天津中环半导体股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：002129
证券简称：中环股份
披露日期：2007年8月29日
第一节、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司11名董事中10名董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会，独立董事陈荣玲先生因其他公务不能亲自参加会议，委托独立董事刘忠立先生出席会议并行使表决权。
4、公司负责人张旭光先生、主管会计工作负责人沈浩平、会计机构负责人吴桂兰女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
5、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目录
第一节、重要提示 2
第二节、公司基本情况 4
第三节、股东变动及股东情况 7
第四节、董事、监事、高级管理人员情况 10
第五节、董事会报告 11
第六节、重要事项 23
第七节、财务报告（未经审计） 28
第八节、备查文件 29
第二节、 上市公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：天津中环半导体股份有限公司
英文名称：TIANJIN ZHONGHUAN SEMICONDUCTOR CO., LTD
中文简称：中环股份
英文简称：TJSEMI
（二）公司法定代表人：张旭光
（三）公司联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁岩 孙娟红
联系地址 天津新技术产业园区华苑产业区(环外)海泰东路12 天津新技术产业园区华苑产业区(环外)海泰东路12号
号
电话 022-23789787 022-23789760转2054
传真 022-23788321 022-23788321
电子信箱 Liangyan@tjsemi.com Mysun319@sohu.com
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（四）公司注册地址：天津新技术产业园区华苑产业区（环外）海泰东路12 号
公司办公地址：天津新技术产业园区华苑产业区（环外）海泰东路12 号
邮政编码：300384
网址：http:// www.tjsemi.com
电子信箱：Tjsc@tjsemi.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》。
登载半年度报告的网站网址：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点：天津新技术产业园区华苑产业区（环外）海泰东路12 号天津中环半导体股份有限公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中环股份
股票代码：002129
（七）其他信息
公司首次注册登记日期：1999年12月27日
最近一次登记变更：2007年6月29日
注册登记地点：天津市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：120000000000036
企业法人代码：10341378-0
公司税务登记证号码：120117103413780
公司聘请的会计师事务所：北京五洲联合会计师事务所
会计师事务所的办公地址：北京市朝阳区东三环中路9号富尔大厦1808室
二、 主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,417,960,273.93 1,025,108,775.29 38.32%
所有者权益（或股东权益） 1,013,078,301.14 412,337,310.36 145.69%
每股净资产 2.79 1.57 77.71%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 305,932,465.84 255,239,361.63 19.86%
营业利润 71,735,731.12 56,187,058.60 27.67%
利润总额 72,503,498.71 56,028,724.50 29.40%
净利润 44,144,690.78 36,049,019.82 22.46%
扣除非经常性损益后的净利润 43,492,088.33 36,038,982.34 20.68%
基本每股收益 0.15 0.14 7.14%
稀释每股收益 0.15 0.14 7.14%
净资产收益率 4.36% 9.63% -5.27%
经营活动产生的现金流量净额 76,451,059.59 24,340,650.59 214.09%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.09 133.33%
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（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -12,020.25
计入当期损益的政府补助 750,000.00
营业外收支净额 29,787.84
所得税的影响 -115,165.14
合计 652,602.45
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（三）国内外会计准则差异
无
第三节、 股本变动及股东情况
一、 股本变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股 262,663,687 100.00% 262,663,687 72.43%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 257,077,807 97.87% 257,077,807 70.89%
3、其他内资持股 5,585,880 2.13% 5,585,880 1.54%
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股 5,585,880 2.13% 5,585,880 1.54%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 100,000,000 100,000,000 100,000,000 27.57%
份
1、人民币普通股 100,000,000 100,000,000 100,000,000 27.57%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 262,663,687 100.00% 100,000,000 100,000,000 362,663,687 100.00%
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二、公司前10名股东和前10名无限售条件股东情况
截止2007年6月30日
单位：股
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股东总数 26,479名
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的
例 份数量 股份数量
天津市中环电子信息集团有限公司 国有法人 43.19% 156,630,642 156,630,642
天津药业集团有限公司 国有法人 25.48% 92,411,391 92,411,391
天津经发投资有限公司 国有法人 1.48% 5,357,183 5,357,183
天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公 国有法人 0.74% 2,678,591 2,678,591
司
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基 境内非国有法人 0.55% 2,000,000
金
中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券 境内非国有法人 0.45% 1,646,875
投资基金
禄大新 境内自然人 0.39% 1,396,504 1,396,504
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投 境内非国有法人 0.32% 1,171,381
资基金
中国农业银行－富国天源平衡混合型证券投资 境内非国有法人 0.30% 1,079,400
基金
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投 境内非国有法人 0.23% 834,300
资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券投资基金 1,646,875 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 1,396,504 人民币普通股
中国农业银行－富国天源平衡混合型证券投资基金 1,079,400 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 834,300 人民币普通股
兵器财务有限责任公司 398,899 人民币普通股
廖昌清 350,000 人民币普通股
北方工业集团财务有限责任公司 340,000 人民币普通股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 299,986 人民币普通股
张玲 283,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，天津市中环电子信息集团有限公司、天津药业集团有限公司、天津经发
投资有限公司、天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司、禄大新之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金、中国工商银行－申万巴黎新经
济混合型证券投资基金、中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金同属于
申万巴黎基金管理有限公司管理，中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券投资
基金、中国农业银行－富国天源平衡混合型证券投资基金同属于富国基金管理有限公
司管理。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
（单位：万股）
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
份数量 份数量
1 天津市中环电子信息集 156630642 2010-04-20 156630642 自公司股票上市后36个
团有限公司 月内不转让。
2 天津药业集团有限公司 92411391 2008-04-20 92411391 自公司股票上市后12个
3 天津经发投资有限公司 5357183 2008-04-20 5357183 月内不转让。
4 天津新技术产业园区海 2678591 2008-04-20 2678591
泰科技投资管理有限公
司
5 禄大新 1396504 2008-04-20 1396504 自公司股票上市后12个
6-10 张爱华 523672 2008-04-20 523672 月内不转让；之后如仍
丛培金 523672 2008-04-20 523672 在任职期间一年内最多
白建珉 523672 2008-04-20 523672 转让持有股份的25%,离
孙志昌 523672 2008-04-20 523672 职后半年内不得转让。
张贵武 523672 2008-04-20 523672
李石柱 523672 2008-04-20 523672
滕新年 523672 2008-04-20 523672
吴桂兰 523672 2008-04-20 523672
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四、 报告期内控股股东及实际控制人没有发生变化
第四节、 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
（单位：万股）
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
量
张旭光 董事长 0 0 0 0 无
郝于田 副董事长 0 0 0 0 无
禄大新 副董事长 1,396,504 0 0 1,396,50 无
卢彦昌 董事 0 0 0 0 无
沈浩平 董事、总经理 0 0 无
张爱华 董事、副总经理 523,672 0 0 523,672 无
丛培金 董事、副总经理 523,672 0 0 523,672 无
刘忠立 独立董事 0 0 0 0 无
韩传模 独立董事 0 0 0 0 无
张玉利 独立董事 0 0 0 0 无
陈荣玲 独立董事 0 0 0 0 无
白建珉 监事会召集人 523,672 0 0 523,672 无
马春光 监事 0 0 0 0 无
李丽 监事 0 0 0 0 无
苗立志 监事 0 0 0 0 无
李治成 监事 0 0 0 0 无
孙志昌 副总经理 523,672 0 0 523,672 无
张贵武 副总经理 523,672 0 0 523,672 无
李石柱 副总经理 523,672 0 0 523,672 无
滕新年 副总经理 523,672 0 0 523,672 无
吴桂兰 总会计师 523,672 0 0 523,672 无
梁岩 董事会秘书 0 0 0 0 无
合计 4,189,376 4,189,376 无
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的数量没有发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
（一）2007年6月12日召开的公司第一届董事会第二十四次(临时)会议，审议通过《关于选举公司副董事长的议案》，选举禄大新先生为公司副董事长；审议通过了《关于改聘公司总经理的议案》，决定接受禄大新先生辞去公司总经理的请求,聘任沈浩平先生为公司总经理。《天津中环半导体股份有限公司第一届董事会第二十四次会议决议公告》详见2007年6月13日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（二）2007 年6 月28日召开的公司2007年第三次临时股东大会，审议通过了《关于增选公司董事的议案》，增选总经理沈浩平先生为公司董事。《天津中环半导体股份有限公司2007年第三次临时股东大会决议公告》详见2007年6月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
第五节、董事会报告
一、报告期内公司经营情况讨论与分析
（一）报告期公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
2007年上半年，伴随着宏观经济的高速成长、电子行业的稳定运行及光伏产业的蓬勃发展，半导体分立器件行业和半导体材料行业都保持了持续的增长。但受原材料价格上涨、人民币升值、出口退税调整、消费电器的升级换代等因素影响，行业也面临着结构性的调整和成本压力。
报告期内，下游平板电视机市场的低价竞争使CRT市场萎缩加剧，直接导致公司高压硅堆、硅整流二极管、硅桥式整流器业务的下滑，收入和利润均出现了不同程度的下降；单晶硅业务取得了快速的增长，营业收入和利润在公司总体所占比例有所提升；募集资金项目处于正常建设期，尚未产生效益。
上半年公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票10,000万股，4月20日在深圳证券交易所上市，募集资金净额55,659.63万元，将用于《6英寸0.35微米功率半导体器件生产线》项目。
报告期内，公司实现营业收入305,932,465.84元，同比增长19.86%；实现营业利润71,735,731.12元，同比增长27.67%；实现净利润44,144,690.78元，同比增长22.46%。
2、公司主营业务及经营情况
（1）主营业务范围
公司经营范围包括：半导体材料、半导体器件、电子元件的制造、加工、批发、零售；电子仪器、设备整机及零部件制造、加工、批发、零售；普通汽车货运；房屋租赁；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
主营业务为半导体分立器件、半导体材料（单晶硅及硅片）的研发、制造和销售。
（2）主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
同期增减（%） 同期增减（%） 增减（百分点）
主营业务分行业情况
半导体行业 30,593.25 19,011.50 37.86% 19.86% 16.77% 1.65
主营业务分产品情况
高压硅堆 7,391.60 4,432.98 40.03% -19.49% -19.30% -0.15
硅整流二极管 686.25 760.63 -10.84% -8.55% 8.92% -17.77
硅桥式整流器 1,217.25 1,098.20 9.78% 0.00% 8.39% -6.98
单晶硅棒 10,538.21 5,639.10 46.49% 95.43% 65.16% 9.81
单晶硅片 10,497.88 7,040.42 32.93% 32.87% 37.46% -2.24
其他 262.06 40.17 84.67% -75.77% -92.58% 34.70
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从上表可以看出，报告期内，受平板显管替代CRT（阴极射线玻壳显示器）的影响，高压硅堆产品毛利率虽保持稳定，但营业收入出现下滑；硅整流二极管、硅桥式整流器产品由于积极调整产品结构，改变不利局面，致使当期人工费用上升，营业收入和毛利率出现一定幅度的波动，但由于其比重较小，对公司整体业绩的影响较小；单晶硅棒产品增长速度较快，营业收入和毛利率均有较大幅度的增长，单晶硅片产品由于加工能力不足，委托加工比例增加，毛利率水平有所降低；相比去年同期，公司主营业务收入的结构发生一定变化。
（3）主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 26,967.83 26.46%
国外 3,625.42 -13.66%
合计 30,593.25 19.86%
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公司出口业务主要为器件产品，报告期内，国外下游企业产能向中国转移，导致收入分地区结构发生变化。
（4）利润构成与上年度相比发生变化的原因分析
单位：（人民币）万元
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类别 2006年上半年（毛利） 2007年1-6月（毛利） 毛利占比比上年同期增减（
百分点）
金额 占比 金额 占比 比例
高压硅堆 3,688.54 39.91% 2,958.62 25.55% -14.36
硅整流二极管 52.03 0.56% -74.38 -0.64% -1.21
硅桥式整流器 204.06 2.21% 119.05 1.03% -1.18
单晶硅棒 1,978.06 21.40% 4,899.11 42.30% 20.90
单晶硅片 2,779.35 30.07% 3,457.46 29.85% -0.22
其他 540.48 5.85% 221.89 1.92% -3.93
合计 9,242.52 100% 11,581.75 100.00% 0.00
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如前所述，在营业收入结构变化的情况下，毛利构成变化更为明显，高压硅堆所占比例由39.91%下降到25.55%，单晶硅所占比例由21.40%上升到42.30%，单晶硅片维持在30%左右，硅整流二极管、硅桥式整流器由于产品结构调整导致成本上升，毛利有所下降，硅整流二极管出现亏损，总体利润构成中单晶硅业务比例继续加大。
3、主要控股公司及参股公司的经营及业绩情况
（1）天津市环欧半导体材料技术有限公司
天津市环欧半导体材料技术有限公司（下称：环欧公司）成立于2000年8月，经营范围包括：技术开发、咨询、服务、转让（新材料、电子与信息、机电一体化的技术及产品）；半导体器件制造。公司主要从事单晶硅及硅片的生产、销售。公司注册资本：10,000万元，法人代表：禄大新，注册地址：华苑产业区(环外)海泰东路12 号。
环欧公司的股权结构为：天津中环半导体股份有限公司持股68.62%，天津市中环投资公司持股31.38%。截止2007年6月30日，该公司总资产41706.68万元，净资产21284.12万元。2007年上半年，该公司实现净利润5210.98万元，比去年同期增长38.1%。以上数据未经审计。
该公司的对外投资情况如下：天津欧佳半导体材料技术有限公司成立于2005年1 月17日，经营范围包括：开发、生产、销售半导体材料、半导体器件及相关技术咨询服务。公司注册资本2,500万元，法人代表；沈浩平，注册地址：天津华苑产业园区（环外）55号地块。该公司的股权结构为：环欧公司持股70%，佳华香港有限公司持股30%。
（2）天津市豪尔希科技开发有限公司
天津市豪尔希科技开发有限公司成立于1996年7月19日，经营范围包括：技术开发、咨询、服务、转让[生物（不含药品的生产销售）的技术、机电一体化的技术及产品；家用电器批发兼零售；纯净水制售（以许可证为准），（国家有专营专项规定的按专营专项规定办理）。公司主要从事纯净水的生产、销售。
公司注册资本：50万元，法人代表：白建珉，注册地址：南开区黄河道495号。天津市豪尔希科技开发有限公司的股权结构为：天津中环半导体股份有限公司持股90%，天津市环亚半导体经营部持股10%。截止2007年6月30日，该公司总资产123.44万元，净资产34.3万元。2007年上半年，该公司实现净利润-3.7万元，比去年同期增亏2.01万元，以上数据未经审计。
（3）天津市环日半导体技术有限公司
天津市环日半导体技术有限公司成立于2000年9月18日，经营范围包括：技术开发、咨询、服务、转让（光机电一体化、电子与信息、新材料的技术及产品）；电子元器件、电器设备批发兼零售；半导体元器件、半导体材料制造（国家有专项专营规定的按行业审批范围及时限执行）。公司主要从事稳压二极管 、开关二极管的生产、销售。公司注册资本：200万元，法人代表：韩春阳，注册地址：南开区红日南路54 号。天津市环日半导体技术有限公司的股权结构为：天津市立正科技发展有限公司持股50%，天津中环半导体股份有限公司持股30%，韩淑芬持股20%。截止2007年6月30日，公司总资产102.15万元，净资产32.15万元，实现净利润6.99万元，比去年同期增长156.83%，以上数据未经审计。
（二）执行新会计准则对公司的财务状况和经营业绩的影响
1、2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，根据新会计准则产生了递延所得税资产3,591,789.07元，增加了3,591,789.07元留存收益，其中归属于母公司的所有者权益增加3,520,390.19元（其中：未分配利润3,006,345.37元，盈余公积514,044.82元），归属于少数股东的权益增加71,398.88元。
（2）少数股东权益
公司2007年1月1日按原会计准则合并报表中子公司少数股东应享有的权益为59,539,144.82元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益59,539,144.82元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益71,398.88元，调整后少数股东权益为59,610,543.70元。
2、根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润追溯调整情况如下：
（1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，根据新会计准则2005年12月31日产生递延所得税资产3,294,600.50元，2006年6月30日递延所得税资产3,511,262.40元，减少当期所得税费用216,661.90元，增加了216,661.90元净利润，其中归属于母公司所有者的净利润增加176,764.85元，归属于少数股东的净利润增加39,897.05元。
（2）少数股东损益
公司2006年1—6月按原准则合并报表中子公司少数股东应享有的损益为11,798,816.49元，新会计准则下计入净利润，由此增加2006年1—6月净利润11,798,816.49元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税费用增加净利润216,661.90元，其中归属于少数股东损益39,897.05元，调整后少数股东损益为11,838,713.54元。
3、假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
二、报告期内公司投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金承诺投资项目及使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 55,659.63 报告期内已使用募集资金总额 19,056.00
已累计使用募集资金总额 30,430.00
承诺项目 是否已 原计划投 报告期 累计已 实际投资 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 内投入 投入金 进度（% 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
目 金额 额 ） 以利润总额 间 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
6英寸0.35微米功率半 否 60,960.0 19,056. 30,430. 49.92% 0.00 2007年12月31 是 是 否
导体器件生产线 0 00 00 日
合计 - 60,960.0 19,056. 30,430. - 0.00 - - - -
0 00 00
分项目说明未达到计划
进度或预计收益的情况
和原因
项目可行性发生重大变
化的情况说明
募集资金项目实施地点 无
变更情况
募集资金项目实施方式 无
调整情况
募集资金项目先期投入 经第一届董事会第二十三次会议同意，公司用募集资金归还募集资金项目于2006年先期投入的专项贷款1137
及置换情况 4.33万元。经第一届董事会第二十四次会议同意，公司用募集资金归还募集资金项目贷款10771.74万元。
用闲置募集资金暂时补 经2007年第三次临时股东大会同意，公司用闲置募集资金17000万元暂时补充流动资金，预计还款日期至200
充流动资金情况 7年11月底，补充生产经营流动资金时间最长不超过6个月。
项目实施出现募集资金 无
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 尚未使用的募集资金存放在银行、保荐人和公司三方监管的银行账户中，将继续用于募集资金项目《6英寸0
途、去向以及募集资金 .35微米功率半导体器件生产线》的项目建设。
其他使用情况
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2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，开立了募集资金专用存款账户，与银行、保荐人签订了三方监管协议，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，并随时接受保荐代表人的监督。
（二）非募集资金投资情况
报告期内，公司非募集资金投资主要是控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司的二期新厂建设，为直拉单晶硅扩产项目。项目预算10,390万元，其中，11,000 平方米新建厂房投资3,700万元，购置机器设备6,690万元。截止2006年6月30日，累计投入10,390万元，设备正陆续安装。
三、公司下半年展望
（一）2007 年下半年工作展望
下半年，原材料价格上涨、CRT市场的萎缩将有可能延续，公司传统的分立器件业务将面临更为严峻的市场环境。
公司将坚持“2+1”的产品发展战略，以高压半导体器件和单晶硅材料两个门类的主导产品为基础，加大技术开发的投入，调整高压半导体器件类产品结构，积极开发CRT应用以外的新型高压半导体分离器件，加速推动新型功率半导体器件产品的投产和达产。
利用单晶硅材料市场的良好局面，充分发挥环欧公司在单晶硅材料上的技术及研发优势，加大对单晶硅材料的投资，提高技术和装备水平，扩大硅片加工能力，提升现有产品产销规模和盈利水平。同时大力发展高端大直径区熔单晶硅和直拉单晶硅，积极开发抛光片等高技术含量的新产品，全面提升单晶硅材料产品的附加值。
以市场需求为导向调整高压硅堆产品的产量，在确保产品性能和质量的基础上，减小由于产品产量调整导致的毛利率的下降幅度；通过产品结构调整、微观改善等措施，扩大硅桥式整流器、快恢复整流二极管的产销规模和盈利能力；充分利用现有的技术优势和客户资源，加大对附加值高的新型产品生产和营销力度，形成公司在高压半导体器件新的利润增长点。
在全面提升现有产品竞争实力的基础上，公司将积极引进新技术和专业人才队伍，加快募投项目的建设和投产速度，争取早日实现经济效益。
（二）经营业绩完成情况及预计
1、上期定期报告预计完成情况
公司2007年第一季度报告对上半年经营业绩的预计为净利润比上年同期增长幅度小于30%，实际增长幅度22.46%，符合预计情况。
2、对2007 年前三季度经营业绩的预计
尽管子公司环欧公司单晶硅业务有一定增长，但随着2007年下半年CRT市场进一步萎缩，高压硅堆等器件产品的产销规模和毛利率将进一步下滑，导致母公司前三季度销售收入和净利润将可能比去年同期下降30%以上，给公司整体业绩带来较大影响，预计公司前三季度净利润比上年同期增减幅度小于30%。2006年前三季度的净利润为6845.72万元（已按新会计准则调整）。
四、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开六次董事会会议，具体情况如下：
1、第一届董事会第十九次会议于2007年1月11日以现场方式召开。会议审议通过了以下事项：一、《公司2006年度总经理工作报告》；二、《公司2006年度财务决算报告》；三、《公司2007年度财务预算方案》；四、《公司2006年度利润分配及发行前滚存利润分配的方案》，拟向全体股东每10股分配现金4.2464元，共计分配利润111,999,796.12元,剩余2,783.63元结转下一年度,若公司发行股票则与2007年所产生的利润一起由新老股东共享；五、《对公司高管人员进行奖励的议案》；六、《公司2006年度董事会工作报告》；七、《关于执行新会计准则的议案》；八、《关于向银行借款及为子公司提供贷款担保的议案》，向中国工商银行股份有限公司天津黄河道支行流动资金贷款5000万元，为控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司3600万元流动资金贷款提供担保；九、《提请召开2006年度股东大会的议案》，定于2007年1月31日召开2006年度股东大会，审议上述第二、三、四、六、七项议案。
2、第一届董事会第二十次会议于2007年2月5日以现场方式召开。会议审议通过了以下事项：一、审议通过《关于天津中环半导体股份有限公司首次公开发行股票的种类和数量的议案》，根据公司股东大会的授权，决定向中国证监会申请公开发行10,000万股人民币普通股股票；二、审议通过《关于设立第三事业部的议案》。
3、第一届董事会第二十一次会议于2007年2月8日以现场方式召开。审议通过：一、《关于提请公司股东大会修改2006年度利润分配方案的议案》，修改后的利润分配方案为，公司2006年度不进行利润分配，发行前滚存利润由本次发行后的新老股东共享；二、《关于召开公司2007年第一次临时股东大会的通知》，决定于2007年2月25日召开公司2007年第一次临时股东大会审议上述事项。
4、第一届董事会第二十二次会议于2007年4月17日以现场方式召开。会议审议通过《关于提请公司董事会批准功率MOSFET芯片生产线第二批设备采购合同的议案》，批准公司与GE公司签订的《设备销售协议》、公司与AET公司签订的《装配应用0.35微米工艺的6英寸半导体设备合同》。
5、第一届董事会第二十三次（临时）会议于2007年4月25日以现场方式召开。会议审议通过：一、《公司2007年第一季度报告》；二、《关于公司2007年流动资金贷款的议案》，同意公司向银行贷款30000万元的贷款计划；三、《关于为环欧公司流动资金贷款担保的议案》，同意为控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司13800万元银行贷款提供担保；四、审议通过《关于用募集资金归还募集资金投资项目贷款的议案》，同意用募集资金归还募集资金项目《6英寸0.35微米功率半导体器件生产线》于2006年12月31日前先期投入的专项贷款；五、决定于2007年5月15日召开公司2007年第二次临时股东大会，审议上述第三项议案。相关公告详见2007年4月26日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
6、第一届董事会第二十四次（临时）会议于2007年6月12日以现场方式召开。会议审议通过：一、《关于提请审议〈公司章程（草案）〉的议案》；二、《关于修改〈募集资金管理办法〉的议案》；三、《关于修改〈信息披露管理办法〉的议案》；四、《关于修订公司若干内控制度的议案》；五、《关于用募集资金置换已投入募集资金项目贷款的议案》，决定用募集资金置换已投入募集资金项目的贷款107,717,407.69元；六、审议通过《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定用闲置募集资金17,000万元暂时补充流动资金，预计还款日期至2007年11月底，补充生产经营流动资金时间最长不超过6个月；七、《关于选举公司副董事长的议案》，选举禄大新先生为公司副董事长；八、审议通过《关于董事会对副董事长相关授权的议案》，决定由董事会授予副董事长禄大新一定程度的代理行使权力。九、《关于改聘公司总经理的议案》，决定接受禄大新先生辞去公司总经理的请求，聘任沈浩平先生为公司总经理；十、《关于增选公司董事的议案》，决定提请公司股东大会增选沈浩平先生为公司董事；十一、《关于调整公司董事会专门委员会成员的议案》，决定调整公司董事会战略与投资委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的相关组成人员；十二、《关于聘任公司2007年度审计机构的议案》，决定聘请北京五洲联合会计师事务所为公司2007年度审计机构，年度审计费用为25万元人民币，聘期自公司股东大会批准之日起一年；十三、《关于召开公司2007年第三次临时股东大会的议案》，定于2007年6月28日召开公司2007年第三次临时股东大会，审议上述第一、二、六、十、十二项事项。相关公告详见2007年6月13日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（二）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，建立与投资者之间良好关系，提升公司诚信形象。
1、公司投资者关系管理
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务，并作好各次接待的资料存档工作。据不完全统计，报告期内公司接待投资者来访情况如下：
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时间 地点 方式 当事人姓名 谈论的主要内容及提供
的资料
2007年5月16日 公司 实地调研 申万巴黎基金研究员魏立、海通证券分析师 公司运营情况
邱春城、广发基金研究员杨丙卿、兴业证券
投资经理胡远川、富国基金朱少醒、易方达
基金研究员郑希、银华基金研究员黄锦超、
建信基金研究员卓利伟、国金证券研究员程
兵、申银万国证券研究所研究员余斌、博时
基金研究员肖青、海富通基金研究员刘治国
、平安资产管理公司研究员范习辉、华宝信
托研究员曾文玺、中国石油交易所王文华
2007年5月28日 公司 实地调研 银河证券研究中心行业公司部高级分析师王 公司运营情况
家炜
2007年6月26日 公司 实地调研 国金证券研究员程兵 公司运营情况
2007年6月28日 公司 参会及参观 自然人股东赵振刚、刘光华 公司运营情况
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2、公司指定信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》。
报告期内，公司通过《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网准确及时披露公司应披露信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司顺畅地交流。
报告期内已披露的重要信息索引
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序号 公告编号 公告日期 公告名称
1 2007年3月29日 《招股意向书》、《初步询价及推介公告》
2 2007年4月4日 《网上路演公告》
3 2007年4月5日 《初步询价结果及定价公告》、《网上网下发行公告》
4 2007年4月10日 《网下发行配售结果公告》
5 2007年4月11日 《网上发行中签率公告》
6 2007年4月12日 《网上发行中签结果公告》
7 2007年4月19日 《首次公开发行股票上市公告书》
8 2007－1 2007年4月26日 《第一届董事会第二十三次（临时）会议决议公告》
9 2007－2 同上 《关于召开2007年第二次临时股东大会的通知》
10 同上 《第一季度报告》
11 2007－3 2007年4月28日 《关于对外担保事项的公告》
12 2007－4 2007年4月30日 《关于签订募集资金三方监管协议的公告》
13 2007－5 2007年5月16日 《2007年第二次临时股东大会决议公告》
14 2007－6 2007年6月13日 《第一届董事会第二十四次（临时）会议决议公告》
15 2007－7 同上 《关于召开2007年第三次临时股东大会的通知》
16 2007－8 同上 《关于用募集资金置换已投入募集资金项目贷款的公告》
17 2007－9 同上 《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》
18 2007－10 2007年6月19日 《控股子公司重大合同公告》
19 2007－11 2007年6月26日 《关于召开2007年第三次临时股东大会的提示公告》
20 2007－12 2007年6月29日 《2007年第三次临时股东大会决议公告》
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说明：第1至7项公告刊登于中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报，第8至第20项公告刊登于中国证券报、证券时报。上述公告同时刊登于巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。
（四）报告期内，公司董事会及董事无受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评，也无被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、高级管理人员无被采取司法强制措施的情况。
（五）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业版块上市公司董事行为指引》履行职责的情况。
1、董事会成员履职情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，维护公司及股东特别是中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司聘任高管发表独立意见，对确保董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用。
2、董事出席董事会会议情况
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报告期内董事会召开次数 6次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
张旭光 董事长 6 否
郝于田 副董事长 5 1 否
禄大新 副董事长 6 否
卢彦昌 董事 6 否
沈浩平 董事、总经理
张爱华 董事、副总经理 6 否
丛培金 董事、副总经理 6 否
刘忠立 独立董事 5 1 否
韩传模 独立董事 6 否
张玉利 独立董事 5 1 否
陈荣玲 独立董事 6 否
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说明：
1、于2007年4月25日召开的第一届董事会第二十三次（临时）会议，董事郝于田先生、独立董事张玉利先生分别委托董事卢彦昌先生、独立董事韩传模先生代为出席会议并行使表决权；
2、于2007年6月12日召开的第一届董事会第二十四次（临时）会议，独立董事刘忠立先生委托独立董事陈荣玲先生代为出席会议并行使表决权；
3、2007年6月28日召开的公司2007年第三次临时股东大会增选总经理沈浩平先生为公司董事，2007年6月28日至本报告期末2007年6月30日期间无董事会会议召开。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了完善的治理结构并规范运作。公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，运作规范。公司已建立了完善的内部控制制度。公司在信息披露方面遵循了真实、准确、完整、及时、公平的原则。
报告期内，公司严格按照证监会的要求，全面开展公司治理自查和整改工作，编写了“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划，设立了电话、传真、电子邮件、座谈等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。
进入2007年以来公司按照中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规要求，先后修订了《公司章程》；成立了各专门委员会并制定了各专门委员会的议事规则；补充制定了《募集资金专户存储及使用管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计工作制度》、《内部控制制度》等一系列内部管理制度，建立了较为完善和健全的内部控制制度体系，使公司的治理制度更符合中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规的要求。上述制度建立后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营和内部管理起到了良好的控制、指导作用。
2007年下半年公司将根据有关法规要求不断进行严格的自查与整改，加强上市公司制约监督机制，完善股东大会、董事会、监事会和管理层的相互制约、相互监督的机制，并保障其执行有效；加强董事会专门委员会的专业职能，使之更好地为董事会决策提供专业意见和建议；健全和完善公司风险防范机制，降低公司经营治理风险，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、公司在报告期无利润分配情况。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组等事项。
五、报告期内公司未发生重大关联交易事项。
六、报告期内重大合同及其履行情况
(一)募集资金项目设备采购合同
1、公司与TCS 公司的设备采购合同
2006 年5 月29 日，公司与TCS 公司签订了合同编号为06ZHTC-01 的《设备采购合同》。合同中约定：公司向TCS 公司购买采用现代设计及优质材料制造而成的成熟的设备，用于建设6 英寸半导体功率器件生产线；卖方须保证交付的设备与合同要求完全相符，并保证设备制造工艺，使用的材料不存在任何缺陷；卖方须在本合同签署后5 个月内，按照DDU 条款交付合同设备，目的港为中国天津港或机场；合同设备总价款为2,300 万美元，采取电汇、分期付款的方式进行；如发现货物质量与提单和合同的质量不符，买方有权在卸货后60 天内提出索赔；由卖方提供的合同设备保修期为：新设备为交付后12 个月，旧设备为交付后6 个月；买卖双方应友好解决所有争端，如若不能解决，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会北京，按照国际商会条款仲裁，仲裁是终局的，对双方均具约束力，在任何国家具有强制力。目前双方按照合同基本履行完毕，除个别设备因政府手续原因有一定滞后外，但不影响设备的成套性和试生产，10000片/月生产线调试正常。该合同已在2007年3月29日刊登的公司《首次公开发行股票招股意向书》中披露。
2、公司与AET公司的设备采购合同
为采购本次募集资金投资项目所需设备，2007 年4 月17 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过相关议案，同意公司与GE 公司签署《设备销售协议》，通过GE 公司采购三星公司的6 英寸线二手设备72 台套，合同金额419.2万美元，该合同已于2007 年4 月18 日签署；同意公司与韩国AET 公司签署《装配应用0.35 微米工艺的6 英寸半导体设备合同》，通过AET 公司采购、翻新94台套设备，并负责公司采购三星公司的6 英寸线二手设备72台套的除污、运输、质量保证和部分设备的翻新等工作，合同金额1680.8万美元，该合同已于2007年4 月18 日签署。目前双方按照合同约定正常履行。该合同已在2007年4月19日刊登的公司《首次公开发行股票上市公告书》中披露。
(二)控股子公司大额销售合同
2007年6月6日,中环股份控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司与展丰能源技术(上海)有限公司,上海太阳能科技有限公司签订了太阳能硅片供货合同.合同的主要内容为:
1、合同总金额:约壹亿壹仟万元人民币。
2、履约方式:环欧公司向展丰能源提供太阳能单晶硅片,展丰能源完成相关制作工艺后，提供给上海太阳能。
3、履行期限:2007年5月至2007年10月
4、付款方式:环欧公司在合同期间按照合同数量分批提供给展丰能源合格的太阳能硅片，双方每月11日、8日、27日结算并支付当月全部货款。展丰能源按照付款协议将货款按时付清,以避免环欧公司在生产中由于资金问题产生的延误。如果由于展丰能源资金问题影响产品交付,环欧公司不承担责任。该合同已在2007年6月19日刊登的公司的临时公告《控股子公司重大合同公告》中披露。
目前三方按照合同约定正常履行。
七、报告期内对外担保情况
（一）股东大会审议情况
报告期内，公司2007年第二次临时股东大会于5月15日召开,审议通过《关于为环欧公司流动资金贷款担保的议案》,同意公司为控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司13800万元流动资金贷款提供担保。
（二）报告期内公司实际对外担保情况
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
无
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,000.00
担保总额占净资产的比例 7.90%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 0.00
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
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（三）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事刘忠立先生、陈荣玲先生、韩传模先生、张玉利先生对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见：
2007年1—6月，天津中环半导体股份有限公司（下称：公司）对外担保发生额为10,500万元，截至2007年6月30日对外担保余额为8,000万元，全部为对控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司(下称：环欧公司)的担保。
公司的对外担保符合相关法律、法规以及《公司章程》的规定，无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况，无直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的情况。
公司的担保已经董事会审议批准并提交股东大会审议，履行了相关的审批决策程序。公司的担保有利于环欧公司扩大产销规模，提升经济效益，使公司获得更大收益，是必要的。公司的担保已充分披露了担保风险。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项。
（一）股东所持股份的流通限制及股东自愿锁定的承诺
1、天津市中环电子信息集团有限公司承诺：
自公司股票上市之日起36个月内，不会转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的上述股份。
2、天津药业集团有限公司承诺：自公司股票上市之日起一年内不转让其持有的公司股份。
（二）控股股东避免同业竞争承诺
公司控股股东天津市中环电子信息集团有限公司承诺：
1、保证不再从事与公司相同、类似以及其他可能与公司构成竞争的业务；
2、如公司业务变更，保证不再从事与公司相同、类似以及其他可能与公司构成竞争的业务；
3、上述承诺在作为第一大股东期间持续有效；
4、以上承诺为不可撤消之承诺。
（三）承诺履行情况
截至目前，做出上述承诺的股东均遵守了承诺，没有违反承诺的情况发生。
九、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
十、聘任、解聘会计事务所情况
报告期内， 2007年6月28日召开的公司2007年第三次临时股东大会，审议通过了《关于聘任公司2007年度审计机构的议案》，续聘北京五洲联合会计师事务所为公司2007年度审计机构。
十一、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量（股） 占该公司股权比例（%） 期末账面价值
太平洋保险（集团）股份有 1000,000 1000,000 0.02 1000,000
限公司
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十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。
十三、报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
第七节 财务报告
一、公司2007年半年度财务报表（附后）
1、资产负债表；
2、利润表；
3、现金流量表；
4、所有者权益变动表。
二、公司2007年半年度财务报表附注（附后）
三、公司2007年半年度财务报告未经审计
第八节 备查文件
一、载有董事长张旭光先生签名的2007年半年度报告；
二、载有法定代表人公司董事长张旭光先生、公司总经理沈浩平先生、主管会计工作负责人公司总会计师兼财务部部长吴桂兰女士签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
天津中环半导体股份有限公司董事会
董事长（签名）：张旭光
二○○七年八月二十七日
资 产 负 债 表
编制单位：天津中环半导体股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 179,251,451.34 155,016,926.16 54,796,886.98 30,773,156.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,380,012.96 44,982,019.41 38,088,950.41 35,082,210.41
应收账款 164,834,667.06 109,786,782.45 158,507,887.40 126,692,605.19
预付款项 84,320,522.45 52,421,101.78 51,280,351.56 38,277,476.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 3,420,920.05 2,775,897.22 3,329,460.96 3,345,518.65
买入返售金融资产
存货 193,440,653.00 128,618,992.00 189,506,392.93 107,664,501.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 675,648,226.86 493,601,719.02 495,509,930.24 341,835,469.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,075,453.75 111,833,889.77 1,075,453.75 132,419,889.77
投资性房地产
固定资产 384,202,853.21 232,053,415.30 370,244,168.29 239,209,623.56
在建工程 307,364,643.84 249,045,408.27 125,904,701.07 74,384,116.63
工程物资 29,847,864.95 7,663,331.79 13,545,546.76 5,027,305.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,445,628.29 12,638,641.03 11,801,446.62 9,973,770.62
开发支出 1,433,904.27 1,433,904.27
商誉
长期待摊费用 256,075.11 256,075.11 3,435,739.48 2,864,797.70
递延所得税资产 3,685,623.65 3,287,625.86 3,591,789.08 3,364,028.89
其他非流动资产
非流动资产合计 742,312,047.07 618,212,291.40 529,598,845.05 467,243,532.93
资产总计 1,417,960,273.93 1,111,814,010.42 1,025,108,775.29 809,079,002.24
流动负债：
短期借款 179,000,000.00 50,000,000.00 204,000,000.00 105,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
应付票据
应付账款 38,198,715.63 24,798,026.44 39,362,815.16 30,434,068.62
预收款项 6,685,304.78 335,310.03 4,135,129.40 244,020.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,389,370.53 2,068,590.49 4,084,628.04 3,283,660.07
应交税费 12,926,827.73 2,112,953.59 5,299,157.93 2,677,616.42
应付利息
其他应付款 18,998,045.68 4,496,190.01 15,003,280.70 1,274,372.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 36,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 264,198,264.35 83,811,070.56 307,885,011.23 172,913,737.78
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 40,000,000.00 230,920,000.00 215,920,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,599,360.00 8,150,000.00 14,355,910.00 4,300,000.00
非流动负债合计 72,599,360.00 48,150,000.00 245,275,910.00 220,220,000.00
负债合计 336,797,624.35 131,961,070.56 553,160,921.23 393,133,737.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 362,663,687.00 362,663,687.00 262,663,687.00 262,663,687.00
资本公积 457,308,357.93 457,308,357.93 712,057.93 712,057.93
减：库存股
盈余公积 21,977,253.26 21,977,253.26 21,977,253.26 21,977,253.26
一般风险准备
未分配利润 171,129,002.95 137,903,641.67 126,984,312.17 130,592,266.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,013,078,301.14 979,852,939.86 412,337,310.36 415,945,264.46
少数股东权益 68,084,348.44 59,610,543.70
所有者权益合计 1,081,162,649.58 979,852,939.86 471,947,854.06 415,945,264.46
负债和所有者权益总计 1,417,960,273.93 1,111,814,010.42 1,025,108,775.29 809,079,002.24
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法定代表人：张旭光 主管会计工作的负责人：沈浩平 公司会计机构负责人：吴桂兰
利润表
编制单位：天津中环半导体股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 305,932,465.84 123,329,123.28 255,239,361.63 160,888,753.52
其中：营业收入 305,932,465.84 123,329,123.28 255,239,361.63 160,888,753.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 234,196,734.72 114,877,505.16 199,222,445.93 149,505,170.16
其中：营业成本 190,114,978.21 92,910,668.73 162,814,048.33 127,396,629.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,549,112.09 617,976.77 1,550,776.66 692,733.46
销售费用 4,374,525.87 3,379,346.71 3,928,685.76 3,125,721.37
管理费用 24,643,832.43 10,463,856.58 19,342,675.99 10,981,325.94
财务费用 11,866,409.92 8,105,289.27 9,997,440.77 6,579,085.14
资产减值损失 647,876.20 -599,632.90 1,588,818.42 729,675.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 170,142.90 25,959,576.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 71,735,731.12 8,451,618.12 56,187,058.60 37,343,159.70
加：营业外收入 804,318.84 150,000.00 37,425.00 36,425.00
减：营业外支出 36,551.25 195,759.10 10.39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列 72,503,498.71 8,601,618.12 56,028,724.50 37,379,574.31
）
减：所得税费用 10,471,003.19 1,290,242.72 8,140,991.14 1,506,911.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,032,495.52 7,311,375.40 47,887,733.36 35,872,662.52
归属于母公司所有者的净利润 44,144,690.78 7,311,375.40 36,049,019.82 35,872,662.52
少数股东损益 17,887,804.74 11,838,713.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.14
（二）稀释每股收益 0.15 0.14
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法定代表人：张旭光 主管会计工作的负责人：沈浩平 公司会计机构负责人：吴桂兰
现金流量表
编制单位：天津中环半导体股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 316,205,053.13 138,009,943.51 273,921,499.40 192,494,935.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 209,165.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,684,472.95 4,940,830.72 1,046,822.11 983,298.51
经营活动现金流入小计 322,889,526.08 142,950,774.23 275,177,486.51 193,478,233.56
购买商品、接受劳务支付的现金 171,178,882.42 97,218,844.53 195,041,313.05 150,234,744.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,106,339.12 25,102,876.12 27,105,665.99 20,279,721.75
支付的各项税费 30,070,866.50 6,528,385.26 18,395,517.66 6,176,370.66
支付其他与经营活动有关的现金 8,082,378.45 4,333,233.35 10,294,339.22 8,592,707.79
经营活动现金流出小计 246,438,466.49 133,183,339.26 250,836,835.92 185,283,544.64
经营活动产生的现金流量净额 76,451,059.59 9,767,434.97 24,340,650.59 8,194,688.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,586,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 100.00 92,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100.00 20,586,000.00 92,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 259,392,891.09 196,725,092.64 120,779,962.49 84,771,712.05
现金
投资支付的现金 20,586,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 259,392,891.09 196,725,092.64 120,779,962.49 105,357,712.05
投资活动产生的现金流量净额 -259,392,791.09 -176,139,092.64 -120,687,962.49 -105,357,712.05
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 581,000,000.00 581,000,000.00 9,414,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 270,000,000.00 240,000,000.00 221,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,450.00
筹资活动现金流入小计 851,010,450.00 821,000,000.00 230,414,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 500,920,000.00 500,920,000.00 131,000,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,373,250.68 8,143,669.43 9,712,660.18 6,301,767.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,320,903.46 21,320,903.46 400,674.92
筹资活动现金流出小计 543,614,154.14 530,384,572.89 141,113,335.10 111,301,767.74
筹资活动产生的现金流量净额 307,396,295.86 290,615,427.11 89,300,664.90 78,698,232.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 124,454,564.36 124,243,769.44 -7,046,647.00 -18,464,790.87
加：期初现金及现金等价物余额 54,796,886.98 30,773,156.72 31,312,924.14 27,232,398.67
六、期末现金及现金等价物余额 179,251,451.34 155,016,926.16 24,266,277.14 8,767,607.80
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法定代表人：张旭光 主管会计工作的负责人：沈浩平 公司会计机构负责人：吴桂兰
所有者权益变动表
编制单位：天津中环半导体股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 262, 712 21,9 126, 59,6 471 262, 712 14, 60, 44, 382,
663, ,05 77,2 984, 10,5 ,94 663, ,05 160 771 579 887,
687. 7.9 53.2 312. 43.7 7,8 687. 7.9 ,90 ,04 ,77 465.
00 3 6 17 0 54. 00 3 3.9 0.4 6.0 37
06 2 6 6
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 262, 712 21,9 126, 59,6 471 262, 712 14, 60, 44, 382,
663, ,05 77,2 984, 10,5 ,94 663, ,05 160 771 579 887,
687. 7.9 53.2 312. 43.7 7,8 687. 7.9 ,90 ,04 ,77 465.
00 3 6 17 0 54. 00 3 3.9 0.4 6.0 37
06 2 6 6
三、本年增减变动 100, 456 44,1 8,47 609 7,8 66, 15, 89,0
金额（减少以“- 000, ,59 44,6 3,80 ,21 16, 213 030 60,3
”号填列） 000. 6,3 90.7 4.74 4,7 349 ,27 ,76 88.6
00 00. 8 95. .34 1.7 7.6 9
00 52 1 4
（一）净利润 44,1 17,8 62, 74, 21, 95,3
44,6 87,8 032 029 306 36,3
90.7 04.7 ,49 ,62 ,76 88.6
8 4 5.5 1.0 7.6 9
2 5 4
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
4．其他
上述（一）和（二 44,1 17,8 62, 74, 21, 95,3
）小计 44,6 87,8 032 029 306 36,3
90.7 04.7 ,49 ,62 ,76 88.6
8 4 5.5 1.0 7.6 9
2 5 4
（三）所有者投入 100, 456 556
和减少资本 000, ,59 ,59
000. 6,3 6,3
00 00. 00.
00 00
1.所有者投入资本 100, 456 556
000, ,59 ,59
000. 6,3 6,3
00 00. 00.
00 00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,4 -9, 7,8 -7, -6, -6,2
14,0 414 16, 816 276 76,0
00.0 ,00 349 ,34 ,00 00.0
0 0.0 .34 9.3 0.0 0
0 4 0
1．提取盈余公积 7,8 -7,
16, 816
349 ,34
.34 9.3
4
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -9,4 -9, -6, -6,2
股东）的分配 14,0 414 276 76,0
00.0 ,00 ,00 00.0
0 0.0 0.0 0
0 0
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 362, 457 21,9 171, 68,0 1,0 262, 712 21, 126 59, 471,
663, ,30 77,2 129, 84,3 81, 663, ,05 977 ,98 610 947,
687. 8,3 53.2 002. 48.4 162 687. 7.9 ,25 4,3 ,54 854.
00 57. 6 95 4 ,64 00 3 3.2 12. 3.7 06
93 9.5 6 17 0
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张旭光 主管会计工作的负责人：沈浩平 公司会计机构负责人：吴桂兰
财务报表附注
一、公司简介
天津中环半导体股份有限公司（以下简称“公司”）原为国营企业，名称为天津市中环半导体公司，天津市电子仪表工业总公司于1999年12月14日批准将天津市中环半导体公司改组为国有独资公司，名称为天津市中环半导体有限公司（以下简称“有限公司”）并于同年12月17日取得了企业法人营业执照，注册资本为44,848,912.18元。天津市中环电子信息集团有限公司（前身为天津市电子仪表工业总公司）持有100%股权。2004年3月18日天津市中环电子信息集团有限公司董事会决议同意禄大新、张爱华、丛培金、孙志昌、张贵武、滕新年、李石柱、吴桂兰、白建珉9名自然人受让天津市中环电子信息集团有限公司持有的有限公司3.44345%的国有股股权，有限公司于2004年3月30日办理了股权变更手续并于2004年3月31日办理了工商变更备案登记。
2004年4月15日有限公司与天津药业集团有限公司、天津经发投资有限公司和天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司签署增资协议书，增资后公司的注册资本变更为72,620,106.41元。有限公司已于2004年4月28日取得了天津市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
经天津市人民政府于2004年7月8日以津股批[2004]6号《关于同意天津市中环半导体有限公司整体变更为天津中环半导体股份有限公司的批复》批准，有限公司整体变更为天津中环半导体股份有限公司。变更后的股东为天津市中环电子信息集团有限公司、天津药业集团有限公司、天津经发投资有限公司、天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司及禄大新、张爱华、丛培金、孙志昌、张贵武、滕新年、李石柱、吴桂兰、白建珉9名自然人股东。变更后注册资本为262,663,687.00元。公司已于2004年7月16日取得了天津市工商行政管理局换发的注册号为1200001190025的企业法人营业执照。法定代表人：张旭光。注册地址：天津新技术产业园区华苑产业区（环外）海泰东路12号。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]62号文核准，由主承销商渤海证券有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票10,000万股，发行价格为每股人民币5.81元，并于同年4月20日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码：002129。
公司主要经营范围包括：半导体材料、半导体器件、电子元件制造、加工、批发、零售；电子仪器、设备整机及零部件制造、加工、批发、零售；普通汽车货运；经营要企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
公司主要产品为高压硅堆、硅整流二极管、硅桥式整流器、硅单晶、硅单晶片。
二、会计报表编制基础
公司改制前执行《工业企业会计制度》，自2004年7月公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司起执行《企业会计制度》，变更过程中公司会计主体及各项会计要素均未发生变化。2007年1月1日起执行《企业会计准则》。为增强会计数据和财务资料的可比性，本报告所载财务信息系按本财务报表附注三“公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”所列各项会计政策编制，即假设报告期间已一致采用该等会计政策，该等会计政策系根据《企业会计准则》及其补充规定厘定。
三、公司的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历制，即每年1月1日起至12月31日止，本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合人民币记账。期末对货币性项目中的外币余额按期末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的且在其达到预定使用状态前的，予以资本化并计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类：
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。
金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值。
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额。
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产。
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
9、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准为：
①对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
③对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）坏账损失核算采用备抵法。
公司计提坏账准备比例：
应收账款：
因债务单位发生破产、资不抵债、现金流量严重不足、遭受严重的自然灾害导致停产等情况而在可预见的未来时间内无法收回债务，或有确凿证据证明不能收回的应收账款以及账龄在5年以上的应收账款按100％计提坏账准备。
②不符合第①条计提坏账准备标准，但回收风险较大的应收账款或账龄在3年以上5年以下的应收账款，按50％计提坏账准备。
③账龄在2年以上3年以下的应收账款按30％计提坏账准备。
④账龄在1年以上2年以下的应收账款按10％计提坏账准备。
⑤账龄在1年以内的应收账款按5％计提坏账准备。
其他应收款：
凡有确凿证据证明不能收回的其他应收款，以及账龄在5年以上的其他应收款按100％计提坏账准备。
②不符合第①条计提坏账准备标准，但回收风险较大的其他应收款或账龄在3年以上5年以下的其他应收款，按50％计提坏账准备。
③账龄在2年以上3年以下的其他应收款按30％计提坏账准备。
④账龄在1年以上2年以下的其他应收款按10％计提坏账准备。
⑤账龄在1年以内的其他应收款按5％计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货主要为原材料、库存商品、生产成本和自制半成品等，取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计算确定其实际成本。低值易耗品领用时一次摊销。存货的盘存采用永续盘存制。
（2）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，计提存货跌价准备。
（3）当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可预见的未来，无回升的可能；企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该材料的市场价格又低于其账面成本；因企业提供商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
（3）固定资产按取得时的实际成本计价，折旧采用平均年限法。固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率%
房屋建筑物 7-50年 5% 1.90-13.57
通用设备 5-10年 5% 9.50-19.00
专用设备 5-10年 5% 9.50-19.00
运输设备 6-10年 5% 9.50-15.83
动力设备 10-22年 5% 4.32-9.50
仪器仪表 5-10年 5% 9.50-19.00
办公设备 5-10年 5% 9.50-19.00
其他 5-10年 5% 9.50-19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏及长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备，按单项资产计提。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的固定资产已达到预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
（2）期末对在建工程进行全面检查，对由于在性能、技术上已经落后或长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
（3）无形资产摊销年限
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的， 摊销年限不超过法律规定的有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期限内平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
19、收入确认原则
（1）提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入。如果劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，应按完工百分比法确认收入。
（2）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（3）让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
20、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
25、合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
四、税项
增值税
按产品销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。出口产品享受“免、抵、退”的出口退税政策，退税率为17%。
城市维护建设税、教育费附加及防洪工程维护费。
分别按实际应缴纳流转税额的7%、3%和1%计算缴纳。
所得税
公司注册于天津新技术产业园区政策区，根据天津新技术产业园区管理条例第三十一条：园区内的高新技术企业按15%的税率征收企业所得税，天津新技术产业园区管理委员会已认定公司为高新技术企业，故公司按照当期应纳税所得额的15%计算缴纳所得税。
五、控股子公司及合营企业
（一）纳入合并报表范围的子公司
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企业名称 注册地点 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表 注册资 实际出资 持股比
或类型 人 本 额 例
天津市环欧半导体材 华苑产业区 技术开发、咨询、服务、 控股子公司 有限责任 禄大新 10000 3431.11 68.62%
料技术有限公司 火炬大厦 转让等 公司 万元 万元
天津欧佳半导体材料 天津华苑产 开发、生产、销售半导体 控股子公司之 中外合资 沈浩平 2500万 505万元 70%
技术有限公司 业区(环外) 材料、半导体器件 子公司 经营 元
55号地块
天津市豪尔希科技开 南开区黄河 技术开发、咨询、服务 控股子公司 有限责任 白建珉 50万元 45万元 90%
发有限公司 道495号 公司
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（二）合并会计报表范围发生变更的情况说明：
本公司本期合并合并会计报表范围未发生变更。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
会计政策变更及其影响
（1）2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
①本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，根据新会计准则产生了递延所得税资产3,591,789.07元，增加了3,591,789.07元留存收益，其中归属于母公司的所有者权益增加3,520,390.19元（其中：未分配利润3,006,345.37 元，盈余公积514,044.82 元），归属于少数股东的权益增加71,398.88元。
②少数股东权益
公司2007年1月1日按原会计准则合并报表中子公司少数股东应享有的权益为59,539,144.82元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益59,539,144.82元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益71,398.88元，调整后少数股东权益为59,610,543.70元。
（2）根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润追溯调整情况如下：
①本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，根据新会计准则2005年12月31日产生递延所得税资产3,294,600.50元，2006年6月30日递延所得税资产3,511,262.40元，减少当期所得税费用216,661.90元，增加了216,661.90元净利润，其中归属于母公司所有者的净利润增加176,764.85元，归属于少数股东的净利润增加39,897.05元。
②少数股东损益
公司2006年1—6月按原准则合并报表中子公司少数股东应享有的损益为11,798,816.49元，新会计准则下计入净利润，由此增加2006年1—6月净利润11,798,816.49元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税费用增加净利润216,661.90元，其中归属于少数股东损益39,897.05元，调整后少数股东损益为11,838,713.54元。
（3）假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
会计估计变更
本年未发生会计估计变更事项。
3、会计差错更正
本年未发生会计差错更正事项。
七、合并会计报表主要项目注释（货币单位：人民币）
1、货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 732,541.19 84,129.76
银行存款 178,518,910.15 54,712,757.22
其他货币资金 0.00 0.00
合计 179,251,451.34 54,796,886.98
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说明：货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制情况。
应收票据
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额
商业承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00
银行承兑汇票 49,380,012.96 37,088,950.41
合计 50,380,012.96 38,088,950.41
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说明：应收票据期末余额中无抵押情况。
应收款项
应收账款
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账龄 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 170,437,034.23 96.98 5 8,521,851.71
1-2年 415,061.71 0.24 10 41,506.17
2-3年 1,109,602.56 0.63 30 332,880.77
3-5年 3,538,414.42 2.01 50 1,769,207.21
5年以上 246,184.01 0.14 100 246,184.01
合计 175,746,296.93 100.00 10,911,629.87
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账龄 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 163,762,085.15 96.85 5 8,188,104.26
1-2年 432,282.72 0.25 10 43,228.27
2-3年 1,108,064.06 0.66 30 332,419.21
3-5年 3,538,414.42 2.10 50 1,769,207.21
5年以上 246,184.01 0.14 100 246,184.01
合计 169,087,030.36 100.00 10,579,142.96
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说明：
①2007年6月30日欠款前五名金额合计为38,436,557.50元，占应收账款期末余额比例为21.87%。
应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款
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账龄 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 2,490,646.28 40.87 5 124,532.31
1-2年 15,680.00 0.26 10 1,568.00
2-3年 96,765.10 1.59 30 29,029.53
3-5年 1,945,917.03 31.93 50 972,958.52
5年以上 1,544,853.47 25.35 100 1,544,853.47
合计 6,093,861.88 100.00 2,672,941.83
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账龄 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 2,045,277.90 36.09 5 102,263.90
1-2年 15,000.00 0.26 10 1,500.00
2-3年 1,612,029.51 28.44 30 483,608.85
3-5年 450,652.62 7.95 50 225,326.32
5年以上 1,544,853.47 27.26 100 1,544,853.47
合计 5,667,813.50 100.00 2,357,552.54
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说明：
①2007年6月30日欠款前五名金额合计为4,416,411.50元，占其他应收款期末余额比例为72.47%。
②其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 83,929,803.23 99.54 64,140,039.45 99.74
1-2年 297,000.00 0.35 111,496.00 0.17
2-3年 49,746.24 0.06 13,250.24 0.02
3-5年 0.00 0.00 8.90 0.00
5年以上 43,972.98 0.05 43,972.98 0.07
合计 84,320,522.45 100.00 64,308,767.57 100.00
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说明：
（1）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）截至2007年6月30日，公司账龄超过1年的预付账款390,719.22元，占余额的0.46%，其主要为预付设备款，因设备尚未到齐且未收到发票故未结转。
5、存货及存货跌价准备
（1）存货
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原材料 52,222,128.80 50,222,210.86
在产品 58,612,851.63 72,201,847.93
产成品 90,512,774.86 78,032,301.30
自制半成品 601,924.26 601,076.18
委托加工材料 69,144.97 121,860.86
低值易耗品 3,254,855.49 151,490.02
包装物 49,805.61 58,438.40
合计 205,323,485.62 201,389,225.55
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说明：存货可变现净值按照估计售价减去估计完工成本以及销售所必须的估计费用后的价值确定。
（2）存货跌价准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
产成品 11,882,832.62 11,882,832.62
自制半成品 0.00 0.00
委托加工材料 0.00 0.00
低值易耗品 0.00 0.00
包装物 0.00 0.00
合计 11,882,832.62 11,882,832.62
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6、长期股权投资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
太平洋保险股票 1,000,000.00 1,000,000.00
天津市环日半导体技术有限公司 75,453.75 75,453.75
合计 1,075,453.75 1,075,453.75
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说明：
①投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
②期末长期投资未发现存在发生减值的情况，故未计提减值准备。
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 196,172,384.34 141,933.17 196,030,451.17
通用设备 5,469,576.60 201,260.00 5,670,836.60
专用设备 202,375,799.91 28,852,821.37 231,228,621.28
运输设备 5,543,489.00 614,678.00 701,347.66 5,456,819.34
动力设备 54,167,902.50 705,204.00 6,500.00 54,866,606.50
仪器仪表 10,202,436.62 97,810.00 32,570.00 10,267,676.62
办公设备 2,621,969.09 237,398.00 40,512.00 2,818,855.09
合计 476,553,558.06 30,709,171.37 922,862.83 506,339,866.60
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（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 15,823,467.20 2,220,015.07 18,043,482.27
通用设备 4,793,273.33 55,865.16 4,849,138.49
专用设备 70,683,965.89 8,396,936.18 79,080,902.07
运输设备 1,795,707.96 293,958.88 128,050.12 1,961,616.72
动力设备 8,909,555.77 1,772,419.28 4,784.80 10,677,190.25
仪器仪表 6,355,250.25 317,852.38 1,703.46 6,671,399.17
办公设备 678,458.53 205,032.84 30,206.95 853,284.42
合计 109,039,678.93 13,262,079.79 164,745.33 122,137,013.39
净值 367,513,879.13 384,202,853.21
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说明：
期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值情况，故未提取固定资产减值准备。
本期增加固定资产中含在建工程转入30,647,775.49元。
期末固定资产中无用于抵押、担保情况。
8、在建工程
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项目 预算数 年初账面余额 本期增加 本期转入固定 本期其他减少 期末账面余额 资金来源
资产
机器设备购 468,965.30 1,342,393.50 1,475,797.50 335,561.30 自筹
置及安装
中环新厂建 169,160,000. 3,627,000.12 3,627,000.12 贷款和自
设 00 筹
环欧新厂建 20,140,000.0 381,654.00 381,654.00 贷款和自
设 0 筹
环欧二期新 103,900,000. 51,138,930.44 32,133,046.50 24,952,741.37 58,319,235.57 自筹
厂建设 00
中环6英寸0. 609,600,000. 72,308,679.90 174,287,831.19 246,596,511.09 贷款
35微米项目 00
其他 1,606,471.43 747,610.28 210,582.50 30,163.33 2,113,335.88 自筹
合计 125,904,701.07 212,137,881.59 30,647,775.49 30,163.33 307,364,643.84
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说明：公司期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值情况，故未提取在建工程减值准备。
9、无形资产及累计摊销
（1）无形资产
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
老厂区土地 2,906,431.88 2,906,431.88
新厂区土地 12,042,756.07 12,042,756.07
合计 14,949,187.95 14,949,187.95
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（2）累计摊销
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
老厂区土地 112,723.97 27,064.30 139,788.27
新厂区土地 241,309.45 122,461.94 363,771.39
合计 354,033.42 149,526.24 503,559.66
净值 14,595,154.53 14,445,628.29
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10、长期待摊费用
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项目 原始发生额 年初账面余 本期增加额 本期摊销 其他转 累计摊销 期末账面余 剩余摊销
额 出 额 期限
工作服 529,079.46 344,255.01 88,179.90 273,004.35 256,075.11 18个月
欧佳公司开办费 570,941.78 570,941.78 570,941.78 570,941.78 0.00
合计 1,100,021.24 915,196.79 659,121.68 843,946.13 256,075.11
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11、递延所得税资产
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类别 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 1,903,198.76 1,809,364.19
存货跌价准备 1,782,424.89 1,782,424.89
合计 3,685,623.65 3,591,789.08
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12、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 12,936,695.50 647,876.20 13,584,571.70
存货跌价准备 11,882,832.62 11,882,832.62
合计 24,819,528.12 647,876.20 25,467,404.32
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13、短期借款
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借款类型 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 74,000,000.00 99,000,000.00
信用借款 105,000,000.00 105,000,000.00
合计 179,000,000.00 204,000,000.00
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说明：公司为控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司74,000,000.00元短期借款提供了担保。
14、应付款项
（1）应付账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 33,267,439.12 87.09 35,207,837.55 89.44
1-2年 1,287,111.42 3.37 432,238.59 1.10
2-3年 733,711.28 1.92 758,955.21 1.93
3-5年 371,297.74 0.97 424,427.74 1.08
5年以上 2,539,156.07 6.65 2,539,356.07 6.45
合计 38,198,715.63 100.00 39,362,815.16 100.00
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说明：
①应付账款期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
②截至2007年6月30日账龄在三年以上的应付账款2,910,453.81元，占期末余额的0.38%，主要为应付天津市半导体材料厂货款2,391,121.17元，该企业已于4年前停产，至今该厂未要求还款。
（2）其他应付款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 16,368,226.01 86.16 12,878,314.12 73.76
1-2年 1,400,705.67 7.37 3,383,534.00 19.38
2-3年 107,424.00 0.57 0.00 0.00
3-5年 121,690.00 0.64 126,222.67 0.72
5年以上 1,000,000.00 5.26 1,071,401.99 6.14
合计 18,998.045.68 100.00 17,459,472.78 100.00
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说明：截至2007年6月30日账龄在三年以上的其他应付款1,121,690.00元，占余额的5.90%，其中1,000,000.00元为应付财政局企业一处的款项，由于历史原因尚无还款计划，其余121,690.00元为应付其他单位的往来款。
（3）预收账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 6,632,889.76 99.22 4,026,521.98 97.37
1-2年 19,820.46 0.30 51,678.26 1.26
2-3年 29,556.46 0.44 53,891.06 1.30
3-5年 3,038.10 0.04 3,038.10 0.07
5年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 6,685,304.78 100.00 4,135,129.40 100.00
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说明：
预收账款期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
截至2007年6月30日公司账龄超过1年的预收账款52,415.02元，占余额的0.78%，主要为客户采购尾款。
13、应交税费
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税种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 5,705,946.86 2,100,907.81
城市维护建设税 717,635.03 452,916.17
所得税 5,646,796.08 2,398,789.40
营业税 4,521.60 4,295.70
房产税 28,058.40 9,288.00
个人所得税 336,697.19 -2,943.80
教育费附加 368,790.93 235,646.78
防洪费 118,381.64 74,000.25
合计 12,926,827.73 5,272,900.31
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14、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 31,465,374.80 31,465,374.80
职工福利费 1,701,584.87 2,376,035.29 3,768,373.64 309,246.52
社会保险费 8,156,126.94 8,156,126.94
其中：1．医疗保险费 2,452,886.38 2,452,886.38
2．基本养老保险费 4,863,483.17 4,863,483.17
3．年金缴费
4．失业保险费 508,306.02 508,306.02
5．工伤保险费 184,238.79 184,238.79
6．生育保险费 147,212.58 147,212.58
住房公积金 595.18 2,968,276.23 2,967,987.00 884.41
工会经费和职工教育经费 2,364,281.54 1,093,036.39 1,378,078.33 2,079,239.60
合计 4,066,461.59 45,966,511.75 47,643,602.81 2,389,370.53
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15、其他非流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
电子发展基金 500,000.00 500,000.00
高技术产业化新材料专项 9,400,000.00 10,000,000.00
国家发改委及科委研发经费 3,050,000.00 3,200,000.00
企业网工程 1,560.00 8,110.00
外贸发展基金 600,000.00 600,000.00
企业挖潜基金 47,800.00 47,800.00
科技创新专项资金 4,000,000.00
合计 17,599,360.00 14,355,910.00
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说明：
（1）“电子发展基金”为信息产业部电子发展基金管理办公室承担的电子信息产业发展基金资助/贴息项目的执行而给予天津市中环半导体有限公司500,000.00元的资助。
（2）“高技术产业化新材料专项”为国家发展与改革委员会以发改高技（2004）2041号文件拨付给子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司的专用基金10,000,000.00元，本期确认收益600,000.00元。
（3）“国家发改委研发经费”由国家发展和改革委员会、财政部以发改高科[2003]2140号文件拨入天津市中环半导体有限公司用于高技术产业技术研发经费款3,000,000.00元，本期确认收益150,000.00元；公司与天津市科学技术委员会签订天津市科技发展计划项目技术开发合同，拨入经费200,000.00元。
（4）企业网工程为天津市人民政府信息化办公室拨入的企业网络工程费50,000.00元，2005年使用11,885.00元，2006年使用30,005.00元，本期使用6,550.00元。
（5）外贸发展基金为财政部财企[2005]259号文件拨入天津市中环半导体有限公司用于高新技术出口产品技术更新改造的贷款贴息资金和研究开发资金600,000.00元。
（6）企业挖潜基金为天津市经济委员会、天津市财政局津经科[2006]27号文件拨入天津市环欧半导体材料技术有限公司用于技术补助资金100,000.00元，2006年已使用52,200.00元。
（7）科技创新专项资金为天津市科技创新专项资金领导小组办公室津科创办[2007]1号文件拨入天津中环半导体股份有限公司用于科技创新项目补助资金4,000,000.00元。
16、一年以内到期的非流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 6,000,000.00 36,000,000.00
合计 6,000,000.00 36,000,000.00
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说明：天津中环半导体股份有限公司为控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司6,000,000.00元长期借款提供了担保。
17、长期借款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 15,000,000.00 230,920,000.00
信用借款 40,000,000.00
合计 55,000,000.00 230,920,000.00
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说明：天津市中环电子信息集团有限公司为公司控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司15,000,000.00元长期借款提供了担保。
18、少数股东权益
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纳入合并范围子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
天津市环欧半导体材料技术有限公司 66,213,138.02 57,349,503.62
天津市豪尔希科技开发有限公司 34,300.76 37,966.39
天津欧佳半导体材料技术有限公司 1,836,909.66 2,151,674.81
合计 68,084,348.44 59,539,144.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、实收资本
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投资方 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
天津市中环电子信息集团有限公司 156,630,642.00 43.18895 156,630,642.00 59.63163
天津药业集团有限公司 92,411,391.00 25.48129 92,411,391.00 35.18240
天津经发投资有限公司 5,357,183.00 1.47718 5,357,183.00 2.03956
天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司 2,678,591.00 0.73859 2,678,591.00 1.01978
禄大新等9人 5,585,880.00 1.54023 5,585,880.00 2.12663
社会公众股 100,000,000.00 27.57376
合计 362,663,687.00 100 262,663,687.00 100
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说明：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]62号文核准，截至2007年4月12日止，由主承销商渤海证券有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票10,000万股，每股面值为人民币1元。
20、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
资本溢价 7.28 456,596,300.00 456,596,307.28
股权投资准备 712,050.65 712,050.65
合计 712,057.93 456,596,300.00 457,308,357.93
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说明：截至2007年4月12日止，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）股票10,000万股，募集资金总额为人民币581,000000.00元，其中股本为人民币100,000,000.00元，扣除发行费24,403,700.00元，形成资本溢价456,596,300.00元。
21、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 21,977,253.26 21,977,253.26
合计 21,977,253.26 21,977,253.26
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说明：公司按当期净利润的10%计提法定盈余公积。
22、未分配利润
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项目 本期发生额
本期归属于母公司所有者的净利润 44,144,690.78
加：年初未分配利润 126,984,312.17
可供分配利润 171,129,002.95
减：送股
减：提取盈余公积金
提取公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 171,129,002.95
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23、营业务收入、成本
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类别 营业收入
本期发生额 上期发生额
高压硅堆 73,915,997.18 91,814,214.48
硅整流二极管 6,862,519.96 7,503,715.23
硅桥式整流器 12,172,494.78 12,172,908.89
硅单晶 105,382,061.46 53,922,861.62
硅单晶片 104,978,819.14 79,009,628.64
其他 2,620,573.32 10,816,032.77
合计 305,932,465.84 255,239,361.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
区域 营业收入
本期发生额 上期发生额
内销 269,678,254.77 213,250,342.01
出口 36,254,211.07 41,989,019.62
合计 305,932,465.84 255,239,361.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 营业成本
本期发生额 上期发生额
高压硅堆 44,329,779.06 54,928,773.85
硅整流二极管 7,606,315.01 6,983,397.70
硅桥式整流器 10,982,021.27 10,132,268.70
硅单晶 56,390,979.23 34,142,249.90
硅单晶片 70,404,244.45 51,216,129.47
其他 401,639.19 5,411,228.71
合计 190,114,978.21 162,814,048.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
区域 营业成本
本期发生额 上期发生额
内销 168,867,514.34 132,519,481.22
出口 21,247,463.87 30,294,567.11
合计 190,114,978.21 162,814,048.33
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说明：2007年度1—6月前五名客户销售收入总额为130,400,264.80元，占公司全部销售收入的42.62%。
24、营业务税金及附加
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类别 本期发生额 上期发生额
城建税 1,784,379.06 1,083,915.53
教育费附加 764,733.03 466,861.13
合计 2,549,112.09 1,550,776.66
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25、投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
子公司清算收益 170,142.90
合计 170,142.90
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26、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 647,876.20 1,588,818.42
合计 647,876.20 1,588,818.42
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27、财务费用：
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类别 本期发生额 上期发生额
利息收入 -938,494.42 -202,671.44
利息支出 11,959,250.68 9,761,216.27
手续费支出 29,041.70 39,211.60
贴现利息 328,985.95
汇兑损失 487,626.01 399,684.34
合计 11,866,409.92 9,997,440.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净收益 36,425.00
政府补贴 750,000.00
罚款收入 17,565.11
其他 36,753.73 1,000.00
合计 804,318.84 37,425.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
处理固定资产净损失 12,020.25 195,712.42
罚款支出 24,531.00 46.68
合计 36,551.25 195,759.10
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30、所得税
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项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 10,564,837.76 8,360,819.37
本期递延所得税费用 -93,834.57 -219,828.23
合计 10,471,003.19 8,140,991.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、其他与经营活动有关的现金收支情况
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收到的其他与经营活动有关的现金 6,684,472.95
其中主要项目：
利息收入 938,494.42
财政局拨款 4,000,000.00
人事局拨款 86,500.00
技术咨询费 1,215,350.00
支付的其他与经营活动有关的现金 8,082,378.45
其中主要项目：
管理费用 4,616,717.94
营业费用 2,397,487.36
往来款 467,200.00
其他 450,211.12
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八、母公司会计报表有关项目注释（货币单位:人民币元）
应收账款
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账龄 期末账面余额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 112,493,226.43 95.49 5 5,624,661.32
1-2年 415,061.71 0.35 10 41,506.17
2-3年 1,107,856.56 0.94 30 332,356.97
3-5年 3,538,324.42 3.01 50 1,769,162.21
5年以上 245,808.01 0.21 100 245,808.01
合计 117,800,277.13 100.00 8,013,494.68
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初账面余额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 130,274,015.88 96.07 5 6,513,700.79
1-2年 430,536.72 0.32 10 43,053.67
2-3年 1,108,064.06 0.82 30 332,419.22
3-5年 3,538,324.42 2.61 50 1,769,162.21
5年以上 245,808.01 0.18 100 245,808.01
合计 135,596,749.09 100.00 8,904,143.90
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说明：
（1）2007年6月30日欠款前五名金额合计为27,155,934.95元，占应收账款期末余额比例为23.05%。
（2）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款
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账龄 期末账面余额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 1,817,112.48 33.57 5 90,855.62
1-2年 15,000.00 0.28 10 1,500.00
2-3年 90,259.78 1.67 30 27,077.93
3-5年 1,945,917.03 35.94 50 972,958.52
5年以上 1,544,853.47 28.54 100 1,544,853.47
合计 5,413,142.76 100.00 2,637,245.54
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初账面余额 比例% 坏账准备计提比例％ 坏账准备
1年以内 2,076,517.59 35.48 5 98,892.18
1-2年 15,000.00 0.27 10 1,500.00
2-3年 1,585,524.19 28.45 30 475,657.26
3-5年 450,652.62 8.09 50 225,326.31
5年以上 1,544,853.47 27.72 100 1,544,853.47
合计 5,672,547.87 100.00 2,346,229.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）2007年6月30日欠款前五名金额合计为3,649,211.50元，占其他应收款期末余额比例为67.41%。
（2）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
长期股权投资
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长期股权 期末账面余额 年初账面余额
投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备
其他股权投资 111,833,889.77 132,419,889.77
合计 111,833,889.77 132,419,889.77
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其他股权投资
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被投资单位名称 投资期限 持股比例% 初始投资额 追加投资 收回投资额 期末账面余额
额
天津市环日半导体技术有限公司 10年 30.00 75,453.75 75,453.75
天津市豪尔希科技开发有限公司 10年 90.00 341,697.48 341,697.48
天津市环欧半导体材料技术有限公 20年 68.62 131,002,738.54 20,586,000.00 110,416,738.54
司
太平洋保险股票 0.02 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 132,419,889.77 20,586,000.00 111,833,889.77
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说明：
①2006年12月31日长期股权投资占净资产比例为11.41%。
②期末长期投资未发现存在发生减值的情况，故未计提减值准备。
4、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 167,295,873.43 167,295,873.43
通用设备 5,469,576.60 201,260.00 5,670,836.60
专用设备 101,479180.76 1,050,962.00 102,530,142.76
运输设备 3,793,541.65 3,793,541.65
仪器仪表 8,758,259.24 97,810.00 30,000.00 8,826,069.24
办公设备 821,359.18 113,298.00 934,657.18
动力设备 33,869,233.33 253,050.00 34,122,283.33
合计 321,487,024.19 1,716,380.00 30,000.00 323,173,404.19
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（2）累计折旧
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 14,910,685.78 1,762,593.75 16,673,279.53
通用设备 4,793,273.33 55,865.16 4,849,138.49
专用设备 50,975,662.10 3,053,767.83 54,029,429.93
运输设备 1,391,149.39 168,441.00 1,559,590.39
仪器仪表 5,903,814.86 218,823.22 6,122,638.08
办公设备 357,455.34 70,806.96 428,262.30
动力设备 6,675,648.99 782,001.18 7,457,650.17
合计 85,007,689.79 6,112,299.10 91,119,988.89
净值 236,479,334.40 232,053,415.30
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说明：
①期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值情况，故未提取固定资产减值准备。
②本期增加固定资产中含在建工程转入5,313,380.12元。
营业收入、成本
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类别 营业收入
本期发生额 上期发生额
高压硅堆 73,915,997.18 91,814,214.48
硅整流二极管 6,862,519.96 7,503,715.23
硅桥式整流器 12,172,494.78 12,172,908.89
原材料销售业务 3,059.82 42,350.41
废品销售业务 640,169.97 390,164.86
房屋租赁 156,420.00
其他 29,578,461.57 48,965,399.65
合计 123,329,123.28 160,888,753.52
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
区域 营业收入
本期发生额 上期发生额
内销 104,313,444.42 135,462,924.69
出口 19,015,678.86 25,425,828.83
合计 123,329,123.28 160,888,753.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 营业成本
本期发生额 上期发生额
高压硅堆 45,572,043.42 58,797,432.13
硅整流二极管 7,714,167.81 7,790,992.10
硅桥式整流器 11,381,629.03 11,845,212.20
原材料销售业务 1,723.64 42,350.41
废品销售业务
租赁 27,451.71
其他 28,213,653.12 48,920,642.22
合计 92,910,668.73 127,396,629.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
区域 营业成本
本期发生额 上期发生额
内销 82,248,165.31 111,434,128.64
出口 10,662,503.42 15,962,500.42
合计 92,910,668.73 127,396,629.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
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类别 本期发生额 上期发生额
股票投资收益 0.00 0.00
债权投资收益 0.00 0.00
联营或合营公司分配来的利润 0.00 0.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 0.00 25,789,433.44
其他 0.00 170,142.90
合计 0.00 25,959,576.34
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说明：按照新会计准则从2007年1月1日起，母公司对控股子公司不再按权益法计算投资收益。
7、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -599,632.90 729,675.19
合计 -599,632.90 729,675.19
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所得税
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项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 1,213,839.69 1,599,573.55
本期递延所得税费用 76,403.03 -92,661.76
合计 1,290,242.72 1,506,911.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地点 成立日期 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
天津市中环电子 天津市河北区进 1998-4-15 对授权范围内的国 控股股东 有限责任公司(国有 由华东
信息集团有限公 步道56号 有资产依法进行经 独资)
司 营管理
天津市豪尔希科 南开区黄河道49 1996-7-19 技术开发、咨询、 控股子公司 有限责任公司 白建珉
技开发有限公司 5号 服务
天津市环欧半导 华苑产业区火炬 2000-8-29 技术开发、咨询、 控股子公司 有限责任公司 禄大新
体材料技术有限 大厦 服务、转让等
公司
天津欧佳半导体 天津华苑产业区 2005-1-17 开发、生产、销售 控股子公司之子 中外合资经营 沈浩平
材料技术有限公 (环外)55号地块 半导体材料、半导 公司
司 体器件
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
天津市中环电子信息集团有限公司 167375万元 167375万元
天津市豪尔希科技开发有限公司 50万元 50万元
天津市环欧半导体材料技术有限公司 10000万元 10000万元
天津欧佳半导体材料技术有限公司 2500万元 2500万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
天津市中环电子信息集 156,630,642.00 59.63163 156,630,642.00 43.18895
团有限公司
天津市豪尔希科技开发 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00
有限公司
天津市环欧半导体材料 68,622,257.20 68.62 68,622,257.20 68.62
技术有限公司
天津欧佳半导体材料技 5,050,000.00 70.12 5,050,000.00 70.12
术有限公司
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4、不存在控制关系的关联方关系及其性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
天津市中环电子进出口有限公司 同一母公司
天津市半导体材料厂 同一母公司
天津市环日半导体技术有限公司 参股公司
天津药业集团有限公司 非控股股东
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（二）关联方交易
1、关联方之间的担保和抵押
天津市中环电子信息集团有限公司为公司控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司15,000,000.00元长期借款提供了担保，天津中环半导体股份有限公司为控股子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司6,000,000.00元长期借款和74,000,000.00元短期借款提供了担保。
（三）关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
应收账款 天津市中环电子进出口有限 213,658.07 0.12 213,658.07 0.13
公司
预付账款 天津市中环电子进出口有限 272,697.74 0.32 272,697.74 0.42
公司
应付账款 天津市半导体材料厂 2,391,121.17 6.26 2,391,121.17 6.07
其他应付款 天津市中环电子信息集团有 9,816,589.00 51.67 9,816,589.00 56.23
限公司
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十、或有事项
无。
十一、承诺事项
无。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
十三、其他重要事项
无。
十四、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损益 -12,020.25 170,142.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 750,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述之外的其他各项营业外收支净额 29,787.84 -158,334.10
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 767,767.59 11,808.80
所得税的影响 -115,165.14 -1,771.32
扣除所得税后的金额 652,602.45 10,037.48
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十五、补充资料
每股收益与净资产收益率
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2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 4.36 7.12 0.15 0.15
扣除非经常性损益后的归属于母公司所有 4.31 7.04 0.15 0.15
者的净利润
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2006年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 9.63 10.12 0.14 0.14
扣除非经常性损益后的归属于母公司所有 9.61 10.10 0.14 0.14
者的净利润
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计算过程
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序号 项目 本期数 上年同期数
1 归属于母公司所有者的净利润（P） 44,144,690.78 36,049,019.82
2 加（减）：非经常性损益 487,825.30 61,399.53
3 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（ 43,656,865.48 35,987,620.29
P）
4 期初净资产（Eo） 412,337,310.36 338,307,689.31
5 加：本期净利润 44,144,690.78 36,049,019.82
股本（Es） 100,000,000.00
资本公积（Ei） 456,596,300.00
6 减：本期利润分配
7 期末净资产（E） 1,013,078,301.14 374,356,709.13
8 期初股本（So） 262,663,687.00 262,663,687.00
9 期末股本（S） 362,663,687.00 262,663,687.00
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全面摊薄净资产收益率=P÷E×100%
加权平均净资产收益率= P÷（Eo+P÷2+ Es ×Mi÷MO+Ei×Mi÷MO）×100%
每股收益= P÷（So+ Es ×Mi÷MO）×100%
MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
2006年6月净利润差异调节表
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则” ），根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而导致2006年净利润与原报表数有差异。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月净利润差异调节表
项目 合并 母公司
2006年6月净利润（原会计准则） 35,869,088.64 35,780,000.76
追溯调整项目影响合计数
其中：所得税 179,931.18 92,661.76
2006年6月净利润（新会计准则） 36,049,019.82 35,872,662.52
其他项目影响合计数 21,426.04 -25,789,433.44
其中：开办费 21,426.04
投资收益 -25,789,433.44
2006年6月模拟净利润 36,070,445.86 10,083,229.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
2006.1—2006.6 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并
项目 调整前 调整后
管理费用 20,931,494.41 19,342,675.99
净利润 35,869,088.64 36,049,019.82
母公司
项目 调整前 调整后
管理费用 11,711,001.13 10,981,325.94
净利润 35,780,000.76 35,872,662.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━