2009年半年度报告

    股票简称：天邦股份

    股票代码：002124

    披露日期：2009 年8 月19 日宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一章 重要提示......................................... 3

    第二章 上市公司基本情况................................. 4

    第三章 股本变动及股东情况............................... 7

    第四章 董事、监事和高级管理人员情况..................... 9

    第五章 董事会报告...................................... 11

    第六章 重要事项........................................ 25

    第七章 财务报告（未经审计） ............................ 35

    第八章 备查文件....................................... 114宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一章 重要提示

    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性负个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    三、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    四、公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司董事长吴天星先生、主管会计工作负责人张邦辉先生及会计机构

    负责人包银彬先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二章 上市公司基本情况

    一、基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：宁波天邦股份有限公司

    中文简称：天邦股份

    公司法定英文名称：NINGBO TECH-BANK CO.,LTD.

    2、 公司法定代表人：吴天星

    3、 公司董事会秘书及证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 胡韵 郭梦

    联系地址 上海市松江区松卫北路665 号企福天地9 楼上海市松江区松卫北路665 号企福天地9 楼

    电话 021-37745083 021-37745053

    传真 021-37745250 021-37745250

    电子信箱 huy@tianbang.com guom@tianbang.com

    4、 公司注册地址：浙江省余姚市北滨江路777 号

    公司办公地址：上海市松江区松卫北路665 号企福天地9 楼

    邮政编码：201613

    公司国际互联网网址：www.tianbang.com

    电子信箱：techbank@tianbang.com

    5、 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券发展部宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

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    6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：天邦股份

    股票代码：002124

    7、 其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2001 年4 月30 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年7 月2 日

    公司注册登记地点：宁波市工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：330200000039600

    公司税务登记号码：330281256170839

    公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄路乙19 号208-210 室

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 808,520,666.78 811,191,053.55 -0.33%

    归属于上市公司股东的所有者权益 324,477,379.94 370,502,278.14 -12.42%

    股本 137,000,000.00 137,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.368 2.704 -12.43%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 383,483,738.03 432,496,800.37 -11.33%

    营业利润 -4,874,889.08 2,995,910.94 -262.72%

    利润总额 -4,008,761.39 113,949,020.18 -103.52%

    归属于上市公司股东的净利润 -8,899,648.24 80,030,974.62 -111.12%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    -11,681,921.96 -3,128,472.39 -273.41%

    基本每股收益（元/股） -0.065 0.584 -111.13%

    稀释每股收益（元/股） -0.065 0.584 -111.13%

    净资产收益率（%） -2.74% 22.08% -24.82%宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    经营活动产生的现金流量净额 46,232,421.94 -6,252,202.98 839.46%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.337 -0.046 832.61%

    2、非经常性损益项目

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -609,290.49

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    1,495,865.92

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,776,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,447.74

    所得税影响额 32,497.10

    少数股东权益影响额 107,648.93

    合计 2,782,273.72 -宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    第三章 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 78,663,800 57.42% -1,558,141 -1,558,141 77,105,659 56.28%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 71,500,000 52.19% 71,500,000 52.19%

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股 71,500,000 52.19% 71,500,000 52.19%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 7,163,800 5.23% -1,558,141 -1,558,141 5,605,659 4.09%

    二、无限售条件股份 58,336,200 42.58% 1,558,141 1,558,141 59,894,341 43.72%

    1、人民币普通股 58,336,200 42.58% 1,558,141 1,558,141 59,894,341 43.72%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 137,000,000 100.00% 137,000,000 100.00%

    二、公司前十名股东持股情况

    单位：股

    股东总数 10,086

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    张邦辉 境内自然人 24.09% 33,000,000 33,000,000 8,250,000

    吴天星 境内自然人 22.63% 31,000,000 31,000,000 7,750,000宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

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    张志祥 境内自然人 5.47% 7,500,000 7,500,000 0

    陈能兴 境内自然人 3.41% 4,666,496 4,167,259 0

    戚亮 境内自然人 2.72% 3,730,000 1,550,000

    周立明 境内自然人 1.08% 1,476,400 0

    柳方永 境内自然人 1.05% 1,443,089 0

    张艳霞 境内自然人 0.89% 1,213,650 0

    时华满 境内自然人 0.84% 1,144,400 0

    柳宁 境内自然人 0.61% 839,578 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    戚亮 3,730,000 人民币普通股

    周立明 1,476,400 人民币普通股

    柳方永 1,443,089 人民币普通股

    张艳霞 1,213,650 人民币普通股

    时华满 1,144,400 人民币普通股

    柳宁 839,578 人民币普通股

    姜建成 781,600 人民币普通股

    蒋贤银 617,942 人民币普通股

    张炳良 600,000 人民币普通股

    刘建武 600,000 人民币普通股

    北京市金石庄源投资管理公司 600,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司股东张邦辉与张志祥系叔侄关系。除此之外，公司其他发起人股东之间不存

    在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致

    行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、自然人张邦辉、吴天星为公司控股股东和实际控制人，报告期

    内公司实际控制人未发生变化。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四章 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持

    有股票

    期权数

    量

    变动原因

    吴天星 董事长 31,000,000 0 0 31,000,000 31,000,000 0

    张邦辉 副董事长、总经理 33,000,000 0 0 33,000,000 33,000,000 0

    陈亚民 董事、副总经理 0 0 0 0 0 0

    包银彬

    董事、副总经理、

    财务总监

    0 0 0 0 0 0

    马丰利 董事 892,000 0 103,000 789,000 669,000 0

    二级市场竞

    价交易

    刘利明 董事 0 0 0 0 0 0

    史习民 独立董事 0 0 0 0 0 0

    徐君卓 独立董事 0 0 0 0 0 0

    盛宇华 独立董事 0 0 0 0 0 0

    陈能兴 监事会主席 5,556,346 0 889,850 4,666,496 4,167,259 0

    二级市场竞

    价交易

    王韦 监事 0 0 0 0 0 0

    朱凌盈 监事 0 0 0 0 0 0

    胡韵

    董事会秘书、副总

    经理

    0 0 0 0 0 0

    卢邦杰 前任董事会秘书 1,538,800 0 769,400 769,400 769,400 0

    二级市场竞

    价交易

    李本杰

    前任董事、副总经

    理、人力资源总监

    0 0 0 0 0 0

    姚亮 前任副总经理 0 0 0 0 0 0宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    二、董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）、2009 年2 月8 日，经公司第三届董事会第二十二次会议审议，同意

    李本杰先生因个人原因辞去公司董事、常务副总经理、人力资源总监职务，辞

    职后不在公司担任职务。

    （二）、2009 年3 月10 日，经公司第三届董事会第二十三次会议审议，同

    意姚亮先生因个人原因辞去公司副总经理职务，辞职后不在公司担任职务；同

    时，为适应公司快速发展及经营决策的需要，公司提名刘利明先生为公司第三

    届董事会董事候选人。2009 年4 月3 日，经公司2008 年度股东大会审议通过，

    聘任刘利明先生为公司第三届董事会董事，聘期至2010 年5 月21 日止。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    第五章 董事会报告

    报告期内，公司董事会严格执行上市公司的有关法律法规，全面落实股东

    大会决议，认真履行各项业务职责，悉心督导和支持公司经理层工作，积极发

    挥董事会的决策和指导作用，促进了公司生产经营管理工作的有序开展。

    一、 报告期内公司经营情况

    （一）报告期内的总体经营情况

    报告期内，公司主导产品产销量较上年同期相比出现一定的下滑，其中：

    水产、畜禽饲料产品销量为56,393.10 吨，饲料油脂产品销量为19,018.40 吨，

    水产品业务实现销售1,287.91 吨。报告期内，公司实现营业收入38,348.37 万

    元，较上年同期减少4,901.31 万元，降幅为11.33%。其中，饲料业务同比降

    幅为14.09%，饲料油脂业务同比降幅为34.73%，生物制品业务本年上半年实

    现营业收入1,701.27 万元，形成新的业务增长点。公司实现营业利润-487.49

    万元，较上年减少787.08 万元，降幅为262.72%；实现净利润-616.11 万元，

    较上年减少9,165.08 万元，降幅为107.21%，其中，归属于母公司净利润为

    -889.96 万元，同比降幅为111.12%。扣除上年同期公司余姚本部取得了土地

    使用权及厂区房屋、建筑物搬迁收益等非经常性损益外，归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益后的净利润降幅为273.41%。

    报告期内，国际、国内水产品消费市场低迷，对公司水产品加工业务的影

    响显著。同时，为了防范金融危机带来的资金风险，公司加强了现款销售的推

    进力度，仅对办理了相应抵押担保措施的公司长期优质客户进行适度的授信，

    对报告期内公司饲料的销售带来了一定的影响，但公司的经营质量有了显著提

    高。

    报告期内，公司进一步挖掘内部潜力、推进精益管理，降本增效；通过加

    强应收款清收、控制当年新增应收款和库存的采购规模，改善公司现金流；通宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    过施行“技术营销”“草根化营销”等策略，提升公司客户的养殖效果和品牌知

    名度，增强公司整体盈利水平与核心竞争力。

    报告期内，公司与中国水产科学研究院就双方建立长期科技合作关系，共同

    开展渔类营养与饲料方面的科学研究，加强渔业科技人才队伍建设，培养高层次

    创新人才事宜签署科技合作协议。此项合作符合国家的政策导向，可较好实现双

    方的优势互补，合作前景广阔，有助于公司更好实现产、学、研的紧密结合，提

    升科技成果项目系统集成和产业转化，自主创新，实施差异化竞争策略，从而进

    一步巩固和完善公司产业链建设，增强行业竞争力，提升公司的综合盈利能力。

    报告期内，公司全资子公司成都天邦生物制品有限公司被认定为四川省第四批高

    新技术企业，自获得高新技术企业认定后三年内（含2008年），其所得税享受10%

    的优惠，即所得税按15%比例征收。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、公司主营业务：许可经营项目包括配合饲料的制造。一般经营项目包括

    饲料技术咨询服务；畜禽、水产品的养殖（限分公司经营）；饲料、饲料原料的

    批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的

    货物和技术除外。

    2、主营业务分行业、产品、地区经营情况

    （1）报告期分行业经营情况

    单位：人民币元

    分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年增减

    （%）

    营业成本比

    上年增减（%）

    毛利率比上年

    增减（%）

    一、饲料 202,482,102.86 173,440,082.17 14.34 -14.09 -15.74 1.68

    二、水产品加工 33,733,241.61 35,536,762.18 -5.35 97.31 162.83 -26.26

    三、油脂 112,672,599.62 89,825,834.44 20.28 -34.73 -40.23 7.33

    四、生物制品 17,012,675.97 6,165,091.59 63.76

    五、贸易及其他 17,442,613.33 15,772,655.33 9.57 220.12 358.29 -27.27

    合计 383,343,233.39 320,740,425.71 16.33 -11.03 -14.03 2.92

    （2）报告期分产品经营情况宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    单位：人民币元

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入

    比上年增减

    （%）

    营业成本

    比上年增

    减（%）

    毛利率比上

    年增减（%）

    一、饲料 202,482,102.86 173,440,082.17 14.34 -14.09 -15.74 1.68

    （一）、水产饲料 137,248,344.07 115,070,629.08 16.16 -12.70 -16.05 3.35

    其中：1、特种水产料90,754,409.07 74,838,312.44 17.54 -18.91 -22.07 3.34

    2、普通水产料46,493,935.00 40,232,316.64 13.47 2.65 -1.98 4.10

    （二）、畜禽料 65,233,758.79 58,369,453.09 10.52 -16.88 -15.12 -1.86

    二、水产品加工 33,733,241.61 35,536,762.18 -5.35 97.31 162.83 -26.26

    三、油脂 112,672,599.62 89,825,834.44 20.28 -34.73 -40.23 7.33

    四、生物制品 17,012,675.97 6,165,091.59 63.76

    五、贸易及其他 17,442,613.33 15,772,655.33 9.57 220.12 358.29 -27.27

    合 计 383,343,233.39 320,740,425.71 16.33 -11.03 -14.03 2.92

    报告期内，公司主营业务综合毛利率为16.33%，较上年同期13.41%上升

    了2.92 个百分点。其中：

    饲料业务毛利率上升了1.68%，主要系公司饲料主要原料价格较去年同期

    普遍回落，1-5 月主要饲料原料价格同比平均下降15.4%。常用的大宗原料价

    格均下降。其中，玉米下降7.9%,豆粕下降15.0%,鱼粉下降1.7%,磷酸氢钙下

    降36.3%，赖氨酸下降21.9%,蛋氨酸下降3.0%。虽然饲料销售价格也在同比

    下降，但是饲料价格的降幅小于原料价格降幅所致。另外，公司年初果断的对

    饲料产品结构进行了调整，对于单位边际贡献较小的产品予以取消或者以其他

    产品进行替代。

    饲料油脂产品毛利率上升了7.33%，系上年同期饲料油脂原料价格大幅上

    涨，公司的产品价格上涨幅度小于原料价格上涨幅度所致。本年度饲料油脂价

    格相对稳定。

    水产品业务产品毛利率下降了26.26%，系国际、国内水产品需求疲软，

    本期水产品市场价格下滑，产品的库存成本偏高，导致产品毛利率急剧下降。

    公司生物制品的毛利率为63.76%，公司目前正积极进行新产品的开发和

    市场的扩展，努力提高该业务所占的销售比重，提高整个公司的盈利能力。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    （3）报告期分地区经营情况

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华东地区 14,621.63 -18.54%

    华南地区 4,395.13 -7.21%

    华北地区 5,392.86 34.79%

    华中地区 3,379.03 -22.40%

    西北地区 3,532.73 -20.63%

    西南地区 4,642.17 -23.78%

    东北地区 497.03 253.68%

    贸易及其他 1,718.71 36.91%

    越 南 155.03 42.64%

    合 计 38,334.32 -11.03%

    （三）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化，公司主营业务

    市场、主营业务成本构成未发生显著变化。

    主营业务及其结构变动说明：

    报告期内，公司依托饲料主业适度延伸产业链，围绕既定的战略发展目标

    积极探索对外投资与合作新模式，实施产品、技术、市场全面对接和专业资源

    整合创新，进一步推动公司由单纯的饲料生产向高附加值饲料原料、绿色反刍

    动物饲料、绿色健康生猪养殖、生物制品等领域大力拓展。

    报告期内，公司通过全资控股的成都天邦生物制品有限公司（以下简称：

    “成都天邦”）实现销售收入1,701.27 万元，实现净利润195.50 万元。其经营

    成果没有达到预期，公司将通过加快新产品的研发和加强市场化产品的销售网

    络以及渠道的建设，逐步完善成都天邦的产品结构并增强产品的市场影响力，

    尽快使成都天邦达到预期的收益水平。

    （四）报告期内公司利润构成与上年度同期相比发生重大变化的原因分析

    1、经营成果变动情况

    单位：人民币万元

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 同比增减金额 同比增减幅度宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    营业收入 38,348.37 43,249.68 -4,901.31 -11.33%

    毛利 6,136.25 5,936.79 199.46 3.36%

    营业费用 2,267.55 1,781.26 486.28 27.30%

    管理费用 3,630.11 3,085.30 544.82 17.66%

    财务费用 778.15 806.83 -28.68 -3.55%

    营业外收支净额 86.61 11,095.31 -11,008.70 -99.22%

    2、变动原因分析

    （1）营业收入：本期营业收入较上年同期下降11.33%，主要系本公司主

    要产品饲料、油脂销量与上年同期相比分别下降7.97%、14.52%,平均单价与上

    年同期相比分别下降6.65%、23.65%所致。

    （2）营业费用：营业费用较上年同期上升27.30%，主要系新增子公司成

    都天邦生物制品有限公司列入合并范围所致。

    （3）管理费用：管理费用较上年同期上升17.66%，主要系新增子公司成

    都天邦生物制品有限公司列入合并范围以及越南天邦特驱饲料有限公司管理费

    用增加所致。

    （4）营业外收支净额：营业外收支净额较上年同期下降99.22%，主要系

    上年同期公司余姚本部搬迁收到的政府托盘收购土地、及厂区房屋建筑物出让

    金所致。

    （五）报告期内公司主要控股子公司经营情况

    单位：人民币万元

    公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

    安徽天邦饲料科技有限公司 8,396.51 6,731.78 2,458.35 155.75 116.83

    盐城天邦饲料科技有限公司 10,482.52 6,930.70 3,330.29 226.13 114.95

    上海天邦饲料有限公司 3,973.90 123.41 322.39 -635.86 -635.52

    广东天邦饲料科技有限公司 4,480.30 2,235.32 3,175.09 91.48 61.75

    内蒙古草原天邦饲料有限公司 3,952.32 1,391.62 3,083.69 -13.43 -12.02

    上海邦尼国际贸易有限公司 2,556.20 535.30 3,835.62 18.20 16.04

    盐城邦尼水产食品科技有限公司 3,736.17 2,009.28 3,412.37 -533.00 -533.00

    成都天邦生物制品有限公司 13,219.45 5,995.12 1,701.27 243.75 195.50

    越南天邦特驱饲料有限公司 4,269.98 3,511.55 155.03 -256.03 -256.12

    安徽天邦生物技术有限公司 987.35 970.15 0.00 -28.85 -28.85宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    湖南金德意饲料油脂有限公司 7,722.08 7,051.14 11,472.14 713.86 683.66

    兰州博亚饲料有限公司 2,373.84 1,934.97 2,863.84 55.68 36.97

    安徽天邦猪业有限公司 485.82 485.60 0.00 -14.40 -14.40

    （1）公司全资子公司盐城邦尼水产食品科技有限公司毛利率急剧下滑，

    造成本报告期亏损533 万元。

    （2）公司全资子公司上海天邦饲料有限公司因长期亏损，且市场与其他

    子公司有所重叠，经2009 年4 月9 日召开的第三届董事会第24 次会议审议通

    过，报告期内公司已暂停经营（详见公司2009-023 公告）。报告期内该公司出

    现亏损635.52 万元，目前公司正在陆续清理相关资产、负债以及妥善解决员

    工的安置问题。

    （3）报告期内，公司控股65%的子公司越南天邦特驱饲料有限公司（以

    下简称：“越南天邦”）的年设计生产能力为20 万吨的饲料生产线项目正式投

    产（详见公司2009-027 公告）。越南天邦本报告期内实现销售收入155.03 万

    元，产生亏损256.12 万元。由于越南是公司新开发的销售市场，当地经销商、

    养殖户对公司产品的品牌认知度需要一定的培育期，越南天邦正在全力组织公

    司人员积极开拓市场，扩大品牌影响力，力争早日实现预期收益。

    （六）经营中的问题和困难

    （1）原材料价格反弹风险

    公司原材料价格极易受气候、农民种植偏好及农业总收成等因素的影响，

    价格波动对产品的单位成本、销售价格、毛利率产生较大的直接影响。报告期

    内，由于全球经济衰退，导致饲料产品主要原料价格较去年同期普遍回落，常

    用的大宗原料价格均下降。随着国家整体经济形势的逐渐好转，饲料原料价格

    可能出现一定程度的反弹。但从整体经济走势分析，下半年年原料价格不会出

    现去年大起大落的复杂局面，增加了公司经营的可预见性和可控制性。公司通

    过及时关注与饲料行业密切相关的产业动态，在难以准确把握饲料原料价格趋

    势时，做好现金储备，严格控制原料库存，加快资金周转速度。同时，也将通

    过套期保值的业务操作努力规避市场风险。

    （2）子公司管控模式的风险宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    公司自上市后进入快速发展阶段，子公司数量增加较快。受人力资源、管

    理水平、思维习惯和文化理念等诸多因素的影响，子公司的管理控制环境将有

    可能影响公司的整体运营效率和业务持续发展。公司将通过公司治理专项活动

    的深入推进，进一步梳理各项内部控制制度，加强对下属分、子公司的财务管

    控，完善财务风险控制，并加强各子公司间业务协调、信息沟通、内部资源配

    置和管理控制等，努力提升公司整体管控水平。

    二、 报告期内公司投资情况

    （一）报告期内募集资金使用情况

    截至2007 年3 月19 日止，公司已发行人民币普通股1,850 万股，共募集

    资金总额为人民币189,625,000.00 元，扣除发行费用人民币18,113,700.00 元，

    实际募集资金净额为人民币171,511,300.00 元。

    截止2009 年6 月30 日，募集资金专户余额为12,233,171.52 元。

    截止2009 年6 月30 日，募集资金使用情况如下：

    单位：万元宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    募集资金总额 18,962.50 本年度投入募集资金总额 419.10

    变更用途的募集资金总额 7,807.00

    变更用途的募集资金总额比例 45.52%

    已累计投入募集资金总额 14,210.13

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集资金承诺

    投资总额

    调整后

    投资总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1) *4

    本年度投入金

    额

    截至期末累计

    投入金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    江苏盐城项目*1 否 3,498.00 3,498.00 2,925.50 - 3,498.00 572.50 119.57 2007.07 114.95 否 否

    安徽和县项目*2 否 4,084.00 4,084.00 3,694.83 419.10 2,905.13 -789.70 78.63 2009.03 116.83 否 否

    浙江余姚项目*3 是 7,807.00 7,807.00 6,531.17 7,807.00 1,275.83 119.53 2008.07 195.50 否 是

    合计 — 15,389.00 15,389.00 13,151.50 419.10 14,210.13 1,058.63 - - 427.28 - -

    未达到计划进度原因（分具体项目） 详见本章二、（一）1

    项目可行性发生重大变化的情况说明 详见本章二、（一）2

    募集资金投资项目实施地点变更情况 详见本章二、（一）3

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况 报告期内未发生

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内未发生

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中

    募集资金其他使用情况 无宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    注*1：江苏盐城项目是指盐城生产基地绿色环保型特种膨化饲料、淡水鱼及虾

    蟹饲料项目,该项目截止2007 年末已投资完毕。

    *2：安徽和县项目是指安徽生产基地绿色环保型特种水产饲料技改项目，本

    期投资4,190,996 元。

    *3：浙江余姚项目是指浙江生产基地绿色环保型特种膨化饲料技改项目，该

    项目已进行变更，《关于变更部分募集资金项目暨收购成都精华生物制品有限公

    司股权的议案》已经公司2008 年7 月1 日第三届第十三次董事会审议通过，并经

    2008 年7 月17 日召开的公司2008 年第二次临时股东大会审议通过。变更后的募

    集资金用于“收购成都精华80%股权项目”，实际使用募集资金78,070,000.00 元。

    成都精华生物制品有限公司已于2008 年10 月更名为成都天邦生物制品有限公司

    （以下简称“成都天邦”）。2009 年2 月11 日，公司2009 年第一次临时股东大

    会审议通过了公司《关于受让子公司成都天邦生物制品有限公司20%股权的议

    案》。《关于受让子公司成都天邦生物制品有限公司20%股权的公告》已刊登于

    2009 年1 月6 日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    *4：公司《招股说明书》中承诺的募集资金使用计划中的第一年系指募集资

    金到位下一个月开始12 个月，以后类推。因公司募集资金实际到位时间为2007

    年3 月份，故“截至期末承诺投入金额”系按2007 年4 月至2009 年6 月期间推

    算的承诺应投入金额。

    1、未达到计划进度的原因说明

    公司《招股说明书》中对募集资金使用计划的承诺

    单位：万元

    募集资金使用计划

    序号 项 目 募集资金投资

    第一年 第二年 第三年

    1 江苏盐城项目 3,498.00 2,200.00 611.00 687.00

    2 安徽和县项目 4,084.00 2,170.00 1,447.00 467.00

    3 浙江余姚项目 7,807.00 3,766.00 2,510.00 1,531.00

    合计 15,389.00 8,136.00 4,568.00 2,685.00

    （1）江苏盐城项目宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    根据公司《招股说明书》的承诺：江苏盐城项目达产年产量为5.4万吨，其中，

    特种水产膨化饲料2.1万吨、淡水鱼颗粒饲料2.4万吨、虾蟹饲料0.9万吨。项目建

    设期为两年，第三年达到实际生产能力的40%，第四年为70%，第五年为80%，第六

    年达到实际生产能力；达产年份预计实现年净利润15,280,000.00元。该项目在2007

    年7月建成投产,本期为该项目投产后第二个生产周期，按照预计达产产量的70%计

    算，上半年应实现产量1.89万吨，实现净利润5,348,000.00元。本报告期该项目实

    际产量为1.11万吨，营业收入33,302,880.13元，营业利润2,261,307.15元，净利润

    1,149,539.18元。报告期内，实际产量未达到预期，净利润也未达预期效益,其原因

    主要系公司目标市场竞争激烈，受经济形势影响公司实行了较为稳健的销售政策，

    市场开发未能达到预期，造成项目未能达到目标产能，影响了该项目的收益。

    （2）安徽和县项目

    根据公司《招股说明书》的承诺，安徽和县项目建设期为两年，截止期末承诺

    投入募集资金36,948,300.00元，累计支付募集资金29,051,256.58元。其中以募集

    资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金1,808,686.00 元（已履行有效决策

    程序，安徽华普会计师事务所已出具华普审字[2007]第0439号专项审核报告）。报

    告期内累计投资金额与承诺投资额存在差异，主要系该项目在争取项目建设用地指

    标时间较长，导致相关勘探、招标、设计等工作延误，在工程开工后材料价格（钢

    材）不断上涨影响工程造价，公司对工程又进行重新设计，包括的设备选型调整，

    影响了项目工期。报告期内，该项目已完成设备调试，正式投产使用。目前，项目

    竣工验收决算工作正在进行中。报告期内，公司已履行《招股说明书》承诺，完成

    向全资子公司安徽天邦饲料科技有限公司（以下简称“安徽天邦”）的增资。根据

    2009年3月10日公司第三届董事会第二十三次会议的决议，2009年4月17日公司以募

    集资金人民币4,084万元向全资子公司安徽天邦进行增资。安徽天邦验资、工商变

    更手续已于2009年4月28日完成。2009年4月29日取得变更登记后的营业执照。

    （3）浙江余姚项目

    根据公司《招股说明书》的承诺，浙江余姚项目建设期为两年，截止本期末应

    投资65,311,700.00元。因地方政府城区规划调整等原因，该项目实施地块已由余

    姚市土地交易储备中心进行政策性收购。公司从实际出发，为提高募集资金使用效宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    率和效果，将该募投项目变更为“收购成都精华80%股权项目”。该项股权收购共

    需资金92,500,000.00元，其中使用募集资金78,070,000.00元。《关于变更部分募

    集资金项目暨收购成都精华生物制品有限公司股权的议案》已经公司2008年7月1

    日第三届第十三次董事会审议通过，并经2008年7月17日召开的公司2008年第二次

    临时股东大会审议通过。公司收购成都天邦的有关股权转让手续在2008年8月份完

    成，自8月1日纳入合并范围。报告期内成都天邦实现营业收入1701.27万元，营业

    利润243.75万元，净利润195.5万元，未能达到预计效益。公司将通过加快新产品

    的研发和加强市场化产品的销售网络以及渠道的建设，逐步完善成都天邦的产品结

    构并增强产品的市场影响力，尽快使成都天邦达到预期的收益水平。

    2、项目可行性发生重大变化的情况说明

    根据公司《招股说明书》的承诺，原募集资金投资项目“浙江生产基地绿色环

    保型特种膨化饲料技改项目”总投资78,070,000.00元，计划在宁波公司厂区内实

    施。公司变更此募集资金项目用于“收购成都精华生物制品有限公司80%股权项目”，

    原因如下：

    （1）因余姚地方政府城区规等原因，原项目实施地块已由余姚市土地交易储

    备中心进行政策性收购，并于2008年6月14日与公司正式签署《收购土地及房屋协

    议书》（详见公司三届十二次董事会2008－018号公告）。在协议商谈期间，公司

    于2007年12月13日，通过公开竞价方式以自有资金取得位于余姚市姚北滨海开发区

    （小曹娥镇）2007－21号地块土地使用权，宗地面积59,334 平方米（折89亩），

    出让年限50年，拟用于该募投项目因上述政策性搬迁而调整的建设用地。由于上述

    竞价取得的地块临海，在正式动工建设前，需由开发区负责完成塘渣填埋、场地平

    整、通水、电、路等前期基础配套工程，从而将可能导致该募投项目建成投产时间

    拖延至2009年下半年，将大大超出《招股说明书》承诺项目投产时间。

    （2）因公司水产饲料业务存在较为明显的淡旺季特点，若该募投项目延至2009

    年下半年才竣工投产，将可能因错过当期销售旺季而使产能无法有效释放，从而对

    公司当期经营业绩产生不利影响。

    综上所述，公司经过审慎评估与论证，本着对广大投资者负责的态度，为谋求

    更好的募集资金使用效果，决定将浙江余姚募集资金项目变更为“收购成都精华生宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    物制品有限公司80%股权项目”。成都天邦主要从事兽用菌苗、疫苗、抗菌素及抗

    血清、类毒素、混合制剂、血液制品、诊断试剂及其它生物制品（凭许可证生产、

    经营）的生产销售业务，符合国家产业政策和公司战略发展方向，有助于完善公司

    的产业链结构，进一步提升公司盈利水平。

    《关于变更部分募集资金项目暨收购成都精华生物制品有限公司股权的议案》

    已经公司2008年7月1日第三届董事会第十三次会议审议通过，并经2008年7月17日

    召开的公司2008年第二次临时股东大会审议通过。《关于变更部分募集资金项目暨

    收购成都精华生物制品有限公司股权的公告》已刊登于2008年7月2日《证券时报》、

    《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上（公告编号2008-026）。

    3、募集资金投资项目的实施地点变更情况

    安徽和县项目原承诺建设地址位于安徽省和县巢宁路628号，需要使用土地约

    50亩，土地使用证号为和县国用(2005)第5156号，土地面积28,849.00平方米。因

    地方政府城镇发展规划需要，上述建设用地无法满足项目设计方案的要求。2007

    年11月，公司以协议受让方式取得位于安徽省和县乌江工业园通江大道的一宗地

    块，宗地面积200亩，土地出让金总额4,000,000.00元，公司已运用募集资金预付

    土地出让金2,800,000.00元。为尽快推进该募集资金投资项目的建设进程，经公司

    审慎研究，决定将安徽和县项目变更至安徽省和县乌江工业园通江大道实施。该议

    案已经公司第三届董事会第十次会议审议通过。《关于调整募集资金投资项目实施

    地点的公告》已刊登于2008年3月29日《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯

    网（www.cninfo.com.cn）上（公告编号：2008-005）。

    2009年6月30日，经公司同意，安徽省和县乌江镇人民政府将该地块中的38亩

    （计25,405.40平方米）出让给安徽天邦生物技术有限公司。同日，安徽天邦生物

    技术有限公司向安徽天邦饲料科技有限公司支付了该地块的预付土地出让金款、资

    金利息以及土地平整费用1,480,700元。上述资金已于当日存入募集资金账户。该

    项目的部分土地使用证（计39,929.40平方米）以及安徽天邦生物技术有限公司的

    土地使用证（计25,405.40平方米）已于2009年8月14日办妥。

    （二）报告期内非募集资金投资变动情况

    1、设立安徽天邦猪业有限公司宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    2008 年12 月31 日，公司与安徽省巢湖市和县人民政府就共建生猪养殖和

    深加工项目事宜签署了合作意向书（详见公司2008-064 公告）。经公司第三届董

    事会第二十二次会议审议通过，2009 年3 月5 日，公司出资500 万元在安徽和

    县设立安徽天邦猪业有限公司，注册资本500 万元。2009 年3 月31 日，公司与

    和县人民政府在安徽和县签订了《关于建设现代化生猪养殖基地项目协议书》。该

    项目将分期投资、分步实施，现该项目的投资建设规划正在推进中。

    安徽天邦猪业有限公司经营范围：生猪养殖、销售。

    报告期末，公司资产总额485.82 万元，负债总额0.22 万元，所有者权益

    485.60 万元；报告期实现净利润为-14.40 万元。

    2、转让江苏天邦农业担保有限公司股权

    经2009 年 5 月 1 日公司总经理办公会议 (甬天会纪【2002】12 号) 决议，

    公司将持有的江苏天邦农业担保有限公司19.61%的股权转让给自然人陈莹，股

    权转让款已于2009 年5 月27 日收到。本次转让后公司不再持有江苏天邦农业担

    保有限公司的股权，相关工商登记变更手续已于2009 年6 月11 日完成。

    3、无锡绿水之源生物科技有限公司减资

    2009 年6 月，经无锡绿水之源生物科技有限公司股东会决议，该公司注册

    资本由500 万元减少至420 万元，2009 年6 月25 日已经江苏无锡长江会计师事

    务所审验并出具了苏锡长所内验变字【2009】第04443 号验资报告, 相关工商登

    记变更手续已办理完成。减资后，公司占无锡绿水注册资本总额的47.62%。

    报告期末，公司资产总额490.12 万元，负债总额163.08 万元，所有者权益

    327.04 万元，其中：归属于母公司所有者权益326.83 万元；报告期实现净利润

    为-63.74 万元。

    4、越南天邦特驱饲料有限公司股权结构变更

    2008 年9 月16 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于越南

    天邦特驱饲料有限公司增资扩股及股权变动的议案》（详见公司2008-048 公告）。

    2008 年12 月4 日取得越南隆安省人民委员会颁发的新投资执照(编号：

    501022000081)，2009 年1 月6 日取得国家商务部颁发的新《中国企业境外投

    资批准证书》([2009]商合境外投资证字第000639 号)。报告期内，越南当地政府宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    已受理作价入股的土地使用权变更申请。

    三、对 2009 年 1‐9 月经营业绩的预计

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度大于50%

    2009年1-9月预计的经营业绩

    预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期比下降90%以上

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 95,803,466.94 元

    业绩变动的原因说明

    归属于母公司所有者的净利润大幅下降主要系上年公司余姚本部土地、厂房政策性搬

    迁收益所致。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    第六章 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，完善公司法人

    治理结构，股东大会、董事会、监事会、经营层严格按照有关规定、制度规范运

    作。

    中国证券监督管理委员会宁波监管局于2008 年11 月24 日至11 月28 日对

    公司进行了巡回检查，并于2009 年1 月5 日下达了甬证监发【2009】3 号《关

    于要求宁波天邦股份有限公司限期整改有关问题的通知》，针对整改通知书中提

    到的问题，公司制订了相应的整改措施并逐项落实。详见公司2009 年2 月10 日

    刊登于《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

    的《关于巡回检查问题的限期整改报告》（公告编号：2009-008）。

    报告期内，公司根据中国证监会令【2008】57 号《关于修改上市公司现金

    分红若干规定的决定》以及深圳证券交易所深证上【2008】167 号《关于做好中

    小企业板上市公司2008 年年度报告工作的通知》，对《公司章程》中原第一百五

    十五条关于“公司利润分配政策”的条款进行了修订，明确了公司现金分红、利润

    分配政策；根据深圳证券交易所《关于发布<深圳证券交易所股票上市规则>（2008

    年修订）的通知》以及《深圳证券交易所股票上市规则》关于“提供担保”事项的

    规定，对《公司章程》中原第四十一条关于“公司对外担保制度”的条款进行了修

    订，完善了公司对外担保制度。

    二、报告期内实施的利润分配方案执行情况

    1、根据公司2008 年年度股东大会决议，公司2008 年度利润分配方案为：

    公司以截至2008 年12 月31 日的总股本137,000,000.00 股为基数，向全体股

    东每10 股派发现金红利1.50 元(含税)。共计派发20,550,000.00 元，公司剩余宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    未分配利润99,966,958.26 元结转至下一年度。上述利润分配方案已于报告期内

    实施完毕。

    2、公司2009 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内诉讼、仲裁事项

    公司因南京天邦生物科技有限公司股权纠纷诉讼事项不服南京市中级人民法

    院一审、江苏省高级人民法院二审判决，依法向最高人民法院申请再审。2009年2

    月24日，公司收到最高人民法院(2009)民申字第00133号《受理案件通知书》，详

    见2009年2月25日《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    上的公司《关于诉讼事项进展情况的公告》（公告编号：2009-010）。报告期内，

    公司根据最高人民法院的要求积极做好应诉准备工作，截止报告期末，该诉讼事项

    仍在审理过程中。

    报告期内，除上述诉讼事项外，公司及控股子公司无其他应披露而尚未披露

    的重大诉讼、仲裁事项。该诉讼事项，对公司目前的生产经营业务未产生任何不

    利影响。

    四、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况

    报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项；公司不存在持有其他上

    市公司股权及参股金融企业股权的情况；也没有参股拟上市公司。

    五、报告期内，公司无证券投资。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    六、重大收购及出售资产、企业合并事项

    （一）收购资产

    交易对方

    或最终控

    制方

    被收购资产 购买日

    收购价格

    （万元）

    自购买日

    起至报告

    期末为公

    司贡献的

    净利润（适

    用于非同

    一控制下

    的企业合

    并）

    本年初至报告

    期末为公司贡

    献的净利润（适

    用于同一控制

    下的企业合并）

    是否

    为关

    联交

    易

    定价原则说明

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及的

    债权债务

    是否已全

    部转移

    谢飞等三

    位自然人

    成都天邦

    20%股权

    2009-01-03 2,800.00 不适用195.50 万元否

    股权转让价款以成都天

    邦截至2008 年12 月31

    日止的资产评估报告为

    基础，双方最终确定的转

    让价格为人民币贰仟捌

    佰万元（￥28,000,000）

    是 是

    2、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售

    及资产重组事项。

    七、重大关联交易事项

    报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

    报告期内，公司与控股股东及其他关联企业之间，未发生与日常经营相关的

    关联交易。

    八、报告期内，占用公司资金情况和对外担保事项

    （一）报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金情况。

    （二）报告期内，公司第三届董事会第二十一次会议、第三届董事会第二十宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    三次会议分别审议通过了向全资子公司盐城天邦饲料科技有限公司提供担保和向

    全资子公司上海邦尼国际贸易有限公司提供保证担保事项。截至目前，公司累计

    对外担保金额为人民币5,000 万元，占公司2009 年半年度未经审计净资产的比

    例为15.41%。公司无逾期担保的情形。详见2009 年1 月13 日、2009 年3 月

    12 日刊登于《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    上的《关于向全资子公司盐城天邦饲料科技有限公司提供担保的公告》（公告编

    号：2009-003）、《关于向全资子公司上海邦尼国际贸易有限公司提供保证担保

    的公告》（公告编号：2009-015）。

    九、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独

    立意见

    根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担

    保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，

    作为宁波天邦股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司2009

    年上半年控股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的

    检查和问询，对公司进行了审慎核查后，发表如下专项说明和独立意见：

    公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制控股股东及其他关联

    方资金占用、对外担保风险。截止2009 年6 月30 日，公司不存在控股股东及其

    他关联方占用公司资金的情况，亦没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关

    联方、任何非法人单位和个人提供担保。

    公司第三届董事会第二十一次会议于2009 年1 月12 日召开，会议审议通过

    了《关于向子公司盐城天邦银行贷款提供担保的议案》；公司第三届董事会第二十

    三次会议于2009 年3 月10 日召开，会议审议通过了《关于向子公司上海邦尼提

    供保证担保的议案》。

    截至报告期末，公司累计对外担保余额为人民币5,000 万元，占公司2009宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    年半年度未经审计净资产的比例为15.41%。公司无逾期担保的情形。

    公司对外担保情况如下表：

    单位：人民币万元

    序

    号

    担保对象

    担保

    类型

    担保期限

    担保合同

    签署时间

    审议批

    准担保

    额度

    实际担

    保金额

    担保债务逾

    期情况

    1

    盐城天邦饲料

    科技有限公司

    连带责

    任担保

    债务履行期

    限届满之日

    起二年

    2009.2.18 2000 2000 无

    2

    上海邦尼国际

    贸易有限公司

    连带责

    任担保

    债务履行期

    限届满之日

    起二年

    2009.3.19 3000 3000 无

    经2009 年2 月11 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会审议通过，公

    司根据根据深圳证券交易所《关于发布<深圳证券交易所股票上市规则>（2008

    年修订）的通知》及《深圳证券交易所股票上市规则》关于“提供担保”事项的

    规定，修改了《对外担保制度》及《公司章程》。公司在审议对控股子公司提供担

    保时均严格按照法律、法规、公司章程和公司相关制度的规定，履行了必要的程

    序。

    公司已充分提示了对外担保存在的风险，没有迹象表明公司可能因被担保方

    债务违约而承担担保责任。

    十、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期，并为公

    司带来的利润达到公司当年利润总额10%以上的重大托管、承包工程或其他公司

    托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担

    保事项。

    （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委

    托他人进行现金资产管理的事项。

    （四）报告期内，公司没有签订重大日常经营合同，也没有以前签订但持续宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    到报告期的重大日常经营合同。

    十一、承诺事项及履行情况

    承诺事项 是否履行承诺

    1、运用募集资金投建《盐城生产基地绿色环保型特种膨化饲料、淡水鱼及虾蟹

    饲料项目》和《安徽生产基地绿色环保型特种水产饲料技改项目》的承诺

    是

    2、运用募集资金投建《浙江生产基地绿色环保型特种膨化饲料生产线技改项目》

    公司2008年第二次临时股

    东大会以特别决议方式审

    议通过，决定将《浙江生产

    基地绿色环保型特种膨化

    饲料生产线技改项目》变更

    为“收购成都精华80%股权

    项目”。详见公司相关公告。

    3、实际控制人吴天星、张邦辉关于避免同业竞争的承诺 是

    4、实际控制人吴天星、张邦辉关于持股锁定36 个月的承诺 是

    5、股东张志祥关于持股锁定36 个月的承诺 是

    6、公司持股5%以上股东没有对追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等

    事项进行承诺。

    -

    十二、报告期内公司财产抵押情况

    截至2009 年6 月30 日止，本公司以房地产（共计82,758,868.18 元，其中：

    房产净值27,113,508.46 元，土地使用权账面价值55,645,359.72 元）作为抵押

    物为本公司向中国农业银行余姚市支行取得借款12,360 万元。以子公司和实际

    控制人保证担保向中国农业银行余姚市支行取得借款10,650 万元。子公司盐城

    天邦饲料科技有限公司以房地产（共计26,240,081.42 元，其中：房产净值

    23,555,652.64 元，土地使用权账面价值2,684,428.78 元）作为抵押物，同时由

    公司提供保证担保向中国农业银行盐都支行取得借款2,000 万元，详见下表：

    单位：人民币万元

    类别 金额 到期日 抵押物

    银行贷款 1,560 2010/5/22 房地产

    银行贷款 640 2009/10/22 房地产宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    银行贷款 2,180 2009/12/22 房地产

    银行贷款 1,520 2010/1/22 房地产

    银行贷款 2,000 2010/2/22 房地产

    银行贷款 500 2010/3/22 房地产

    银行贷款 2,180 2009/11/22 房地产

    银行贷款 920 2010/1/22 房地产

    银行贷款 860 2010/3/22 房地产

    银行贷款 3,150 2010/3/22 保证担保

    银行贷款 3,000 2012/5/22 保证担保

    银行贷款 3,300 2012/6/22 保证担保

    银行贷款 1,200 2012/6/22 保证担保

    银行贷款 2,000 2009/8/17 房地产、保证担保

    小 计 25,010 -

    十三、报告期内公司内部审计机构工作开展情况

    报告期内，公司审计部根据《内部审计制度》的规定认真开展工作，除了积

    极配合会计师完成2008 年度财务报告审计工作以及2009 年定期报告财务报表编

    制审阅工作外，还在公司预算编制、绩效考核、专项治理活动中积极、独立开展

    工作并切实履行了相关职责。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内

    部控制制度和一系列规章、制度及其他管理措施的落实，为规范公司治理和运营，

    控制经营风险和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。

    十四、投资者关系管理的具体情况

    公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券发展部负责投资者关系

    管理的日常事务。

    报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站，准确、及时、完整地披露公

    司应披露的信息，并通过全景网的投资者关系互动平台进行了2008 年报网上说

    明会，与广大中小投资者进行了充分的信息交流和沟通。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    十五、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司实际控制人没有受到

    中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责及其他行政管

    理部门处罚等情况。

    十六、股权激励计划实施情况

    报告期内，公司未实施股权激励计划。

    十七、报告期内公司其他重大事项

    报告期内，公司与美国联合生物医学有限公司（以下简称“UBI”）就股权投资

    及产品合作经营进行了交流与洽谈，签署了备忘录。2009 年7 月19 日，公司第

    三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于董事会授权总经理开展与UBI 合作

    的尽职调查事项的议案》。目前，该股权投资及产品合作经营事项仍处于项目筹

    划阶段，公司将对UBI 的尽职调查结果审慎评估后提交董事会审议。是否签署有

    关股权投资和产品合作经营的合作协议仍存在不确定性。

    报告期内，公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。

    十八、报告期内公司相关信息披露情况索引

    序

    号

    日期 公告编号 公告内容 披露报纸

    1 2009-01-06 2009-001

    关于受让子公司成都天邦生物制品有

    限公司20%股权的公告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    2 2009-01-13 2009-002

    第三届董事会第二十一次会议决议公

    告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    3 2009-01-13 2009-003

    关于向全资子公司盐城天邦饲料科技

    有限公司提供担保的公告

    《证券时报》

    《上海证券报》宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    4 2009-01-13 2009-004

    关于召开公司2009 年第一次临时股东

    大会的通知

    《证券时报》

    《上海证券报》

    5 2009-01-20 2009-005 业绩预告修正公告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    6 2009-02-07 2009-006

    关于召开公司2009 年第一次临时股东

    大会的提示性公告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    7 2009-02-10 2009-007

    第三届董事会第二十二次会议决议公

    告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    8 2009-02-10 2009-008 关于巡回检查问题的限期整改报告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    9 2009-02-12 2009-009 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    10 2009-02-25 2009-010 关于诉讼事项进展情况的公告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    11 2009-02-27 2009-011 2008 年度业绩快报

    《证券时报》

    《上海证券报》

    12 2009-03-12 2009-012

    第三届董事会第二十三次会议决议公

    告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    13 2009-03-12 2009-013 2008 年年度报告摘要

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    14 2009-03-12 2009-014

    关于2008 年度募集资金存放与使用情

    况的专项报告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    15 2009-03-12 2009-015

    关于向全资子公司上海邦尼国际贸易

    有限公司提供保证担保的公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    16 2009-03-12 2009-016

    关于召开公司2008 年年度股东大会的

    通知

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    17 2009-03-12 2009-017 第三届监事会第十一次会议决议公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    18 2009-03-12 2009-018

    关于独立董事相关事项独立意见的公

    告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    19 2009-03-17 2009-019

    关于举行2008 年年度报告网上说明会

    的公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    20 2009-04-01 2009-020 澄清公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    21 2009-04-02 2009-021

    关于与安徽省和县人民政府签订合作

    意向书进展情况的公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    22 2009-04-04 2009-022 2008 年年度股东大会决议公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    23 2009-04-10 2009-023

    第三届董事会第二十四次会议决议公

    告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    24 2009-04-14 2009-024 2008 年度权益分派实施公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    25 2009-04-29 2009-025

    第三届董事会第二十五次会议决议公

    告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    26 2009-04-29 2009-026 2009 年第一季度报告正文

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    27 2009-05-05 2009-027 关于控股子公司投产的公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    28 2009-06-29 2009-028 关于股票停牌的公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    29 2009-06-30 2009-029 澄清公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》

    30 2009-06-30 2009-030 业绩预告修正公告

    《证券时报》、《上海

    证券报》、《证券日报》宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    第七章 财务报告（未经审计）

    一、财务报表

    1、资产负债表

    编制单位：宁波天邦股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    合并 母公司

    资 产

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产

    货币资金 94,720,735.99 130,748,727.35 63,945,550.81 59,611,481.25

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2,230,000.00 3,737,183.00 1,860,000.00 3,737,183.00

    应收账款 77,715,982.71 101,300,753.78 10,661,331.52 14,105,506.27

    预付款项 44,869,660.27 16,547,687.55 18,735,786.89 2,496,243.17

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5,985,504.21 4,486,948.12 142,925,977.15 208,150,041.06

    买入返售金融资产

    存货 127,651,618.80 109,015,453.45 18,884,880.80 8,525,725.85

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 353,173,501.98 365,836,753.25 257,013,527.17 296,626,180.60

    非流动资产

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,535,619.01 6,816,549.09 428,217,950.29 357,398,050.37

    投资性房地产

    固定资产 292,852,698.59 233,752,207.05 15,676,973.69 17,535,545.47

    在建工程 11,009,313.57 53,119,669.19 365,196.60 98,704.60宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    工程物资

    固定资产清理 63,890.00 63,890.00 63,890.00 63,890.00

    生物性生物资产

    油气资产

    无形资产 89,215,388.90 89,089,399.92 35,826,392.33 36,326,338.13

    开发支出

    商誉 58,829,380.37 60,982,996.92

    长期待摊费用 1,080,168.28 747,327.26 276,714.16 404,428.48

    递延所得税资产 760,706.08 782,260.87

    其他非流动资产

    非流动资产合计 455,347,164.80 445,354,300.30 480,427,117.07 411,826,957.05

    资 产 总 计 808,520,666.78 811,191,053.55 737,440,644.24 708,453,137.65

    流动负债

    短期借款 228,923,346.34 303,900,000.00 205,100,000.00 303,900,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存款

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 10,000,000.00 5,800,000.00 10,000,000.00 5,800,000.00

    应付账款 62,529,695.03 33,816,651.08 13,789,320.79 6,977,533.19

    预收款项 25,203,694.43 10,795,366.94 5,431,737.42 1,658,511.47

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,466,032.21 3,804,794.70 662,269.57 620,781.77

    应交税费 411,865.66 -3,471,250.94 2,221,746.32 252,693.92

    应付利息 382,120.03 557,801.80 382,120.03 557,801.80

    应付股利

    其他应付款 17,568,965.55 14,108,536.49 74,673,413.15 17,793,773.82

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 348,485,719.25 369,311,900.07 312,260,607.28 337,561,095.97

    非流动负债

    长期借款 75,000,000.00 75,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    预计负债

    递延所得税负债 14,935,143.44 17,088,759.99 11,704,718.63 11,704,718.63

    其他非流动负债

    非流动负债合计 89,935,143.44 17,088,759.99 86,704,718.63 11,704,718.63

    负 债 合 计 438,420,862.69 386,400,660.06 398,965,325.91 349,265,814.60

    所有者权益(或股东权益)

    实收资本(或股本) 137,000,000.00 137,000,000.00 137,000,000.00 137,000,000.00

    资本公积 72,522,706.11 89,111,300.00 89,111,300.00 89,111,300.00

    减:库存股

    盈余公积 25,560,376.71 25,560,376.71 26,627,410.74 26,627,410.74

    一般风险准备

    未分配利润 91,067,310.02 120,516,958.26 85,736,607.59 106,448,612.31

    外币报表折算差额 -1,673,012.90 -1,686,356.83

    归属于母公司所有者权益

    合计 324,477,379.94 370,502,278.14 338,475,318.33 359,187,323.05

    少数股东权益 45,622,424.15 54,288,115.35

    所有者权益合计 370,099,804.09 424,790,393.49 338,475,318.33 359,187,323.05

    负债及所有者权益合计 808,520,666.78 811,191,053.55 737,440,644.24 708,453,137.65

    公司法定代表人：吴天星 主管会计机构负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    2、利润表

    编制单位：宁波天邦股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    合并 母公司

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 383,483,738.03 432,496,800.37 67,211,518.47 85,651,825.51

    其中: 营业收入 383,483,738.03 432,496,800.37 67,211,518.47 85,651,825.51

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 388,108,697.03 429,431,041.65 68,612,081.26 99,125,106.79

    其中:营业成本 322,121,237.26 373,128,936.31 54,198,184.84 78,240,524.32

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金

    净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 149,445.73 921.85 34,181.60

    销售费用 22,675,451.13 17,812,618.32 2,842,038.32 1,675,216.34

    管理费用 36,301,114.25 30,852,953.27 7,658,191.82 10,705,470.14

    财务费用 7,781,532.25 8,068,300.39 7,196,843.53 7,131,306.14

    资产减值损失 -920,083.59 -432,688.49 -3,317,358.85 1,372,589.85

    加：公允价值变动收益（损

    失以“－”号填列）

    投资收益 -249,930.08 -69,847.78 -249,930.08 -69,847.78

    其中:对联营企业和

    合营企业的投资收益

    -249,930.08 -69,847.78 -249,930.08 -69,847.78

    汇兑收益（损失以“－”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填

    列）

    -4,874,889.08 2,995,910.94 -1,650,492.87 -13,543,129.06

    加: 营业外收入 1,543,362.15 111,491,545.49 1,491,488.15 111,202,447.87

    减：营业外支出 677,234.46 538,436.25 3,000.00 95,690.56宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    其中:非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”

    号填列）

    -4,008,761.39 113,949,020.18 -162,004.72 97,563,628.25

    减：所得税费用 2,152,357.13 28,459,352.03 24,721,701.06

    五、净利润（净亏损以“－”号填

    列）

    -6,161,118.52 85,489,668.15 -162,004.72 72,841,927.19

    归属于母公司所有者的净

    利润

    -8,899,648.24 80,030,974.62

    少数股东损益 2,738,529.72 5,458,693.53

    六、每股收益

    (一) 基本每股收益 -0.065 0.584

    (二) 稀释每股收益 -0.065 0.584

    公司法定代表人：吴天星 主管会计机构负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    3、现金流量表

    编制单位：宁波天邦股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    合并 母公司

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 424,313,703.54 461,717,260.44 61,585,999.13 83,304,860.83

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 182,660.18 13,190.08

    收到其他与经营活动有关的现金 2,575,440.69 1,471,608.40 136,943,956.90 3,893,037.81

    经营活动现金流入小计 427,071,804.41 463,188,868.84 198,543,146.11 87,197,898.64

    购买商品、接受劳务支付的现金 315,149,545.55 424,533,325.01 56,507,720.46 100,542,297.65

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 23,805,866.92 17,160,326.69 3,763,535.31 3,606,134.87

    支付的各项税费 6,999,009.33 5,521,157.50 356,989.04 1,346,602.25

    支付其他与经营活动有关的现金 34,884,960.67 22,226,262.62 8,565,157.33 8,207,960.87

    经营活动现金流出小计 380,839,382.47 469,441,071.82 69,193,402.14 113,702,995.64

    经营活动产生的现金流量净额 46,232,421.94 -6,252,202.98 129,349,743.97 -26,505,097.00

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 5,031,000.00 5,031,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额 239,789.70 113,204,481.00 112,629,193.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 732,711.70 809,077.76 99,083.55 353,782.43

    投资活动现金流入小计 6,003,501.40 114,013,558.76 5,130,083.55 112,982,975.43

    购建固定资产、无形资产和其他长34,434,345.15 39,779,072.57 4,779,199.01 20,806,338.20宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    期资产支付的现金

    投资支付的现金 48,100,830.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额 28,000,000.00 2,000,000.00 28,000,000.00 11,661,926.00

    支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00

    投资活动现金流出小计 62,434,345.15 42,279,072.57 80,880,029.01 32,468,264.20

    投资活动产生的现金流量净额 -56,430,843.75 71,734,486.19 -75,749,945.46 80,514,711.23

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,400,440.00

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 280,760,961.36 323,400,000.00 256,900,000.00 323,400,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 280,760,961.36 324,800,440.00 256,900,000.00 323,400,000.00

    偿还债务支付的现金 280,848,496.15 204,950,000.00 280,700,000.00 201,350,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金 25,831,525.32 21,855,494.54 25,465,728.95 21,552,721.00

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 306,680,021.47 226,805,494.54 306,165,728.95 222,902,721.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -25,919,060.11 97,994,945.46 -49,265,728.95 100,497,279.00

    四、汇率变动对现金的影响 89,490.56 -746,471.11

    五、现金及现金等价物净增加额 -36,027,991.36 162,730,757.56 4,334,069.56 154,506,893.23

    加：期初现金及现金等价物的余额 130,748,727.35 116,523,123.95 59,611,481.25 89,918,920.15

    六、期末现金及现金等价物余额 94,720,735.99 279,253,881.51 63,945,550.81 244,425,813.38

    公司法定代表人：吴天星 主管会计机构负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    4、合并所有者权益变动表

    编制单位：宁波天邦股份有限公司 2009年6 月30 日 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 137,000,000.00 89,111,300.00 25,560,376.71 120,516,958.26 -1,686,356.83 54,288,115.35 424,790,393.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 137,000,000.00 89,111,300.00 25,560,376.71 120,516,958.26 -1,686,356.83 54,288,115.35 424,790,393.49

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    -16,588,593.89 -29,449,648.24 13,343.93 -8,665,691.20 -54,690,589.40

    （一）净利润 -8,899,648.24 2,738,529.72 -6,161,118.52

    （二）直接计入股东权益的利得和

    损失

    -16,588,593.89 13,343.93 7,185.19 -16,568,064.77

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权

    益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得

    税影响

    4.其他 -16,588,593.89 13,343.93 7,185.19 -16,568,064.77

    上述（一）和（二）小计 -16,588,593.89 -8,899,648.24 13,343.93 2,745,714.91 -22,729,183.29宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    （三）股东投入和减少资本 -11,411,406.11 -11,411,406.11

    1.所有者投入资本 -11,411,406.11 -11,411,406.11

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -20,550,000.00 -20,550,000.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者（或股东）的分配 -20,550,000.00 -20,550,000.00

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 137,000,000.00 72,522,706.11 25,560,376.71 91,067,310.02 -1,673,012.90 45,622,424.15 370,099,804.09

    2008 年12 月31 日

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 68,500,000.00 157,611,300.00 15,802,531.64 54,738,447.53 37,718,427.67 334,370,706.84

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 68,500,000.00 157,611,300.00 15,802,531.64 54,738,447.53 37,718,427.67 334,370,706.84

    三、本年增减变动金额（减少以“-” 68,500,000.00 -68,500,000.00 9,757,845.07 65,778,510.73 -1,686,356.83 16,569,687.68 90,419,686.65宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    号填列）

    （一）净利润 89,236,355.80 3,880,665.43 93,117,021.23

    （二）直接计入股东权益的利得和

    损失

    -1,686,356.83 -1,686,356.83

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权

    益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得

    税影响

    4.其他 -1,686,356.83 -1,686,356.83

    上述（一）和（二）小计 89,236,355.80 -1,686,356.83 3,880,665.43 91,430,664.40

    （三）股东投入和减少资本 21,509,022.25 21,509,022.25

    1.所在者投入资本 21,509,022.25 21,509,022.25

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 9,757,845.07 -23,457,845.07 -8,820,000.00 -22,520,000.00

    1.提取盈余公积 9,757,845.07 -9,757,845.07

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者（或股东）的分配 -13,700,000.00 -8,820,000.00 -22,520,000.00

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转 68,500,000.00 -68,500,000.00

    1.资本公积转增资本（或股本） 68,500,000.00 -68,500,000.00

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    4.其他

    四、本年年末余额 137,000,000.00 89,111,300.00 25,560,376.71 120,516,958.26 -1,686,356.83 54,288,115.35 424,790,393.49

    公司法定代表人：吴天星 主管会计机构负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬

    5、母公司所有者权益变动表

    编制单位：宁波天邦股份有限公司 2009年6 月30 日 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 137,000,000.00 89,111,300.00 26,627,410.74 106,448,612.31 359,187,323.05

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 137,000,000.00 89,111,300.00 26,627,410.74 106,448,612.31 359,187,323.05

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -20,712,004.72 -20,712,004.72

    （一）净利润 -162,004.72 -162,004.72

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动

    的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -162,004.72 -162,004.72

    （三）股东投入和减少资本宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -20,550,000.00 -20,550,000.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东（或股东）的分配 -20,550,000.00 -20,550,000.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 137,000,000.00 89,111,300.00 26,627,410.74 85,736,607.59 338,475,318.33

    2008 年12 月31 日

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 68,500,000.00 157,611,300.00 16,869,565.67 32,328,006.68 275,308,872.35

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 68,500,000.00 157,611,300.00 16,869,565.67 32,328,006.68 275,308,872.35

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 68,500,000.00 -68,500,000.00 9,757,845.07 74,120,605.63 83,878,450.70

    （一）净利润 97,578,450.70 97,578,450.70

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动

    的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 97,578,450.70 97,578,450.70

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 9,757,845.07 -23,457,845.07 -13,700,000.00

    1.提取盈余公积 9,757,845.07 -9,757,845.07

    2.提取一般风险准备 -13,700,000.00 -13,700,000.00

    3.对股东（或股东）的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转 68,500,000.00 -68,500,000.00

    1.资本公积转增资本（或股本） 68,500,000.00 -68,500,000.00

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 137,000,000.00 89,111,300.00 26,627,410.74 106,448,612.31 359,187,323.05

    公司法定代表人：吴天星 主管会计机构负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    二、报表附注

    （一）公司的基本情况

    宁波天邦股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2001 年4 月，公

    司前身为1996 年9 月25 日成立的余姚市天邦饲料科技有限公司(以下简称“余姚

    天邦”)，2001 年经余姚天邦临时股东会决议，并经宁波市人民政府甬政发【2001】

    64 号文批复同意，决定以余姚天邦截止2001 年2 月28 日经审计后的净资产值

    3,000.00 万元按1:1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，浙江天健会计师事

    务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》(浙天会验【2001】第41 号)。上述

    变更本公司已于2001 年4 月30 日在宁波市工商行政管理局办理工商登记注册手

    续，注册资本3,000.00 万元。

    2002 年5 月10 日，经本公司2001 年度股东大会决议，并经宁波市体改委

    甬股改【2002】13 号文《关于同意宁波天邦饲料科技股份有限公司增资扩股的

    批复》批准，决定以2002 年年初未分配利润2,000.00 万元转增股本，同时本公

    司更名为宁波天邦股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司对本次转增股

    本进行了验证，并出具了《验资报告》(浙天会验【2002】第40 号)。转增股本后，

    公司股本总额增至5,000.00 万股(每股面值1 元),注册资本5,000.00 万元。

    2004 年5 月1 日，本公司股东初建成、程壮等5 人将其持有的本公司

    666.6666 万股股份分别转让给张志祥、陈能兴等4 人，每股转让价分别为1 元

    和1.4 元。

    2004 年5 月21 日，本公司法人股东杭州中财实业发展有限公司将所持有的

    本公司650 万股股份分别转让给自然人陈能兴、陆长荣等7 人，转让价格为每股

    1.4 元，本次股权转让以宁波正源会计师事务所有限公司余姚分所《资产评估报

    告》(正余评报字【2003】第104 号)为作价依据。

    2004 年6 月2 日，本公司办理了上述股份转让的相关法律手续。

    2005 年11 月11 日，本公司股东吴天星、张邦辉等5 人将其持有的本公司

    股份475 万股股份分别转让给卢邦杰、沈紫平等6 人，每股转让价1.6 元，并于

    2005 年12 月30 日本公司办理了上述股份转让的相关法律手续。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    2007 年2 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】48 号文核准，

    本公司公开发行人民币普通股(A)股股票1,850.00 万股，并于2007 年4 月在深

    圳证券交易所上市。发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价

    发行相结合的方式，发行价格每股人民币10.25 元。安徽华普会计师事务所有限

    公司为本次变更出具了《验资报告》(华普验【2007】第0388 号)。

    经2007 年度股东大会决议，公司以2007 年的经审计的净利润进行分配，以

    2007 年12 月31 日公司总股本6,850.00 万股为基数,每10 股派2 元(含税,税后

    1.8 元)，以资本公积向全体股东按每10 股转增10 股，共计转增股本6,850.00

    万股，转增后，公司总股本为13,700.00 万A 股，注册资本13,700.00 万元。安

    徽华普会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》(华普验

    字【2008】第646 号)。公司于2008 年7 月在宁波市工商行政管理局办理工商

    变更手续，获取了新的企业法人营业执照，编号为33020000003960。

    本公司属饲料加工业。经营范围：许可经营项目包括配合饲料的制造(有效期

    至2011 年7 月6 日)；一般经营项目：饲料技术咨询服务；畜禽、水产品的养殖

    (限分公司经营)；饲料、饲料原料的批发、零售；自营和代理货物和技术的进出

    口，但国家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。

    （二）循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布

    的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

    金流量等有关信息。

    （三）财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财

    政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并

    基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    （四）重要会计政策、会计估计

    1.会计期间

    本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

    2.记账本位币宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经

    营环境确认其记账本位币。

    3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允

    价值。

    4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物

    指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5.外币业务核算方法

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处

    理：

    (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

    汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

    期损益。

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。

    (3)以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处

    理，计入当期损益。

    6.金融资产与金融负债

    (1)金融资产划分为以下四类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效

    套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为

    初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项

    目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司

    将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，

    其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。

    ②持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持

    有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公

    允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但

    尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊

    余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

    将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货

    方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    ④可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得

    该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含

    的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认

    为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

    资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投

    资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

    金额转出，计入投资收益。

    (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允

    价值变动计入当期损益。

    ②其他金融负债

    (3)主要金融资产的公允价值确定方法：

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价

    值；

    ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    7.金融资产转移确认依据和计量方法

    (1)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

    项金融资产的确认。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

    和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并

    将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值。

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额之和。

    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的

    对价确认为一项金融负债。

    8.金融资产减值

    (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难。

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

    开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现

    金流量确已减少且可计量。

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

    权益工具投资人可能无法收回投资成本。

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减

    值测试，并计提减值准备：

    ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允映，公允价值的变动计入当期损

    益。

    ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，资产负债表日对应收

    款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

    期末对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其

    发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款

    项。

    对于期末单项金额非重大的应收款项采用与经单独测试后未减值的应收款项

    一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表

    日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或

    相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现

    时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1－2 年 10%宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    账龄 计提比例

    2－3 年 30%

    3－4 年 50%

    4－5 年 80%

    5 年以上 100%

    ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确

    认减值损失。

    ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情

    况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供

    出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预

    期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减

    值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    9.存货的核算方法

    (1)存货根据持有的目的和性质分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、

    包装物、发出商品等。

    (2)取得和发出的计价方法：存货按照取得时的实际成本进行初始计量，发出

    按加权平均法计价。

    (3)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。

    (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值

    的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    (5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    10. 固定资产的核算方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    用设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成

    本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产

    折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经

    济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

    类别 使用年限 净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 10-35 年 3% 9.7-2.77%

    通用设备 5年 3% 19.40%

    专用设备 10年 3% 9.70%

    运输设备 6年 3% 16.17%

    每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认

    该项固定资产的租赁为融资租赁。

    融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

    赁付款额现值两者中较低者确定。

    融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折

    旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年

    限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁

    期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    11.在建工程的核算方法

    本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固

    定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按

    照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际

    成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。公司的在建工程可分为

    土建工程和安装工程。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    12.无形资产的核算方法

    (1)无形资产的计价方法

    一般按取得时的实际成本进行初始计量。

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

    达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

    付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础

    确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

    间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出

    资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换

    出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允

    价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和

    应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

    定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值

    确定其入账价值。

    (2)无形资产使用寿命及摊销

    本公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

    本公司无使用寿命不确定的无形资产。

    13.内部研究开发项目的核算方法

    (1)本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    (2)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    (3)内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

    产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

    存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    14.商誉的核算方法

    商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

    (1)初始确认后的商誉，按照成本扣除减值后的金额计量。

    (2)商誉减值准备的计提原则详见附注四第16 项之所述。

    15.长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用按其受益期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会

    计期间受益的，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    16.非金融资产减值准备

    本公司在资产负债表日检查对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、

    投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定无形资产等资产是否存在减

    值迹象。如果上述资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。在估计资产可收回

    金额时，以单项资产为基础，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可回收金额低于该

    资产的账面价值，则按照其差额计提资产减值准备，计入当期损益。

    因企业合并产生的商誉和使用寿命不确定的无形资产，不论是否存在减值迹

    象，至少应在每年年度终了进行减值测试。

    资产可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

    现金流量的现值两者之间较高者确定。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    17.长期股权投资的核算

    (1)长期股权投资依据对被投资企业产生的影响，分为控制、共同控制、重大

    影响和无共同控制且无重大影响四种情况。

    (2)同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并发生的

    直接相关费用计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得

    对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。

    (3)能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同

    控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

    (4)长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投

    资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额当计入

    当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    在确认享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

    认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    18.借款费用的核算

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用

    在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金

    额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本

    化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

    用一般借款的资本化率计算。

    19.股份支付及权益工具的核算

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    (1)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

    算确定的负债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份

    支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本

    公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    (2)以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权

    益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权

    益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量

    的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本

    或费用和资本公积。

    20.职工薪酬的核算宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养

    老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供

    服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

    21.政府补助的核算方法

    政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则

    如下：

    (1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补

    助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    (2)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状

    态时起，在该项资产使用寿命内平均分配，分期计入损益，但按名义金额(名义金

    额为 1 元)计量政府补助，直接计入当期损益。

    (3)与收益相关的政府补助： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，

    取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已

    发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    22.收入确认的核算

    (1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①企业已将商品所有

    权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能够流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量。

    (2)提供劳务的收入，按以下方法确认：公司在资产负债表日提供劳务交易的

    结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：①相关的经济利

    益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。

    (4)收入金额确定：除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购

    买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递

    延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际

    利率法进行摊销，计入当期损益。

    23.所得税核算

    本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

    本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

    税所得额为限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时

    具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    (1)该项交易不是企业合并。

    (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （五）企业合并及合并财务报表

    1．企业合并

    参与合并企业的基本情况

    (1)投资设立子公司情况 单位:人民币万

    元

    子公司名称 注册地 注册资本主要经营范围 投资额 持股比例表决权比例

    安徽天邦饲料科技有限

    公司(简称“安徽天邦”)

    *1

    安徽和县乌

    江镇工业园

    通江大道

    4,834.00

    畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、预混饲料、

    饲料添加剂生产、销售；畜禽、水产品养殖、

    销售及技术服务；农副产品收购

    4,851.65 100% 100%

    内蒙古草原天邦饲料有

    限公司(简称“草原天邦”)

    呼和浩特市

    盛乐经济园

    区管委会

    301室

    1,600.00

    反刍动物饲料的研发、生产、销售；饲养技术

    咨询、服务。(国家法律法规规定应经审批的，

    未获审批前不得生产经营)

    1,600.00 100% 100%

    上海邦尼国际贸易有限

    公司(简称“上海邦尼”)

    浦东新区上

    南路4975

    号二层

    100.00

    经营各类商品和技术的进出口(但国家限定公

    司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，食

    品(不含熟食)、饲料及添加剂、建筑装潢材料、

    化工产品(除危险品)、五金交电、橡塑制品、

    百货的销售(以上涉及许可证经营的凭许可证

    经营)

    113.00 100% 100%宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    子公司名称 注册地 注册资本主要经营范围 投资额 持股比例表决权比例

    盐城天邦饲料科技有限

    公司(简称“盐城天邦”)

    盐城市盐都

    区西区管理

    委员会龙乘

    南路7号

    6,498.00

    水产饲料、畜禽饲料的研发、销售，水产、畜

    禽饲养技术咨询服务。(上述项目待取得专项

    审批手续后方可经营)

    6,498.00 100% 100%

    盐城邦尼水产食品科技

    有限公司(简称“盐城邦

    尼”)

    盐城市盐都

    区西区龙乘

    南路8号

    3,000.00

    水产品研发、加工和销售，水产养殖，自营和

    代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定

    经营或禁止进出口的商品和技术除外)

    3,000.00 100% 100%

    越南天邦特驱饲料有限

    公司(简称“越南天邦”)

    越南隆安省

    隆定县隆岗

    工业群区

    740.74

    (万美元)

    水产饲料与畜禽饲料的生产、销售以及水产品

    加工、销售；养殖业、种植业；农业新技术、

    水产品的研究

    481.48

    (万美元)

    65% 65%

    安徽天邦生物技术有限

    公司(简称“天邦技术)

    安徽和县乌

    江镇工业园

    1,000.00 豆粕、棉粕、菜粕的加工与销售等 700.00 70% 70%

    安徽天邦猪业有限公司

    (简称“天邦猪业)*2

    安徽和县巢

    宁路628号

    500.00 生猪养殖、销售 500.00 100% 100%

    注*1：根据2009 年3 月10 日公司第三届董事会第二十三次会议的决议，

    2009 年4 月17 日公司以募集资金人民币4,084 万元对子公司安徽天邦进行增资，

    增资后安徽天邦注册资本变更为人民币4,834 万元。

    *2 ：2008 年12 月31 日，公司与安徽省巢湖市和县人民政府就共建生猪

    养殖和深加工项目事宜签署了合作意向书。2009 年3 月5 日，公司出资500 万

    元在安徽和县设立安徽天邦猪业有限公司，注册资本500 万元。

    (2)通过非同一控制下企业合并取得的子公司情况如下

    单位：万元

    子公司名称 注册地 注册资本主要经营范围 投资额 持股比例表决权比例宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    子公司名称 注册地 注册资本主要经营范围 投资额 持股比例表决权比例

    广东天邦饲料科技有限

    公司(简称“广东天邦”)

    佛山市南海

    区狮山工业

    园内

    2,000.00

    生产、销售：鱼饲料，畜禽饲料，饲料添加

    剂(以上项目持有效许可证经营)；水产养殖

    技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进

    出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的

    商品和技术除外

    1,812.00

    直接持

    90%，间接持

    10%

    100%

    上海天邦饲料有限公司

    (简称“上海天邦”)

    上海市松江

    区工业区洞

    3,000.00

    水产饲料、畜禽饲料的生产、销售和相关技

    术服务(涉及行政许可的凭许可证经营)

    2,866.07 100% 100%

    兰州博亚饲料有限公司

    (简称“兰州博亚”)

    兰州高新区

    大学科技园

    1,160.00

    生产经营畜禽水产配合、浓缩饲料及预混合

    饲料

    1,270.74 100% 100%

    湖南金德意饲料油脂有

    限公司(简称“湖南金德

    意”)

    湖南省浏阳

    市制造产业

    基地

    4,000.00

    饲料用油研制开发.生产销售.食品工业和餐

    厨下脚品回收加工,饲料产品技术培训服务

    4,080.00 51% 51%

    成都天邦生物制品有限公

    司(简称“成都天邦”)*3

    四川省成都

    市龙泉驿经

    济技术开发

    区灵池路

    3,800.00

    生产兽用灭活疫苗、活疫苗(凭许可证

    生产、有效期至2010年3月31日)；经

    营本公司兽用菌苗、疫苗、抗毒素、抗

    血清及其他生物制品(凭许可证经营，

    有效期2009年10月1日)

    12,050.00 100% 100%

    景泰博亚饲料有限公司

    (简称“景泰博亚”)*4

    景泰县一条

    山镇建材路

    300.00 饲料加工、销售，饲料原料及粮食收购

    间接持股

    100%

    100%

    张掖博亚饲料有限公司

    (简称“张掖博亚”)*4

    张掖市工业

    园区北五路

    300.00

    配合饲料、浓缩饲料的生产，饲料原料的销

    售；畜禽产品(不含畜禽)的推广、销售(饲料

    企业生产合格证有效期至2011年9月11日；粮

    食收购许可证有效期至2008年9月11日)

    间接持股

    100%

    100%宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    子公司名称 注册地 注册资本主要经营范围 投资额 持股比例表决权比例

    浏阳市金德意废旧物资回

    收有限公司(简称“浏阳金

    德意”) *5

    浏阳市永安

    镇永安村

    50.00

    回收废动物油、植物油(送专业饲料加工厂加

    工)

    间接持股

    100%

    100%

    四川金德意饲料油脂有限

    公司(简称“四川金德

    意”)*5

    成都市双流

    县胜利镇云

    华村

    500.00

    利用废弃食用油脂从事饲料原油、化工原料、

    工业润滑剂原料的研发、加工、销售；废弃

    食用油脂收购(以上项目不含国家专项审批

    项目)；饲料产品的技术培训及服务

    间接持股

    100%

    100%

    邢台金意四海饲料油脂有

    限责任公司(简称“邢台金

    意”) *5

    南和县三思

    乡工业园区

    200.00

    饲料用油脂研究开发、生产销售，食品工业

    和餐厨下脚品回收加工，饲料产品技术培训

    服务

    间接持股

    51%

    51%

    安徽金德意饲料油脂有限

    公司(简称“安徽金德

    意”)*5

    合肥双凤工

    业区

    600.00

    生物柴油、燃料油、油品添加剂及相关生物

    质能源的研发、生产、销售；饲料用油脂研

    发、生产、销售；有机肥研发、生产、销售，

    油料作物的研发、种植；餐厨废弃物、废弃

    动植物油脂回收、加工及利用；以上相关产

    品的技术转让、技术培训和服务

    间接持股

    60%

    60%

    注*3：2009 年2 月11 日，经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了

    《关于受让子公司成都天邦生物制品有限公司20%股权的议案》，公司出资人民

    币2,800 万元受让自然人谢飞、谢瑶、谢楠所持有子公司成都天邦生物制品有限

    公司20%的股权。本次收购完成后，公司持成都天邦100%股权。

    *4：系本公司子公司兰州博亚下属子公司。

    *5：系本公司子公司湖南金德意下属子公司。

    2.合并财务报表

    (1)合并范围的确定原则

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行，

    母公司和全部子公司纳入财务报表的合并范围。

    (2)合并财务报表的编制方法宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，

    以其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有

    者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵

    销。

    (3)境外子公司的主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处

    理方法

    本公司合并报表中包含境外子公司越南天邦，公司在2009 年06 月30 日对

    越南公司的财务报表进行外币折算：

    财务报表 折算说明 人民币对越南盾汇率

    资产负债表

    资产及负债项目采用资产负债表日的即期汇率，所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率

    折算，由此产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报

    表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币

    报表折算差额”项目列示

    2009 年6 月30 日即期汇率

    2612︰1

    利润表 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率进行折算

    半年度报表平均折算汇率

    2587︰1

    现金流量表

    按照现金流量发生日的即期汇率进行外币测算，由于汇率变动

    对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报

    半年度报表平均折算汇率

    2587︰1

    (4)子公司的少数股东权益

    子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

    湖南金德意 32,425,457.25

    合肥金德意 2,133,765.88

    邢台金意 2,203,212.69

    越南天邦 5,949,528.27

    天邦技术 2,910,460.06

    合计 45,622,424.15宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    （六）税 项

    1.母公司及境内子公司

    (1)所得税

    ①税率

    本公司及子公司除享有下列所得税优惠外，其余各子公司所得税均执行25

    ％的所得税税率。

    ②税收优惠

    a.2008 年9 月，公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务

    局和宁波市地方税务局认定为高新技术企业(证书编号为：GR200833100091，

    有效期为三年),根据国税函【2008】985 号《国家税务总局关于高新技术企业2008

    年度缴纳企业所得税问题的通知》的规定，本公司享受15%的企业所得税优惠税

    率。

    b.根据财政部、国家税务总局、国家发展与改革委员会财税【2008】117 号

    《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优

    惠目录(2008 年版)的通知》及财政部、国家税务总局财税【2008】47 号《财政

    部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业优惠目录有关问题的通知》规定，

    经湖南省经济委员会 (批准文号为：湘综证书【2008】第089 号)批准,本公司子

    公司湖南金德意从事的产业符合上述规定，其产品所取得的收入在计算应纳税所

    得额时，减按90%计入当年收入总额。

    c.根据财税【2001】202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大

    开发税收优惠政策问题的通知》、国税发【2002】47 号《国家税务总局关于落实

    西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》及川国税函【2007】139 号文件

    的精神，本公司子公司四川金德意2009 年1-4 月份享受15%的企业所得税优惠

    税率；同时根据财政部、国家税务总局、国家发展与改革委员会财税【2008】117

    号《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税

    优惠目录(2008 年版)的通知》及财政部、国家税务总局财税【2008】47 号《财

    政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业优惠目录有关问题的通知》规定，

    经四川省资源综合利用认定委员会 (批准文号为：综证书【2009】第098 号)批宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    准，本公司子公司四川金德意从事的产业符合上述规定，其产品所取得的收入在

    计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额，自2009 年5 月份起子公司

    四川金德意选择执行此项企业所得税优惠政策，原15%企业所得税优惠税率同时

    停止执行。

    d.根据财政部、国家税务总局2008 年11 月20 日发布的财税【2008】149

    号《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范

    围(试行)的通知》的精神，本公司子公司盐城邦尼享受企业所得税免征的税收优

    惠政策，截至本报告日，企业所得税申请减免手续正在办理中。

    e.2008 年12 月，子公司成都天邦被四川省科学技术厅、四川省财政局、四

    川省国家税务局和四川省地方税务局认定为高新技术企业(证书编号为：

    GR200851000453，有效期为三年),根据国税函【2008】985 号《国家税务总局

    关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》的规定，子公司成都

    天邦享受15%的企业所得税优惠税率。

    f.根据国发【2007】39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通

    知》、财税【2008】21 号文《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于

    实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》、沪国税所一【2008】62 号文

    上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局关于转发《财政部、国家

    税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通

    知》的通知，本公司子公司上海邦尼所得税享受浦东新区过渡期优惠政策，2009

    年所得税税率为20%。

    (2)增值税

    ①税率

    项目 税率

    饲料、大宗原料等 13%

    水产食品、饲料油脂等 17%

    动物疫苗 6%*

    注* :根据财政部、国家税务总局财税【1994】4 号文《关于调整农业产品增

    值税税率和若干项目免征增值税的通知》的规定，本公司子公司成都天邦用微生

    物,微生物代谢产物,动物毒素,人或动物的血液或组织制成的生物制品，可按简易宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    办法依照6%征收率计算缴纳增值税。

    ②税收优惠

    a.根据财税【2001】第121 号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增

    值税问题的通知》的规定，经余姚市国税局城区税务分局(余国税城减【2006】

    0056 号)《减、免税批准通知书》批准，本公司符合减免税条件，自2006 年1

    月1 日至2010 年12 月31 日取得的减免税项目收入免征增值税。

    b.根据国务院国发【2004】16 号文《国务院关于第三批取消和调整行政审批

    项目的决定》及国家税务总局国税函【2004】884 号文《国家税务总局关于取消

    饲料产品免征增值税免征程序后加强后续管理的通知》的规定，饲料生产企业生

    产销售饲料产品免征增值税需将饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明报其

    所在地主管税务机关备案。根据上述规定，并履行向相关税务机关办理备案手续，

    本公司子公司安徽天邦、盐城天邦、上海天邦、兰州博亚、广东天邦2009 年度

    饲料产品销售免征增值税。

    c.根据《内蒙古自治区国家税务局转发国家税务总局关于取消饲料产品免征

    增值税审批程序后加强后续管理的通知》(内国税流函【2004】40 号的精神，经

    和林格尔县国家税务局(和国税税政字【2006】21 号)《和林格尔县国家税务局关

    于免征内蒙古草原天邦饲料有限公司增值税的批复》批准，本公司子公司草原天

    邦生产的“高产奶牛前期精补料”、“高产奶牛泌乳中期50%浓缩料” 二种饲料

    产品免征增值税；根据《内蒙古自治区国家税务局关于饲料产品免征增值税管理

    问题的通知》(内国税流字【2008】2 号《内蒙古自治区关于进一步加强增值税优

    惠政策管理工作的通知》(内国税流函【2008】34 号)的精神，经和林格尔县国家

    税务局(和国税税政字【2009】2 号)《和林格尔县国家税务局关于免征内蒙古草

    原天邦饲料有限公司增值税的批复》批准，本公司子公司草原天邦生产的“种鸭

    产蛋鸭颗粒料”、“鲤鱼成鱼前期料”、“膨化饲料”、“羔羊颗粒料”四种饲料产品

    免征增值税。

    d.根据财税【2001】121 号文件《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征

    增值税问题的通知》规定，经湖南省饲料工业办审核，本公司子公司湖南金德意

    生产的饲料营养混合油属单一大宗饲料，免征增值税；根据川饲办【2006】3 号宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    文件精神，本公司子公司四川金得意饲料营养混合油属单一大宗饲料，免征增值

    税。

    e.根据财税【2001】121 号文件《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征

    增值税问题的通知》规定，经合肥市国家税务局合国税函【2008】214 号文批准，

    本公司子公司安徽金德意生产的饲料级混合油免征增值税。

    f.根据财税【2001】第121 号文《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征

    增值税问题的通知》规定，经上海市浦东新区国家税务局沪税浦流【2005】字第

    53 号、沪税浦流【2008】字第175 号及沪税浦流【2008】字第266 号文批准，

    本公司子公司上海邦尼销售的单一大宗饲料鱼粉、菜籽粕、棉籽粕、糠麸、花生

    粕、饲料级磷酸二氢钙、酒糟蛋白饲料免征增值税。

    g.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条

    例实施细则》的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，经安徽省和县

    国家税务局(和国税税减免字【2009】第1 号)的批准，本公司子公司安徽天邦猪

    业免征增值税。

    (3)营业税

    ①税率

    按营业额的5%计缴。

    ②税收优惠

    根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<关于加强技术创新，发展高科

    技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》(财税【1999】273 号)有关规定，

    本公司从事技术转让收入免征营业税。

    (4)城市维护建设税

    按应缴流转税税额的7%、5%计缴。

    (5)教育费附加

    按应缴流转税税额的4%计缴(含1%的地方教育费附加)。

    (6)其他税项

    按国家和地方有关规定计缴。

    2.境外子公司宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    (1)所得税

    根据越南社会主义共和国隆安省人民委员会第501022000081 号投资许可证

    的规定，本公司子公司越南天邦自2008 年1 月16 日签发投资许可证之日起前两

    年免税，随后六年减半征收的企业所得税优惠政策。

    (2)增值税

    本公司子公司越南天邦适用越南社会主义共和国增值税法，对公司生产销售

    家禽、家畜饲料及其他动物饲料执行5％的增值税率。

    (3)其他税项

    按越南国家的相关规定计缴。

    （七）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    本期公司无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情况。

    （八）合并财务报表主要项目注释

    说明：期初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日，上期指2008

    年度、上年同期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。

    1.货币资金

    (1)分类列示

    期末余额 期初余额

    项目

    原币金额 折算汇率 折合人民币原币金额 折算汇率 折合人民币

    现金 387,698.97 336,065.96

    其中: 人

    民币

    138,377.11 1.0000 138,377.11 286,775.68 1.0000 286,775.68

    美元

    越南

    盾

    651,228,684.30

    2612:1

    249,321.86 126,577,446.40 2568:1 49,290.28

    银行存

    款

    92,333,037.02 108,902,661.39

    其中: 人

    民币

    91,868,497.68

    1.0000

    91,868,497.68 104,967,953.08 1.0000 104,967,953.08宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    期末余额 期初余额

    项目

    原币金额 折算汇率 折合人民币原币金额 折算汇率 折合人民币

    美元 39,975.00 1:6.8319 273,105.21 159,914.95 1:6.8346 1,084,781.33

    越

    南盾

    500,025,955.00 2612:1 191,434.13 7,318,612,489.00 2568:1 2,849,926.98

    其他货币资

    金

    2,000,000.00 21,510,000.00

    其中: 人

    民币

    2,000,000.00 2,000,000.00 21,510,000.00 1.0000 21,510,000.00

    美

    元

    越南

    盾

    合计 94,720,735.99 130,748,727.35

    (2)期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款。

    (3)期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。

    (4)期末存放在境外的款项 440,755.99 元不存在汇回限制。

    (5)期末无潜在回收风险的款项。

    2.应收票据

    (1)分类列类

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 2,230,000.00 3,737,183.00

    合计

    2,230,000.00 3,737,183.00

    (2)截至2009 年06 月30 日止，本公司应收票据无用于质押的情况。

    (3)期末，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据情况如下：

    票据种类 票面金额 票据到期日区间

    银行承兑汇票 8,270,029.08 2009 年7 月4 日至2009 年12 月19 日宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    (4)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    3.应收账款

    (1)按账龄列示

    期末数

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例% 账面价值

    1 年以内 73,589,503.31 78.23 3,679,385.83 5.00 69,910,117.48

    1－2 年 7,791,285.79 8.28 2,374,441.60 30.48 5,416,844.19

    2－3 年 2,351,671.38 2.50 906,987.89 38.57 1,444,683.49

    3—4 年 6,075,302.70 6.46 5,418,593.38 89.19 656,709.32

    4—5 年 3,668,205.72 3.90 3,380,577.49 92.16 287,628.23

    5 年以上 595,650.26 0.63 595,650.26 100.00

    合计 94,071,619.16 100.00 16,355,636.45 17.39 77,715,982.71

    期初数

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例% 账面价值

    1 年以内 99,905,622.92 83.19 6,520,619.02 6.53 93,385,003.90

    1－2 年 5,994,919.47 4.99 755,851.37 12.61 5,239,068.10

    2－3 年 9,453,917.58 7.87 7,688,068.77 81.32 1,765,848.81

    3—4 年 3,722,948.66 3.10 2,927,043.04 78.62 795,905.62

    4—5 年 854,289.36 0.71 739,362.01 86.55 114,927.35

    5 年以上 164,997.46 0.14 164,997.46 100.00

    合计 120,096,695.45 100.00 18,795,941.67 15.65 101,300,753.78

    (2)按类别列示

    期末数

    类别

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 坏账计提比例% 账面价值宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    单项金额重大的款项 22,759,589.78 24.20 2,695,736.68 11.84

    20,063,853.1

    0

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收款

    项

    8,055,186.87 8.56 7,720,283.16 95.84 334,903.71

    其他不重大应收款项 63,256,842.51 67.24 5,939,616.61 9.39

    57,317,225.9

    0

    合计 94,071,619.16 100.00 16,355,636.45 17.39 77,715,982.71

    期初数

    类别

    金额 比例坏账准备坏账计提比例% 账面价值

    单项金额重大的款项 25,381,929.66 21.13 2,725,293.50 10.74 22,656,636.1

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收款

    9,711,647.30 8.09 9,519,603.91 98.02 192,043.39

    其他不重大应收款项 85,003,118.49 70.78 6,551,044.26 7.71 78,452,074.2

    合计 120,096,695.45 100.00 18,795,941.67 15.65 01,300,753.78

    (3)期末金额(按欠款方合并后的金额)位列前五名的应收账款

    客户单位 欠款金额 欠款原因 账龄

    四川省动物防疫监督总站 8,208,000.00 货款 1年以内

    江苏省三仓农场 4,967,726.20 货款 1年以内

    潜江市莱克水产食品有限公司 3,793,584.58 货款 1-2年

    梁笋 3,342,199.00 货款 1年以内

    湖南省动物疫病预防控制中心 2,448,080.00 货款 1年以内

    合计 22,759,589.78

    占期末应收账款余额比率(%) 24.20

    (4)期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (5)期末应收款项中无应收关联方款项。

    4.预付账款

    (1)账龄列示宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    账龄 期末余额 比例(%) 期初余额

    比例

    (%)

    1 年以内(含1 年) 42,018,575.17 93.65 9,983,723.26 60.33

    1-2 年(含2 年) 775,260.20 1.73 6,561,168.39 39.65

    2-3 年(含3 年) 2,075,824.90 4.62 2,795.90 0.02

    合计 44,869,660.27 100.00 16,547,687.55 100.00

    (2)账龄超过1 年的重要预付账款本期未及时结算的原因：

    单位名称 款项性质 金额 未结算原因

    安徽省和县乌江财政所* 土地出让金 2,019,300.00 土地证办理中

    盐城市盐都西区管理委员会 土地征用款 622,600.00 土地证办理中

    注*：2009 年8 月14 日，子公司安徽天邦饲料科技有限公司位于安徽省和

    县乌江镇工业园区39,929.4M2 土地已办理土地使用权证，证书编号：和县国用

    （2009）第0582 号；2009 年8 月14 日，子公司安徽天邦生物技术有限公司位

    于安徽省和县乌江镇工业园区25,405.4M2 土地已办理土地使用权证，证书编号：

    和县国用（2009）第0583 号。

    (3)预付账款中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (4)期末预付账款较期初增加171.15%，系进入生产旺季预付购货款增加所

    致。

    (5)期末金额较大的预付账款情况如下:

    性质或内容 金额

    预付材料款 30,304,576.33

    预付土地款 6,238,100.00

    预付设备款 8,326,983.94

    合计 44,869,660.27

    5.其他应收款

    (1)按账龄列示

    账龄 期末数宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例账面价值

    1 年以内 5,732,924.21 86.29 287,279.63 5.01 5,445,644.58

    1－2 年 259,281.50 3.90 26,128.15 10.08 233,153.35

    2—3 年 310,347.83 4.67 92,904.35 29.94 217,443.48

    3 年以上 341,314.00 5.14 252,051.20 73.85 89,262.80

    合计 6,643,867.54 100.00 658,363.33 9.91 5,985,504.21

    期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例% 账面价值

    1 年以内 3,986,233.38 78.57 169,937.76 4.26 3,816,295.62

    1－2 年 436,809.65 8.61 41,963.43 9.61 394,846.22

    2—3 年 159,347.83 3.14 47,804.35 30.00 111,543.48

    3 年以上 491,314.00 9.68 327,051.20 66.57 164,262.80

    合计 5,073,704.86 100.00 586,756.74 11.56 4,486,948.12

    (2)按类别列示

    期末数 类别

    金额 比例(%) 坏账准备坏账计提比例% 账面价值

    单项金额重大的款项

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 6,643,867.54 100.00 658,363. 9.91 5,985,504.21

    合计 6,643,867.54 100.00 658,363.33 9.91 5,985,504.21

    期初数

    类别

    金额 比例(%) 坏账准备坏账计提比例% 账面价值

    单项金额重大的款项

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 5,073,704.86 100.00 586,756.74 11.56 4,486,948.12

    合计 5,073,704.86 100.00 586,756.74 11.56 4,486,948.12宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    (3)期末账面原值位列前五名的其他应收款合计997,213.00 元，占其他应收

    款账面原值总额的比例为15.01%其中：1 年以内725,899.00 元，3 年以上

    271,314.00 元。

    (4)期末其他应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

    款。

    (5)期末其他应收款项中无应收关联方款项。

    6.存货

    (1)2009 年6 月30 日存货分类情况

    项目 账面成本 跌价准备 账面价值

    原材料 64,652,713.87 138,842.07 64,513,871.80

    库存商品 54,971,469.00 6,412,723.45 48,558,745.55

    在产品 11,645,750.53 3,193,229.19 8,452,521.34

    包装物及低值易耗品 7,244,937.19 1,118,457.08 6,126,480.11

    发出商品

    合计 138,514,870.59 10,863,251.79 127,651,618.80

    (2)2008 年12 月31 日存货分类情况

    项目 账面成本 跌价准备 账面价值

    原材料 29,767,787.83 62,529.89 29,705,257.94

    库存商品 73,460,537.97 6,419,509.95 67,041,028.02

    在产品 6,137,862.99 3,193,229.19 2,944,633.80

    包装物及低值易耗品 5,631,850.07 667,023.54 4,964,826.53

    发出商品 4,359,707.16 4,359,707.16

    合计 119,357,746.02 10,342,292.57 109,015,453.45

    (3)存货跌价准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期增加

    转回 转销 合计

    期末余额

    原材料 62,529.89 76,312.18 138,842.07

    库存商品 6,419,509.95 915,592.39 922,378.89 922,378.89 6,412,723.45宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    本期减少

    项目 期初余额 本期增加

    转回 转销 合计

    期末余额

    在产品 3,193,229.19 3,193,229.19

    包装物及低值易耗

    品

    667,023.54 456,710.47 5,276.93 5,276.93 1,1 18,457.08

    发出商品

    合计 10,342,292.57 1,448,615.04 927,655.82 927,655.82 10,863,251.79

    (4)本期存货跌价准备增加主要系以下原因：

    ①子公司盐城邦尼期末库存商品可变现净值低于成本的部分计提存货跌价准

    备915,592.39 元。

    ②子公司成都天邦期末包装物可变现净值低于成本的部分计提存货跌价准备

    456,710.47 元。

    (5)本期转销的存货跌价准备主要系子公司盐城邦尼库存商品处置转销。

    7.长期股权投资

    (1)按核算方法列示

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额本期增加本期减少 期末账面金额 本期收到的现金红利

    权益法核算

    天邦担保*1 5,000,000.00 5,026,240.02 4,794.02 5,031,034.04

    绿水生物*2 2,000,000.00 1,790,309.07 -254,690.06 1,535,619.01

    合计 7,000,000.00 6,816,549.09 -249,896.04 5,031,034.04 1,535,619.01

    (2)按合营企业分类列示

    被投资

    单位名称

    注册地 业务性质

    持股

    比例

    %

    表决权

    比例%

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    无锡绿水 无锡市 生物科技领域、环境水生态修47.62 47.62 3,268,273.62 1,318,890.41 -637,369.04宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    被投资

    单位名称

    注册地 业务性质

    持股

    比例

    %

    表决权

    比例%

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    复技术领域及水产技术领域

    的技术开发、技术转让；环境

    改良产品的研发、销售；环境

    治理；技术服务。

    注*1：经2009 年 5 月 1 日公司总经理办公会议 (甬天会纪【2002】12 号)

    决议，公司将持有的江苏天邦农业担保有限公司(简称“天邦担保”)19.61%的股

    权转让给自然人陈莹，股权转让款已于2009 年5 月27 日收到。本次转让后公司

    不再持有天邦担保的股权，相关工商登记变更手续已于2009 年6 月11 日完成。

    *2：2009 年6 月，经无锡绿水之源生物科技有限公司(简称“无锡绿水”)股

    东会决议，无锡绿水注册资本由500 万元减少至420 万元，2009 年6 月25 日无

    锡绿水已经江苏无锡长江会计师事务所审验并出具了苏锡长所内验变字【2009】

    第04443 号验资报告, 相关工商登记变更手续已办理完成。减资后，公司占无锡

    绿水注册资本总额的47.62%。

    公司对无锡绿水按照权益法核算投资收益。

    (3)本期末长期股权投资较期初减少5,280,930.08 元，主要系本期转让天邦

    担保股权所致。

    8.固定资产

    (1)固定资产增减变动情况

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、固定资产原值

    其中：房屋及建筑物 127,134,453.86 39,011,404.54 9,900.00 166,135,958.40

    通用设备 19,063,009.07 1,428,971.92 700,250.54 19,791,730.45

    专用设备 169,299,342.15 33,837,929.02 49,099.04 203,088,172.13

    运输设备 8,874,005.44 330,930.70 1,080,545.00 8,124,391.14

    合计 324,370,810.52 74,609,236.18 1,839,794.58 397,140,252.12

    二、累计折旧宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    其中：房屋及建筑物 14,987,292.24 3,151,633.96 1,760.67 18,137,165.53

    通用设备 6,343,200.46 838,916.49 601,033.50 6,581,083.45

    专用设备 60,682,291.85 9,867,840.81 70,550,132.66

    运输设备 3,110,510.40 644,426.26 231,073.29 3,523,863.37

    合计 85,123,294.95 14,502,817.52 833,867.46 98,792,245.01

    三、减值准备

    其中：房屋及建筑物 1,939,000.74 1,939,000.74

    通用设备

    专用设备 3,537,902.66 3,537,902.66

    运输设备 18,405.12 18,405.12

    合计 5,495,308.52 5,495,308.52

    四、账面价值

    其中：房屋及建筑物 110,208,160.88 146,059,792.13

    通用设备 12,719,808.61 13,210,647.00

    专用设备 105,079,147.64 129,000,136.81

    运输设备 5,745,089.92 4,582,122.65

    合计 233,752,207.05 292,852,698.59

    (2)本期由在建工程转入固定资产的金额为69,357,735.25 元。

    (3)期末固定资产中有账面原值59,860,401.71 元、账面价值50,669,161.10

    元的房屋建筑物用于借款抵押。

    9.在建工程

    (1)在建工程原值

    工程项目 期初数 本期增加转入固定资产其他减少 期末数

    余姚滨江工业园新厂区工程项目 98,704.60 266,492.00 365,196.60

    技改项目(安徽金德意) 32,591.20 128,393.49 160,984.69

    技改项目(湖南金德意) 894,973.80 6,431,272.80 7,000.00 7,319,246.60

    技改项目(四川金德意) 264,086.03 14,256.10 250,478.53 27,863.60

    技改项目(邢台金意) 24,930.00 64,763.00 28,500.00 61,193.00

    安徽天邦绿色环保型特种水产饲料技改项21,446,122.17 9,182,124.83 30,628,247.00

    越南天邦隆岗工业区生产基地项目 30,358,261.39 7,975,502.46 38,282,525.03 51,238.82

    安徽天邦生物厂区生产基地项目 3,263,150.50 3,263,150.50宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    工程项目 期初数 本期增加转入固定资产其他减少 期末数

    技改项目(盐城邦尼) 33,856.27 33,856.27

    合计 53,119,669.19 27,359,811.45 69,357,735.25 112,431.82 11,009,313.57

    (2)重要在建工程其他情况

    工程名称 工程预算(元) 工程投入数(元)

    工程投入数占预算比例

    %

    资金来源

    安徽天邦绿色环保型特种水产饲料技改项目 41,000,000.00 30,628,247.00 74.70 募集资金

    越南天邦隆岗工业区生产基地 42,650,000.00 38,282,525.03 89.76 自筹

    安徽天邦生物厂区生产基地项目 4,500,000.00 3,263,150.50 72.51 自筹

    技改项目(湖南金德意) 18,000,000.00 7,326,246.60 40.70 自筹

    (3)本期在建工程无发生的资本化利息。

    (4)期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

    (5)期末在建工程较期初减少42,110,355.62 元。主要系本期募集资金项目安

    徽天邦绿色环保型特种水产饲料技改项目和越南天邦隆岗工业区生产基地本期竣

    工结转固定资产所致。

    10．固定资产清理

    资产名称 期末余额 期初余额

    出售设备 63,890.00 63,890.00

    合计

    63,890.00 63,890.00

    11.无形资产

    (1)无形资产增减变动情况

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 96,230,638.41 1,500,000.00 61,800.00 97,668,838.41

    土地使用权1(宁波天邦) 3,790,957.61 3,790,957.61

    土地使用权2(宁波天邦) 25,380,276.00 25,380,276.00

    土地使用权3(宁波天邦) 6,958,993.71 6,958,993.71宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    土地使用权1(安徽天邦) 696,300.00 696,300.00

    土地使用权2(安徽天邦) 1,880,662.00 1,880,662.00

    土地使用权3(安徽天邦) 1,393,502.00 1,393,502.00

    土地使用权4(安徽天邦) 1,808,686.00 1,808,686.00

    土地使用权 (上海天邦) 16,797,808.25 16,797,808.25

    土地使用权 (草原天邦) 8,323,094.00 8,323,094.00

    土地使用权 (盐城天邦) 2,841,727.84 2,841,727.84

    土地使用权 (广东天邦) 4,910,220.00 4,910,220.00

    土地使用权 (兰州博亚) 1,398,984.23 1,398,984.23

    土地使用权 (成都天邦) 9,732,147.57 9,732,147.57

    土地使用权(盐城邦尼) 1,169,044.16 1,169,044.16

    易科软件 456,435.04 456,435.04

    金蝶软件 691,800.00 61,800.00 630,000.00

    用友软件 800,000.00 800,000.00

    兽药疫苗禽流感技术 2,000,000.00 2,000,000.00

    兽用疫苗耐热保护剂技术 2,400,000.00 2,400,000.00

    兽用疫苗胃腹二联技术 2,800,000.00 2,800,000.00

    生物发酵技术 1,500,000.00 1,500,000.00

    二、累计摊销额合计 7,141,238.49 1,374,011.02 61,800.00 8,453,449.51

    土地使用权1(宁波天邦) 454,883.14 37,909.56 492,792.70

    土地使用权2(宁波天邦) 296,103.22 253,802.82 549,906.04

    土地使用权3(宁波天邦) 43,189.63 69,589.92 112,779.55

    土地使用权1(安徽天邦) 92,916.55 6,882.70 99,799.25

    土地使用权2(安徽天邦) 256,023.05 18,996.59 275,019.64

    土地使用权3(安徽天邦) 136,307.72 9,953.59 146,261.31

    土地使用权4(安徽天邦) 120,579.06 18,054.96 138,634.02

    土地使用权 (上海天邦) 1,426,857.21 169,844.76 1,596,701.97宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    土地使用权 (草原天邦) 380,314.60 83,230.92 463,545.52

    土地使用权 (盐城天邦) 128,881.80 28,417.26 157,299.06

    土地使用权 (广东天邦) 696,660.09 49,102.20 745,762.29

    土地使用权 (兰州博亚) 55,959.37 13,989.84 69,949.21

    土地使用权 (成都天邦) 121,218.92 103,901.94 225,120.86

    土地使用权(盐城邦尼) 23,380.89 11,690.46 35,071.35

    易科软件 365,148.24 45,643.50 410,791.74

    金蝶软件 566,133.33 13,000.02 61,800.00 517,333.35

    用友软件 26,666.67 79,999.98 106,666.65

    兽药疫苗禽流感技术 900,018.00 100,002.00 1,000,020.00

    兽用疫苗耐热保护剂技术 840,000.00 120,000.00 960,000.00

    兽用疫苗胃腹二联技术 209,997.00 139,998.00 349,995.00

    生物发酵技术

    三、无形资产净值 89,089,399.92 89,215,388.90

    土地使用权1(宁波天邦) 3,336,074.47 3,298,164.91

    土地使用权2(宁波天邦) 25,084,172.78 24,830,369.96

    土地使用权3(宁波天邦) 6,915,804.08 6,846,214.16

    土地使用权1(安徽天邦) 603,383.45 596,500.75

    土地使用权2(安徽天邦) 1,624,638.95 1,605,642.36

    土地使用权3(安徽天邦) 1,257,194.28 1,247,240.69

    土地使用权4(安徽天邦) 1,688,106.94 1,670,051.98

    土地使用权 (上海天邦) 15,370,951.04 15,201,106.28

    土地使用权 (草原天邦) 7,942,779.40 7,859,548.48

    土地使用权 (盐城天邦) 2,712,846.04 2,684,428.78

    土地使用权 (广东天邦) 4,213,559.91 4,164,457.71

    土地使用权 (兰州博亚) 1,343,024.86 1,329,035.02

    土地使用权 (成都天邦) 9,610,928.65 9,507,026.71宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    土地使用权(盐城邦尼) 1,145,663.27 1,133,972.81

    易科软件 91,286.80 45,643.30

    金蝶软件 125,666.67 112,666.65

    用友软件 773,333.33 693,333.35

    兽药疫苗禽流感技术 1,099,982.00 999,980.00

    兽用疫苗耐热保护剂技术 1,560,000.00 1,440,000.00

    兽用疫苗胃腹二联技术 2,590,003.00 2,450,005.00

    生物发酵技术 1,500,000.00

    (2)无形资产期末余额较期初增加1,438,200.00 元，主要系子公司安徽天邦

    生物技术购入专有技术所致。

    (3)期末无形资产中有账面原值62,044,083.70 元、账面价值58,329,788.50

    元的土地使用权用于借款抵押。

    12.商誉

    (1)按明细列示

    形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值

    上海天邦

    湖南金德意 9,477,778.36 9,477,778.36

    景泰博亚 1,430,042.05 1,430,042.05

    四川金德意 406,604.60 406,604.60

    成都天邦 49,668,571.91 2,153,616.55

    47,514,955.36

    合计 60,982,996.92 2,153,616.55

    58,829,380.37

    (2)期末商誉较期初减少2,153,616.55 元系2008 年非同一控制下取得的子公

    司成都天邦由于本期企业所得税税率调整(详见附注（六）、1、(1)、②、e)，对原

    因资产增值计算的递延所得税负债所增加的合并商誉调整所致。

    (3)商誉减值准备宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额

    上海天邦 5,078,112.81 5,078,112.81

    合计 5,078,112.81 5,078,112.81

    13．长期待摊费用

    项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销期末数 剩余摊销期限

    装修费 857,238.30 442,841.48 146,920.82 295,920.66 13 个月

    储油容器 265,317.03 32,812.37 231,078.03 49,625.78 214,264.62 17-36 个月

    房屋改造费 628,079.20 271,673.41 628,079.20 329,769.61 569,983.00 4-23个月

    合计 1,750,634.53 747,327.26 859,157.23 526,316.21 1,080,168.28

    14.递延所得税资产及递延所得税负债

    项目 期末余额对应的暂时性差异金额 期初余额

    对应的暂时性差异金

    额

    一、递延所得税资产 760,706.08 3,043,495.14 782,260.87 3,129,043.48

    资产减值准备 760,706.08 3,043,495.14 782,260.87 3,129,043.48

    二、递延所得税负债 14,935,143.44 99,567,622.97 17,088,759.99 99,567,622.97

    资产转让收入应纳税差异*1 11,704,718.63 78,031,457.53 11,704,718.63 78,031,457.53

    资产溢价应纳税差异*2 3,230,424.81 21,536,165.44 5,384,041.36 21,536,165.44

    注*1：资产转让收入系上年同期公司转让宁波阳明工业园土地及房屋转让收

    入。

    *2：资产溢价系上期公司收购成都天邦，成都天邦的固定资产及无形资产

    在购并日的公允价值与其账面价值的差额。

    15.资产减值准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回 转销 合计

    期末余额

    坏账准备 19,382,698.41 4,631,432.59 7,000,131.22 7,000,131.22 17,013,999.78宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回 转销 合计

    期末余额

    存货跌价准备 10,342,292.57 1,448,615.04 927,655.82 927,655.82 10,863,251.79

    固定资产减值准备 5,495,308.52 5,495,308.52

    商誉减值准备 5,078,112.81 5,078,112.81

    合计 40,298,412.31 6,080,047.63 7,000,131.22 927,655.82 7,927,787.04 38,450,672.90

    16.短期借款

    (1)借款类别

    借款类别 期末余额 期初余额

    信用借款 20,000,000.00

    保证借款 31,500,000.00 91,500,000.00

    抵押借款 147,423,346.34 142,400,000.00

    质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 228,923,346.34 303,900,000.00

    (2)期末短期借款余额较期初减少74,976,653.66 元，主要系本期归还流动资

    金短期借款增加中长期借款所致。

    (3)期末短期借款保证、抵押、质押情况详见附注（十）、5、(1)。

    17.应付票据

    (1)按种类列示

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 10,000,000.00 5,800,000.00

    合计 10,000,000.00 5,800,000.00

    (2)应付票据期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位票据。

    (3)截止2009 年06 月30 日止，本公司无已到期未支付的应付票据。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    18.应付账款

    (1)应付账款余额账龄分析

    期末数 期初数 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 57,480,603.44 91.93 29,345,747.63 86.78

    1－2 年 2,981,352.10 4.77 3,674,249.60 10.86

    2－3 年 1,289,315.64 2.06 763,338.85 2.26

    3 年以上 778,423.85 1.24 33,315.00 0.10

    合计 62,529,695.03 100.00 33,816,651.08 100.00

    (2)应付账款期末余额较期初增加28,713,043.95 元, 主要系已进入生产旺季

    备料生产所致。

    (3)应付账款期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位款项。

    19.预收账款

    (1)预收账款余额账龄分析

    期末数 期初数 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 25,103,694.43 99.60 10,668,347.94 98.82

    1－2 年 1,519.00 0.02

    2-3 年 125,500.00 1.16

    3 年以上 100,000.00 0.40

    合计 25,203,694.43 100.00 10,795,366.94 100.00

    (2)预收账款期末余额中账龄超过一年的款项主要系结算尾款。

    (3)预收账款期末余额较期初增加14,408,327.49 元，主要系进入销售旺季后

    预收货款增多所致。

    (4)预收账款期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位款项。

    20.应付职工薪酬宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,964,373.08 20,029,776.01 20,071,404.31 2,922,744.78

    二、职工福利费 1,147,383.74 1,147,383.74

    三、社会保险费 165,754.72 1,862,261.75 1,895,830.13 132,186.34

    其中：1、医疗保险费 24,159.57 422,434.72 415,545.58 31,048.71

    2、基本养老保险费 122,447.93 1,210,890.48 1,243,441.31 89,897.10

    3、其他 19,147.22 228,936.55 236,843.24 11,240.53

    四、住房公积金 11,194.00 62,858.00 72,378.00 1,674.00

    五、工会经费和职工教育经费 663,472.90 219,389.41 473,435.22 409,427.09

    六、非货币性福利 7,400.00 7,400.00

    七、职工离任补偿金 115,889.37 115,889.37

    八、其他 29,546.15 29,546.15

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 3,804,794.70 23,474,504.43 23,813,266.92 3,466,032.21

    21.应交税费

    (1)按类别列示

    税费项目 期末余额 期初余额

    企业所得税 1,389,480.54 2,202,402.08

    增值税 -3,517,023.65 -6,339,522.75

    个人所得税 2,156,964.82 77,419.92

    水利基金 43,004.86 21,628.68

    残疾人保障金 1,284.00 1,416.00

    城建税 10,136.16 20,505.78

    印花税 106,465.09 80,948.94

    土地使用税 97,965.40 115,156.57

    教育费附加 6,110.32 31,242.45

    河道管理费 4.09宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    税费项目 期末余额 期初余额

    营业税 30,519.29 122,002.50

    房产税 81,921.36 110,840.29

    车辆使用税 40,177.14

    其他(价格调节基金等) 5,033.38 44,531.46

    合计 411,865.66 -3,471,250.94

    (2)期末应交税费余额较期初增加3,883,116.60 元，主要系本期分配现金股利

    代扣个人所得税尚未缴纳及上期增值税进项税在本期抵扣较多所致。

    22.应付利息

    (1)按类别列示

    项目 期末余额 期初余额

    应付利息 382,120.03 557,801.80

    合计 382,120.03 557,801.80

    23.其他应付款

    (1)其他应付款余额账龄分析

    期末数 期初数 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 16,001,562.40 91.80 13,030,004.85 92.36

    1－2 年 1,567,403.15 8.92 1,078,331.64 7.64

    2－3 年 200.00 0.00

    3 年以上

    合计 17,568,965.55 100.00 14,108,536.49 100.00

    (2)其他应付款期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位款项。

    (3)金额较大的其他应付款情况

    户名 金额 款项性质或内容 账龄宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    户名 金额 款项性质或内容 账龄

    江苏兴厦建筑安装有限公司南京分公司 1,166,942.07 工程款 1年以内

    安居投资股份公司 927,659.06 工程质保金 1年以内

    刘大勇 880,000.00 借款 1年以内

    江苏建业建筑安装工程公司 827,902.60 工程质保金 1年以内

    布勒设备工程(无锡)有限公司 800,000.00 工程款 1年以内

    合计 4,602,503.73

    占期末其他应付款余额的比例(%) 26.20%

    24.长期借款

    (1)借款类别

    借款类别 期末余额 期初余额

    保证借款 75,000,000.00

    合计 75,000,000.00

    (2)期末长期借款余额较期初增加75,000,000.00 元，主要系本期补充资金需

    求增加长期借款所致。

    (3)期末长期借款保证、抵押、质押情况详见附注（十）、5、(1)。

    25.股本

    期初余额 期末余额

    项目 投资金额 (万

    元)

    所占比例

    (%)

    本期增加 (万

    元)

    本期减少 (万

    元) 投资金额 (万元)

    所占比例

    (%)

    一、有限售条件股份 7,866.38 57.42 155.81 7,710.57 56.28

    1.国家持股

    2.国有法人持股

    3.其他内资持股 7,866.38 57.42 155.81 7,710.57 56.28

    其中：境内法人持股宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    期初余额 期末余额

    项目 投资金额 (万

    元)

    所占比例

    (%)

    本期增加 (万

    元)

    本期减少 (万

    元) 投资金额 (万元)

    所占比例

    (%)

    境内自然人持股 7,866.38 57.42 155.81 7,710.57 56.28

    4.境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 5,833.62 42.58 155.81 5,989.43 43.72

    1.人民币普通股 5,833.62 42.58 155.81 5,989.43 43.72

    2.境内上市外资股

    3.境外上市外资股

    4.其他

    股份合计 13,700.00 100.00 13,700.00 100.00

    26.资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据

    股本溢价 84,511,300.00 16,588,593.89 67,922,706.11 *

    其他资本公积 4,600,000.00 4,600,000.00

    合计

    89,111,300.00

    16,588,593.89

    72,522,706.11

    注*：资本公积减少系本期购买子公司成都天邦20%少数股东股权，增加的

    投资成本2,800 万元与按照新增持股比例计算应享有成都天邦自购买日（2008

    年7 月31 日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减资本溢价所

    致。

    27.盈余公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据

    法定盈余公

    积

    25,560,376.71 25,560,376.71

    合计

    25,560,376.71

    25,560,376.71

    28.未分配利润

    项目 本期数 上期数

    上期期末余额 120,516,958.26 54,738,447.53

    加：会计政策变更

    前期会计差错

    其他

    本期期初余额 120,516,958.26 54,738,447.53

    本期增加 -8,899,648.24 89,236,355.80

    ①本期净利润 -8,899,648.24 89,236,355.80

    ②其他

    本期减少 20,550,000.00 23,457,845.07

    ①提取法定盈余公积 9,757,845.07

    ②提取任意盈余公积

    ③提取储备基金

    ④提取企业发展基金

    ⑤分配利润 20,550,000.00 13,700,000.00

    ⑥其他

    期末余额 91,067,310.02 120,516,958.26

    经2008 年度股东大会决议，公司以2008 年的经审计的净利润进行分配，以

    2008 年12 月31 日公司总股本13,700.00 万股为基数,每10 股派发现金1.5 元(含

    税,扣税后个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派发现金1.35宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    元)。

    29.营业收入和营业成本

    (1)本期营业收入和营业成本情况：

    项目 营业收入 营业成本 营业毛利

    1．主营业务

    一、水产饲料 137,248,344.07 115,070,629.08 22,177,714.99

    其中：特种水产料 90,754,409.07 74,838,312.44 15,916,096.63

    普通水产料 46,493,935.00 40,232,316.64 6,261,618.36

    二、畜禽料 65,233,758.79 58,369,453.09 6,864,305.70

    三、水产品加工 33,733,241.61 35,536,762.18 -1,803,520.57

    四、油脂 112,672,599.62 89,825,834.44 22,846,765.18

    五、贸易 17,442,613.33 15,772,655.33 1,669,958.00

    六、生物制品 17,012,675.97 6,165,091.59 10,847,584.38

    小计 383,343,233.39 320,740,425.71 62,602,807.68

    2．其他业务

    一、材料销售 140,504.64 1,380,811.55 -1,240,306.91

    二、其他

    小计 140,504.64 1,380,811.55 -1,240,306.91

    合计 383,483,738.03 322,121,237.26 61,362,500.77

    (2)上年同期营业收入和营业成本情况：

    项目 营业收入 营业成本 营业毛利

    1．主营业务

    一、水产饲料 157,215,101.65 137,078,552.21 20,136,549.44

    其中：特种水产料 111,923,348.76 96,032,272.57 15,891,076.19

    普通水产料 45,291,752.89 41,046,279.64 4,245,473.25

    二、畜禽料 78,477,928.02 68,763,972.77 9,713,955.25

    三、水产品加工 17,096,826.11 13,521,061.27 3,575,764.84

    四、油脂 172,638,575.12 150,280,718.75 22,357,856.37

    五、贸易 5,448,742.19 3,441,620.19 2,007,122.00

    六、生物制品

    小计 430,877,173.09 373,085,925.19 57,791,247.90

    2．其他业务宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    项目 营业收入 营业成本 营业毛利

    一、材料销售 1,619,627.28 43,011.12 1,576,616.16

    二、其他

    小计 1,619,627.28 43,011.12 1,576,616.16

    合计 432,496,800.37 373,128,936.31 59,367,864.06

    (3)公司前五名客户的销售收入总额26,978,729.60 元，占公司全部销售收入

    的比例7.04%。

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    前五名主营业务收入合计 26,978,729.60 33,859,500.96

    占主营业务收入总额比例(%) 7.04 7.86

    (4)本期营业收入较上年同期下降11.33%， 主要系本期受经济形势影响，饲

    料产品、油脂销售量及销售单价均有所下降所致。

    (5)主营业务产品销售毛利率情况：

    项目 本期 上年同期

    主营业务毛利 62,602,807.68 57,791,247.90

    主营业务平均毛利率(%) 16.33 13.41

    (6)本期主营业务毛利率较上年同期上升2.92%，主要系本期饲料、油脂产品

    的原料成本下降幅度高于产品售价下降幅度及本期生物制品毛利较高共同影响所

    致。

    30.营业税金及附加

    种类 本期发生额 上年同期发生计缴标准

    营业税 30,519.29 按营业收入的5%

    城市维护建设税 74,342.19 644.14 按流转税额的7%或5%

    教育费附加 33,763.54 208.28 按流转税额的3%

    地方教育费附加 10,820.71 69.43 按流转税额的1%

    合计 149,445.73 921.85

    31.财务费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 7,183,855.03 8,108,866.07宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    94

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    减：利息收入 169,251.57 419,077.76

    汇兑损失 187.88

    减：汇兑收益 1.55

    银行手续费 696,782.46 239,745.41

    贴现息支出 69,960.00 138,766.67

    合计 7,781,532.25 8,068,300.39

    32.投资收益

    (1)按项目列示

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 变动原因

    股权投资收益 -249,896.04 -69,847.78 合营企业亏损增加

    其他 -34.04 股权转让

    合计 -249,930.08 -69,847.78

    (2)本期投资收益较上年同期减少180,082.30 元，系合营企业无锡天邦本期

    经营亏损增加所致。

    33.资产减值损失

    (1)按项目列示

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 -2,368,698.63 -432,688.49

    存货跌价损失 1,448,615.04

    合计 -920,083.59 -432,688.49

    (2)本期资产减值损失较上年同期减少487,395.10 元，主要系本期加大应收

    账款控制、清收力度，收回上期应收款项并控制新增营业欠款发生所致。

    34.营业外收入

    (1)按项目列示

    项目 本期发生额 上年同期发生额宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    95

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．处置非流动资产利得小计 3,641.50 110,670,220.83

    其中：处置固定资产利得 3,641.50 11,705,295.62

    处置无形资产利得 98,964,925.21

    2．政府补助 1,495,865.92 820,000.00

    其中：政府奖励 1,145,865.92 320,000.00

    项目补助 350,000.00 500,000.00

    3．非同一控制下合并贷方差

    4．罚款收入 37,776.30

    5．固定资产盘盈

    6．其它 6,078.43 1,324.66

    合计 1,543,362.15 111,491,545.49

    (2)本期营业外收入较上年同期减少109,948,183.34 元，主要系上年同期转

    让位于余姚市城区阳明工业园区丰南轻工专区地块国有土地使用权及房屋所有权

    取得的收益较多，而本期转让资产收益较少所致。

    35.营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．处置非流动资损失合计 612,931.99 261,862.61

    其中：处置固定资产损失 612,931.99 261,862.61

    处置无形资产损失

    2．公益性捐赠支出 22,095.00 25,000.00

    3．滞纳金 30,672.47 202.32

    4．罚款支出 3,035.00 2,298.05

    5．存货盘亏或报废损失

    6．非常损失

    7．其他 8,500.00 249,073.27

    合计 677,234.46 538,436.25

    36.所得税费用宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    96

    (1)按项目列示

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    所得税费用 2,152,357.13 28,459,352.03

    其中：当期所得税 2,130,802.34 3,737,650.97

    递延所得税 21,554.79 24,721,701.06

    (2)本期所得税费用较上年同期减少26,306,994.90 元，主要系本期产生的所

    得税暂时性差异较小，递延所得税计提较少所致。

    37.本期政府补助情况

    项目 金额 来源 依据

    高新技术企业科技经费 200,000.00 余姚市财政国库支付中心 余科【2009】02 号文件

    项目财政贴息 50,000.00 余姚市行政事业单位会计核算中心 甬财政工【2008】1307 号

    项目开发费 100,000.00 安徽省农科院畜牧兽医研究所 国家科技支撑子课题任务书

    退土地使用税、房产税及水利专项建设资金 1,115,865.92 余姚市财政局 余地税政【2008】4 号

    其他 30,000.00

    合计 1,495,865.92

    38. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    大额项目 本期数 上年同期数

    一、收到的其他与经营活动有关的现金 2,575,440.69 1,471,608.40

    其中：项目拨款 350,000.00 500,000.00

    政府奖励 1,145,865.92 320,000.00

    罚款及赔款 37,821.30

    往来款 881,160.15 650,283.74

    押金 160,000.00

    其它 593.32 1,324.66

    二、支付的其他与经营活动有关的现金 34,884,960.67 22,226,262.62宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    97

    大额项目 本期数 上年同期数

    其中：营业费用、管理费用等各项合计 34,884,960.67 22,226,262.62

    39. 收到或支付的其他与投资活动有关的现金

    大额项目 本期数 上年同期数

    一、收到的其他与投资活动有关的现金 732,711.70 809,077.76

    其中：利息收入 169,251.57 419,077.76

    投标保证金 390,000.00

    其他 563,460.13

    二、支付的其他与投资活动有关的现金 500,000.00

    其中：股份转让金 500,000.00

    （九）母公司财务报表项目注释

    1. 应收账款

    (1)按账龄列示

    期末数

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账计提比例

    (%)

    账面价值

    1 年以内 8,944,711.70 66.50 447,235.59 5.00 8,497,476.11

    1－2 年 1,799,882.18 13.38 407,223.28 22.62 1,392,658.90

    2－3 年 723,638.96 5.38 217,091.68 30.00 506,547.28

    3—4 年 336,374.00 2.50 281,331.50 83.64 55,042.50

    4—5 年 1,063,200.67 7.90 853,593.94 80.29 209,606.73

    5 年以上 583,650.80 4.34 583,650.80 100.00

    合计 13,451,458.31 100.00 2,790,126.79 20.74 10,661,331.52

    期初数

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账计提比例

    (%)

    账面价值宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    98

    期初数

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账计提比例

    (%)

    账面价值

    1 年以内 12,723,888.45 75.79 699,310.52 5.50 12,024,577.93

    1－2 年 1,853,363.70 11.04 353,913.28 19.10 1,499,450.42

    2－3 年 512,892.88 3.05 391,909.86 76.41 120,983.02

    3—4 年 691,135.11 4.12 345,567.56 50.00 345,567.55

    4—5 年 854,289.36 5.09 739,362.01 86.55 114,927.35

    5 年以上 152,998.00 0.91 152,998.00 100.00

    合计 16,788,567.50 100.00 2,683,061.2 15.98 14,105,506.27

    (2)按类别列示

    期末数

    类别

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值

    单项金额重大的款项 5,353,763.07 39.80 669,948.42 12.51 4,683,814.65

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项

    911,423.00 6.78 911,423.00 100.00

    其他不重大应收款项 7,186,272.24 53.42 1,208,755.37 16.82 5,977,516.87

    合计 13,451,458.31 100.00 2,790,126.79 20.74 10,661,331.52

    期初数

    类别

    金额 比例(%) 坏账准备坏账计提比例 账面价值

    单项金额重大的款项 5,970,589.41 35.56 311,420.69 5.22 5,659,168.72

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收款

    1,026,456.28 6.12 1,026,456.28 100.00

    其他不重大应收款项 9,791,521.81 58.32 1,345,184.26 13.74 8,446,337.55

    合计 16,788,567.50 100.00 2,683,061.23 15.98 14,105,506.27

    (3)期末金额位列前五名的应收账款合计5,353,763.07 元,占应收账款总额的

    比例为39.80%。

    (4)期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (5)期末应收账款余额中无应收关联方款项。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    99

    2. 其他应收款

    (1)按账龄列示

    期末数

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例% 账面价值

    1 年以内 150,418,923.32 99.97 7,520,946.17 5.00 142,897,977.15

    1－2 年

    2—3 年 40,000.00 0.03 12,000.00 30.00 28,000.00

    合计 150,458,923.32 100.00 7,532,946.17 5.01 142,925,977.15

    期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例 账面价值

    1 年以内 219,067,411.64 99.98 10,953,370.58 5.00 208,114,041.06

    1－2 年 40,000.00 0.02 4,000.00 10.00 36,000.00

    2—3 年

    合计 219,107,411.64 100.00 10,957,370.58 5.00 208,150,041.06

    (2)按类别列示

    期末数

    类别

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例账面价值

    单项金额重大的款项

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大应收款项 150,458,923.32 100.00 7,532,946.17 5.01 142,925,977.15

    合计 150,458,923.32 100.00 7,532,946.17 5.01 142,925,977.15

    期初数

    类别

    金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例账面价值

    单项金额重大的款项宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    100

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大应收款项 219,107,411.64 100.00 10,957,370.58 5.00 208,150,041.06

    合计 219,107,411.64 100.00 10,957,370.58 5.00 208,150,041.06

    (3)期末其他应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

    款。

    (4)期末其他应收款余额较期初减少31.34%，主要系对子公司往来款减少所

    致。子公司期末欠款情况如下：

    单位名称 金额 占其他应收款余额比例(%)

    广东天邦 15,492,803.98 10.30

    上海天邦 37,612,111.77 25.00

    草原天邦 19,640,923.01 13.05

    盐城邦尼 16,263,664.03 10.81

    景泰博亚 11,272.92 0.01

    成都天邦 60,600,000.00 40.28

    越南天邦 80,602.00 0.05

    合计 149,701,377.71 99.50

    3. 长期股权投资

    (1)按核算方法列示

    被投资单

    位

    初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的现金

    红利

    权益法核

    算

    天邦担保

    *1

    5,000,000.00 5,026,240.02 4,794.02 5,031,034.04宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    101

    被投资单

    位

    初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的现金

    红利

    无锡绿水

    *2

    2,000,000.00 1,790,309.07 -254,690.06 1,535,619.01

    小计 7,000,000.00 6,816,549.09 -249,896.04 5,031,034.04 1,535,619.01

    成本法核

    算

    广东天

    邦

    18,120,000.00 18,120,000.00 18,120,000.00

    安徽天

    邦

    7,676,500.00 7,676,500.00 40,840,000.00 48,516,500.00

    上海天

    邦

    28,660,680.00 28,660,680.00 28,660,680.00

    上海邦

    尼

    1,130,000.00 1,130,000.00 1,130,000.00

    草原天

    邦

    16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00

    盐城天

    邦

    64,980,000.00 64,980,000.00 64,980,000.00

    盐城邦

    尼

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    兰州博

    亚

    12,707,352.00 12,707,352.00 12,707,352.00

    湖南金德

    意

    40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00

    越南天邦 31,006,969.28 31,006,969.28 2,260,830.00 33,267,799.28

    成都天邦

    *3

    92,500,000.00 92,500,000.00 28,000,000.00 120,500,000.00宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    102

    被投资单

    位

    初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的现金

    红利

    天邦技术 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    天邦猪业

    *4

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    小计 355,581,501.28 350,581,501.28 76,100,830.00 426,682,331.28

    合计 362,581,501.28 357,398,050.37 75,850,933.96 5,031,034.04 428,217,950.29

    (2)按合营企业、联营企业分类列示

    被投资

    单位名

    称

    注册地 业务性质

    持股

    比例%

    表决

    权比

    例%

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    无锡绿水 无锡市

    生物科技领域、环境水生态修复技术

    领域及水产技术领域的技术开发、技

    术转让；环境改良产品的研发、销售；

    环境治理；技术服务

    47.62 47.62 3,268,273.62 1,318,890.41 -637,369.04

    注 *1、*2：详见附注（八）、7。

    *3 、*4：详见附注（五）、1、(1)。

    (3)期末长期股权投资较期初增长19.82%，主要系本期对子公司安徽天邦增

    资增加投资成本、新增子公司天邦猪业及收购子公司成都天邦少数股东股权共同

    影响所致。

    4. 营业收入和营业成本

    (1)本期营业收入和营业成本情况

    项目 营业收入 营业成本 营业毛利

    1．主营业务

    一、水产饲料 56,951,861.79 46,482,412.08 10,469,449.71

    其中：特种水产料 56,951,861.79 46,482,412.08 10,469,449.71

    普通水产料

    二、畜禽料宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    103

    项目 营业收入 营业成本 营业毛利

    三、水产品加工

    四、油脂

    五、贸易

    六、生物制品

    小计 56,951,861.79 46,482,412.08 10,469,449.71

    2．其他业务

    鱼粉 7,818,113.47 7,715,772.76 102,340.71

    其他 2,441,543.21 2,441,543.21

    小计 10,259,656.68 7,715,772.76 2,543,883.92

    合计 67,211,518.47 54,198,184.84 13,013,333.63

    (2)上年同期营业收入和成本情况

    项目 营业收入 营业成本 营业毛利

    1．主营业务

    一、水产饲料 49,669,467.51 42,361,693.12 7,307,774.39

    其中：特种水产料 49,669,467.51 42,361,693.12 7,307,774.39

    普通水产料

    二、畜禽料

    三、水产品加工

    四、油脂

    五、贸易

    六、生物制品

    小计 49,669,467.51 42,361,693.12 7,307,774.39

    2．其他业务

    鱼粉 35,982,358.00 35,878,831.20 103,526.80

    其他

    小计 35,982,358.00 35,878,831.20 103,526.80

    合计 85,651,825.51 78,240,524.32 7,411,301.19

    (3)前五名客户主营业务收入情况

    项目 本期数 上年同期数

    前五名主营业务收入合计 12,183,185.04 11,723,035.14宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    104

    项目 本期数 上年同期数

    占主营业务收入总额比例(%) 21.39 23.60

    (4)本期营业收入较上期减少21.53%，主要系本年度鱼粉销售收入减少所致。

    5. 投资收益

    (1)按项目列示

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 变动原因

    股权投资收益 -249,896.04 -69,847.78 合营企业亏损增加

    其他 -34.04 股权转让

    合计 -249,930.08 -69,847.78

    (2)本期投资收益较上期减少180,082.30 元，系合营企业无锡天邦本期经营

    亏损增加所致。

    （十）关联方关系及其交易

    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    1、关联方关系的披露

    (1) 存在控制关系的关联方

    企业名称 注册地址 主营业务

    与本企

    业关系

    持股

    比例

    组织机构

    代码

    法定

    代表人

    安徽天邦

    安徽和县乌江

    镇工业园通江

    大道

    畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、

    预混饲料、饲料添加剂生产、销售；

    畜禽、水产品养殖、销售及技术服

    子公司100% 73732315-4 张邦辉宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    105

    企业名称 注册地址 主营业务

    与本企

    业关系

    持股

    比例

    组织机构

    代码

    法定

    代表人

    上海邦尼

    浦东新区上南路

    4975号二层

    经营各类商品和技术的进出口(但

    国家限定公司经营或禁止进出口

    的商品及技术除外)，食品(不含熟

    食)、饲料及添加剂、建筑装潢材

    料、化工产品(除危险品)、五金交

    电、橡塑制品、百货的销售(以上

    涉及许可证经营的凭许可证经

    营)。

    子公司100% 76532244-X 陈能兴

    草原天邦

    呼和浩特市盛

    乐经济园区管

    委会301室

    反刍动物饲料的研发、生产、销售；

    饲养技术咨询、服务。(国家法律

    法规规定应经审批的，未获审批前

    不得生产经营)

    子公司100% 78705016-6 张邦辉

    盐城天邦

    盐城市盐都区

    西区管理委员

    会龙乘南路7号

    水产饲料、畜禽饲料的研发、销售，

    水产、畜禽饲养技术咨询服务。(上

    述项目待取得专项审批手续后方

    可经营)

    子公司100% 78559352-X 张邦辉

    盐城邦尼

    盐城市盐都区西

    区龙乘南路8号

    水产品研发、加工和销售，水产养

    殖，自营和代理各类商品和技术的

    进出口业务(国家限定经营或禁止

    进出口的商品和技术除外)

    子公司100% 79907776-1 张邦辉

    广东天邦

    佛山市南海区狮

    山工业园内

    生产、销售：鱼饲料，畜禽饲料，

    饲料添加剂(以上项目持有效许可

    证经营)；水产养殖技术咨询；自

    营和代理各类商品和技术的进出

    口，但国家限定公司经营或禁止进

    出口的商品和技术除外

    子公司

    直接

    90%，间

    接10%

    72706885-8 马丰利宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    106

    企业名称 注册地址 主营业务

    与本企

    业关系

    持股

    比例

    组织机构

    代码

    法定

    代表人

    上海天邦

    上海市松江区

    工业区洞泾路

    58号

    水产饲料、畜禽饲料的生产、销售

    和相关技术服务(涉及行政许可的

    凭许可证经营)

    子公司100% 75382164-7 张邦辉

    兰州博亚

    兰州高新区大学

    科技园(张苏滩

    575号)

    生产经营畜禽水产配合、浓缩饲料

    及预混合饲料 子公司100% 71277943-8 陈亚民

    湖南金德意

    湖南省浏阳市制

    造产业基地

    饲料用油研制开发.生产销售.食品

    工业和餐厨下脚品回收加工,饲料

    产品技术培训服务

    子公司51% 76072058-8 张邦辉

    景泰博亚

    景泰县一条山镇

    建材路48号

    饲料的加工、销售，饲料原料、

    粮食收购

    子公司

    间接持股

    100%

    71023691-5 丁春雷

    张掖博亚

    张掖市工业园区

    北五路

    配合饲料、浓缩饲料的生产，饲料

    原料的销售：畜禽产品(不含畜禽)

    的推广、销售(饲料企业生产合格

    证有效期至2011年9月11日；粮食

    收购许可证有效期至2007年9月

    17日)

    子公司

    间接持股

    100%

    78964478-5 郭德

    浏阳金德意

    浏阳市永安镇永

    安村

    回收废动物油、植物油(送专业饲

    料加工厂加工)

    子公司

    间接持股

    100%

    78539138-9 陈亚民

    四川金德意

    成都市双流县胜

    利镇云华村

    利用废弃食用油脂从事饲料原油、

    化工原料、工业润滑剂原料的研

    发、加工、销售；废弃食用油脂收

    购(以上项目不含国家专项审批项

    目)；饲料产品的技术培训及服务。

    子公司

    间接持股

    100%

    77747750-2 陈亚民

    邢台金意

    南和县三思乡工

    业园区

    饲料用油脂研究开发、生产销售，

    食品工业和餐厨下脚品回收加工，

    饲料产品技术培训服务

    子公司

    间接持股

    51%

    79840441-7 王伟宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    107

    企业名称 注册地址 主营业务

    与本企

    业关系

    持股

    比例

    组织机构

    代码

    法定

    代表人

    安徽金德意 合肥双凤工业区

    生物柴油、燃料油、油品添加剂及相

    关生物质能源的研发、生产、销售；

    饲料用油脂研发、生产、销售；有机

    肥研发、生产、销售，油料作物的研

    发、种植；餐厨废弃物、废弃动植物

    油脂回收、加工及利用；以上相关产

    品的技术转让、技术培训和服务。

    子公司

    间接持股

    60%

    78652961-8 陈亚民

    越南天邦

    越南隆安省隆定

    县隆岗工业群区

    水产饲料与畜禽饲料的生产、销售以及

    水产品加工、销售；养殖业、种植业；

    农业新技术、水产品的研究。

    子公司65% 无 张炳良

    成都天邦

    四川省成都市龙泉

    驿经济技术开发区

    灵池路

    生产、销售兽用菌苗、疫苗、抗毒素及

    抗血清、类毒素、混合制剂、血液制品、

    诊断试剂及其它生物制品(凭许可证生

    产、销售

    子公司100% 74644025-6 褚青华

    天邦技术

    安徽和县乌江镇

    工业园

    豆粕、棉粕、菜粕的加工与销售等子公司70% 68361399-9 宋国福

    天邦猪业

    安徽和县巢宁路628

    号

    生猪养殖、销售 子公司100% 68498389-5 马丰利

    2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    安徽天邦 7,500,000.00 40,840,000.00 48,340,000.00

    上海邦尼 1,000,000.00 1,000,000.00

    草原天邦 16,000,000.00 16,000,000.00

    盐城天邦 64,980,000.00 64,980,000.00

    盐城邦尼 30,000,000.00 30,000,000.00

    广东天邦 20,000,000.00 20,000,000.00

    上海天邦 30,000,000.00 30,000,000.00宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    108

    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    兰州博亚 11,600,000.00 11,600,000.00

    湖南金德意 40,000,000.00 40,000,000.00

    景泰博亚 3,000,000.00 3,000,000.00

    张掖博亚 3,000,000.00 3,000,000.00

    浏阳金德意 500,000.00 500,000.00

    四川金德意 5,000,000.00 5,000,000.00

    邢台金意 2,000,000.00 2,000,000.00

    安徽金德意 6,000,000.00 6,000,000.00

    成都天邦 38,000,000.00 38,000,000.00

    天邦技术 10,000,000.00 10,000,000.00

    越南天邦 5,670,000.00(美元) 330,000.00(美元) 6,000,000.00(美元)

    天邦猪业 5,000,000.00 5,000,000.00

    3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    单位：人民币万元

    期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%)

    安徽天邦 750 100.00 4084 4834 100.00

    上海邦尼 100 100.00 100 100.00

    草原天邦 1600 100.00 1600 100.00

    盐城天邦 6498 100.00 6498 100.00

    盐城邦尼 3000 100.00 3000 100.00

    广东天邦 1800 90.00 1800 90.00

    上海天邦 3000 100.00 3000 100.00

    兰州博亚 1160 100.00 1160 100.00

    湖南金德意 2040 51.00 2040 51.00

    景泰博亚 300 100.00 300 100.00

    张掖博亚 300 100.00 300 100.00

    浏阳金德意 50 100.00 50 100.00宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    109

    期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%)

    四川金德意 500 100.00 500 100.00

    邢台金意 102 51.00 51.00 51.00

    安徽金德意 360 60.00 60.00 60.00

    越南天邦 448.48(万美元) 65.00 33(万美元) 481.48(万美元) 65.00

    成都天邦 3040 80.00 760 20.00 3800 100.00

    天邦技术 700 70.00 700 70.00

    天邦猪业 500 100.00 500 100.00

    4、关联方交易

    (1)关联担保

    ①控股子公司为本公司提供担保

    担保单位 被担保单位担保方式 担保物担保物净值期末担保总额 担保期

    广东天邦 本公司 抵押 房地产6,404,301.81 15,600,000.00 2009.06.08-2010.05.22

    本公司 抵押 房地产9,200,000.00 2009.02.10-2010.01.22

    草原天邦

    本公司 抵押 房地产

    25,454,751.91

    8,600,000.00 2009.03.30-2010.03.22

    本公司 抵押 房地产6,400,000.00 2008.11.13-2009.10.22 *1

    上海天邦 本公司 抵押 房地产21,800,000.00 2009.01.16-2010.12.22 *2

    本公司 抵押 房地产

    22,479,567.21

    15,200,000.00 2009.01.24-2010.01.22 *3

    本公司 保证 31,500,000.00 2009.04.15-2010.03.22

    本公司 保证 30,000,000.00 2009.06.22-2012.05.22

    本公司 保证 33,000,000.00 2009.06.26-2012.06.22

    本公司 保证 12,000,000.00 2009.06.29-2012.06.22

    盐城天邦

    盐城邦尼

    草原天邦

    吴天星

    张邦辉 本公司 保证 10,000,000.00 2009.03.27-2009.09.27 *4

    注*1：该借款已于2009 年7 月2 日归还。

    *2：该借款已于2009 年7 月2 日归还。

    *3：该借款已于2009 年7 月2 日归还4,800,000.00 元。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    110

    *4：为银行承兑汇票。

    ②实际控制人提供担保

    担保单位 被担保单位担保方式 担保物担保物净值 期末担保总额 担保截止日

    张邦辉 本公司 质押 股票

    所持825万股公司

    股权(限售)

    吴天星 本公司 质押 股票

    所持775万股公司

    股权(限售)

    50,000,000.00 2008.12.17-2009.11.22

    ③本公司为控股子公司提供担保

    经第三届董事会第二十一次会议通过，本公司为全资子公司盐城天邦饲料科

    技有限公司2,000.00 万元贷款提供保证担保，担保合同签署时间为2009 年2 月

    18 日，担保期限为自债务履行期限届满之日起二年，并约定承担该贷款的连带偿

    还责任。

    经第三届董事会第二十三次会议通过，本公司为全资子公司上海邦尼国际贸

    易有限公司向中国农业银行余姚市支行办理国际贸易融资所形成的负债最高额折

    合人民币3,000.00 万元提供担保，担保合同签署时间为2009 年3 月19 日，担

    保期限为自债务履行期限届满之日起二年，并约定承担连带偿还责任。

    截止本报告日，本公司除上述累计对外担保金额5,000.00 万元之外无其他对

    外担保事项。

    （十一）或有事项

    公司因南京天邦生物科技有限公司股权纠纷诉讼事项不服南京市中级人民法

    院一审、江苏省高级人民法院二审判决，依法向最高人民法院申请再审。2009

    年2 月24 日，公司收到最高人民法院(2009)民申字第00133 号《受理案件通知

    书》，报告期内，公司根据最高人民法院的要求积极做好应诉准备工作，报告期末，

    该诉讼事项仍在审理过程中。

    报告期内，除上述诉讼事项外，公司及控股子公司无其他应披露而尚未披露

    的重大诉讼、仲裁事项。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    111

    （十二）资产负债表日后事项

    截至本报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    （十三）补充资料

    1.净资产收益率和每股收益

    (1)净资产收益率和每股收益列表

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    本期数 上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数 本期数 上年同期数

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    -2.74 22.08 -2.56 23.95 -0.065 0.584 -0.065 0.584

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    -3.60 -0.86 -3.36 -0.94 -0.085 -0.023 -0.085 -0.023

    (2) 每股收益的计算过程如下

    项目 本期数 上年同期数

    归属于普通股股东的当期净利润 -8,899,648.24 80,030,974.62

    归属于母公司所有者的非经常性损益 2,782,273.72 83,159,447.01

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -11,681,921.96 -3,128,472.39

    发行在外普通股加权平均数 * 137,000,000.00 137,000,000.00

    基本每股收益 -0.065 0.584

    扣除非经常性损益后每股收益 -0.085 -0.023

    *：本期发行在外普通股加权平均数=期初股数=137,000,000 股

    上期发行在外普通股加权平均数=期初股数*(1+送股比例)+本期发行股数*(1+送股

    比例)*发行后月份/12=68,500,000*2=137,000,000.00 股

    (3)本期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释

    每股收益同基本每股收益。

    2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常

    性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    112

    非经常性损益明细 金额

    (1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分*1 -609,290.49

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外*2

    1,495,865.92

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值产生的收益

    (6)非货币性资产交换损益

    (7)委托他人投资或管理资产的损益

    (8)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    (9)债务重组损益

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

    供出售金融资产取得的投资收益

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回*3 1,776,000.00

    (16)对外委托贷款取得的损益

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    (19)受托经营取得的托管费收入

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,447.74

    (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计 2,642,127.69

    减：所得税影响金额 -32,497.10宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    113

    非经常性损益明细 金额

    扣除所得税影响后的非经常性损益 2,674,624.79

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,782,273.72

    归属于少数股东的非经常性损益 -107,648.93

    注*1：本期公司非流动资产处置损益主要系子公司成都天邦处置车辆损益

    -476,536.46 元及其他非流动资产处置损益-132,754.03 元,合计609,290.49 元，

    列入非经常性损益。

    *2：本期公司收到的项目补助及政府奖励1,495,862.92 元，列入非经常性损

    益。

    *3：公司前期单独计提减值准备的应收账款在本期收回，转回的资产减值损

    失1,776,000.00 元，列入非经常性损益。宁波天邦股份有限公司2009 年半年度报告

    114

    第八章 备查文件

    在公司证券发展部备有以下备查文件：

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告正文；

    3、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》公开披露过

    的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    宁波天邦股份有限公司

    董事长：吴天星

    二〇〇九年八月十七日