证券代码：002130          证券简称：沃尔核材         公告编号：2019－021


                 深圳市沃尔核材股份有限公司

       关于对深圳证券交易所问询函回复的公告
     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
 误导性陈述或重大遗漏。


    深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 3 月 11 日收到
深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳市沃尔核材股份有限公司
的问询函》（中小板问询函【2019】第 114 号），接到问询函后，公司及时组织相
关人员对问询函提出的有关问题进行了认真的核查及落实，现将有关情况回复说
明如下：
    问题一、请你公司说明 2018 年 7 月 6 日长园集团董事会改选后，你公司委派
的董事在长园集团董事会履行职责时是否受到限制。如是，请说明受限的具体情
况及你公司已采取的措施；如否，请介绍你公司委派的董事在长园集团董事会的
履职情况，包括但不限于董事会出席、议案表决、内部重要资料获取、其他职务
担任等情况。
    回复说明：
    2018 年 7 月 6 日，长园集团 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于选
举第七届董事会（非独立董事）的议案（修订）》，王福先生当选长园集团第七届
董事会非独立董事。关于公司提名董事王福先生在长园集团董事会履行职务时是
否受到限制，经与王福先生核对确认，其反馈如下：
    1、2018年7月6日长园集团董事会改选后，王福先生享有作为长园集团董事
的相关权利，其在长园集团董事会履行职责时未受到限制。
    2、自2018年7月6日至本回复公告日，长园集团共计召开董事会十一次，其
中现场会议四次，通讯会议七次；共计召开股东大会三次。公司提名董事王福先
生均按照会议通知的时间收到了长园集团发送的董事会、股东大会等会议相关资
料。除两次现场会议因公出差以书面委托的方式参与外，王福先生均亲自出席了


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其他董事会会议，且对上述十一次董事会审议的议案均投了同意票。
    3、除担任长园集团第七届董事会非独立董事外，王福先生还在长园集团担
任了战略委员会委员。除上述两项职务外，王福先生未在长园集团担任其他职务。
    问题二：根据和解协议，你公司及其一致行动人对经长园集团董事会审议通
过的议案均投赞成票。请你公司说明该和解条款是否影响你公司在长园集团董事
会的自主表决权。
    回复说明：
    2018 年 1 月 18 日，公司与长园集团签署了《和解协议的补充协议》。经双方
协商一致，达成以下约定：“沃尔核材承诺，沃尔核材及其一致行动人现持有长园
集团股票减持完毕前，（一）沃尔核材及其一致行动人不再增持长园集团股份（配
股除外）。（二）沃尔核材积极支持长园集团长远发展，沃尔核材及其一致行动人
对经长园集团董事会审议通过的议案均投赞成票。”
    自公司提名董事 2015 年进入长园集团董事会以来，公司与长园集团董事会就
长园集团控制权纠纷历时多年，作为长园集团大股东与其董事会就重大经营问题
存在较大分歧与矛盾。基于此种情况，2018 年 1 月 9 日，在深圳证券期货业纠纷
调解中心的组织下，公司与长园集团董事会就长园集团控制权纠纷事项接受了调
解，签署了《和解协议》达成和解。为妥善解决纠纷，双方均作出了较大让步：
长园集团向公司转让了长园电子（集团）有限公司控股权，公司则承诺不再增持
以及对长园集团董事会审议通过的议案均投赞成票。
    上述和解条款未对公司提名的董事在长园集团董事会履行职责作出限制，公
司提名的董事仍依据长园集团公司章程、《公司法》等相关法律法规行使其职责。
    公司于 2018 年 1 月与长园集团达成和解时承诺：公司及其一致行动人现持有
长园集团股票减持完毕前，公司及其一致行动人不再增持长园集团股份（配股除
外），对长园集团董事会审议通过的议案均投赞成票。双方和解后，公司及其一致
行动人即开始实施股份减持或转让，截至 2018 年 6 月 28 日，公司及其一致行动
人合计持有的长园集团股份的比例由年初的 24.07%降低到 8.48%，已低于 10%，无
法通过提议召开股东大会等对长园集团施加影响，且通过行使投票权对长园集团
股东大会的影响已大幅降低。同时，在长园集团董事会、监事会换届选举后，公
司在长园集团董事会席位由 2 个变为 1 个，监事会席位由 1 个变为在监事中无派


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出代表。鉴于上述因素，公司提名的董事在长园集团董事会换届选举后已无法通
过股东会、监事会等的影响力在董事会层面对长园集团施加重大影响。
    问题三：请结合你公司委派董事在长园集团董事会的履职情况、自主表决以
及长园集团董事会席位分布等情况，补充说明你公司认为难以享有对长园集团财
务和经营政策参与决策的原因及合理性，相关会计处理是否符合企业会计准则的
规定，并请会计师发表意见。
    回复说明：
    长园集团于 2018 年 7 月 6 日召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议并选
举第七届董事会 4 名非独立董事及 3 名独立董事，其中公司提名董事 1 名当选非
独立董事；审议并选举第七届监事会 2 名非职工监事，公司未提名监事。新一届
董事会成员一共 9 名，公司占一个席位，较原有的两个董事席位减少一个。长园
集团董事会成员构成如下：4 名非独立董事、3 名独立董事、2 名职工代表董事，
除公司提名的一名非独立董事外，2 名职工代表董事（许兰杭、徐成斌）均为长园
集团管理层（许兰杭当时任长园集团总裁、徐成斌为副总裁），另外 3 名非独立
董事中 2 名（吴启权、鲁尔兵）为长园集团的管理层（吴启权为长园集团董事长，
鲁尔兵任副董事长），1 名为山东科兴药业有限公司提名董事（公司与长园集团达
成的和解协议中指定科兴药业受让公司长园集团股票，转让完成后，科兴药业位
列长园集团前五大股东之位）。根据 2017 年 5 月 24 日长园集团吴启权、许兰杭、
徐成斌、鲁尔兵等 29 方主体签署的《一致行动协议》，9 名董事会成员中除 3 名
独立董事外，有 4 名为长园集团管理层且为一致行动人，而且上述一致行动人合
计所持股份从 2017 年 11 月 14 日起超过公司列长园集团第一大股东之位。
    中国证监会会计部于 2017 年 12 月 25 日主办下发的《会计监管工作通讯》2017
年第八期，就重大影响的判断作出如下指导性意见：“公司向被投资单位派驻了
董事，但存在明确的证据表明其不能实际参与被投资公司的生产经营决策时，不
应认定为对被投资单位具有重大影响，例如，存在被投资公司控股股东等积极反
对公司欲对其施加影响的事实，可能表明公司不能实质参与被投资公司的经营决
策。”
    自公司提名董事 2015 年进入长园集团董事会以来，公司与长园集团董事会就
长园集团控制权纠纷历时多年，作为长园集团大股东与其董事会就重大经营问题


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存在较大分歧与矛盾。基于此种情况，2018 年 1 月 9 日，在深圳证券期货业纠纷
调解中心的组织下，公司与长园集团董事会就长园集团控制权纠纷事项接受了调
解，达成和解，为妥善解决纠纷，双方均作出了较大让步：长园集团向公司转让
了长园电子控股权，公司则承诺不再增持以及对长园集团董事会审议通过的议案
均投赞成票，和解的过程及结果正是反映了长园集团董事会积极反对公司欲对其
施加影响的意愿，并且最终达成了事实。和解协议签署后，公司及一致行动人于
2018 年内逐步对持有的长园集团股票进行转让或减持，由年初持股比例 24.07%截
止 2018 年 6 月 28 日减至 8.48%，截止 2018 年 9 月 30 日已减至 2.21%。2018 年长
园集团董事会改选时，公司的董事席位也只保留了一名，主要是由于公司仍持有
2.21%的股权未打算短期内出售，为保护资产的安全，提名董事主要是出于行使知
情权的考虑。
    公司提名非独立董事王福先生在长园集团董事会的履职虽未受到限制，但其
在履职期间投票均保持了与其他董事一致的意见，长园集团董事会所有议案均以
全票审议通过，王福先生的表决情况并不能影响或改变董事会的表决结果。结合
长园集团董事会成员构成、公司于达成和解时的承诺，以及公司及一致行动人减
持至较低的持股比例，即使公司派出有一名董事，公司并不能实质参与并影响长
园集团的经营决策。
    根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》第十五条规
定：“投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重
大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。”
    综上所述，结合长园集团公司治理结构、公司持有长园集团股份的比例和公
司在长园集团董事会、监事会席位等的变化以及公司在和解协议中做出的承诺，
公司于 2018 年 7 月 6 日长园集团董事会、监事会改选后，已实质上丧失对长园集
团施加重大影响的能力，公司应于该日起将对其投资从长期股权投资转换为金融
工具列报。对于该项投资，由于公司并不打算在短期内出售，因此应将其作为“可


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供出售金融资产”核算及列报，转换日公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
    会计师核查意见
    我们了解及查阅了公司派出董事在长园集团董事会中的履职情况，检查沃尔
核材及其一致行动人 2018 年度持有长园集团股票的增减变动情况、查阅长园集团
相关公告、检查《长园集团股份有限公司与深圳市沃尔核材股份有限公司之和解
协议》等。经核查，我们认为，沃尔核材对长园集团股权投资会计核算方法变更
符合《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》的有关规定。
    特此公告。
                                     深圳市沃尔核材股份有限公司董事会
                                              2019年3月15日




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