湘潭电化科技股份有限公司
XIANGTAN ELECTROCHEMICAL SCIENTIFIC CO.,LTD.
2010 年半年度报告
股票简称：湘潭电化
股票代码：002125
二 O 一O 年八月十日1 湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
2010 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示……………………………………………… 2
第二节 公司基本情况………………………………………… 3
第三节 股本变动及股东情况………………………………… 5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………… 7
第五节 董事会报告…………………………………………… 8
第六节 重要事项………………………………………………14
第七节 财务报告（经审计）…………………………………18
第八节 备查文件………………………………………………72湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无
法做出保证或存在异议。
本公司第四届董事会第十九次会议以现场表决方式审议通过了半年度报告，所有董事均
参加了本次会议的表决。
天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本公司法定代表人周红旗先生、主管会计工作负责人谭新乔先生及财务部负责人张伏林
先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司中文名称：湘潭电化科技股份有限公司
公司英文名称：XIANGTAN ELECTROCHEMICAL SCIENTIFIC CO.,LTD.
公司中文简称：湘潭电化
2、公司法定代表人：周红旗
3、公司董事会秘书、证券事务代表和投资者关系管理负责人：
项目 公司董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 张凯宇 汪咏梅
联系地址 湘潭市岳塘区滴水埠 湘潭市岳塘区滴水埠
电话 0731－55544161 0731－55544048
传真 0731－55544101 0731－55544101
电子信箱 zky@chinaemd.com zqb@chinaemd.com
4、公司注册地址：湘潭市岳塘区滴水埠
公司办公地址：湘潭市岳塘区滴水埠
邮政编码：411131
公司互联网网址：http://www.chianemd.com
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司办公楼四楼董事会工作部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：湘潭电化
股票代码：002125
7、其他相关资料：
公司注册登记日期：2000 年 9 月 30 日
公司最近一次变更登记日期：2009 年5 月19 日
公司注册登记地点： 湖南省湘潭市滴水埠
公司企业法人营业执照注册号：430000000029181
公司税务登记证号码： 430304722573708
公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6-10 层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 732,028,075.11 682,725,597.02 7.22%
归属于上市公司股东的所有者权益 249,907,033.82 241,111,141.94 3.65%
股本 75,400,000.00 75,400,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 3.31 3.20 3.44%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 286,429,459.68 206,874,025.83 38.46%
营业利润 13,362,624.97 -35,242.90 38,015.79%
利润总额 13,803,069.96 205,360.39 6,621.39%
归属于上市公司股东的净利润 8,795,891.88 -3,823,231.31 330.06%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损8,331,113.74 -4,140,609.13 301.21%湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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益后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.1167 -0.0507 330.18%
稀释每股收益（元/股） 0.1167 -0.0507 330.18%
净资产收益率（%） 3.58% -1.62% 5.20%
经营活动产生的现金流量净额 35,894,750.28 83,714,643.17 -57.12%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.48 1.11 -56.76%
2、非经常性损益项目： 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 9,856.73 资产处置收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
724,310.00
锰废水专项资金摊销
及科技专项资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,721.74 捐赠支出及罚款收入
少数股东权益影响额 23,084.21
所得税影响额 1,248.94
合计 464,778.14 -
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算
及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.58% 0.1167 0.1167
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 3.39% 0.1105 0.1105
注：基本每股收益、稀释每股收益计算，根据《企业会计准则第34号—每股收益》的规定进行计算。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行新
股 送股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份 43,972,725 58.32% -43,970,400 -43,970,400 2,325 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 43,970,400 58.32% -43,970,400 -43,970,400 0 0.00%
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 2,325 0.00% 0 0 2,325 0.00%
二、无限售条件股
份 31,427,275 41.68% 43,970,400 43,970,400 75,397,675 100.00%
1、人民币普通股 31,427,275 41.68% 43,970,400 43,970,400 75,397,675 100.00%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 75,400,000 100.00% 0 0 75,400,000 100.00%
2010 年4 月6 日起，公司发起人湘潭电化集团有限公司持有43,970,400 股限售期满，可以上市流通。
公司现任监事周健持有3,100 股湘潭电化，其中2,325 股按规定进行锁定。
二、报告期末股东总数和持股情况
单位：股
股东总数 10,897
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
湘潭电化集团有限公司 国有法人 58.32% 43,970,400 0 24,378,225
北京长运兴安投资有限
责任公司
境内非国有
法人 1.17% 878,800 0 0
湘潭市光华日用化工厂 境内非国有
法人 0.95% 720,000 0 0
上海智诚投资有限公司 境内非国有
法人 0.77% 584,000 0 0
冯志平 境内自然人 0.75% 568,191 0 0湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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李铧 境内自然人 0.63% 477,051 0 0
李胜利 境内自然人 0.46% 350,000 0 0
中信证券股份有限公司
客户信用交易担保证券
账户
境内非国有
法人 0.30% 226,100 0 0
沈贵珍 境内自然人 0.24% 179,700 0 0
广州钢铁企业集团有限
公司
国有法人 0.20% 150,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湘潭电化集团有限公司 43,970,400 人民币普通股
北京长运兴安投资有限责任公司 878,800 人民币普通股
湘潭市光华日用化工厂 720,000 人民币普通股
上海智诚投资有限公司 584,000 人民币普通股
冯志平 568,191 人民币普通股
李铧 477,051 人民币普通股
李胜利 350,000 人民币普通股
中信证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户 226,100 人民币普通股
沈贵珍 179,700 人民币普通股
广州钢铁企业集团有限公司 150,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
湘潭电化集团有限公司、北京长运兴安投资有限责任公司、湘潭市光华日用化工
厂之间没有关联关系，也不构成一致行为人。公司未知其他股东之间是否具有关
联关系或构成一致行为人。
三、公司控股股东及实际控制人
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化，公司控股股东为湘潭电化集团有限公司，公司实
际控制人为湘潭市国资委。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员没有持有本公司股份的情况
公司第四届监事会监事周健持有公司股份3,100 股，系公司上市后本人担任公司监事之前在股票二级
市场买入。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况
报告期内，公司第四届董事会董事、第四届监事会监事、高级管理人员均未发生变更，均无新聘和解
聘的情况。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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第五节 董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
(一)公司经营情况
报告期内公司实现营业总收入286,429,459.68 元，较上年同期增加38.46%,实现利润总额13,803,069.96
元，同比增长6,621.39%。实现归属于上市公司股东的净利润8,795,891.88 元，同比增长330.06%。以上良
好业绩的取得，主要得益于管理层对去年开始实施的一系列调整措施的执行，包括以下几个方面：
1、 因加强了管理，成本得到了较好的控制。
2、 优化工艺后，报告期内的生产量增量较大，降低了单位固定成本。
3、 新的营销策略收到实效，上半年的销售增量较大，客户资源稳定。
（二）主营业务经营情况
目前公司产品包括电解二氧化锰和电解金属锰两大类。电解二氧化锰生产线一直满负荷生产，出现了
产销两旺的情形。电解金属锰生产线主要受下游钢铁行业低迷的影响，一直只开了部分产能，所以未达到
预期效益。
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
电解二氧化锰 23,132.10 18,034.58 22.04% 20.67% 11.03% 6.78%
金属锰 5,384.09 5,371.94 0.23% 274.72% 258.64% 4.47%
主营业务分产品情况
普通型电解二氧化锰 6,872.79 5,704.30 17.00% -6.73% -11.48% 4.45%
无汞型电解二氧化锰 15,019.93 11,409.93 24.03% 27.80% 16.79% 7.16%
锂锰型电解二氧化锰 258.98 148.24 42.76% 444.02% 411.94% 3.59%
锰酸锂型电解二氧化
锰 980.40 772.11 21.25%
金属锰 5,384.09 5,371.94 0.23% 274.72% 258.64% 4.47%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为17.51 万元。
电解二氧化锰盈利能力（毛利率）与上年同期相比增加6.78%，主要是因为①、本期产品销售数量同比增
加4115.545 吨，增长19.77%，销售均价同比增加69.91 元/吨，增长0.76%。使得主营业务收入同比增加
3963.16 万元，增长20.67%；②、本期生产量同比增长34.87%，加上生产工艺的进一步优化，产品生产成
本进一步降低。本期单位营业成本同比减少568.9 元/吨，下降7.29%。但由于销售量的增加，使主营业务
成本同比增加1791.77 万元，增长11.03%。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 19,534.41 31.95%
国外 8,981.79 54.81%
（三）本报告期内财务状况分析
１、 报告期公司资产构成较年初发生重大变化的说明
单位：元湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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(1)、应收票据较年初增长150.58%，主要系本期收到客户票据较上期多，期末余额较大。
（2）、其他应收款较年初增长40.59%，主要系本期预缴出口产品税金增加所致。
（3）、在建工程较年初增长73.52%，主要系本期1 万吨/年锰酸锂专用电解二氧化锰技改工程投入增加
所致。
（4）、其他流动资产较年初增加107.49 万元，主要系本年的财产保险费用，因收益期限未完，所以期末
留有余额。
（5）、应付票据较期初增长32.37%，主要系本期采购材料等采用票据支付较多
（6）、预收账款较年初减少61.91%，主要系本期收到客户预付的货款减少所致。
（7）、应付职工薪酬较年初增长37.72%，主要系本期部分社保费用尚未缴付所致。
（8）、长期借款较年初增加1300 万元，主要系本期锰渣专项治理工程项目贷款增加。
２、 报告期公司损益情况同比发生重大变化的说明
单位：元
项 目 本期数 上年同期数 增减比例
营业收入 286,429,459.68 206,874,025.83 38.46%
营业成本 234,425,382.66 177,560,687.73 32.03%
营业税金及附加 1,781,019.61 1,024,418.52 73.86%
销售费用 9,286,043.09 6,135,287.24 51.35%
管理费用 18,619,365.08 14,053,957.33 32.48%
营业外收入 746,158.93 374,758.20 99.10%
营业外支出 305,713.94 134,154.91 127.88%
（1）、营业收入同比增长38.46%，主要系本期市场行情好转，电解二氧化锰产品销量同比增长19.77%，
营业收入同比增长20.67%；金属锰产品销量同比增长211.23%，营业收入同比增长274.72%。
（2）、营业成本同比增长32.03%，主要系本期公司产品销售量大幅上升成本相应增加所致。
（3）、营业税金及附加同比增长73.86%，主要是由于销量增加，相应的税金及附加随之增加所致。
（4）、销售费用同比增长51.35%，主要是由于销售量的增加，导致运输费用增加所致。
（5）、管理费用同比增长32.48%，主要是由于调整了效益考核政策，导致人工薪酬费用增加所致。
（6）、营业外收入同比增长99.1%，本期收到湖南省科技重大专项经费和财政局科技经费所致
（7）、营业外支出同比增长127.88%，主要系本期处置的固定资产损失较上期多。
3、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的主要影响因素
（单位：元）
项 目 本期数 上年同期数 增减比例
一、经营活动产生的现金流量净额 35,894,750.28 83,714,643.17 -57.12%
项 目 期末数 期初数 增减比例
应收票据 9,306,323.50 3,713,939.07 150.58%
其他应收款 4,298,262.39 3,057,277.75 40.59%
在建工程 31,206,080.23 17,984,615.17 73.52%
其他流动资产 1,074,870.71
应付票据 148,200,000.00 111,960,000.00 32.37%
预收款项 2,421,929.27 6,358,534.05 -61.91%
应付职工薪酬 3,751,104.01 2,723,627.39 37.72%
长期借款 13,000,000.00湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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经营活动现金流入 299,991,039.90 211,643,847.38 41.74%
经营活动现金流出 264,096,289.62 127,929,204.21 106.44%
二、投资活动产生的现金流量净额 -28,694,718.38 -13,947,531.83 -105.73%
投资活动现金流入 9,663.46 72,702.00 -86.71%
投资活动现金流出 28,704,381.84 14,020,233.83 104.74%
三、筹资活动产生的现金流量净额 9,951,476.14 -39,159,670.62 125.41%
筹资活动现金流入 107,480,000.00 68,500,000.00 56.91%
筹资活动现金流出 97,528,523.86 107,659,670.62 -9.41%
现金及现金等价物净增加额 17,151,508.04 30,607,440.72 -43.96%
（1）、经营活动产生现金流量净额同比下降57.12 %，公司本年市场行情好转，本期公司销售商品、提
供劳务收到现金同比增长8816.16 万元，但本期公司购买商品、接受劳务所支付的现金同比增加11206.24
万元，以及本年支付给职工及为职工支付的现金、支付的各项税费和支付的其他与经营活动有关的现金同
比都有所增加。
（2）、投资活动产生的现金流量净额同比下降105.73 %。主要是本期投入一万吨锰酸锂专用EMD 工程
的资金较多。
（3）、筹资活动产生现金流量净额较上年同期增长 125.41 %，主要是本年取得借款收到的资金同比增加，
而偿还债务所支付的资金同比减少所致。
二、公司面临的主要问题以及下半年的业务发展计划
1、公司主要面临的问题：
(1) 随着生产资料价格逐步上扬，公司主要原材料成本呈上升趋势。
（2）受钢铁行业的不景气影响，金属锰生产线只开通了部分产能，未形成规模效益。
（3）环保要求越来越高，环保治理投入不断增加，从而影响公司的盈利水平。
2、下半年经营计划
为顺利完成年度经营目标，争取全年生产电解二氧化锰5.1 万吨，力争全年销售电解二氧化锰5.3 万
吨，公司经理层计划下半年从如下几个方面开展工作：
（1）继续加强管理，努力降低成本。
（2）适时扩大电解金属锰生产量，提高盈利能力。
(3 ) 继续抓好1 万吨锰酸锂专用电解二氧化锰项目建设。
（4）继续推进非公开发行股票工作。
三、公司投资情况
1、募集资金使用情况
（1）报告期内募集资金运用情况： 单位：万元
募集资金总额 14,742.50
报告期内变更用途的募集资金总
额 0.00
报告期内投入募集资金总额 1,312.88
累计变更用途的募集资金总额 14,742.50
累计变更用途的募集资金总额比
例 100.00%
已累计投入募集资金总额 13,302.95
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
11
更） ＝
(2)-(1)
2 万吨/年无汞碱锰
电池专用电解二氧
化锰技改工程项目
是 16,987
.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
%
9999 年01
月01 日 0.00 否 是
合计 - 16,987
.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
计划投资项目投资盈利预期变化，所以暂时停止该项目。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
原项目受到以下三个方面因素的影响，将难以获得原来预计的投资回报。（1）主要原材
料价格上涨。（2）电解二氧化锰市场竞争加剧。（3）取消电解二氧化锰出口退税。
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
不适用
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
不适用
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向
不适用
实际募集资金净额
超过计划募集资金
金额部分的使用情
况
不适用
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
报告期内无。
（2）募集资金变更项目情况 单位：（人民币）万元
变更后的项
目
对应的原承
诺项目
变更后
项目拟
投入募
集资金
总额
截至期
末计划
累计投
资金额
(1)
报告期
内实际
投入金
额
截至期
末实际
累计投
入金额
(2)
投资进
度（%）
(3)=(2)/
(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
变更
后的
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
1 万吨/年电解
金属锰技改
工程项目
2 万吨/年无汞
碱锰电池专
用电解二氧
化锰技改工
程
6,700.0
0 6,700.00 0.00 8,331.8
1
124.36
%
2009 年04
月27 日 12.15 否 否
1 万吨/年锰酸2 万吨/年无汞8,042.5 8,042.50 1,312.8 6,602.9 82.10% 2010 年10 174.27 否 否湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
12
锂专用电解
二氧化锰技
改工程项目
碱锰电池专
用电解二氧
化锰技改工
程
0 8 5 月08 日
合计 - 14,742.
50
14,742.5
0
1,312.8
8
14,934.
76 - - 186.42 - -
变更原因、决
策程序及信
息披露情况
说明（分具体
项目）
公司于2007 年12 月5 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了本次部分变更募集资
金的议案和收购集团公司电解金属锰生产线有关资产及对其改扩建的议案。在表决收购集团
公司电解金属锰生产线有关资产及对其改扩建的议案时，五位关联董事回避了表决，其余三
位董事批准了该项议案，独立董事、保荐代表人对此发表了同意意见。公司2007 年12 月21
日召开的2007 年度第二次临时股东大会审议通过了本次部分变更募集资金的议案和收购集团
公司电解金属锰生产线有关资产及对其改扩建的议案。股东大会表决时，关联股东电化集团
回避了表决，同意上述议案的表决权占有效表决权的100%。
2007 年12 月6 日公司通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网就募
集资金变更事项披露了《湘潭电化第三届董事会第十一次会议公告》（公告编号：2007-026）、
《湘潭电化第三届监事会第六次会议决议公告》（公告编号：2007-028）及《湘潭电化科技股
份有限公司部分变更募集资金投向及关联交易的公告》（公告编号：2007-027）三个文件。2007
年12 月18 日，公司通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》巨潮资讯网披露了《关
于收购湘潭电化集团有限公司电解金属锰资产进展公告》，并2007 年12 月21 日公司通过上
述媒体公告了公司2007 年第二次临时股东大会对部分变更募集资金项目的审议结果《湘潭电
化2007 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2007-031）。
未达到计划
进度或预计
收益的情况
和原因（分具
体项目）
1 万吨/年电解金属锰技改工程项目：因市场低行情低迷，公司一直只使用了部分产能，未形
成规模效益。
1 万吨/年锰酸锂专用电解二氧化锰技改工程项目：因工程尚未完工，只生产了少量产品。
变更后的项
目可行性发
生重大变化
的情况说明
报告期内无。
2、其它重大非募集资金投资项目
报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
四、2010 年前三季度经营业绩的预测
2010 年1-9 月预计的经营
业绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
2010 年1-9 月净利润同比长幅度为： 790.00% ～～ 838.00%
变动幅度的预计范围
公司预计2010 年1-9 月归属于上市公司股东的净利润为1450-1550 万元。
2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： -2,100,866.56
业绩变动的原因说明 公司通过加强管理，成本控制成效明显，销售形势进一步向好，盈利能力显著提
高。
五、公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作：
（1）公司通过指定信息披露报纸和巨潮资讯网，及时、准确地披露公司重大信息，召开股东大会时
按照相关要求提供网络投票方式。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
13
（2）通过深圳证券交易所投资者互动平台和举行年度网上业绩说明会，解答投资者提问，促进公司
与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制。
（3）认真做好投资者来访接待、登记工作，详细回复投资者来电咨询、电子邮件等，最大限度保证
投资者与公司信息交流的顺畅。
六、公司董事履职情况
报告期内，公司各位董事能够按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，
勤勉尽责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，积极维护公司及股东特别是社会公众股股东的合
法权益。
董事长能积极推动公司内部各项制度的制订和完善，严格执行董事会集体决策机制，在其职责范围（包
括授权）内行使权力，积极督促经理层按董事会和股东大会的决议执行。
独立董事能独立公正地履行职责，积极参加董事会和股东大会，不受公司主要股东、实际控制人或其
他与公司存在利害关系的单位和个人的影响，对公司重要事项发表独立意见。
2010 年上半年，公司董事会共召开七次会议，董事出席会议的情况如下：
董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数
是否连续两
次未亲自出
席会议
周红旗 董事长 7 0 0 否
王周亮 董事 7 0 0 否
谭新乔 董事 7 0 0 否
熊毅 董事 7 0 0 否
柳全丰 董事 7 0 0 否
张凯宇 董事 7 0 0 否
朱培立 独立董事 7 0 0 否
杨永强 独立董事 7 0 0 否
王先友 独立董事 7 0 0 否湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
14
第六节 重要事项
一、 公司治理情况
报告期内，公司继续深入推进公司治理活动，包括建立《内幕信息知情人管理制度》等。按照中国证
券监督管理委员会湖南监管局《关于对上市公司控股子公司公司治理和内控情况进行检查的通知》（湘证
监公司字【2010】23号）要求，公司已完成对下属3家控股子公司公司治理和内控情况的自查。
二、报告期内公司实施利润分配方案的执行情况
公司于 2010 年3 月2 日召开的 2009 年年度股东大会审议通过了《湘潭电化2009 年度利润分配方案》，
公司2009 年末累积的未分配利润不分配股利,也不进行公积金转增股本，未分配利润用于补充流动资金。
三、2010 年半年度利润分配或资本公积金转增股本预案
公司对2010 年半年度利润分配方式尚未进行讨论。
四、报告期内公司发行新股的方案
2010 年5 月10 日公司召开第二次临时股东大会审议批准《公司向特定对象非公开发行股票预案（修改
稿）》，公司拟向包括湘潭电化集团有限公司在内的不超过十家发行对象非公开发行不超过2,400 万股，公
司拟用本次发行募集资金中不超过18,274.83 万元收购电化集团拥有的与锰矿开采及锰粉加工相关的经营
性资产，拟以本次发行募集资金中4,315.65 万元用作锰矿开采业务后续建设的资金投入。《公司向特定对
象非公开发行股票预案（修改稿）》已于2010 年5 月11 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》、《证券日报》和巨潮资讯网。
五、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司没有发生、也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
六、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
七、重大关联交易事项
报告期内，公司继续执行2009年与湘潭电化集团有限公司签署的《碳酸锰购销协议》，根据该协议第
三款“定价原则”之第三点“如遇市场变化，双方协商调整”之规定， 2010年3月10日和2010年6月1日公
司与湘潭电化集团有限公司分别签署该协议的补充协议《碳酸锰结算标准调整协议》。
八、重大合同事项
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司对外担保事项。
经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，并经公司2010 年第一次临时股东大会批准，公司为公
司控股子公司湘潭市中兴热电有限公司向中国民生银行有限公司长沙分行申请肆仟万元综合授信提供担
保，担保期限为1 年。报告期内该项担保未实际发生。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。
4、以前期间发生但延续到报告期及报告期签订的重大合同：
（1）银行贷款合同
行 名 金额(万元) 日 期
工行板塘支行 980.00 2009 年12 月14 日-2010 年12 月10 日
工行板塘支行 800.00 2010 年03 月09 日-2011 年03 月04 日
工行板塘支行 900.00 2010 年03 月12 日-2011 年03 月11 日
工行板塘支行 1500.00 2009 年07 月16 日-2010 年07 月15 日
工行板塘支行 600.00 2010 年04 月09 日-2011 年04 月08 日湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
15
工行板塘支行 460.00 2009 年11 月20 日-2010 年11 月18 日
中行板塘支行 1000.00 2010 年01 月14 日-2010 年11 月14 日
中行板塘支行 800.00 2010 年05 月20 日-2011 年05 月20 日
中行板塘支行 1000.00 2009 年09 月04 日-2010 年07 月04 日
中行板塘支行 700.00 2009 年11 月19 日-2010 年11 月19 日
中行板塘支行 600.00 2009 年11 月23 日-2010 年10 月23 日
中行板塘支行 900.00 2010 年01 月14 日-2011 年11 月14 日
建行河西支行 1000.00 2009 年12 月22 日-2010 年12 月22 日
建行河西支行 1000.00 2009 年12 月22 日-2010 年11 月22 日
建行河西支行 1000.00 2009 年12 月11 日-2010 年12 月10 日
建行河西支行 1000.00 2009 年10 月30 日-2010 年10 月30 日
招行松桂园支行 500.00 2010 年02 月26 日-2011 年02 月26 日
招行松桂园支行 1000.00 2010 年03 月02 日-2011 年03 月02 日
浦发银行长沙分行 1000.00 2009 年08 月11 日-2010 年08 月11 日
兴业银行长沙分行 130.00 2009 年11 月20 日-2010 年11 月19 日
兴业银行长沙分行 1300.00 2010 年03 月18 日-2013 年03 月18 日
总 计 18170.00
（2）原材料采购合同
供 方 合同标的 合同金额 合同履行期
湘潭市自来水公司 水
按物价部门批准的供水分
类价格定期抄表并结算水
费
长期合同
湘潭电化集团有限
公司
碳酸锰矿
石和矿粉
年计划采购总金额5000 万
元以上。
长期合同
湖南永利化工股份
有限公司
硫酸 1740 万元 2010.1.1-2010.12.31
株洲冶炼集团股份
有限公司
硫酸 按供方一般报价，年供货量
2.16 万吨。 2010.1.1-2010.12.31
湖南润泰化工有限
公司 硫酸 420 万元 2009.12.20-2010.12.31
宁乡县祖塔联合锰
矿
碳酸锰矿
石
年供货量1.2 万吨，总金额
600 万以上。 2009.12.1 起
南京银茂铅锌矿业
有限公司
锰精矿 年供货量1 万吨左右，总金
额约260 万元， 2010.1.31-2010.12
湘潭县云峰锰业有
限公司
碳酸锰矿
石
年供应量4 万吨以上。 2010.5.1 起
九、原非流通股东上市过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况承诺履行情况
湘潭电化集团有限
公司
自本公司股票公开上市之日起36 个
月内，不转让或者委托他人管理其
直接或间接持有的本公司股份，也
不由本公司回购该股份，上述股份
不包括在此期间新增的股份。
2010 年4
月6 日上
市流通
北京长运兴安投资
有限责任公司
自持有本公司股票之日起36 个月
内，不转让其持有的本公司股份。
2009 年5
月12 日
报告期内，公司原
非流通股股东能严湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
16
股东名称 特殊承诺 履约情况承诺履行情况
上市流通
长沙矿冶研究院 自本公司股票公开上市之日起12 个
月内，不转让其持有的本公司股份。
2008 年4
月3 日上
市流通
湘潭市光华日用化
工厂
自本公司股票公开上市之日起12 个
月内，不转让其持有的本公司股份。
2008 年4
月3 日上
市流通
格履行承诺，未发
生违约现象。
十、公司或持有公司股份5%以上(含 5%)的股东的承诺事项
1、本公司在上市时承诺：今后如与关联企业发生交易行为，将严格按照《公司章程》、《关联交易决
策制度》及证券监管机关发布的相关法律、法规执行，充分披露关联交易的有关信息，确保投资者利益。
报告期内，承诺人能严格履行承诺。
2、有公司股份5％以上的股东仅有湘潭电化集团有限公司。湘潭电化集团有限公司于2004 年10 月
28 日出具关于放弃同业竞争的承诺函。湘潭电化集团有限公司承诺：（1）目前电化集团及其子公司（不含
湘潭电化）均未从事与湘潭电化相同或相似的经营业务，与湘潭电化不存在同业竞争问题。（2）电化集团
及其子公司（不含湘潭电化）将不从事任何与湘潭电化构成直接或间接竞争的经营业务。报告期内，承诺
人能严格履行承诺。
3、无公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情
况。
十一、公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司2009 年年度股东大会同意续聘天健会计师事务所有限公司为公司2010 年度财务审计
机构。
十二、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据国家法律法规及公司制度赋予独立董事的职责，三位独立董事对公司与关联方的资金往来情况以
及对外担保情况进行了认真负责的核查，并发表以下独立意见：
报告期内，经公司第四届董事会第十三次会议审议通过并经公司2010 年第一次临时股东大会批准，
公司为本公司控股子公司湘潭市中兴热电有限公司向中国民生银行股份有限公司长沙分行申请肆仟万元
综合授信提供担保。经核查，我们认为此次担保严格执行了证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）及公司章程的有关规定，履行了相应的审
批程序，进行了信息披露 ，不存在损害广大投资者利益的行为。
经核查，报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金情况，也不存在将资金直接或间
接提供给控股股东及其他关联方使用的情况，维护了公司和股东的合法权益。
十三、内部审计机构的设置及开展工作的情况
报告期内，公司内部审计机构监审部严格依据法律、法规和公司《内部审计制度》等有关规章制度的
规定，对各分支机构、经济合同、募集资金使用、关联方资金往来等事项进行审计核查，充分发挥了内部
审计机构的监督职能。
十四、公司及其关联方是否存在违法违规情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没有受到有权机关调查、
司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公
开谴责的情况。
十五、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，公司没有从事证券投资、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权及持有非上市金融企
业和拟上市公司股权的情况。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
17
十六、公司信息披露情况
报告期内，公司信息披露指定报刊为《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》，刊
载网站网址为巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，重大事项信息披露索引如下表：
序号 公告编号 披露日期 公告名称
1 2010-001 2010.01.14 第四届董事会第十二次会议决议公告
2 2010.002 2010.01.22 第四届董事会第十三次会议决议公告
3 2010-003 2010.01.22 关于对外担保的公告
4 2010-004 2010.01.26 第四届董事会第十四次会议决议公告
5 2010-008 2010.02.10 2009 年年度报告摘要
6 2010-010 2010.02.12 2010 年第一次临时股东大会决议公告
7 2010-012 2010.03.03 2009 年度股东大会决议公告
8 2010-013 2010.04.01 限售股份上市流通提示性公告
9
2010-014 2010.04.15 第四届董事会第十六次会议决议公告
10 2010.04.15 2010 年第一季度季度报告正文
11 2010.04.15 内幕信息知情人管理制度
12 2010-016 2010.04.24 第四届董事会第十七次会议决议公告
13 2010.04.24 非公开发行股票募集资金投资项目可行性报告（修订
稿）
14 2010.04.24 非公开发行股票预案（修订稿）
15 2010-017 2010.04.24 非公开发行股票涉及重大关联交易的公告（修订稿）
16 2010-019 2010.05.05 2009年年报更正公告
17 2010-021 2010.05.11 2010 年第二次临时股东大会决议公告
18 2010-022 2010.06.19 第四届董事会第十八次会议决议公告湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
18
第七节 财务报告（经审计）
资产负债表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 112,505,706.86 103,277,920.13 95,354,198.82 84,975,972.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,306,323.50 5,306,323.50 3,713,939.07 3,713,939.07
应收账款 113,665,188.16 93,685,613.03 95,053,980.57 87,993,780.31
预付款项 41,885,807.92 25,508,910.95 33,699,661.49 22,725,851.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,298,262.39 34,888,737.30 3,057,277.75 34,929,137.89
买入返售金融资产
存货 97,164,539.53 72,216,215.72 104,050,365.39 77,698,928.65
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 1,074,870.71 792,209.02
流动资产合计 379,900,699.07 335,675,929.65 334,929,423.09 312,037,610.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 80,081,768.94 80,081,768.94
投资性房地产
固定资产 311,507,301.31 171,161,837.48 320,166,922.00 175,081,430.63
在建工程 31,206,080.23 31,186,080.23 17,984,615.17 16,582,778.91
工程物资 218,968.47 218,968.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 568,250.46 568,250.46 574,403.58 574,403.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,845,744.04 7,889,955.10 8,851,264.71 7,849,768.14
其他非流动资产
非流动资产合计 352,127,376.04 290,887,892.21 347,796,173.93 280,389,118.67
资产总计 732,028,075.11 626,563,821.86 682,725,597.02 592,426,728.90湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
19
流动负债：
短期借款 207,680,000.00 168,700,000.00 202,400,000.00 168,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 148,200,000.00 150,700,000.00 111,960,000.00 144,760,000.00
应付账款 28,499,039.03 62,751,286.50 38,704,033.33 32,526,516.74
预收款项 2,421,929.27 1,894,077.53 6,358,534.05 5,908,398.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,751,104.01 2,248,600.12 2,723,627.39 1,483,389.69
应交税费 5,409,942.11 2,180,031.12 6,013,652.11 3,889,633.35
应付利息 140,759.30
应付股利 1,893,028.46 1,893,028.46
其他应付款 9,806,780.55 3,350,942.96 13,350,838.80 12,892,739.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 407,802,582.73 391,824,938.23 383,403,714.14 369,860,678.04
非流动负债：
长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 415,117.24 415,117.24
其他非流动负债 6,928,600.00 6,928,600.00 7,288,600.00 7,288,600.00
非流动负债合计 19,928,600.00 20,343,717.24 7,288,600.00 7,703,717.24
负债合计 427,731,182.73 412,168,655.47 390,692,314.14 377,564,395.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 75,400,000.00 75,400,000.00 75,400,000.00 75,400,000.00
资本公积 139,227,930.11 138,812,812.87 139,227,930.11 138,812,812.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,933,502.57 15,933,502.57 15,933,502.57 15,933,502.57
一般风险准备
未分配利润 19,345,601.14 -15,751,149.05 10,549,709.26 -15,283,981.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 249,907,033.82 214,395,166.39 241,111,141.94 214,862,333.62
少数股东权益 54,389,858.56 50,922,140.94
所有者权益合计 304,296,892.38 214,395,166.39 292,033,282.88 214,862,333.62
负债和所有者权益总计 732,028,075.11 626,563,821.86 682,725,597.02 592,426,728.90湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
20
利润表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 286,429,459.68 278,622,302.57 206,874,025.83 182,847,308.57
其中：营业收入 286,429,459.68 278,622,302.57 206,874,025.83 182,847,308.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 273,066,834.71 279,693,892.32 206,931,765.73 193,188,216.16
其中：营业成本 234,425,382.66 251,115,363.07 177,560,687.73 172,760,897.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,781,019.61 1,288,044.86 1,024,418.52 832,823.48
销售费用 9,286,043.09 7,594,584.45 5,635,287.24 4,242,046.46
管理费用 18,619,365.08 13,571,961.82 14,553,957.33 10,138,407.45
财务费用 7,306,599.44 5,237,435.72 6,329,074.41 3,832,386.65
资产减值损失 1,648,424.83 886,502.40 1,828,340.50 1,381,654.57
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列） 22,497.00
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 13,362,624.97 -1,071,589.75 -35,242.90 -10,340,907.59
加：营业外收入 746,158.93 724,360.00 374,758.20 360,710.00
减：营业外支出 305,713.94 160,124.44 134,154.91 14,995.25
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 13,803,069.96 -507,354.19 205,360.39 -9,995,192.84
减：所得税费用 1,539,460.46 -40,186.96 1,219,113.99 884,640.03
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 12,263,609.50 -467,167.23 -1,013,753.60 -10,879,832.87
归属于母公司所有者
的净利润 8,795,891.88 -467,167.23 -3,823,231.31 -10,879,832.87
少数股东损益 3,467,717.62 2,809,477.71 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1167 -0.0062 -0.0507 -0.1443湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
21
（二）稀释每股收益 0.1167 -0.0062 -0.0507 -0.1443
七、其他综合收益
八、综合收益总额 12,263,609.50 -467,167.23 -1,013,753.60 -10,879,832.87
归属于母公司所有者
的综合收益总额 8,795,891.88 -467,167.23 -3,823,231.31 -10,879,832.87
归属于少数股东的综
合收益总额 3,467,717.62 2,809,477.71
现金流量表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 299,169,041.30 307,610,375.68 211,007,373.70 187,785,603.35
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金 821,998.60 776,890.96 636,473.68 613,180.52
经营活动现金流入
小计 299,991,039.90 308,387,266.64 211,643,847.38 188,398,783.87
购买商品、接受劳务支
付的现金 181,096,376.80 211,095,420.94 69,034,001.32 67,069,513.47
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
22
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 40,583,677.23 31,731,504.14 31,200,845.62 23,845,074.55
支付的各项税费 24,152,475.37 14,788,701.52 14,300,511.94 6,095,663.37
支付其他与经营活动
有关的现金 18,263,760.22 16,392,701.25 13,393,845.33 9,841,317.84
经营活动现金流出
小计 264,096,289.62 274,008,327.85 127,929,204.21 106,851,569.23
经营活动产生的
现金流量净额 35,894,750.28 34,378,938.79 83,714,643.17 81,547,214.64
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的
现金 22,702.00
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
9,663.46
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 9,663.46 72,702.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
28,704,381.84 23,134,367.34 14,020,233.83 12,302,380.91
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计 28,704,381.84 23,134,367.34 14,020,233.83 12,302,380.91
投资活动产生的
现金流量净额 -28,694,718.38 -23,134,367.34 -13,947,531.83 -12,302,380.91
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 107,480,000.00 78,000,000.00 68,500,000.00 58,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计 107,480,000.00 78,000,000.00 68,500,000.00 58,000,000.00湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
23
偿还债务支付的现金 89,200,000.00 64,700,000.00 102,000,000.00 88,500,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 7,445,803.86 5,621,824.15 5,659,670.62 3,346,407.20
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金 882,720.00 620,800.00
筹资活动现金流出
小计 97,528,523.86 70,942,624.15 107,659,670.62 91,846,407.20
筹资活动产生的
现金流量净额 9,951,476.14 7,057,375.85 -39,159,670.62 -33,846,407.20
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 17,151,508.04 18,301,947.30 30,607,440.72 35,398,426.53
加：期初现金及现金等
价物余额 95,354,198.82 84,975,972.83 104,607,465.73 96,162,130.65
六、期末现金及现金等价物
余额 112,505,706.86 103,277,920.13 135,214,906.45 131,560,557.18湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
24
所有者权益变动表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
75,40
0,000.
00
139,2
27,93
0.11
15,93
3,502.
57
10,54
9,709.
26
50,92
2,140.
94
292,0
33,28
2.88
75,40
0,000.
00
139,2
27,93
0.11
15,93
3,502.
57
7,325,
900.4
9
44,97
2,757.
49
282,8
60,09
0.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
75,40
0,000.
00
139,2
27,93
0.11
15,93
3,502.
57
10,54
9,709.
26
50,92
2,140.
94
292,0
33,28
2.88
75,40
0,000.
00
139,2
27,93
0.11
15,93
3,502.
57
7,325,
900.4
9
44,97
2,757.
49
282,8
60,09
0.66
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
8,795,
891.8
8
3,467,
717.6
2
12,26
3,609.
50
3,223,
808.7
7
5,949,
383.4
5
9,173,
192.2
2
（一）净利润
8,795,
891.8
3,467,
717.6
12,26
3,609.
3,223,
808.7
9,219,
383.4
12,44
3,192.湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
25
8 2 50 7 5 22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
8,795,
891.8
8
3,467,
717.6
2
12,26
3,609.
50
3,223,
808.7
7
9,219,
383.4
5
12,44
3,192.
22
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-3,270
,000.0
0
-3,270
,000.0
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-3,270
,000.0
0
-3,270
,000.0
0
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
26
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
75,40
0,000.
00
139,2
27,93
0.11
15,93
3,502.
57
19,34
5,601.
14
54,38
9,858.
56
304,2
96,89
2.38
75,40
0,000.
00
139,2
27,93
0.11
15,93
3,502.
57
10,54
9,709.
26
50,92
2,140.
94
292,0
33,28
2.88湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
27
湘潭电化科技股份有限公司
财务报表附注
2010 年1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湘潭电化科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），系经湖南省人民政府2000 年
9 月18 日湘政函［2000］148 号文批准，由湖南湘潭电化集团公司（现更名为湘潭电化集
团有限公司，以下简称电化集团）、长沙矿冶研究院、长沙市兆鑫贸易有限公司、湖南华隆
进出口光明有限公司（现已更名为湖南光明贸易有限公司）、湘潭市光华日用化工厂等五家
单位共同发起设立，于2000 年9 月30 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号
为430000000029181 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本7,540 万元，股份总数
7,540 万股（每股面值1 元）,全部为A 股,其中:有限售条件的流通股份 2,325.00 股；无
限售条件的流通股份75,397,675.00 股。公司股票于2007 年4 月3 日在深圳证券交易所
挂牌上市交易。
本公司属化工行业。经营范围：研究、开发、生产、销售二氧化锰、电解金属锰、电
池材料及其它能源新材料；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。
主要产品：电解二氧化锰、电解金属锰等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
28
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2010 年1 月1 日起至2010 年6 月30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的
外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件
资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
29
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
30
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融
负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
31
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出
售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损
失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 金额400 万元以上的款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 金额400 万元以下但性质特殊的款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
3.单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征的应收款项组合
(1)账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不
重大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结
合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例
(2) 其他计提方法
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法
计提坏账准备。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
32
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
33
项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议
约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时
按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来
现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他
投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十三) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述
确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资
产按照成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如
下：
项目 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
34
房屋及建筑物 20－25 5－10 3.80－4.50
机器设备 5－12 5－10 7.50－19.00
运输设备 5 5－10 18.00－19.00
电子设备 5－8 5－10 11.88－19.00
其他 8－20 5－10 4.50－11.88
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计
提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法
计提在建工程减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
35
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销方法 摊销年限（年）
土地使用权 直线法 50
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之
资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
(十八) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
36
的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；
(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务
占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
37
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十二) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性
生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融
资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资
产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总
部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相
关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组
或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，
作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6％、13%、17%等
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7%等
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 子公司靖西湘潭电化科技有限公司（以下简称靖西电化）经靖西县国家税务局靖国
税[2007]15 号《靖西县国家税务局关于靖西湘潭电化科技有限公司申请免征企业所得税的
函》同意,从2006 年起至2010 年止,免征企业所得税5 年。
2. 子公司湖南湘进电化有限公司（以下简称湘进电化）为中外合资企业，不缴纳城市
维护建设税和教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
靖西湘潭电化科技
有限公司
控股子公司
广西靖西县
湖润镇
制造业 3,760 万元生产及销售电解二氧化锰
湘潭市中兴热电有
限公司
控股子公司
湘潭市
滴水埠
制造业 3,340 万元
蒸汽的生产、销售，利用余
热发电
（续上表）
子公司全称 期末实际出资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并
报表
靖西湘潭电化科技有限公司 31,200,000.00 82.98 82.98 是
湘潭市中兴热电有限公司 17,050,000.00 51.05 51.05 是
（续上表）
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
从母公司所有者权益中冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股东湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
39
东损益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
靖西湘潭电化科技有限公司 11,280,922.26
湘潭市中兴热电有限公司 25,323,389.92
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质注册资本经营范围
湖南湘进电化有限公司 控股子公司湘潭市滴水埠 制造业 4000 万元生产及销售电解二氧化锰
（续上表）
子公司全称 期末实际出资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
湖南湘进电化有限公司 31,831,768.94 65 65 是
（续上表）
子公司
全称
少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
湖南湘进电化有限公司 17,785,546.38
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2010 年1 月1 日财务报表数，期末数指2010 年6
月30 日财务报表数，本期指2010 年1 月1 日－2010 年6 月30 日，上年同期指2009 年1
月1 日－2009 年6 月30 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 103,588.34 117,777.80湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
40
小 计 103,588.34 117,777.80
银行存款
人民币 108,705,308.45 93,240,023.66
美元 544,303.59 6.7909 3,696,311.25 292,288.83 6.8282 1,995,806.59
欧元 60.31 8.2710 498.82 60.30 9.7971 590.77
小 计 112,402,118.52 95,236,421.02
合 计 112,505,706.86 95,354,198.82
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
银行承兑汇票 9,306,323.50 9,306,323.50 3,713,939.07 3,713,939.07
合 计 9,306,323.50 9,306,323.50 3,713,939.07 3,713,939.07
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日到期日 金额 备注
南京钢铁股份有限公司 2010.05.28 2010.11.27 6,000,000.00
南京钢铁股份有限公司 2010.06.17 2010.12.17 3,000,000.00
南京钢铁股份有限公司 2010.04.21 2010.10.21 3,500,000.00
南京钢铁股份有限公司 2010.03.15 2010.09.15 2,000,000.00
天津金都钢铁有限公司 2010.03.22 2010.09.22 2,000,000.00
小 计 16,500,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数 期初数湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
41
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 75,453,694.35 62.61 3,772,684.72 5.00 51,795,461.72 51.49 2,589,773.09 5.00
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
876,331.92 0.73 664,679.70 75.85 459,368.52 0.46 447,201.48 97.35
其他不重大 44,182,239.72 36.66 2,409,713.41 5.45 48,333,854.55 48.05 2,497,729.65 5.17
合 计 120,512,265.99 100.00 6,847,077.83 5.68 100,588,684.79 100.00 5,534,704.22 5.50
2)账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 116,294,325.58 96.50 5,814,716.28 99,345,996.73 98.76 4,967,299.84
1-2 年 3,006,398.45 2.49 300,639.85 364,610.04 0.36 36,461.00
2-3 年 335,210.04 0.28 67,042.01 418,709.50 0.42 83,741.90
3-4 年 418,709.50 0.35 209,354.75 11,733.16 0.01 5,866.58
4-5 年 11,487.36 0.01 9,189.89 31,502.31 0.03 25,201.85
5 年以上 446,135.06 0.37 446,135.06 416,133.05 0.42 416,133.05
合 计 120,512,265.99 100.00 6,847,077.83 100,588,684.79 100.00 5,534,704.22
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
中银（宁波）电池有限公司 非关联方 11,955,776.00 1 年之内 9.92
永备印尼公司 非关联方 10,465,279.43 1 年之内 8.68
宁波富邦电池有限公司 非关联方 9,096,000.00 1 年之内 7.55
永备新加坡公司 非关联方 8,488,081.73 1 年之内 7.04
福建南平南孚电池公司 非关联方 8,103,240.00 1 年之内 6.72
合 计 48,108,377.16 39.91
(5) 其他说明湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
42
1) 靖西电化以账面余额22,504,362.40 元的应收账款作为质押担保，向中国银行德保
支行取得借款1,998.00 万元，同时由电化集团提供保证担保。
2)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币种
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
美元 6,194,177.00 6.7909 42,064,036.59 6,654,147.36 6.8282 45,435,849.01
欧元 90,720.00 8.2710 750,345.12
小 计 42,814,381.71 45,435,849.01
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 40,246,273.13 96.09 32,506,187.29 96.46
1-2 年 1,082,200.40 2.58 1,193,474.20 3.54
2-3 年 557,334.39 1.33
合 计 41,885,807.92 100.00 33,699,661.49 100.00
(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
湘潭县云峰锰业有限公司 非关联方 14,636,135.21 1 年之内预付锰矿款，按协议结算
电化集团 关联方 6,555,431.98 1 年之内预付锰矿款，按协议结算
株洲冶炼集团股份有限公司 非关联方 1,130,812.07 1 年之内硫酸款按协议结算
靖西县龙祥投资经营有限责
任公司
非关联方 1,000,047.00 1 年之内靖西矿井安全生产费用
彭仲灿 非关联方 1,000,000.00 1 年之内靖西矿井许可开采费用
小 计 24,322,426.26
(3) 预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
电化集团 6,555,431.98 3,948,045.99
小 计 6,555,431.98 3,948,045.99
5. 其他应收款
(1) 明细情况湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
43
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
2,213,858.69 33.71 1,995,915.91 90.16 1,840,878.57 36.72 1,719,335.53 93.40
其他不重大 4,353,041.01 66.29 272,721.40 6.27 3,172,209.75 63.28 236,475.04 7.45
合 计 6,566,899.70 100.00 2,268,637.31 34.55 5,013,088.32 100.00 1,955,810.57 39.01
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,448,397.58 52.51 172,419.87 2,392,612.02 47.73 119,630.61
1-2 年 806,271.59 12.28 80,627.16 390,751.10 7.79 39,075.11
2-3 年 98,371.84 1.50 19,674.37 388,846.63 7.76 77,769.33
3-4 年 369,240.12 5.62 184,620.06 169,673.60 3.38 84,836.80
4-5 年 166,613.60 2.54 133,290.88 183,531.22 3.66 146,824.98
5 年以上 1,678,004.97 25.55 1,678,004.97 1,487,673.75 29.68 1,487,673.74
合 计 6,566,899.70 100.00 2,268,637.31 5,013,088.32 100.00 1,955,810.57
(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(3) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质或内
容
比利时出口税金 非关联方818,107.67 1 年之内 12.46 预缴出口税金
湘潭县三鑫锰业有限公司 非关联方500,000.00 5 年以上 7.61
湘潭市地产管理事务所 非关联方386,047.00 1 年之内 5.88
预付土地出让
费用
湘潭市汇源染料化工硫酸厂 非关联方366,571.30 5 年以上 5.58 预付硫酸款
湘潭市华日汽贸有限公司 非关联方328,000.00 1-2 年 4.99 代垫购车款
小 计 2,398,725.97 36.52湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
44
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,199,994.67 26,199,994.67 33,765,326.12 33,765,326.12
在产品 22,171,539.70 22,171,539.70 20,435,926.16 20,435,926.16
库存商品 48,496,877.35 30,623.37 48,466,253.98 49,138,714.84 144,392.89 48,994,321.95
包装物 326,751.18 326,751.18 753,001.21 753,001.21
低值易耗品 101,789.95 101,789.95
合 计 97,195,162.90 30,623.37 97,164,539.53 104,194,758.28 144,392.89 104,050,365.39
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
库存商品 144,392.89 23,224.48 136,994.00 30,623.37
小 计 144,392.89 23,224.48 136,994.00 30,623.37
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊保险费 1,074,870.71
合 计 1,074,870.71
8. 固定资产
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 624,238,778.51 12,106,043.71 5,100,028.56 631,244,793.66
房屋及建筑物 181,076,006.12 2,095,502.98 183,171,509.10
机器设备 371,666,627.64 9,043,732.24 4,689,211.27 376,021,148.61
电子设备 66,257,856.18 500,957.49 410,817.29 66,347,996.38
运输工具 4,795,435.03 465,851.00 5,261,286.03湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
45
其他设备 442,853.54 442,853.54
2) 累计折旧小计 304,040,990.75 16,980,401.88 1,314,766.04 319,706,626.59
房屋及建筑物 51,145,263.99 3,477,191.93 - 54,622,455.92
机器设备 215,473,720.12 10,013,261.45 1,017,996.48 224,468,985.09
电子设备 34,764,997.41 3,225,705.35 296,769.56 37,693,933.20
运输工具 2,391,563.10 222,260.61 2,613,823.71
其他设备 265,446.13 41,982.54 307,428.67
3) 账面净值小计 320,197,787.76 12,106,043.71 20,765,664.40 311,538,167.07
房屋及建筑物 129,930,742.13 2,095,502.98 3,477,191.93 128,549,053.18
机器设备 156,192,907.52 9,043,732.24 13,684,476.24 151,552,163.52
电子设备 31,492,858.77 500,957.49 3,339,753.08 28,654,063.18
运输工具 2,403,871.93 465,851.00 222,260.61 2,647,462.32
其他设备 177,407.41 41,982.54 135,424.87
4) 减值准备小计 30,865.76 30,865.76
机器设备 30,865.76 30,865.76
5) 账面价值合计 320,166,922.00 12,106,043.71 20,765,664.40 311,507,301.31
房屋及建筑物 129,930,742.13 2,095,502.98 3,477,191.93 128,549,053.18
机器设备 156,162,041.76 9,043,732.24 13,684,476.24 151,521,297.76
电子设备 31,492,858.77 500,957.49 3,339,753.08 28,654,063.18
运输工具 2,403,871.93 465,851.00 222,260.61 2,647,462.32
其他设备 177,407.41 41,982.54 135,424.87
本期折旧额为16,980,401.88 元；本期由在建工程转入固定资产原值为4,298,942.28
元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
金属锰生产线相关用房尚未完成验收工作，未办理房产证。
(3) 其他说明
期末固定资产中已有净值为31,279,156.22 元的房屋建筑物和机器设备用于中国农业
银行靖西县支行的流动资金贷款抵押担保。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
46
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
一次锂锰工程 126,188.88 126,188.88 126,188.88 126,188.88
电解分厂电解自动剥离系统 748.43 748.43 748.43 748.43
金属锰职工食堂 291,343.50 291,343.50 57,541.46 57,541.46
一万吨锰酸锂专用EMD 工程 29,379,497.48 29,379,497.48 16,250,699.12 16,250,699.12
锅炉烟气脱硫项目 165,863.58 165,863.58
旧钛阳极板双温渗锰项目 33,504.27 33,504.27 33,504.27 33,504.27
废水在线监测项目 91,921.03 91,921.03 54,204.22 54,204.22
环保二期工程 351,787.94 351,787.94 59,892.53 59,892.53
物资新增硫酸储罐 1,713.31 1,713.31
金属锰门卫工程 350,000.00 350,000.00
南京矿粉二次研磨项目 172,545.73 172,545.73
硫酸锰新建化合桶 101,743.79 101,743.79
电解分厂电解新实验搅拌系统 26,073.86 26,073.86
电解分厂洗铜阴极水循环利用 19,615.38 19,615.38
硫酸锰分厂P 型化合楼储罐改造 25,538.47 25,538.47
成品分厂空压机房 9,632.97 9,632.97
生产设备调度系统改造 38,361.61 38,361.61
靖西项目 20,000.00 20,000.00 1,051,836.26 1,051,836.26
中兴热电水处理工程 350,000.00 350,000.00
合 计 31,206,080.23 31,206,080.23 17,984,615.17 17,984,615.17
(2) 重大在建工程增减变动情况
工程名称
预算数
（万元）
期初数 本期增加
转入固定
资产
其他减少
工程投入占
预算比例(%)湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
47
一万吨锰酸锂
专用EMD 工程
4,435 16,250,699.12 13,128,798.36 66.24%
合 计 16,250,699.12 13,128,798.36
(续上表)
工程名称
工程进
度(%)
利息资本化
累计金额
本期利息资
本化金额
本期资本化年
利率(%)
资金来源 期末数
一万吨锰酸锂
专用EMD 工程
募集资金 29,379,497.48
合 计 29,379,497.48
10. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辅料及备件等 218,968.47 1,944,237.60 2,163,206.07
合 计 218,968.47 1,944,237.60 2,163,206.07
11. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
① 账面原值小计 1,070,111.06 1,070,111.06
土地使用权 615,311.06 615,311.06
MIS 系统 454,800.00 454,800.00
② 累计摊销小计 495,707.48 6,153.12 501,860.60
土地使用权 40,907.48 6,153.12 47,060.60
MIS 系统 454,800.00 454,800.00
③ 账面净值小计 574,403.58 6,153.12 568,250.46
土地使用权 574,403.58 6,153.12 568,250.46
MIS 系统
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况
因购置土地原属划拨地，需变更为出让性质后方能转让,土地使用权出让手续正在办
理。
12. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
48
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 2,294,301.05 1,916,443.35
可抵扣亏损 3,352,511.15 3,588,699.38
同一控制下的业务合并 3,198,931.84 3,346,121.98
合 计 8,845,744.04 8,851,264.71
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 55,270,719.62 54,924,321.70
小 计 55,270,719.62 54,924,321.70
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2013 年度 37,461,029.08 37,461,029.08
2014 年度 17,463,292.62 17,463,292.62
2015 年度 346,397.92
小 计 55,270,719.62 54,924,321.70
(4) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 金额
资产减值准备 9,177,204.27
可抵扣亏损 13,410,044.59
同一控制下的业务合并 12,795,727.34
可抵扣暂时性差异小计 35,382,976.20
13. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 19,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 168,700,000.00 182,400,000.00
质押及保证借款 19,980,000.00湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
49
合 计 207,680,000.00 202,400,000.00
(2) 短期借款分类的说明
抵押借款19,000,000.00 元系以净值为31,279,156.22 元的房屋及建筑物和机器设备
以及83,513 平方米土地使用权作为抵押物。
保证借款168,700,000.00元和质押及保证借款19,980,000.00元系由母公司电化集团
提供连带责任保证。
14. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 5,000,000.00 10,000,000.00
银行承兑汇票 143,200,000.00 101,960,000.00
合 计 148,200,000.00 111,960,000.00
(2) 其他说明
银行承兑汇票期末余额均由电化集团提供连带责任保证。
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 22,435,814.45 35,773,673.14
1-2 年 4,277,108.75 1,926,768.44
2-3 年 810,739.00 309,162.21
3 年以上 975,376.83 694,429.54
合 计 28,499,039.03 38,704,033.33
(2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款为6,063,224.58 元，主要为应付工程材料及设备款，由于尚
未验收，该款项尚未进行结算。
16. 预收款项湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 2,028,186.17 5,961,916.95
1－2 年 192,854.00 172,995.17
2－3 年 7,321.16 93,763.78
3 年以上 193,567.94 129,858.15
合 计 2,421,929.27 6,358,534.05
(2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3) 账龄1 年以上的预收账款均系结算尾款。
17. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 23,528,940.08 23,438,836.73 90,103.35
职工福利费 3,151,562.85 3,151,562.85
社会保险费 764,329.74 7,442,380.05 6,936,192.04 1,270,517.75
其中：医疗保险费 153,119.24 1,156,550.31 1,219,971.89 89,697.66
基本养老保险费 611,210.50 5,204,082.04 4,974,437.84 840,854.70
失业保险费 529,135.94 321,612.30 207,523.64
工伤保险费 467,630.33 346,877.97 120,752.36
生育保险费 84,981.43 73,292.04 11,689.39
住房公积金 718,940.00 2,700,707.70 2,513,985.60 905,662.10
工会经费和职工教育经费 241,661.37 4,995,220.12 4,750,756.96 486,124.53
职工奖励及福利基金 998,696.28 998,696.28
合 计 2,723,627.39 41,818,810.80 40,791,334.18 3,751,104.01
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,910,938.90 4,797,887.99湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
51
企业所得税 773,669.40 76,802.63
个人所得税 329,176.70 426,335.85
城市维护建设税 199,020.62 340,003.19
房产税 7,853.9 71,089.69
土地使用税 22,843.65
资源税 14,432.49 33,564.99
教育费附加 174,850.10 245,124.12
合 计 5,409,942.11 6,013,652.11
19. 应付股利
(1) 明细情况
单位名称 期末数 期初数
湘潭电化集团有限公司 1,655,298.73 1,655,298.73
香港先进化工有限公司 237,729.73 237,729.73
合 计 1,893,028.46 1,893,028.46
(2) 其他说明
应付股利系湘进电化公司成立时汇兑损益形成的利润，未支付。
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 5,985,735.77 10,507,009.15
1－2 年 3,347,696.20 2,596,627.15
2－3 年 226,236.77 4,050.00
3 年以上 247,111.81 243,152.50
合 计 9,806,780.55 13,350,838.80
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
电化集团 410,673.50 773,907.69
小 计 410,673.50 773,907.69
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
52
单位名称 期末数 款项性质及内容
代扣代缴 484,012.20 社保费用
电化集团 410,673.50 租赁费等
小 计 894,685.70
21. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 13,000,000.00
合 计 13,000,000.00
(2) 金额前5 名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币种
年利率
(%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金
兴业银
行湘潭
支行
2010-3-19
2013-3-18
6,500,000.00 6,500,000.00
兴业银
行湘潭
支行
2010-3-24
2011-12-31
人
民
币
同期
同档
次国
家基
准利
率
6,500,000.00 6,500,000.00
小 计 13,000,000.00 13,000,000.00
(3)其他说明
上述借款系由母公司电化集团提供连带责任保证。
22. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
锰废水处理专项资金 5,940,000.00 6,300,000.00
一次锂锰工程专项资金 160,000.00 160,000.00
节能减排专项费用 678,600.00 678,600.00
市政府节能项目补助资金 150,000.00 150,000.00
合 计 6,928,600.00 7,288,600.00
23. 股本
(1) 明细情况湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
53
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计
期末数
1．国家持股 43,970,400.00 -43,970,400.00 -43,970,400.00
2．国有法人持股
3．其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份 2,325.00 2,325.00
(一)
有
限
售
条
件
股
份
有限售条件股份合计 43,972,725.00 -43,970,400.00 -43,970,400.00 2,325.00
1．人民币普通股 31,427,275.00 43,970,400.00 43,970,400.00 75,397,675.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
(二)
无
限
售
条
件
股
份
已流通股份合计 31,427,275.00 43,970,400.00 43,970,400.00 75,397,675.00
（三） 股份总数 75,400,000.00 75,400,000.00
(2) 股本变动情况说明
控股股东电化集团持有的有限售条件股份43,970,400.00 股（占股权比例58.32%）解
除限售，于2010 年4 月7 日起上市流通。
24. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 134,251,039.22 134,251,039.22
其他资本公积 4,976,890.89 4,976,890.89
合 计 139,227,930.11 139,227,930.11湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
54
25. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,933,502.57 15,933,502.57
合 计 15,933,502.57 15,933,502.57
26. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 10,549,709.26 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 10,549,709.26 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,795,891.88 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 19,345,601.14
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 285,161,917.73 206,057,620.01
其他业务收入 1,267,541.95 816,405.82
营业成本 234,425,382.66 177,560,687.73
(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
化工材料行业 285,161,917.73 234,065,238.12 206,057,620.01 177,406,659.41湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
55
小 计 285,161,917.73 234,065,238.12 206,057,620.01 177,406,659.41
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
普通电解二氧化锰 68,727,890.73 57,042,985.22 73,686,374.45 64,440,858.28
无汞电解二氧化锰 150,199,287.46 114,099,311.27 117,526,982.77 97,697,636.66
锂锰电解二氧化锰 2,589,818.73 1,482,411.29 476,054.26 289,568.43
电解金属锰 53,840,894.74 53,719,421.21 14,368,208.53 14,978,596.04
锰酸锂专用二氧化锰 9,804,026.07 7,721,109.13
小 计 285,161,917.73 234,065,238.12 206,057,620.01 177,406,659.41
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 195,344,063.99 165,348,030.29 148,040,061.27 137,469,855.42
国外 89,817,853.74 68,717,207.84 58,017,558.74 39,936,803.99
小 计 285,161,917.73 234,065,238.12 206,057,620.01 177,406,659.41
(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南金龙锰业有限公司 38,482,713.16 13.44
福建南平南孚电池公司 20,311,692.31 7.09
金霸王(比利时) 19,843,743.67 6.93
香港元盛行 19,342,069.38 6.75
中银（宁波）电池有限公司 18,240,786.33 6.37
小计 116,221,004.85 40.58
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市维护建设税 975,005.60 565,084.52
教育费附加 806,014.01 459,334.00
详见本附注税项之说明湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
56
合 计 1,781,019.61 1,024,418.52
3. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,625,200.35 1,460,969.84
存货跌价损失 23,224.48 367,370.66
合 计 1,648,424.83 1,828,340.50
4. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 9,856.73
其中：固定资产处置利得 9,856.73
政府补助 724,310.00 360,000.00
罚没收入 50.00 14,758.20
其他 11,942.20
合 计 746,158.93 374,758.20
(2)政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数
锰废水处理专项资金摊销 360,000.00 360,000.00
财政局科技项目经费 100,000.00
湖南省科技重大专项经费 264,310.00
小 计 724,310.00 360,000.00
5. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
固定资产报废损失 154,976.94 14,992.02
对外捐赠 45,000.00
罚款支出 6,243.43湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
57
其他 105,737.00 112,919.46
合 计 305,713.94 134,154.91
6. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,533,939.79
递延所得税调整 5,520.67 1,219,113.99
合 计 1,539,460.46 1,219,113.99
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
湖南省科技重大专项经费 264,310.00
财政局科技项目经费 100,000.00
利息收入 457,688.60
合 计 821,998.60
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现的销售费用 7,710,288.51
付现的管理费用 8,089,522.44
其他 2,463,949.27
合 计 18,263,760.22
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,263,609.50 -1,013,753.60
加：资产减值准备 1,648,424.83 1,828,340.50湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,980,401.88 16,122,206.66
无形资产摊销 6,153.12 6,153.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
-9,856.73
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 154,976.94 14,992.02
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,707,723.86 5,659,670.62
投资损失(收益以“－”号填列) -22,497.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 5,520.67 1,219,165.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -51.25
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,017,145.31 25,232,438.86
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -31,006,381.79 -28,488,711.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 22,201,903.40 64,114,030.74
其他 -1,074,870.71 -957,340.87
经营活动产生的现金流量净额 35,894,750.28 83,714,643.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,505,706.86 135,214,906.45
减：现金的期初余额 95,354,198.82 104,607,465.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,151,508.04 30,607,440.72
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 2009 年6 月30 日
1) 现金 112,505,706.86 135,214,906.45湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
59
其中：库存现金 103,588.34 131,922.99
可随时用于支付的银行存款 112,402,118.52 135,082,983.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 112,505,706.86 135,214,906.45
(五) 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 7,490,514.79 1,625,200.35 9,115,715.14
存货跌价准备 144,392.89 23,224.48 136,994.00 30,623.37
固定资产减值准备 30,865.76 30,865.76
合 计 7,665,773.44 1,648,424.83 136,994.00 9,177,204.27
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质
湘潭电化集团
有限公司
母公司 制造业 湖南省湘潭
市滴水埠
周红旗 经营进料加工、“三来一补”
业务。
（续上表）
母公司名称 注册资本
母公司对本公司
的持股比例(%)
母公司对本公司的
表决权比例(%)
本公司最终控制
方
组织机构代
码
湘潭电化集团
有限公司
8,559 万元 58.32 58.32 湘潭市国资委 18471363－7
本公司的母公司湘潭电化集团有限公司，系湘潭市国资委下属国有企业，作为国有资湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
60
产授权经营的投资主体，主要从事投资管理，行使股东权利。电化集团与本公司在资产、
业务、人员、机构、财务等方面均分开独立。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湘潭市裕丰电化有限公司 受同一母公司控制 71705840－2
湘潭电化裕丰房地产开发有限公司 受同一母公司控制 75584421X
湘潭电化裕丰建材有限公司 受同一母公司控制 76804269－7
湘潭市光华日用化工厂 参股股东 18470439－4
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程序
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
电化集团 购买商品
碳酸锰矿
石、矿粉
协议价 29,727,089.62 51.48 17,640,780.72 48.05
湘潭市光
华日用化
工厂
购买商品 包装物等 协议价 515,858.97 19.64 782,184.21 41.72
2) 销售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程序
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
电化集团 销售商品等 电费、材料 协议价 175,146.40 2.86 299,009.93 4.38
2. 关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称
承租方
名称
租赁资产情况
合同约定的
年度租金
租赁起始日 租赁终止日湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
61
电化集团 本公司 工业用地27,319.30 平方米 229,482.12 2000－10－1 2020－9－30
电化集团 本公司 948 生产线工业用地29,643.50 平方米 249,005.40 2003－9－1 2013－8－31
电化集团 本公司 电化集团办公楼南楼1,820.31 平方米581,249.04 2010－1－1 2010－12－31
电化集团 本公司 电化集团4,547.12 平方米成品仓库 654,785.28 2010－1－1 2010－12－31
电化集团 本公司 长沙市解放路18 号华侨大厦14 楼BC
座房屋
60,000.00 2010－1－1 2010－12－31
电化集团 本公司 为本公司提供通勤车服务 736,513.60 2010－1－1 2010－12－31
电化集团 本公司 为本公司提供保卫、消防、绿化、卫生
等后勤服务
240,000.00 2010－1－1 2010－12－31
3. 关联担保情况
(1) 明细情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
电化集团 本公司 143,200,000.00 2010-01-11 2010-12-24 否
电化集团 本公司 201,680,000.00 2009-12-21 2013-3-18 否
(2) 其他说明
1）截至2010年6月30日止，由电化集团为本公司提供连带责任保证的银行承兑汇票余
额为14,320.00万元。
2）截至2010年6月30日止，电化集团为本公司提供保证取得借款20,168.00万元，其中
靖西电化向中国银行德保支行取得的借款1,998.00万元，除由电化集团提供担保外，还以
应收账款作为质押担保。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预付款项 电化集团 6,555,431.98 3,948,045.99
湘潭市裕丰电化有限公司 128,000.00
小 计 6,555,431.98 4,076,045.99
应付票据 电化集团 20,000,000.00 19,000,000.00
小 计 20,000,000.00 19,000,000.00
应付账款 湘潭市光华日用化工厂 14,046.94 5,571.77湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
62
小 计 14,046.94 5,571.77
其他应付款 电化集团 410,673.50 773,907.69
湘潭市裕丰电化有限公司 909,232.45 1,302,147.61
小 计 1,319,905.95 2,076,055.30
七、或有事项
为非关联方提供的担保事项
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额(万元) 借款到期日 备注
湘乡市金石锰矿（湘乡
市锰粉加工厂）
湘乡市农村信用联社 500.00
2009 年8 月4 日公司第四届董事会第四次会议决议同意为湘乡市金石锰矿向湘乡市农
村信用联社贷款人民币伍佰万元提供担保，担保期限为三年。湘乡市金石锰矿（湘乡市锰
粉加工厂）以其拥有完全产权的库存锰矿石提供反担保。
八、承诺事项
已签订的准备履行的重组计划
2009 年11 月11 日,本公司第四届第十次董事会决议，通过《公司向特定对象非公开
发行股票预案》。2010 年5 月10 日经2010 年第二次临时股东大会审议通过《公司向特定
对象非公开发行股票预案(修订稿)》，公司拟非公开发行的股数不超过2,400 万股A 股股票，
具体发行数量由公司董事会、保荐机构根据资本市场情况最终确定。电化集团拟以不低于
6,600.00 万元资金认购本次非公开发行的股份。
同时，电化集团与本公司签订了附条件生效的《资产转让协议》，协议约定本公司收购
电化集团所拥有的与锰矿开采及锰粉加工相关的经营性资产，主要包含锰矿采矿权、锰矿
开采和锰粉加工业务的相关生产设施、土地、生产及办公用房等。资产的转让价格按评估
机构出具的资产评估报告中所确定的评估值为依据，由交易双方协商确定。上述拟购买资
产在2009 年12 月31 日的评估价值为18,274.83 万元。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
63
十、其他重要事项
（一）控股股东电化集团于2009年3月6日将其持有的本公司有限售条件流通股
2,198.52万股（占本公司总股本的29.16％）作为华融金融租赁股份有限公司向其提供人民
币4,000.00万元融资租赁的质押担保。2010年7月2日该股权质押已解除。
（二）2010年6月28日，电化集团与江西江南信托股份有限公司(以下简称江南信托)
签订了《股票收益权转让合同》和《股票质押合同》，电化集团向江南信托转让电化集团持
有的本公司2,198.52万股无限售条件流通股收益权；同时电化集团与江南信托签订回购协
议,购回转让的前述2,198.52万股无限售条件流通股收益权。根据合同约定,电化集团将其
持有的本公司2,198.52万股无限售条件流通股(占本公司总股本的29.16%)为其在《股票收
益权转让合同》项下应履行的义务向江南信托提供质押担保,担保期限至江南信托出具书面
确认文件确认被担保债务被全部偿付之日结束。相关质押登记手续已于2010年7月9日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 55,725,694.35 56.03 2,786,284.72 5.00 46,481,205.72 49.91 2,324,060.29 5.00
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
848,574.50 0.85 636,922.28 75.06 431,611.10 0.46 419,444.06 97.18
其他不重大 42,875,581.46 43.11 2,341,030.28 5.46 46,216,320.80 49.63 2,391,852.96 5.18
合 计 99,449,850.31 100.00 5,764,237.28 5.80 93,129,137.62 100.00 5,135,357.31 5.51
2) 账龄明细情况
账 龄 期末数 期初数湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
64
账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 95,326,671.58 95.85 4,766,333.58 91,914,206.98 98.70 4,595,710.35
1-2 年 2,939,394.19 2.96 293,939.42 364,610.04 0.39 36,461.00
2-3 年 335,210.04 0.34 67,042.01 418,709.50 0.45 83,741.90
3-4 年 418,709.50 0.42 209,354.75 11,733.16 0.01 5,866.58
4-5 年 11,487.36 0.01 9,189.89 31,502.31 0.03 25,201.85
5 年以上 418,377.64 0.42 418,377.63 388,375.63 0.42 388,375.63
合 计 99,449,850.31 100.00 5,764,237.28 93,129,137.62 100.00 5,135,357.31
(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
永备印尼公司 非关联方 10,465,279.43 1 年之内 10.52
永备新加坡公司 非关联方 8,488,081.73 1 年之内 8.54
福建南平南孚电池公司 非关联方 8,103,240.00 1 年之内 8.15
金霸王(比利时)公司 非关联方 8,041,104.69 1 年之内 8.09
广东潮安正龙企业公司 非关联方 5,474,331.00 1 年之内 5.50
小 计 40,572,036.85 40.80
(4) 其他说明
应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币种
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
美元 6,194,177.00 6.7909 42,064,036.59 6,654,147.36 6.8282 45,435,849.01
欧元 90,720.00 8.2710 750,345.12
小 计 42,814,381.71 45,435,849.01
2. 其他应收款
(1) 明细情况湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
65
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 32,671,856.33 84.38 1,633,592.82 5.00 34,622,500.48 89.90 1,731,125.02 5.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
1,809,608.49 4.67 1,776,285.77 98.16 1,802,808.49 4.68 1,682,795.45 93.34
其他不重大 4,239,546.39 10.95 422,395.32 9.96 2,087,797.32 5.42 170,047.93 8.14
合 计 38,721,011.21 100.00 3,832,273.91 9.90 38,513,106.29 100.00 3,583,968.40 9.31
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 35,813,986.42 92.49 1,790,699.32 36,166,429.63 93.91 1,808,321.48
1-2 年 637,064.45 1.65 63,706.45 159,221.65 0.41 15,922.17
2-3 年 95,311.84 0.25 19,062.37 384,646.52 1.00 76,929.30
3-4 年 365,040.01 0.94 182,520.00 166,613.60 0.43 83,306.80
4-5 年 166,613.60 0.43 133,290.88 183,531.22 0.48 146,824.98
5 年以上 1,642,994.89 4.24 1,642,994.89 1,452,663.67 3.77 1,452,663.67
合 计 38,721,011.21 100.00 3,832,273.91 38,513,106.29 100.00 3,583,968.40
(2) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质或内
容
靖西湘潭电化有限公司 子公司 32,671,856.33 1 年之内84.38 往来款
比利时出口税金 非关联方818,107.67 1 年之内2.11 预缴出口税金
湘潭县三鑫锰业有限公司 非关联方500,000.00 5 年以上1.29
湘潭市地产管理事务所 非关联方386,047.00 1 年之内1.00
预付土地出让
费用
湘潭市汇源染料化工硫酸厂 非关联方366,571.30 5 年以上0.95 预付硫酸款
小 计 34,742,582.30 89.73
(3) 其他应收关联方款项湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额的比例(%)
靖西湘潭电化有限公司 子公司32,671,856.33 84.38
小 计 32,671,856.33 84.38
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
湘进电化公司 成本法 31,831,768.94 31,831,768.94 31,831,768.94
靖西电化公司 成本法 31,200,000.00 31,200,000.00 31,200,000.00
中兴热电公司 成本法 17,050,000.00 17,050,000.00 17,050,000.00
合 计 80,081,768.94 80,081,768.94 80,081,768.94
(续上表)
被投资单位
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
持股比例与表决
权比例不一致的
说明
减值
准备
本期计提
减值准备
本期现金红利
湘进电化公司 65.00 65.00
靖西电化公司 82.98 82.98
中兴热电公司 51.05 51.05
合 计
4. 营业收入/营业成本
(1) 营业收入明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 271,174,117.48 175,443,074.63
其他业务收入 7,448,185.09 7,404,233.94
营业成本 251,115,363.07 172,760,897.55
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
化学材料行业 271,174,117.48 244,581,043.14 175,443,074.63 165,553,997.83
小 计 271,174,117.48 244,581,043.14 175,443,074.63 165,553,997.83
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
普通电解二氧化锰 68,654,049.70 63,143,915.15 72,741,930.00 68,783,760.04
无汞电解二氧化锰 122,816,501.49 104,273,843.81 86,207,451.32 79,869,971.88
锂锰电解二氧化锰 2,589,818.73 1,536,909.98 476,054.26 295,563.38
电解金属锰 53,840,894.74 53,719,421.21 14,368,208.53 14,978,596.04
加工收入 2,020,052.75 1,964,567.45 1,649,430.52 1,626,106.49
中性液 11,448,774.00 11,881,124.16
锰酸锂专用二氧化锰 9,804,026.07 8,061,261.38
小 计 271,174,117.48 244,581,043.14 175,443,074.63 165,553,997.83
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南金龙锰业有限公司 38,482,713.16 13.81
福建南平南孚电池公司 20,311,692.31 7.29
金霸王(比利时) 19,843,743.67 7.12
香港元盛行 19,342,069.38 6.94
永备新加坡 18,190,642.09 6.53
小 计 116,170,860.61 41.69
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -467,167.23 -10,879,832.87
加：资产减值准备 886,502.40 1,381,654.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
8,680,249.15 7,869,773.44
无形资产摊销 6,153.12 6,153.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 140,124.44 14,992.02
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 5,621,824.15 3,346,407.20
投资损失(收益以“－”号填列)湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
68
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -40,186.96 884,640.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 5,482,712.93 21,146,003.60
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -7,097,392.22 -22,266,563.25
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,958,328.03 80,646,944.44
其他 -792,209.02 -602,957.66
经营活动产生的现金流量净额 34,378,938.79 81,547,214.64
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,277,920.13 131,560,557.18
减：现金的期初余额 84,975,972.83 96,162,130.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,301,947.30 35,398,426.53
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,856.73 资产处置收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
724,310.00
锰废水专项资金摊销
和收到科技专项资金
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
69
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,721.74 损赠支出和罚款收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 440,444.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,248.94
少数股东权益影响额(税后) -23,084.21
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 464,778.14
(三) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润
加权平均净
资产
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
3.58% 0.1167 0.1167
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 0.1105 0.1105
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 8,795,891.88
非经常性损益 B 464,778.14
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,331,113.74
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 241,111,141.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
（事项一，说明具体事项内容）
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G
×H/K±I×J/K
245,509,087.88湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
70
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.39%
3. 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 8,795,891.88
非经常性损益 B 464,778.14
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,331,113.74
期初股份总数 D 75,400,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×
I/K-J
75,400,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.1167
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1105
4. 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度变动原因说明
应收票据 9,306,323.50 3,713,939.07 150.58%
因本期收到的票据较上年多，期末余
额较多
其他应收款 4,298,262.39 3,057,277.75 40.59%
本期支付土地出让费用和预缴出口税
金增加所致
其他流动资产 1,074,870.71 系本年已缴，一年内摊销的保险费
在建工程 31,206,080.23 17,984,615.17 73.52%
系本期一万吨锰酸锂专用EMD 工程投
入所致。
应付票据 148,200,000.00 111,960,000.00 32.37% 本期采购材料等采用票据支付较多湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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预收款项 2,421,929.27 6,358,534.05 -61.91%
系由于2009 年金属锰销售采用较多预
收款方式，预收款较多。
应付职工薪酬 3,751,104.01 2,723,627.39 37.72% 本期部分社保费用尚未缴纳所致
长期借款 13,000,000.00 本期锰渣专项治理工程项目贷款增加
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度变动原因说明
营业收入 286,429,459.68 206,874,025.83 38.46%
系本期市场行情更加好转，公司产品
销量较上期增加较多，导致销售额大
幅上升。
营业成本 234,425,382.66 177,560,687.73 32.03%
系本期公司销售量大幅上升成本相应
增加所致。
营业税金及附加 1,781,019.61 1,024,418.52 73.86%
系由于销售增加，相应的税金及附加
随之增加所致。
销售费用 9,286,043.09 6,135,287.24 51.35%
系由于销售量增加，运输费用增加所
致。
管理费用 18,619,365.08 14,053,957.33 32.48%
系调整了效益考核政策，导致人工薪
酬费用增加所致。
营业外收入 746,158.93 374,758.20 99.10%
本期收到湖南省科技重大专项经费和
财政局科技经费所致
营业外支出 305,713.94 134,154.91 127.88% 本期报废的固定资产损失较多湘潭电化科技股份有限公司2010 年半年度报告全文
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第八节 备查文件
公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件：
一、载有法定代表人周红旗先生签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人周红旗先生、主管会计工作负责人谭新乔和财务部负责人张伏林
先生签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
湘潭电化科技股份有限公司
周红旗
2010 年8 月9 日
