深圳市沃尔核材股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 48120071 号
目 录
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7-8
2、 合并利润表 9
3、 合并现金流量表 10
4、 合并股东权益变动表 11-12
5、 资产负债表 13-14
6、 利润表 15
7、 现金流量表 16
8、 股东权益变动表 17-18
9、 财务报表附注 19-142
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 48120071 号
深圳市沃尔核材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“沃尔核材公司”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了沃尔核材公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沃尔核材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1
（一）收入确认
1、事项描述
沃尔核材公司主要从事高分子核辐射改性新材料及系列电子、电力、电线新
产品的研发、制造和销售，开发经营风力发电等新能源产业。2018 年度合并营
业收入为 352,502.42 万元，同比增长 36.65%。沃尔核材公司销售商品在满足
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方等条件时确认收入。收入是沃尔
核材公司关键绩效指标之一，因此，我们把收入是否计入恰当的会计期间以及是
否存在重大错报列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计是否合理，运行
是否有效；
（2）结合产品类型对收入以及毛利执行分析性复核程序，判断本期收入金额
是否出现异常波动的情况；
（3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、
物流信息、签收单等进行核对，关注期后回款情况，复核收入核算的完整性、真
实性以及披露的准确性；
（4）选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；
（5）选取资产负债表日前后的销售记录样本执行截止测试，核对客户签收记
录、物流信息及其他支持性文件，检查是否计入正确的会计期间。
（二）股权投资列报
1、事项描述
如财务报告附注十五、其他重要事项之 2 所述，根据沃尔核材公司在与长园
集团股份有限公司（ 以下简称“长园集团公司”）和解协议中做出的承诺、沃尔
核材公司及其一致行动人持有长园集团公司的股权变化、长园集团公司治理结
构、沃尔核材公司在长园集团公司董事会及监事会所占席位变化等，沃尔核材公
司于 2018 年 7 月 6 日长园集团公司董事会及监事会改选后，管理层判断已实质
上丧失对长园集团公司施加重大影响的能力，于该日起将对其剩余投资从长期股
权投资转换为金融工具列报，由此产生转换损失 20,666.27 万元，对沃尔核材公
2
司 2018 年度的净利润影响重大，因此我们把对长园集团公司股权投资的会计核
算方法的变更作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）检查《长园集团股份有限公司与深圳市沃尔核材股份有限公司之和解
协议》；
（2）检查沃尔核材公司及其一致行动人 2018 年度持有长园集团公司股票
的变动情况；
（3）查阅长园集团公司董事、监事改选相关公告，核实沃尔核材公司派出
董事、监事人数变化；
（4）了解及审阅沃尔核材公司董事会及审计委员会对会计核算方法变更进
行审议的相关决议；
（5）复核并重新计算对长园集团公司股权投资的会计核算方法变更的影响
金额。
（三）商誉减值
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日止，沃尔核材公司合并资产负债表中的商誉净值为
人民币 77,379.30 万元，主要是非同一控制下购买长园电子（集团）有限公司形
成。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收
入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大
的判断，我们将其作为关键审计事项予以重点关注。
2、审计应对
（1）评价、测试管理层与商誉相关的内部控制的设计及运行的有效性；
（2）评价管理层关于资产组或资产组组合构成的合理性；
（3）评价管理层聘请的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）核对商誉减值测试所依据的历史数据，与管理层及外部估值专家讨论
商誉减值测试过程中所使用的价值类型、评估方法、估值模型的适当性，以及关
键假设、折现率等参数的合理性；
3
（5）在内部估值专家的协助下，我们评价了外部评估专家所出具的资产评
估报告的价值类型、评估方法、估值模型的适当性，以及关键假设、折现率等参
数的合理性。
（6）复核商誉所属资产组可收回金额的测算表。
四、其他信息
沃尔核材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
沃尔核材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估沃尔核材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃
尔核材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督沃尔核材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
4
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对沃尔核材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沃尔核材公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就沃尔核材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
管盛春
中国北京 中国注册会计师：
汪玲
2019 年 04 月 27 日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 505,380,095.25 369,560,834.93
应收票据及应收账款 六、2 1,526,282,623.95 984,121,091.10
其中：应收票据 170,296,286.25 91,584,957.21
应收账款 1,355,986,337.70 892,536,133.89
预付款项 六、3 46,922,324.41 40,286,053.78
其他应收款 六、4 67,752,295.89 70,756,354.61
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 六、5 495,014,140.21 434,516,757.58
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、6 88,776,075.89 118,295,863.28
流动资产合计 2,730,127,555.60 2,017,536,955.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 六、7 175,721,542.21 105,541,361.60
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 六、8 90,285,812.21 1,797,558,295.07
投资性房地产 六、9 36,225,469.04 -
固定资产 六、10 2,065,299,379.94 1,508,520,324.74
在建工程 六、11 101,724,128.63 462,537,745.07
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、12 269,297,899.23 172,561,885.51
开发支出 六、13 9,516,379.97 10,047,541.65
商誉 六、14 773,792,980.25 65,144,400.38
长期待摊费用 六、15 36,087,418.34 27,295,450.94
递延所得税资产 六、16 92,592,382.87 32,072,828.02
其他非流动资产 六、17 46,689,943.27 31,445,124.15
非流动资产合计 3,697,233,335.96 4,212,724,957.13
资产总计 6,427,360,891.56 6,230,261,912.41
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合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、18 1,345,636,334.18 1,160,276,610.42
应付票据及应付账款 六、19 546,481,627.33 527,759,115.84
预收款项 六、20 52,320,614.12 26,918,270.12
应付职工薪酬 六、21 105,941,871.32 40,333,272.90
应交税费 六、22 132,233,698.80 62,297,690.26
其他应付款 六、23 573,555,396.30 53,374,747.12
其中：应付利息 8,321,108.39 24,342,427.67
应付股利 55,408,841.92 -
一年内到期的非流动负债 六、24 389,083,333.34 450,376,719.83
流动负债合计 3,145,252,875.39 2,321,336,426.49
非流动负债：
长期借款 六、25 319,000,000.00 540,000,000.00
应付债券 六、26 - 297,433,333.34
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 六、27 - 140,497,719.57
递延收益 六、29 68,834,362.65 67,576,046.86
递延所得税负债 六、16 78,231,065.74 53,630,903.76
其他非流动负债 六、30 13,074,960.00 23,949,940.00
非流动负债合计 479,140,388.39 1,123,087,943.53
负债合计 3,624,393,263.78 3,444,424,370.02
股东权益：
股本 六、31 1,261,849,062.00 1,262,319,062.00
资本公积 六、32 200,147,770.70 218,488,604.27
减：库存股 六、33 22,881,180.00 34,214,200.00
其他综合收益 六、34 -145,291,669.51 7,718,748.29
盈余公积 六、35 126,016,272.10 126,016,272.10
未分配利润 六、36 1,163,508,386.99 1,168,240,607.82
归属于母公司股东权益合计 2,583,348,642.28 2,748,569,094.48
少数股东权益 219,618,985.50 37,268,447.91
股东权益合计 2,802,967,627.78 2,785,837,542.39
负债和股东权益总计 6,427,360,891.56 6,230,261,912.41
载于第19页至第142页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 3,525,024,216.47 2,579,676,465.95
其中：营业收入 六、37 3,525,024,216.47 2,579,676,465.95
二、营业总成本 3,352,440,025.92 2,495,797,958.89
其中：营业成本 六、37 2,389,945,324.72 1,824,549,850.69
税金及附加 六、38 30,558,833.57 24,446,679.71
销售费用 六、39 332,300,251.55 224,368,126.06
管理费用 六、40 205,704,631.97 135,315,021.41
研发费用 六、41 195,684,641.65 135,309,050.20
财务费用 六、42 148,121,068.99 127,195,540.82
其中：利息费用 154,416,312.52 123,175,795.36
利息收入 5,045,425.31 4,443,965.54
资产减值损失 六、43 50,125,273.47 24,613,690.00
加：其他收益 六、44 43,900,884.86 24,715,429.77
投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 -205,731,910.12 72,953,135.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、46 114,634.73 -704,047.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,867,800.02 180,843,025.05
加：营业外收入 六、47 12,400,921.44 1,180,313.87
减：营业外支出 六、48 2,819,828.92 1,648,146.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,448,892.54 180,375,192.45
减：所得税费用 六、49 -13,575,438.91 13,194,195.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,024,331.45 167,180,997.36
（一）按经营持续性分类 - -
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 34,024,331.45 167,180,997.36
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类 - -
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 13,510,171.14 -779,251.91
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 20,514,160.31 167,960,249.27
六、其他综合收益的税后净额 -153,010,417.80 -47,876,297.45
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -153,010,417.80 -47,876,297.45
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划变动额 - -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -153,010,417.80 -47,876,297.45
1、权益法下可转损益的其他综合收益 -15,938,537.86 -46,361,839.23
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -137,839,454.84 914,931.40
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 767,574.90 -2,429,389.62
6、其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -118,986,086.35 119,304,699.91
归属于母公司股东的综合收益总额 -132,496,257.49 120,083,951.82
归属于少数股东的综合收益总额 13,510,171.14 -779,251.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.13
载于第19页至第142页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,945,423,500.48 1,940,523,206.45
收到的税费返还 16,718,636.08 5,148,350.33
收到其他与经营活动有关的现金 六、50（1） 297,314,715.55 82,557,103.90
经营活动现金流入小计 3,259,456,852.11 2,028,228,660.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,448,461,406.56 1,025,989,148.29
支付给职工以及为职工支付的现金 587,009,514.43 456,355,043.10
支付的各项税费 228,405,853.74 169,531,168.34
支付其他与经营活动有关的现金 六、50（2） 429,865,957.56 226,754,178.72
经营活动现金流出小计 2,693,742,732.29 1,878,629,538.45
经营活动产生的现金流量净额 565,714,119.82 149,599,122.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,243,200,000.00 41,277.39
取得投资收益收到的现金 6,299,885.79 7,873,238.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 769,892.70 8,348.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45,812,088.22 -
收到其他与投资活动有关的现金 六、50（3） 6,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,302,081,866.71 27,922,863.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 250,199,099.14 363,772,593.21
投资支付的现金 44,355,000.00 429,194,522.67
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 738,353,482.81 -
支付其他与投资活动有关的现金 六、50（4） 14,609,263.83 17,524,297.37
投资活动现金流出小计 1,047,516,845.78 810,491,413.25
投资活动产生的现金流量净额 254,565,020.93 -782,568,549.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 43,699,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,205,715,283.46 1,923,742,201.18
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、50（5） 115,353,530.31 74,740,326.52
筹资活动现金流入小计 2,321,068,813.77 2,042,181,727.70
偿还债务支付的现金 2,671,605,341.88 1,356,387,453.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,362,993.96 138,483,239.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、50（6） 204,404,880.97 80,565,817.60
筹资活动现金流出小计 3,038,373,216.81 1,575,436,510.25
筹资活动产生的现金流量净额 -717,304,403.04 466,745,217.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,694,188.29 -680,725.71
五、现金及现金等价物净增加额 104,668,926.00 -166,904,935.32
加：期初现金及现金等价物余额 322,303,811.30 489,208,746.62
六、期末现金及现金等价物余额 六、51（2） 426,972,737.30 322,303,811.30
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10
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 风险准备
一、上年年末余额 1,262,319,062.00 - - - 218,488,604.27 34,214,200.00 7,718,748.29 - 126,016,272.10 - 1,168,240,607.82 37,268,447.91 2,785,837,542.39
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,262,319,062.00 - - - 218,488,604.27 34,214,200.00 7,718,748.29 - 126,016,272.10 - 1,168,240,607.82 37,268,447.91 2,785,837,542.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -470,000.00 - - - -18,340,833.57 -11,333,020.00 -153,010,417.80 - - - -4,732,220.83 182,350,537.59 17,130,085.39
（一）综合收益总额 - - - - - - -153,010,417.80 - - - 20,514,160.31 13,510,171.14 -118,986,086.35
（二）股东投入和减少资本 -470,000.00 - - - 10,345,177.84 -11,333,020.00 - - - - - - 21,208,197.84
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 11,496,677.84 - - - - - - - 11,496,677.84
4、其他 -470,000.00 -1,151,500.00 -11,333,020.00 - - - - - - 9,711,520.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -25,246,381.14 - -25,246,381.14
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -25,246,381.14 - -25,246,381.14
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - -28,686,011.41 - - - - - - 168,840,366.45 140,154,355.04
四、本年年末余额 1,261,849,062.00 - - - 200,147,770.70 22,881,180.00 -145,291,669.51 - 126,016,272.10 - 1,163,508,386.99 219,618,985.50 2,802,967,627.78
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11
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 风险准备
一、上年年末余额 626,229,531.00 - - - 793,314,947.96 - 55,595,045.74 - 102,168,377.97 - 1,042,915,138.61 28,232,929.86 2,648,455,971.14
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 626,229,531.00 - - - 793,314,947.96 - 55,595,045.74 - 102,168,377.97 - 1,042,915,138.61 28,232,929.86 2,648,455,971.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 636,089,531.00 - - - -574,826,343.69 34,214,200.00 -47,876,297.45 - 23,847,894.13 - 125,325,469.21 9,035,518.05 137,381,571.25
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 167,960,249.27 -779,251.91 167,180,997.36
（二）股东投入和减少资本 9,860,000.00 - - - 44,951,472.49 34,214,200.00 - - - - - 9,485,000.00 30,082,272.49
1、股东投入的普通股 9,860,000.00 - - - 24,354,200.00 34,214,200.00 - - - - - 9,485,000.00 9,485,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 20,597,272.49 - - - - - - - 20,597,272.49
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 23,847,894.13 - -42,634,780.06 - -18,786,885.93
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 23,847,894.13 - -23,847,894.13 - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -18,786,885.93 - -18,786,885.93
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 626,229,531.00 - - - -626,229,531.00 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 626,229,531.00 - - - -626,229,531.00 - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 6,451,714.82 - -47,876,297.45 - - - - 329,769.96 -41,094,812.67
四、本年年末余额 1,262,319,062.00 - - - 218,488,604.27 34,214,200.00 7,718,748.29 - 126,016,272.10 - 1,168,240,607.82 37,268,447.91 2,785,837,542.39
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12
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 273,926,097.34 268,724,545.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据及应收账款 十六、1 530,651,015.14 423,441,824.14
其中：应收票据 66,451,818.04 37,427,870.31
应收账款 464,199,197.10 386,013,953.83
预付款项 20,222,303.35 24,117,085.65
其他应收款 十六、2 352,938,916.80 354,821,928.72
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 170,139,576.14 161,650,959.34
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 15,772,145.74 7,058,614.78
流动资产合计 1,363,650,054.51 1,239,814,958.23
非流动资产：
可供出售金融资产 175,721,542.21 105,541,361.60
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十六、3 2,954,255,105.29 3,368,483,222.29
投资性房地产 - -
固定资产 425,955,764.62 425,795,687.48
在建工程 9,055,015.40 5,952,991.33
无形资产 71,112,520.02 77,058,951.02
开发支出 4,355,390.50 6,330,549.23
商誉 - -
长期待摊费用 15,093,927.99 20,303,084.06
递延所得税资产 45,784,979.79 7,834,356.34
其他非流动资产 22,858,562.19 12,644,992.27
非流动资产合计 3,724,192,808.01 4,029,945,195.62
资产总计 5,087,842,862.52 5,269,760,153.85
13
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,064,750,782.18 975,000,000.00
应付票据及应付账款 482,165,657.66 242,694,961.58
预收款项 21,374,703.35 75,675,886.17
应付职工薪酬 21,952,534.85 16,445,803.33
应交税费 78,462,314.22 33,815,713.47
其他应付款 502,504,321.30 61,592,141.69
其中：应付利息 8,365,769.01 24,300,626.92
应付股利 - -
一年内到期的非流动负债 389,083,333.34 429,562,222.21
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,560,293,646.90 1,834,786,728.45
非流动负债：
长期借款 319,000,000.00 540,000,000.00
应付债券 - 297,433,333.34
递延收益 43,718,373.83 46,831,884.00
递延所得税负债 - 53,630,903.76
其他非流动负债 13,074,960.00 23,949,940.00
非流动负债合计 375,793,333.83 961,846,061.10
负债合计 2,936,086,980.73 2,796,632,789.55
股东权益：
股本 1,261,849,062.00 1,262,319,062.00
资本公积 217,425,243.11 216,998,868.90
减：库存股 22,881,180.00 34,214,200.00
其他综合收益 -136,924,523.44 -3,139,033.51
专项储备 - -
盈余公积 126,016,272.10 126,016,272.10
未分配利润 706,271,008.02 905,146,394.81
股东权益合计 2,151,755,881.79 2,473,127,364.30
负债和股东权益总计 5,087,842,862.52 5,269,760,153.85
载于第19页至第142页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
利润表
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十六、4 1,452,243,203.58 1,317,211,253.77
减：营业成本 十六、4 1,018,351,628.72 943,198,926.67
税金及附加 14,069,737.07 11,020,981.36
销售费用 144,126,776.67 127,161,221.26
管理费用 84,117,071.70 76,046,090.90
研发费用 66,404,928.90 55,210,655.41
财务费用 115,823,411.07 109,784,265.89
其中：利息费用 138,030,076.21 116,310,054.91
利息收入 21,926,137.53 13,149,965.46
资产减值损失 32,074,941.12 -8,609,735.11
加：其他收益 23,267,315.59 18,602,950.44
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 -203,485,059.61 256,146,974.69
资产处置收益（损失以“－”号填列） -279.80 -684,428.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -202,943,315.49 277,464,343.91
加：营业外收入 8,884,921.16 182,100.28
减：营业外支出 358,464.05 50,344.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -194,416,858.38 277,596,099.60
减：所得税费用 -20,787,852.73 39,117,158.33
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -173,629,005.65 238,478,941.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -173,629,005.65 238,478,941.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 -133,785,489.93 -168,043,450.96
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划变动额 - -
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 - -
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -133,785,489.93 -168,043,450.96
1、权益法下可转损益的其他综合收益 4,053,964.91 -49,058,319.94
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -137,839,454.84 -118,985,131.02
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、其他 - -
六、综合收益总额 -307,414,495.58 70,435,490.31
载于第19页至第142页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,317,900,108.06 1,113,819,714.92
收到的税费返还 708,369.34 1,955,400.43
收到其他与经营活动有关的现金 387,691,225.69 145,473,759.55
经营活动现金流入小计 1,706,299,703.09 1,261,248,874.90
购买商品、接受劳务支付的现金 673,572,668.05 541,117,195.65
支付给职工以及为职工支付的现金 231,984,853.67 212,202,329.18
支付的各项税费 102,165,802.51 63,240,682.32
支付其他与经营活动有关的现金 356,629,567.73 301,646,791.17
经营活动现金流出小计 1,364,352,891.96 1,118,206,998.32
经营活动产生的现金流量净额 341,946,811.13 143,041,876.58
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 1,243,200,000.00 181,346,187.72
取得投资收益收到的现金 6,299,885.79 191,984,885.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,249,499,885.79 373,331,073.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,534,150.12 58,385,402.69
投资支付的现金 875,855,000.00 942,131,696.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 14,609,263.83 -
投资活动现金流出小计 939,998,413.95 1,000,517,098.99
投资活动产生的现金流量净额 309,501,471.84 -627,186,025.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 34,214,200.00
取得借款收到的现金 1,813,000,000.00 1,597,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 22,857,530.31 55,095,976.52
筹资活动现金流入小计 1,835,857,530.31 1,686,310,176.52
偿还债务支付的现金 2,287,000,000.00 1,124,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153,996,240.67 133,354,726.12
支付其他与筹资活动有关的现金 66,416,597.49 33,726,882.30
筹资活动现金流出小计 2,507,412,838.16 1,291,581,608.42
筹资活动产生的现金流量净额 -671,555,307.85 394,728,568.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -20,107,024.88 -89,415,580.98
加：期初现金及现金等价物余额 245,275,832.84 334,691,413.82
六、期末现金及现金等价物余额 225,168,807.96 245,275,832.84
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股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,262,319,062.00 - - - 216,998,868.90 34,214,200.00 -3,139,033.51 - 126,016,272.10 - 905,146,394.81 2,473,127,364.30
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,262,319,062.00 - - - 216,998,868.90 34,214,200.00 -3,139,033.51 - 126,016,272.10 - 905,146,394.81 2,473,127,364.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -470,000.00 - - - 426,374.21 -11,333,020.00 -133,785,489.93 - - - -198,875,386.79 -321,371,482.51
（一）综合收益总额 - - - - - - -133,785,489.93 - - - -173,629,005.65 -307,414,495.58
（二）股东投入和减少资本 -470,000.00 - - - 10,345,177.84 -11,333,020.00 - - - - - 21,208,197.84
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 11,496,677.84 - - - - - - 11,496,677.84
4、其他 -470,000.00 - - - -1,151,500.00 -11,333,020.00 - - - - - 9,711,520.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -25,246,381.14 -25,246,381.14
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -25,246,381.14 -25,246,381.14
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - -9,918,803.63 - - - - - - -9,918,803.63
四、本年年末余额 1,261,849,062.00 - - - 217,425,243.11 22,881,180.00 -136,924,523.44 - 126,016,272.10 - 706,271,008.02 2,151,755,881.79
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股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 626,229,531.00 - - - 791,569,445.50 - 164,904,417.45 - 102,168,377.97 - 709,302,233.59 2,394,174,005.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 626,229,531.00 - - - 791,569,445.50 - 164,904,417.45 - 102,168,377.97 - 709,302,233.59 2,394,174,005.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 636,089,531.00 - - - -574,570,576.60 34,214,200.00 -168,043,450.96 - 23,847,894.13 - 195,844,161.22 78,953,358.79
（一）综合收益总额 - - - - - - -168,043,450.96 - - - 238,478,941.28 70,435,490.32
（二）股东投入和减少资本 9,860,000.00 - - - 44,951,472.52 34,214,200.00 - - - - - 20,597,272.52
1、股东投入的普通股 9,860,000.00 - - - 24,354,200.00 34,214,200.00 - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 20,597,272.52 - - - - - - 20,597,272.52
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 23,847,894.13 - -42,634,780.06 -18,786,885.93
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 23,847,894.13 - -23,847,894.13 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -18,786,885.93 -18,786,885.93
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 626,229,531.00 - - - -626,229,531.00 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 626,229,531.00 - - - -626,229,531.00 - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 6,707,481.88 - - - - - - 6,707,481.88
四、本年年末余额 1,262,319,062.00 - - - 216,998,868.90 34,214,200.00 -3,139,033.51 - 126,016,272.10 - 905,146,394.81 2,473,127,364.30
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市沃尔核材股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
公司注册中文名称：深圳市沃尔核材股份有限公司
统一社会信用代码：91440300708421097F
公司注册及办公地址：深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园
法定代表人：周和平
注册资本：126,184.9062万元
实收资本：126,184.9062万元
公司前身为深圳市沃尔热缩材料有限公司，成立于1998年6月19日。2004年9月8日，经
广东省深圳市人民政府深府股[2004]31号《关于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有
限公司的批复》文件批准，深圳市沃尔热缩材料有限公司整体改制为股份有限公司，改制后
的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公司。2007年3月28日中国证券监督管理委员会以证
监发行字[2007]63号《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核
准本公司向社会公开发行人民币普通股并上市。历经多次转增、送配及回购后，公司现股本
为126,184.9062万股。
2、公司经营范围
本公司经营范围：化工产品、电子元器件的购销；高压电器设备，铜铝连接管，电池隔
膜，热敏电阻（PTC产品），橡胶新材料及原、辅材料、制品及线路防护元器件的购销（以上
均不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；投资风力发电项目；经营进出口业务（法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；高端控制、自动
化设备的研发、集成；本公司产品的安装、维修及相关技术的咨询，高低压输配电设备购销；
热缩材料、冷缩材料、阻燃材料、绝缘材料、耐高温耐腐蚀新型材料、套管、电缆附件、电
缆分支箱、热缩材料电子线和电源连接线、环保高温辐射线缆、有机硅线缆、有机氟线
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
热缩材料生产辅助设备、通信产品及设备的技术开发、生产及购销；高低压输配电设备生产
制造，电力金具的研发及生产及销售。
3、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 27 日批准报出
4、合并范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的主体共 49 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比增加 25 户，减少 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事高分子核辐射改性新材料及系列电子、电力、电线新产品的研发、
制造和销售，开发经营风力发电等新能源产业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
20
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认和研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、18（2）、“研究开发支出”各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司乐庭国际有限公司、利多投资有限公司根据其
经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
21
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
22
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长
期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
24
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项
目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
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包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
集团合并范围内单位因均受母公司控制，母公司与这些单位之间以及这
内部单位往来组合
些单位之间的往来款项风险特征明确
其他组合 某些款项经济内容特殊及风险特征明确
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
除非有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。 如经测试需计提减值，则
内部单位往来组合
单项计提。
其他组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
a.电子、 电力、 电线电缆业务按以下比例计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 20.00 20.00
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
b. 新能源汽车产品业务、风电业务按以下比例计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月，下同） 0.00 5.00
6 个月-1 年 5.00 5.00
1-2 年 10.00 20.00
2-3 年 30.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 其他应收款计提比例（ %）
组合 1：各类押金及保证金 5.00
组合 2：员工备用金 5.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料（包括辅助材料）、自制半成品、产成品、发出商品、在产品等。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资
产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资
产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内分类计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5-10 2.25-4.75
机器设备 3-10 年 5-10 9-31.67
运输设备 3-10 年 5-10 9-31.67
办公设备 3-10 年 5-10 9-31.67
模具设备 3-10 年 5-10 9-31.67
电子设备 3-10 年 5-10 9-31.67
发电及相关设备 20 年 5 4.75
其他设备 3-10 年 5-10 9-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
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提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、财产保险费和资讯顾问费。长期待摊费用在预
计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
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资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得
日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入
当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
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益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
按公司的业务类型，具体分为以下三种情况：
①国内销售，于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入；
②出口销售，于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
③电力销售，月末，根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价（含国家
电价补贴）确认电费收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本
费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调
整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负
债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企
业财务报表格式有关问题的解读》。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表
列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
本公司已按照上述通知编制 2018 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务
报表的影响列示如下：
列报项目 按原报表列示金额 影响金额 按新报表列示金额
资产项目
应收票据 91,584,957.21 -91,584,957.21 -
应收账款 892,536,133.89 -892,536,133.89 -
应收票据及应收账款 - 984,121,091.10 984,121,091.10
负债项目
应付票据 69,408,241.72 -69,408,241.72 -
应付账款 458,350,874.12 -458,350,874.12 -
应付票据及应付账款 - 527,759,115.84 527,759,115.84
应付利息 24,342,427.67 -24,342,427.67 -
应付股利 - - -
其他应付款 29,032,319.45 24,342,427.67 53,374,747.12
损益项目 -
管理费用 270,624,071.61 -135,309,050.20 135,315,021.41
研发费用 - 135,309,050.20 135,309,050.20
（2）会计估计变更
公司于 2018 年 9 月 19 日召开的第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司会计
政策及会计估计变更的议案》。
①变更原因
2018 年 6 月 7 日，公司关于收购长园电子（集团）有限公司（以下简称“长园电子”）75%
股权的事项完成了股权变更工商登记手续。本次交易完成后，长园电子将纳入公司合并范围。
为保证会计估计的统一，更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，公司参照同行业上
市公司并结合实际情况，决定对除发电及相关设备之外的固定资产残值率进行变更。
53
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②变更内容
相关固定资产残值率本次变更前后情况如下：
项目 变更前(%) 变更后(%)
房屋及建筑物 5-10 5-10
机器设备 10 5-10
运输设备 10 5-10
办公设备 10 5-10
模具设备 10 5-10
电子设备 10 5-10
其他设备 5 5-10
③变更日期
本次会计估计变更自从 2018 年 7 月 1 日开始执行。
④本次会计估计变更对公司的影响
本次会计估计变更受影响的报表项目及影响金额如下：
报表项目 影响金额
固定资产 1,366,277.48
投资性房地产 54,647.11
利润总额 -1,420,924.59
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、6%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%、16.5%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司于2017 年 10 月 31 日 通 过 国 家 级 高 新 技 术 企 业 复 审 ( 证 书 编 号 ：
GR201744202920，有效期三年)，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日继续享受按
15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司天津沃尔法电力设备有限公司于 2017 年 10 月 10 日通过国家级高新技
术企业复审(证书编号：GR201712000394，有效期三年)，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年
12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司上海科特新材料股份有限公司于 2017 年 11 月 23 日通过国家级高新技
术企业复审（证书编号：GR201731002298，有效期三年），自 2017 年 1 月 1 日起至 2019
年 12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司上海神沃电子有限公司于 2016 年 11 月 24 日公司通过国家级高新技术
企业复审（证书编号：GF201631000805，有效期三年），自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年
12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司乐庭电线工业（惠州）有限公司于 2017 年 12 月 11 日通过国家级高新
57
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
技术企业认定（证书编号：GR201744005129，有效期三年），自 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司从事《公共基础设施项目企业所得税优
惠目录》规定的电力项目，根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠
政策问题的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 26 号），其投资经营的所得，自该项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税。青岛风电自 2017 年开始取得第一笔经营收入，自 2017 年至 2019 年免
征企业所得税，自 2020 年至 2023 年减半征收。根据《国家税务总局关于风力发电增值税政
策的通知》（财税〔2015〕74 号）,销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即
退 50%的政策,青岛沃尔新源风力发电有限公司已于 2017 年 9 月 14 日在莱西市国家税务局
进行备案。
本公司之子公司深圳市聚电新能源科技有限公司于 2017 年 10月 31 日通过国家级高新
技术企业认定（证书编号：GR201744204170，有效期三年），自 2017 年 1 月 1 日起至 2019
年 12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司上海长园电子材料有限公司于 2017 年 11 月 23 日通过国家级高新技术
企业认定（证书编号：GR201731003225，有效期三年），自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年
12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司长园电子(东莞)有限公司于 2016 年 11 月 30 通过国家级高新技术企业认
定（证书编号：GR201644001394，有效期三年），自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月
31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳市长园特发科技有限公司于 2018 年 11 月 9 日通过国家级高新技术
企业复审（证书编号：GR201844202399，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年
12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。本公司之子公司天津长园电子材料有限公
司于 2016 年 12 月 9 日通过国家级高新技术企业认定（证书编号：GR201612001395，有效
期三年），自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司于 2017 年 11 月 9 通过国家级高新技术企业
认定（证书编号：GR201744002014，有效期三年），自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12
月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司之子公司乐庭电线工业（常州）有限公司于 2018 年 11 月 28 日通过国家级高新
技术企业复审（证书编号：GR201832001980，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020
年 12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司常州市沃科科技有限公司于 2018 年 11 月 28 日通过国家级高新技术企
业认定（证书编号：GR201832003718，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司常州市沃尔核材有限公司于 2018 年 11 月 28 日通过国家级高新技术企
业复审（证书编号：GR201832002736，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司惠州乐庭电子线缆有限公司于 2018 年度通过国家级高新技术企业复审
（证书编号：GR201844005337，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31
日继续享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司湖州长园特发科技有限公司于 2018 年 11 月 30 日通过国家级高新技术
企业认定（证书编号：GR201833001078，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年
12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳市华磊迅拓科技有限公司于 2018 年 6 月 19 日通过国家级高新技术
企业认定（证书编号：GR201544200175，有效期三年），自 2018 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。于 2016 年 11 月 28 日取得由深圳市软件行业协
会出具的软件产品证书，证书编号：深 RC-2016-2478，有效期五年，根据《国务院关于印
发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2000〕18 号）和《国务院关
于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）享受
软件产品增值税即征即退税收优惠；公司于 2018 年 10 月 16 日取得国家高新技术企业证书
（编号：GR201844201487），并在深圳市国家税务局备案登记，有效期 3 年，于 2018 年 1
月1 日至 2020 年 12 月 31 日期间按 15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
本公司之子公司香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司和利多投资有限公司注册于
香港，对源于该地区的应纳税所得额，根据香港现行法律、解释公告和惯例按16.5%缴纳所
得税。
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1
日，年末指 2018 年 12 月 31 日。本年指 2018 年度，上年指 2017 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 264,395.24 498,534.10
银行存款 428,542,249.44 321,805,277.20
其他货币资金 76,573,450.57 47,257,023.63
合计 505,380,095.25 369,560,834.93
其中：存放在境外的款项总额 21,700,793.15 24,331,954.59
注： 截至年末，本公司货币资金 78,407,357.95 元使用权受到限制。其中银行存款受限
金 额 为 2,799,537.78 元 ， 主 要 是 因 诉 讼 导 致 账 户 冻 结 。 其 他 货 币 资 金 受 限 金 额 为
75,607,820.17 元 ， 分 别 为 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 34,781,177.71 元 ， 借 款 质 押 存 单
29,500,000.00 元、保函保证金 11,199,900.42 元和其他保证金 126,742.04 元。除此之外，
公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 170,296,286.25 91,584,957.21
应收账款 1,355,986,337.70 892,536,133.89
合计 1,526,282,623.95 984,121,091.10
（1）应收票据情况
①应收票据分类
年末余额
账龄
票据面值 坏账准备 计提比例(%) 账面价值
银行承兑汇票 125,887,821.97 - - 125,887,821.97
60
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账龄
票据面值 坏账准备 计提比例(%) 账面价值
商业承兑汇票 45,642,110.88 1,233,646.60 2.70 44,408,464.28
合计 171,529,932.85 1,233,646.60 0.72 170,296,286.25
（续）
年初余额
账龄
票据面值 坏账准备 计提比例(%) 账面价值
银行承兑汇票 65,529,363.15 - - 65,529,363.15
商业承兑汇票 26,055,594.06 - - 26,055,594.06
合计 91,584,957.21 - - 91,584,957.21
②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
商业承兑汇票 9,249,782.18
注：本公司向银行贴现的商业承兑汇票，未终止确认。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 428,419,856.27 2,408,088.61
商业承兑汇票 - 20,622,456.16
合计 428,419,856.27 23,030,544.77
④截止至年末，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 64,013,356.60 4.39 1,297,510.00 2.03 62,715,846.60
61
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,394,572,125.52 95.59 101,301,634.42 7.26 1,293,270,491.10
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 253,925.00 0.02 253,925.00 100.00 -
合计 1,458,839,407.12 100.00 102,853,069.42 7.05 1,355,986,337.70
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 20,962,365.59 2.21 4,261,041.75 20.33 16,701,323.84
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 925,578,060.62 97.68 49,743,250.57 5.37 875,834,810.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 980,703.71 0.11 980,703.71 100.00 -
合计 947,521,129.92 100.00 54,984,996.03 5.80 892,536,133.89
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国网山东省电力公司烟台供电公司 62,715,846.60 - - 电价补贴
四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 1,297,510.00 1,297,510.00 100.00 可回收性非常小
合计 64,013,356.6 1,297,510.00 2.03 —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
a.电子、电力、电线电缆业务
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,199,550,468.33 59,915,585.51 5.00
1至2年 53,829,785.78 10,745,158.00 20.00
2至3年 15,700,277.17 7,850,138.59 50.00
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 20,494,052.53 20,494,052.53 100.00
合计 1,289,574,583.81 99,004,934.63 7.68
b.新能源产品、风电业务
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 79,503,600.84 - -
6 个月-1 年 8,255,244.74 412,762.25 5.00
1至2年 16,438,356.45 1,643,835.65 10.00
2至3年 800,339.68 240,101.90 30.00
合计 104,997,541.71 2,296,699.80 2.19
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 13,068,214.77 元；本年收回或转回坏账准备金额 258,027.80 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,988,757.83
其中：重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
深圳天宏图科技有限公司 货款 3,612,286.75 无法收回 董事会决议 否
德能(香港)实业有限公司 货款 570,064.61 无法收回 董事会决议 否
合计 —— 4,182,351.36 —— —— ——
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 142,063,411.32 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 9.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
9,961,563.75 元。
63
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑤截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或其他关联方款详见附注十一、6“关联方应收应付款项”。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,658,532.61 93.04 35,377,318.57 87.81
1至2年 1,734,365.82 3.70 4,305,889.93 10.69
2至3年 1,144,036.37 2.44 446,606.65 1.11
3 年以上 385,389.61 0.82 156,238.63 0.39
合计 46,922,324.41 100.00 40,286,053.78 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 16,307,114.32 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 34.75%。
4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 67,752,295.89 70,756,354.61
合计 67,752,295.89 70,756,354.61
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 84,224,111.75 100.00 16,471,815.86 19.56 67,752,295.89
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 84,224,111.75 100.00 16,471,815.86 19.56 67,752,295.89
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 20,700,000.00 25.37 - - 20,700,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 60,893,286.92 74.63 10,836,932.31 17.80 50,056,354.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 81,593,286.92 100.00 10,836,932.31 13.28 70,756,354.61
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,218,030.08 1,957,405.17 5.00
1至2年 5,021,287.70 1,004,257.54 20.00
2至3年 4,473,969.65 2,236,984.83 50.00
3 年以上 9,892,239.06 9,892,239.06 100.00
合计 56,605,526.49 15,090,886.60 26.66
C、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
各类押金及保证金 21,386,958.18 1,069,347.91 5.00
员工备用金 6,231,627.08 311,581.35 5.00
合计 27,618,585.26 1,380,929.26 5.00
65
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,681,353.17 元，本年无收回或转回坏账准备。
③本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,582,018.02
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工借款及备用金 22,729,672.55 25,378,949.03
往来款 33,739,374.53 13,389,489.63
代垫款项 6,368,106.49 5,623,366.55
押金及保证金 21,386,958.18 37,201,481.71
合计 84,224,111.75 81,593,286.92
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
第一名 股权款 10,000,000.00 1 年以内 11.87 500,000.00
第二名 保证金 3,000,000.00 1 年以内 3.56 150,000.00
第三名 业绩补偿款 2,400,000.00 1 年以内 2.85 120,000.00
第四名 代垫款项 2,229,685.66 3 年以上 2.65 2,229,685.66
第五名 赔偿款 2,143,723.93 2-3 年 2.55 1,071,861.97
合计 — 19,773,409.59 — 23.48 4,071,547.63
⑥涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局深圳市南山区税 预计收到时间为 2019 年，金额为
增值税即征即退 421,036.83 1 年以内
务局 421,036.83 元，依据为退税通知单
合计 421,036.83
⑦截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或其他关联方款项详见附注十一、6“关联方应收应付款项”。
66
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,008,680.04 4,401,495.14 170,607,184.90
产成品 235,139,512.50 14,511,078.08 220,628,434.42
委托加工物资 1,101,103.95 - 1,101,103.95
自制半成品 55,373,686.18 1,024,957.99 54,348,728.19
发出商品 2,655,557.11 - 2,655,557.11
低值易耗品 1,711,254.14 - 1,711,254.14
在产品 43,961,877.50 - 43,961,877.50
合计 514,951,671.42 19,937,531.21 495,014,140.21
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 172,115,579.86 3,080,887.80 169,034,692.06
产成品 177,979,881.62 9,596,918.49 168,382,963.13
委托加工物资 799,804.37 - 799,804.37
自制半成品 60,448,476.25 2,885,155.51 57,563,320.74
发出商品 2,756,960.14 - 2,756,960.14
低值易耗品 1,538,213.06 - 1,538,213.06
在产品 34,440,804.08 - 34,440,804.08
合计 450,079,719.38 15,562,961.80 434,516,757.58
（2）存货跌价准备变动情况
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,080,887.80 2,713,672.44 318,800.24 1,711,865.34 - 4,401,495.14
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
产成品 9,596,918.49 1,477,955.78 7,151,200.21 3,714,996.40 - 14,511,078.08
半成品 2,885,155.51 -133,084.56 - 1,727,112.96 - 1,024,957.99
合计 15,562,961.80 4,058,543.66 7,470,000.45 7,153,974.70 - 19,937,531.21
注：本期存货跌价准备其他增加系非同一控制下企业合并增加合并单位导致。
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转销存货 本年转销金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 存货年末余额的比例(%)
用其生产的产成品的可变现净值低于成本的， 本年已经完成产品生产
原材料 0.99
按差异计提存货跌价准备 并实现销售
产成品可变现净值低于成本的，按差异计提存
产成品 本年已经销售 1.58
货跌价准备
半产成品可变现净值低于成本的，按差异计提 本年已经完成产品生产
半成品 3.12
存货跌价准备 并实现销售
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 78,705,727.54 109,412,773.76
预缴所得税 545,805.01 784,610.71
待摊费用 9,524,543.34 8,098,478.81
合计 88,776,075.89 118,295,863.28
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 175,721,542.21 - 175,721,542.21 105,541,361.60 - 105,541,361.60
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其中：按公允价值计量的 137,721,542.21 - 137,721,542.21 17,541,361.60 - 17,541,361.60
按成本计量的 38,000,000.00 - 38,000,000.00 88,000,000.00 - 88,000,000.00
合计 175,721,542.21 - 175,721,542.21 105,541,361.60 - 105,541,361.60
注：按公允价值计量的可供出售金融资产本期主要变动为公司持有长园集团股份有限公
司股权转换核算导致，详情见附注十五、2 之“公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司
股份情况”所述。
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 298,809,216.87
公允价值 137,721,542.21
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -161,087,674.66
已计提减值金额 -
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本年
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例（%） 现金红利
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 2.6756 -
股份有限公司
深圳市聚电网络科技有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - - - - -
深圳市依思普林科技有限公司 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - - - - 3.6145 -
合计 88,000,000.00 - 50,000,000.00 38,000,000.00 - - - - -
（4）年末可供出售金融资产不存在减值情形。
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 企业合并转入 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
投资损益
一、合营企业
二、联营企业 - -
上海世龙科技有限公司 30,445,467.06 - - - 2,023,829.06 - -
长园集团股份有限公司 1,707,118,479.32 - - 1,204,938,612.17 -5,521,416.16 - -
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 企业合并转入 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
投资损益
深圳市合祁沃尔投资企业（有限合伙） 59,994,348.69 - - - -45,703,024.56 - -
深圳市富佳沃尔科技企业（有限合伙） - - 44,355,000.00 - -2,721,478.44 - -
深圳奥世科电新能源科技有限公司 - 1,955,965.95 - - -193,751.19 - -
广州格瑞得汽车服务有限公司 - 785,230.14 - - 389,869.76 - -
杭州格瑞得汽车服务有限公司 - -239,255.75 - - -717,564.97 - -
小计 1,797,558,295.07 2,501,940.34 44,355,000.00 1,204,938,612.17 -52,443,536.50 - -
合计 1,797,558,295.07 2,501,940.34 44,355,000.00 1,204,938,612.17 -52,443,536.50 - -
（续）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额
一、合营企业 - - - - -
二、联营企业 - - - - -
上海世龙科技有限公司 1,045,644.26 - - 31,423,651.86 -
长园集团股份有限公司 - - -496,658,450.99 - -
71
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动 减值准备
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额
深圳市合祁沃尔投资企业（有限合伙） - - - 14,291,324.13 -
深圳市富佳沃尔科技企业（有限合伙） - - - 41,633,521.56 -
深圳奥世科电新能源科技有限公司 - - - 1,762,214.76 -
广州格瑞得汽车服务有限公司 - - - 1,175,099.90 -
杭州格瑞得汽车服务有限公司 - - 956,820.72 - -
小计 1,045,644.26 - -495,701,630.27 90,285,812.21 -
合计 1,045,644.26 - -495,701,630.27 90,285,812.21 -
注：本公司持有长园集团股份有限公司的股权投资本期减少变动情况详见附注十五、2 之“公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份
情况”所述。
72
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9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 42,214,800.00 42,214,800.00
（1）企业合并增加 42,214,800.00 42,214,800.00
3、本年减少金额 - -
4、年末余额 42,214,800.00 42,214,800.00
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 5,989,330.96 5,989,330.96
（1）计提或摊销 1,150,465.48 1,150,465.48
（2）企业合并增加 4,838,865.48 4,838,865.48
3、本年减少金额 - -
4、年末余额 5,989,330.96 5,989,330.96
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 36,225,469.04 36,225,469.04
2、年初账面价值 - -
注：投资性房地产本年增加是非同一控制下企业合并增加合并单位导致。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 36,225,469.04 正在协商办理过程中
73
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10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 模具设备 电子设备 发电及相关设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 662,505,710.51 624,875,475.41 28,088,857.77 12,010,509.82 38,409,952.80 13,173,048.66 618,375,910.27 18,562,326.73 2,016,001,791.97
2、本年增加金额 500,432,571.38 307,012,286.29 8,356,913.15 16,489,579.33 9,346,308.06 5,821,821.90 321,899,566.37 22,982,143.91 1,192,341,190.39
（1）购置 - 49,364,147.26 6,089,596.65 5,786,709.36 9,346,308.06 3,255,385.43 375,793.58 5,539,137.25 79,757,077.59
（2）在建工程转入 108,782,239.98 45,953,465.00 - - - - 321,523,772.79 1,489,146.10 477,748,623.87
（3）企业合并增加 391,650,331.40 211,694,674.03 2,267,316.50 10,702,869.97 - 2,566,436.47 - 15,953,860.56 634,835,488.93
3、本年减少金额 3,674,395.16 27,811,897.16 4,142,896.54 4,279,141.13 362,070.38 1,711,797.44 321,523,772.79 826,633.96 364,332,604.56
（1）处置或报废 - 27,811,897.16 4,140,887.99 4,279,141.13 362,070.38 1,711,797.44 - 826,633.96 39,132,428.06
（2）出售子公司转出 - - 2,008.55 - - - 321,523,772.79 - 321,525,781.34
（3）其他 3,674,395.16 - - - - - - - 3,674,395.16
4、年末余额 1,159,263,886.73 904,075,864.54 32,302,874.38 24,220,948.02 47,394,190.48 17,283,073.12 618,751,703.85 40,717,836.68 2,844,010,377.80
二、累计折旧 - -
1、年初余额 93,548,723.68 345,432,162.53 17,928,452.85 7,684,607.96 15,452,674.99 6,720,191.05 7,343,213.82 9,951,369.66 504,061,396.54
2、本年增加金额 78,406,483.49 157,918,795.14 4,983,906.59 9,252,241.07 5,894,487.79 3,967,620.18 38,041,429.83 11,115,529.90 309,580,493.99
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 模具设备 电子设备 发电及相关设备 其他设备 合计
（1）计提 23,194,418.86 50,283,977.18 3,904,226.91 1,608,181.43 5,894,487.79 1,752,604.98 38,041,429.83 4,345,477.36 129,024,804.34
（2）企业合并增加 55,212,064.63 107,634,817.96 1,079,679.68 7,644,059.64 - 2,215,015.20 - 6,770,052.54 180,555,689.65
3、本年减少金额 - 20,004,625.96 2,247,378.38 2,477,153.05 184,405.39 1,632,872.20 8,718,358.60 546,267.36 35,811,060.94
（1）处置或报废 - 20,004,625.96 2,246,233.44 2,477,153.05 184,405.39 1,632,872.20 - 546,267.36 27,091,557.40
（2）处置子公司转出 - - 1,144.94 - - - 8,718,358.60 - 8,719,503.54
4、年末余额 171,955,207.17 483,346,331.71 20,664,981.06 14,459,695.98 21,162,757.39 9,054,939.03 36,666,285.05 20,520,632.20 777,830,829.59
三、减值准备
1、年初余额 - 3,387,183.04 - 3,188.36 - 29,699.29 - - 3,420,070.69
2、本年增加金额 - - - 714,801.73 - - - - 714,801.73
（1）企业合并增加 - - - 714,801.73 - - - - 714,801.73
3、本年减少金额 - 2,539,902.42 - 714,801.73 - - - - 3,254,704.15
4、年末余额 - 847,280.62 - 3,188.36 - 29,699.29 - - 880,168.27
四、账面价值
1、年末账面价值 987,308,679.56 419,882,252.21 11,637,893.32 9,758,063.68 26,231,433.09 8,198,434.80 582,085,418.80 20,197,204.48 2,065,299,379.94
2、年初账面价值 568,956,986.83 276,056,129.84 10,160,404.92 4,322,713.50 22,957,277.81 6,423,158.32 611,032,696.45 8,610,957.07 1,508,520,324.74
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（2）固定资产抵押情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 513,038,770.15 78,955,090.72 - 434,083,679.43
（3）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 24,580,159.01 21,663,967.56 - 2,916,191.45 -
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 8,007,316.21 无法办理产权证
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备制作安装 23,689,590.96 - 23,689,590.96 34,283,568.93 258,170.96 34,025,397.97
风电工程 56,440,048.14 5,401,564.93 51,038,483.21 368,199,320.20 5,401,564.93 362,797,755.27
坪山沃尔工业园 - - - 673,162.64 - 673,162.64
厂房装修 7,480,741.53 - 7,480,741.53 584,039.81 - 584,039.81
天津沃尔法三期厂房 2,237,266.91 - 2,237,266.91 - - -
天津沃尔法二期厂房 - - - 24,379,421.05 - 24,379,421.05
设备改造 17,278,046.02 - 17,278,046.02 5,526,197.36 - 5,526,197.36
常州沃尔二期厂房 - - - 34,551,770.97 - 34,551,770.97
合计 107,125,693.56 5,401,564.93 101,724,128.63 468,197,480.96 5,659,735.89 462,537,745.07
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 预算数 年初余额 本年增加数 其他减少数 年末余额
固定资产数
青岛风电二期工程 600,000,000.00 13,010,581.81 4,990,349.79 - - 18,000,931.60
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本年转入
工程名称 预算数 年初余额 本年增加数 其他减少数 年末余额
固定资产数
融丰风电工程 390,000,000.00 317,718,391.26 3,805,381.53 321,523,772.79 - -
天津沃尔法二期厂房 40,661,255.00 24,379,421.05 11,604,587.52 35,984,008.57 - -
常州沃尔二期厂房 82,905,000.00 34,551,770.97 35,937,466.90 70,489,237.87 - -
合计 1,113,566,255.00 389,660,165.09 56,337,785.74 427,997,019.23 - 18,000,931.60
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息 工程投入占 工程
工程名称 资金来源
累计金额 资本化金额 资本化率（%） 预算的比例（%） 进度
青岛风电二期工程 - - - 3.00 3% 自有资金、募集资金
融丰风电工程 - - - 82.44 100% 自有资金、融资租赁
天津沃尔法二期厂房 - - - 88.50 100% 自有资金
常州沃尔二期厂房 - - - 85.02 100% 自有资金
合计 - - - - - -
（3）本期在建工程减值情形。
本公司对位于黑龙江及吉林的风电开发项目，根据预计可收回金额计提了 5,401,564.93
元减值。
12、无形资产
（1）无形资产情况
企业合并的
项目 软件商标 专利及专有技术 土地使用权 其他 合计
商标及软著
一、账面原值
1、年初余额 9,324,865.31 174,194,408.63 102,169,615.49 - 439,259.85 286,128,149.28
2、本年增加金额 3,983,677.87 42,890,502.02 60,459,538.36 53,600,171.12 6,613,627.39 167,547,516.76
（1）购置 1,569,155.87 - 38,335,688.78 - - 39,904,844.65
（2）内部研发 19,378,088.12 - - - 19,378,088.12
（3）企业合并增加 2,414,522.00 23,512,413.90 22,123,849.58 53,600,171.12 6,613,627.39 108,264,583.99
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
企业合并的
项目 软件商标 专利及专有技术 土地使用权 其他 合计
商标及软著
3、本年减少金额 - - 1,245,174.80 - - 1,245,174.80
（1）处置 1,245,174.80 - - 1,245,174.80
4、年末余额 13,308,543.18 217,084,910.65 161,383,979.05 53,600,171.12 7,052,887.24 452,430,491.24
二、累计摊销
1、年初余额 6,725,748.64 90,776,202.95 15,756,874.31 - 307,437.87 113,566,263.77
2、本年增加金额 3,008,748.40 44,911,954.96 6,885,917.25 13,400,042.78 1,401,170.65 69,607,834.04
（1）计提 1,875,139.49 30,985,480.09 3,516,620.17 6,700,021.39 991,155.25 44,068,416.39
（2）企业合并增加 1,133,608.91 13,926,474.87 3,369,297.08 6,700,021.39 410,015.40 25,539,417.65
3、本年减少金额 - - 41,505.80 - - 41,505.80
（1）处置 - - 41,505.80 - - 41,505.80
4、年末余额 9,734,497.04 135,688,157.91 22,601,285.76 13,400,042.78 1,708,608.52 183,132,592.01
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 3,574,046.14 81,396,752.74 138,782,693.29 40,200,128.34 5,344,278.72 269,297,899.23
2、年初账面价值 2,599,116.67 83,418,205.68 86,412,741.18 131,821.98 172,561,885.51
注：①本年摊销金额为 44,068,416.39 元。
②截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的无形资产情况详见附注六、
52“所有权或使用权受限制的资产”。
③本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为
30.23%。
（2）本年末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
13、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
费用性支出： - 166,793,911.64 - 166,793,911.64 -
小计 - 166,793,911.64 - 166,793,911.64 -
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本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
资本性支出：
高压插拔头及周边产品
4,578,095.01 2,123,016.56 6,701,111.57 - -
的开发
特殊用途辐照交联高分
1,752,454.22 6,016,618.08 2,094,431.15 - 5,674,641.15
子产品研制
精密设备电器连接线的
736,301.18 7,309.95 743,611.13 - -
研制
新能源设备连接线的研
429,627.87 1,120,239.55 1,549,867.42 - -
制
高速数据传输线的研制 2,551,063.37 1,303,107.59 3,854,170.96 - -
电力电缆附件及配套系
- 4,757,715.07 1,841,944.92 - 2,915,770.15
列产品结构的开发
新型环保阻燃热缩记忆
- 1,197,795.89 420,317.87 - 777,478.02
材料系列产品的开发
电缆附件插拔头及系列
- 643,185.51 643,185.51 - -
产品材料的开发
核级电缆附件及系列产
- 1,677,938.24 1,529,447.59 - 148,490.65
品的开发
小计 10,047,541.65 18,846,926.44 19,378,088.12 - 9,516,379.97
合计 10,047,541.65 185,640,838.08 19,378,088.12 166,793,911.64 9,516,379.97
14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 年末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
上海蓝特新材料有限公司 1,654,592.38 - - - - 1,654,592.38
上海神沃电子有限公司 7,406,503.04 - - - 7,406,503.04
深圳市华磊迅拓科技有限公司 65,144,400.38 - - - - 65,144,400.38
深圳市聚电网络科技有限公司 - 38,926,374.75 - - - 38,926,374.75
79
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 年末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
长园电子（集团）有限公司 - 694,827,814.90 - - - 694,827,814.90
合计 74,205,495.80 733,754,189.65 - - - 807,959,685.45
注：本期新增商誉形成的原因详见本报告附注七之 1“非同一控制下企业合并”所述。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海蓝特新材料有限公司 1,654,592.38 - - - - 1,654,592.38
上海神沃电子有限公司 7,406,503.04 - - - - 7,406,503.04
深圳市聚电网络科技有限公司 - 25,105,609.78 - - - 25,105,609.78
合计 9,061,095.42 25,105,609.78 - - - 34,166,705.20
本公司于期末对商誉进行减值测试。
深圳市华磊迅拓科技有限公司主要业务和现金流相对的独立于本公司及本公司的其他子
公司，且协同效应不明显，以该公司剔除溢余资产、非经营性资产及负债后的资产组为基础
进行相关商誉测试。商誉的账面价值为人民币 65,144,400.38 元，资产组账面价值为人民币
118,756,666.02 元（含商誉金额以及归属于少数股东的商誉金额）。公司聘请了资产评估有限
公司对深圳市华磊迅拓科技有限公司截止 2018 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组进行估值，
可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。现金流量预测所用的折现率为 13.4%，
未来现金流量基于公司管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预测确定，自 2023 年 12 月
31 日起为永续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其
他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛
利率等。评估结果为截止 2018 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值
13,392.01 万元，高于资产组账面价值，本公司认为收购深圳市华磊迅拓科技有限公司形成
的商誉不存在减值。
深圳市聚电网络科技有限公司主要业务和现金流相对的独立于本公司及本公司的其他子
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司，且协同效应不明显，以该公司的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等作
为资产组，以该资产组为基础进行相关商誉测试。商誉的账面价值为人民币 38,926,374.75
元，资产组账面价值为人民币 83,162,849.58 元（含商誉金额以及归属于少数股东的商誉金
额）。公司聘请了资产评估有限公司对深圳市聚电网络科技有限公司截止 2018 年 12 月 31 日
与商誉有关的资产组进行估值，可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。现金
流量预测所用的折现率为 13.11%，未来现金流量基于公司管理层批准的 2019 年至 2023 年
的财务预测确定，自 2023 年 12 月 31 日起为永续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水
平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对
市场发展的预期估计预计销售额和毛利率等。评估结果为截止 2018 年 12 月 31 日与商誉有
关的资产组预计未来现金流量的现值 40,448,800.00 元，低于资产组账面价值 83,162,849.58
元 ， 资 产 组 商 誉 减 值 损 失 42,714,049.58 元 ， 归 属 于 母 公 司 股 东 公 司 商 誉 减 值 损 失
25,105,609.78 元。
长园电子（集团）有限公司主要业务为研发和生产热缩材料及发泡材料，将本公司的热
缩管及发泡产品业务相关固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等作为一个资产组。
商誉的账面价值为人民币 694,827,814.90 元，资产组账面价值为人民币 1,965,837,731.80
元（含商誉金额以及归属于少数股东的商誉金额）。公司聘请了资产评估有限公司对长园电子
（集团）有限公司截止 2018 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组进行估值，可收回金额亦采
用资产组的预计未来现金流量的现值。现金流量预测所用的折现率为 12.83%，未来现金流量
基于公司管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预测确定，自 2023 年 12 月 31 日起为永续
经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还
有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率等。评估
结果为截止 2018 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值 210,525.38 万
元，高于资产组账面价值，本公司认为收购长园电子（集团）有限公司形成的商誉不存在减
值。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 企业合并转入 本年增加金额 本年摊销金额 年末数
装修费 19,303,157.47 16,276,146.21 7,101,908.88 10,617,395.00 32,063,817.56
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 企业合并转入 本年增加金额 本年摊销金额 年末数
财产保险费 109,925.12 - 115,131.08 109,077.03 115,979.17
咨询顾问费 2,295,255.85 - 178,188.68 2,215,622.58 257,821.95
设备改造 4,577,618.95 - - 1,899,604.54 2,678,014.41
其他 1,009,493.55 331,640.89 1,089,425.06 1,458,774.25 971,785.25
合计 27,295,450.94 16,607,787.10 8,484,653.70 16,300,473.40 36,087,418.34
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 136,494,885.68 21,961,907.03 78,202,682.67 14,407,901.30
内部抵消未实现的利润 - - 1,645,720.90 270,964.82
可抵扣亏损 102,536,881.98 21,504,878.91 53,167,305.90 11,328,116.62
递延收益 23,702,650.67 3,555,397.60 21,578,691.16 3,236,803.68
股份支付 60,677,286.12 9,154,290.23 18,290,769.43 2,829,041.60
公允价值变动损益 161,087,674.66 24,163,151.22 - -
因投资长园集团股权产生
81,667,861.42 12,252,757.88 - -
可抵扣暂时性差异
合计 566,167,240.53 92,592,382.87 172,885,170.06 32,072,828.02
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
因投资长园集团股权产生
- - 356,462,968.62 53,469,445.29
应纳税暂时性差异
中广核核技术发展股份有
- - 1,076,389.88 161,458.47
限公司股票公允价值变动
评估增值 332,650,312.46 78,231,065.74 - -
合计 332,650,312.46 78,231,065.74 357,539,358.50 53,630,903.76
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 89,185,888.28 36,928,810.10
资产减值准备 44,449,615.81 12,778,355.97
股份支付 2,692,090.71 2,306,503.09
递延收益 1,871,981.28 -
合计 138,199,576.08 52,013,669.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2018年 4,366,322.10 6,394,540.77 -
2019年 1,046,337.52 2,049,494.36 -
2020年 1,532,488.84 1,355,500.74 -
2021年 5,627,786.66 1,217,384.42 -
2022年 9,157,051.88 25,911,889.81 -
2023年 1,224,088.74 - -
2024年 190,979.84 - -
2025年 6,707,331.87 - -
2026年 9,857,123.49 - -
2027年 35,262,488.34 - -
2028年 14,213,889.00 - -
合计 89,185,888.28 36,928,810.10
17、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款 46,689,943.27 31,445,124.15
合计 46,689,943.27 31,445,124.15
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押、抵押借款 578,749,782.18 16,380,000.00
保证借款 74,886,552.00 100,896,610.42
信用借款 692,000,000.00 1,043,000,000.00
合计 1,345,636,334.18 1,160,276,610.42
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
19、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 129,842,276.59 69,408,241.72
应付账款 416,639,350.74 458,350,874.12
合计 546,481,627.33 527,759,115.84
（1）应付票据情况
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 10,985,401.37 1,256,241.72
银行承兑汇票 118,856,875.22 68,152,000.00
合计 129,842,276.59 69,408,241.72
（2）应付账款情况
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 383,668,988.08 433,916,667.37
1至2年 19,035,274.17 16,110,775.03
2至3年 2,001,348.46 3,943,446.71
3 年以上 11,933,740.03 4,379,985.01
合计 416,639,350.74 458,350,874.12
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账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
中电新源智能电网科技有限公司 4,180,000.00 质保金
长园深瑞继保自动化有限公司 1,635,450.00 关联方款项
卧龙电气烟台东源变压器有限公司 1,051,920.00 质保金
常州第一建筑集团有限公司 929,841.97 质保金
黑龙江省兴安岭风电工程股份有限公司 891,419.63 质保金
黑龙江省鹏宇建设监理有限责任公司 771,871.69 质保金
合计 9,460,503.29
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 44,269,117.95 26,630,009.17
1至2年 6,989,828.04 226,967.30
2至3年 378,495.33 41,293.65
3 年以上 683,172.80 20,000.00
合计 52,320,614.12 26,918,270.12
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
海南格纳聚新能源科技有限公司 1,170,500.00 存在纠纷，处于诉讼阶段
合计 1,170,500.00
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 企业合并转入 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 40,024,754.51 28,753,616.20 624,901,140.12 588,696,161.39 104,983,349.44
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 企业合并转入 本年增加 本年减少 年末余额
二、离职后福利-设定提存计划 308,518.39 - 36,361,436.35 35,711,432.86 958,521.88
三、辞退福利 - - - - -
合计 40,333,272.90 28,753,616.20 661,262,576.47 624,407,594.25 105,941,871.32
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 企业合并转入 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 39,092,054.17 27,912,581.47 567,993,602.56 531,698,789.03 103,299,449.17
2、职工福利费 - 623,866.66 15,053,300.94 15,589,287.37 87,880.23
3、社会保险费 194,045.52 17,334.40 16,906,839.94 16,603,669.73 514,550.13
其中：医疗保险费 140,199.87 12,617.19 13,790,665.65 13,525,071.21 418,411.50
工伤保险费 40,827.28 3,512.24 1,705,021.08 1,695,769.84 53,590.76
生育保险费 13,018.37 1,204.97 1,411,153.21 1,382,828.68 42,547.87
4、住房公积金 16,589.00 - 14,924,748.11 14,941,337.11 -
5、工会经费和职工教育经费 722,065.82 199,833.67 5,200,430.13 5,040,859.71 1,081,469.91
6、非货币性福利 - - - - -
7、短期带薪缺勤 - - - - -
8、短期利润分享计划 - - 4,822,218.44 4,822,218.44 -
合计 40,024,754.51 28,753,616.20 624,901,140.12 588,696,161.39 104,983,349.44
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 企业合并转入 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 296,019.76 - 35,107,521.42 34,471,378.40 932,162.78
2、失业保险费 12,498.63 - 1,253,914.93 1,240,054.46 26,359.10
合计 308,518.39 - 36,361,436.35 35,711,432.86 958,521.88
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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22、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 58,293,220.83 20,659,798.18
企业所得税 68,114,090.22 37,046,894.38
城建税 1,502,394.35 1,177,027.75
个人所得税 1,692,933.51 1,335,332.34
房产税 895,863.11 890,122.13
教育费附加 1,146,617.82 845,021.14
印花税 183,868.23 80,076.97
土地使用税 371,806.30 254,366.20
其他 32,904.43 9,051.17
合计 132,233,698.80 62,297,690.26
23、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 8,321,108.39 24,342,427.67
应付股利 55,408,841.92 -
其他应付款 509,825,445.99 29,032,319.45
合计 573,555,396.30 53,374,747.12
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
企业债券利息 7,086,357.10 23,479,616.38
借款利息 1,234,751.29 862,811.29
合计 8,321,108.39 24,342,427.67
（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付股利-长园集团股份有限公司 46,390,841.92 -
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项目 年末余额 年初余额
应付股利-罗宝投资有限公司 9,018,000.00 -
合计 55,408,841.92 -
注：应付股利余额为 2017 年度长园电子（集团）有限公司向长园集团股份有限公司和
罗宝投资有限公司分派的红利。
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
押金及保证金 6,113,236.06 3,882,174.38
往来款 66,452,812.70 6,047,435.92
预提费用 11,255,711.88 6,104,804.18
其他 12,801,496.33 2,733,644.97
一年以内有回购义务的限制性股票 9,806,220.00 10,264,260.00
股权款收购款及利息 403,395,969.02 -
合计 509,825,445.99 29,032,319.45
注：股权收购款为应支付的本公司收购长园电子（集团）有限公司股权的款项，详见附
注十五、2 之“公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况”所述。
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
一年以内有回购义务的限制性股票 9,806,220.00 尚未到回购义务期
合计 9,806,220.00
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款(附注、24) 90,000,000.00 80,000,000.00
1 年内到期的应付债券（附注六、25） 299,083,333.34 349,562,222.21
1 年内到期的长期应付款（附注六、26） - 20,814,497.62
合计 389,083,333.34 450,376,719.83
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25、长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 - 80,000,000.00
质押借款 319,000,000.00 450,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 90,000,000.00 80,000,000.00
合计 319,000,000.00 540,000,000.00
注：质押借款是以长园电子（集团）有限公司股权为质押物。
26、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
15 沃尔债 - 349,562,222.21
16 沃尔 01 299,083,333.34 297,433,333.34
减：一年内到期部分年末余额（附注、23） 299,083,333.34 349,562,222.21
合计 - 297,433,333.34
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
15 沃尔债 350,000,000.00 2015 年 4 月 13 日 3年 350,000,000.00 349,562,222.21
16 沃尔 01 300,000,000.00 2016 年 07 月 22 日 3年 300,000,000.00 297,433,333.34
小计 650,000,000.00 650,000,000.00 646,995,555.55
减：一年内到期部分年末余额
- - - - 349,562,222.21
（附注 28）
合计 650,000,000.00 - - 650,000,000.00 297,433,333.34
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（续）
减：一年内支付的
债券名称 年初余额 本年发行 按面值计提利息 本年摊销 本年偿还 年末余额
利息
15 沃尔债
面值 350,000,000.00 - - - 350,000,000.00 - -
发行费用 437,777.79 - - 437,777.79 - - -
小计 349,562,222.21 - - -437,777.79 350,000,000.00 - -
16 沃尔 01
面值 300,000,000.00 - 7,086,357.10 - - 7,086,357.10 300,000,000.00
发行费用 2,566,666.66 - - 1,650,000.00 - - 916,666.66
小计 297,433,333.34 - 7,086,357.10 -1,650,000.00 - 7,086,357.10 299,083,333.34
减：一年内到期部分年
349,562,222.21 - - - - - 299,083,333.34
末余额（附注 28）
合计 297,433,333.34 7,086,357.10 -2,087,777.79 350,000,000.00 7,086,357.10 -
27、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
融资租入固定资产 - 161,312,217.19
减：一年内到期部分 - 20,814,497.62
合计 - 140,497,719.57
28、政府补助
（1）本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资产 冲减
递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入 实际收到
账面价值 成本费用
其中
税收返还 7,163,285.77 - - - 7,163,285.77 - - 421,036.83
元未收到
2017 年深圳市科技研发
资金-高性能陶瓷化耐火
4,000,000.00 3,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 是
硅橡胶新型材料研发及产
业化配套补贴
90
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资产 冲减
递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入 实际收到
账面价值 成本费用
科技创新专项资金 3,889,500.00 - - - 3,889,500.00 - - 是
工业互联网创新发展专项
3,670,000.00 3,670,000.00 - - - - 是
资金项目
企业扶持基金 2,691,177.00 - - 2,691,177.00 - - 是
企业实施产业化技术升级
2,683,080.00 2,683,080.00 - - - - 是
项目资助
供电局 18 年工商用电补
3,309,159.26 - - - 3,309,159.26 - - 是
助
深圳市科技创新委员会关
于 2017 年企业研究开发 2,435,000.00 - - - 2,435,000.00 - - 是
资助计划第二批拟资助
企业技术改造补贴 1,887,000.00 1,687,000.00 - - 200,000.00 - - 是
获得“深圳市市长质量奖
1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - 是
励奖提名”奖励
2017 年三位一体项目 940,000.00 - - - 940,000.00 - - 是
企业稳岗补贴 902,374.28 - - - 902,374.28 - - 是
电动汽车超大功率充电解
800,000.00 - - - 800,000.00 - - 是
决方案研究补贴
嘉定区 2018 年度两化融
600,000.00 - - - 600,000.00 - - 是
合创新发展扶持资金项目
惠州仲恺高新技术产业开
发区陈江街办事处征拆补 590,794.00 - - - 590,794.00 - 是
偿款
企业研究开发省级财政补
581,500.00 - - - 581,500.00 - - 是
助
高级人才补贴 400,750.00 - - - 400,750.00 - - 是
惠州仲恺高新技术产业开
556,800.00 - - - 556,800.00 - - 是
发区财政局研发补贴
2018 年市产业转型升级
专项资金两化融合项目资 500,000.00 - - - 500,000.00 - - 是
助计划（第一批）
职工职业培训补贴 476,880.00 - - - 476,880.00 - - 是
天津市武清区发展和改革
450,000.00 450,000.00 - - - - - 是
委员会专项资金
2018 年财政机器设备补
424,300.00 424,300.00 - - - - - 是
贴
91
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资产 冲减
递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入 实际收到
账面价值 成本费用
2017 年省研发补助款 415,814.00 - - - 415,814.00 - - 是
国家高新技术企业认定奖
400,000.00 - - - 400,000.00 - - 是
励
生育津贴 322,786.17 - - - - - 322,786.17 是
研发加计扣除补贴 314,000.00 - - - 314,000.00 - - 是
2018 年高新企业入库补
300,000.00 - - - 300,000.00 - - 是
贴
上海市知识产权局专利试
280,000.00 - - - 280,000.00 - - 是
点项目补贴
2017 年企业研究开发资
274,000.00 - - - 274,000.00 - - 是
助计划第四批资助
惠州仲恺高新技术产业开
发区财政局 软件和信息 270,000.00 - - - 270,000.00 - - 是
技术服务业补贴
上海市专利工作试点（示
240,000.00 - - - 240,000.00 - - 是
范）单位配套资助
企业自行参加国内外展会
202,860.00 - - - 202,860.00 - - 是
资助
其他 2,739,220.34 - - - 2,739,220.34 - - 是
合计 45,710,280.82 11,914,380.00 - 1,000,000.00 31,882,320.65 590,794.00 322,786.17
（2）计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
税收返还 与收益相关 7,163,285.77 - -
科技创新专项资金 与收益相关 3,889,500.00 - -
企业扶持基金 与收益相关 2,691,177.00 - -
供电局 18 年工商用电补助 与收益相关 3,309,159.26 - -
深圳市科技创新委员会关于 2017 年企业研
与收益相关 2,435,000.00 - -
究开发资助计划第二批拟资助
企业技术改造补贴 与收益相关 200,000.00 - -
获得“深圳市市长质量奖励奖提名”奖励 与收益相关 1,000,000.00 - -
2017 年三位一体项目 与收益相关 940,000.00 - -
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补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
企业稳岗补贴 与收益相关 902,374.28 - -
电动汽车超大功率充电解决方案研究补贴 与收益相关 800,000.00 - -
嘉定区 2018 年度两化融合创新发展扶持资
与收益相关 600,000.00 - -
金项目
惠州仲恺高新技术产业开发区陈江街办事
与收益相关 - 590,794.00 -
处征拆补偿款
企业研究开发省级财政补助 与收益相关 581,500.00 - -
高级人才补贴 与收益相关 400,750.00 - -
惠州仲恺高新技术产业开发区财政局研发
与收益相关 556,800.00 - -
补贴
2018 年市产业转型升级专项资金两化融合
与收益相关 500,000.00 - -
项目资助计划（第一批）
职工职业培训补贴 与收益相关 476,880.00 - -
2017 年省研发补助款 与收益相关 415,814.00 - -
国家高新技术企业认定奖励 与收益相关 400,000.00 - -
生育津贴 与收益相关 - - 322,786.17
研发加计扣除补贴 与收益相关 314,000.00 - -
2018 年高新企业入库补贴 与收益相关 300,000.00 - -
上海市知识产权局专利试点项目补贴 与收益相关 280,000.00 - -
2017 年企业研究开发资助计划第四批资助 与收益相关 274,000.00 - -
惠州仲恺高新技术产业开发区财政局 软件
与收益相关 270,000.00 - -
和信息技术服务业补贴
上海市专利工作试点（示范）单位配套资助 与收益相关 240,000.00 - -
企业自行参加国内外展会资助 与收益相关 202,860.00 - -
企业实施产业化技术升级项目 与资产相关 263,337.78 - -
2017 年深圳市科技研发资金-高性能陶瓷化
耐火硅橡胶新型材料研发及产业化配套补 与收益相关 81,936.00 - -
贴
其他 与收益相关 2,739,220.34 - -
环保阻燃新型高分子功能材料建设项目 与资产相关 2,700,267.00 - -
93
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
办公用房补助 与资产相关 1,424,000.04 - -
金坛一期贷款贴息补助 与资产相关 1,300,000.00 - -
新能源汽车电能传导连接组件工程实验室 与资产相关 1,246,595.41 - -
陶餈化硅橡胶新型材料产业化项目 与资产相关 844,435.60 - -
高抗撕冷缩记忆材料及系列产品产业化项
与资产相关 679,815.00 - -
目
企业技术中心创新能力建设项目 与资产相关 668,715.77 - -
高性能无卤建筑用电缆关键技术研发 与资产相关 493,239.96 - -
新型电磁屏蔽材料工程实验室 与资产相关 443,389.33 - -
EPDM 电缆连接器产业化建设项目 与资产相关 337,858.32 - -
厂房一期工程政府补贴 与资产相关 245,002.20 - -
金坛前期土地工程项目补助 与资产相关 232,653.12 - -
科创委-发泡材料项目 与资产相关 205,000.00 - -
2014 年度两化融合项目（电子加速器与干
与资产相关 200,000.04 - -
扩机自动化项目）
企业技术改造补贴 与资产相关 194,655.56 - -
辐射交联环保阻燃热缩材料高技术产业化
与资产相关 162,999.96 - -
示范工程项目
耐高温、耐油高分子复合材料开发项目 与资产相关 150,000.00 - -
无卤环保阻燃交联电子技术改造项目 与资产相关 99,999.96 - -
2018 年财政机器设备补贴 与资产相关 44,663.16 - -
合计 —— 43,900,884.86 590,794.00 322,786.17
（3）本期无政府补助退回情况。
29、递延收益
项目 年初余额 收购子公司转入 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 67,576,046.86 362,500.00 12,914,380.00 12,018,564.21 68,834,362.65 -
合计 67,576,046.86 362,500.00 12,914,380.00 12,018,564.21 68,834,362.65
94
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
企业 本年 与资产/
补助项目 年初余额 计入营业 冲减成本 年末余额
合并增加 增加 计入其他收益 其他减少 收益相关
外收入 费用
金坛前期土地工程项目补助 10,004,081.30 - - - 232,653.12 - - 9,771,428.18 与资产相关
金坛一期贷款贴息补助 1,900,000.00 - - - 1,300,000.00 - - 600,000.00 与资产相关
无卤环保阻燃交联电子技术改造项目 141,667.01 - - - 99,999.96 - - 41,667.05 与资产相关
辐射交联环保阻燃热缩材料高技术产业化
244,500.34 - - - 162,999.96 - - 81,500.38 与资产相关
示范工程项目
陶餈化硅橡胶新型材料产业化项目 2,397,181.18 - - - 844,435.60 - - 1,552,745.58 与资产相关
新型电磁屏蔽材料工程实验室 3,366,115.69 - - - 443,389.33 - - 2,922,726.36 与资产相关
EPDM 电缆连接器产业化建设项目 2,413,075.04 - - - 337,858.32 - - 2,075,216.72 与资产相关
耐高温、耐油高分子复合材料开发项目 1,000,000.00 - - - 150,000.00 - - 850,000.00 与资产相关
办公用房补助 3,411,666.61 - - - 1,424,000.04 - - 1,987,666.57 与资产相关
环保阻燃新型高分子功能材料建设项目 19,130,335.75 - - - 2,700,267.00 - - 16,430,068.75 与资产相关
企业技术中心创新能力建设项目 668,715.77 - - - 668,715.77 - - - 与资产相关
高性能无卤建筑用电缆关键技术研发 3,501,898.36 - - - 493,239.96 - - 3,008,658.40 与资产相关
2014 年度两化融合项目（电子加速器与干
983,333.25 - - - 200,000.04 - - 783,333.21 与资产相关
扩机自动化项目）
高抗撕冷缩记忆材料及系列产品产业化项
5,073,395.00 - - - 679,815.00 - - 4,393,580.00 与资产相关
目
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本年减少
企业 本年 与资产/
补助项目 年初余额 计入营业 冲减成本 年末余额
合并增加 增加 计入其他收益 其他减少 收益相关
外收入 费用
新能源汽车电能传导连接组件工程实验室 4,500,000.00 - - - 1,246,595.41 - - 3,253,404.59 与资产相关
厂房一期工程政府补贴 8,840,081.56 - - - 245,002.20 - - 8,595,079.36 与资产相关
科创委-发泡材料项目 - 362,500.00 - - 205,000.00 - - 157,500.00 与收益相关
天津市武清区发展和改革委员会专项资金 - - 450,000.00 - - - 450,000.00 与资产相关
工业互联网创新发展专项资金项目 - - 3,670,000.00 - - - 3,670,000.00 与资产相关
企业技术改造补贴 - - 1,687,000.00 - 194,655.56 - - 1,492,344.44 与资产相关
2018 年财政机器设备补贴 - - 424,300.00 - 44,663.16 - - 379,636.84 与资产相关
企业实施产业化技术升级项目 - - 2,683,080.00 - 263,337.78 - - 2,419,742.22 与资产相关
2017 年深圳市科技研发资金-高性能陶瓷
化耐火硅橡胶新型材料研发及产业化配套 - - 4,000,000.00 - 81,936.00 - - 3,918,064.00 与资产/收益相关
补贴
合计 67,576,046.86 362,500.00 12,914,380.00 - 12,018,564.21 - - 68,834,362.65
30、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
一年以上有回购义务的限制性股票 13,074,960.00 23,949,940.00
合计 13,074,960.00 23,949,940.00
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31、股本
年初余额 本年增减变动（+-） 年末余额
项目
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）
一、有限售条件流通股份
股权激励限售股 9,860,000.00 0.78 - - -3,266,000.00 -3,266,000.00 6,594,000.00 0.52
高管锁定股 280,075,507.00 22.19 - - -18,897,800.00 -18,897,800.00 261,177,707.00 20.70
首发后机构类限售股 - - -
有限售条件流通股合计 289,935,507.00 22.97 - -22,163,800.00 -22,163,800.00 267,771,707.00 21.22
二、无限售条件流通股 -
无限售条件流通股合计 972,383,555.00 77.03 - - 21,693,800.00 21,693,800.00 994,077,355.00 78.78
三、股份总额 1,262,319,062.00 100.00 - -470,000.00 -470,000.00 1,261,849,062.00 100.00
注：2018 年 6 月 13 日，公司召开了第五届董事会第二十七次会议及第五届监事会第二十三次会议，审议通过《关于调整限制性股票回
购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，由于公司 2017 年股权激励计划限制性股票 3 名激励对象因
离职及一名激励对象因 2017 年业绩考核未达标，公司对此部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或者部分限制性股票合计 47 万股进
行回购注销。
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32、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 164,075,421.47 - 1,151,500.00 162,923,921.47
其他资本公积 54,413,182.80 11,496,677.84 28,686,011.41 37,223,849.23
合计 218,488,604.27 11,496,677.84 29,837,511.41 200,147,770.70
注：其他资本公积本期增加是因首次授予限制性股票和股票期权所涉及的股份支付费用
分摊计入 2018 年 11,496,677.84 元；其他资本公积减少是因处置权益法确认联营公司资本公
积 11,003,324.94 元和收购少数股东减少资本公积 17,682,686.47 元；资本溢价本期减少是
本期回购因激励对象离职和 2017 年度考核未达标的已获授但尚未解锁的限制性股票减少资
本公积 1,151,500.00 元。
33、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因股权激励计划而
34,214,200.00 - 11,333,020.00 22,881,180.00
产生的回购义务
合计 34,214,200.00 - 11,333,020.00 22,881,180.00
注：本年回购义务减少：（1）本期回购因激励对象离职和 2017 年度考核未达标的已获
授但尚未解锁的限制性股票合计 470,000 股及本期限制性股票解锁 2,796,000 股。（2）回购
价格按照限制性股票授予价格确定，若激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，公司发
生资本公积转增股本、派送股票股利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公司股本总额或
公司股票价格事项的，公司将对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。（3）
本年库存股成本按照限制性股票授予价格确定。
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34、其他综合收益
本年发生金额
年初 年末
项目 本年 减：前期计入其他综 税后归属于
余额 减：所得税费用 税后归属于母公司 余额
所得税前发生额 合收益当期转入损益 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 7,718,748.29 -161,235,031.16 15,938,537.86 -24,163,151.22 -153,010,417.80 - -145,291,669.51
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 15,938,537.86 - 15,938,537.86 - -15,938,537.86 - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 914,931.40 -162,002,606.06 - -24,163,151.22 -137,839,454.84 - -136,924,523.44
外币财务报表折算差额 -9,134,720.97 767,574.90 - - 767,574.90 - -8,367,146.07
其他综合收益合计 7,718,748.29 -161,235,031.16 15,938,537.86 -24,163,151.22 -153,010,417.80 - -145,291,669.51
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35、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 126,016,272.10 - - 126,016,272.10
合计 126,016,272.10 - - 126,016,272.10
36、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年 上年 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,168,240,607.82 1,042,915,138.61 -
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 1,168,240,607.82 1,042,915,138.61 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 20,514,160.31 167,960,249.27 -
减：提取法定盈余公积 23,847,894.13 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 25,246,381.14 18,786,885.93 每 10 股派 0.2 元（含税）
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 1,163,508,386.99 1,168,240,607.82
（2）利润分配情况的说明
根据 2018 年 5 月 23 日经本公司股东大会批准的《2017 年年度利润分配方案》，本公司
向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），共计 25,246,381.14 元。
37、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,451,260,292.73 2,357,209,348.80 2,489,358,866.89 1,794,641,959.97
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 73,763,923.74 32,735,975.92 90,317,599.06 29,907,890.72
合计 3,525,024,216.47 2,389,945,324.72 2,579,676,465.95 1,824,549,850.69
38、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 10,959,770.26 9,368,954.41
教育费附加 8,179,075.31 6,873,220.84
房产税 5,243,681.33 4,845,151.97
土地使用税 2,469,749.85 1,327,473.86
印花税 3,537,362.82 1,919,496.64
其他 169,194.00 112,381.99
合计 30,558,833.57 24,446,679.71
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 126,798,752.81 85,107,987.79
运输费、路桥、燃料 82,692,836.99 70,461,719.12
业务招待费 17,931,803.43 12,665,436.91
交通差旅费 13,557,664.26 9,936,824.62
咨询顾问费 18,423,202.63 2,699,478.06
广告宣传费 10,783,556.17 9,117,635.47
出口报关费 6,832,592.69 5,835,547.26
办公费 5,422,330.26 6,193,587.71
租赁费 5,225,764.94 3,031,555.42
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项目 本年发生额 上年发生额
展会费 2,082,510.30 1,980,236.60
其他费用 42,549,237.07 17,338,117.10
合计 332,300,251.55 224,368,126.06
40、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 90,713,538.49 59,273,727.76
中介机构咨询顾问费 27,281,631.32 17,246,998.51
固定资产折旧 14,109,070.29 6,797,708.00
无形资产摊销 13,474,353.23 2,895,245.08
股权激励费用 11,496,677.84 20,597,272.52
办公费 8,072,332.94 6,781,408.70
差旅费 2,951,041.25 2,700,797.30
其他费用 37,605,986.61 19,021,863.54
合计 205,704,631.97 135,315,021.41
41、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 88,602,237.45 59,146,854.58
试验用料 36,806,269.18 17,495,919.44
无形资产摊销 28,890,730.01 27,729,939.98
固定资产折旧 10,964,934.95 6,990,888.23
差旅费 9,138,166.85 9,243,064.24
产品检测认证费 7,188,647.08 7,086,083.15
快递费、路桥、燃料 4,004,968.98 1,141,565.39
其他 10,088,687.15 6,474,735.19
合计 195,684,641.65 135,309,050.20
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
42、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 154,416,312.52 123,175,795.36
减：利息收入 5,045,425.31 4,443,965.54
汇兑损益 -3,209,750.92 4,898,473.13
其他 1,959,932.70 3,565,237.87
合计 148,121,068.99 127,195,540.82
43、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 21,113,454.17 12,149,489.48
存货跌价损失 3,906,209.52 7,062,635.59
在建工程减值损失 - 5,401,564.93
商誉减值损失 25,105,609.78 -
合计 50,125,273.47 24,613,690.00
44、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
政府补助 43,900,884.86 24,715,429.77 40,293,604.56
45、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -52,443,536.50 72,906,149.88
处置长期股权投资产生的投资收益 50,683,131.67 -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,691,211.53 46,985.79
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -206,662,716.82 -
合计 -205,731,910.12 72,953,135.67
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注：丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得详见附注十五、2 之“公
司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况”所述。
46、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 114,634.73 -704,047.45 114,634.73
47、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 590,794.00 - 590,794.00
固定资产处置利得 196,265.33 11,552.92 196,265.33
业绩补偿款 7,081,158.56 - 7,081,158.56
其他 4,532,703.55 1,168,760.95 4,532,703.55
合计 12,400,921.44 1,180,313.87 12,400,921.44
注：本期营业外收入中业绩补偿款详见附注十五、4 之“对赌约定及对赌期内业绩完成情
况”所述。
48、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 131,040.00 4,000.00 131,040.00
滞纳金 13,395.27 260,037.13 13,395.27
固定资产处置净损失 1,425,768.20 485,069.40 1,425,768.20
材料报废支出 818,268.60 809,446.03 818,268.60
其他 431,356.85 89,593.91 431,356.85
合计 2,819,828.92 1,648,146.47 2,819,828.92
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49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 65,701,635.76 40,288,797.40
递延所得税费用 -79,277,074.67 -27,094,602.31
合计 -13,575,438.91 13,194,195.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 20,448,892.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,067,333.88
子公司适用不同税率的影响 8,486,259.38
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -403,681.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,972,969.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,359,851.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,006,440.85
税法规定减免项目和可加计扣除费用的影响 -27,531,574.28
其他 4,186,665.07
所得税费用 -13,575,438.91
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到政府补助 45,289,243.99 20,826,051.22
利息收入 5,045,425.31 2,075,586.78
收回被处置子公司往来款 159,808,146.77 -
收其他款项 87,171,899.48 59,655,465.90
合计 297,314,715.55 82,557,103.90
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 89,366,765.84 56,819,456.28
交通差旅费 25,646,872.36 13,220,171.55
办公费 15,231,563.19 12,151,984.69
中介机构咨询顾问费 44,222,143.71 19,950,093.75
租赁费用 20,590,566.69 4,503,640.05
实验用物料 41,124,211.18 10,231,616.99
其他现金支付的费用 81,275,719.41 32,410,656.26
投标保证金 19,766,497.88 12,285,533.01
付其他款项 92,641,617.30 65,181,026.14
合计 429,865,957.56 226,754,178.72
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回银行理财款 6,000,000.00 20,000,000.00
合计 6,000,000.00 20,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付四期产品管理费 - 1,998,160.38
支付银行理财款 - 15,000,000.00
与减少合并主体相关的支出 - 526,136.99
转让长园集团股份有限公司股票相关支出 134,544.00 -
收购长园电子（集团）有限公司发生的相关支出 14,474,719.83 -
合计 14,609,263.83 17,524,297.37
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回存入的保证金 115,353,530.31 74,740,326.52
合计 115,353,530.31 74,740,326.52
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（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
存入保证金 139,722,106.93 67,976,963.22
支付发行股票及债券费用 2,400,000.00 8,420,000.00
向银行融资手续 17,822,041.16 4,168,854.38
回购限制性股票 1,621,500.00 -
聚电收购少数股东股权支付的款项 42,839,232.88 -
合计 204,404,880.97 80,565,817.60
51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,024,331.45 167,180,997.36
加：资产减值准备 50,125,273.47 24,613,690.00
固定资产、投资性房地产折旧 130,711,039.70 76,015,237.09
无形资产摊销 44,068,416.39 31,774,852.06
长期待摊费用摊销 16,300,473.40 6,835,013.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -114,634.73 704,047.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,229,502.87 473,516.48
财务费用（收益以“－”号填列） 156,110,500.81 121,488,142.31
投资损失（收益以“－”号填列） 205,731,910.12 -72,953,135.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,356,403.63 -10,420,790.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -53,469,445.29 -16,513,813.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,871,952.04 -75,324,423.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -121,658,962.62 -281,397,119.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 203,884,069.92 177,122,908.51
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项目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 565,714,119.82 149,599,122.23
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 426,972,737.30 322,303,811.30
减：现金的年初余额 322,303,811.30 489,208,746.62
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 104,668,926.00 -166,904,935.32
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
①现金 426,972,737.30 322,303,811.3
其中：库存现金 264,395.24 498,534.10
可随时用于支付的银行存款 425,742,711.66 321,805,277.20
可随时用于支付的其他货币资金 965,630.40 -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③年末现金及现金等价物余额 426,972,737.30 322,303,811.30
52、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 78,407,357.95 票据保证金、保函保证金、借款质押存单等
应收票据 9,249,782.18 借款质押
固定资产 434,083,679.43 借款抵押及为公司债提供反担保
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项目 年末账面价值 受限原因
无形资产 4,063,873.33 借款抵押及为公司债提供反担保
可供出售金融资产 1,868,083.62 业绩承诺质押
其他应收款 20,484.71 业绩承诺股票分红质押
合计 527,693,261.22
注：截止 2018 年 12 月 31 日，纳入合并报表范围的子公司长园电子（集团）有限公司
之股权，母公司账面长期股权投资价值 1,192,500,000.00 元被质押用于取得银行借款。
53、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,490,154.89 6.8632 58,269,631.04
欧元 126,534.93 7.8473 992,957.56
港元 7,876,781.13 0.8762 6,901,635.63
日元 203,732.00 0.061887 12,608.36
应收账款
其中：美元 11,435,639.05 6.8632 78,485,077.93
欧元 91,180.46 7.8473 715,520.42
港元 26,945,689.89 0.8762 23,609,813.48
其他应收账款
其中：美元 40,034.75 6.8632 274,766.50
港元 10,700,135.30 0.8762 9,375,458.55
应付账款
其中：美元 29,636.41 6.8632 203,400.61
港元 292,024.93 0.8762 255,872.24
应付职工薪酬
其中：港币 572,640.20 0.8762 501,747.34
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其他应付款
其中：港元 13,612,175.85 0.8762 11,926,988.48
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比 股权取得 购买日的确 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
例（%） 方式 定依据 购买方的收入 购买方的净利润
深圳市聚电网络
2018 年 03 月 31 日 58,000,000.00 58.776% 购买取得 2018 年 03 月 31 日 取得控制权 46,307,756.67 -17,574,774.34
科技有限公司
长园电子（集团）
2018 年 06 月 30 日 1,192,500,000.00 75.00% 购买取得 2018 年 06 月 30 日 取得控制权 544,051,368.35 60,864,192.82
有限公司
注：深圳市聚电网络科技有限公司及下属子公司共 12 家；长园电子（集团）有限公司及
下属子公司共 10 家。
（2）合并成本及商誉
项目 深圳市聚电网络科技有限公司 长园电子（集团）有限公司
合并成本
—现金 58,000,000.00 1,192,500,000.00
合并成本合计 58,000,000.00 1,192,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 19,073,625.25 497,672,185.10
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
38,926,374.75 694,827,814.90
产公允价值份额的金额
本公司收购深圳市聚电网络科技有限公司 58.776%的股权，深圳市聚电网络科技有限公
司于收购日可辨认净资产公允价值与收购对价之间的差异 38,926,374.75 元，于本公司编制
合并财务报表列示为商誉。
本公司收购长园电子（集团）有限公司 75%的股权，长园电子（集团）有限公司于收购
日经可辨认净资产公允价值与收购对价之间的差异 694,827,814.90 元，于本公司编制合并财
务报表列示为商誉。
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市聚电网络科技有限公司 长园电子（集团）有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 3,843,683.00 3,843,683.00 62,302,834.19 62,302,834.19
应收票据 - - 52,999,529.58 52,999,529.58
应收账款 19,496,374.45 19,496,374.45 294,420,029.72 294,420,029.72
预付账款 463,662.57 463,662.57 19,049,775.03 19,049,775.03
其他应收款 13,026,419.72 13,026,419.72 6,492,048.19 6,492,048.19
存货 19,494,865.63 19,494,865.63 73,089,378.30 73,089,378.30
其他流动资产 3,631,108.91 3,631,108.91 6,201,043.95 6,201,043.95
长期股权投资 2,501,940.35 2,501,940.35 - -
投资性房地产 37,375,934.52 390,600.00
固定资产 3,535,633.12 3,535,633.12 450,029,364.43 194,046,043.35
在建工程 2,269,938.76 2,269,938.76 23,300,948.56 23,300,948.56
无形资产 12,639,959.16 12,639,959.16 70,085,207.18 17,809,565.08
长期待摊费用 732,963.80 732,963.80 15,874,823.30 15,874,823.30
递延所得税资产 - - 13,152,214.81 13,152,214.81
其他非流动资产 - - 13,705,341.43 13,705,341.43
负债： - - - -
短期借款 - - 101,177,854.21 101,177,854.21
应付账款 16,890,605.06 16,890,605.06 88,649,484.97 88,649,484.97
预收款项 7,965,251.48 7,965,251.48 12,131,291.85 12,131,291.85
应付职工薪酬 1,106,836.77 1,106,836.77 27,646,779.43 27,646,779.43
应交税费 - - 22,879,603.01 22,879,603.01
应付股利 4,464,427.03 4,464,427.03 55,408,841.92 55,408,841.92
111
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市聚电网络科技有限公司 长园电子（集团）有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
其他应付款 - - 85,624,540.14 85,624,540.14
递延所得税负债 - - 80,634,664.19 -
其他 - - 362,500.00 362,500.00
减：少数股东权益 32,135,803.88 32,135,803.88 165,890,728.37 99,738,319.99
取得的净资产 19,073,625.25 19,073,625.25 497,672,185.10 299,214,959.97
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的
股权处置比例 股权 丧失控制权的 丧失控制权时点的
子公司名称 股权处置价款 合并报表层面享有该子公司
（%） 处置方式 时点 确定依据
净资产份额的差额
锡林郭勒盟融丰 完成资产交割、收到股权
55,184,500.00 100.00 出售 2018 年 12 月 31 日 9,399,579.80
风电有限公司 转让款的 80%
3、其他原因的合并范围变动
（1）本公司分别于 2018 年 8 月 10 日和 2018 年 9 月 17 日新设成立全资子公司深圳市
沃尔热缩有限公司和深圳市沃尔电力技术有限公司。
（2）本公司之子公司香港沃尔贸易有限公司于 2018 年 1 月 8 日新设成立全资子公司惠
州市悦庭置业有限公司。
（3）本公司之控股子公司海南聚电新能源科技有限公司和天津聚电科技有限公司分别
于 2018 年 11 月 6 日和 2018 年 4 月 24 日注销。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
112
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
香港沃尔贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 全资设立
LTKINTERNATIONALLTD 香港 香港 贸易 - 100.00 非同一控制下合并取得
乐庭电线工业（惠州）有限公司 惠州 惠州 生产销售 - 100.00 非同一控制下合并取得
乐庭电线(重庆)有限公司 重庆 重庆 研发生产销售 - 100.00 非同一控制下合并取得
乐庭电线工业（常州）有限公司 常州 常州 生产销售 - 100.00 非同一控制下合并取得
惠州乐庭电子线缆有限公司 惠州 惠州 研发生产销售 - 100.00 非同一控制下合并取得
大连乐庭贸易有限公司 大连 大连 贸易 - 100.00 非同一控制下合并取得
惠州市悦庭置业有限公司 惠州 惠州 实业投资 - 100.00 全资设立
青岛沃尔新源风力发电有限公司 山东青岛 山东青岛 风电开发建设经营 100.00 - 全资设立
莱西市沃尔风力发电有限公司 山东莱西 山东莱西 风电开发建设经营 - 100.00 全资设立
长春沃尔核材风力发电有限公司 吉林九台 吉林九台 风电开发建设经营 100.00 - 全资设立
凉城县新源风力发电有限公司 凉城 凉城 风电开发建设经营 - 100.00 全资设立
海林新源风力发电有限公司 海林 海林 风电开发建设经营 - 100.00 全资设立
上海蓝特新材料有限公司 上海 上海 投资 100.00 - 非同一控制下合并取得
上海科特新材料股份有限公司 上海 上海 研发生产销售 44.44 38.27 非同一控制下合并取得
上海神沃电子有限公司 上海 上海 开发生产销售 - 82.71 非同一控制下合并取得
上海霖天功能材料有限公司 上海 上海 研发生产销售 - 82.71 非同一控制下合并取得
常州市沃科科技有限公司 常州 常州 研发生产销售 - 82.71 全资设立
深圳市华磊迅拓科技有限公司 深圳 深圳 研发销售 62.93 - 非同一控制下合并取得
常州市沃尔核材有限公司 江苏金坛 江苏金坛 研发生产销售 100.00 - 全资设立
深圳市沃尔新能源电气科技股份有
广东深圳 广东深圳 研发生产销售 75.00 - 控股设立
限公司
深圳市沃尔特种线缆有限公司 广东深圳 广东深圳 研发生产销售 100.00 - 全资设立
天津沃尔法电力设备有限公司 天津 天津 研发生产销售 100.00 - 全资设立
北京沃尔法电气有限公司 北京 北京 研发生产销售 100.00 - 全资设立
深圳市沃力达贸易有限公司 广东深圳 广东深圳 研发生产销售 100.00 - 全资设立
113
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深圳市国电巨龙电气技术有限公司 广东深圳 广东深圳 研发生产销售 100.00 - 全资设立
深圳沃尔核材科技服务有限公司 广东深圳 广东深圳 研发 100.00 - 全资设立
深圳市沃尔热缩有限公司 深圳 深圳 生产销售 100.00 - 全资设立
深圳市沃尔电力技术有限公司 深圳 深圳 研发生产销售 100.00 - 全资设立
长园电子（集团）有限公司 深圳 深圳 销售 75.00 - 非同一控制下合并取得
上海长园电子材料有限公司 上海 上海 生产和销售 - 75.00 非同一控制下合并取得
利多投资有限公司 深圳 深圳 投资 - 75.00 非同一控制下合并取得
东莞三联热缩材料有限公司 东莞 东莞 销售 - 75.00 非同一控制下合并取得
深圳市长园特发科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 - 75.00 非同一控制下合并取得
湖州长园特发科技有限公司 湖州 湖州 生产销售 - 75.00 非同一控制下合并取得
上海长园辐照技术有限公司 上海 上海 租赁业务 - 75.00 非同一控制下合并取得
深圳市长园辐照技术有限公司 深圳 深圳 无业务 - 75.00 非同一控制下合并取得
天津长园电子材料有限公司 天津 天津 生产和销售 - 75.00 非同一控制下合并取得
长园电子(东莞)有限公司 东莞 东莞 生产和销售 - 75.00 非同一控制下合并取得
充电桩软件运营服
深圳市聚电网络科技有限公司 深圳 深圳 58.776 - 非同一控制下合并取得
务
深圳市聚电新能源科技有限公司 深圳 深圳 生产、销售 - 58.776 非同一控制下合并取得
山东聚电新能源科技有限公司 山东 山东 销售 - 58.776 非同一控制下合并取得
深圳聚电新能源汽车服务有限公司 深圳 深圳 销售 - 58.776 非同一控制下合并取得
北京聚电新能源汽车有限公司 北京 北京 销售 - 58.776 非同一控制下合并取得
上海聚电新能源汽车科技有限公司 上海 上海 充电桩服务 - 58.776 非同一控制下合并取得
北京聚电聚能科技有限公司 北京 北京 充电桩服务 - 58.776 非同一控制下合并取得
武汉聚智汉能科技有限公司 武汉 武汉 销售 - 58.776 非同一控制下合并取得
武汉聚电车间新能源汽车服务有限 -
武汉 武汉 销售 58.776 非同一控制下合并取得
公司
深圳聚电投资控股有限公司 深圳 深圳 投资 - 58.776 非同一控制下合并取得
114
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：武汉聚智汉能科技有限公司和武汉聚电车间新能源汽车服务有限公司于 2019 年 1
月 17 日注销。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额
上海科特新材料股份有限公司 17.29 1,662,423.50 - 14,675,176.04
深圳市华磊讯拓科技有限公司 37.07 4,604,493.32 - 13,447,104.34
深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司 25.00 -434,738.67 - 13,915,491.19
长园电子（集团）有限公司 25.00 15,216,048.20 - 181,106,776.57
深圳市聚电网络科技有限公司 41.224 -7,538,055.21 - -3,525,562.64
合计 13,510,171.14 - 219,618,985.5
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海科特新材料股份
79,830,496.73 30,108,499.87 109,938,996.60 23,984,972.72 - 23,984,972.72
有限公司
深圳市华磊讯拓科技
46,283,064.27 611,188.40 46,894,252.67 9,481,307.35 - 9,481,307.35
有限公司
深圳市沃尔新能源电
170,662,761.14 35,170,766.72 205,833,527.86 148,504,972.05 - 148,504,972.05
气科技股份有限公司
长园电子（集团）有
522,290,364.16 601,496,004.92 1,123,786,369.08 317,300,697.05 82,058,565.74 399,359,262.79
限公司
深圳市聚电网络科技
35,797,952.77 19,871,861.02 55,669,813.79 64,222,852.70 - 64,222,852.70
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海科特新材料股份
64,246,536.29 30,506,781.48 94,753,317.77 18,795,822.20 - 18,795,822.20
有限公司
深圳市华磊讯拓科技
30,394,693.99 352,696.33 30,747,390.32 5,223,978.71 - 5,223,978.71
有限公司
深圳市沃尔新能源电
183,564,784.92 18,923,842.68 202,488,627.60 143,834,407.06 - 143,834,407.06
气科技股份有限公司
115
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
现金流量 总额 现金流量
上海科特新
材料股份有 96,691,065.64 9,614,942.16 9,614,942.16 5,932,312.02 78,178,874.50 8,626,321.23 8,626,321.23 -5,638,308.88
限公司
深圳市华磊
讯拓科技有 36,446,776.22 11,511,233.31 11,511,233.31 8,123,517.07 27,726,062.63 7,256,997.35 7,256,997.35 -7,642,880.40
限公司
深圳市沃尔
新能源电气
146,646,564.83 -1,738,954.70 -1,738,954.70 9,500,574.68 123,346,331.08 -20,694,167.17 -20,694,167.17 -26,001,834.99
科技股份有
限公司
长园电子
（集团）有 544,051,368.35 60,864,192.82 60,864,192.82 97,393,969.02 - - - -
限公司
深圳市聚电
网 络 科 技 有 46,307,756.67 -17,574,774.34 -17,574,774.34 39,962,118.03 - - - -
限公司
注：上海科特新材料股份有限公司、长园电子（集团）有限公司上述财务信息为以取得
时各项可辨认资产的公允价值为基础持续计算的结果。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
上海世龙科技有限公司 上海 上海 研发生产销售 44.37 - 权益法
深圳市合祁沃尔投资企业
深圳 深圳 产业投资 48.51 - 权益法
（有限合伙）
深圳市富佳沃尔科技企业
深圳 深圳 产业投资 48.51 - 权益法
（有限合伙）
注：深圳市华邦沃尔投资企业（有限合伙）已于 2018 年 4 月 19 日变更为深圳市合祁沃
尔投资企业（有限合伙）。
116
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
富佳沃尔 上海世龙(*) 合祁沃尔 上海世龙(*) 合祁沃尔 长园集团
流动资产 84,794,298.10 39,558,856.46 1,309.46 35,615,709.27 4,727.82 8,693,853,208.95
非流动资产 - 31,526,771.71 34,869,812.83 34,517,673.85 123,703,420.78 11,843,563,344.16
资产合计 84,794,298.10 71,085,628.17 34,871,122.29 70,133,383.12 123,708,148.60 20,537,416,553.11
流动负债 306,770.50 6,825,869.54 75,500.00 7,448,847.68 46,300.00 7,874,129,540.32
非流动负债 - 1,890,000.00 - 2,520,000.00 - 4,447,314,255.10
负债合计 306,770.50 8,715,869.54 75,500.00 9,968,847.68 46,300.00 12,321,443,795.42
少数股东权益 - - - - - 618,164,239.59
归属于母公司股东
84,487,527.60 62,369,758.63 34,795,622.29 60,164,535.44 123,661,848.60 7,597,808,518.10
权益
按持股比例计算的
40,984,899.64 27,673,461.90 16,879,356.37 26,695,004.37 59,994,422.19 591,869,283.56
净资产份额
对联营企业权益投
41,633,521.56 31,423,651.86 14,291,324.13 30,445,467.06 59,994,348.69 1,707,118,479.32
资的账面价值
营业收入 - 29,308,975.20 - 28,552,866.40 - 7,432,956,015.32
净利润 -5,609,572.40 4,656,917.57 -88,866,226.30 2,225,920.32 -29,422,678.54 1,214,120,902.91
终止经营的净利润 - - - - - -1,138,291.50
其他综合收益 - - - - - -551,857,867.51
综合收益总额 -5,609,572.40 4,656,917.572 -88,866,226.30 2,225,920.32 -29,422,678.54 662,263,035.40
本年度收到的来自
- 1,045,644.26 - - - 7,127,077.69
联营企业的股利
注：上海世龙经以取得时各项可辨认资产等的公允价值为基础对净利润进行调整
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 2,937,314.66 -
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -521,446.408 -
117
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 -521,446.408 -
（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
2、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及港元有关，
除本公司及 9 个下属子公司以美元及港元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下所述资产或负债为美元、港币、欧元余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
单位：美元
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 8,490,154.89 7,933,499.73
118
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
应收账款 11,435,639.05 7,039,930.57
其他应收款 40,034.75 9,181.05
短期借款 - 2,386,203.62
应付账款 29,636.41 3,821,348.14
其他应付款 - 210,734.05
预付账款 54,515.06 354,470.19
预收账款 1,637,235.60 748,203.97
单位：港币
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 7,876,781.13 6,697,734.95
应收账款 26,945,689.89 34,169,114.30
其他应收款 10,700,135.30 805,664.80
短期借款 - 5,119,018.07
应付账款 292,024.93 8,819,405.52
应付职工薪酬 572,640.20 -
其他应付款 13,612,175.85 8,930,783.51
预付账款 - 60,147.51
预收账款 60,633.87 75,150.58
单位：欧元
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 126,534.93 203,775.96
应收账款 91,180.46 3,017.49
应付账款 - 42,450.00
预收账款 133,978.09 -
119
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单位：日元
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 203,732.00 117,109.00
单位：瑞士法郎
项目 年末数 年初数
应付账款 - 440.00
预付账款 397.12 8,116.00
单位：英镑
项目 年末数 年初数
应付账款 - 16.40
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）信用风险
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款及发行债券作为主要的资金筹集手段。本公司银行借款为短期借款
134,563.63 万元和长期借款 40,900.00 万元，期末发行债券总额为 30,000.00 万元。
本公司管理层有信心在短期借款到期时进行展期或以新的融资渠道代替现有的负债。报
告期内，公司共申请银行授信总额度 362,700.00 万元，尚有 182,342.49 万元额度未使用，
总额度中包括用于并购贷款项目额度 71,500 万元，尚有 39,600 万元额度未使用。报告期内，
公司按时偿还银行贷款。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
120
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 合计
（一）可供出售金融资产 - -
权益工具投资 137,721,542.21 137,721,542.21
持续以公允价值计量的资产总额 137,721,542.21 137,721,542.21
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
对本企业的持股 对本公司的 本公司
实际控制人 关联关系
比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
周和平 实际控制人 28.17 29.46 是
2、本公司的子公司详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
周文河 实际控制人兄弟、公司小股东
周合理 实际控制人兄弟、公司小股东
周红旗 实际控制人兄弟、公司小股东
吴伟 实际控制人兄弟的配偶、关联法人保定沃尔达公司的股东
南京苏沃热缩材料有限公司 公司法人代表周红旗、总经理周红旗
南京苏沃新材料有限公司 公司法人代表周红旗、总经理周红旗
深圳市亿汇创业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
迈科锂电(江苏)有限公司 联营企业之联营企业
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 高级管理人员担任董事的企业
121
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
长园集团股份有限公司 重要子公司的少数股东
长园深瑞继保自动化有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
长园电力技术有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
长园长通新材料股份有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
深圳市长园电力技术有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
东莞市康业投资有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
深圳市长园维安电子有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
湖南中锂新材料有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
深圳市运泰利自动化设备有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
罗宝投资有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
长园高能电气股份有限公司 长园集团股份有限公司的子公司
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 辐照加工 10,620,492.75 10,593,011.66
长园电力技术有限公司 采购产品 264,756.90 -
长园深瑞继保自动化有限公司 采购光伏电费 239,133.87 -
长园长通新材料股份有限公司 采购产品 544,282.36 -
长园高能电气股份有限公司 采购产品 431,163.00 -
合计 12,099,828.88 10,593,011.66
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南京苏沃新材料有限公司 销售 7,714,545.49 12,066,170.16
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 销售 34,158,106.53 5,946,306.47
长园集团股份有限公司 销售 - 140,554.00
迈科锂电（江苏）有限公司 销售 14,716.18 1,157,258.15
122
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
长园电力技术有限公司 销售产品 1,047,474.40 -
深圳市长园电力技术有限公司 销售产品 120,646.64 -
长园深瑞继保自动化有限公司 销售产品 142,892.26 -
长园长通新材料股份有限公司 销售产品 2,061,291.07 -
湖南中锂新材料有限公司 销售产品 28,466.38 -
合计 45,288,138.95 19,310,288.78
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 厂房、办公楼、宿舍 214,487.00 213,924.36
深圳市华邦沃尔投资企业（有限合伙） 办公楼 22,702.70 28,378.38
深圳市富佳沃尔科技企业（有限合伙） 办公楼 9,545.45 -
长园长通新材料股份有限公司 房屋 60,000.00 -
合计 319,609.09 242,302.74
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
东莞市康业投资有限公司 房屋 5,142,857.14 -
合计 5,142,857.14 -
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 670.83 万元 581.95 万元
（5）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
长园集团股份有限公司 10,000,000.00 2018-2-7 2021-2-6 否
123
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
南京苏沃新材料有限公司 6,450,905.37 322,545.27 6,348,638.48 317,431.92
迈科锂电(江苏)有限公司 - - 1,261,439.92 24.43
深圳市合祁沃尔投资企业(有限合伙) 31,500.00 1,575.00 6,300.00 315.00
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 21,211,100.35 1,060,555.02 - -
深圳市富佳沃尔科技企业（有限合伙） 21,000.00 1,050.00 - -
长园长通新材料股份有限公司 1,791,538.54 89,576.93 - -
长园电力技术有限公司 897,093.07 44,854.65 - -
深圳市长园维安电子有限公司 281,860.00 281,860.00 - -
长园深瑞继保自动化有限公司 18,497.93 924.90 - -
深圳市运泰利自动化设备有限公司 1,939.00 96.95 - -
湖南中锂新材料有限公司 100,697.99 4,421.85 - -
合计 30,806,132.25 1,807,460.57 7,616,378.40 317,771.35
其他应收款：
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 172,460.27 8,623.01 - -
长园集团股份有限公司 3,694,481.60 184,724.08 - -
深圳市长园维安电子有限公司 2,229,685.66 2,229,685.66 - -
长园长通新材料股份有限公司 495,048.60 24,752.43 - -
深圳奥世科电新能源科技有限公司 692,787.50 34,639.38 - -
合计 7,284,463.63 2,482,424.56 - -
（2）应付项目
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 - 327,784.71
124
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
长园深瑞继保自动化有限公司 1,635,450.00 -
长园电力技术有限公司 281,003.33 -
长园长通新材料股份有限公司 43,059.89 -
合计 1,959,513.22 327,784.71
预收账款：
深圳市长园电力技术有限公司 9,946.18 -
应付股利：
长园集团股份有限公司 46,390,841.92 -
罗宝投资有限公司 9,018,000.00 -
合计 55,408,841.92 -
其他应付款：
长园集团股份有限公司 458,078,097.16 -
长园长通新材料股份有限公司 64,073.09 -
罗宝投资有限公司 330,345.86 -
合计 458,472,516.11 -
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 4,000,000.00份
公司本年行权的各项权益工具总额 2,796,000.00
公司本年失效的各项权益工具总额 4,427,600.00
首次授予股票期权的行权价格为6.92元/股，合同
剩余期限分别为0.5年、1.5年
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
预留期权的行权价格为5.54元/股，合同剩余期限
分别为0.5年、1.5年
限制性股票行权价格为3.47元∕股，合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
分别为0.5年、1.5年
125
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
1、限制性股票公司按照授予日股票市场价格确定公允价值
授予日权益工具公允价值的确定方法 2、首次授予期权公司和预留期权选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公
允价值
1、限制性股票以被激励对象 5%的离职比例估计行权；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
2、首次授予期权和预留期权以被激励对象按 10%的离职比例估计行权
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 32,093,950.36
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,496,677.84
3、股份支付的修改、终止情况
本期不存在股份支付的修改、终止情况。
4、股份支付计划
根据 2017 年 3 月 27 日召开的 2017 年第三次临时股东大会会议审议通过的《关于公司
2017 年股权激励计划（草案）》及 2017 年 5 月 16 日召开的第五届董事会第十次会议决议通
过的《调整激励 2017 年股权激励计划激励对象名单、授予数量及价格的议案》（以下称“本计
划”），本计划包括限制性股票激励计划和股票期权激励计划两部分，其股票来源为公司向激
励对象定向发行新股，激励对象为公司部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术
及业务骨干人员。限制性股票激励计划为沃尔核材以定向发行新股的方式，一次性向激励对
象授予 986 万股限制性股票，占本激励计划签署时公司股本总额的 0.79%。股票期权激励计
划为本次激励计划公司拟向激励对象授予 3,995.2 万份股票期权，其中首次授予 3,595.2 万
份，预留 400 万份。每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格
购买一股公司股票的权利。激励对象每一股限制性股票的价格为 3.47 元。授予激励对象每一
份股票期权的行权价格为 6.94 元。
2018 年 5 月 15 日，公司召开了第五届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于向 2017
126
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年股权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，以 2018 年 5 月 15 日为授予日，向
118 名激励对象授予预留股票期权 400 万份，授予激励对象每一份股票期权的行权价格为为
5.56 元。
由于公司完成了 2017 年度的权益分派工作，根据本计划的相关规定，限制性股票的回
购价格由 3.47 元/股调整为 3.45 元/股，首次授予期权的行权价格由 6.94 元/股调整为 6.92
元/股，预留期权的行权价格由 5.56 元/股调整为 5.54 元/股。
首次授予的权益工具在达到本计划规定的解除限售或行权条件时，可在下述三个解除限
售期/行权期内申请解除限售或行权：
解除限售比例
解除限售期/行权期 解除限售期/行权期时间
/可行权比例
第一个解除限售期/第一 自首次授予（权）日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予（权）日起 24 个月
个行权期 内的最后一个交易日当日止 30%
第二个解除限售期/第二 自首次授予（权）日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予（权）日起 36 个月
个行权期 内的最后一个交易日当日止 30%
第三个解除限售期/第三 自首次授予（权）日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予（权）日起 48 个月
个行权期 内的最后一个交易日当日止 40%
预留权益工具在达到本激励计划规定的行权条件时，可在下述两个行权期内申请行权：
行权期 行权时间 可行权比例
自首次股票期权授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次股票期权授权日起 36
第一个行权期 50%
个月内的最后一个交易日当日止
自首次股票期权授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次股票期权授权日起 48
第二个行权期 50%
个月内的最后一个交易日当日止
增长率为公司业绩考核指标。在等待期内分年度进行业绩考核，以达到公司年度业绩考
核的目标作为激励对象分期解除限售或行权的必要条件，具体如下：
解除限售安排/行权安排 解除限售/行权条件
首次授予的权益工具第一个解除限售期/ 行权期 以 2016 年度经审计的净利润为基数，2017 年净利润增长率不低于 40%；
首次授予的权益工具第二个解除限售期/行权期 以 2016 年度经审计的净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 70%
首次授予的权益工具第三个解除限售期/行权期 以 2016 年度经审计的净利润为基数，2019 年净利润增长率不低于 100%.
127
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
1、对上海科特新材料股份有限公司的承诺
本公司于 2016 年 5 月 17 日召开的第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于向控
股子公司上海科特新材料股份有限公司转让全资子公司 100%股权的议案》。同日，本公司与
子公司上海科特新材料股份有限公司签订了《上海科特新材料股份有限公司与深圳市沃尔核
材股份有限公司之发行股份购买资产协议》，约定上海科特新材料股份有限公司向本公司发行
4000 万股普通股购买本公司持有的常州市沃科科技有限公司 100%的股份。同时本公司在
2016 年、2017 年、2018 年各会计年度承诺实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东
的净利润分别为：
单位：万元
业绩承诺目标 2016 年 2017 年 2018 年
扣除非经常性损益的净利润 635 673 757
本公司承诺从本次交易完成日起的三个会计年度内（如本次交易能在 2016 年内完成），
即常州市沃科科技有限公司 2016 年度、2017 年度和 2018 年度当期期末累积实现的净利润
将不低于当期期末累积承诺净利润数。如果常州市沃科科技有限公司未达到承诺净利润数，
则本公司须按照本协议的约定向上海科特新材料股份有限公司支付现金进行补偿。
常州市沃科科技有限公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度实际实现的扣除非经常性
损益后的归属于母公司股东的净利润分别 674.42 万元、649.31 万元、814.42 万元，三年累
计金额 2138.15 万元，已完成了本公司对上海科特新材料股份有限公司的承诺净利润，无需
向上海科特新材料股份有限公司进行补偿。
2、对中广核核技术应用有限公司的承诺
2015 年 11 月 27 日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司以所持参
股公司股权作价认购大连国际非公开发行股票的议案》，同意公司以所持深圳中广核沃尔辐照
技术有限公司（以下简称“中广核沃尔”）40%股权认购中国大连国际合作（集团）股份有限
公司（现更名为中广核核技术发展股份有限公司）(以下简称“中广核技”)非公开发行的股票，
公司认购中广核技股票于 2017 年 1 月 24 日办理完毕登记手续并登记到账，上市首日为 2017
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 1 月 25 日, 自上市之日起三十六个月内不得转让。交易完成后，公司持有大连国际股票为
1,566,193 股，占其最新总股本的 0.1484%。同时本公司在 2016 年、2017 年、2018 年各会
计年度承诺实现的扣除中广核沃尔因利润保障未完成等各种原因导致其在中广核技合并报表
中商誉减值部分以及非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为：
单位：万元
业绩承诺目标 2016 年 2017 年 2018 年
扣除非经常性损益的净利润 220.52 224.82 225
本公司承诺从公司持有中广核沃尔股权交割完成当年度起的连续三个会计年度内（如本
次交易能在 2016 年内完成，则利润保障期间为 2016 年度、2017 年度和 2018 年度），如中
广核沃尔未完成资产重组利润保障，公司应将差额部分的 40%对应的金额以现金方式补偿给
中广核核技术应用有限公司；如中广核沃尔超额完成资产重组的利润保障，中广核核技术应用有
限公司将超额部分的 20%以现金方式支付给本公司。
中广核沃尔 2016 年度、2017 年度、2018 年度已完成了本公司对中广核核技术应用有
限公司的承诺利润，中广核核技术应用有限公司需支付给本公司的超额业绩奖励金额为
169.48 万元。
十四、资产负债表日后事项
1、新设公司
公司于 2019 年 3 与 11 日完成了新加坡全资子公司的注册手续，并收到了新加坡会计与
企 业 管 理 局 （ ACRA ） 颁 发 的 公 司 注 册 证 书 ， 公 司 名 称 ： WOER INTERNATIONAL
(SINGAPORE)PTE.LTD。
2、诉讼事项
公司于 2019 年 3 月 14 日向深圳市龙岗区人民法院提起了民事诉讼，并于 2019 年 3 月
15 日收到了深圳市龙岗区人民法院下发的受理案件通知书（2019）粤 0307 民初 6429 号。
要求被告人邓素梅、张杰夫、林学智、深圳市依思普林投资管理有限合伙企业（有限合伙）
向公司支付股权转让款 22,392,000 元，支付违约金 4,348,500 元，并承担该案件全部诉讼费
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
用。为防止被告在诉讼期间转移财产，避免将来的生效判决难以执行及减少公司的损失，根
据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百条及相关规定，公司请求查封、冻结被告价值相当
于人民币 26,740,500 元的财产。上述案件尚未开庭审理。
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017
年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公
司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第五届董事会第三十九次会议于 2019 年 4 月 1 日
决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融
工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业
务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公
允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他
综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务
担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
4、本公司 2019 年 4 月 27 日召开第五届董事会第四十次会议通过了 2018 年度利润分
配预案，本年度拟不派发现金分红，不送红股，不以资本公积转增股本，本议案尚需提交股
东大会审议。
130
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为电子及电力分部、电线电缆分
部、风电分部和其它新能源。这些报告分部是根据公司业务及产品类型为基础确定的。本公
司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电子及电力产品、电线电缆产品、风力发电和
其它新能源。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及
营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元
项目 电子及电力 电线电缆 风电 其它新能源 汇总合计 内部抵消 合计
营业收入 200,136.58 122,184.62 14,138.53 19,295.43 355,755.16 -3,252.74 352,502.42
营业成本 118,759.49 102,135.45 4,618.85 15,856.52 241,370.31 -2,375.77 238,994.54
资产总额 554,476.81 84,298.36 86,601.51 26,150.33 751,527.02 -108,790.93 642,736.09
负债总额 306,253.68 37,270.32 1,240.21 21,272.78 366,378.53 -3,939.21 362,439.33
2、公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况
（1）公司及一致行动人持股变动情况
①因和解转让股份
2018 年 1 月 9 日，本公司与长园集团股份有限公司（以下简称“长园集团”）就长园集团
控制权纠纷事项经深圳证券期货业纠纷调解中心调解后达成和解，签署了附条件生效的《长
园集团股份有限公司与深圳市沃尔核材股份有限公司之和解协议》（以下简称“《和解协
议》”），于 2018 年 1 月 18 日签署补充协议，根据上述协议，长园集团同意向本公司转让其
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
全资子公司长园电子(集团)有限公司 75%的股权，转让价格为 11.925 亿元，同时本公司同意
以协议转让的方式、以人民币 16.8 元/股的价格向山东科兴药业有限公司转让本公司持有的
长园集团无限售流通股 7,400 万股。2018 年 6 月 5 日，上述 7,400 万股长园集团股票完成登
记过户，本公司于 2018 年 7 月 20 日前收到全部股票转让款。截至 2018 年 12 月 31 日，本
公司向长园集团累计支付股权转让款 79,650.00 万元；
转让上述股权后，本公司持有长园集团股票总数由年初的 103,258,471 股变更为
29,258,471 股，占长园集团总股本比例由 7.79%变更为 2.21%。
②一致行动人减持
2018 年 3 月 13 日至 2018 年 3 月 23 日期间，本公司一致行动人周和平、邱丽敏、易顺
喜、童绪英通过大宗交易方式累计减持长园集团股票共计 66,233,800 股，占长园集团总股本
的 5.00%。
2018 年 3 月 30 日至 2018 年 6 月 28 日期间，本公司一致行动人易华蓉、易顺喜、周和
平、邱丽敏通过大宗交易方式或二级市场集中竞价方式累计减持长园集团股票共 计
66,233,857 股，占长园集团总股本的 5.00%。
2018 年 7 月 6 日至 2018 年 9 月 26 日期间，本公司一致行动人易华蓉、易顺喜、周和
平、邱丽敏通过大宗交易方式或二级市场集中竞价方式累计减持长园集团股票共计
83,144,164 股，占长园集团总股本的 6.27%，至此，本公司一致行动人所持长园集团股票已
全部减持完毕。
③剩余股权列报的变更
根据本公司在与长园集团股份有限公司（ 以下简称“长园集团公司”）和解协议中做出的
承诺、本公司及其一致行动人持有长园集团公司的股权变化、长园集团公司治理结构、本公
司在长园集团公司董事会及监事会所占席位变化等，本公司于 2018 年 7 月 6 日长园集团公
司董事会及监事会改选后，已实质上丧失对长园集团公司施加重大影响的能力，本公司于该
日起将对其投资从长期股权投资转换为金融工具列报。
丧失重大影响后，本公司所持长园集团剩余 2.21%股权投资于转换日按当日公允价值（二
级市场收盘价）重新计量并转入可供出售金融资产列报，转换日账面投资成本与公允价值之
间的差额 206,662,716.82 元计入当期损益。
132
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）相关承诺
周和平、易华蓉、邱丽敏、易顺喜、童绪英作为本公司购买长园集团股份有限公司股票
的一致行动人，于 2015 年 12 月 31 日出具“关于投资长园集团的承诺函”，承诺自承诺函签署
日至沃尔核材将所持长园集团股票全部转让完毕，或至周和平、易华蓉、邱丽敏、易顺喜、
童绪英所持长园集团股票全部转让完毕止，若相关一致行动人通过二级市场向公众投资者转
让其所持有的长园集团股票获利，为确保沃尔核材所有投资者的利益，则相关一致行动人同
意采取利益均衡原则，将盈利按照加权平均方式向沃尔核材进行补偿。截止 2018 年 09 月 26
日,一致行动人已将所持有长园集团股票全部转让完毕，2018 年度不存在一致行动人将所持
有的长园集团股票转让给本公司及本公司之控股子公司的情形，无需对本公司进行补偿，上
述承诺终止。
周和平、易华蓉、易顺喜、童绪英作为本公司购买长园集团股份有限公司股票的一致行
动人，于 2017 年 3 月 14 日出具“承诺函”，承诺自承诺函签署之日起至承诺方将所持有长园
集团股票全部转让完毕，履行承诺函约定的义务后止，若相关一致行动人向公司转让其所持
有的长期集团股票时，每股转让价格高于相关一致行动人作为一个整体累计投资长园集团股
票的加权平均每股持股成本，则一致行动人将高出部分补偿给公司。截止 2018 年 09 月 26
日,一致行动人已将所持有长园集团股票全部转让完毕，上述承诺终止。一致行动人转让所持
长园集团股票合计无盈利，无需对本公司进行补偿。
3、实际控制人持有本公司股票质押情况
截至 2019 年 4 月 27 日，周和平先生直接持有公司股份 346,750,428 股，占公司总
股本的 27.48%,通过深圳市沃尔达利科技企业（有限合伙）间接持有公司 0.69%的股份,合计
持有公司 28.17%的股份。周和平先生持有的公司股份不存在被质押的情况。
4、对赌约定及对赌期内业绩完成情况
公司 2016 年 4 月收购了深圳市华磊讯拓科技有限公司 60%的股权，成为该公司控股股
东。根据股权转让协议章黎霞、黄睿承诺深圳市华磊讯拓科技有限公司在 2016 年、2017 年、
2018 年各会计年度承诺实现的扣除非经常性损益的净利润不低于以下目标：
单位：万元
133
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
业绩承诺目标 2016 年 2017 年 2018 年
扣除非经常性损益的净利润 500 800 1100
深圳市华磊讯拓科技有限公司 2016、2017、2018 年三年合计未能实现人民币 2400 万
元的业绩承诺目标，则章黎霞、黄睿需向深圳市沃尔核材股份有限公司进行业绩补偿。深圳
市华磊讯拓科技有限公司 2016 年度扣非后实现净利润 193.55 万元，2017 年度扣非后实现
净利润 725.68 万元，2018 年度扣非后实现净利润 1,124.59 万元，三年累计完成 2,043.82
万元，按股权转让协议约定补偿方式章黎霞、黄睿需向深圳市沃尔核材股份有限公司进行业
绩补偿金额为 708.12 万元。其中现金补偿金额 240.00 万元，股份支付形式补偿金额为 468.12
万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 66,451,818.04 37,427,870.31
应收账款 464,199,197.10 386,013,953.83
合计 530,651,015.14 423,441,824.14
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 53,316,384.69 25,265,216.03
商业承兑汇票 13,135,433.35 12,162,654.28
合计 66,451,818.04 37,427,870.31
②年末已质押的应收票据情况
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 2,750,782.18 -
注：本公司向银行贴现的商业承兑汇票，未终止确认。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
134
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 113,324,006.30 -
商业承兑汇票 - 6,260,546.33
合计 113,324,006.30 6,260,546.33
④年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,297,510.00 0.26 1,297,510.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 493,307,271.56 99.74 29,108,074.46 5.90 464,199,197.10
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 494,604,781.56 100.00 30,405,584.46 6.15 464,199,197.10
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,297,510.00 0.32 648,755.00 50.00 648,755.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 409,053,484.91 99.68 23,688,286.08 5.79 385,365,198.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 410,350,994.91 100.00 24,337,041.08 5.93 386,013,953.83
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 1,297,510.00 1,297,510.00 100.00 可回收性非常小
合计 1,297,510.00 1,297,510.00 100.00
B、组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
135
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
a. 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 403,955,628.09 20,197,781.40 5.00
1至2年 18,421,715.04 3,684,343.01 20.00
2至3年 3,771,455.55 1,885,727.78 50.00
3 年以上 3,340,222.27 3,340,222.27 100.00
合计 429,489,020.95 29,108,074.46 6.78
b. 不计提坏账准备的应收账款
项目 年末余额 坏账准备 计提比例（%）
内部单位往来组合 63,818,250.61 - -
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,405,720.38 元；本年无转回坏账准备。
③本年核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 337,177.00
④截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 58,093,824.68 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 11.75 % ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
2,436,903.28 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 352,938,916.80 354,821,928.72
合计 352,938,916.80 354,821,928.72
（1）其他应收款分类披露
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 355,553,477.71 100.00 2,614,560.91 0.74 352,938,916.80
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 355,553,477.71 100.00 2,614,560.91 0.74 352,938,916.80
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 356,922,878.67 100.00 2,100,949.95 0.59 354,821,928.72
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 356,922,878.67 100.00 2,100,949.95 0.59 354,821,928.72
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
a.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,530,135.28 826,101.17 5.00
1至2年 2,274,426.35 454,885.27 20.00
2至3年 534,192.22 267,096.11 50.00
3 年以上 637,894.31 637,894.31 100.00
合计 19,976,648.16 2,185,976.86 10.94
b.不计提坏账准备的其他应收账款
项目 年末余额 坏账准备 计提比例（%）
内部单位往来组合 327,005,148.68 - -
c.按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
各类押金及保证金 8,107,419.56 405,370.98 5.00
员工备用金 464,261.31 23,213.07 5.00
合计 8,571,680.87 428,584.05 5.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 563,610.96 元，本年无转回坏账准备金额。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工借款及备用金 11,512,676.21 10,322,422.77
外部单位往来 5,781,500.83 4,185,803.23
代垫款项 3,146,732.43 2,769,440.83
押金及保证金 8,107,419.56 9,416,550.72
内部往来 327,005,148.68 330,228,661.12
合计 355,553,477.71 356,922,878.67
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 坏账准备
关系 总额的比例（%）
28,997,426.12 1 年以内
34,063,318.12 1-2 年
第一名 子公司 - 28.23
14,483,761.69 2-3 年
22,815,515.17 3 年以上
60,767,764.85 1 年以内
第二名 子公司 - 27.83
38,188,793.58 1-2 年
第三名 子公司 72,046,129.63 1 年以内 - 20.26
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 坏账准备
关系 总额的比例（%）
第四名 子公司 43,329,644.73 1 年以内 - 12.19
1,310,525.50 1 年以内 -
第五名 子公司 2.53
7,694,109.88 1-2 年 -
合计 323,696,989.27 - 91.04
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 1,605,469,341.34 1,286,542,876.17 - 2,892,012,217.51
对联营企业投资 1,763,013,880.95 44,355,000.00 1,720,020,383.39 87,348,497.56
减：长期股权投资减值准备 - 25,105,609.78 - 25,105,609.78
合计 3,368,483,222.29 1,305,495,212.48 1,720,020,383.39 2,954,255,105.29
（2）对子公司的投资
核算
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
方法
深圳市沃力达贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
深圳市沃尔特种线缆有限公司 成本法 10,606,412.67 10,400,413.43 205,999.24 10,606,412.67
深圳市沃尔新能源电气科技股份有
成本法 59,448,391.04 59,035,101.07 413,289.97 59,448,391.04
限公司
深圳市国电巨龙电气技术有限公司 成本法 1,985,001.00 1,985,001.00 - 1,985,001.00
香港沃尔贸易有限公司 成本法 300,584,402.56 297,731,903.04 2,852,499.52 300,584,402.56
上海蓝特新材料有限公司 成本法 38,230,000.00 38,230,000.00 - 38,230,000.00
上海科特新材料股份有限公司 成本法 21,056,402.32 20,674,816.17 381,586.15 21,056,402.32
长春沃尔核材风力发电有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00
常州市沃尔核材有限公司 成本法 322,103,127.10 321,650,335.89 452,791.21 322,103,127.10
北京沃尔法电气有限公司 成本法 9,703,760.42 9,708,793.79 -5,033.37 9,703,760.42
天津沃尔法电力设备有限公司 成本法 20,161,983.81 20,508,259.64 -346,275.83 20,161,983.81
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深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
核算
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
方法
青岛沃尔新源风力发电有限公司 成本法 721,813,529.77 694,784,969.45 27,028,560.32 721,813,529.77
深圳市聚电网络科技有限公司 成本法 58,000,000.00 - 58,000,000.00 58,000,000.00
深圳市华磊讯拓科技有限公司 成本法 76,138,048.261 75,759,747.86 5,059,458.96 80,819,206.82
长园电子集团有限公司 成本法 1,192,500,000.00 - 1,192,500,000.00 1,192,500,000.00
合计 2,887,331,058.951 1,605,469,341.34 1,286,542,876.17 2,892,012,217.51
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投资 权益法下确认的 其他综合 其他权益
减少投资
投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业 - -
上海世龙科技有限公司 30,445,467.06 - - 2,023,829.06 - -
长园集团股份有限公司 1,672,574,065.20 - 1,181,222,134.84 -5,521,416.16 - -
深圳市合祁沃尔投资企业
59,994,348.69 - - -45,703,024.55 - -
（有限合伙）
深圳市富佳沃尔科技企业
- 44,355,000.00 - -2,721,478.44 - -
（有限合伙）
合计 1,763,013,880.95 44,355,000.00 1,181,222,134.84 -51,922,090.09 - -
（续）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额
一、合营企业
二、联营企业
上海世龙科技有限公司 1,045,644.26 - - 31,423,651.86 -
长园集团股份有限公司 - - -485,830,514.20 - -
深圳市合祁沃尔投资企
- - - 14,291,324.14 -
业（有限合伙）
深圳市富佳沃尔科技企 - - - 41,633,521.56 -
140
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动 减值准备
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额
业（有限合伙）
合计 1,045,644.26 - -485,830,514.20 87,348,497.56 -
（4）本年长期股权投资减值准备计提 25,105,609.78 元为对深圳市聚电网络科技有限公
司股权投资计提的减值准备。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,436,887,720.79 1,009,659,667.03 1,303,555,463.78 933,238,853.14
其他业务 15,355,482.79 8,691,961.69 13,655,789.99 9,960,073.53
合计 1,452,243,203.58 1,018,351,628.72 1,317,211,253.77 943,198,926.67
5、投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -51,922,090.09 71,376,574.74
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,691,211.53 46,985.79
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 48,583,796.99 184,723,414.16
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -202,837,978.04 -
合计 -203,485,059.61 256,146,974.69
十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 说明
非流动性资产处置损益 49,568,263.53 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
41,207,184.98 -
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
141
深圳市沃尔核材股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年数 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -12,315,626.19 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 2,691,211.53 -
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,219,801.14 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -173,086,140.53 注
小计 -81,715,305.54
所得税影响额 -10,824,702.36 -
少数股东权益影响额（税后） 2,804,134.23 -
合计 -73,694,737.41
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目是公司可供出售金融资产转换损失 206,662,716.82 元，
详情见附注十五、2 之“公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况”所述；权益法核算确认的
投资收益中属于非经常性损益金额 33,576,576.29 元。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.75% 0.02 0.02
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.72% 0.08 0.08
深圳市沃尔核材股份有限公司
二〇一九年四月二十七日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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