宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
2011年半年度报告
股票简称：天邦股份
股票代码：002124
披露日期：2011 年 8 月 23 日
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目 录
第一章 重要提示 .............................................................................................................................. 3
第二章 上市公司基本情况 .............................................................................................................. 4
第三章 股本变动及股东情况 .......................................................................................................... 7
第四章 董事、监事和高级管理人员情况 ...................................................................................... 9
第五章 董事会报告 ........................................................................................................................ 11
第六章 重要事项 ............................................................................................................................ 20
第七章 财务报告（未经审计） .................................................................................................... 28
第八章 备查文件 .......................................................................................................................... 110
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第一章 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及
连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
三、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
四、公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司董事长吴天星先生、主管会计工作负责人张邦辉先生及会计机构负责人包银彬
先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二章 上市公司基本情况
一、基本情况简介
1、 公司法定中文名称：宁波天邦股份有限公司
中文简称：天邦股份
公司法定英文名称：NINGBO TECH-BANK CO.,LTD.
2、 公司法定代表人：张邦辉
3、 公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王 韦
联系地址 上海市松江区松卫北路 665 号企福天地 9 楼
电话 021-37745083
传真 021-37745250
电子信箱 wangw@tianbang.com
4、 公司注册地址：浙江省余姚市西石山北路 239 号嘉豪云鼎商城三楼
公司办公地址：上海市松江区松卫北路 665 号企福天地 9 楼
邮政编码：201613
公司国际互联网网址：www.tianbang.com
电子信箱：techbank@tianbang.com
5、 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券发展部
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天邦股份
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股票代码：002124
7、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2001 年 4 月 30 日
公司最近一次变更登记日期：2011 年 5 月 17 日
公司注册登记地点：宁波市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：330200000039600
公司税务登记号码：330281256170839
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄路乙 19 号 208-210 室
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产 1,020,054,830.00 907,733,140.84 12.37%
归属于上市公司股东的所有者权益 362,022,966.63 396,466,856.62 -8.69%
股本 205,500,000 205,500,000 0%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.76 1.93 -8.81%
本报告期比上年同期增
报告期（1－6 月） 上年同期
减（％）
营业总收入 617,652,763.89 381,631,510.88 61.85%
营业利润 -9,892,331.69 -14,653,587.57 32.49%
利润总额 -8,096,717.02 29,675,888.63 -127.28%
归属于上市公司股东的净利润 -11,681,282.01 24,854,955.32 -147.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 -13,313,308.49 -14,762,835.67 9.82%
润
基本每股收益（元/股） -0.057 0.121 -147.11%
稀释每股收益（元/股） -0.057 0.121 -147.11%
净资产收益率（%） -3.03% 6.40% 下降 9.43%
经营活动产生的现金流量净额 24,858,879.15 -60,320,098.79 141.21%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.121 -0.294 141.16%
2、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 456,053.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,045,320.37
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 60,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 568.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 293,673.17
所得税影响额 -73,569.82
少数股东权益影响额 -150,018.37
合计 1,632,026.48
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第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 75,457,346 36.72% -750,000 -750,000 74,707,346 36.35%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 75,457,346 36.72% -750,000 -750,000 74,707,346 36.35%
二、无限售条件股份 130,042,654 63.28% 750,000 750,000 130,792,654 63.65%
1、人民币普通股 130,042,654 63.28% 750,000 750,000 130,792,654 63.65%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 205,500,000 100.00% 205,500,000 100.00%
二、公司前十名股东持股情况
截至 2011 年 6 月 30 日 单位：股
股东总数 19,274
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
张邦辉 境内自然人 24.09% 49,500,000 37,125,000 36,000,000
吴天星 境内自然人 19.46% 40,000,000 34,125,000 29,990,000
张志祥 境内自然人 4.63% 9,523,000
陈能兴 境内自然人 1.44% 2,955,596 2,955,596
柳方永 境内自然人 1.05% 2,164,184
中国农业银行－大成 精
基金、理财产
选增值混合型证券投 资 1.05% 2,154,830
品等其他
基金
中国银行－大成财富 管 基金、理财产
0.97% 1,999,852
理 2020 生命周期证券投 品等其他
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资基金
张跃峰 境内自然人 0.82% 1,688,050
时华满 境内自然人 0.81% 1,660,500
张艳霞 境内自然人 0.81% 1,655,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张邦辉 12,375,000 人民币普通股
张志祥 9,523,000 人民币普通股
吴天星 5,875,000 人民币普通股
柳方永 2,164,184 人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混合型证
2,154,830 人民币普通股
券投资基金
中国银行－大成财富管理 2020 生命周
1,999,852 人民币普通股
期证券投资基金
张跃峰 1,688,050 人民币普通股
时华满 1,660,500 人民币普通股
张艳霞 1,655,000 人民币普通股
李茜 1,209,302 人民币普通股
公司股东张邦辉与张志祥系叔侄关系。除此之外，公司其他发起人股东之间不存
上述股东关联关系或一 在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
致行动的说明 行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、自然人张邦辉、吴天星为公司控股股东和实际控制人，报告期内公司实际
控制人未发生变化。
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第四章 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
期末持
其中：持有
本期增持股 本期减持 有股票
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 限制性股票 变动原因
份数量 股份数量 期权数
数量
量
吴天星 董事长 45,500,000 0 5,500,000 40,000,000 34,125,000 0 大宗交易
副董事长、总
张邦辉 49,500,000 0 0 49,500,000 37,125,000 0
经理
洪建平 董事 0 0 0 0 0 0
董事、常务副
叶显义 0 0 0 0 0 0
总经理
董事、副总经
包银彬 0 0 0 0 0 0
理、财务总监
褚青华 董事 0 0 0 0 0 0
盛宇华 独立董事 0 0 0 0 0 0
周继勇 独立董事 0 0 0 0 0 0
王保平 独立董事 0 0 0 0 0 0
胡来根 监事会主席 0 0 0 0 0 0
张淮龙 监事 0 0 0 0 0 0
朱凌盈 监事 0 0 0 0 0 0
董事会秘书、
王韦 0 0 0 0 0 0
副总经理
王振坤 副总经理 0 0 0 0 0 0
前任董事、副
陈亚民 0 0 0 0 0 0
总经理
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
2011 年 3 月 4 日，经公司第四届董事会第六次会议审议，同意陈亚民先生由于个人原因
辞去公司董事、副总经理职务。辞职后不再在公司担任任何职务。同意洪建平先生由于工作
调整原因不再担任公司常务副总经理职务，仍担任公司第四届董事会董事。同时聘任叶显义
先生为公司常务副总经理，任期至第四届董事会届满为止。提名提名褚青华女士为公司第四
届董事会董事候选人。
2011 年 5 月 20 日，经公司 2010 年度股东大会审议，同意选举褚青华为第四届董事会董
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事。任期至第四届董事会届满为止。
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第五章 董事会报告
报告期内，公司董事会严格执行上市公司的有关法律法规，全面落实股东大会决议，认
真履行各项业务职责，悉心督导和支持公司经理层工作，积极发挥董事会的决策和指导作用，
促进了公司生产经营管理工作的有序开展。
一、 报告期内公司经营情况
（一）报告期内的总体经营情况
报告期内，公司主要产品产销量与上年同期相比均有明显增长。其中：各类饲料产品本
期实现销量为 78,268.84 吨，比上年同期增加 22,161.94 吨，增加 39.50%；饲料油脂产品本期
实现销量为 30,409.05 吨， 比上年同期增加 9,064.26 吨，增加 42.47%；水产品业务本期实现
销量为 691.17 吨，比上年同期增加 404 吨。
报告期内，公司实现营业总收入 61,765.28 万元，较上年同期增加 23,602.13 万元，增加
61.85%。公司实现营业利润亏损 989.23 万元，较上年减亏 476.13 万元，减幅为 32.49%；实
现净利润亏损 912.08 万元，较上年减少 3,436.89 万元，其中，归属于上市公司股东的净利润
为亏损 1,168.13 万元。扣除上年同期公司收到的搬迁补偿款以及土地收购款等非经常性损益
外，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润减亏 9.82%。
报告期内，公司经营规模快速增长，饲料、油脂、水产品、生物制品销售收入均同比有
大幅度增长。虽然上半年干旱、洪涝等气候变化对养殖业造成了一定影响，但因供应偏紧以
及农产品价格上涨的因素，养殖利润较高，饲料的需求量增加明显。公司饲料销量的增长远
高于饲料行业上半年的增长水平。公司饲料、油脂价格上涨明显，同时相关原料的价格也有
较大幅度的上涨。
报告期内，公司加强了销售方面的投入，扩大销售队伍，继续大力推行技术营销、服务
营销，通过销售人员和技术服务人员的服务，提高公司养殖户的盈利水平，不断提高公司品
牌的知名度。生产管理上进一步推进精益管理，提高生产效率降低成本。内部管理上加强公
司内控体系的建设，不断完善公司治理结构。
（二）公司主营业务及其经营状况
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1、公司主营业务：许可经营项目包括配合饲料的制造。一般经营项目包括饲料技术咨询
服务；畜禽、水产品的养殖（限分公司经营）；饲料、饲料原料的批发、零售；自营和代理货
物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。
2、主营业务分行业、产品经营情况
（1）报告期分行业经营情况
单位：人民币元
营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 年增减（%） 减（%）
一、饲料 316,795,094.07 274,589,354.00 13.32 39.06 37.95 0.70
二、水产品加工 45,544,754.94 41,897,532.74 8.01 447.37 557.72 -15.43
三、油脂 224,151,264.47 201,780,536.90 9.98 87.85 91.59 -1.76
四、生物制品 19,825,081.09 11,083,117.77 44.10 64.61 114.26 -12.96
五、贸易及其他 11,093,081.65 9,150,724.36 17.51 -18.64 -24.60 6.52
合计 617,409,276.22 538,501,265.77 12.78 61.99 64.15 -1.15
（2）报告期分产品经营情况
单位：人民币元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%）上年增减（%） 增减（%）
一、饲料 316,795,094.07 274,589,354.00 13.32 39.06 37.95 0.70
（一）、水产饲料 195,867,291.47 166,257,000.80 15.12 28.18 25.46 1.85
其中：1、特种水产料 128,699,161.37 109,177,972.57 15.17 19.04 15.73 2.43
2、普通水产料 67,168,130.10 57,079,028.23 15.02 50.29 49.48 0.46
（二）、畜禽料 120,927,802.60 108,332,353.19 10.42 61.22 62.82 -0.88
二、水产品加工 45,544,754.94 41,897,532.74 8.01 447.37 557.72 -15.43
三、油脂 224,151,264.47 201,780,536.90 9.98 87.85 91.59 -1.76
四、生物制品 19,825,081.09 11,083,117.77 44.10 64.61 114.26 -12.96
五、贸易及其他 11,093,081.65 9,150,724.36 17.51 -18.64 -24.60 6.52
合 计 617,409,276.22 538,501,265.77 12.78 61.99 64.15 -1.15
报告期内，公司实现主营业务收入 61,740.93 万元，较上年同期增加 61.99%。其中，饲
料业务同比增幅为 39.06%；水产品加工业务同比增幅为 447.37%；饲料油脂业务同比增幅为
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87.85%；生物制品业务同比增幅为 64.61%。
报告期内，公司主营业务综合毛利率为 12.78%，较上年同期 13.93%下降了 1.15 个百分
点。其中：
报告期内，公司加强了饲料原料价格波动的研究，适当控制了原料采购的成本，饲料业
务毛利率同比上升 0.70%
饲料油脂产品毛利率同比下降了 1.76%，系本报告期因油脂价格长期居高不下，饲料油
原料价格同比大幅上涨，但产品销售价格难以同比例上涨，导致毛利率有所下降。
水产品加工业务毛利率同比下降了 15.43%，系上年同期为了避免产品价格波动风险，公
司严格执行以销定产的政策，虽然毛利率较高，但销售收入大幅减少。本报告期公司水产品
加工的主要产品虾仁系列已经在国内市场上取得了较好的口碑，虽然毛利率相对较低，但取
得了较大的市场份额。后期公司将逐步提高水产品加工业务的盈利能力。
公司生物制品毛利率同比下降了 12.96%，主要系公司本报告期招标苗单价同比下降及部
分产品促销所致。
3、主营业务分行业、产品经营情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 24,188.96 46.30
7,804.78 49.44
华南地区
6,285.53 77.22
华北地区
5,474.53 105.68
华中地区
5,262.29 72.38
西北地区
7,748.22 97.48
西南地区
312.88 37.27
东北地区
1,109.31 -18.64
贸易及其他
3,554.43 124.84
越 南
61,740.93 61.99
合 计
（三）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化，公司主营业务市场、主营业
务成本构成未发生显著变化。
（四）报告期内公司利润构成与上年度同期相比发生重大变化的原因分析
1、经营成果变动情况
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单位：人民币万元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减金额 同比增减幅度（%）
营业收入 61,765.28 38,163.15 23,602.13 61.85
营业成本 53,869.12 32,893.52 20,975.60 63.77
营业费用 3,162.45 1,874.92 1287.53 68.67
管理费用 4,366.93 3,937.54 429.39 10.91
财务费用 1,166.65 774.30 392.35 50.67
营业外收支净额 179.56 4,432.95 -4253.39 -95.95
2、变动原因分析
（1）营业收入：营业收入较上年同期增加 61.85%，主要系公司本报告期饲料、油脂的
销售量以及产品销售价格的同比增加所致。
（2）营业成本：营业成本较上年同期增加 63.77%，主要系公司本报告期产品销售量的
增加以及原料成本的上升所致。
（3）营业费用：营业费用较上年同期增加 68.67%，主要系公司本报告期为了扩大销售
规模，采取了各种销售手段，费用投入增加所致。
（4）财务费用：财务费用较上年同期上升 50.67%，主要系央行调息，以及银根收紧后
银行利率以及贴现利率的上浮所致，同时，报告期末银行贷款余额同比增加 0.43 亿元。
（5）营业外收支净额：营业外收支净额较上年同期减少 4,253.39 万元，主要系上年同期
母公司营业外收入增加所致。
（五）报告期内公司主要控股子公司经营情况
单位：人民币万元
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广东天邦饲料科技有限公司 5,937.76 2,143.21 4,132.46 35.47 20.07
安徽天邦饲料科技有限公司 6,211.34 5,257.57 3,354.06 96.89 97.98
盐城天邦饲料科技有限公司 11,043.17 6,610.71 3,462.54 -253.01 -186.52
内蒙古草原天邦饲料有限公司 4,731..42 906.47 3,164.67 -105.30 -98.60
上海邦尼国际贸易有限公司 3,772.13 1,332.79 6,343.37 -77.07 -77.07
盐城邦尼水产食品科技有限公司 3,672.15 1,523.45 4,578.67 177.48 176.67
成都天邦生物制品有限公司 19,745.67 6,739.22 1,982.51 -616.23 -617.24
越南天邦特驱饲料有限公司 5,084.32 3,135.09 3,558.02 -112.82 -112.67
安徽天邦生物技术有限公司 978.84 649.70 310.07 -66.01 -66.01
湖南金德意饲料油脂有限公司 11,760.36 8,973.63 22,833.61 549.90 548.43
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甘肃天邦饲料有限公司 2,921.06 1,619.49 3,456.56 161.92 119.56
安徽天邦猪业有限公司 437.68 437.68 -3.69 -3.69
宁波天邦科技研究院有限公司 1,959.93 979.34 -13.72 -13.72
湖北天邦饲料有限公司 1,064.31 604.31 1,768.23 27.59 20.28
（1）本报告期安徽天邦实现营业收入、营业利润和净利润分别为 3,354.06 万元、96.89
万元、97.98 万元，其中净利润较上年同期增加 89.26%，报告期销售收入同比增加，但毛利
率下降，净利润增加主要是本期收到广东天邦利润分红所致。
（2）本报告期广东天邦实现营业收入、营业利润和净利润分别为 4,132.46 万元、35.47
万元、20.07 万元，其中净利润较上年同期增加 152.78%，主要原因系报告期公司产品结构进
行了调整，销售收入及毛利率同比增加所致。
（3）本报告期上海邦尼实现营业收入、营业利润和净利润分别为 6,343.37 万元、-77.06
万元、-77.06 万元，净利润较去年同期增加 65.31%，主要原因系由于报告期内公司主要经销
的原料贸易产品毛利有所增加，且上年同期期货投资公允价值变动收益为负数，而本期无此
项目所致。
（4）本报告期草原天邦实现营业收入、营业利润和净利润分别为 3,164.67 万元、-105.30
万元、-98.60 万元，其中净利润较上年减亏 33.64%。主要原因系报告期产销量有所增加，同
时加强各种费用控制所致。
（5）本报告期盐城天邦实现营业收入、营业利润和净利润分别为 3,462.54 万元、-253.01
万元、-186.52 万元，其中净利润较上年同期增亏 140.09%，主要原因系报告期因气候等原因
导致公司季节性停产时间延长，相关费用增加以及研发项目费用适度增加所致。
（6）本报告期盐城邦尼实现营业收入、营业利润和净利润分别为 4,578.67 万元、177.48
万元、176.67 万元，其中净利润较上年增加 688.93%。主要原因系本报告期公司水产品业务
市场拓展，销售收入大幅度上升，导致净利润同比大幅增加。
（7）本报告期甘肃天邦，实现营业收入、营业利润和净利润分别为 3,456.56 万元、161.92
万元、119.56 万元，其中净利润较上年增加 24.16%，主要系本报告期产销量有所增加所致。
（8）本报告期湖南金德意，实现营业收入、营业利润和归属于母公司所有者的净利润分
别为 22,833.61 万元、549.90 万元、454.25 万元，其中归属于母公司所有者的净利润同比增
加 257.55%，主要原因系本报告期公司市场开拓有所增强，产销量大幅增加，以及新产品生
物柴油上市销售等所致。
（9）本报告期成都天邦，实现营业收入、营业利润和净利润分别为 1,982.51 万元、-616.23
15
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
万元、-617.24 万元，其中净利润较上年同期增亏 362.61 万元。本报告期成都公司虽然销售收
入大幅度增加，但相应市场开拓费用也增加；同时为稳定产品品质，减少外源性病毒污染机
会、提高产品的市场竞争能力，加大了对部分产品的研发投入，使得公司本报告期亏损。
（10）本报告期合营公司越南天邦，实现营业收入、营业利润和净利润分别为 3,558.02
万元、-112.82 万元、-112.67 万元，其中净利润较上年减亏 44.84%，本报告期越南公司产销
量同比有所增加，但由于产能未完全释放，同时受越南通货膨胀影响，原料采购成本上升、
融资成本增加等因素影响，本报告期亏损。
（11）本报告期安徽天邦生物技术，实现营业收入、营业利润和净利润分别为 310.07 万
元、-66.01 万元、-66.01 万元。本报告期出现亏损的主要原因系公司目前产品开发和市场开
发都还在进行中，还没有形成系列化、规模生产。
（12）本报告期湖北天邦，实现营业收入、营业利润和净利润分别为 1,768.23 万元、27.59
万元、20.28 万元。系本报告期新增投资的公司。
二、 报告期内公司投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
截至 2007 年 3 月 19 日止，公司已发行人民币普通股 1,850 万股，共募集资金总额为人
民币 189,625,000.00 元，扣除发行费用人民币 18,113,700.00 元，实际募集资金净额为人民币
171,511,300.00 元。
截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 0 元。
截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金使用情况如下：
单位：万元
募集资金总额 18,962.50
报告期内投入募集资金总额 158.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 7,807.00
已累计投入募集资金总额 15,186.43
累计变更用途的募集资金总额比例 41.17%
是
截至期末 截至 项目
是否 否
累计投入 期末 可行
已变 报告 项目达到 达
募集资金 截至期末 截至期末 金额与承 投入 报告期 性是
更项 调整后投 期内 预定可使 到
承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 累计投入 诺投入金 进度 内实现 否发
目（含 资总额 投入 用状态日 预
总额 金额(1) 金额(2) 额的差额 （%） 的效益 生重
部分 金额 期 计
(3)＝ (4)＝ 大变
变更） 效
(2)-(1) (2)/(1) 化
益
2007 年 07
江苏盐城项目 否 3,498.00 3,498.00 3,498.00 0.00 3,498.00 0.00 100 -186.52 否 否
月 01 日
16
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
2009 年 03
安徽和县项目 否 4,084.00 4,084.00 4,084.00 158.58 3881.43 -202.57 95.04 97.98 否 否
月 01 日
2008 年 07
浙江余姚项目*1 是 7,807.00 7,807.00 7,807.00 0.00 7,807.00 0.00 100 -617.24 否 是
月 01 日
合计 - 15,389.00 15,389.00 15,389.00 158.58 15186.43 -202.57 - - - -
根据公司《招股说明书》的承诺，安徽和县项目建设期为两年，截止期末承诺投入募集资金 40,840,000.00
未达到计划进度 元，累计投入募集资金 38,814,256.82 元。其中以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金
或预计收益的情 1,808,686.00 元（已履行有效决策程序，安徽华普会计师事务所已出具华普审字[2007]第 0439 号专项审核
况和原因（分具体 报告）。报告期内累计投资金额与承诺投资额存在差异,主要系该项目结余的募集资金。
项目） 因水产饲料受季节因素影响大，上半年属于水产饲料的淡季，江苏盐城项目和安徽和县项目本报告期未能
达到预计效益。
项目可行性发生
重大变化的情况 见变更项目情况“变更原因、决策程序及信息披露情况说明”
说明
适用
安徽和县项目原承诺建设地址位于安徽省和县巢宁路 628 号，需要使用土地约 50 亩，土地使用证号为和县
国用(2005)第 5156 号，土地面积 28,849.00 平方米。因地方政府城镇发展规划需要，上述建设用地无法满
募集资金投资项 足项目设计方案的要求。2007 年 11 月，公司以协议受让方式取得位于安徽省和县乌江工业园通江大道的
目实施地点变更 一宗地块，宗地面积 200 亩，土地出让金总额 4,000,000.00 元，公司已运用募集资金预付土地出让金
情况 2,800,000.00 元。为尽快推进该募集资金投资项目的建设进程，经公司审慎研究，决定将安徽和县项目变更
至安徽省和县乌江工业园通江大道实施。该议案已经公司第三届董事会第十次会议审议通过。《关于调整募
集资金投资项目实施地点的公告》已刊登于 2008 年 3 月 29 日《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上（公告编号：2008-005）。
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
募集资金投资项
目先期投入及置 不适用
换情况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》第二十八条之规定：“节余募集资金（包括利息收入）低于
尚未使用的募集
300 万或低于募集资金净额 1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在年度报告中披露。”公司于 2010
资金用途及去向
年度报告披露后将全部节余募集资金永久转作流动资金。
实际募集资金净
额超过计划募集
不适用
资金金额部分的
使用情况
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（二）变更募集资金投资项目的资金使用情况
单位：万元
变更后项 截至期末 截至期末 投资进度 是否 变更后
报告期内 项目达到预定
对应的原承诺 目拟投入 计划累计 实际累计 （%） 报告期内实 达到 的项目
变更后的项目 实际投入 可使用状态日
项目 募集资金 投资金额 投入金额 (3)=(2)/(1 现的效益 预计 可行性
金额 期
总额 (1) (2) ) 效益 是否发
17
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
生重大
变化
收购成都精华 浙江生产基地
生物制品有限 绿色环保型特 2008 年 07 月
7,807.00 7,807.00 7,807.00 7,807.00 100.00% -617.24 否 否
公司 80%股权 种膨化饲料技 01 日
项目* 改项目
合计 - 7,807.00 7,807.00 7,807.00 7,807.00 - - - -
根据公司《招股说明书》的承诺，原募集资金投资项目“浙江生产基地绿色环保型特种膨化饲料技改项目”
总投资 78,070,000.00 元，计划在宁波公司厂区内实施。公司变更此募集资金项目用于“收购成都精华生物制
品有限公司 80%股权项目”，原因如下：
（1）因余姚地方政府城区规等原因，原项目实施地块已由余姚市土地交易储备中心进行政策性收购，并于
2008 年 6 月 14 日与公司正式签署《收购土地及房屋协议书》详见公司三届十二次董事会 2008－018 号公告）。
在协议商谈期间，公司于 2007 年 12 月 13 日，通过公开竞价方式以自有资金取得位于余姚市姚北滨海开发区
（小曹娥镇）2007－21 号地块土地使用权，宗地面积 59,334 平方米（折 89 亩），出让年限 50 年，拟用于该
募投项目因上述政策性搬迁而调整的建设用地。由于上述竞价取得的地块临海，在正式动工建设前，需由开
发区负责完成塘渣填埋、场地平整、通水、电、路等前期基础配套工程，从而将可能导致该募投项目建成投
变更原因、决策 产时间拖延至 2009 年下半年，将大大超出《招股说明书》承诺项目投产时间。
程序及信息披
（2）因公司水产饲料业务存在较为明显的淡旺季特点，若该募投项目延至 2009 年下半年才竣工投产，将可
露情况说明（分
能因错过当期销售旺季而使产能无法有效释放，从而对公司当期经营业绩产生不利影响。
具体项目）
综上所述，公司经过审慎评估与论证，本着对广大投资者负责的态度，为谋求更好的募集资金使用效果，决
定将浙江余姚募集资金项目变更为“收购成都精华生物制品有限公司 80%股权项目”。成都天邦主要从事兽
用菌苗、疫苗、抗菌素及抗血清、类毒素、混合制剂、血液制品、诊断试剂及其它生物制品（凭许可证生产、
经营）的生产销售业务，符合国家产业政策和公司战略发展方向，有助于完善公司的产业链结构，进一步提
升公司盈利水平。
《关于变更部分募集资金项目暨收购成都精华生物制品有限公司股权的议案》已经公司 2008 年 7 月 1 日第三
届董事会第十三次会议审议通过，并经 2008 年 7 月 17 日召开的公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过。
《关于变更部分募集资金项目暨收购成都精华生物制品有限公司股权的公告》已刊登于 2008 年 7 月 2 日《证
券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上（公告编号 2008-026）。
未达到计划进 该项目因公司战略调整，中途变更，变更后的项目未承诺效益。截至本报告日，成都天邦陆续取得了猪圆环
度或预计收益 病毒 2 型灭活疫苗(DBN-SX07 株)的新兽药证书，受让了高致病性猪繁殖与呼吸综合症活疫苗(JXA1-R 株)的技
的情况和原因 术使用权，并且取得了应用微载体悬浮培养工艺生产禽流感病毒疫苗和猪流行性腹泻病毒疫苗的发明专利。
（分具体项目） 随着成都天邦研发成果的逐渐取得，将会快速提升公司的盈利能力。
变更后的项目
可行性发生重
无
大变化的情况
说明
（三）报告期内非募集资金投资变动情况
1、转让内蒙古草原天邦饲料有限公司股权
经公司2011年第一次临时股东大会会议决议通过，公司与自然人段宏波签订《股权转让
合同》，将持有的子公司草原天邦49%股权以总价款为人民币肆佰玖拾贰万肆仟玖佰元整
（￥4,924,900.00元）转让给自然人段宏波，转让后公司仍持有草原天邦51%的股权。2011年3
月9日，上述股权已办理过户手续。同时公司同意为草原天邦在2011年度提供最高不超过3,000
万元的财务资助额度（流动资金拨付或委托贷款的方式）。
2、增资设立湖北天邦饲料有限公司
经2011年第二次公司总经理办公会议审议通过，2011 年1月18日，公司与湖北健丰牧业
有限公司、武汉阳光饲料科技有限公司签订《关于合营组建湖北天邦饲料有限公司的合同》，
18
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
对湖北东方绿源饲料有限公司（已更名为“湖北天邦饲料有限公司”）进行增资扩股，公司出
资总额为人民币叁佰零陆万元（￥3,060,000.00元），占注册资本的51%。2011年4月18日，湖
北天邦饲料有限公司已办理完增资事项的工商变更登记手续。增资后，湖北天邦的注册资本
为人民币600万元，股权结构为公司持股51%；湖北健丰牧业有限公司持股24.50%；武汉阳光
饲料新技术有限公司持股24.50%。经营范围为：研发、生产、销售饲料产品。
3、转让无锡绿水之源生物科技有限公司股权
经2011年第六次公司总经理办公会议审议通过，2011 年3月27日，公司与自然人刘振华
签订《股权转让合同》，将持有的无锡绿水之源生物科技有限公司47.62%股权以总价款为人民
币柒拾万元整（￥700,000元）转让给自然人刘振华，转让后，公司不再持有无锡绿水之源生
物科技有限公司股权。截至本报告日，上述股权正在办理过户手续。
4、向控股子公司越南天邦特驱饲料有限公司增资
经公司第四届董事会第七次会议审议通过，为了降低越南天邦融资成本，缓解资金压力，
公司和越南天邦其他股东同意向越南天邦进行增资，具体方案为：将越南天邦注册资本由800
万美元增至1100万美元。其中，公司增资195万美元；越南南华生产有限公司增资57万美元；
四川特驱投资有限公司增资48万美元。本次增资后，公司对越南天邦的出资额为715万美元，
占增资后越南天邦的股权比例为65%，股权比例不发生变化。截至本报告日，公司增资款已到
位。
5、安徽天邦饲料科技有限公司退还部分项目用地
经2011年第八次公司总经理办公会议审议通过，2011年5月3日，为充分利用土地资源，
安徽省和县乌江镇人民政府与安徽天邦协商一致，同意安徽天邦将未用的102亩项目用地（未
办理国有土地使用权证）退还给乌江镇人民政府再利用，并签订相关协议。乌江镇人民政府
退还预付土地款、利息、平整费用以及已缴纳的土地使用税等共计人民币2,526,712.66元。截
至报告期末，安徽天邦已收到上述款项。
三、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度大于 50%
2011 年 1-9 月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动
50% ～～ 80%
幅度的预计范围 幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 35,805,580.20
归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降主要系上年公司取得转让位于余姚市城区阳明工
业绩变动的原因说明 业园区丰南轻工专区地块国有土地使用权确认的收益及收到余姚市土地交易储备中心支付的第
三期机器设备搬迁损失补偿款共计 4,486.76 万元。
19
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
第六章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所股票上市规则》等相关法律、法规和部门的规范性文件，不断完善公司治理结构，健全公
司内部控制制度体系，规范公司运作。报告期内，公司治理状况与中国证监会有关文件的要
求不存在明显差异。
二、报告期内实施的利润分配方案执行情况
1、根据公司 2010 年年度股东大会决议，公司 2010 年度的利润分配预案为：以公司 2010
年末总股本 205,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共
计派发现金股利 20,550,000.00 元（含税），剩余利润结转下一年度。上述利润分配方案已
于报告期内实施完毕。
2、公司 2011 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
四、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况
报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公司、
信托公司和期货公司等金融企业股权的事项；公司不存在持有其他上市公司股权及参股金融
企业股权的情况；也没有参股拟上市公司。
五、报告期内，公司证券投资。
报告期内，公司无证券投资
20
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
六、报告期内，公司衍生品投资情况
报告期内，公司无衍生品投资情况
七、重大收购及出售资产、企业合并事项
（一）报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、企业合并事项。
（二）报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购及资产重
组事项。
八、重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
报告期内，公司与控股股东及其他关联企业之间，未发生与日常经营相关的关联交易。
九、报告期内，占用公司资金情况和对外担保事项
报告期内，公司不存在违反《公司法》和公司章程有关规定对外提供担保的情况，除对
全资子公司上海邦尼国际贸易有限公司进行担保外，不存在为控股股东（实际控制人）及其
关联方提供担保的行为，也不存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项，具体情况
如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 是否为关
实际发生日期 实际担保金 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期 联方担保
（协议签署日） 额 行完毕
日和编号 （是或否）
2009 年 4 月 3 2010 年 2 月
盐城天邦饲料科 2010 年 2 月 25
日 1,467.00 1,275.00 抵押担保 25 日-2011 年 是 否
技有限公司* 日
2009-022 3月2日
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发生额合
0.00 1,275.00
计（A1） 计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余额合计
1,467.00 0.00
合计（A3） （A4）
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否为关
实际发生日期 实际担保金 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期 联方担保
（协议签署日） 额 行完毕
日和编号 （是或否）
2011-3-4
2011 年 6 月 17
上海邦尼国际贸易 2011-008 2011 年 6 月 17 541.11 万美 减免保证
5,000.00 日-2013 年 6 月 否 否
有限公司 2011-4-26 日 元金
17 日
2011-019
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际发生
5,000.00 4,594.90
合计（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担保余额
5,000.00 3,496.38
额度合计（B3） 合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
5,000.00 5,869.90
（A1+B1） （A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
6,467.00 3,496.38
（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 9.66%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
0.00
（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
无明显迹象表明公司可能为未到期担保承担连带清偿
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
责任。
注*：1、该项担保为公司全资子公司盐城邦尼水产食品科技有限公司以其自有房地产、土地使用权抵押，
为公司的全资子公司盐城天邦饲料科技有限公司提供的担保，为全资子公司向全资子公司提供担保。该担
保的相关债务已偿还，担保已履行完毕。
2、报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）为：711.12 万美元，报告期末对子公司实际担保余
额合计（B4）为 541.11 万美元。美元按照 2011 年 6 月 30 日的人民币外汇牌价 100：646.15 折算。
十、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
[2005]120 号）、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，作为宁波天邦股份有限公司（以下
简称“公司”）的独立董事，我们对公司 2011 年上半年控股股东及其他关联方占用公司资金
情况和对外担保情况进行了认真的检查和问询，对公司进行了审慎核查后，发表如下专项说
明和独立意见：
22
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制控股股东及其他关联方资金占用、
对外担保风险。截止 2011 年 6 月 30 日，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的
情况，亦没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担
保。
公司第四届董事会第六次会议于 2011 年 3 月 4 日召开，会议审议通过了《关于向全资子
公司上海邦尼提供保证担保的议案》。，公司第四届董事会第七次会议于 2011 年 4 月 24 日
召开，会议审议通过了 《向全资子公司上海邦尼国际贸易有限公司增加保证担保的议案》，
并将该议案提交 2010 年度股东大会审议通过。截至报告期末，公司累计对外担保余额为人民
币 3,496.38 万元，占公司 2011 年半年度未经审计净资产的比例为 9.66%。公司无逾期担保的
情形。
公司对外担保情况如下表：
单位：人民币万元
序 担保 担保合同签 审议批准担 实际担保余 担保债务逾期情
担保对象 担保期限
号 类型 署时间 保额度 额 况
2011 年 6 月 17
上海邦尼国际贸易 减免保证 2011 年 6 月
1 日-2013 年 6 月 5,000.00 3,496.38 无
有限公司 金 17 日
17 日
公司在审议对控股子公司提供担保时均严格按照法律、法规、公司章程和公司相关制度
的规定，履行了必要的程序。
公司已充分提示了对外担保存在的风险，没有迹象表明公司可能因被担保方债务违约而
承担担保责任。
十一、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期，并为公司带来的利
润达到公司当年利润总额 10%以上的重大托管、承包工程或其他公司托管、承包、租赁公司
资产的事项。
（二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理的事项。
（四）报告期内，公司没有签订重大日常经营合同，也没有以前签订但持续到报告期的
重大日常经营合同。
23
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
十二、承诺事项及履行情况
承诺事项 是否履行承诺
1、运用募集资金投建《盐城生产基地绿色环保型特种膨化饲料、淡水鱼及虾蟹饲料项目》 是
和《安徽生产基地绿色环保型特种水产饲料技改项目》的承诺
公司2008年第二次临时股东大
会以特别决议方式审议通过，
决定将《浙江生产基地绿色环
2、运用募集资金投建《浙江生产基地绿色环保型特种膨化饲料生产线技改项目》 保型特种膨化饲料生产线技改
项目》变更为“收购成都精华
80%股权项目”。详见公司相关
公告。
3、实际控制人吴天星、张邦辉关于避免同业竞争的承诺 是
4、实际控制人吴天星、张邦辉关于持股锁定 36 个月的承诺 是
5、股东张志祥关于持股锁定 36 个月的承诺 是
6、公司持股 5%以上股东没有对追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等事项进
-
行承诺。
十三、其他综合收益细目
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -20,959.32
小计 -20,959.32
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -3,634,783.83 -1,031,415.53
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -3,634,783.83 -1,031,415.53
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,655,743.15 -1,031,415.53
十四、报告期内公司内部审计机构工作开展情况
报告期内，公司审计部根据《内部审计制度》的要求认真开展工作，通过定期、不定期
24
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
的内部审计工作，对分（子）公司各业务模块档案资料管理的规范性、从事生产经营活动的
合法性、合规性、内部控制制度建立健全及实施的有效性进行了检查。此外，审计部还在投
资管理、预算编制、绩效考核、关联交易、高级管理人员费用支出监督、募集资金使用、分
（子）公司应收款授信管理等事项中积极参与、独立开展工作并切实履行了相关职责。
根据 2011 年度审计计划，审计部对 2010 年度业绩快报、2011 年度半年度业绩快报进行
了审计、对 2010 年度公司内部控制的建立及实施情况进行了自我评价并分别出具了审计报告
及内部控制自我评价报告。审计部还对报告期内募集资金的使用情况及部分下属分（子）公
司的生产经营情况进行了审计并出具审计报告 6 份。
内部审计工作的正常开展有效地促进了公司内部控制制度和其他规章、制度及管理措施
的落实，在规范公司治理和运营、控制经营风险、严肃财经纪律中发挥了监督职能作用。
十五、投资者关系管理的具体情况
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券发展部负责投资者关系管理的日常
事务。
报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，及时准确地披露了相关信
息；除通过电话、传真、网站和电子信箱等多种方式确保与投资者信息互动的畅通以外，还
通过网上业绩说明会、网络互动平台的方式来加强投资者与公司管理层的沟通；与此同时，
积极配合机构来公司实地调研，在相关法律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关
心的问题。
2011 年 5 月 6 日，公司董事长吴天星先生、总经理张邦辉先生、财务总监包银彬先生、
董事会秘书王韦先生、独立董事王保平先生通过全景网的投资者关系互动平台进行了 2010 年
报网上说明会，与广大中小投资者进行了充分的信息交流和沟通。
十六、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司实际控制人没有受到中国证监会
稽查、行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚等情况。
25
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
十七、股权激励计划实施情况
报告期内，公司未实施股权激励计划。
十八、报告期内公司其他重大事项
报告期内，公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。
十九、报告期内，董事会会议出席情况
报告期内，公司共召开四次董事会。会议出席情况如下：
委托出 缺席 是否连续两次未亲
董事姓名 职务 应出席次数 实际出席次数
席次数 次数 自出席会议
吴天星 董事长 4 4 0 0 否
张邦辉 副董事长、总经理 4 4 0 0 否
叶显义 董事、常务副总经理 4 4 0 0 否
董事、副总经理、
包银彬 4 4 0 0 否
财务总监
洪建平 董事 4 4 0 0 否
褚青华* 董事 0 0 0 0 否
盛宇华 独立董事 4 4 0 0 否
周继勇 独立董事 4 4 0 0 否
王保平 独立董事 4 4 0 0 否
陈亚民* 前任董事、副总经理 1 1 0 0 否
注*：详见“第四章 二、董事、监事、高级管理人员变动情况”。
二十、报告期内公司相关信息披露情况索引
序号 日期 公告编号 公告内容 披露报纸
《证券时报》、《上海证
1 2011-01-18 2011-001 2010 年度业绩快报
券报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
2 2011-01-27 2011-002 第四届董事会第五次会议决议公告
报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
3 2011-01-27 2011-003 关于为控股子公司提供财务资助的公告
报》、《证券日报》
独立董事关于公司为控股子公司提供财务 《证券时报》、上海证券
4 2011-01-27 2011-004
资助的独立意见 报》、《证券日报》
26
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
关于召开公司 2011 年第一次临时股东大会 《证券时报》、上海证券
5 2011-01-27 2011-005
的通知 报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
6 2011-02-12 2011-006 2011 年第一次临时股东大会决议公告
报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
7 2011-03-05 2011-007 第四届董事会第六次会议决议公告
报》、《证券日报》
关于向全资子公司上海邦尼国际贸易有限 《证券时报》、上海证券
8 2011-03-05 2011-008
公司提供保证担保的公告 报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
9 2011-03-05 2011-009 独立董事关于公司相关事项的独立意见
报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
10 2011-04-16 2011-010 2011 年第一季度业绩预告
报》、《证券日报》
《证券时报》、上海证券
11 2011-04-26 2011-011 第四届董事会第七次会议决议公告
报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
12 2011-04-26 2011-012 第四届监事会第四次会议决议公告
券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
13 2011-04-26 2011-013 2010 年年度报告摘要
券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
14 2011-04-26 2011-014 关于独立董事相关事项独立意见的公告
券报》、《证券日报》
董事会关于 2010 年度募集资金存放与使用 《证券时报》、《上海证
15 2011-04-26 2011-015
情况的专项报告 券报》、《证券日报》
董事会关于 2010 年度内部控制的自我评价 《证券时报》、《上海证
16 2011-04-26 2011-016
报告 券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
17 2011-04-26 2011-017 关于召开公司 2010 年度股东大会的通知
券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
18 2011-04-26 2011-018 关于向控股子公司增资的公告
券报》、《证券日报》
关于向全资子公司上海邦尼国际贸易有限 《证券时报》、《上海证
19 2011-04-26 2011-019
公司增加保证担保的公告 券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
20 2011-04-27 2011-020 2011 年第一季度报告正文
券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
21 2011-04-27 2011-021 2011 年第一季度报告全文
券报》、《证券日报》
关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公 《证券时报》、《上海证
22 2011-05-04 2011-022
告 券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
23 2011-05-20 2011-023 实际控制人减持公司股份的公告
券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
24 2011-05-21 2011-024 2010 年度股东大会决议公告
券报》、《证券日报》
关于公司全资子公司取得农业部新兽药注 《证券时报》、《上海证
25 2011-05-26 2011-025
册证书的公告 券报》、《证券日报》
《证券时报》、《上海证
26 2011-05-27 2011-026 2010 年度权益分派实施公告
券报》、《证券日报》
27
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
第七章 财务报告（未经审计）
一、财务报表
1、 资产负债表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 118,565,877.64 61,942,232.32 108,497,239.49 59,256,423.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 27,730,414.25 13,845,913.85 8,849,982.11 5,299,911.00
应收账款 60,795,170.01 4,888,362.03 37,402,086.17 4,355,046.72
预付款项 28,487,303.88 193,981.90 39,088,773.99 1,814,493.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,795,367.90 187,483,455.30 6,242,536.75 172,971,254.99
买入返售金融资产
存货 223,733,223.47 35,837,250.70 179,798,403.01 22,158,492.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 211,417.53
流动资产合计 470,107,357.15 304,191,196.10 380,090,439.05 265,855,621.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 433,242,882.28 669,560.58 438,692,442.86
投资性房地产
固定资产 335,216,403.03 60,572,522.05 318,670,723.11 64,361,987.20
28
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 68,659,320.99 58,966,127.42
工程物资 61,178.50 427,164.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,081,878.35 30,984,713.35 87,806,191.28 31,426,906.03
开发支出
商誉 56,453,632.60 56,453,632.60
长期待摊费用 1,297,680.27 186,083.35 1,471,923.69 239,250.01
递延所得税资产 3,177,379.11 3,177,379.11
其他非流动资产
非流动资产合计 549,947,472.85 524,986,201.03 527,642,701.79 534,720,586.10
资产总计 1,020,054,830.00 829,177,397.13 907,733,140.84 800,576,207.58
流动负债：
短期借款 391,708,808.12 324,300,000.00 304,120,582.44 253,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 35,000,000.00 35,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 83,307,247.83 7,887,913.60 32,085,626.09 5,830,841.74
预收款项 44,001,147.94 16,118,000.03 16,247,446.51 5,978,063.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,389,679.16 495,358.00 3,612,396.71 607,653.00
应交税费 251,772.97 2,163,130.90 -5,122,543.34 111,090.48
应付利息 608,742.60 513,336.03 510,773.83 446,651.61
应付股利
其他应付款 22,756,300.30 42,934,211.44 27,960,025.85 59,704,929.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 582,023,698.92 429,411,950.00 399,414,308.09 346,379,230.01
非流动负债：
长期借款 45,000,000.00 45,000,000.00
29
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,308,119.89 3,924,271.14 6,565,860.82 3,924,271.14
其他非流动负债 3,116,141.63 3,000,000.00 3,586,211.65 3,000,000.00
非流动负债合计 9,424,261.52 6,924,271.14 55,152,072.47 51,924,271.14
负债合计 591,447,960.44 436,336,221.14 454,566,380.56 398,303,501.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 205,500,000.00 205,500,000.00 205,500,000.00 205,500,000.00
资本公积 5,403,239.63 20,611,300.00 5,253,238.12 20,632,259.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,661,819.12 35,728,853.15 34,661,819.12 35,728,853.15
一般风险准备
未分配利润 123,370,269.27 131,001,022.84 155,601,551.28 140,411,593.96
外币报表折算差额 -6,912,361.39 -4,549,751.90
归属于母公司所有者权益合计 362,022,966.63 392,841,175.99 396,466,856.62 402,272,706.43
少数股东权益 66,583,902.93 56,699,903.66
所有者权益合计 428,606,869.56 392,841,175.99 453,166,760.28 402,272,706.43
负债和所有者权益总计 1,020,054,830.00 829,177,397.13 907,733,140.84 800,576,207.58
公司法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬
2、 利润表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 617,652,763.89 102,534,309.96 381,631,510.88 74,168,546.55
其中：营业收入 617,652,763.89 102,534,309.96 381,631,510.88 74,168,546.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 627,515,051.73 110,384,122.57 395,153,017.61 83,210,666.16
其中：营业成本 538,691,183.41 85,611,290.55 328,935,223.57 62,147,460.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
30
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 204,512.21 30,655.19 113,501.21 32,259.36
销售费用 31,624,508.94 3,148,686.29 18,749,213.72 1,416,986.94
管理费用 43,669,304.40 12,390,283.34 39,375,443.45 12,095,385.16
财务费用 11,666,513.67 8,336,304.84 7,743,020.37 5,638,791.87
资产减值损失 1,659,029.10 866,902.36 236,615.29 1,879,782.19
加：公允价值变动收益（损失
-613,920.00
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
-30,043.85 18,536,298.74 -518,160.84 29,649,659.16
号填列）
其中：对联营企业和合
51,398.74 51,398.74 -350,340.84 -350,340.84
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
-9,892,331.69 10,686,486.13 -14,653,587.57 20,607,539.55
填列）
加：营业外收入 1,926,104.92 453,865.83 46,091,934.19 45,110,358.58
减：营业外支出 130,490.25 923.08 1,762,457.99 1,699,364.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
-8,096,717.02 11,139,428.88 29,675,888.63 64,018,533.32
号填列）
减：所得税费用 1,024,081.78 4,427,773.50 4,010,202.01
五、净利润（净亏损以“-”号
-9,120,798.80 11,139,428.88 25,248,115.13 60,008,331.31
填列）
归属于母公司所有者的净
-11,681,282.01 11,139,428.88 24,854,955.32 60,008,331.31
利润
少数股东损益 2,560,483.21 393,159.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.057 0.121
（二）稀释每股收益 -0.057 0.121
七、其他综合收益 -3,655,743.15 -20,959.32 -1,031,415.53
八、综合收益总额 -12,776,541.95 11,118,469.56 24,216,699.60 60,008,331.31
归属于母公司所有者的综
-14,064,850.82 11,118,469.56 24,184,535.23 60,008,331.31
合收益总额
归属于少数股东的综合收
1,288,308.87 32,164.37
益总额
31
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
公司法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬
3、 现金流量表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
635,270,357.39 96,325,432.99 382,198,165.03 72,206,167.04
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 200,212.59
收到其他与经营活动有关
9,911,689.64 20,032,403.48 2,764,184.68 384,154.71
的现金
经营活动现金流入小计 645,382,259.62 116,357,836.47 384,962,349.71 72,590,321.75
购买商品、接受劳务支付的
531,696,159.66 113,088,687.04 378,935,763.99 60,000,639.34
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
32
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
36,519,967.85 6,279,084.59 25,156,274.34 5,218,009.90
付的现金
支付的各项税费 8,059,674.97 602,757.39 6,049,497.51 348,171.85
支付其他与经营活动有关
44,247,577.99 9,266,121.94 35,140,912.66 71,498,932.43
的现金
经营活动现金流出小计 620,523,380.47 129,236,650.96 445,282,448.50 137,065,753.52
经营活动产生的现金
24,858,879.15 -12,878,814.49 -60,320,098.79 -64,475,431.77
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,211,700.00 3,211,700.00 8,231,396.00
取得投资收益收到的现金 21,400,000.00 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
1,332,341.00 1,309,771.00 30,961,078.00 30,890,933.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
17,890,740.12 17,807,083.67
的现金
投资活动现金流入小计 4,544,041.00 25,921,471.00 57,083,214.12 78,698,016.67
购建固定资产、无形资产和
37,214,195.24 6,250,682.57 44,220,020.54 15,831,517.41
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,974,309.54 10,365,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
-1,574,424.37 3,060,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
19,840.00
的现金
投资活动现金流出小计 35,639,770.87 9,310,682.57 55,214,170.08 26,197,017.41
投资活动产生的现金
-31,095,729.87 16,610,788.43 1,869,044.04 52,500,999.26
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 1,920,000.00 222,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 249,996,460.58 181,600,000.00 235,380,781.62 187,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
33
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 251,916,460.58 181,600,000.00 235,602,781.62 187,600,000.00
偿还债务支付的现金 206,537,288.83 156,000,000.00 179,770,239.83 156,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息
28,835,308.13 26,646,164.75 32,617,500.87 31,331,588.82
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
190,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 235,562,596.96 182,646,164.75 212,387,740.70 187,431,588.82
筹资活动产生的现金
16,353,863.62 -1,046,164.75 23,215,040.92 168,411.18
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-48,374.75 68,498.12
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,068,638.15 2,685,809.19 -35,167,515.71 -11,806,021.33
加：期初现金及现金等价物
108,497,239.49 59,256,423.13 120,699,161.17 45,531,213.37
余额
六、期末现金及现金等价物余额 118,565,877.64 61,942,232.32 85,531,645.46 33,725,192.04
公司法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬
34
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
4、合并所有者权益变动表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
205,50 155,60 453,16 137,00 151,41 440,76
5,253,2 34,661, -4,549, 56,699, 72,543, 27,189, -2,731, 55,341,
一、上年年末余额 0,000.0 1,551.2 6,760.2 0,000.0 7,498.7 0,405.1
38.12 819.12 751.90 903.66 665.43 677.50 794.89 358.31
0 8 8 0 9 4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,50 155,60 453,16 137,00 151,41 440,76
5,253,2 34,661, -4,549, 56,699, 72,543, 27,189, -2,731, 55,341,
二、本年年初余额 0,000.0 1,551.2 6,760.2 0,000.0 7,498.7 0,405.1
38.12 819.12 751.90 903.66 665.43 677.50 794.89 358.31
0 8 8 0 9 4
三、本年增减变动金额（减 150,00 -32,231 -2,362, 9,883,9 -24,559 68,500, -67,290 7,472,1 4,184,0 -1,817, 1,358,5 12,406,
少以“-”号填列） 1.51 ,282.01 609.49 99.27 ,890.72 000.00 ,427.31 41.62 52.49 957.01 45.35 355.14
-11,681 2,560,4 -9,120, 39,056, 3,832,3 42,888,
（一）净利润
,282.01 83.21 798.80 194.11 51.51 545.62
35
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
-20,959 -2,362, -1,272, -3,655, -1,817, -978,89 -2,796,
（二）其他综合收益
.32 609.49 174.34 743.15 957.01 9.93 856.94
-20,959 -11,681 -2,362, 1,288,3 -12,776 39,056, -1,817, 2,853,4 40,091,
上述（一）和（二）小计
.32 ,282.01 609.49 08.87 ,541.95 194.11 957.01 51.58 688.68
（三）所有者投入和减少 170,96 8,595,6 8,766,6 1,209,5 -1,494, -285,33
资本 0.83 90.40 51.23 72.69 906.23 3.54
8,595,6 8,595,6 -1,494, -1,494,
1．所有者投入资本
90.40 90.40 906.23 906.23
2．股份支付计入所有
者权益的金额
170,96 170,96 1,209,5 1,209,5
3．其他
0.83 0.83 72.69 72.69
-20,550 -20,550 7,472,1 -34,872 -27,400
（四）利润分配
,000.00 ,000.00 41.62 ,141.62 ,000.00
7,472,1 -7,472,
1．提取盈余公积
41.62 141.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -20,550 -20,550 -27,400 -27,400
的分配 ,000.00 ,000.00 ,000.00 ,000.00
4．其他
68,500, -68,500
（五）所有者权益内部结
000.00 ,000.00
36
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
转
1．资本公积转增资本 68,500, -68,500
（或股本） 000.00 ,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,50 123,37 428,60 205,50 155,60 453,16
5,403,2 34,661, -6,912, 66,583, 5,253,2 34,661, -4,549, 56,699,
四、本期期末余额 0,000.0 0,269.2 6,869.5 0,000.0 1,551.2 6,760.2
39.63 819.12 361.39 902.93 38.12 819.12 751.90 903.66
0 7 6 0 8 8
公司法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬
5、 母公司所有者权益变动表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 2011 半年度 单位：元
项目 本期金额 上年金额
37
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
实收资本 实收资本
减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
205,500,0 20,632,25 35,728,85 140,411,5 402,272,7 137,000,0 89,132,25 28,256,71 100,562,3 354,951,2
一、上年年末余额
00.00 9.32 3.15 93.96 06.43 00.00 9.32 1.53 19.42 90.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,500,0 20,632,25 35,728,85 140,411,5 402,272,7 137,000,0 89,132,25 28,256,71 100,562,3 354,951,2
二、本年年初余额
00.00 9.32 3.15 93.96 06.43 00.00 9.32 1.53 19.42 90.27
三、本年增减变动金额（减 -20,959.3 -9,410,57 -9,431,53 68,500,00 -68,500,0 7,472,141 39,849,27 47,321,41
少以“-”号填列） 2 1.12 0.44 0.00 00.00 .62 4.54 6.16
11,139,42 11,139,42 74,721,41 74,721,41
（一）净利润
8.88 8.88 6.16 6.16
-20,959.3 -20,959.3
（二）其他综合收益
2 2
-20,959.3 11,139,42 11,118,46 74,721,41 74,721,41
上述（一）和（二）小计
2 8.88 9.56 6.16 6.16
38
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-20,550,0 -20,550,0 7,472,141 -34,872,1 -27,400,0
（四）利润分配
00.00 00.00 .62 41.62 00.00
7,472,141 -7,472,14
1．提取盈余公积
.62 1.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -20,550,0 -20,550,0 -27,400,0 -27,400,0
的分配 00.00 00.00 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 68,500,00 -68,500,0
转 0.00 00.00
1．资本公积转增资本 68,500,00 -68,500,0
（或股本） 0.00 00.00
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,500,0 20,611,30 35,728,85 131,001,0 392,841,1 205,500,0 20,632,25 35,728,85 140,411,5 402,272,7
四、本期期末余额
00.00 0.00 3.15 22.84 75.99 00.00 9.32 3.15 93.96 06.43
公司法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：包银彬
40
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
二、报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
宁波天邦股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年4
月，公司前身为1996年9月25日成立的余姚市天邦饲料科技有限公司（以下简称
“余姚天邦”），2001年经余姚天邦临时股东会决议，并经宁波市人民政府甬政发
【2001】64号文批复同意，决定以余姚天邦截止2001年2月28日经审计后的净资
产3,000.00万元按1:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，浙江天健会计师
事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（浙天会验【2001】第41号）。
2002年5月10日，经本公司2001年度股东大会决议，并经宁波市体改委甬股
改【2002】13号文《关于同意宁波天邦饲料科技股份有限公司增资扩股的批复》
批准，决定以2002年年初未分配利润2,000.00万元转增股本，同时本公司更名为
宁波天邦股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司对本次转增股本进行了
验证，并出具了《验资报告》（浙天会验【2002】第40号）。转增股本后，公司股
本总额增至5,000.00万股（每股面值1元）,注册资本5,000.00万元。
2007年2月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】48号文核准，
本公司公开发行人民币普通股（A股）股票1,850.00万股，并于2007年4月在深圳
证券交易所上市。发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发
行相结合的方式，发行价格每股人民币10.25元。安徽华普会计师事务所有限公
司为本次变更出具了《验资报告》（华普验【2007】第0388号）。
经2007年度股东大会决议，公司以2007年的经审计的净利润进行分配，以
2007年12月31日公司总股本6,850.00万股为基数,每10股派2元(含税,税后1.8
元)，以资本公积向全体股东按每10股转增10股，共计转增股本6,850.00万股，
转增后，公司总股本为13,700.00万A股，注册资本13,700.00万元。安徽华普会
计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》 华普验字【2008】
第646号）。公司于2008年7月在宁波市工商行政管理局办理工商变更手续，获取
了新的企业法人营业执照，编号为330200000039600。
经2009年度股东大会决议，公司以2009年的经审计的净利润进行分配，以
2009年12月31日公司总股本13,700.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金
红利2.00 元（含税）；同时以公司截至2009 年12月31日总股本13,700.00万股为
41
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增股本6,850.00万股，转
增后，公司总股本为20,550.00万A股，注册资本20,550.00万元。天职国际会计
师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》 天职皖核字【2010】
125号）。公司于2010年6月在宁波市工商行政管理局办理了工商变更手续。
本公司属饲料加工业。经营范围：许可经营项目包括配合饲料的制造（限分
支机构经营）；一般经营项目：饲料技术咨询服务；水产品的养殖（限分公司经
营）；饲料、饲料原料的批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家
限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。（上述经营范围不含国家法律法规规
定禁止、限制和许可经营的项目）
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的
《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财
政部2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于
以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、 重要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2. 记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经
营环境确认其记账本位币。
3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允
价值。
42
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动处理，计入当期损益。
6. 金融资产与金融负债
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
43
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持
有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公
允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但
尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确
认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置
部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
（3）主要金融工具的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价
值。
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
7. 金融资产转移确认依据和计量方法
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对
该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值。
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收
到的对价确认为一项金融负债。
8. 金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步。
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
权益工具投资人可能无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行
减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入
当期损益。
②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，资产负债表日对应收
款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
期末对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额200万元及其以上的款项。
按组合计提坏账准备应收款项（账龄分析法）是指经单独减值测试后未发现
明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期
应计提的坏账准备。
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：
账 龄 计提比例(%)
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
对单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生减值应单独计提减值准备的
应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。
单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收款项是指：涉及诉讼、纠纷等
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
事项导致收回难度较大、存在减值风险的款项。
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据
表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确
认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情
况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供
出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存负债并同
时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则
终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新
金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支
付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
10. 存货的核算方法
（1）存货根据持有的目的和性质分为原材料、在产品、库存商品、低值易
耗品、包装物、发出商品等。
（2）取得和发出的计价方法：存货按照取得时的实际成本进行初始计量，
发出按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
（5）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
11. 固定资产的核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专
用设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成
本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产
折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经
济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-35 年 3.00 9.7-2.77
通用设备 5年 3.00 19.40
专用设备 10 年 3.00 9.70
运输设备 6年 3.00 16.17
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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12. 在建工程的核算方法
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入
固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，
按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。公司的在建工程可分
为土建工程和安装工程。
13. 无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
每年年度终了时对此类无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当
调整。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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14. 内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15. 商誉的核算方法
商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
（1）初始确认后的商誉，按照成本扣除减值后的金额计量。
（2）商誉减值准备的计提原则详见附注四第 17 项之所述。
16. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按其受益期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益的，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17. 非金融资产减值准备
本公司在资产负债表日检查对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投
资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定无形资产等资产是否存
在减值迹象。如果上述资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。在估计资产可
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收回金额时，以单项资产为基础，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可回收金额低
于该资产的账面价值，则按照其差额计提资产减值准备，计入当期损益。
因企业合并产生的商誉和使用寿命不确定的无形资产，不论是否存在减值迹
象，至少应在每年年度终了进行减值测试。
资产可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18. 长期股权投资的核算
（1）长期股权投资依据对被投资企业产生的影响，分为控制、共同控制、
重大影响和无共同控制且无重大影响四种情况。
对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定
在被投资单位的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意才
能通过时认为对被投资单位具有共同控制；如果约定对被投资单位的财务和经营
决策的制定有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
决策的制定，则认为对被投资单位有重大影响。
（2）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。企业合并发生的
直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（3）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
（4）长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
在确认享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
19. 借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
20. 股份支付及权益工具的核算
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成
本或费用和资本公积。
21. 职工薪酬的核算
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养
老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供
服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
22. 政府补助的核算方法
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则
如下：
（1）货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使
用状态时起，在该项资产使用寿命内平均分配，分期计入损益，但按名义金额(名
义金额为 1 元)计量政府补助，直接计入当期损益。
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（3）与收益相关的政府补助： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23. 收入确认的核算
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①企业已将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地
计量；④相关的经济利益很可能够流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能
够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：公司在资产负债表日提供劳务交
易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交易的完
工程度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：①相关的经
济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
（4）收入金额确定：除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照
从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。如合同或协议价款的收取采
用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金
额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用
实际利率法进行摊销，计入当期损益。
24. 所得税核算
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。递延所得税资产和递延所得税负
债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对
于按照税法规定能够与以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差
异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同
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时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对子公司、联营公司和合营公司投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转
回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对子公司、联营公司和合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异
转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 合并财务报表
1. 合并范围的确定原则
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行，
母公司和全部子公司纳入财务报表的合并范围。
2. 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，
以其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有
者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵
销。
(二) 本公司子公司情况
1. 投资设立子公司情况 单位:
人民币万元
持股比 表决权 是否
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额
例(%) 比例(%) 合并
安徽天邦饲料科 和县乌江镇乌 畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、
报表
技有限公司（简 江工业园通江4,834.00 预混饲料、饲料添加剂生产、销 4,834.00 100.00 100.00 是
称“安徽天邦”） 大道 售；畜禽、水产品养殖、销售及
55
技术服务；农副产品收购
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
持股比 表决权 是否
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额
例(%) 比例(%) 合并
内蒙古草原天邦 呼和浩特市 反刍动物饲料的研发、生产、销
报表
饲料有限公司 盛乐经济园 1,600.00 售；饲养技术咨询、服务。（国 816.00 51.00 51.00 是
（简称“草原天 区师大东路8 家法律法规规定应经审批的，未
1
邦”）* 号 经营各类商品和技术的进出口
（但国家限定公司经营或禁止
上海邦尼国际贸
浦东新区上南
进出口的商品及技术除外），食
易有限公司（简 1,000.00 1,013.00 100.00 100.00 是
路4975号二层
品（不含熟食）、饲料及添加剂、
称“上海邦尼”）
建筑装潢材料、化工产品（除危
险品）、五金交电、橡塑制品、
盐城天邦饲料科 盐城市盐都 水产饲料、畜禽饲料的研发、销
百货的销售（以上涉及许可证经
技有限公司（简 区西区龙乘 6,498.00 售，水产、畜禽饲养技术咨询服 6,498.00 100.00 100.00 是
营的凭许可证经营）
称“盐城天邦”） 南路7号 务。（上述项目待取得专项审批
手续后方可经营）
盐城邦尼水产食 盐城市盐都区 水产品研发、加工和销售，水产
品科技有限公司 西区龙乘南路3,000.00 养殖，自营和代理各类商品和技 3,000.00 100.00 100.00 是
（简称“盐城邦 7号 术的进出口业务（国家限定经营
尼”） 越南隆安省隆 800.00 或禁止进出口的商品和技术除销
520.00
料有限公司（简 定县隆岗工业（万美元）外）
售以及水产品加工、销售；养殖 65.00 65.00 是
(万美元)
称“越南天邦”） 群区 业、种植业；农业新技术、水产
安徽天邦生物技 安徽和县乌江 豆粕、棉粕、菜粕的加工与销售
品的研究
1,000.00 836.55 100.00 100.00 是
术有限公司（简 镇工业园 等
称“天邦技术）
安徽天邦猪业有 和县历阳镇环
500.00 生猪养殖、销售 500.00 100.00 100.00 是
限公司（简称“天城北路
邦猪业）
宁波天邦科技研 饲料、饲料原料的研发、售后服
宁波高新区扬
究院有限公司 帆路999弄5号 1,000.00 务及技术咨询服务（上述经营范 1,000.00 100.00 100.00 是
510-2
（简称“天邦研 围不含国家法律法规规定禁止、
究院） 限制和许可经营的项目）
56
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
持股比 表决权 是否
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额
例(%) 比例(%) 合并
湖南赛夫特生物 浏阳市洞阳
其他农业科学研究与实验发展 间接持 报表
科技有限公司 镇砰山村石 300.00 80.00 是
服务 股80.00
（简称“湖南赛背组
山东荣达油脂
夫特”） 动物饲料油脂技术的研制、开发；
高唐县赵寨子 间接持
有限公司（简称 500.00 销售饲料原料并提供相关产品技 51.00 是
乡曹庄村东段 股51.00
“山东荣达”） 术的咨询服务
注*1 ：2011 年 1 月，公司与自然人段宏波签订股权转让协议，以人民币 492.49
万元出让公司持有的草原天邦 49%股权，股权转让后，草原天邦注册资本仍为
1,600.00 万元，公司持有草原天邦 51%股权。
2. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司情况如下
单位：人民币万元
持股 表决权 是否合
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额
比例(%) 比例(%) 并报表
广东天邦饲料 生产、销售：鱼饲料，畜禽饲料，
直接持
科技有限公司 佛 山 市 南 海 区 饲料添加剂（以上项目持有效许
2,000.00 1,812.00 90.00， 100.00 是
（简称“广东天狮山工业园内 可证经营）；水产养殖技术咨询；
间接持
邦”） 自营和代理各类商品和技术的
10.00
甘肃天邦饲料 兰州高新区大 进出口，但国家限定公司经营或
生产经营畜禽水产配合、浓缩饲
有限公司（简称学科技园（张 1,160.00 禁止进出口的商品和技术除外 1,270.74 100.00 100.00 是
料及预混合饲料
“甘肃天邦”） 苏滩575号）
湖南金德意饲 饲料用油研制开发.生产销售.
湖南省浏阳市
料油脂有限公 4,000.00 食品工业和餐厨下脚品回收加 4,080.00 51.00 51.00 是
制造产业基地
司（简称“湖南 工,饲料产品技术培训服务
金德意”）
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
持股 表决权 是否合
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额
比例(%) 比例(%) 并报表
组织毒活疫苗生产线、细胞毒活
成都天邦生物 四川省成都市
疫苗生产线、细菌活疫苗生产
制品有限公司 龙泉驿经济技 13,750.0
线、胚毒灭活疫苗、细菌灭活疫
5,500.00 100.00 100.00 是
（简称“成都天术开发区灵池 0
苗、猪瘟活疫苗（兔源）（凭许
邦”） 路
可证经营、有效期截至2015年9
月9日）及相关原料、设备，货
景泰天邦饲料 景泰县一条山 饲料加工、销售，饲料原料及粮 间接持
物进出口（国家法律、法规决定
300.00 100.00 是
有限公司（简称镇建材路48号 食收购 股
禁止或者限制经营的除外）
“景泰天邦”） 100.00
张掖市天邦饲 配合饲料、浓缩饲料的生产，饲
2
间接持
*
料有限公司（简张掖市工业园 料原料的销售；畜禽产品（不含
300.00 股 100.00 是
称“张掖天邦”）区北五路 种畜禽）的推广、销售（饲料企
100.00
2
* 业生产合格证有效期至2011年9
浏阳市金德意 间接持
浏阳市永安镇 回收废动物油、植物油（送专业
废旧物资回收 50.00 股 100.00 是
永安村 饲料加工厂加工）
有限公司（简称 100.00
四川金德意饲 利用废弃食用油脂从事饲料原
“浏阳金德 间接持
料油脂有限公 成都市双流县
1
油、化工原料、工业润滑剂原料
意”） * 500.00 股 100.00 是
司（简称“四川胜利镇云华村 的研发、加工、销售；废弃食用
100.00
1
金德意”）* 油脂收购（以上项目不含国家专
邢台金意四海 饲料用油脂研究开发、生产销
项审批项目）；饲料产品的技术
南和县三思乡 间接持
饲料油脂有限 400.00 售，食品工业和餐厨下脚品回收 70.00 是
工业园区 培训及服务 股70.00
责任公司（简称 加工，饲料产品技术培训服务
“邢台金意”）
1
*
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
持股 表决权 是否合
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额
比例(%) 比例(%) 并报表
生物柴油、燃料油、油品添加剂
安徽金德意能
及相关生物质能源的研发、生
源油脂有限公 合肥双凤工业 间接持
600.00 产、销售；饲料用油脂研发、生 60.00 是
司（简称“安徽区 股60.00
产、销售；有机肥研发、生产、
1
金德意”）*
销售，油料作物的研发、种植；
餐厨废弃物、废弃动植物油脂回
湖北天邦饲料
黄石港区江北 收、加工及利用；以上相关产品
有限公司（简称 研发、生产、销售饲料产品（涉 持股
管理区策湖渡 600.00 的技术转让、技术培训和服务 306．00 51.00 是
“湖北天邦”） 及行业许可持证经营） 51.00
口村10号
*3
注*1：系本公司子公司湖南金德意下属子公司。
*2：系本公司子公司甘肃天邦下属子公司。
*3：2011 年 1 月，公司与湖北健丰牧业有限公司、武汉阳光饲料科技有限
公司签订协议成立湖北天邦饲料有限公司，注册资本 600.00 万元，公司出资
306.00 万元，占注册资本的 51%，湖北天邦自成立之日起纳入合并范围。
(三) 境外子公司的主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方
法
本公司合并报表中包含境外子公司越南天邦，公司在 2011 年 6 月 30 日对越
南公司的财务报表进行外币折算：
财务报表 折算说明 人民币对越南盾汇率
资产及负债项目采用资产负债表日的即期汇率，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
资产负债表日即期汇率
资产负债表 折算，由此产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报
3186:1
表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币
报表折算差额”项目列示
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表 折算说明 人民币对越南盾汇率
利润表 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率进行折算
按照现金流量发生日的即期汇率进行外币测算，由于汇率变动
现金流量表
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报
(四) 子公司的少数股东权益
少数股东权益中用于冲减
子公司名称 报告期末少数股东权益
少数股东损益的金额
湖南金德意 39,213,683.75
越南天邦 10,259,036.39
邢台金意 1,734,621.93
安徽金德意 5,539,330.61
湖南赛夫特 20,772.84
山东荣达 2,413,604.67
湖北天邦 2,961,130.26
草原天邦 4,441,722.48
合 计 66,583,902.93
六、 税 项
1. 所得税
（1） 税率
本公司及子公司除享有下列所得税优惠外，其余均执行 25%的所得税税率。
（2） 税收优惠
①2008 年 9 月，公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税
务局和宁波市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号为：GR200833100091，
有效期为三年）,本公司除农产品初加工外的其他业务所得享受 15%的企业所得
税优惠税率。
根据国家税务总局国税函【2008】850 号《国家税务总局关于贯彻落实农、
60
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》以及财税【2008】149
号文件《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》规定，本公司已向余姚市地方税务局备案，对农产品初加
工所得享受免征企业所得税的优惠政策。
②2008 年 12 月，本公司子公司成都天邦被四川省科学技术厅、四川省财政
厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号为：
GR200851000453，有效期为三年）,成都天邦享受 15%的企业所得税优惠税率。
③本公司子公司越南天邦所得税率为 25%。根据越南社会主义共和国隆安省
人民委员会第 501022000081 号投资许可证的规定，本公司子公司越南天邦自
2008 年 1 月 16 日签发投资许可证之日起享受前三年免税，随后六年减半征收的
企业所得税优惠政策。
④本公司子公司上海邦尼系在上海浦东新区注册的企业，在新企业所得税
法实施前享受 15%的所得税优惠税率。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优
惠政策的通知》规定，上海邦尼在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。本
报告期执行 24%税率的。
⑤根据国税函【2009】185 号文件《国家税务总局关于资源综合利用企业所
得税优惠管理问题的通知》的规定，本公司子公司湖南金德意在 2009 年度被湖
南省经济委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取《资源综合利用认
定证书》，有效期 2008 年 12 月 1 日～2011 年 12 月 31 日。经浏阳市国家税务局
批准，湖南金德意取得符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》
中规定的原料生产的饲料级混合油（饲料工业油料）收入，减按 90%计入当年收
入总额申报所得税。
⑥根据财税【2011】58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》的精神，公司子公司四川金德意享受 15%的企业所得税优惠税率。
同时根据国税函【2009】185 号文件《国家税务总局关于资源综合利用企业
所得税优惠管理问题的通知》的规定，本公司子公司四川金德意在 2009 年度被
四川省资源综合利用认定委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取
《资源综合利用认定证书》，有效期 2009 年 5 月～2011 年 5 月。经双流县国家
税务局第一税务分局批准，四川金德意取得符合《资源综合利用企业所得税优惠
目录（2008 年版）》中规定的原料生产的饲料油脂收入，减按 90%计入当年收入
总额申报所得税。
⑦根据国税函【2009】185 号文件《国家税务总局关于资源综合利用企业所
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
得税优惠管理问题的通知》的规定，本公司子公司安徽金德意在 2010 年度被安
徽省经济和信息化委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取《资源综
合利用认定证书》，有效期 2010 年 1 月～2011 年 12 月，经安徽省地方税务局批
准，安徽金德意取得符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》中
规定的原料生产的饲料油脂收入，减按 90%计入当年收入总额申报所得税。
2. 增值税
（1）税率
项 目 税率(%) 备注
1
饲料、大宗原料等 13.00 、5.00 *
2
水产食品、饲料油脂等 17.00、3.00 *
3
动物疫苗 6.00 *
注* : 本公司及饲料关联子公司执行 13%的增值税税率；子公司越南天邦适
1
用越南社会主义共和国增值税法，对公司生产销售家禽、家畜饲料及其他动物饲
料等执行 5%的增值税率。
*
2
：本公司子公司邢台金意、安徽金德意、湖南赛夫特、山东荣达为小规模
纳税人，执行 3%的征收率。
*: 根据财政部颁发的《国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和简
3
易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9 号）的规定：利用微生物,微生
物代谢产物,动物毒素,人或动物的血液或组织制成的生物制品，按简易办法依照
6%征收率计算缴纳增值税。本公司子公司成都天邦增值税适用 6%税率。
（2）税收优惠
①根据财税【2001】第 121 号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增
值税问题的通知》的规定，经余姚市国税局城区税务分局（余国税城优惠执行
(2010)00108 号）《税收优惠备案受理告知书》批准，本公司饲料产品符合减免
税条件，自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日取得的减免税项目收入免征增
值税。
②根据国务院国发【2004】16 号文《国务院关于第三批取消和调整行政审
批项目的决定》及国家税务总局国税函【2004】884 号文《国家税务总局关于取
消饲料产品免征增值税免征程序后加强后续管理的通知》的规定，饲料生产企业
生产销售饲料产品免征增值税需将饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
报其所在地主管税务机关备案。根据上述规定，并履行向相关税务机关办理备案
手续，本公司子公司安徽天邦、广东天邦、盐城天邦、甘肃天邦、张掖天邦、景
泰天邦、湖北天邦 2011 年度饲料产品销售免征增值税。
③根据《内蒙古自治区国家税务局转发国家税务总局关于取消饲料产品免征
增值税审批程序后加强后续管理的通知》的规定，经和林格尔县国家税务局（和
国税税政字【2006】21 号）《和林格尔县国家税务局关于免征内蒙古草原天邦饲
料有限公司增值税的批复》及和国税税政字【2008】2 号文、和国税税政字【2009】
2 号文批准，本公司子公司草原天邦生产的“高产奶牛前期精补料”、“高产奶牛
泌乳中期 50%浓缩料”、“种鸭产蛋鸭颗粒料”、“鲫鱼成鱼前期料”、“膨化饲料”、
“羔羊颗粒料”六个品种饲料产品免征增值税。
④根据财税【2001】121 号文件《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征
增值税问题的通知》规定，经浏阳市国家税务局批准，本公司湖南金德意生产的
饲料营养混合油属单一大宗饲料，免征增值税；本公司在 2010 年度被湖南省经
济委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取《资源综合利用认定证
书》，有效期 2008 年 12 月 1 日～2011 年 12 月 31 日。经浏阳市国家税务局批准，
本公司利用废弃动物油、废弃植物油为原料生产的综合利用生物柴油产品，享受
增值税先征后退的优惠政策。
⑤根据川资办【2006】3 号文件以及财税【2001】121 号文件《财政部、国
家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》文件精神，经双流县国家税务
局第一税务分局批准，本公司子公司四川金德意生产的饲料营养混合油属单一大
宗饲料免征增值税；经南和县国家税务局农村税务分局批准，邢台金意生产的饲
料营养混合油属单一大宗饲料，免征增值税，有效期至 2037 年 1 月 18 日。
⑥根据财税【2001】121 号文件《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征
增值税问题的通知》规定，经合肥市国家税务局合国税函【2008】214 号文批准，
本公司子公司安徽金德意生产的饲料级混合油免征增值税。
⑦根据财税【2001】第 121 号文《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征
增值税问题的通知》规定，经上海市浦东新区国家税务局及上海市浦东新区地方
税务局核定（沪税浦货增【2010】字第 328 号），本公司销售的单一大宗饲料鱼
粉、菜籽粕、棉籽粕、饲料级磷酸二氢钙、酒糟等原料免征增值税，有效期至
2012 年 2 月 29 日。
3. 营业税
（1）税率
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
按营业额的 5%计缴。
（2）税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<关于加强技术创新，发展高科
技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税【1999】273 号）有关规定，
本公司从事技术转让收入免征营业税。
4. 城市维护建设税
按应缴流转税税额的 7%、5%、1%计缴。
5. 教育费附加
按应缴流转税税额的 4%或 5%计缴（含 1%或 2%的地方教育费附加）。
6. 其他税项
按国家和地方有关规定计缴。
七、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本期公司无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情况。
八、 合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2011年1月1日，期末指2011年6月30日，上年同期指2010年1-6
月份，本期指2011年1-6月份。
1. 货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项 目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 383,150.10 379,871.12
其中:人民 327,773.19 1.0000 327,773.19 273,251.74 1.0000 273,251.74
币
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 期初余额
项 目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
美 元 800.00 1:6.6227 5,297.52
越南盾 176,430,820.00 3186:1 55,376.91 289,679,200.00 2,859:1 101,321.86
银行存款 113,986,732.10 108,117,368.37
其中:人民 113,504,436.43 1.0000 113,504,436.43 107,775,409.48 1.0000 107,775,409.48
币 美 元 2,405.50 1:6.4716 15,567.43 16,314.97 1:6.6227 108,037.97
越南盾 1,486,996,176.00 3186:1 466,728.24 666,347,348.00 2,859:1 233,070.08
港 币 999.93 0.8509:1 850.84
其他货币资金 4,195,995.44
其中:人民 3,631,000.00 1.0000 3,631,000.00
币 美
元越南盾 1,800,075,486.00 3186:1 564,995.44
合 计 118,565,877.64 108,497,239.49
（2）期末存放在子公司越南天邦的款项1,087,100.59元。
（3）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,730,414.25 8,849,982.11
合 计
27,730,414.25 8,849,982.11
（2）期末应收票据较期初增长213.34%，主要系公司本期票据结算增加所致。
（3）截至2011年6月30日止，本公司应收票据无用于质押的情况。
（4）截至2011年6月30日止，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据总
额为1,344.60万元，票据到期期间为2011年7月至2011年12月。其中金额前五位
的列示如下：
票据种类 票面金额 票据到期日
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银行承兑汇票 400,000.00 2011 年 10 月 19 日
银行承兑汇票 300,000.00 2011 年 08 月 27 日
银行承兑汇票 200,000.00 2011 年 08 月 27 日
银行承兑汇票 200,000.00 2011 年 12 月 12 日
银行承兑汇票 150,000.00 2011 年 07 月 21 日
合 计 1,250,000.00
（5）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3. 应收账款
（1）按类别列示
期末数
类 别 坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备应收账款
65,668,645.47 90.41 4,873,475.46 7.42 60,795,170.01
（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计
6,963,598.54 9.59 6,963,598.54 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 72,632,244.01 100.00 11,837,074.00 60,795,170.01
期初数
类 别
坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 2,330,479.65 4.63 2,330,479.65 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备应收账款
40,038,306.29 79.51 2,792,541.41 6.97 37,245,764.88
（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计 7,984,521.46 15.86 7,828,200.17 98.04 156,321.29
提坏账准备的应收账款
合 计 50,353,307.40 100.00 12,951,221.23 37,402,086.17
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
66
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期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值
1 年以内 60,372,599.41 91.93 3,023,381.14 5.00 57,349,218.27
1-2 年 2,461,519.50 3.75 246,151.95 10.00 2,215,367.55
2-3 年 1,530,930.04 2.33 541,897.11 35.40 989,032.93
3-4 年 150,665.24 0.23 75,332.62 50.00 75,332.62
4-5 年 831,093.20 1.27 664,874.56 80.00 166,218.64
5 年以上 321,838.08 0.49 321,838.08 100.00 -
合 计 65,668,645.47 100.00 4,873,475.46 60,795,170.01
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值
1 年以内 35,000,526.63 87.42 1,702,438.09 4.86 33,298,088.54
1-2 年 2,674,467.35 6.68 267,446.74 10.00 2,407,020.61
2-3 年 2,135,986.51 5.33 640,795.94 30.00 1,495,190.57
3-4 年
4-5 年 227,325.80 0.57 181,860.64 80.00 45,465.16
合 计 40,038,306.29 100.00 2,792,541.41 37,245,764.88
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 计提理由
饲料销售款 1,268,003.49 1,268,003.49 (%)
100.00 涉及诉讼
禽流感疫苗款 5,695,595.05 5,695,595.05 100.00 禽流感事件
合 计 6,963,598.54 6,963,598.54
公司将诉讼中的往来款认定为单项金额不重大但按照信用风险特征组合后
风险较大的应收款项，主要系此部分款项金额较小，但账龄较长，回收较为困难，
故单独进行减值测试；禽流感疫苗款系成都天邦在收购日之前因禽流感事件回收
困难，故单独计提减值测试。
（4）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明
公司将应收款项金额在 200 万元以上的款项认定为单项金额重大的应收款
项。公司主要从事饲料加工销售及其他业务领域产品加工销售，受季节性影响较
大。本报告期内公司执行的销售政策是以经销为主、直销为辅，对客户实行信用
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
管理，对符合授信的客户，在授信额度和期限内允许一定的赊销，期末欠款较大
的货款存在一定的回收风险，需要单独进行减值测试。
（5）本期应收账款收回以前年度已全额计提坏账准备及计提坏账准备比例
较大款项情况如下
转回或 确定原坏 转回或收回前
应收账款内容 转回或收回金额
收回原因 账准备的依据 累计已计提坏账准备金额
潜江市莱克水产食品有限公司 收回货款 涉及诉讼 60,000.00 60,000.00
合 计 60,000.00 60,000.00
以上应收账款在本期收回，主要系公司在本期收回经法院判决的部分应收
款。转回的以前年度单独计提的坏账准备金额60,000.00元。
（6）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款
客户单位 欠款金额 欠款原因 账 龄
四川省动物疫病预防控制中心 3,736,800.00 尚未结算 1 年以内
梁笋 2,746,192.00 尚未结算 0-2 年
内蒙古自治区动物疫病预防控制 2,059,176.00 尚未结算 1 年以内
和林格尔现代牧业有限公司 1,719,938.70 尚未结算 1 年以内
中心
任元海 1,641,657.66 尚未结算 1 年以内
合 计 11,903,764.36
占期末应收账款原值比率(%) 16.39
（7）本期实际核销的应收账款情况
核销原 是否因关联交易产
项 目 金额 款项性质
因 生
潜江市莱克水产食品有限公司 2,270,479.65 货款 无法收 否
合 计 2,270,479.65 回
（8）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9）期末应收账款中无应收关联方款项。
4. 预付账款
（1）账龄列示
账 龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
68
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
账 龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内 22,745,742.83 79.85 36,945,246.10 94.52
1-2 年 4,997,256.80 17.54 116,287.89 0.30
2-3 年 71,243.99 0.25 1,404,640.00 3.59
3 年以上 673,060.26 2.36 622,600.00 1.59
合 计 28,487,303.88 100.00 39,088,773.99 100.00
（2）账龄超过1年的重要预付账款本期未及时结算的原因
单位名称 款项性质 金 额 未结算原因
福州大北农生物技术有限公司 技术转让款 2,000,000.00 项目未完
华南农业大学 技术转让款 1,500,000.00 项目未完
江苏省农业科学院 技术转让款 1,340,000.00 项目未完
盐城市盐都西区管理委员会 土地征用款 622,600.00 土地尚未划转
合 计 5,462,600.00
（3）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（4）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的预付账款
客户单位 金额 与本公司关系 未结算原因 账龄
华南农业大学 3,000,000.00 非关联方 预付技术开发费 1-2 年
绵竹盛景商贸有限公司 2,730,200.00 非关联方 预付原料款 1 年以内
中国农业科学院哈尔滨兽医研究所 2,500,000.00 非关联方 预付技术开发费 1 年以内
福州大北农生物技术有限公司 2,000,000.00 非关联方 预付技术开发费 1-2 年
JBS AUSTRALIA PTY LIMITED 1,685,669.62 非关联方 预付原料款 1 年以内
合 计 11,915,869.62
占期末预付账款余额比率(%) 41.83
5. 其他应收款
（1）按类别列示
类 别 期末数
69
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 11,812,756.33 100.00 1,017,388.43 8.61 10,795,367.90
收款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 11,812,756.33 100.00 1,017,388.43 8.61 10,795,367.90
期初数
类 别
坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 6,887,394.95 100.00 644,858.20 9.36 6,242,536.75
收款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,887,394.95 100.00 644,858.20 9.36 6,242,536.75
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄 坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值价值
比例(%)
1 年以内 10,608,123.94 89.79 530,867.36 5.00 10,077,256.58
1-2 年 430,763.25 3.65 43,076.33 10.00 387,686.92
2-3 年 398,434.14 3.37 119,530.24 30.00 278,903.90
3 年以上 375,435.00 3.19 323,914.50 86.28 51,520.50
合 计 11,812,756.33 100.00 1,017,388.43 10,795,367.90
账 龄 期初数
70
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
1 年以内 5,756,197.79 83.58 281,355.36 4.89 5,474,842.43
1-2 年 659,243.20 9.57 66,797.61 10.13 592,445.59
2-3 年 200,639.96 2.91 60,191.99 30.00 140,447.97
3 年以上 271,314.00 3.94 236,513.24 87.17 34,800.76
合 计 6,887,394.95 100.00 644,858.20 6,242,536.75
（3）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款
客户单位 欠款金额 款项性质 账龄
段宏波 2,413,200.00 股权转让款 1 年以内
余姚市人民法院 1,200,000.00 保证金 1 年以内
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 400,000.00 尚未结算的保证金 1 年以内
福建省动物疫病预防控制中心 299,100.00 尚未结算的履约保证金 0-2 年
和县历阳镇财政所 271,314.00 借款 3 年以上
合 计 4,583,614.00
占期末其他应收款余额的比例 38.80%
（4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（5）期末其他应收款中无应收关联方款项。
（6）本期无转回或收回以前年度核销的其他应收款。
（7）期末其他应收款较年初增长71.51%，主要系本报告期尚未结算的保证
金较多所致。
6. 存货
（1）2011年6月30日存货分类情况
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,967,676.13 30,818.24 117,936,857.89
库存商品 86,271,519.69 607,370.41 85,664,149.28
在产品 13,171,261.62 - 13,171,261.62
包装物及低值易耗品 6,960,954.68 - 6,960,954.68
合 计 224,371,412.12 638,188.65 223,733,223.47
71
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）2010 年 12 月 31 日存货分类情况
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,924,953.66 30,818.24 75,894,135.42
库存商品 93,106,714.52 2,013,557.08 91,093,157.44
在产品 8,969,352.66 8,969,352.66
包装物及低值易耗品 3,841,757.49 3,841,757.49
合 计 181,842,778.33 2,044,375.32 179,798,403.01
（3）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销 合计
原材料 30,818.24 30,818.24
库存商品 2,013,557.08 162,294.39 1,568,481.06 1,568,481.06 607,370.41
在产品
包装物及
低值易耗
合 计 2,044,375.32 162,294.39 1,568,481.06 1,568,481.06 638,188.65
品
（4）本期减少的存货跌价准备主要系子公司成都天邦、盐城邦尼存货销售
转销对应的存货跌价准备。
7. 长期股权投资
（1）按核算方法列示
本期收到
被投资单
投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 的现金红
位
利
权益法核
1
无锡绿水*
算 2,000,000.00 699,560.58 1,508,377.74 2,177,938.32
合 计 2,000,000.00 699,560.58 1,508,377.74 2,177,938.32
1
注* ：无锡绿水全称为无锡绿水之源生物科技有限公司。
（2）期末长期股权投资较期初减少 699,560.58 元，系本期转让无锡绿水股
权所致。2011 年 3 月，公司与自然人刘振华签订《股权转让合同》，以人民币
700,000.00 元转让公司持有的无锡绿水 47.62%股权，公司已于 2011 年 3 月收到
72
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
股权转让款。
8. 固定资产
（1）固定资产增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值 421,879,801.16 36,914,618.09 6,044,321.74 452,750,097.51
其中：房屋及建筑物 203,461,956.57 22,255,015.01 2,007,900.56 223,709,071.02
通用设备 19,900,890.08 363,180.45 176,284.17 20,087,786.36
专用设备 189,155,919.58 13,663,534.09 1,530,682.71 201,288,770.96
运输设备 9,361,034.93 632,888.54 2,329,454.30 7,664,469.17
二、累计折旧 103,209,078.05 16,197,420.69 1,872,804.26 117,533,694.48
其中：房屋及建筑物 24,101,833.22 4,639,413.68 162,305.30 28,578,941.60
通用设备 8,122,467.86 1,169,370.15 72,523.40 9,219,314.61
专用设备 66,689,436.34 9,632,793.82 243,310.14 76,078,920.02
运输设备 4,295,340.63 755,843.04 1,394,665.42 3,656,518.25
三、减值准备
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
四、账面价值 318,670,723.11 335,216,403.03
其中：房屋及建筑物 179,360,123.35 195,130,129.42
通用设备 11,778,422.22 10,868,471.75
专用设备 122,466,483.24 125,209,850.94
运输设备 5,065,694.30 4,007,950.92
（2）本期增加的固定资产原值中，在建工程转入金额为 15,150,934.96 元。
（3）期末固定资产中有账面价值 129,924,150.33 元的房屋建筑物用于向银
行借款抵押担保。（详见附注八、16）
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司子公司湖南金德意部分厂房和办公楼
尚未办妥房屋产权证，资产原值为 10,542,410.88，净值为 10,067,118.84 元。
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
9. 在建工程
（1）在建工程原值
工程项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
二车间技改项目（成都天 48,624,159.3 12,966,927.8 445,000.00 61,146,087.1
生物柴油生产线（湖南金德 7,117,227.25 14,597,420.0 840,968.46
邦） 3 3 6
意） 8,321,161.29 4,384,419.92 8 6,336,345.22
（山东荣达） 1,951,925.30
技改项目（四川金德意） 13,607.50 13,607.50
设备安装工程（天邦技术） 87,856.20 56,357.00 86,773.20
越南天邦隆岗工业区生产 282,706.53 52,157.88 230,548.65
55,274.00
基地项目（越南天邦）
预混料生产基地（甘肃天 4,470.00 4,470.00
电柜安装工程（广东天邦）
邦） 520.80 520.80
合 计 58,966,127.4 24,844,128.53 15,150,934.96 68,659,320.9
（2）重要在建工程其他情况 2 9
工程投入数占预
工程名称 工程预算(元) 工程投入数(元) 资金来源
算比例(%)
成都天邦二车间技改项目 70,000,000.00 61,146,087.16 87.35 自筹资
合 计 70,000,000.00 61,146,087.16 87.35 金
（3）本期在建工程无发生的资本化利息。
（4）期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
10. 工程物资
（1）分类列示
工程项目 期初数 本期增加 其他减少 期末数
工程材料 427,164.00 1,891,393.55 2,257,379.05 61,178.50
合 计 427,164.00 1,891,393.55 2,257,379.05 61,178.50
（2）期末工程物资较期初减少 365,985.50 元，主要系子公司湖南金德意工
程项目领用的工程材料所致。
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11. 无形资产
（1）无形资产增减变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、无形资产原值 98,798,468.18 574,764.00 1,449,629.78 97,923,602.40
土地使用权 83,226,544.51 524,764.00 1,447,834.81 82,303,473.70
计算机软件 2,161,923.67 1,794.97 2,160,128.70
非专利技术 13,410,000.00 50,000.00 13,460,000.00
二、累计摊销 10,992,276.90 1,876,114.09 26,666.94 12,841,724.05
土地使用权 5,496,401.37 842,404.90 26,033.46 6,312,772.81
计算机软件 1,429,764.58 120,404.52 633.48 1,549,535.62
非专利技术 4,066,110.95 913,304.67 4,979,415.62
三、账面价值 87,806,191.28 85,081,878.35
土地使用权 77,730,143.14 75,990,700.89
计算机软件 732,159.09 610,593.08
非专利技术 9,343,889.05 8,480,584.38
（2）本期无形资产减少主要系子公司越南天邦汇率变动影响数。
（3）期末无形资产中有账面价值 67,636,347.82 元的土地使用权用于向银
行借款抵押担保。（详见附注八、16）
12. 商誉
（1）按明细列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、商誉原值 58,829,380.37 58,829,380.37
合并湖南金德意形成 9,477,778.36 9,477,778.36
合并景泰天邦形成 1,430,042.05 1,430,042.05
合并四川金德意形成 406,604.60 406,604.60
合并成都天邦形成 47,514,955.36 47,514,955.36
二、商誉减值准备 2,375,747.77 2,375,747.77
合并湖南金德意形成
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
合并景泰天邦形成
合并四川金德意形成
合并成都天邦形成 2,375,747.77 2,375,747.77
三、账面价值 56,453,632.60 56,453,632.60
合并湖南金德意形成 9,477,778.36 9,477,778.36
合并景泰天邦形成 1,430,042.05 1,430,042.05
合并四川金德意形成 406,604.60 406,604.60
合并成都天邦形成 45,139,207.59 45,139,207.59
（2）商誉减值准备
无。
13. 长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期
限
装修费 501,016.00 401,042.01 86,663.68 314,378.33 18-33 个月
储油容器 461,078.83 198,902.66 58,425.10 66,771.79 190,555.97 6-30 个月
房屋改造 1,722,854.30 871,979.02 268,441.44 603,537.58 17-31 个月
绿化费
费 145,590.00 145,590.00 145,590.00 36 个月
房租费 58,157.85 58,157.85 14,539.46 43,618.39 9 个月
合 计 2,888,696.98 1,471,923.69 262,172.95 436,416.37 1,297,680.27
14. 递延所得税资产及递延所得税负债
（1）分类列示
对应的暂时性 对应的暂时性
项 目 期末余额 期初余额
差异金额 差异金额
一、递延所得税资产 3,177,379.11 20,531,429.91 3,177,379.11 20,531,429.91
坏账准备 391,788.72 1,960,827.33 391,788.72 1,960,827.33
未弥补亏损 2,785,590.39 18,570,602.58 2,785,590.39 18,570,602.58
二、递延所得税负债 6,308,119.89 42,054,132.60 6,565,860.82 43,772,405.44
1
资产转让收入应纳税差异* 3,924,271.14 26,161,807.60 3,924,271.14 26,161,807.60
2
资产溢价应纳税差异* 2,383,848.75 15,892,325.00 2,641,589.68 17,610,597.84
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
注*1：资产转让收入应纳税差异系本公司在2008年及本期转让位于余姚阳明
工业园土地及房屋及新厂区搬迁事项形成。截止本期末累计确认土地及房屋资产
转让收入及搬迁补偿收入及合计157,759,548.62元，扣除新厂区建设重置资产及
搬迁损失等费用合计93,138,539.42元，弥补母公司亏损后余额26,161,807.60
元确认为应纳税暂时性差异。
*2：资产溢价应纳税差异系公司2008年收购成都天邦，成都天邦的固定资产
及无形资产在购并日的公允价值与其账面价值的差额形成，本期转回应纳税暂时
性差异1,718,272.84元。
15. 资产减值准备
（1）分类列示
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转 回 转 销 合 计
坏账准备 13,596,079.43 2,071,292.01 482,429.36 2,330,479.65 2,812,909.01 12,854,462.43
存货跌价准备 2,044,375.32 162,294.39 1,568,481.06 1,568,481.06 638,188.65
商誉减值准备 2,375,747.77 2,375,747.77
合 计 18,016,202.52 2,233,586.40 482,429.36 3,898,960.71 4,381,390.07 15,868,398.85
16. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
母公司房屋建筑物 38,436,756.74 38,436,756.74
母公司土地使用权 30,706,406.03 323,392.68 30,383,013.35
盐城天邦房屋建筑物 21,569,979.10 680,529.69 20,889,449.41
盐城天邦土地使用权 2,599,177.00 28,417.26 2,570,759.74
盐城邦尼房屋建筑物 13,912,643.10 401,308.82 13,511,334.28
盐城邦尼土地使用权 1,098,901.43 11,690.46 1,087,210.97
广东天邦房屋建筑物 0.00 1,157,444.94 1,157,444.94
广东天邦土地使用权 0.00 3,968,048.91 3,968,048.91
草原天邦房屋建筑物 16,522,968.49 254,115.48 16,268,853.01
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
所有权受到限制的资产明细 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
草原天邦土地使用权 7,609,855.72 83,230.92 7,526,624.80
安徽天邦房屋建筑物 665,985.52 15,774,783.12 410,595.43 16,030,173.21
安徽天邦土地使用权 4,569,279.97 1,681,935.05 53,919.78 6,197,295.24
越南天邦土地使用权 7,679,709.14 867,733.28 6,811,975.86
成都天邦房屋建筑物 23,953,614.22 323,475.48 23,630,138.74
成都天邦土地使用权 9,195,320.89 103,901.94 9,091,418.95
小 计 140,083,840.61 61,018,968.76 3,542,311.22 197,560,498.15
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
小 计
合 计 140,083,840.61 61,018,968.76 3,542,311.22 197,560,498.15
17. 短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 112,600,000.00 68,200,000.00
保证借款 114,200,000.00 107,400,000.00
抵押借款 164,908,808.12 128,520,582.44
合 计 391,708,808.12 304,120,582.44
（2）信用借款主要系由子公司盐城天邦、盐城邦尼、草原天邦及本公司实
际控制人吴天星、张邦辉为本公司提供的担保，具体担保情况详见附注九、5。
（3）期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
18. 应付票据
（1）按类别列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 35,000,000.00 20,000,000.00
合 计 35,000,000.00 20,000,000.00
（2）截至2011年6月30日，本公司无已到期未支付的应付票据。
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）期末应付票据余额中于本报告日到期的票据金额1,000.00万元，已到
期承兑。
19. 应付账款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 82,029,811.00 98.47 27,139,104.66 84.59
1-2 年 106,627.12 0.13 3,686,467.35 11.49
2-3 年 768,958.19 0.92 1,256,103.08 3.91
3 年以上 401,851.52 0.48 3,951.00 0.01
合 计 83,307,247.83 100.00 32,085,626.09 100.00
（2）应付账款期末余额中账龄超过1年的应付账款1,277,436.83元，主要系
尚未结算的设备款及材料尾款。
（3）期末应付账款较期初增长159.64%，主要系本报告期公司大宗原料增加
所致。
（4）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
20. 预收账款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 43,895,217.94 99.76 16,140,061.15 99.34
1-2 年 105,930.00 0.24 102,189.36 0.63
2-3 年 5,096.00 0.03
3 年以上 100.00 0.00
合 计 44,001,147.94 100.00 16,247,446.51 100.00
（2）预收账款期末余额中账龄超过一年的款项105,930.00元，主要系结算
尾款。
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）期末预收账款较期初增长170.82%，主要系本报告期收到客户预付款增
加所致。
（4）预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
21. 应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,225,953.95 33,461,023.44 32,790,186.67 3,896,790.72
二、职工福利费 1,742,169.99 1,739,729.99 2,440.00
三、社会保险费 163,455.42 3,339,186.64 3,241,858.83 260,783.23
其中：1、医疗保险费 29,898.36 859,431.19 836,998.56 52,330.99
2、基本养老保险费 117,710.16 2,091,892.13 2,028,042.69 181,559.60
3、失业保险费 8,288.40 178,056.90 170,907.74 15,437.56
4、工伤保险费 4,657.56 141,585.12 139,664.74 6,577.94
5、生育保险费 2,900.94 68,221.30 66,245.10 4,877.14
四、住房公积金 42,770.00 42,770.00 -
五、工会经费和职工教育经费 222,987.34 508,351.47 501,673.60 229,665.21
六、非货币性福利 20,694.00 20,694.00 -
七、职工离任补偿金 55,110.00 55,110.00 -
八、其他 - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合 计 3,612,396.71 39,169,305.54 38,392,023.09 4,389,679.16
（2）应付职工薪酬期末余额主要系2011年6月份计提的当月工资，已于2011
年7月结算支付。
22. 应交税费
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 778,950.94 2,379,452.20
增值税 -3,049,039.51 -8,049,513.21
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项 目 期末余额 期初余额
营业税 28,820.70 1,450.00
房产税 81,046.88 77,541.43
城建税 29,483.58 11,456.71
印花税 36,308.24 29,854.92
个人所得税 2,166,184.06 175,398.04
土地使用税 98,176.05 203,586.43
教育费附加 18,763.62 8,144.47
地方教育费附加 5,075.45 1,355.38
残疾人保证金 1,548.00 1,452.00
水利基金 40,988.18 3,849.19
河道管理费 - 1,138.34
其他 15,466.78 32,290.76
合 计 251,772.97 -5,122,543.34
（2）期末应交税费较期初增加5,374,316.31元，主要系子公司盐城邦尼上
期增值税进项税在本期抵扣较多以及本公司股利分配代扣代缴个人所得税尚未
缴纳增加所致。
23. 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 608,742.60 510,773.83
合 计 608,742.60 510,773.83
24. 其他应付款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 18,478,050.92 81.20 21,746,199.99 77.78
1-2 年 1,233,509.37 5.42 12.88
2-3 年 2,325,063.32 10.22 3,600,919.81 7.68
3 年以上 719,676.69 3.16 2,147,589.75 1.66
465,316.30
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合 计 22,756,300.30 100.00 27,960,025.85 100.00
（2）本公司其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项。
（3）期末其他应付款余额中账龄超过1年的款项4,278,249.38元，主要系未
结算的工程质保金尾款及借款等。
（4）期末金额较大的其他应付款情况
项 目 金 额 款项性质或内容 账 龄
浏阳市五环建设开发有限公司 3,682,384.78 工程款 1 年以内
段宏波 2,004,000.00 借款 1 年以内
南华生产有限公司 1,569,365.98 借款 1 年以内
黄社利 1,050,000.00 借款 1 年以内
预提电费 962,357.00 电费蒸汽费 1 年以内
合 计 9,268,507.76
占期末其他应付款余额的比例(%) 40.73
25. 长期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 45,000,000.00
合 计 45,000,000.00
（2）期末长期借款较期初减少4,500.00万元，主要系公司本期提前归还未
到期借款所致。
26. 其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
技术中心创新能力项目拨款 3,000,000.00 3,000,000.00
“百人计划”拨款补助 56,141.63 586,211.65
“抗应激高档仔猪颗粒料关键技术研究与产业化开发”项目拨 60,000.00
合
款 计 3,116,141.63 3,586,211.65
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27. 股本
（1） 股本增减变动情况
期初余额 本期 本期 期末余额
项 目 投资金额 所占比 增加 减少 投资金额 所占比
(万元) 例(%) (万元) (万元) (万元) 例(%)
一、有限售条件股份 7,545.73 36.72 75 7,470.73 36.35
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 7,545.73 36.72 75 7,470.73 36.35
其中：境内法人持股
境内自然人持 7,545.73 36.72 75 7,470.73 36.35
4.境外持股
股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股 无限售条件流通股份
二、 13,004.27 63.28 75 13,079.27 63.65
1.人民币普通股 13,004.27 63.28 75 13,079.27 63.65
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合 计 20,550.00 100.00 75 75 20,550.00 100.00
（2）经公司2010年度股东大会决议，以2010年的经审计的净利润进行分配，
以2010年12月31日公司总股本20,550.00万股为基数,每10股派1元(含税)。
28. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动依据
股本溢价 632,278.80 170,960.83 803,239.63
其他资本公积 4,620,959.32 20,959.32 4,600,000.00
合 计 5,253,238.12 170,960.83 20,959.32 5,403,239.63
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
29. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 34,661,819.12 34,661,819.12 按照章程计提
合 计 34,661,819.12 34,661,819.12
30. 未分配利润
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日
上期期末余额 155,601,551.28 151,417,498.79
加：会计政策变更
前期会计差错
其他
本期期初余额 155,601,551.28 151,417,498.79
本期增加 -11,681,282.01 24,854,955.32
①本期净利润 -11,681,282.01 24,854,955.32
②其他
本期减少 20,550,000.00 27,400,000.00
①取法定盈余公积
②提取任意盈余公积
③提取储备基金
④提取企业发展基金
⑤分配利润 * 20,550,000.00 27,400,000.00
⑥其他
期末余额 123,370,269.27 148,872,454.11
注*：经公司2010年度股东大会决议通过，公司以2010年的经审计的净利润
进行分配，母公司以2010年度实现净利润的10%提取法定盈余公积后，以截至2010
年12月31日的总股本205,500,000.00 股为基数，向全体股东每10股派发现金红
利1元(含税)。
31. 营业收入和营业成本
（1）按产品类别分类情况列示如下
项 目 本期金额 上年同期发生金额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一．主营业务
1.水产饲料 195,867,291.47 166,257,000.80 152,805,608.38 132,522,411.49
其中：特种水产料 128,699,161.37 109,177,972.57 108,113,792.77 94,338,204.62
普通水产料 67,168,130.10 57,079,028.23 44,691,815.61 38,184,206.87
2.畜禽料 120,927,802.60 108,332,353.19 75,007,094.25 66,533,147.80
3.水产品加工 45,544,754.94 41,897,532.74 8,320,580.12 6,370,121.84
4.油脂 224,151,264.47 201,780,536.90 119,323,396.97 105,318,740.72
5.贸易 11,093,081.65 9,150,724.36 13,634,274.45 12,136,326.55
6.生物制品 19,825,081.09 11,083,117.77 12,043,921.14 5,172,785.21
小 计 617,409,276.22 538,501,265.77 381,134,875.31 328,053,533.61
二．其他业务
1.材料销售 207,612.20 189,917.64 11,942.00 4,227.71
2.其他 35,875.47 - 484,693.57 877,462.25
小 计 243,487.67 189,917.64 496,635.57 881,689.96
合 计 617,652,763.89 538,691,183.41 381,631,510.88 328,935,223.57
（2）按地区分类情况列示如下
本期金额 上年同期发生金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一．主营业务
1.国内 581,864,934.58 505,913,421.60 365,326,220.94 312,513,766.93
2.国外 35,544,341.64 32,587,844.17 15,808,654.37 15,539,766.68
小 计 617,409,276.22 538,501,265.77 381,134,875.31 328,053,533.61
二．其他业务
1.国内 207,612.20 189,917.64 496,635.57 881,689.96
2.国外 35,875.47
小 计 243,487.67 189,917.64 496,635.57 881,689.96
合 计 617,652,763.89 538,691,183.41 381,631,510.88 328,935,223.57
（3）销售前五名客户情况
项 目 本期金额 上年同期发生金
前五名营业收入合计 36,393,996.97 28,058,802.92额
占营业收入总额比例(%) 5.89 7.36
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32. 营业税金及附加
种 类 本期金额 上年同期发生金额
营业税 27,370.70 28,802.98
城市维护建设税 101,116.53 53,573.16
教育费附加 52,598.33 23,707.33
地方教育费附加 23,426.65 7,417.74
合 计 204,512.21 113,501.21
33. 销售费用
项 目 本期金额 上年同期发生金
运输装卸费 9,369,982.57 5,694,228.19
额
工资薪酬 9,037,559.67 3,873,154.60
差旅费 4,448,073.37 2,922,196.49
业务宣传费 806,906.51 651,906.00
汽车使用费 1,140,714.48 1,221,439.83
包装费 1,186,310.00 1,122,629.54
交际应酬费 2,175,834.37 836,567.40
销售服务费 2,091,013.90 1,215,420.38
其他 1,368,114.07 1,211,671.29
合 计 31,624,508.94 18,749,213.72
34. 管理费用
项 目 本期金额 上年同期发生金额
研究开发费 12,431,871.33 13,232,751.48
工资薪酬 13,482,318.11 9,870,490.22
折旧 3,209,272.90 2,688,995.55
税金 2,136,654.23 1,452,563.33
交际应酬费 1,746,013.06 1,474,610.19
差旅费 1,236,895.94 1,170,134.63
无形资产摊销 1,801,114.09 1,242,253.34
中介机构费用 1,676,995.33 1,142,786.44
86
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期发生金额
汽车使用费 1,116,780.04 1,146,308.79
停工损失 976,510.95 2,015,355.52
办公费 1,220,415.10 886,825.81
邮电通迅费 429,591.44 410,737.02
其他 2,204,871.88 2,641,631.13
合 计 43,669,304.40 39,375,443.45
35. 财务费用
项 目 本期金额 上年同期发生金额
利息支出 10,423,950.37 6,888,094.77
减：利息收入 339,519.20 180,340.12
汇兑损失 161,851.88 86.60
减：汇兑收益 40,198.51
银行手续费 541,563.96 946,208.78
贴现费用 878,666.66 129,168.85
合 计 11,666,513.67 7,743,020.37
36. 资产减值损失
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上年同期发生金额
坏账损失 1,496,734.71 236,615.29
存货跌价损失 162,294.39
商誉减值损失
合 计 1,659,029.10 236,615.29
（2）本期资产减值损失较上期增加 1,422,413.81 元，主要系本期末应收账
款按照风险组合计提的坏账准备增加所致。
37. 投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上年同期发生金额 变动原因
87
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
产生投资收益的来源 本期金额 上年同期发生金额 变动原因
权益法核算的长期股权投资收益 -156,979.00 -350,340.84 权益法核算
转让交易性金融资产取得的投资收益 -167,820.00 期货投资
处置无锡绿水股权产生的投资收益 208,377.74 股权变动
购买湖北天邦股权产生的投资收益 -81,442.59 股权变动
合 计 -30,043.85 -518,160.84
（2）本期投资收益较上期增加488,116.99元，主要系本公司处置无锡绿水
的股权，减少当期投资亏损，以及收益取得项目发生变化所致。
38. 营业外收入
（1）按项目列示
本期计入非经常性
项 目 本期金额 上年同期发生金额
损益的金额
1．处置非流动资产利得小计 464,574.24 27,184,903.34 464,574.24
其中：处置固定资产利得 464,574.24 27,697.65 464,574.24
处置无形资产利得 27,157,205.69
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 1,045,320.37 18,856,947.50 1,045,320.37
其中：政府奖励 200,250.35 240,000.00 200,250.35
1
项目补助* 845,070.02 406,547.50 845,070.02
税收返还 500,000.00
搬迁补偿 17,710,400.00
5．非同一控制下合并贷方差
6．罚款收入 4,278.96 48,516.27 4,278.96
7．固定资产盘盈
8．其它 411,931.35 1,567.08 411,931.35
合 计 1,926,104.92 46,091,934.19 1,926,104.92
（2）本期营业外收入较上年同期减少 44,165,829.27 元，主要是上年同期
公司取得转让余姚市城区阳明工业园区丰南轻工专区地块国有土地使用权及房
屋所有权剩余搬迁补偿款。
88
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
39. 营业外支出
（1）按项目列示
上年同期发生金 计入当期非经常
项 目 本期金额
额 性损益的金额
1．处置非流动资产损失合计 8,521.17 1,720,058.98 8,521.17
其中：处置固定资产损失 8,521.17 1,720,058.98 8,521.17
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．公益性捐赠支出 50,000.00 13,000.00 50,000.00
4．滞纳金 20,236.86 20,236.86
5．罚款支出 3,152.48 137.54 3,152.48
6．搬迁损失 15,305.60
7．其他 48,579.74 13,955.87 48,579.74
合 计 130,490.25 1,762,457.99 130,490.25
（2）本期营业外支出较上年同期减少1,631,967.74元，主要系上年同期母
公司列支新厂房搬迁产生的搬迁损失所致。
40. 所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上年同期发生金额
所得税费用 1,024,081.78 4,427,773.50
其中：当期所得税 1,281,822.71 615,576.53
递延所得税 -257,740.93 3,812,196.97
（2）本期所得税费用较上期减少3,403,691.72元，主要系公司上年同期转
让余姚市城区阳明工业园区丰南轻工专区地块国有土地使用权及房屋所有权剩
余搬迁补偿款，确认递延所得税所致。
41. 其他综合收益
项 目 本期金额 上年同期发生金额
1．可供出售金融资产
加：当期利得（损失）金额
89
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期发生金额
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-20,959.32
有的份额
3．现金流量套期工具
加：当期利得（损失）金额
减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额
当期转为被套期项目初始确认金额的调整额
4．境外经营外币折算差额 -3,634,783.83 -1,031,415.53
5．与计入其他综合收益项目相关的所得税影响
6．其他
合 计 -3,655,743.15 -1,031,415.53
42. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期发生金额
一、收到的其他与经营活动有关的现金 9,911,689.64 2,764,184.68
其中： 项目拨款 315,000.00 1,701,911.38
政府奖励 20,000.00 240,000.00
往来款 5,065,190.59 382,981.59
押金 135,874.88 434,215.79
银行存款利息 339,519.20
其他 4,036,104.97 5,075.92
二、支付的其他与经营活动有关的现金 44,247,577.99 35,140,912.66
其中：营业费用、管理费用等各项合计 44,247,577.99 35,140,912.66
43. 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期发生金
一、收到的其他与投资活动有关的现金 额
17,890,740.1
其中：利息收入 180,340.122
搬迁补偿 17,710,400.00
其他
二、支付的其他与投资活动有关的现金 19,840.00
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宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期发生金
其中：手续费 额
19,840.00
44. 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期发生金
一、收到的其他与筹资活动有关的现金 额
其中：票据贴现
二、支付的其他与筹资活动有关的现金 190,000.00
其中：借款的担保费用 190,000.00
45. 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量净额
项 目 本期金额 上年同期发生金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,120,798.80 25,248,115.13
加：资产减值准备 90,548.04 236,615.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 15,526,353.99 15,405,104.29
旧 无形资产摊销 1,849,447.15 1,538,165.57
长期待摊费用摊销 436,416.37 442,590.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -456,053.07 -43,175,244.36
（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失 613,920.00
财务费用 10,585,802.25 6,667,642.74
投资损失（减：收益） 30,043.85 518,160.84
递延所得税资产减少（减：增加） -49,113.86
递延所得税负债增加（减：减少） -257,740.93 3,861,310.83
存货的减少（减：增加） -38,016,148.93 -87,045,041.60
经营性应收项目的减少（减：增加） -49,854,515.14 -25,912,107.87
经营性应付项目的增加（减：减少） 94,045,524.37 41,329,784.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,858,879.15 -60,320,098.79
91
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期发生金额
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 118,565,877.64 85,531,645.46
减：现金的期初余额 108,497,239.49 120,699,161.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,068,638.15 -35,167,515.71
（2） 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 118,565,877.64 108,497,239.49
其中：库存现金 383,150.10 379,871.12
可随时用于支付的银行存款 113,986,732.10 108,117,368.37
可随时用于支付的其他货币资金 4,195,995.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 118,565,877.64 108,497,239.49
九、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1、本公司实际控制人情况
公司实际控制人为张邦辉和吴天星，分别持有公司股份4,950.00万股和
92
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
4,000.00万股，分别占公司股份总额的24.09%和19.46%。
2、本公司子公司情况
（1） 子公司基本信息
持股 组织机 法定
企业名称 注册地址 主营业务
比例 构代码 代表人
畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、预混
和县乌江镇乌江
安徽天邦 100% 73732315-4 张邦辉
饲料、饲料添加剂生产、销售；畜禽、
工业园通江大道
水产品养殖、销售及技术服务；农副产
经营各类商品和技术的进出口（但国家
品收购
浦东新区上南路 限定公司经营或禁止进出口的商品及
上海邦尼 100% 76532244-X 张邦辉
4975号二层 技术除外），食品（不含熟食）、饲料及
添加剂、建筑装潢材料、化工产品（除
危险品）、五金交电、橡塑制品、百货
呼和浩特市盛乐 反刍动物饲料的研发、生产、销售；饲
草原天邦 的销售（以上涉及许可证经营的凭许可 51% 78705016-6 张邦辉
经济园区师大东 养技术咨询、服务。（国家法律法规规
证经营）
盐城市盐都区西 定应经审批的，未获审批前不得生产经
路8号 水产饲料、畜禽饲料的研发、销售，水
盐城天邦 100% 78559352-X 张邦辉
区龙乘南路7号 营）
产、畜禽饲养技术咨询服务。（上述项
目待取得专项审批手续后方可经营）
水产品研发、加工和销售，水产养殖，
盐城市盐都区西
盐城邦尼 100% 79907776-1 张邦辉
自营和代理各类商品和技术的进出口
区龙乘南路7号
业务（国家限定经营或禁止进出口的商
生产、销售：鱼饲料，畜禽饲料，饲料
品和技术除外）
添加剂（以上项目持有效许可证经营）；
佛山市南海区狮 直接90%，
广东天邦 水产养殖技术咨询；自营和代理各类商 72706885-8 马丰利
山工业园内 间接10%
品和技术的进出口，但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品和技术除外
兰州高新区大学 生产经营畜禽水产配合、浓缩饲料及预
甘肃天邦 100% 71277943-8 陈亚民
科技园（张苏滩 混合饲料
575号）
93
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
持股 组织机 法定
企业名称 注册地址 主营业务
比例 构代码 代表人
湖南省浏阳市制 饲料用油研制开发.生产销售.食品工
湖南金德意 51% 76072058-8 陈亚民
造产业基地 业和餐厨下脚品回收加工,饲料产品技
景泰天邦 景泰县一条山镇 术培训服务 间 接 持 股 71023691-5 葛桥
建材路48号 购 100%
配合饲料、浓缩饲料的生产，饲料原料
张掖市工业园区 间接持股
张掖天邦 的销售：畜禽产品（不含种畜禽）的推 78964478-5 葛桥
北五路 100%
广、销售（饲料企业生产合格证有效期
回收废动物油、植物油（送专业饲料加 间 接 持 股
浏阳市永安镇永 至2011年9月11日；粮食收购
浏阳金德意 78539138-9 陈亚民
安村 工厂加工） 100%
利用废弃食用油脂从事饲料原油、化工
成都市双流县胜 间接持股
原料、工业润滑剂原料的研发、加工、
四川金德意 77747750-2 陈亚民
利镇云华村 100%
销售；废弃食用油脂收购（以上项目不
含国家专项审批项目）；饲料产品的技
饲料用油脂研究开发、生产销售，食品
南和县三思乡工 术培训及服务 间接持股
邢台金意 工业和餐厨下脚品回收加工，饲料产品 79840441-7 王伟
业园区 70%
技术培训服务
生物柴油、燃料油、油品添加剂及相关
生物质能源的研发、生产、销售；饲料
间接持股
安徽金德意 合肥双凤工业区 用油脂研发、生产、销售；有机肥研发、 78652961-8 陈亚民
60%
生产、销售，油料作物的研发、种植；
餐厨废弃物、废弃动植物油脂回收、加
浏阳市洞阳镇砰 间接持股
湖南赛夫特 工及利用；以上相关产品的技术转让、 55490948-6 陈亚民
山村石背组 80%
技术培训和服务
动物饲料油脂技术的研制、开发；销售
高唐县赵寨子乡 间接持股
山东荣达 原料并提供相关产品技术的咨询服务 55994518-7 徐保旗
曹庄村东段 51%
(国家有规定的从其规定)(凡涉及许可
越南隆安省隆定 水产饲料与畜禽饲料的生产、销售以及
证制度的凭证经营)
越南天邦 65% 无 张炳良
县隆岗工业群区 水产品加工、销售；养殖业、种植业；
农业新技术、水产品的研究
94
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
持股 组织机 法定
企业名称 注册地址 主营业务
比例 构代码 代表人
组织毒活疫苗生产线、细胞毒活疫苗生
四川省成都市龙 产线、细菌活疫苗生产线、胚毒灭活疫
成都天邦 泉驿经济技术开 苗、细胞毒灭活疫苗、细菌灭活疫苗、 100% 74644025-6 褚青华
发区灵池路 猪瘟活疫苗（兔源） (凭许可证经营、
有效期至 2015 年 9 月 9 日)及相关原料、
安徽和县乌江镇 豆粕、菜粕、饼粕加工、销售及咨询服
天邦技术 设备，货物进出口（国家法律、法规决 100% 68361399-9 刘世民
工业园 务
定禁止或限制经营的除外）
和县历阳镇环城
天邦猪业 生猪养殖、销售 100% 68498389-5 马丰利
北路
宁波高新区扬帆 饲料、饲料原料的研发、售后服务及技
天邦研究院 100% 56387116-8 吴天星
路 999 弄 5 号 术咨询服务（上述经营范围不含国家法
510-2 律法规规定禁止、限制和许可经营的项
黄石港区江北管 研发、生产、销售饲料产品（涉及行业
湖北天邦 目） 51% 79877512X 潘林阳
理区策湖渡口村 许可持证经营）
10 号
（2） 子公司注册资本及其变化
单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽天邦 48,340,000.00 48,340,000.00
上海邦尼 10,000,000.00 10,000,000.00
草原天邦 16,000,000.00 16,000,000.00
盐城天邦 64,980,000.00 64,980,000.00
盐城邦尼 30,000,000.00 30,000,000.00
广东天邦 20,000,000.00 20,000,000.00
甘肃天邦 11,600,000.00 11,600,000.00
湖南金德意 40,000,000.00 40,000,000.00
景泰天邦 3,000,000.00 3,000,000.00
张掖天邦 3,000,000.00 3,000,000.00
浏阳金德意 500,000.00 500,000.00
95
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四川金德意 5,000,000.00 5,000,000.00
邢台金意 4,000,000.00 4,000,000.00
安徽金德意 6,000,000.00 6,000,000.00
湖南赛夫特 942,000.00 942,000.00
山东荣达 3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00
成都天邦 55,000,000.00 55,000,000.00
天邦技术 10,000,000.00 10,000,000.00
越南天邦 8,000,000.00 8,000,000.00
（美元） （美元）
天邦猪业 5,000,000.00 5,000,000.00
天邦研究院 10,000,000.00 10,000,000.00
湖北天邦 6,000,000.00 6,000,000.00
（3） 本期公司所持子公司股份及其变化
单位：人民币万元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
安徽天邦 4,834 100.00 4,834 100.00
上海邦尼 1,000 100.00 1,000 100.00
草原天邦 1,600 100.00 784 49.00 816 51.00
盐城天邦 6,498 100.00 6,498 100.00
盐城邦尼 3,000 100.00 3,000 100.00
广东天邦 2,000 100.00 2,000 100.00
甘肃天邦 1,160 100.00 1,160 100.00
湖南金德 2,040 51.00 2,040 51.00
景泰天邦 300 100.00 300 100.00
意
张掖天邦 300 100.00 300 100.00
浏阳金德 50 100.00 50 100.00
四川金德 500 100.00 500 100.00
意
邢台金意 280 70.00 280 70.00
意
安徽金德 360 60.00 360 60.00
湖南赛夫 72 80.00 72 80.00
意
96
特
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
山东荣达 153 51.00 102 51.00 255 51.00
越南天邦 520(万美元) 65.00 520(万美元) 65.00
成都天邦 5,500 100.00 5,500 100.00
天邦技术 836.55 100.00 836.55 100.00
天邦猪业 500 100.00 500 100.00
天邦研究 1,000 100.00 1,000 100.00
湖北天邦 306 51 306 51.00
院
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
①控股子公司为本公司提供担保
担保单位 担保方式 担保物 担保物净值 期末担保总额 担保期 备注
盐城天邦 保证 10,000,000.00 2010.11.11-2011.11.11
安徽天邦 抵押 房地产 17,068,289.73 16,200,000.00 2011.04.15-2012.03.22
草原天邦 抵押 房地产 23,795,477.81 30,000,000.00 2011.06.15-2012.05.22
成都天邦 抵押 房地产 32,721,557.69 24,700,000.00 2011.07.15-2012.06.22
24,000,000.00 2011.05.13-2012.04.23
宁波天邦 抵押 房地产 68,819,770.09
12,600,000.00 2011.05.20-2012.04.23
盐城邦尼 抵押 房地产 14,598,545,25 5,300,000.00 2011.07.15-2012.06.12
1
20,000,000.00 2010.09.07-2011.08.22 *
盐城天邦
15,000,000.00 2010.12.02-2011.11.22
盐城邦尼
7,800,000.00 2011.02.21-2012.01.23
草原天邦 保证
20,000,000.00 2011.03.02-2012.02.22
吴 天 星
5,000,000.00 2011.03.15-2012.02.22
张 邦 辉
16,800,000.00 2011.04.15-2012.03.22
合 计 207,400,000.00
注*1：该项借款已于2011年8月22日归还。
97
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
②本公司为控股子公司提供担保
被担保单位 担保方式 担保事项 担保债权最高额 担保期限
上海邦尼 保证 减免保证金开 5,000 万 2011 年 4 月 24 日-2013 年 3 月 10
注：截至本报告日，上海邦尼已开具的不可撤销信用证金额为 6,089,197.56 美元，将
证 日
于 2012 年 1 月前到期。
③实际控制人提供担保
备
担保单位 担保方式 担保物 担保物净值 期末担保总额 担保截止日
注
1
20,000,000.00 2010.09.03-2011.08.22 *
20,000,000.00 2010.11.05-2011.10.24
所持公司限售股 15,000,000.00 2010.11.22-2011.10.24
张邦辉 质押 公司股票
1
权 10,000,000.00 2010.09.21-2011.08.22 *
26,000,000.00 2011.01.12-2011.12.22
23,200,000.00 2011.02.21-2012.01.23
合 计 114,200,000.00
注*1：该项借款已于2011年8月10日归还。
*2：该项借款已于2011年7月6日归还。
十、 外币折算
本期公司发生汇兑净损失161,851.88元。
十一、 或有事项
无。
十二、 资产负债表日后事项
1．2011 年 4 月 24 日，根据公司第四届董事会第七次会议通过的《关于向控
股子公司越南天邦特驱饲料有限公司增资的议案》，将越南天邦注册资本由 800
98
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
万美元增加到 1100 万美元，其中公司增资 195 万美元。本次增资后公司对越南
天邦的出资额为 715 万美元，占增资后越南天邦股权比例的 65%，股权比例不发
生变化。2011 年 7 月 19 日，公司完成增资手续。
除上述事项外，截至本报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后
事项。
十三、 分部报告
本公司属于农林牧渔板块，除饲料业务以外其他业务比重较小，不单独披露
分部报告。
十四、 母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
（1）按类别列示
期末数
类 别
坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备应收账款（账龄 6,194,976.28 90.22 1,306,614.25 21.09 4,888,362.03
分析法）
单项金额虽不重大但单项计提坏账 671,730.60 9.78 671,730.60 100.00 -
准备的应收账款
合 计 6,866,706.88 1,978,344.85 4,888,362.03
期初数
类 别
比 例 坏账计提
金 额 坏账准备 账面价值
(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备应收账款（账 5,033,493.21 80.32 678,446.49 13.48 4,355,046.72
龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,233,168.68 19.68 1,233,168.68 100.00
账准备的应收账款
99
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 6,266,661.89 100.00 1,911,615.17 4,355,046.72
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值
1 年以内 4,891,379.76 78.96 244,568.99 5.00 4,646,810.77
1-2 年
2-3 年
3-4 年 150,665.24 2.43 75,332.62 50.00 75,332.62
4-5 年 831,093.20 13.42 664,874.56 80.00 166,218.64
5 年以上 321,838.08 5.20 321,838.08 100.00
合 计 6,194,976.28 100.00 1,306,614.25 4,888,362.03
期初数
账 龄 坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
1 年以内 3,264,731.10 64.86 143,236.56 4.39 3,121,494.54
1-2 年 405,808.00 8.06 40,580.80 10.00 365,227.20
2-3 年 1,135,628.31 22.56 312,768.49 27.54 822,859.82
3-4 年
4-5 年 227,325.80 4.52 80.00 45,465.16
合 计 5,033,493.21 100.00 678,446.49
181,860.64 4,355,046.72
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
饲料销售款 671,730.60 671,730.60 100.00 涉及诉讼
合 计 671,730.60 671,730.60 100.00
（4）公司将诉讼中的往来款认定为单项金额不重大但按照信用风险特征组
合后风险较大的应收款项，主要系此部分款项金额较小，但账龄较长，回收较为
困难，故单独进行减值测试。
（5）本期应收账款收回以前年度计提坏账准备比例较大的情况
无。
100
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
（6）期末金额位列前五名的应收账款
客户单位 欠款金额 欠款原因 账龄
石振宇（北京怀柔） 1,377,344.00 尚未结算 1 年以内
陈强 951,380.00 尚未结算 1 年以内
沈学芳 722,352.03 尚未结算 1 年以内
孙卫强（浙江湖州） 603,767.40 尚未结算 1-2 年
张水观（上海市金山区） 321,838.08 尚未结算 1 年以内
合 计 3,976,681.51
占期末应收账款余额比率(%) 57.91
（7）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）期末应收账款中无应收关联方款项。
2. 其他应收款
（1）按类别列示
期末数
类 别
坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备其他应收款
197,398,554.96 100.00 9,915,099.66 5.02 187,483,455.30
（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提 -
坏账准备的其他应收款
合 计 197,398,554.96 100.00 9,915,099.66 187,483,455.30
期初数
类 别
比 例 坏账计提
金 额 坏账准备 账面价值
(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
101
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账准备其他应收 182,086,181.97 100.00 9,114,926.98 5.01 172,971,254.99
款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 182,086,181.97 100.00 9,114,926.98 172,971,254.99
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例 账面价值
1 年以内 197,296,667.32 99.95 9,864,833.37 5.00
(%) 187,431,833.95
1-2 年 1,887.64 266.29 14.11 1,621.35
2-3 年 100,000.00 0.05 50,000.00 50.00 50,000.00
合 计 197,398,554.96 100.00 9,915,099.66 187,483,455.30
期初数
账 龄 坏账计提
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)
1 年以内 181,974,211.94 9,103,729.98 5.00 172,870,481.96
1-2 年 111,970.03 99.94 11,197.00 10.00 100,773.03
2-3 年 0.06
合 计 182,086,181.97 100.00 9,114,926.98 172,971,254.99
（3）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（4）子公司期末欠款情况如下
单位名称 金 额 占其他应收款余额比例(%)
内蒙古草原天邦饲料有限公司 28,288,369.30 14.33
盐城邦尼水产食品科技有限公司 22,063,187.63 11.18
甘肃天邦饲料有限公司 177,071.27 0.09
景泰天邦饲料有限公司 6,250,833.82 3.17
张掖市天邦饲料有限公司 1,467,532.74 0.74
越南天邦特驱饲料有限公司 82,702.00 0.04
102
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 金 额 占其他应收款余额比例(%)
成都天邦生物制品有限公司 123,056,311.19 62.34
安徽天邦生物技术有限公司 1,786,084.00 0.90
宁波天邦科技研究院有限公司 9,805,926.48 4.97
合 计 192,978,018.43 97.76
3. 长期股权投资
（1）按核算方法列示
本期收到的现
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
金红利
权益法核算
无锡绿水 2,000,000.00 669,560.58 1,508,377.74 2,177,938.32 0.00
小 计 2,000,000.00 669,560.58 1,508,377.74 2,177,938.32 0.00
成本法核算
广东天邦 18,120,000.00 18,120,000.00 18,120,000.00 5,400,000.00
安徽天邦 48,516,500.00 48,516,500.00 48,516,500.00 4,500,000.00
上海邦尼 10,130,000.00 10,130,000.00 10,130,000.00
草原天邦 16,000,000.00 16,000,000.00 7,840,000. 8,160,000.00
盐城天邦 64,980,000.00 64,980,000.00 00 64,980,000.00 11,500,000.00
盐城邦尼 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
甘肃天邦 12,707,352.00 12,707,352.00 12,707,352.00
湖南金德意 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00
越南天邦 35,903,530.28 35,903,530.28 35,903,530.28
成都天邦 137,500,000.00 137,500,000.00 137,500,000.00
天邦技术 8,365,500.00 8,365,500.00 8,365,500.00
天邦猪业 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
天邦研究院 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖北天邦 3,060,000.00 3,060,000.00
小 计 438,022,882.28 438,022,882.28 3,060,000.00 7,840,000. 433,242,882.28 21,400,000.00
合 计 440,022,882.28 438,692,442.86 4,568,377.74 10,017,938 433,242,882.28 21,400,000.00
.32
103
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
4. 营业收入和营业成本
（1）按产品类别分类情况列示如下
本期金额 上年同期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一．主营业务
1.水产饲料 99,452,486.43 84,739,065.83 71,601,614.43 61,892,482.43
其中：特种水产料 99,452,486.43 84,739,065.83 71,601,614.43 61,892,482.43
普通水产料 - - - -
2.畜禽料 - - - -
3.水产品加工 - - - -
4.油脂 - - - -
5.贸易 - - -
6.生物制品 - - - -
小 计 99,452,486.43 84,739,065.83 71,601,614.43 61,892,482.43
二．其他业务
1.原料 892,167.88 872,224.72 262,692.50 254,978.21
2.其他 2,189,655.65 - 2,304,239.62 -
小 计 3,081,823.53 872,224.72 2,566,932.12 254,978.21
合 计 102,534,309.96 85,611,290.55 74,168,546.55 62,147,460.64
（2）前五名客户主营业务收入情况
项 目 本期金额 上年同期金额
前五名营业收入合计 26,129,624.40 24,576,000.00
占营业收入总额比例(%) 26.27 34.32
5. 投资收益
（1）分类列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 变动原因
权益法核算的长期股权投资收益 -156,979.00 -350,340.84 权益法核算
成本法核算的长期股权投资收益 21,400,000.00 30,000,000.00 现金股利
处置无锡绿水产生投资收益 208,377.74 股权转让
104
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
处置草原天邦产生投资收益 -2,915,100.00 股权转让
合 计 18,536,298.74 29,649,659.16
（2）本期母公司投资收益较上期减少 37.48%，主要系收到子公司分红款同
比减少，及转让子公司草原天邦股权形成损失减少所致。
6. 将净利润调节为经营活动现金流量净额
项 目 本期金额 上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,139,428.88 60,008,331.31
加：资产减值准备 866,902.36 1,879,782.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,494,530.43 2,753,406.27
无形资产摊销 442,192.68 467,465.72
长期待摊费用摊销 53,166.66 154,297.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： -383,118.67 -43,168,540.88
固定资产报废损失
收益）
公允价值变动损失
财务费用 8,189,185.80 5,566,625.50
投资损失（减：收益） -18,536,298.74 -29,649,659.16
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少） 4,010,202.01
存货的减少（减：增加） -13,678,758.06 -8,643,149.66
经营性应收项目的减少（减：增加） -24,023,311.67 -46,161,287.25
经营性应付项目的增加（减：减少） 19,557,265.84 -11,692,905.47
其他 *
经营活动产生的现金流量净额 -12,878,814.49 -64,475,431.77
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 61,942,232.32 33,725,192.04
减：现金的期初余额 59,256,423.13 45,531,213.37
105
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,685,809.19 -11,806,021.33
注*：其他项目主要系母公司新厂区搬迁支付的搬迁费用。
十五、 补充资料
1、净资产收益率和每股收益
（1）净资产收益率和每股收益列表
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司普通股股东的净利润 -3.03 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.45 -0.07 -0.07
（2） 每股收益的计算过程
项 目 本期数
归属于上市公司普通股股东的当期净利润 -11,681,282.01
归属于上市公司普通股股东的非经常性损益 1,632,026.48
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润 -13,313,308.49
发行在外普通股加权平均数 * 205,500,000.00
基本每股收益 -0.06
扣除非经常性损益后每股收益 -0.07
（3）本期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故
稀释每股收益同基本每股收益。
（4）加权平均净资产收益率计算过程：
项 目 本期数
归属于上市公司普通股股东的当期净利润 -11,681,282.01
归属于上市公司普通股股东的非经常性损益 1,632,026.48
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润 -13,313,308.49
1
加权平均净资产* 386,123,405.10
106
宁波天邦股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期数
2
加权平均净资产收益率(%)* -3.03
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) -3.45
注*1：加权平均净资产=E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0
*2：加权平均净资产收益率=P0/加权平均净资产
P0分别对应于归属于上市公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于上市公司普通股股东的净利润；
NP为归属于上市公司普通股股东的净利润；
E0为归属于上市公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于上市公司普通股股东的净资
产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于上市公司普通股股东的净资
产；
M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；
Ek为因其他交易或事项引起的、归属于上市公司普通股股东的净资产增减变
动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
非经常性损益明细 备 本期金额 上年同期金额
1 1
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 注* 456,053.07 43,148,128.74*
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
部分
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
免
2 2
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 * 1,045,320.37 1,146,547.50*
政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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非经常性损益明细 备 本期金额 上年同期金额
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 注
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
（9）债务重组损益
准备
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
净损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
3
-781,740.00*
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
4
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 60,000.00 53,771.00*
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
3 5
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 * 568.06 34,799.96*
4
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 * 293,673.17
非经常性损益合计 1,855,614.67 43,601,507.20
减：所得税影响金额 73,569.82 3,986,428.98
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,782,044.85 39,615,078.22
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,632,026.48 39,617,790.99
归属于少数股东的非经常性损益 150,018.37 -2,712.77
注*1：本期公司设备清理处置等产生的损益合计 456,053.07 元，列入非经常
性损益。
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*2：本期公司收到的政府项目补助等合计1,045,320.37元，列入非经常性
损益。
*3本期公司营业外收支中扣除资产处置收入、政府补助及其他符合非经常
性损益定义的损益项目后的差额合计568.06元，主要系罚款收入，列入非经常性
损益。
*4：本期公司子公司安徽天邦将位于和县乌江工业园未使用的102亩国有土
地使用权归还给和县乌江人民政府，和县乌江人民政府向安徽天邦支付的原土地
出让款资金利息合计293,673.17元，列入非经常性损益。
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第八章 备查文件
在公司证券发展部备有以下备查文件：
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告正文；
3、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
宁波天邦股份有限公司
董事长：吴天星
二〇一一年八月二十三日
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