 64,943,954.18
土地使用权 51,787,654.84 4,496,133.42 56,283,788.26
五坐标数控系统编程技术 3,650,000.00
ERP 管理信息系统 1,912,572.86 89,227.63 2,001,800.49
UG/CAD/CAE/CAM 数据
1,361,382.86 40,617.14 1,402,000.00
处理系统
虹山 HS 注册商标 1,009,500.22 72,107.16 1,081,607.38
Romax Wind 软件 231,750.15 146,465.22 378,215.37
其他软件 53,017.08 93,525.60 146,542.68
三、无形资产账面净值合
401,306,568.85 9,439,379.49 410,745,948.34
计
土地使用权 397,280,575.74 9,439,379.49 407,161,897.98
五坐标数控系统编程技术
ERP 管理信息系统 705,248.14 89,227.63 616,020.51
UG/CAD/CAE/CAM 数据
40,617.14 40,617.14
处理系统
虹山 HS 注册商标 432,642.78 72,107.16 360,535.62
Romax Wind 软件 1,309,989.24 146,465.22 1,163,524.02
其他软件 1,537,495.81 93,525.60 1,443,970.21
土地使用权
五坐标数控系统编程技术
ERP 管理信息系统
UG/CAD/CAE/CAM 数据
处理系统
虹山 HS 注册商标
Romax Wind 软件
其他软件
无形资产账面价值合计 401,306,568.85 9,439,379.49 410,745,948.34
土地使用权 397,280,575.74 9,439,379.49 407,161,897.98
五坐标数控系统编程技术
ERP 管理信息系统 705,248.14 89,227.63 616,020.51
UG/CAD/CAE/CAM 数据
40,617.14 40,617.14
处理系统
虹山 HS 注册商标 432,642.78 72,107.16 360,535.62
Romax Wind 软件 1,309,989.24 146,465.22 1,163,524.02
80
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他软件 1,537,495.81 93,525.60 1,443,970.21
本期摊销额 4,938,076.17 元。
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
齐齐哈尔重型铸造有限责任
27,649,595.17 27,649,595.17
公司
合计 27,649,595.17 27,649,595.17
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
期末，未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 23,535,039.49 21,504,174.46
未实现内部损益 9,910,177.41 7,728,620.96
搬迁补偿款 7,185,675.37 7,185,675.37
小计 40,630,892.27 36,418,470.79
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
资产减值准备 952,692.76 9,132,749.92
合计 952,692.76 9,132,749.92 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
81
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 150,068,577.91 138,165,962.08
内部销售利润 53,859,659.84 41,359,498.85
搬迁补偿款 28,742,701.46 28,742,701.46
小计 232,670,939.21 208,268,162.39
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 40,630,892.27 36,418,470.79
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 144,141,141.87 2,769,865.91 146,911,007.78
二、存货跌价准备 3,157,570.13 3,157,570.13
合计 147,298,712.00 2,769,865.91 150,068,577.91
资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付土地款 3,608,560.00 3,608,560.00
合计 3,608,560.00 3,608,560.00
其他非流动资产的说明
82
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 806,000,000.00 552,500,000.00
信用借款 85,000,000.00 272,500,000.00
合计 891,000,000.00 825,000,000.00
短期借款分类的说明
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,274,177.60 1,804,638.50
银行承兑汇票 118,655,432.02 83,667,250.00
合计 119,929,609.62 85,471,888.50
下一会计期间将到期的金额 119,929,609.62 元。
应付票据的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 430,405,823.54 429,420,105.93
工程和设备款 104,171,320.45 117,839,089.04
其他 49,836,282.97 13,762,964.52
合计 584,413,426.96 561,022,159.49
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
杭州天马精辗有限公司 7,279.58
杭州永创智能设备股份有限公司
金舟科技股份有限公司
83
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 7,279.58
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位： 元
单位名称 期末数 未结算原因
本溪钢铁(集团)特殊钢有限责任公司 4,175,714.72 长期合作，信用期较长
本钢板材股份有限公司 2,003,139.54 长期合作，信用期较长
浙江金环轴承有限公司 521,233.64 长期合作，信用期较长
湖北同泰科工贸有限公司 227,636.00 长期合作，信用期较长
小 计 6,927,723.90
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 251,758,972.43 251,893,499.66
合计 251,758,972.43 251,893,499.66
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位： 元
项 目 期末数 期初数
货款 251,758,972.43 251,893,499.66
合计 251,758,972.43 251,893,499.66
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
36,870.60 146,764,321.98 146,761,519.67 39,672.91
津贴和补贴
二、职工福利费 9,914,422.19 9,914,422.19
三、社会保险费 11,984,100.82 37,582,748.19 26,988,871.06 22,577,977.95
医疗保险费 1,781,492.08 9,529,401.90 9,645,192.60 1,665,701.38
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基本养老保险费 10,149,981.66 23,808,313.64 13,126,526.46 20,831,768.84
失业保险费 17,600.68 2,106,187.77 2,101,608.39 22,180.06
工伤保险费 21,682.92 1,616,974.20 1,617,510.39 21,146.73
生育保险费 13,343.48 521,870.68 498,033.22 37,180.94
四、住房公积金 3,287,320.13 5,705,649.00 4,650,134.00 4,342,835.13
五、辞退福利 98,248,476.40 670,310.58 6,167,079.63 92,751,707.35
六、其他 5,921,530.78 1,302,214.84 2,059,072.40 5,164,673.22
工会经费 3,174,640.87 1,175,253.83 1,903,508.90 2,446,385.80
职工教育经费 2,746,889.91 126,961.01 155,563.50 2,718,287.42
合计 119,478,298.73 201,939,666.78 196,541,098.95 124,876,866.56
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,302,214.84 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
社会保险费和住房公积金计划将于下一会计期间内上缴；其他将于未来会计期间内使用。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 9,418,289.83 24,128,568.04
营业税 1,036.00
企业所得税 4,613,294.08 15,733,767.59
个人所得税 879,102.20 391,065.51
城市维护建设税 1,537,688.51 2,496,495.95
房产税 976.08 976.08
土地使用税 245.10 245.10
教育费附加 1,755,371.85 1,615,615.45
地方教育附加 1,170,230.21 1,075,063.01
印花税 545.50 4,910.61
水利建设专项资金 2,759.47 5,917.16
河道维护建设费 644.74 117.15
合计 19,380,183.57 45,452,741.65
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付利息
单位： 元
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项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 66,111.11
短期借款应付利息 1,441,111.09 1,328,763.10
短期融资券利息
合计 1,441,111.09 1,394,874.21
应付利息说明
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 12,262,966.58 13,296,160.23
其他 11,895,891.19 8,950,101.12
合计 24,158,857.77 22,246,261.35
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位： 元
单位名称 期末数 未结算原因
浙江大东吴集团建设有限公司 1,107,500.00 工程保证金，项目尚未完工
小 计 1,107,500.00
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位： 元
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江大东吴集团建设有限公司 1,107,500.00 工程施工保证金
小 计 1,107,500.00
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00
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1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 50,000,000.00
26、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
齐齐哈尔市财
11 年 2,145,760.14 2,145,760.14
政局
齐齐哈尔市财
11 年 2,138,707.94 2,138,707.94
政局
小计 4,284,468.08 4,284,468.08
27、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
齐齐哈尔市财政局 1,160,000.00 1,160,000.00
合计 1,160,000.00 1,160,000.00 --
专项应付款说明
应付齐齐哈尔市财政局原拨入项目建设资金。
28、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 526,899,173.63 614,246,727.85
合计 526,899,173.63 614,246,727.85
其他非流动负债说明
1)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇四年第二批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的
通知》（杭经投资〔2004〕339号、杭财企一〔2004〕663号），公司收到精密大型静音轴承生产技改项目资金620,000.00元。
该项目于2009年2月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为320,333.33元；
2)根据杭州市发展计划委员会、杭州市财政局《关于下达2004年杭州市第二批高技术产业发展项目资金资助的通知》
（杭计高技〔2004〕1123号、杭财企一〔2004〕1180号），公司收到精密轴承钢研发与运用项目的资助资金384,000.00元。
该项目于2009年4月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为204,800.00元；
87
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3)根据杭州市科学技术局《关于下达2004年杭州市企业高新技术研究开发中心专项资金的通知》（杭科计〔2004〕178
号），公司共收到高新技术研究经费100,000.00元。该项目于2010年4月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊
销，递延收益余额为63,333.33元；
4)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇四年第五批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通
知》（杭经投资〔2004〕542号、杭财企一〔2004〕1214号），公司收到精密大型长寿命轴承（节、发电）扩产技改和精密大
型静音轴承生产技改项目财政资助资金1,040,000.00元。该项目于2009年6月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年
限平均摊销，递延收益余额为572,000.00元；
5）根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇五年度杭州市企业市级技术中心和市级技术创新项目资助
资金（第一批）的通知》（杭经技术〔2005〕160号、杭财企一〔2005〕374号），公司收到精密大型（长寿命）轴承生产技术
创新项目资助资金100,000.00元。该项目于2009年6月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益
余额为55,000.00元；
6)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达第二批杭州市工业企业信息化应用项目（区属部分）财政资助资金
的通知》（杭经技术〔2005〕308号、杭财企一〔2005〕703号），公司收到信息化技术在轴承制造中应用项目资助资金209,000.00
元。该项目于2009年7月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为116,691.67元；
7)根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局《关于下达2005年度杭州市海洋经济发展引导资金资助项目的通知》（杭
发改海经〔2005〕1336号、杭财企一〔2005〕1110号），公司共收到临港工业及其配套产业化—船舶齿轮箱轴承产业化发展
项目资助资金250,000.00元。该项目于2009年7月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额
为139,583.33元；
8)根据杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达二〇〇六年第四批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通
知》（杭财企一〔2006〕1144号）和杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达2007年第一批杭州市工业企业技术改造项
目财政资助资金的通知》（杭财企一〔2007〕203号），公司分别于2006年11月和2007年5月收到精密圆锥轴承技改项目资助资
金555,000.00元和240,000.00元。该项目于2010年3月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益
余额为496,875.00元；
9)根据杭州市环境保护局、杭州市财政局《关于下达2005年第二批环保补助资金具体项目计划的通知》（杭环法〔2005〕
196号），公司收到燃煤锅炉改造项目补助150,000.00元。该项目于2009年8月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年
限平均摊销，递延收益余额为85,000.00元；
10)根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达国家2012年第二批科技成果转化项目补助资金的通知》
（杭财企〔2012〕679号），公司于2012年9月收到高速、精密数控机床轴承技术产业化项目补助4,000,000.00元。该项目已
2013年完工，根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为3,600,000.00元；
11)根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”
科技重大专项2009年度课题立项及经费的通知》（数控专项办函〔2009〕054号）、《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”
科技重大专项2010年第一批国拨经费的通知》（数控专项办函〔2010〕034号）、《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”
科技重大专项2010年第二批经费的通知》（数控专项办函〔2010〕042号）及《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科
技重大专项2010年第三批经费的通知》（数控专项办函〔2010〕065号）、《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重
大专项2011年度第一批经费的通知》（数控专项办函〔2011〕037号），子公司齐重数控装备股份有限公司于2010年、2011年6
月和2012年3月分别收到数控立柱移动立式铣床专项研发经费24,080,000.00元、用于高档立式铣车专项研发经费
3,000,000.00元。项目尚未完工，故暂挂本项目；
12)根据黑龙江省财政厅《省财政厅关于拨付2010年第一批省产业结构调整专项资金项目指标的通知》（黑财指（预）
〔2010〕424号）、《省财政厅关于下达2010年省产业结构调整资金项目二批指标的通知》黑财指（预）〔2011〕171号），子公
司齐重数控装备股份有限公司于2010年11月和2011年7月收到超重型高档数控机床自主创新及产业化项目专项资金合计
10,000,000.00元，其中用于港口和船用大型零件加工的超重型数控卧式镗车床项目、用于5米以上优质宽厚板轧辊加工的超
重型数控轧辊磨床项目已于2012年完工验收，补助经费4,000,000.00元已于上期转入营业外收入。数控立柱移动立式铣床项
目6,000,000.00元尚未完工，故暂挂本项目；
13)根据齐齐哈尔市发展和改革委员会《齐齐哈尔市发展和改革委员会关于下达老工业基地调整改造等产业结构调整（第
88
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三批）2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（齐发改工发〔2009〕172号），子公司齐重数控装备股份有限公
司于2010年3月收到高档重型数控机床产业化基地项目改造资金33,300,000.00元。该项目已完工验收，根据该资产剩余使用
年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）2,220,000.00元。递延收益余额为24,420,000.00元；
14)2011年12月，子公司齐重数控装备股份有限公司收到黑龙江省科学技术厅拨付的数控超重型卧式车削加工中心关键
技术合作研究项目专项资金4,000,000.00元。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为3,743,762.93元。
15）2014年4月，子公司齐重数控装备股份有限公司收到黑龙江省科学技术厅拨付的数控超重型卧式车削加工中心关键
技术合作研究项目专项资金1,130,000.00元。2014年5月，子公司齐重数控装备股份有限公司收到黑龙江省科学技术厅拨付
的数控超重型卧式车削加工中心关键技术合作研究项目专项资金370,000.00元。
16) 根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达2005年老工业基调整改造项目国家预算内专项资金（国债）投资计划的
通知》（黑发改投资〔2005〕115号），子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司于2005年
12月收到百吨级球墨铸体核乏燃料储运屏蔽容器项目资金2,340,000.00元。该项目已完工，根据资产剩余使用年限平均摊销，
递延收益余额为1,638,000.00元；
17) 根据贵州省国防科学技术工业办公室《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配套项目<72型辅助动力装置轴
承研制>可行性研究报告的请示》（黔科工办〔2005〕135号）和贵州省国防科学技术工业办公室《贵州省国防科工办关于上
报“十一五”军品配套项目<新型中推发动机专用轴承的研制开发>可行性研究报告的请示》（黔科工办〔2005〕136号），子
公司贵州天马虹山轴承有限公司2007年至2009年共收到72型辅助动力装置轴承研制、新型中型中推发动机专用轴承项目经费
15,000,000.00元。该项目已研发完成，根据资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为10,500,000.00元；
18)根据浙江省财政厅《关于下达2009年第二批扩大内需重点产业振兴和技术改造项目国债补助支出预算的通知》（浙财
建〔2010〕2号），子公司德清天马轴承有限公司于2010年2月收到年产100万套风电曲轴及精密高速数控机床轴承项目经费
5,850,000.00元。该项目已完成，根据资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为5,265,000.00元；
19)根据成都市经济和信息化委员会《关于下达重点产业振兴和技术改造中央专项2011年中央预算内投资计划的通知》
（成经信办〔2011〕256号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2012年6月收到大功率风电轴承技术改造项目经费
13,200,000.00元。该项目已完工，根据资产使用年限平均摊销，递延收益余额为10,560,000.00元；
20)根据“高档数控机床与基础制造装备”国家科技重大专项子课题任务合同书，子公司齐重数控装备股份有限公司承
担高档数控机床精度试验平台建设项目，公司于2013年9月收到高档数控机床精度试验平台建设专项研发经费1,744,600.00
元；2014年6月收到高档数控机床精度试验平台建设专项研发经费3,865,600.00元。因该项目尚未完工，故暂挂本项目；
21)根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2012年第一批企业技术改造和新引进重大工业项目固定
资产投资补助资金的通知》（成财企〔2012〕199号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2013年5月收到大功率风电轴承技
术改造项目经费3,000,000.00元。该项目已完工，根据资产使用年限平均摊销，递延收益余额为2,700,000.00元；
22)根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2013年重大科技成果转化项目中央补助资金的通知》（成
财建〔2013〕199号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2013年6月收到轴重大于30吨重载铁路货车轴承关键技术与产业
化项目中央补助资金5,000,000.00元。因该项目尚未完工，故暂挂本项目；
23)根据公司与杭州市拱墅区发展改革和经济局签订的《货币补偿协议》，公司和子公司杭州天马轴承有限公司将坐落于
杭州市石祥路 208 号整体生产基地内的土地、房屋及附属物、不可搬迁的设备设施等交给杭州市拱墅区发展改革和经济局
拆除。杭州市拱墅区发展改革和经济局支付各项搬迁补偿合计632,202,800.00元，公司已于2013年10月和2013年12月合计收
到补偿款100,000,000.00元，余款532,202,800.00元尚未收到。搬迁工作于2013年12月30日已完成，本期搬迁补偿款确认为
递延收益纳税调整70,135232.50元,对应款项计入营业外收入（政府补助）；根据资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收
入（政府补助）20,357,921.72元。剩余款项388,485,892.58元暂挂本项目；
24)根据浙江德清经济开发区管理委员会与公司签订的《搬迁协议书》，子公司德清天马轴承有限公司（现更名为浙江天
马轴承有限公司）整体搬迁至德清县临杭工业区天马产业园,浙江德清经济开发区管理委员会支付各项搬迁补偿合计
117,180,000.00元，子公司浙江天马轴承有限公司已于2013年5月、2013年7月、2013年8月和2013年12月合计收到补偿款
22,180,000.00元，余款95,000,000.00元尚未收到。本期共发生搬迁支出86,924,524.78元对应款项计入营业外收入（政府
补助），搬迁工作于2013年6月30日已完成；剩余款项30,255,475.22元。按照资产使用年限进行平均摊销，递延收益余额为
28,742,701.46元。
89
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
精密大型静音轴
320,333.33 320,333.33 与资产相关
承生产技改项目
精密轴承钢研发
204,800.00 204,800.00 与资产相关
与运用项目
高新技术研究经
63,333.33 63,333.33 与资产相关
费
精密大型长寿命
轴承（节、发电）
扩产技改和精密 572,000.00 572,000.00 与资产相关
大型静音轴承生
产技改项目
精密大型（长寿
命）轴承生产技术 55,000.00 55,000.00 与资产相关
创新项目
信息化技术在轴
承制造中应用项 116,691.67 116,691.67 与资产相关
目
临港工业及其配
套产业-船舶齿轮
139,583.33 139,583.33 与资产相关
轴承产业化发展
项目
精密圆锥轴承技
496,875.00 496,875.00 与资产相关
改项目
燃煤锅炉改造项
85,000.00 85,000.00 与资产相关
目
高速、精密数控机
3,600,000.0
床轴承技术产业 3,600,000.00 与资产相关
0
化项目
数控立柱移动立
24,080,000.
式铣床专项研究 24,080,000.00 与收益相关
00
开发经费
高档立式铣车专 3,000,000.0
3,000,000.00 与收益相关
项研究开发经费 0
数控立柱移动立 6,000,000.0
6,000,000.00 与收益相关
式铣床项目 0
高档重型数控机 26,640,000.00 2,220,000.00 24,420,000. 与资产相关
90
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
床产业化基地项 00
目
数控超重型卧式
车削加工中心关 5,243,762.9
3,743,762.93 1,500,000.00 与收益相关
键技术合作研究 3
项目
百吨级球墨铸体
1,638,000.0
核乏燃料储运屏 1,638,000.00 与资产相关
0
蔽容器项目
72 型辅助动力装
置轴承研制、新型 10,500,000.
10,500,000.00 与资产相关
中型中推发动机 00
专用轴承项目
年产 100 万套风电
曲轴及精密高速 5,265,000.0
5,265,000.00 与资产相关
数控机床轴承项 0
目
大功率风电轴承 10,560,000.
10,560,000.00 与资产相关
技术改造项目 00
高档数控机床精
5,610,200.0
度试验平台建设 1,744,600.00 3,865,600.00 与收益相关
0
专项研发经费
大功率风电轴承 2,700,000.0
2,700,000.00 与资产相关
技术改造项目 0
轴重大于 30 吨重
载铁路货车轴承 5,000,000.0
5,000,000.00 与资产相关
关键技术与产业 0
化项目
388,485,892
搬迁补偿 478,979,046.80 90,493,154.22 与资产相关
.58
28,742,701.
搬迁补偿 28,742,701.46 与资产相关
46
526,899,173
合计 614,246,727.85 5,365,600.00 92,713,154.22 --
.63
29、股本
单位：元
91
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,188,000,00 1,188,000,00
股份总数
0.00 0.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
30、专项储备
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产使用费 133,167.85 133,167.85
合 计 133,167.85 133,167.85
31、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,024,887,549.91 1,024,887,549.91
其他资本公积 3,514,449.29 3,514,449.29
合计 1,028,401,999.20 1,028,401,999.20
资本公积说明
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 165,581,838.21 165,581,838.21
任意盈余公积 79,970,011.37 79,970,011.37
合计 245,551,849.58 245,551,849.58
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
33、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
92
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
调整前上年末未分配利润 2,254,951,959.13 --
调整后年初未分配利润 2,254,951,959.13 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,346,026.19 --
期末未分配利润 2,275,297,985.32 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,005,317,063.34 1,011,304,880.93
其他业务收入 50,359,927.51 40,507,681.79
营业成本 881,573,988.74 840,061,031.05
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造业 1,005,317,063.34 840,829,244.94 1,011,304,880.93 804,002,390.02
合计 1,005,317,063.34 840,829,244.94 1,011,304,880.93 804,002,390.02
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承 785,100,958.70 645,895,138.05 706,949,833.37 529,109,215.50
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
圆钢 16,886,790.15 16,473,438.04 18,790,064.22 18,754,310.16
机床 203,329,314.49 178,460,668.85 285,564,983.34 256,138,864.36
合计 1,005,317,063.34 840,829,244.94 1,011,304,880.93 804,002,390.02
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 878,581,457.05 738,206,950.44 925,531,214.14 730,058,720.53
国外 126,735,606.29 102,622,294.50 85,773,666.79 73,943,669.49
合计 1,005,317,063.34 840,829,244.94 1,011,304,880.93 804,002,390.02
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
General Electric Company 38,598,110.57 3.66%
东方电气集团东方汽轮机有限
29,544,957.26 2.80%
公司
北京金风科创风电设备有限公
26,505,982.91 2.51%
司
Amsted Rail Company,Inc 24,989,520.21 2.37%
通用电气风电设备制造（沈阳）
22,298,127.31 2.11%
有限公司
合计 141,936,698.26 13.45%
营业收入的说明
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 54,546.72 92,228.14 详见本附注税项之说明
城市维护建设税 3,683,337.35 5,077,736.04 详见本附注税项之说明
教育费附加 1,612,607.95 2,205,791.34 详见本附注税项之说明
地方教育附加 1,074,078.32 1,468,504.87 详见本附注税项之说明
合计 6,424,570.34 8,844,260.39 --
营业税金及附加的说明
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天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 23,005,596.37 16,155,991.00
工资、福利及保险 7,420,966.44 7,620,174.03
差旅费 3,955,844.37 5,052,478.58
三包服务费 1,213,901.62 938,015.02
业务招待费 2,522,958.01 2,812,755.63
包装费 524,733.88 1,304,600.91
招标费 255,940.00 490,504.00
广告宣传费 1,296,838.01 2,031,853.23
办公费 1,612,359.70 1,812,379.36
其他 4,624,744.80 5,165,982.12
合计 46,433,883.20 43,384,733.88
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及保险 58,131,403.17 65,033,960.45
研究开发费 28,708,188.54 23,483,205.19
税金 11,695,676.68 13,958,971.31
办公费 5,162,095.75 7,252,120.15
折旧、摊销 7,027,233.46 7,561,136.11
差旅费 2,883,680.01 3,855,848.75
业务招待费 2,625,147.79 3,262,520.48
中介咨询费 3,961,821.95 3,539,939.78
其他 5,824,179.15 6,732,902.10
合计 126,019,426.50 134,680,604.32
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,921,079.34 22,201,161.91
95
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
利息收入 -937,423.32 -2,105,780.02
汇兑损益 -816,579.64 1,044,782.95
手续费 3,411,953.41 1,765,821.92
合计 28,579,029.79 22,905,986.76
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 10,403,928.89 10,403,928.88
合计 10,403,928.89 10,403,928.88
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,962,182.52 4,774,790.85
二、存货跌价损失 3,157,570.13
合计 9,119,752.65 4,774,790.85
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 3,734,845.60 2,794,349.55 3,734,845.60
其中：固定资产处置利得 3,734,445.60 2,794,349.55 3,734,445.60
政府补助 121,350,886.73 12,991,972.65
罚没收入 389.99 1,800.09 389.99
赔款收入 1,294,394.40 1,331,331.80 1,294,394.40
无法支付款项 10,000.00 10,000.00
其他 3,118,377.06 2,110,012.06 3,118,377.06
合计 129,508,893.78 19,229,466.15 129,508,893.78
营业外收入说明
96
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益相 是否属于非经常性损
补助项目 本期发生额 上期发生额
关 益
两化融合项目奖励资
20,000.00 与收益相关
金
搬迁补助补贴款 14,966,732.51 与收益相关
基础设施建设费 10,000,000.00 与收益相关
科技项目资金 700,000.00 与收益相关
外贸专项促进资金 196,300.00 206,600.00 与收益相关
安支 2013 年重点技术
创新和重大技术装备 77,700.00 与收益相关
创新专项资金补助
2013 年小火车电组关
75,000.00 与收益相关
停补助金
2013 年国家重大科技
成果转化项目补助资 2,000,000.00 与收益相关
金
2013 年拱墅区产业转
500,000.00 500,000.00 与收益相关
型升级奖励
2013 年度杭州市企业
技术中心资助和奖励 100,000.00 与收益相关
金
其他 1,352,559.72 2,452,122.65 与收益相关
搬迁补助递延转入 91,362,594.50 2,220,000.00 与资产相关
2012 年进出口产品贴
161,250.00 与收益相关
息资金
2012 年杭州市参与山
海协作工程、中部崛
起、西部大开发和振 150,000.00 与收益相关
兴东北项目财政贴息
资金和奖励
2012 年国家级重点项
600,000.00 与收益相关
目配套资金补贴
2012 年第一批企业技
术改造和新兴重大工
3,000,000.00 与收益相关
业项目固定资产投资
补助资金
97
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2012 年第一批杭州市
250,000.00 与收益相关
重点产业发展资金
2012 年区政府质量奖
200,000.00 与收益相关
奖励
第二批科技成果转化
3,000,000.00 与收益相关
资金
信用评级补贴费-经济
2,000.00 与收益相关
局
第三批战略性新兴产
240,000.00 与收益相关
业发展促进资金
2011 年德清县企业人
才工作先进单位的通 10,000.00 与收益相关
报奖励
合计 121,350,886.73 12,991,972.65 -- --
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 213,916.91 72,188.55 213,916.91
其中：固定资产处置损失 213,916.91 72,188.55 213,916.91
对外捐赠 200,000.00
水利建设专项资金 554,936.60 504,808.30
罚款支出 1,450.00 1,450.00
其他 2,859.00 11,125.41 2,859.00
合计 773,162.51 788,122.26 218,225.91
营业外支出说明
43、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,706,117.13 4,425,776.69
递延所得税调整 62,124,898.27 1,833,005.28
合计 74,831,015.40 6,258,781.97
98
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程 单位： 元
项 目 序号 2014 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 20,346,026.19
非经常性损益 B 105,407,284.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -85,061,258.07
期初股份总数 D 1,188,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,188,000,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
45、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
99
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -95,640.27 -125,234.01
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -95,640.27 -125,234.01
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计 -95,640.27 -125,234.01
其他综合收益说明
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到拆迁补偿款 90,000,000.00
收回不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 21,883,033.40
收到政府补助 28,637,732.51
利息收入 937,423.22
其他 7,478,199.22
合计 148,936,388.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明
100
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 23,005,596.37
不属于现金及现金等价物的保证金 33,529,326.59
办公费 6,774,455.45
差旅费 6,839,524.38
研究开发费 3,152,596.80
招标费及咨询费 4,217,761.95
业务招待费 5,148,105.80
广告宣传费 1,296,838.01
其他 11,664,819.57
合计 95,629,024.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,834,984.39 19,747,646.27
加：资产减值准备 9,119,752.65 4,774,790.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,789,507.39 117,076,933.14
无形资产摊销 4,938,076.17 5,380,573.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,520,528.69 -2,722,161.00
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,104,499.70 23,245,944.86
投资损失（收益以“－”号填列） -10,403,928.89 -10,403,928.88
101
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,212,421.48 -1,833,005.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,059,034.49 25,540,024.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,766,603.73 -26,053,442.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,073,258.06 -51,208,214.29
经营活动产生的现金流量净额 107,869,113.94 103,545,161.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 85,617,887.41 89,515,955.40
减：现金的期初余额 116,586,596.52 351,631,505.25
现金及现金等价物净增加额 -30,968,709.11 -262,115,549.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 85,617,887.41 116,586,596.52
其中：库存现金 958,055.92 773,521.43
可随时用于支付的银行存款 84,659,831.49 115,813,075.09
三、期末现金及现金等价物余额 85,617,887.41 116,586,596.52
现金流量表补充资料的说明
2014 年 6 月度合并现金流量表“现金的期末余额”为 85,617,887.41 元，2014 年 6 月 30 日合并资产负债表“货币资金”余额
为 119,147,214.00 元，差异 33,529,326.59 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银
行承兑汇票保证金 33,529,326.59 元。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
天马控 杭州市
股集团 控股股 有限责 拱墅区 实业投 7042507
马兴法 1 亿元 42.86% 42.86% 马兴法
有限公 东 任公司 石祥路 资 8-8
司 皋亭村
本企业的母公司情况的说明
102
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
马兴法直接持有本公司 0.45%股权，持有天马控股集团有限公司 34.90%股权，直接和间接持有本公司 15.41%股权。
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
上海天马
控股子公 有限责任 75504329
轴承有限 上海市 范贤德 商业 50 万元 100.00% 100.00%
司 公司 -5
公司
宁波天马
控股子公 有限责任 浙江省宁 75326986
轴承有限 范贤德 商业 50 万元 100.00% 100.00%
司 公司 波市 -4
公司
武汉天马
控股子公 有限责任 湖北省武 74479238
轴承销售 孟红卫 商业 50 万元 100.00% 100.00%
司 公司 汉市 -9
有限公司
西安天马
控股子公 有限责任 陕西省西 74282137
轴承销售 丁建法 商业 50 万元 100.00% 100.00%
司 公司 安市 -7
有限公司
合肥天马
控股子公 有限责任 安徽省合 75298094
轴承有限 孟红卫 商业 50 万元 100.00% 100.00%
司 公司 肥市 -5
公司
浙江天马
控股子公 有限责任 浙江省德 47200 万 78965458
轴承有限 马兴法 制造业 100.00% 100.00%
司 公司 清县 元 -8
公司
贵州天马
控股子公 有限责任 贵州省安 8000 万 79526688
虹山轴承 马兴法 商业 100.00% 100.00%
司 公司 顺市 元 -0
有限公司
佛山天马
控股子公 有限责任 广东省佛 67710474
轴承销售 范贤德 商业 100 万元 100.00% 100.00%
司 公司 山市 -1
有限公司
TMB 滚
动轴承有 控股子公 有限责任 德国汉堡 70 万欧 HRB1193
马兴法 商业 100.00% 100.00%
限公司 司 公司 市 元 6
（德国）
成都天马
控股子公 有限责任 四川省成 73480578
铁路轴承 沈高伟 制造业 6 亿元 90.00% 90.00%
司 公司 都市 -0
有限公司
北京天马
控股子公 有限责任 12000 万 77950467
轴承有限 北京市 马兴法 制造业 93.81% 93.81%
司 公司 元 -4
公司
103
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
齐重数控 黑龙江省
控股子公 股份有限 54460 万 70285447
装备股份 齐齐哈尔 马伟良 制造业 95.59% 95.59%
司 公司 元 -3
有限公司 市
杭州天马
控股子公 有限责任 浙江省杭 70425077
轴承有限 马兴法 制造业 50 万元 75.00% 75.00%
司 公司 州市 -x
公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
阿尔法电梯(杭州)有限公司 同受母公司控制 14304153-9
浙江天马停车设备有限公司 同受母公司控制 06202099-8
阿尔法电梯(杭州)有限公司的控股子
杭州天马精辗有限公司 71615371-5
公司
马文奇 马兴法之子
杭州永创智能设备股份有限公司 马文奇参股公司 74414386-4
重庆芬格富食品有限公司 马文奇参股公司 58283476-8
杭州芬格富食品有限公司 马文奇控股公司 56605792-X
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
杭州天马精辗有
商品 协议价 2,555,620.61 2.10% 5,577,008.82 6.11%
限公司
阿尔法电梯（杭
接受劳务 协议价 2,876,923.08 14.50%
州）有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类 占同类
金额 金额
序 交易金 交易金
104
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
额的比 额的比
例 例
杭州天马精辗有
商品 协议价 12,669,381.30 75.03% 17,400,003.29 92.60%
限公司
杭州永创智能设
商品 协议价 57,008.55 0.01% 24,786.32 0.00%
备股份有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
的托管收益/承
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费
的托管费/出包
名称 名称 类型 日 日 定价依据
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
浙江天马轴承 浙江天马停车 2014 年 01 月 2014 年 06 月
房屋 协议价 180,000.00
有限公司 设备有限公司 01 日 30 日
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
105
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
天马控股集团有 成都天马铁路轴 2013 年 10 月 11 2014 年 10 月 10
50,000,000.00 否
限公司 承有限公司 日 日
天马控股集团有 成都天马铁路轴 2013 年 10 月 23 2014 年 10 月 23
100,000,000.00 否
限公司 承有限公司 日 日
天马控股集团有 成都天马铁路轴 2014 年 03 月 18 2015 年 03 月 17
100,000,000.00 否
限公司 承有限公司 日 日
天马控股集团有 齐重数控装备股 2013 年 08 月 12 2014 年 08 月 11
9,000,000.00 否
限公司 份有限公司 日 日
天马控股集团有 齐重数控装备股 2014 年 04 月 22 2015 年 04 月 20
20,000,000.00 否
限公司 份有限公司 日 日
天马控股集团有 齐重数控装备股 2013 年 11 月 07 2014 年 11 月 06
30,000,000.00 否
限公司 份有限公司 日 日
天马控股集团有 齐重数控装备股 2013 年 09 月 09 2014 年 08 月 29
70,000,000.00 否
限公司 份有限公司 日 日
天马控股集团有 2013 年 10 月 25 2014 年 10 月 25
本公司 100,000,000.00 否
限公司 日 日
天马控股集团有 2013 年 10 月 30 2014 年 10 月 30
本公司 100,000,000.00 否
限公司 日 日
天马控股集团有 2013 年 11 月 06 2013 年 10 月 25
本公司 100,000,000.00 否
限公司 日 日
关联担保情况说明
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州永创智能设备
应收账款 29,000.00 1,450.00
股份有限公司
小计 29,000.00 1,450.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
阿尔法电梯（杭州）有限
应付账款 7,279.58
公司
小计 7,279.58
106
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、其他重要事项
1、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
2.衍生金融资产 5,515,322.65 108,326,561.61
3.贷款和应收款 56,363,841.52
金融资产小计 56,363,841.52 5,515,322.65 108,326,561.61
金融负债 0.00 0.00 0.00
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比
金额 金额 比例 金额 比例 金额 比例
例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.
142,311,618. 6.88 128,999,262. 100.0 7.12
账龄分析法组合 00 9,789,721.94 9,189,019.26
56 % 65 0% %
%
100.
142,311,618. 6.88 128,999,262. 100.0 7.12
组合小计 00 9,789,721.94 9,189,019.26
56 % 65 0% %
%
142,311,618. 128,999,262.
合计 -- 9,789,721.94 -- -- 9,189,019.26 --
56 65
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
107
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 94.93 94.47
135,089,425.60 6,754,471.29 121,859,501.66 6,092,975.08
计 % %
2.45 2.42
1至2年 3,492,327.74 349,232.78 3,130,850.13 313,085.01
% %
1.05 1.36
2至3年 1,491,210.51 447,363.16 1,751,359.36 525,407.87
% %
1.57 1.75
3 年以上 2,238,654.71 2,238,654.71 2,257,551.30 2,257,551.30
% %
合计 142,311,618.56 -- 100.00 128,999,262.65 -- 9,189,019.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京天马轴承有限公
关联方 10,810,495.85 1 年以内 7.60%
司
ROLLWAY BEARING
非关联方 6,496,505.10 1 年以内 4.56%
N.V.BELGIUM
杭州发达齿轮箱集团
非关联方 5,793,844.68 1 年以内 4.07%
有限公司
中国一拖集团有限公
非关联方 5,757,728.15 1 年以内 4.05%
司
杭州前进齿轮箱集团
非关联方 5,733,156.29 1 年以内 4.03%
股份有限公司
合计 -- 34,591,730.07 -- 24.31%
108
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
北京天马轴承有限公司 关联方 10,810,495.85 7.60%
上海天马轴承有限公司 关联方 4,496,201.23 3.16%
宁波天马轴承有限公司 关联方 4,229,455.39 2.97%
西安天马轴承销售有限公
关联方 3,994,040.09 2.81%
司
武汉天马轴承销售有限公
关联方 3,337,139.65 2.34%
司
佛山天马轴承销售有限公
关联方 2,125,361.70 1.49%
司
合肥天马轴承有限公司 关联方 1,137,461.63 0.80%
合计 -- 30,130,155.54 21.17%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比 比 比
金额 金额 金额 金额
例 例 例 例
单项金额重大并单项计 58. 65.
730,820,238.0
提坏账准备的其他应收 642,202,800.00 75 48
0
款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
41. 34.
385,260,167.9 19,284,464.6 5.0
账龄分析法组合 450,898,045.71 25 22,566,358.48 52
7 0 1%
% %
41. 34.
385,260,167.9 19,284,464.6 5.0
组合小计 450,898,045.71 25 22,566,358.48 52
7 0 1%
% %
1,093,100,845.7 1,116,080,405. 19,284,464.6
合计 -- 22,566,358.48 -- -- --
1 97 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
109
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
经单独测试后，未发
现其未来现金流量现
委托贷款 200,000,000.00
值低于其账面价值，
故未计提坏账准备。
经单独测试后，未发
现其未来现金流量现
搬迁补偿款 442,202,800.00
值低于其账面价值，
故未计提坏账准备。
合计 642,202,800.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
99.99 99.99
1 年以内小计 450,861,460.24 22,543,073.01 385,223,582.50 19,261,179.13
% %
0.00 0.00
1至2年 14,000.00 1,400.00 14,000.00 1,400.00
% %
0.00 0.00
2至3年 1,000.00 300.00 1,000.00 300.00
% %
0.01 0.01
3 年以上 21,585.47 21,585.47 21,585.47 21,585.47
% %
合计 450,898,045.71 -- 22,566,358.48 385,260,167.97 -- 19,284,464.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
110
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
其中 1 年以内
杭州市拱墅区城中村 442,202,800.00 元系搬
改造指挥部上塘分指 非关联方 642,202,800.00 迁补偿款，1-2 年 58.74%
挥部 200,000,000.00 元系委
托贷款
浙江天马轴承有限公
关联方 450,348,142.90 1 年内 41.19%
司
应退出口收入退税 非关联方 499,879.97 1 年内 0.05%
合计 -- 1,093,050,822.87 -- 99.98%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
浙江天马轴承有限公司 子公司 450,348,142.90 41.19%
合计 -- 450,348,142.90 41.19%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
成都天
838,33 838,33 838,33
马铁路 90,000,
成本法 4,532.3 4,532.3 4,532.3 90.00% 90.00%
轴承有 000.00
0 0 0
限公司
杭州天
马轴承 435,37 435,37 435,37
成本法 75.00% 75.00%
有限公 1.72 1.72 1.72
司
齐重数 1,242,1 1,242,1 1,242,1
控装备 成本法 00,000. 00,000. 00,000. 95.59% 95.59%
股份有 00 00 00
111
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
北京天
马轴承 112,884 112,884 112,884
成本法 93.82% 93.82%
有限公 ,560.00 ,560.00 ,560.00
司
上海天
马轴承 500,00 500,00 500,00 100.00 100.00
成本法
有限公 0.00 0.00 0.00 % %
司
宁波天
马轴承 500,00 500,00 500,00 100.00 100.00
成本法
有限公 0.00 0.00 0.00 % %
司
武汉天
马轴承 500,00 500,00 500,00 100.00 100.00
成本法
销售有 0.00 0.00 0.00 % %
限公司
西安天
马轴承 500,00 500,00 500,00 100.00 100.00
成本法
销售有 0.00 0.00 0.00 % %
限公司
合肥天
马轴承 500,00 500,00 500,00 100.00 100.00
成本法
有限公 0.00 0.00 0.00 % %
司
浙江天
472,00 472,00 472,00
马轴承 100.00 100.00
成本法 4,000.0 4,000.0 4,000.0
有限公 % %
0 0 0
司
贵州天
马虹山 81,273, 81,273, 81,273, 100.00 100.00 5,000,0
成本法
轴承有 000.00 000.00 000.00 % % 00.00
限公司
佛山天
马轴承 1,000,0 1,000,0 1,000,0 100.00 100.00
成本法
销售有 00.00 00.00 00.00 % %
限公司
TMB
滚动轴 6,446,8 6,446,8 6,446,8 100.00 100.00
成本法
承有限 90.00 90.00 90.00 % %
公司
112
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
杭州拱
墅区民
间融资 8,400,0 8,400,0
权益法 42.00% 42.00%
服务中 00.00 00.00
心有限
公司
杭州天
马力合
民间资 42,000, 42,000,
权益法 42.00% 42.00%
本管理 000.00 000.00
有限公
司
2,807,3 2,756,9 2,807,3
95,000,
合计 -- 78,354. 78,354. 78,354. -- -- --
000.00
02 02 02
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 257,146,862.29 326,562,036.75
其他业务收入 4,057,297.30 4,607,617.78
合计 261,204,159.59 331,169,654.53
营业成本 266,001,910.02 237,115,940.49
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造业 257,146,862.29 262,616,939.52 326,562,036.75 236,481,561.70
合计 257,146,862.29 262,616,939.52 326,562,036.75 236,481,561.70
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
产品名称 本期发生额 上期发生额
113
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承 255,926,347.82 261,396,425.05 324,971,689.73 234,926,968.74
圆钢 1,220,514.47 1,220,514.47 1,590,347.02 1,554,592.96
合计 257,146,862.29 262,616,939.52 326,562,036.75 236,481,561.70
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 243,567,145.10 249,771,993.25 305,852,032.20 216,528,279.46
国外 13,579,717.19 12,844,946.27 20,710,004.55 19,953,282.24
合计 257,146,862.29 262,616,939.52 326,562,036.75 236,481,561.70
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
徐州北江天马轴承销售有限公司 2,763,331.29 1.06%
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 1,515,121.18 0.58%
杭州发达齿轮箱集团有限公司 1,480,898.63 0.57%
比利时洛而威 1,121,178.86 0.43%
重庆盛普物资有限公司 851,734.60 0.33%
合计 7,732,264.56 2.97%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 95,000,000.00 54,000,000.00
其他 10,403,928.89 10,403,928.88
合计 105,403,928.89 64,403,928.88
114
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都天马铁路轴承有限公司 90,000,000.00 54,000,000.00
贵州天马虹山轴承有限公司 5,000,000.00
合计 95,000,000.00 54,000,000.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,692,189.69 87,536,965.50
加：资产减值准备 3,882,596.56 1,217,384.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,505,306.65 10,927,041.05
无形资产摊销 419,734.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
80,255.11 -1,350,984.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,953,570.34 15,710,926.24
投资损失（收益以“－”号填列） -105,403,928.89 -64,403,928.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -342,815.43 -376,106.39
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,651,940.60 25,309,339.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,343,071.93 -139,009,647.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -77,799,253.72 10,020,632.39
经营活动产生的现金流量净额 -57,437,067.16 -53,998,642.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 18,925,334.25 22,657,445.28
减：现金的期初余额 7,903,892.24 232,660,227.51
现金及现金等价物净增加额 11,021,442.01 -210,002,782.23
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
115
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
3,520,928.69
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
121,350,886.73
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 10,403,928.89
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
0.00
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
0.00
调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,418,852.45
减：所得税影响额 33,804,497.20
少数股东权益影响额（税后） 482,815.30
合计 105,407,284.26 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
国家规定的税费，与公司正常经营业务存在直接关系，不具有特
水利建设专项资金 554,936.60
殊和偶发性。
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.43% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-1.80% -0.07 -0.07
东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
长期股权投资 51,400,000.00 1,000,000.00 5040.00% 主要系本期增加两家投资公司。
主要系子公司成都天马铁路轴承有限公司本期
应付票据 119,929,609.62 85,471,888.50 40.31% 支付票据较多，相应开具承兑汇票的方式支付货
款增加。
116
天马轴承集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
主要系本期市场形势不好，销售收入下降，利润
应交税费 19,380,183.57 45,452,741.65 -57.36%
总额减少，相应应交税金减少。
一年内到期的非流
50,000,000.00 -100.00% 主要系收回一年内到期的非流动负债。
动负债
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系子公司齐重数控装备股份有限公司、成都
资产减值损失 9,119,752.65 4,774,790.85 91.00% 天马铁路轴承有限公司应收账款回款较慢，账龄
增加，相应计提坏账较多所致。
主要系本期公司和子公司浙江天马轴承有限公
营业外收入 129,508,893.78 19,229,466.15 573.49%
司因搬迁确认的政府补助较多所致。
所得税费用 74,831,015.40 6,258,781.97 1095.62% 主要系本部搬迁收入所得税在本期缴纳。
第十节 备查文件目录
1、载有董事长马兴法先生签名的2014年半年度报告全文及摘要原件；
2、载有法定代表人马兴法先生、主管会计工作负责人沈吉美女士、会计机构负责人沈吉美女士签名并盖章的财务报告文本；
3、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
天马轴承集团股份有限公司
董事长：马兴法
2014年8月24日
117