2019 年半年度财务报告
贤丰控股股份有限公司
2019 年半年度财务报告
公告编号：2019-050
2019 年 08 月
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2019 年半年度财务报告
目录
目录 .............................................................................................................................................................................................. 2
释义 ....................................................................................................................................................................................... 7
第一节 财务报告 .......................................................................................................................................................................... 8
一、审计报告 ........................................................................................................................................................................ 8
二、财务报表 ........................................................................................................................................................................ 8
1、合并资产负债表 ....................................................................................................................................................... 8
2、母公司资产负债表 ................................................................................................................................................. 11
3、合并利润表............................................................................................................................................................. 14
4、母公司利润表 ......................................................................................................................................................... 17
5、合并现金流量表 ..................................................................................................................................................... 19
6、母公司现金流量表 ................................................................................................................................................. 21
7、合并所有者权益变动表 .......................................................................................................................................... 22
8、母公司所有者权益变动表 ...................................................................................................................................... 26
三、公司基本情况 .............................................................................................................................................................. 30
四、财务报表的编制基础 ................................................................................................................................................... 30
1、编制基础 ................................................................................................................................................................ 30
2、持续经营 ................................................................................................................................................................ 30
五、重要会计政策及会计估计............................................................................................................................................ 30
1、遵循企业会计准则的声明 ...................................................................................................................................... 30
2、会计期间 ................................................................................................................................................................ 30
3、营业周期 ................................................................................................................................................................ 31
4、记账本位币............................................................................................................................................................. 31
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ......................................................................................... 31
6、合并财务报表的编制方法 ...................................................................................................................................... 31
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法................................................................................................................ 31
8、现金及现金等价物的确定标准............................................................................................................................... 31
9、外币业务和外币报表折算 ...................................................................................................................................... 31
10、金融工具 .............................................................................................................................................................. 32
11、应收票据............................................................................................................................................................... 33
12、应收账款 .............................................................................................................................................................. 34
13、其他应收款........................................................................................................................................................... 35
14、存货 ...................................................................................................................................................................... 36
15、长期股权投资 ....................................................................................................................................................... 37
16、固定资产 .............................................................................................................................................................. 38
17、在建工程 .............................................................................................................................................................. 38
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2019 年半年度财务报告
18、借款费用 .............................................................................................................................................................. 38
19、无形资产 .............................................................................................................................................................. 39
20、长期资产减值 ....................................................................................................................................................... 40
21、长期待摊费用 ....................................................................................................................................................... 40
22、职工薪酬 .............................................................................................................................................................. 40
23、收入 ...................................................................................................................................................................... 41
24、政府补助 .............................................................................................................................................................. 41
25、递延所得税资产/递延所得税负债 ........................................................................................................................ 41
26、租赁 ...................................................................................................................................................................... 42
27、其他重要的会计政策和会计估计 ......................................................................................................................... 42
28、其他 ...................................................................................................................................................................... 43
六、税项 ............................................................................................................................................................................. 43
1、主要税种及税率 ..................................................................................................................................................... 43
2、税收优惠 ................................................................................................................................................................ 44
3、其他 ........................................................................................................................................................................ 44
七、合并财务报表项目注释 ............................................................................................................................................... 44
1、货币资金 ................................................................................................................................................................ 44
2、交易性金融资产 ..................................................................................................................................................... 44
3、衍生金融资产 ......................................................................................................................................................... 45
4、应收票据 ................................................................................................................................................................ 45
5、应收账款 ................................................................................................................................................................ 48
6、预付款项 ................................................................................................................................................................ 50
7、其他应收款............................................................................................................................................................. 51
8、存货 ........................................................................................................................................................................ 54
9、其他流动资产 ......................................................................................................................................................... 55
10、长期股权投资 ....................................................................................................................................................... 55
11、投资性房地产 ....................................................................................................................................................... 56
12、固定资产 .............................................................................................................................................................. 56
13、在建工程 .............................................................................................................................................................. 59
14、无形资产 .............................................................................................................................................................. 60
15、开发支出 .............................................................................................................................................................. 62
16、商誉 ...................................................................................................................................................................... 63
17、长期待摊费用 ....................................................................................................................................................... 64
18、递延所得税资产/递延所得税负债 ........................................................................................................................ 64
19、其他非流动资产 ................................................................................................................................................... 66
20、短期借款 .............................................................................................................................................................. 66
21、应付账款 .............................................................................................................................................................. 67
22、预收款项 .............................................................................................................................................................. 67
23、应付职工薪酬 ....................................................................................................................................................... 68
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2019 年半年度财务报告
24、应交税费 .............................................................................................................................................................. 69
25、其他应付款........................................................................................................................................................... 69
26、一年内到期的非流动负债 .................................................................................................................................... 70
27、其他流动负债 ....................................................................................................................................................... 71
28、长期应付款........................................................................................................................................................... 71
29、递延收益 .............................................................................................................................................................. 71
30、股本 ...................................................................................................................................................................... 73
31、资本公积 .............................................................................................................................................................. 73
32、其他综合收益 ....................................................................................................................................................... 73
33、盈余公积 .............................................................................................................................................................. 74
34、未分配利润........................................................................................................................................................... 74
35、营业收入和营业成本............................................................................................................................................ 74
36、税金及附加........................................................................................................................................................... 75
37、销售费用 .............................................................................................................................................................. 75
38、管理费用 .............................................................................................................................................................. 76
39、研发费用 .............................................................................................................................................................. 76
40、财务费用 .............................................................................................................................................................. 76
41、其他收益 .............................................................................................................................................................. 77
42、投资收益 .............................................................................................................................................................. 78
43、公允价值变动收益 ............................................................................................................................................... 78
44、资产减值损失 ....................................................................................................................................................... 78
45、资产处置收益 ....................................................................................................................................................... 78
46、营业外收入........................................................................................................................................................... 79
47、营业外支出........................................................................................................................................................... 79
48、所得税费用........................................................................................................................................................... 80
49、其他综合收益 ....................................................................................................................................................... 80
50、现金流量表项目 ................................................................................................................................................... 81
51、现金流量表补充资料............................................................................................................................................ 82
52、所有权或使用权受到限制的资产 ......................................................................................................................... 84
53、外币货币性项目 ................................................................................................................................................... 84
54、套期 ...................................................................................................................................................................... 85
55、政府补助 .............................................................................................................................................................. 86
八、合并范围的变更........................................................................................................................................................... 87
1、非同一控制下企业合并 .......................................................................................................................................... 87
2、同一控制下企业合并.............................................................................................................................................. 88
3、反向购买 ................................................................................................................................................................ 88
4、处置子公司............................................................................................................................................................. 88
5、其他原因的合并范围变动 ...................................................................................................................................... 89
6、其他 ........................................................................................................................................................................ 89
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2019 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益 ................................................................................................................................................... 89
1、在子公司中的权益 ................................................................................................................................................. 89
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 .............................................................................. 94
3、在合营安排或联营企业中的权益 ........................................................................................................................... 94
4、重要的共同经营 ..................................................................................................................................................... 96
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 ............................................................................................. 96
6、其他 ........................................................................................................................................................................ 96
十、与金融工具相关的风险 ............................................................................................................................................... 96
十一、公允价值的披露 ....................................................................................................................................................... 98
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 .................................................................................................... 98
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据.................................................................................. 99
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ............................. 99
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ............................. 99
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 .............. 99
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策...................... 99
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因................................................................................................................ 99
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况.................................................................................. 99
9、其他 ........................................................................................................................................................................ 99
十二、关联方及关联交易 ................................................................................................................................................... 99
1、本企业的母公司情况.............................................................................................................................................. 99
2、本企业的子公司情况.............................................................................................................................................. 99
3、本企业合营和联营企业情况 .................................................................................................................................. 99
4、其他关联方情况 ................................................................................................................................................... 100
5、关联交易情况 ....................................................................................................................................................... 100
6、关联方应收应付款项............................................................................................................................................ 102
7、关联方承诺........................................................................................................................................................... 102
8、其他 ...................................................................................................................................................................... 102
十三、股份支付 ................................................................................................................................................................ 102
1、股份支付总体情况 ............................................................................................................................................... 102
2、以权益结算的股份支付情况 ................................................................................................................................ 103
3、以现金结算的股份支付情况 ................................................................................................................................ 103
4、股份支付的修改、终止情况 ................................................................................................................................ 103
5、其他 ...................................................................................................................................................................... 103
十四、承诺及或有事项 ..................................................................................................................................................... 103
1、重要承诺事项 ....................................................................................................................................................... 103
2、或有事项 .............................................................................................................................................................. 103
3、其他 ...................................................................................................................................................................... 103
十五、资产负债表日后事项 ............................................................................................................................................. 103
1、重要的非调整事项 ............................................................................................................................................... 103
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2019 年半年度财务报告
2、利润分配情况 ....................................................................................................................................................... 103
3、销售退回 .............................................................................................................................................................. 104
4、其他资产负债表日后事项说明............................................................................................................................. 104
十六、其他重要事项......................................................................................................................................................... 104
1、前期会计差错更正 ............................................................................................................................................... 104
2、债务重组 .............................................................................................................................................................. 104
3、资产置换 .............................................................................................................................................................. 104
4、年金计划 .............................................................................................................................................................. 104
5、终止经营 .............................................................................................................................................................. 104
6、分部信息 .............................................................................................................................................................. 104
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 ...................................................................................................... 105
8、其他 ...................................................................................................................................................................... 105
十七、母公司财务报表主要项目注释 .............................................................................................................................. 105
1、应收账款 .............................................................................................................................................................. 105
2、其他应收款........................................................................................................................................................... 108
3、长期股权投资 ....................................................................................................................................................... 111
4、营业收入和营业成本............................................................................................................................................ 112
5、投资收益 .............................................................................................................................................................. 113
6、其他 ...................................................................................................................................................................... 113
十八、补充资料 ................................................................................................................................................................ 113
1、当期非经常性损益明细表 .................................................................................................................................... 113
2、净资产收益率及每股收益 .................................................................................................................................... 114
3、境内外会计准则下会计数据差异 ......................................................................................................................... 114
4、其他 ...................................................................................................................................................................... 114
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2019 年半年度财务报告
释义
释义项 指 释义内容
公司法 指 《中华人民共和国公司法》及其修订
证券法 指 《中华人民共和国证券法》及其修订
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
上市规则 指 深圳证券交易所《股票上市规则》及其修订
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
公司、本公司、贤丰控股 指 贤丰控股股份有限公司
控股股东、贤丰集团 指 贤丰控股集团有限公司
实际控制人 指 谢松锋先生、谢海滔先生
广东贤丰 指 广东贤丰控股有限公司
贤丰矿业 指 广东贤丰矿业资源有限公司
公司章程 指 贤丰控股股份有限公司章程
珠海蓉胜 指 珠海蓉胜超微线材有限公司
珠海蓉胜研究院 指 珠海蓉胜电子材料研究院有限公司
贤丰深圳新能源 指 贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司
贤丰惠州新能源 指 贤丰（惠州）新能源材料科技有限公司
中农贤丰锂业 指 青海中农贤丰锂业股份有限公司
丰盈基金 指 广州丰盈基金管理有限公司
中农集团 指 中国农业生产资料集团公司
中农控股 指 中农集团控股股份有限公司
中航资源 指 深圳中航资源有限公司
藏格控股 指 藏格控股股份有限公司
藏格锂业 指 格尔木藏格锂业有限公司
天津卡乐 指 天津卡乐互动科技有限公司
株式会社 SNK 或 SNK Corporation(JP) 或 （地址：日本大阪府吹田
SNK 指
市江坂町 1 丁目 16 番 17 号；主营：游戏机的研发、制作和销售，网络游戏的研发和运营）
兴元钾肥 指 茫崖兴元钾肥有限责任公司（地址：青海省海西州茫崖行委花土沟镇；主营：钾盐开采）
聚能永拓 指 深圳市聚能永拓科技开发有限公司（地址：广东省深圳市南山区后海中心路 3331 号 1504）
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2019 年半年度财务报告
第一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贤丰控股股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 29,557,354.22 104,509,808.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
194,728.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 34,900.00
应收票据 43,759,388.20 45,211,411.96
应收账款 189,418,873.30 185,140,528.01
应收款项融资
预付款项 31,785,877.21 29,042,331.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,292,887.22 5,730,898.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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2019 年半年度财务报告
存货 137,023,388.06 122,001,854.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,655,261.32 41,078,720.46
流动资产合计 463,493,029.53 532,945,180.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 979,909,997.71 913,445,352.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 218,923,112.47 223,270,937.14
在建工程 93,597,699.73 75,629,001.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 46,011,918.63 47,183,818.07
开发支出 3,788,111.53 760,898.75
商誉 691,627.94 691,627.94
长期待摊费用 16,530,678.21 11,570,008.47
递延所得税资产 8,105,741.95 7,524,394.86
其他非流动资产 73,939,814.00 28,026,914.00
非流动资产合计 1,441,498,702.17 1,308,102,952.97
资产总计 1,904,991,731.70 1,841,048,133.36
流动负债：
短期借款 214,594,720.00 281,321,809.48
向中央银行借款
拆入资金
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2019 年半年度财务报告
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,921,601.08 52,110,076.72
预收款项 42,487,386.37 64,981,707.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,101,427.19 4,969,947.85
应交税费 6,603,184.75 4,075,295.05
其他应付款 3,905,959.19 2,210,742.33
其中：应付利息 272,583.06 335,641.29
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,639,036.68 13,231,665.31
其他流动负债 30,901.24 6,852,888.34
流动负债合计 360,284,216.50 429,754,132.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 35,655,504.72 25,595,127.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,988,879.89 9,534,065.65
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2019 年半年度财务报告
递延所得税负债 4,719,275.57 4,761,568.09
其他非流动负债
非流动负债合计 49,363,660.18 39,890,761.65
负债合计 409,647,876.68 469,644,894.64
所有者权益：
股本 1,134,656,519.00 1,134,656,519.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 181,524,960.30 93,553,630.73
减：库存股
其他综合收益 5,590,126.55 3,616,210.45
专项储备
盈余公积 19,360,849.92 19,360,849.92
一般风险准备
未分配利润 91,563,000.78 89,456,220.35
归属于母公司所有者权益合计 1,432,695,456.55 1,340,643,430.45
少数股东权益 62,648,398.47 30,759,808.27
所有者权益合计 1,495,343,855.02 1,371,403,238.72
负债和所有者权益总计 1,904,991,731.70 1,841,048,133.36
法定代表人：陈文才 主管会计工作负责人：彭君君 会计机构负责人：彭君君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,621,339.13 27,201,028.51
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
856,462.24 856,462.24
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,654,945.34
应收账款 8,615,188.05 6,874,874.08
应收款项融资
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2019 年半年度财务报告
预付款项 248,340.48 252,457.14
其他应收款 122,183,140.26 109,177,326.83
其中：应收利息 3,622,162.98 2,870,707.64
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 240,502.63 6,864,879.88
流动资产合计 138,764,972.79 154,881,974.02
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,170,344,287.07 1,186,777,664.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 85,459,586.98 89,511,162.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,972,404.51 3,039,281.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 270,697.71 369,898.03
递延所得税资产 1,695,481.64 1,594,568.65
其他非流动资产 148,000.00
非流动资产合计 1,260,742,457.91 1,281,440,576.00
资产总计 1,399,507,430.70 1,436,322,550.02
流动负债：
12
2019 年半年度财务报告
短期借款 72,700,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,964,467.49 2,424,708.83
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 253,963.29
应交税费 678,705.09 62,923.73
其他应付款 39,035,799.39 42,048,178.86
其中：应付利息 95,470.42 203,362.49
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 115,378,971.97 164,789,774.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,618,260.00 1,766,070.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,618,260.00 1,766,070.00
负债合计 116,997,231.97 166,555,844.71
所有者权益：
股本 1,134,656,519.00 1,134,656,519.00
13
2019 年半年度财务报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 91,791,707.15 91,791,707.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,360,849.92 19,360,849.92
未分配利润 36,701,122.66 23,957,629.24
所有者权益合计 1,282,510,198.73 1,269,766,705.31
负债和所有者权益总计 1,399,507,430.70 1,436,322,550.02
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 458,808,281.90 498,016,082.36
其中：营业收入 458,808,281.90 498,016,082.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 486,532,159.68 519,630,598.52
其中：营业成本 397,383,951.59 440,458,376.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,898,602.63 1,754,820.80
销售费用 13,542,254.81 14,153,118.76
管理费用 50,733,482.10 45,896,423.71
研发费用 12,797,529.37 12,185,178.80
财务费用 10,176,339.18 5,182,680.28
14
2019 年半年度财务报告
其中：利息费用 9,967,913.58 5,151,829.77
利息收入 -537,885.81 -161,170.91
加：其他收益 2,548,163.18 2,729,483.43
投资收益（损失以“－”号填
28,245,077.98 21,293,174.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
27,804,564.98 20,072,209.84
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
227,211.00 -162,445.99
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-945,295.55 462,362.94
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
16,796.46 -13,463.48
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,368,075.29 2,694,595.21
加：营业外收入 651,168.45 1,536,470.13
减：营业外支出 52,637.99 307,663.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,966,605.75 3,923,402.22
减：所得税费用 71,855.36 1,368,756.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,894,750.39 2,554,646.13
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
2,894,750.39 2,554,646.13
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 2,106,780.43 2,073,035.18
2.少数股东损益 787,969.96 481,610.95
六、其他综合收益的税后净额 2,081,336.34 3,303,167.17
归属母公司所有者的其他综合收益
1,973,916.10 2,939,794.60
的税后净额
15
2019 年半年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1,973,916.10 2,939,794.60
收益
1.权益法下可转损益的其他
902,874.19 3,054,170.20
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 1,071,041.91 -114,375.60
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
107,420.24 363,372.57
税后净额
七、综合收益总额 4,976,086.73 5,857,813.30
归属于母公司所有者的综合收益
4,080,696.53 5,012,829.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 895,390.20 844,983.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0019 0.0018
（二）稀释每股收益 0.0019 0.0018
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
16
2019 年半年度财务报告
法定代表人：陈文才 主管会计工作负责人：彭君君 会计机构负责人：彭君君
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 99,163,982.99 29,079,063.04
减：营业成本 98,756,467.15 29,010,884.89
税金及附加 846,663.44 695,544.61
销售费用
管理费用 11,425,944.93 14,687,305.86
研发费用
财务费用 953,383.61 2,904,056.62
其中：利息费用 2,523,737.69 3,864,864.42
利息收入 -1,591,889.73 -1,628,431.88
加：其他收益 149,427.95 147,810.00
投资收益（损失以“－”号填
25,832,757.70 1,636,070.06
列）
其中：对联营企业和合营企
3,292,222.50 791,419.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
32,218.01
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-697,189.73 -893,297.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,466,519.78 -17,295,928.69
加：营业外收入 193,088.00 325,011.16
减：营业外支出 17,027.35 229,581.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,642,580.43 -17,200,499.10
列）
17
2019 年半年度财务报告
减：所得税费用 -100,912.99 -367,074.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,743,493.42 -16,833,424.89
（一）持续经营净利润（净亏损
12,743,493.42 -16,833,424.89
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 12,743,493.42 -16,833,424.89
七、每股收益：
18
2019 年半年度财务报告
（一）基本每股收益 0.0112 -0.0148
（二）稀释每股收益 0.0112 -0.0148
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,402,446.14 506,027,994.11
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,114,373.85 15,532,836.04
收到其他与经营活动有关的现金 9,480,634.54 8,065,195.78
经营活动现金流入小计 389,997,454.53 529,626,025.93
购买商品、接受劳务支付的现金 357,691,976.09 450,209,031.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,975,603.27 46,757,858.61
金
19
2019 年半年度财务报告
支付的各项税费 5,592,471.85 10,700,319.75
支付其他与经营活动有关的现金 26,785,711.30 40,650,495.53
经营活动现金流出小计 442,045,762.51 548,317,705.04
经营活动产生的现金流量净额 -52,048,307.98 -18,691,679.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,428,600.00
取得投资收益收到的现金 170,000.00 250,046.75
处置固定资产、无形资产和其他
18,980.00 511,413.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 28,376,951.21 127,806,923.82
投资活动现金流入小计 84,994,531.21 128,568,384.23
购建固定资产、无形资产和其他
65,627,583.98 52,646,076.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 220,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 86,627,583.98 302,736,076.91
投资活动产生的现金流量净额 -1,633,052.77 -174,167,692.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,462,000.00 2,030,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
36,462,000.00 2,030,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 183,916,073.52 267,735,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,378,073.52 269,765,000.00
偿还债务支付的现金 205,290,683.37 68,095,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,964,939.66 3,305,957.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,468,800.00 20,000,000.00
20
2019 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 219,724,423.03 91,400,957.18
筹资活动产生的现金流量净额 653,650.49 178,364,042.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,707,091.80 -406,797.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,734,802.06 -14,902,126.56
加：期初现金及现金等价物余额 81,983,090.91 64,313,116.17
六、期末现金及现金等价物余额 27,248,288.85 49,410,989.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,787,974.96 174,062,834.73
收到的税费返还 1,703,538.58
收到其他与经营活动有关的现金 29,975,958.91 71,993,133.77
经营活动现金流入小计 83,467,472.45 246,055,968.50
购买商品、接受劳务支付的现金 53,877,658.36 27,901,506.28
支付给职工以及为职工支付的现
2,670,179.59 5,669,947.62
金
支付的各项税费 249,179.40 1,496,143.18
支付其他与经营活动有关的现金 44,490,284.70 83,475,404.68
经营活动现金流出小计 101,287,302.05 118,543,001.76
经营活动产生的现金流量净额 -17,819,829.60 127,512,966.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,425,600.00 8,080,000.00
取得投资收益收到的现金 22,534,200.00 65,068.48
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,006,849.31 110,624,752.90
投资活动现金流入小计 76,966,649.31 118,769,821.38
购建固定资产、无形资产和其他
66,080.00 162,627.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,700,000.00 220,000,000.00
21
2019 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 22,000,000.00
投资活动现金流出小计 29,766,080.00 242,162,627.31
投资活动产生的现金流量净额 47,200,569.31 -123,392,805.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,700,000.00 175,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,700,000.00 175,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 154,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,631,629.75 1,032,569.17
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 82,631,629.75 155,032,569.17
筹资活动产生的现金流量净额 -49,931,629.75 19,967,430.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-28,799.34 16,261.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,579,689.38 24,103,853.07
加：期初现金及现金等价物余额 27,201,028.51 6,333,646.32
六、期末现金及现金等价物余额 6,621,339.13 30,437,499.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,134
93,553 19,360 89,456 1,340, 30,759 1,371,
一、上年期末余 ,656, 3,616,
,630.7 ,849.9 ,220.3 643,43 ,808.2 403,23
额 519.0 210.45
3 2 5 0.45 7 8.72
0
加：会计政
22
2019 年半年度财务报告
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,134
93,553 19,360 89,456 1,340, 30,759 1,371,
二、本年期初余 ,656, 3,616,
,630.7 ,849.9 ,220.3 643,43 ,808.2 403,23
额 519.0 210.45
3 2 5 0.45 7 8.72
0
三、本期增减变 87,971 92,052 31,888 123,94
1,973, 2,106,
动金额（减少以 ,329.5 ,026.1 ,590.2 0,616.
916.10 780.43
“－”号填列） 7 0 0 30
（一）综合收益 1,973, 2,106, 4,080, 895,39 4,976,
总额 916.10 780.43 696.53 0.20 086.73
30,993 30,993
（二）所有者投
,200.0 ,200.0
入和减少资本
0 0
30,993 30,993
1．所有者投入
,200.0 ,200.0
的普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
23
2019 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
87,971 87,971 87,971
（六）其他 ,329.5 ,329.5 ,329.5
7 7 7
1,134
181,52 19,360 91,563 1,432, 62,648 1,495,
四、本期期末余 ,656, 5,590,
4,960. ,849.9 ,000.7 695,45 ,398.4 343,85
额 519.0 126.55
30 2 8 6.55 7 5.02
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,134
93,553 19,360 60,854 1,307, 1,397,8
一、上年期末 ,656, -1,081, 90,519,
,630.7 ,849.9 ,820.8 344,53 63,914.
余额 519.0 283.01 377.18
3 2 0 7.44 62
0
加：会计
政策变更
前期
24
2019 年半年度财务报告
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,134
93,553 19,360 60,854 1,307, 1,397,8
二、本年期初 ,656, -1,081, 90,519,
,630.7 ,849.9 ,820.8 344,53 63,914.
余额 519.0 283.01 377.18
3 2 0 7.44 62
0
三、本期增减
变动金额（减 2,939, 938,37 3,878, 2,874,9 6,753,1
少以“－”号填 794.60 8.66 173.26 83.52 56.78
列）
（一）综合收 2,939, 2,073, 5,012, 844,983 5,857,8
益总额 794.60 035.18 829.78 .52 13.30
（二）所有者
2,030,0 2,030,0
投入和减少资
00.00 00.00
本
1．所有者投入 2,030,0 2,030,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -1,134, -1,134, -1,134,
配 656.52 656.52 656.52
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-1,134, -1,134, -1,134,
（或股东）的
656.52 656.52 656.52
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
25
2019 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,134
93,553 19,360 61,793 1,311, 1,404,6
四、本期期末 ,656, 1,858, 93,394,
,630.7 ,849.9 ,199.4 222,71 17,071.
余额 519.0 511.59 360.70
3 2 6 0.70 40
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,134,6
一、上年期末余 91,791,7 19,360,8 23,957, 1,269,766,
56,519.
额 07.15 49.92 629.24 705.31
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
26
2019 年半年度财务报告
其他
1,134,6
二、本年期初余 91,791,7 19,360,8 23,957, 1,269,766,
56,519.
额 07.15 49.92 629.24 705.31
00
三、本期增减变
12,743, 12,743,49
动金额（减少以
493.42 3.42
“－”号填列）
（一）综合收益 12,743, 12,743,49
总额 493.42 3.42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
27
2019 年半年度财务报告
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,134,6
四、本期期末余 91,791,7 19,360,8 36,701, 1,282,510,
56,519.
额 07.15 49.92 122.66 198.73
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,134,
一、上年期末余 91,791, 19,360, 34,032,20 1,279,841,2
656,51
额 707.15 849.92 6.69 82.76
9.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,134,
二、本年期初余 91,791, 19,360, 34,032,20 1,279,841,2
656,51
额 707.15 849.92 6.69 82.76
9.00
三、本期增减变
-17,968,0 -17,968,081
动金额（减少以
81.41 .41
“－”号填列）
（一）综合收益 -16,833,4 -16,833,424
总额 24.89 .89
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
28
2019 年半年度财务报告
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-1,134,65 -1,134,656.
（三）利润分配
6.52 52
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -1,134,65 -1,134,656.
股东）的分配 6.52 52
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,134,
四、本期期末余 91,791, 19,360, 16,064,12 1,261,873,2
656,51
额 707.15 849.92 5.28 01.35
9.00
29
2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
贤丰控股原名广东蓉胜超微线材股份有限公司，系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]823号文批准，
由珠海市科见投资有限公司、广东省珠海经济特区发展公司、广东省科技风险投资有限公司、香港亿涛国际有限公司、香港
冠策实业有限公司发起设立，于2002年10月10日在广东省工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统
一社会信用代码号为91440000617503302A的营业执照，注册资本1,134,656,519.00元，股份总数1,134,656,519股(每股面值1
元)。其中：有限售条件的流通股份为498,048,519股，占股份总数的43.89%，无限售条件的流通股份为636,608,000股，占股
份总数的56.11%。公司股票已于2007年7月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为股权投资、企业管理服务、资产管理、投资咨询、投资管理、控股公司服务、
企业自有资金对外投资，生产和销售电线电缆产品（各种漆包线、铜包铝线、镀锡线、三层绝缘线等）、电工电器产品、附
件，技术咨询，电器机械及器材、自动化仪表及系统制造、维修、销售，金属材料加工（裸铜线、金属绞线、切割线、合金
线），本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、
许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
本财务报表业经公司2019年8月23日第六届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将珠海蓉胜、贤丰深圳新能源等27家主体纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
30
2019 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
2.1.确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2.2.确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
2.3.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
2.4.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
2.5.确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
31
2019 年半年度财务报告
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市
场利率贷款的贷款承诺、以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
2.1.金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2.2.金融资产的后续计量方法
2.2.1.以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2.2.2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
2.2.3.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2.2.4.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
2.3.金融负债的后续计量方法
2.3.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
2.3.2.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23
号——金融资产转移》相关规定进行计量。
2.3.3.不属于上述“2.3.1.”或“2.3.2.”的财务担保合同，以及不属于上述“2.3.1.”并以低于市场利率贷款的
贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
2.3.3.1.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
2.3.3.2.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
2.3.3.4.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
32
2019 年半年度财务报告
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
3.1.放弃对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或者保留的权利和义务单独确认为资产或者负债；
3.2.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.2.1.金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
3.2.1.1.所转移金融资产的账面价值；
3.2.1.2.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
3.2.2.金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
3.2.2.1.终止确认部分的账面价值；
3.2.2.2.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
4.1.第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
4.2.第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
4.3.第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具投资）进行减值处理并确认损失准备。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
11、应收票据
（1）根据初始确认后信用风险高低确认信用损失所属阶段。
阶段一 阶段二 阶段三
信用质量良好 信用质量明显下降但未减值 发生信用减值
未来12个月的预期确认损失 整个存续期的预期信用损失 整个存续期的预期信用损失
（2）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额100万元以上（含100万元）的应收票据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
33
2019 年半年度财务报告
的差额计提坏账准备。
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 预期信用损失率法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用预期信用损失率法计提坏账准备的：
账龄 应收票据预期违约损失率
1年以内（含1年） 3.00%
1－2年 5.00%
2－3年 20.00%
3年以上
3－4年 50.00%
4－5年 100.00%
5年以上 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收票据计提比例
合并范围内关联往来组合 0.00%
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收票据
应收票据的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，计提坏账准备。
12、应收账款
（1）根据初始确认后信用风险高低确认信用损失所属阶段。
阶段一 阶段二 阶段三
信用质量良好 信用质量明显下降但未减值 发生信用减值
未来12个月的预期确认损失 整个存续期的预期信用损失 整个存续期的预期信用损失
（2）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额100万元以上（含100万元）的应收账款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
34
2019 年半年度财务报告
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 预期信用损失率法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用预期信用损失率法计提坏账准备的：
账龄 应收账款预期违约损失率
1年以内（含1年） 3.00%
1－2年 5.00%
2－3年 20.00%
3年以上
3－4年 50.00%
4－5年 100.00%
5年以上 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例
合并范围内关联往来组合 0.00%
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，计提坏账准备。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）根据初始确认后信用风险高低确认信用损失所属阶段。
阶段一 阶段二 阶段三
信用质量良好 信用质量明显下降但未减值 发生信用减值
未来12个月的预期确认损失 整个存续期的预期信用损失 整个存续期的预期信用损失
（2）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额100万元以上（含100万元）的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
35
2019 年半年度财务报告
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 预期信用损失率法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用预期信用损失率法计提坏账准备的：
账龄 其他应收款预期违约损失率
1年以内（含1年） 3.00%
1－2年 5.00%
2－3年 20.00%
3年以上
3－4年 50.00%
4－5年 100.00%
5年以上 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 其他应收款计提比例
合并范围内关联往来组合 0.00%
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由 其他应收款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，计提坏账准备。
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
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2019 年半年度财务报告
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
5.1.低值易耗品：低值易耗品中模具与拉丝轴采用分次摊销，其余低值易耗品采用一次转销法摊销。
5.2.包装物：按照一次转销法进行摊销。
15、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
2.1.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2.2.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
2.2.1.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
2.2.2.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.2.3.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12
号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
4.1.个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
4.2.合并财务报表
4.2.1.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的：
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2019 年半年度财务报告
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
4.2.2.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的：
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10% 4.5%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
辅助生产设备 年限平均法 10 10% 9%
运输工具 年限平均法 5 10% 18%
电子设备及其他 年限平均法 5 10% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资
产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估
计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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2019 年半年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
2.1.当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
2.1.1.资产支出已经发生；
2.1.2.借款费用已经发生；
2.1.3.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.2.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
2.3.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
电脑软件 5-10
专利权 5-10
非专利技术 10
（2）内部研究开发支出会计政策
1.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
1.1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
1.2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
1.3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；
1.4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
1.5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段具有计划性和探索性，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，由于已进行的研究活动将来是否会
转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此该阶段的支出，计入当期损益。对可以计入研究阶段
的活动，包括：意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、
系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终
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2019 年半年度财务报告
选择等研究活动。
开发阶段相对于研究阶段而言，应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条
件。比如，生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运
营等，均属于开发活动。
20、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1.在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
2.1.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2.2.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
2.3.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2.公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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2019 年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
24、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
1.1.公司能够满足政府补助所附的条件；
1.2.公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
5.1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
5.2.财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来
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2019 年半年度财务报告
期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
4.1.企业合并；
4.2.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资
产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
27、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1.1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
1.2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
1.3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》。
2.1.商品期货套期业务会计处理方法
2.1.1.套期包括公允价值套期和现金流量套期。
2.1.2.在能够反映公司商品价格风险管理活动影响的条件下，同时具备以下要件的商品期货套期业务，按商品期货
套期会计处理方法进行处理：
2.1.2.1.在套期关系开始时，公司以书面形式对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)进行指定；
2.1.2.2.被套期项目(一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及很可能发生的预期交易，或上述项目的组成
部分)应当能够可靠计量；
2.1.3.套期工具是公司实际持有的与公司合并财务报表范围之外的对手方签订的一项或一组商品期货合约的整体
或其一定比例，但不将商品期货合约存续期内的某一时段的公允价值变动指定为套期工具；
2.1.4.套期关系符合下列套期有效性的要求：
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2019 年半年度财务报告
2.1.4.1.被套期项目与套期工具之间存在经济关系，使套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值
或现金流量预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向相反的变动；
2.1.4.2.套期比率(即被套期项目的实际数量与用于对这些数量的被套期项目进行套期的套期工具的实际数量
之比)不应当反映被套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生套期无效（无论确认与否），并可能产
生与套期会计目标不一致的会计结果；
2.1.4.3.经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
2.2.套期会计处理
2.2.1.公允价值套期
在套期关系存续期间，将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本。
被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动确认为一项资产或负债，并计入各相关
期间损益。在后续处理时，对于被套期项目为采购商品的确定承诺的，在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值
变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本；对于被套期项目为销售商品的确定承诺的，在该销售实现时，将被套
期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
2.2.2.现金流量套期
2.2.2.1.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
2.2.2.2.公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套期关系进行评估，
以书面形式记录评估情况，并根据评估结果对商品期货套期进行调整或终止确认。
28、其他
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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成都蓉胜超微线缆销售有限公司 20%
珠海蓉胜超微线材有限公司 15%
贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司 15%
蓉胜（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.本公司之子公司珠海蓉胜2017年11月9日通过国家高新技术企业认定管理工作网的高新技术企业复审，取得编号为
GR201744001904的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，自2017年至2020年，
减按15%计缴企业所得税。
2.根据《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）规定，自2017年1月1
日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司成都蓉胜超微线缆销售有限公司（以下简称成都蓉胜公司）享受此项优惠。
3.根据《深圳市地方税务局深圳市国家税务局关于发布深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策操作指引的通
告》（深圳市地方税务局深圳市国家税务局通告2015年第1号），对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业减按15%
税率征收企业所得税。本公司之子公司贤丰深圳新能源享受此项优惠。
3、其他
本公司子公司蓉胜（香港）有限公司经营地点为香港，适用香港利得税率16.50%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 156,903.58 155,185.64
银行存款 27,091,385.27 81,827,905.27
其他货币资金 2,309,065.37 22,526,717.50
合计 29,557,354.22 104,509,808.41
其中：存放在境外的款项总额 484,011.74 510,108.38
其他说明
其他货币资金包含存出保证金2,305,916.83元及期货保证金3,148.54元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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2019 年半年度财务报告
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
0.00 194,728.00
损益的金融资产
其中：
权益工具投资 0.00 194,728.00
合计 194,728.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 0.00 34,900.00
合计 34,900.00
其他说明：
公司对远期合同进行套期保值，按照《商品期货套期业务会计处理暂行规定》规定，将套期工具列示于本项目。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,525,374.01 25,309,448.11
商业承兑票据 3,234,014.19 19,901,963.85
合计 43,759,388.20 45,211,411.96
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 43,759,3 43,759,38 45,211,41 45,211,41
100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 88.20 8.20 1.96 1.96
其中：
43,759,3 43,759,38 45,211,41 45,211,41
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
88.20 8.20 1.96 1.96
按单项计提坏账准备：
45
2019 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 43,759,388.20 0.00 0.00%
合计 43,759,388.20 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019年1月1日余额
2019年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
46
2019 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 22,804,920.42
商业承兑票据 0.00
合计 22,804,920.42
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 79,063,006.48 0.00
商业承兑票据 13,800,546.50 0.00
合计 92,863,552.98 0.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人为商业银行，商业承兑汇票的承兑人主要为美的集团财务有限公司、TCL集团财务有限公司等公司，
由于上述承兑人具有较高的信用，银行及商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行及商业
承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
47
2019 年半年度财务报告
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 202,716, 13,297,3 189,418,8 197,614,8 12,474,34 185,140,52
100.00% 6.56% 100.00% 6.31%
备的应收账款 266.34 93.04 73.30 68.44 0.43 8.01
其中：
202,716, 13,297,3 189,418,8 197,614,8 12,474,34 185,140,52
合计 100.00% 6.56% 100.00% 6.31%
266.34 93.04 73.30 68.44 0.43 8.01
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 823,052.61 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 202,716,266.34 13,297,393.04 6.56%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
48
2019 年半年度财务报告
2019年1月1日余额 12,474,340.43 12,474,340.43
2019年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 823,052.61 823,052.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 13,297,393.04 13,297,393.04
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 193,329,126.07
193,329,126.07
1至2年 1,296,433.20
2至3年 129,452.92
3 年以上 7,961,254.15
3至4年 1,199,805.19
4至5年 898,144.89
5 年以上 5,863,304.07
合计 202,716,266.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 12,474,340.43 823,052.61 13,297,393.04
合计 12,474,340.43 823,052.61 13,297,393.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
49
2019 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
客户1 9,386,881.82 4.63% 281,606.45
客户2 5,448,423.32 2.69% 163,452.70
客户3 4,835,957.94 2.39% 145,078.74
客户4 4,584,141.89 2.26% 137,524.26
客户5 4,411,879.52 2.18% 132,356.39
小计 28,667,284.49 14.14% 860,018.53
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,736,115.05 55.80% 28,966,792.71 99.74%
1至2年 14,016,762.16 44.10% 72,538.43 0.25%
2至3年 33,000.00 0.10% 3,000.00 0.01%
3 年以上 0.00%
合计 31,785,877.21 -- 29,042,331.14 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
50
2019 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
广州丰盈基金管理有限公司[注] 17,654,866.32 55.54%
常州市九源机械电子有限公司 6,076,000.00 19.12%
苏州华阳气体设备有限公司 515,620.00 1.62%
长沙湘鸿仪器机械制造有限公司 419,589.00 1.32%
宁夏金圆化工有限公司 343,680.00 1.08%
小 计 25,009,755.32 78.68%
其他说明：
主要系横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）、横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）向
丰盈基金预付基金管理费。
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,292,887.22 5,730,898.37
合计 7,292,887.22 5,730,898.37
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
51
2019 年半年度财务报告
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,328,817.26 4,299,879.69
应收暂付款 1,308,206.01 1,204,524.07
出口退税款 1,060,341.06 43,364.93
备用金 1,061,321.61 468,293.89
其他 9,599.64 115,592.10
合计 7,768,285.58 6,131,654.68
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 400,756.31 0.00 0.00 400,756.31
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00
本期计提 74,642.05 74,642.05
本期转回 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00
2019 年 6 月 30 日余额 475,398.36 0.00 0.00 475,398.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
52
2019 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,958,033.10
1 年以内小计 3,958,033.10
1至2年 2,839,295.84
2至3年 950,564.44
3 年以上 20,392.20
3至4年 1,050.00
4至5年 0.00
5 年以上 19,342.20
合计 7,768,285.58
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合 400,756.31 74,642.05 0.00 475,398.36
合计 400,756.31 74,642.05 0.00 475,398.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
53
2019 年半年度财务报告
博罗县住房和城乡
押金保证金 1,800,000.00 1 至 2 年 23.17% 54,000.00
规划建设局
应收出口退税 应收出口退税款 1,059,341.06 一年以内 13.64% 31,780.23
预支差旅费 玻利维亚差旅费 818,000.00 1 年以内 10.53% 24,540.00
太平财产保险有限
押金保证金 778,684.80 2 至 3 年 10.02% 38,934.24
公司
中建钢构有限公司 押金保证金 581,553.00 1 至 2 年 7.49% 17,446.59
合计 -- 5,037,578.86 -- 64.85% 166,701.06
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,867,973.49 13,867,973.49 11,050,295.41 11,050,295.41
在产品 30,945,606.82 30,945,606.82 36,854,655.99 36,854,655.99
库存商品 59,982,010.17 1,519,372.05 58,462,638.12 57,497,719.32 1,472,940.59 56,024,778.73
发出商品 18,155,034.81 18,155,034.81 4,682,026.31 4,682,026.31
委托加工物资 5,668,505.98 5,668,505.98 3,692,913.52 3,692,913.52
包装物 705,478.94 705,478.94 692,865.40 692,865.40
低值易耗品 9,218,149.90 9,218,149.90 9,004,318.68 9,004,318.68
合计 138,542,760.11 1,519,372.05 137,023,388.06 123,474,794.63 1,472,940.59 122,001,854.04
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
54
2019 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,472,940.59 60,389.03 13,957.57 1,519,372.05
合计 1,472,940.59 60,389.03 13,957.57 1,519,372.05
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 成本与可变现净值孰低计量 存货已出售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
9、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,497,712.18 11,272,217.76
预缴企业所得税 2,147,256.91 2,412,538.16
银行理财产品 15,401,973.37 27,393,964.54
其他 608,318.86
合计 24,655,261.32 41,078,720.46
其他说明：
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
55
2019 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
白银一致
长通超微 25,472,39 -1,050,63 24,421,75
线材有限 3.22 7.78 5.44
公司
广州丰盈
4,700,885 3,292,222 7,993,107
基金管理
.28 .50 .78
有限公司
基金股权 883,182,9 51,428,60 26,670,70 1,010,294 87,971,32 947,406,6
投资项目 14.88 0.00 0.66 .43 9.57 39.54
广东势至
农畜产品
网络交易 89,159.34 -664.39 88,494.95
服务有限
公司
913,445,3 51,428,60 28,911,62 1,010,294 87,971,32 979,909,9
小计
52.72 0.00 0.99 .43 9.57 97.71
913,445,3 51,428,60 28,911,62 1,010,294 87,971,32 979,909,9
合计
52.72 0.00 0.99 .43 9.57 97.71
其他说明
上表“基金股权投资项目”包括“天津卡乐”、“SNK”及“兴元钾肥”。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
12、固定资产
单位： 元
56
2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
固定资产 218,923,112.47 223,270,937.14
固定资产清理 0.00 0.00
合计 218,923,112.47 223,270,937.14
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助生产设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 173,337,539.80 223,581,297.75 28,888,157.63 15,170,764.95 13,557,624.42 454,535,384.55
2.本期增加金
3,864,791.06 2,478,812.68 1,993,833.92 8,337,437.66
额
（1）购置 3,864,791.06 2,478,812.68 1,993,833.92 8,337,437.66
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,179.48 111,663.41 113,842.89
额
（1）处置或
2,179.48 111,663.41 113,842.89
报废
4.期末余额 173,337,539.80 227,446,088.81 31,364,790.83 15,170,764.95 15,439,794.93 462,758,979.32
二、累计折旧
1.期初余额 68,239,635.17 128,806,053.01 18,465,350.42 9,247,699.25 6,086,504.83 230,845,242.68
2.本期增加金
3,882,902.94 6,897,230.55 789,258.62 1,052,515.99 933,668.61 13,555,576.71
额
（1）计提 3,882,902.94 6,897,230.55 789,258.62 1,052,515.99 933,668.61 13,555,576.71
3.本期减少金
240,235.50 76,641.68 481,594.06 798,471.24
额
（1）处置或
240,235.50 76,641.68 481,594.06 798,471.24
报废
4.期末余额 72,122,538.11 135,703,283.56 19,014,373.54 10,223,573.56 6,538,579.38 243,602,348.15
57
2019 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额 331,809.80 87,394.93 419,204.73
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
123,679.07 62,006.96 185,686.03
额
（1）处置或
123,679.07 62,006.96 185,686.03
报废
4.期末余额 208,130.73 25,387.97 233,518.70
四、账面价值
1.期末账面价
101,215,001.69 91,018,666.16 12,841,037.68 4,947,191.39 8,901,215.55 218,923,112.47
值
2.期初账面价
105,097,904.63 94,443,434.94 10,335,412.28 5,923,065.70 7,471,119.59 223,270,937.14
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
生产设备 16,695,373.52 751,291.80 15,944,081.72
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五号厂房 29,416,911.54 暂未办理
58
2019 年半年度财务报告
惠州厂房 17,276,175.30 暂未办理
四号厂房 4,986,473.68 暂未办理
二号宿舍 4,820,485.47 暂未办理
三号厂房 3,939,140.97 暂未办理
六号厂房 1,914,372.45 暂未办理
小计 62,353,559.41
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 93,597,699.73 75,629,001.02
合计 93,597,699.73 75,629,001.02
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 22,406,264.02 22,406,264.02 12,448,170.51 12,448,170.51
园洲项目 70,890,996.18 70,890,996.18 62,880,390.98 62,880,390.98
软件调试 300,439.53 300,439.53 300,439.53 300,439.53
合计 93,597,699.73 93,597,699.73 75,629,001.02 75,629,001.02
59
2019 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生产设 89,670,0 12,448,1 21,212,1 6,512,01 4,742,01 22,406,2
32.25% 32% 其他
备 00.00 70.51 25.36 9.26 2.59 64.02
园洲项 250,000, 62,880,3 9,602,07 1,591,46 70,890,9
42.86% 42% 其他
目 000.00 90.98 1.89 6.69 96.18
软件调 1,391,20 300,439. 300,439.
80.70% 100.00% 其他
试 0.00 53 53
341,061, 75,629,0 30,814,1 6,512,01 6,333,47 93,597,6
合计 -- -- --
200.00 01.02 97.25 9.26 9.28 99.73
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,326,735.81 806,872.53 6,563,536.08 8,234,294.20 53,931,438.62
2.本期增加金
28,795.00 89,283.02 118,078.02
额
（1）购置 28,795.00 89,283.02 118,078.02
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
60
2019 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 38,326,735.81 806,872.53 6,592,331.08 8,323,577.22 54,049,516.64
二、累计摊销
1.期初余额 1,649,384.78 524,686.58 1,922,830.63 2,650,718.56 6,747,620.55
2.本期增加金
545,178.42 70,416.93 536,051.10 138,331.01 1,289,977.46
额
（1）计提 545,178.42 70,416.93 536,051.10 138,331.01 1,289,977.46
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,194,563.20 595,103.51 2,458,881.73 2,789,049.57 8,037,598.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
36,132,172.61 211,769.02 4,133,449.35 5,534,527.65 46,011,918.63
值
2.期初账面价
36,677,351.03 282,185.95 4,640,705.45 5,583,575.64 47,183,818.07
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.82%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
61
2019 年半年度财务报告
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
智能制造机
760,898.75 2,032,891.23 2,697,437.82
器
LED UV 光
固化漆包线 856,603.12 856,603.12
的开发
西门子低润
137,718.43 137,718.43
滑漆包线
微细线热风
循环型漆包
1,094,692.84 1,094,692.84
机研究与开
发
高端微型电
磁水泵用漆 1,827,168.38 1,827,168.38
包线的研发
高导铜线材
744,427.41 744,427.41
的研发
低挥发型低
摩擦系数聚
氨酯超微细 613,032.88 613,032.88
漆包线的开
发
高速低噪声
拉丝机的研 410,508.93 410,508.93
发
漏电保护器
用厚漆膜低
552,329.29 552,329.29
不圆度漆包
线的开发
汽车燃油比
例阀用高耐
1,751,869.76 1,751,869.76
磨漆包线的
开发
壁挂炉高频
点火器低针
947,183.26 947,183.26
孔漆包线的
开发
62
2019 年半年度财务报告
5G 通讯基站
继电器用超 982,317.29 982,317.29
薄漆包线
新能源汽车
高压直流继
电器高耐压 1,294,299.84 1,294,299.84
漆包线的研
发
超高速包锡
铜线机装置 24,443.64 24,443.64
研发
电声用自粘
性可焊聚酯 758,051.54 758,051.54
漆包线开发
锂提取技术
和碳酸锂制
1,797,204.31 1,797,204.31
备技术的开
发和研究
15,824,742.1 12,797,529.3
合计 760,898.75 3,788,111.53
5 7
其他说明
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
珠海市一致电
945,523.07 945,523.07
工有限公司
珠海蓉胜扁线
105,166.16 105,166.16
有限公司
63
2019 年半年度财务报告
横琴国际商品
交易中心有限公 1,278,821.00 1,278,821.00
司
合计 2,329,510.23 2,329,510.23
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
珠海市一致电工
945,523.07 945,523.07
有限公司
珠海蓉胜扁线有
105,166.16 105,166.16
限公司
横琴国际商品交
587,193.06 587,193.06
易中心有限公司
合计 1,637,882.29 1,637,882.29
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 3,731,526.56 4,702,409.08 739,519.41 7,694,416.23
更新改造 5,572,503.67 3,373,716.22 1,917,834.69 7,028,385.20
其它 2,265,978.24 -144,221.94 313,879.52 1,807,876.78
合计 11,570,008.47 7,931,903.36 2,971,233.62 16,530,678.21
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
64
2019 年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,307,124.21 3,785,511.52 12,995,082.52 2,745,388.31
内部交易未实现利润 2,235,201.04 375,416.61 2,033,240.07 344,196.99
可抵扣亏损 17,529,898.23 3,254,497.49 17,498,597.96 3,249,802.46
实物资产投资评估增值 2,761,265.32 690,316.33 2,761,265.32 690,316.33
与资产相关政府补助 3,297,938.49 494,690.77
合计 41,833,488.80 8,105,741.95 38,586,124.36 7,524,394.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产公允价值
34,900.00 5,235.00
变动
固定资产加速折旧 31,743,787.27 4,719,275.57 31,708,887.30 4,756,333.09
合计 31,743,787.27 4,719,275.57 31,743,787.30 4,761,568.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,105,741.95 7,524,394.86
递延所得税负债 4,719,275.57 4,761,568.09
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,772,159.54
可抵扣亏损 87,314,289.19 71,252,873.78
合计 87,314,289.19 73,025,033.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
65
2019 年半年度财务报告
2019 年 623,723.60
2020 年 844,837.70 844,837.70
2021 年 10,639,290.98 10,639,290.98
2022 年 6,513,063.19 6,513,063.19
2023 年 52,631,958.31 52,631,958.31
2024 年 16,685,139.01
合计 87,314,289.19 71,252,873.78 --
其他说明：
19、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
卤水提锂初提技术及锂离子富集材料制
71,939,814.00 26,939,814.00
备技术
预付建筑工程款 2,000,000.00
预付装修款 696,100.00
其他 391,000.00
合计 73,939,814.00 28,026,914.00
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,900,000.00 41,668,609.48
抵押借款 120,994,720.00 92,653,200.00
保证借款 27,000,000.00
信用借款 72,700,000.00 120,000,000.00
合计 214,594,720.00 281,321,809.48
短期借款分类的说明：
66
2019 年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 32,843,243.40 34,354,256.54
设备款 11,802,146.47 6,989,273.01
技术服务费后端分成 6,714,811.32 6,714,811.32
工程款 3,641,909.35 1,341,773.94
运费 3,357,147.38 1,868,959.44
其他 1,562,343.16 841,002.47
合计 59,921,601.08 52,110,076.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
22、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,648,986.37 250,388.76
富集材料预收款 40,838,400.00 64,731,319.15
合计 42,487,386.37 64,981,707.91
67
2019 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
富集材料预收款 40,838,400.00 供货尚未完成
合计 40,838,400.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,969,947.85 47,824,997.50 49,693,518.16 3,101,427.19
二、离职后福利-设定提
2,282,085.11 2,282,085.11
存计划
合计 4,969,947.85 50,107,082.61 51,975,603.27 3,101,427.19
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,919,818.85 43,031,063.92 45,304,234.03 2,646,648.74
补贴
2、职工福利费 50,129.00 1,476,323.49 1,071,674.04 454,778.45
3、社会保险费 724,051.37 724,051.37
其中：医疗保险费 596,311.71 596,311.71
工伤保险费 34,643.48 34,643.48
生育保险费 93,096.18 93,096.18
4、住房公积金 1,253,864.08 1,253,864.08
5、工会经费和职工教育
2,930.64 2,930.64
经费
因解除劳动关系给予的 1,336,764.00 1,336,764.00
68
2019 年半年度财务报告
补偿
合计 4,969,947.85 47,824,997.50 49,693,518.16 3,101,427.19
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,212,847.49 2,212,847.49
2、失业保险费 66,836.82 66,836.82
3、补充养老保险费 2,400.80 2,400.80
合计 2,282,085.11 2,282,085.11
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,524,400.74 34,778.90
企业所得税 3,637,290.51 3,424,283.39
个人所得税 453,980.36 221,566.04
城市维护建设税 191,104.58 216,531.58
房产税 521,255.04 1,969.02
土地使用税 120,465.20 75.20
教育费附加 136,668.72 94,334.39
其他 18,019.60 81,756.53
合计 6,603,184.75 4,075,295.05
其他说明：
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 272,583.06 335,641.29
其他应付款 3,633,376.13 1,875,101.04
合计 3,905,959.19 2,210,742.33
69
2019 年半年度财务报告
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 272,583.06 335,641.29
合计 272,583.06 335,641.29
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 2,850,289.13 777,488.38
押金保证金 121,000.00 709,639.32
其他 662,087.00 387,973.34
合计 3,633,376.13 1,875,101.04
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 29,639,036.68 13,231,665.31
合计 29,639,036.68 13,231,665.31
其他说明：
70
2019 年半年度财务报告
27、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提电费 30,901.24 33,136.55
待转销项税 6,819,751.79
合计 30,901.24 6,852,888.34
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
28、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 35,655,504.72 25,595,127.91
合计 35,655,504.72 25,595,127.91
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 35,655,504.72 25,595,127.91
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
71
2019 年半年度财务报告
未验收或未摊销完
政府补助 9,534,065.65 545,185.76 8,988,879.89
毕
合计 9,534,065.65 545,185.76 8,988,879.89 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
漆包线生产
线优化升级
1,535,275.00 131,595.00 1,403,680.00 与资产相关
技术改造项
目
漆包绕组生
产线技术改 150,000.00 10,000.00 140,000.00 与资产相关
造项目
漆包线绕组
线生产及辅
助设备淘汰 80,795.00 6,215.00 74,580.00 与资产相关
更新技术改
造项目
大气污染防
708,133.33 45,200.00 662,933.33 与资产相关
治专项基金
2017 年技术
2,761,245.26 153,119.20 2,608,126.06 与资产相关
改造资金
2018 年技术
改造专项资 2,982,530.11 150,795.69 2,831,734.42 与资产相关
金
2018 年省级
促进经济发
展专项资金
（企业技术 236,956.52 13,043.48 223,913.04 与资产相关
改造用途-新
一轮技术改
造）
碳酸锂项目
900,000.00 900,000.00 与资产相关
前期补助
2018 年技术
改造及技术
99,130.43 5,217.39 93,913.04 与资产相关
创新（支持企
业有效投资
72
2019 年半年度财务报告
专题）
中小企业技
术创新资金 80,000.00 30,000.00 50,000.00 与收益相关
项目
合计 9,534,065.65 545,185.76 8,988,879.89
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,134,656,519. 1,134,656,519.
股份总数
00 00
其他说明：
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 92,133,244.90 92,133,244.90
其他资本公积 1,420,385.83 87,971,329.57 89,391,715.40
合计 93,553,630.73 87,971,329.57 181,524,960.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加主要系联营企业SNK股本和资本公积增加所致。
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 3,616,210.4 2,081,336. 1,973,916. 107,420.2 5,590,12
收益 5 34 10 4 6.55
其中：权益法下可转损益的其他 3,790,521.0 1,010,294. 902,874.1 107,420.2 4,693,39
综合收益 7 43 9 4 5.26
73
2019 年半年度财务报告
1,071,041. 1,071,041. 896,731.
外币财务报表折算差额 -174,310.62
91 91 29
3,616,210.4 2,081,336. 1,973,916. 107,420.2 5,590,12
其他综合收益合计
5 34 10 4 6.55
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,360,849.92 19,360,849.92
合计 19,360,849.92 19,360,849.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 89,456,220.35 60,854,820.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 22,695,823.20
调整后期初未分配利润 89,456,220.35 83,550,644.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,106,780.43 7,040,232.87
应付普通股股利 1,134,656.52
期末未分配利润 91,563,000.78 89,456,220.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 445,274,914.27 385,558,356.21 468,492,941.20 422,292,583.93
其他业务 13,533,367.63 11,825,595.38 29,523,141.16 18,165,792.24
74
2019 年半年度财务报告
合计 458,808,281.90 397,383,951.59 498,016,082.36 440,458,376.17
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 459,492.25 330,970.75
教育费附加 328,970.97 238,133.24
房产税 659,101.89 490,842.23
土地使用税 120,487.04 184,710.39
车船使用税 2,640.00 3,190.00
印花税 327,530.48 490,555.52
其他 380.00 16,418.67
合计 1,898,602.63 1,754,820.80
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 5,072,735.51 5,390,150.66
工资 3,300,226.93 3,809,253.55
包装费 1,458,419.82 1,691,553.63
退线损失 846,690.02 942,736.60
差旅费 783,307.44 551,026.48
业务招待费 758,973.98 626,414.40
广告宣传费 580,505.53 249,716.10
报关费 310,272.80 256,814.50
办公费 90,725.41 68,488.56
其他 340,397.37 566,964.28
合计 13,542,254.81 14,153,118.76
其他说明：
75
2019 年半年度财务报告
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及薪金 16,783,853.01 17,983,636.48
基金管理费 13,033,346.41 5,948,287.19
办公、水电费、租赁费 5,485,220.90 6,088,699.20
折旧、摊销费 4,340,101.62 3,365,998.99
中介机构费 2,017,683.92 2,006,610.27
业务招待费 1,444,380.15 1,725,901.42
差旅费 1,009,202.93 1,599,912.32
环境保护费 724,642.87 443,056.22
运输费 371,455.33 381,766.92
税金 135,798.34
其他 5,523,594.96 6,216,756.36
合计 50,733,482.10 45,896,423.71
其他说明：
39、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 5,905,762.68 8,197,711.88
职工薪酬 5,399,200.27 3,216,218.99
折旧费 1,107,258.53 508,044.59
鉴定验收费 32,641.51 34,235.85
其他 352,666.38 228,967.49
合计 12,797,529.37 12,185,178.80
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,967,913.58 5,151,829.77
减：利息收入 537,885.81 161,170.91
汇兑损失 208,645.94 -662,490.35
76
2019 年半年度财务报告
手续费及其他 537,665.47 854,511.77
合计 10,176,339.18 5,182,680.28
其他说明：
41、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
节能技改项目 91,378.93
大气污染防治专项资金 45,200.00 45,200.00
金湾区科技和工业信息化局第三批灾后
1,253,329.00
复产扶持资产
珠海市财政局计量保证体系奖励 100,000.00
珠海市金湾区三灶镇人力资源与社会保
9,203.00
障服务所 2018 年第一季度再就业补贴
珠海市金湾区科技和工业信息化局 2017
942,431.25
年度促外贸稳增长调结构专项资金
珠海市金湾区科技和工业信息化局 2017
40,000.00
年度提升国际化经营能力专项资金
珠海市社会保险基金管理中心稳岗补贴 88,286.67 66,772.25
漆包线生产线优化升级技术改造项目 284,714.20 131,595.00
漆包绕组生产线技术改造项目 10,000.00 10,000.00
漆包线绕组线生产及辅助设备淘汰更新
6,215.00 6,215.00
技术改造项目
金湾区三灶镇人力资源和社会保障服务
所政策性补贴-2017 年第九批再就业补 3,359.00
贴
中小企业技术创新资金项目 30,000.00
2018 年第五批再就业补贴 6,680.00
2018 年技术改造专项资金 150,795.69
省促进经济发展专项（企业技术改造用
13,043.48
途）资金
2018 年技术改造及技术创新（支持企业
5,217.39
有效投资专题）
市工信局付贷款贴息资金 435,600.00
2018 年安全生产责任险补贴 1,410.75
拨付 2018 年度产业核心和关键技术攻关 1,400,000.00
77
2019 年半年度财务报告
方向项目资金
中小企业扶持基金 101,000.00
合计 2,548,163.18 2,729,483.43
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 27,804,564.98 20,072,209.84
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,557.73 475,080.15
银行理财产品到期收益 384,228.38 735,778.85
其他 54,726.89 10,105.63
合计 28,245,077.98 21,293,174.47
其他说明：
43、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 227,211.00 -162,445.99
其中：衍生金融工具产生的公允价
7,218.01
值变动收益
合计 227,211.00 -162,445.99
其他说明：
44、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -898,864.08 -38,212.67
二、存货跌价损失 -46,431.47 500,575.61
合计 -945,295.55 462,362.94
其他说明：
45、资产处置收益
单位： 元
78
2019 年半年度财务报告
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 16,796.46 -13,463.48
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 803,500.00
无需支付的款项 222,040.73 627,674.03 222,040.73
非流动资产损毁报废利得 185,686.03 25,026.61 185,686.03
其他 243,441.69 80,269.49 243,441.69
合计 651,168.45 1,536,470.13 651,168.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2017 年度广
东省高新技
术企业培育 300,000.00 与收益相关
库入库企业
省级奖
2017 年度广
东省企业研
444,500.00 与收益相关
究开发补助
资金
中小企业扶
59,000.00 与收益相关
持基金
合计 803,500.00
其他说明：
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 587.90 31,200.00 587.90
非流动资产损毁报废损失 12,593.69 3,421.17 12,593.69
罚款支出 150,000.00 0.00
79
2019 年半年度财务报告
滞纳金支出 30,450.17 30,450.17
其他 9,006.23 123,041.95 9,006.23
合计 52,637.99 307,663.12 52,637.99
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 695,494.97 3,286,008.48
递延所得税费用 -623,639.61 -1,917,252.39
合计 71,855.36 1,368,756.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 2,966,605.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 741,651.44
子公司适用不同税率的影响 -1,645,256.65
调整以前期间所得税的影响 -218,477.08
非应税收入的影响 -3,778,230.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 177,385.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,369,295.19
损的影响
研发加计扣除 -1,574,512.38
所得税费用 71,855.36
其他说明
49、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
80
2019 年半年度财务报告
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 4,403,151.40 3,223,646.73
收到的政府补助 2,973,783.61 3,159,594.50
其他保证金及押金 1,039,872.20 1,131,222.90
银行利息收入 487,034.41 79,603.76
其他 576,792.92 471,127.89
合计 9,480,634.54 8,065,195.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付经营性费用 22,932,590.69 29,944,961.29
往来款 1,114,604.17 3,525,535.83
支付员工备用金借款 936,500.00 853,787.77
其他押金保证金 0.00 3,387,336.35
代付款 702,618.97 1,513,346.88
其他 1,099,397.47 1,425,527.41
合计 26,785,711.30 40,650,495.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品及收到其到期收益 28,376,951.21 127,806,923.82
合计 28,376,951.21 127,806,923.82
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
81
2019 年半年度财务报告
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支出 21,000,000.00 30,000,000.00
合计 21,000,000.00 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 20,000,000.00
小股东减资 5,468,800.00
合计 5,468,800.00 20,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,894,750.39 2,554,646.13
加：资产减值准备 945,295.55 -462,362.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,555,576.71 13,380,697.54
物资产折旧
无形资产摊销 1,289,977.46 672,764.61
长期待摊费用摊销 2,971,233.62 2,041,274.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-16,796.46 13,463.48
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -173,092.34 -21,605.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -227,211.00 162,445.99
82
2019 年半年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填列） 9,967,913.58 5,151,829.77
投资损失（收益以“－”号填列） -28,245,077.98 -21,293,174.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -581,347.09 -873,458.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -42,292.52 -1,043,793.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,067,965.48 -15,979,118.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-27,054,119.37 8,219,329.11
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-12,265,153.05 -11,214,616.05
列）
经营活动产生的现金流量净额 -52,048,307.98 -18,691,679.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 27,248,288.85 49,410,989.61
减：现金的期初余额 81,983,090.91 64,313,116.17
现金及现金等价物净增加额 -54,734,802.06 -14,902,126.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
83
2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 27,248,288.85 81,983,090.91
其中：库存现金 156,903.58 155,185.64
可随时用于支付的银行存款 27,091,385.27 81,827,905.27
三、期末现金及现金等价物余额 27,248,288.85 81,983,090.91
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,309,065.37 期货保证金、存出保证金
应收票据 22,804,920.42 质押
合计 25,113,985.79 --
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,056.81 6.8747 34,764.06
欧元 291.60 7.8170 2,279.44
港币 620,554.00 0.8797 545,901.36
应收账款 -- --
其中：美元 10,784,966.57 6.8747 74,143,409.68
欧元
港币 7,653,746.89 0.8797 6,733,001.14
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
84
2019 年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司之全资子公司蓉胜（香港）有限公司主要营业地位于香港，记账本位币为美元。
54、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
1.商品期货套期业务具体情况
1.1.风险来源及性质
电解铜为公司微细漆包线产品的主要原材料。随着公司业务的扩大及出口业务的增长，公司与国内外客户的交货时间及
定价方式呈现多样化的特点。近年来，受宏观经济波动的影响，电解铜价格也大幅波动。
1.2.套期策略以及对风险敞口的管理程度
公司部分客户为避免铜价风险，与公司签订远期交货的合同，故以每笔远期合同为依据进行套期操作。
1.3.风险管理目标及相关分析
公司制定了《期货套期保值业务管理制度》，该制度对公司开展期货套期保值业务的审批权限，操作流程及风险控制等
方面做出了明确的规定，符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
公司的套期保值业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货套期保值交易仅限于在境内期货
交易且与公司经营业务所需材料相关性较高的商品期货品种。
严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，在市场剧烈波动时及时平仓规避风险。期货保证金占用规模最
高不超过 2,100 万元，但交易所临时调整保证金比例时除外。
公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权与岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育及
业务培训，提高相关人员的综合素质。
建立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，即时采取相应的处理措施以减少损失。
1.4.运用套期会计处理的预期效果的定性分析
公司使用自有资金开展期货套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定；公司具备开
展期货套期保值业务的管理制度，能够有效进行内部控制和管理，落实风险防范措施；为防范原材料价格波动风险而开展期
货套期保值业务，有利于控制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力，实现持续稳定地经营效益。
2.公允价值套期对当期损益的影响
被套期项目名称 套期工具品种 本期套期工具利得或 本期被套期项目公允价 本期套期无效部分（计
损失① 值变动② 入当期损益）③=①+②
远期合同 阴极铜标准合约 176,300.00 -121,573.11 54,726.89
小计 176,300.00 -121,573.11 54,726.89
(续上表)
被套期项目名称 套期工具品种 套期工具累计利得或 被套期项目累计公允价 累计套期无效部分（计
损失④ 值变动⑤ 入当期损益）⑥=④+⑤
远期合同 阴极铜标准合约 4,540,493.23 -2,087,304.91 2,453,187.07
85
2019 年半年度财务报告
小计 4,540,493.23 -2,087,304.91 2,453,187.07
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
大气污染防治专项资金 904,000.00 其他收益 45,200.00
珠海市社会保险基金管理中
88,286.67 其他收益 88,286.67
心稳岗补贴
漆包线生产线优化升级技术
3,000,000.00 其他收益 153,119.20
改造项目
漆包线生产线优化升级技术
2,631,900.00 其他收益 131,595.00
改造项目
漆包绕组生产线技术改造项
200,000.00 其他收益 10,000.00
目
漆包线绕组线生产及辅助设
124,300.00 其他收益 6,215.00
备淘汰更新技术改造项目
2018 年第五批再就业补贴 6,680.00 其他收益 6,680.00
2018 年技术改造专项资金 3,075,000.00 其他收益 150,795.69
省促进经济发展专项（企业技
250,000.00 其他收益 13,043.48
术改造用途）资金
2018 年技术改造及技术创新
100,000.00 其他收益 5,217.39
（支持企业有效投资专题）
市工信局付贷款贴息资金 435,600.00 其他收益 435,600.00
2018 年安全生产责任险补贴 1,410.75 其他收益 1,410.75
拨付 2018 年度产业核心和关
1,400,000.00 其他收益 800,000.00
键技术攻关方向项目资金
中小企业扶持基金 101,000.00 其他收益 101,000.00
合计 12,318,177.42 其他收益 2,548,163.18
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
86
2019 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
87
2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
88
2019 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
单位： 元
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
珠海蓉胜（香港）国际有限公司 设立 2019年6月 0 0%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
WORKSHOP H.
7/F HARIBEST
蓉胜（香港）有 INDUSTRIAL
香港 进出口贸易 100.00% 设立
限公司 BLDG NOS
45-47 AU HONG
KONG
珠海市一致电工 珠海市三灶镇琴 电子元器件制造 非同一控制下企
广东省 62.93%
有限公司 石工业区 业 业合并
珠海九州大道东 电线电缆及漆包
珠海中精机械有
广东省 石花三巷 13 号 线的专用设备制 61.18% 设立
限公司
1-2 层 造业
浙江嘉兴蓉胜精 嘉兴经济开发区 电子元器件制造
浙江省 65.55% 设立
线有限公司 塘汇路 638 号 业
深圳市前海深港
合作区前湾一路
深圳前海盈顺商 1 号 A 栋 201 室
广东省 商业保理业务 100.00% 设立
业保理有限公司 （入驻深圳市前
海商务秘书有限
公司）
珠海市金湾区三
珠海蓉胜超微线 电子元器件制造
广东省 灶镇机场西路 87.40% 设立
材有限公司 业
681 号
横琴国际商品交 珠海市横琴新区 为商品现货批 非同一控制下企
广东省 64.50%
易中心有限公司 宝兴路 118 号 1 发、零售等相关 业合并
89
2019 年半年度财务报告
栋 219-95 室 业务提供电子交
易平台服务；商
品现货合约的交
易结算和交割服
务；为市场参与
人提供信息、技
术和培训服务
资产管理；投资
珠海市横琴新区
管理；证券投资
横琴丰信资产管 宝华路 6 号 105
广东省 管理；受托管理 100.00% 设立
理有限公司 室-25258（集中
证券投资基金；
办公区）
证券投资顾问
锂材料锂产品的
技术开发、技术
贤丰（深圳）新 深圳市前海深港
转让、技术服务。
能源材料科技有 广东省 合作区前湾一路 51.00% 设立
锂离子富集材料
限公司 1 号 A 栋 201 室
的研发、生产及
销售
锂离子富集材料
的研发、生产及
贤丰（惠州）新
博罗县园洲镇腾 销售；锂材料、
能源材料科技有 广东省 51.00% 设立
达路 锂产品的技术开
限公司
发、技术转让、
技术服务
珠海市横琴新区
横琴丰盈惠富投
宝华路 6 号 105
资基金（有限合 广东省 股权投资 81.07% 0.01% 设立
室-26406（集中
伙）
办公区）
珠海市横琴新区
横琴丰盈信德投
宝华路 6 号 105
资基金（有限合 广东省 股权投资 100.00% 0.00% 设立
室-26433（集中
伙）
办公区）
珠海市横琴新区
横琴丰盈睿信投
宝华路 6 号 105
资基金（有限合 广东省 股权投资 100.00% 设立
室-26407（集中
伙）
办公区）
丰信致远私募
广东省 基金投资 100.00% 设立
（投资）基金
安徽省六安市舒
安徽蓉胜电子基 漆包线、铜包铝
安徽省 城县杭埠经济开 87.40% 设立
础材料有限公司 线等生产及销售
发区
90
2019 年半年度财务报告
锂系列产品的生
茫崖行委花土沟
产、销售，盐湖
镇创业路 161 号
青海中农贤丰锂 提锂技术研究、
青海省 （茫崖兴元钾肥 41.00% 设立
业股份有限公司 开发、咨询服务，
公司供水调度
盐湖资源综合开
楼）
发利用
FLAT B 9/F
MEGA CUBE 经营各种电工电
珠海蓉胜（香港） NO 8 WANG 器产品，材料，
珠海市 87.40% 设立
国际有限公司 KWONG RD 仪器仪表，设备，
KLN HONG 技术咨询服务
KONG
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司 2017 年 12 月 25 日召开公司第六届董事会第七次会议，同意公司以自有资金出资人民币 8,200 万元，与中农集团、中
农控股、兴元钾肥共同投资设立碳酸锂提取合资公司中农贤丰锂业，从事工业级碳酸锂提取及制备业务。公司持股比例 41%，
根据中农贤丰锂业公司章程，公司可享有 3/5 的表决权，对其享有实际控制权，因此将其纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
珠海市一致电工有限公
37.07% -747,561.72 6,479,794.36
司
珠海中精机械有限公司 38.82% 373,192.78 3,064,250.96
浙江嘉兴蓉胜精线有限
34.45% 298,390.48 12,305,695.42
公司
横琴国际商品交易有限
35.50% -350,631.04 -5,896,474.56
公司
贤丰（深圳）新能源材
49.00% 38,945.15 30,411,372.33
料科技有限公司
横琴丰盈惠富投资基金
18.92% 581,510.46 7,381,804.63
（有限合伙）
横琴丰盈信德投资基金
0.00% 68.45 5,841.84
（有限合伙）
91
2019 年半年度财务报告
横琴丰盈睿信投资基金
0.01% -419.20 28,635.33
（有限合伙）
珠海蓉胜超微线材有限
12.60% 873,744.07 7,335,744.07
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
珠海市
一致电 4,116,73 26,998,7 31,115,4 7,973,34 7,973,34 5,624,57 28,147,9 33,772,5 7,960,56 7,960,56
工有限 2.55 40.13 72.68 9.96 9.96 4.44 74.45 48.89 2.89 2.89
公司
珠海中
精机械 13,874,5 410,057. 14,284,6 4,070,44 4,070,44 12,409,6 452,156. 12,861,8 3,891,61 3,891,61
有限公 54.61 21 11.82 1.97 1.97 48.28 06 04.34 0.41 0.41
司
浙江嘉
兴蓉胜 58,636,7 530,455. 59,167,1 9,944,41 9,944,41 51,665,1 402,763. 52,067,9 4,038,71 4,038,71
精线有 37.70 39 93.09 1.42 1.42 72.79 78 36.57 6.81 6.81
限公司
横琴国
际商品 419,599. 5,657,01 6,076,61 2,246,25 2,246,25 329,177. 6,169,96 6,499,14 1,681,09 1,681,09
交易有 60 3.30 2.90 9.57 9.57 29 8.31 5.60 9.19 9.19
限公司
贤丰（深
圳）新能
18,728,8 218,801, 237,530, 120,035, 35,655,5 155,690, 12,959,3 164,997, 177,957, 100,602, 25,595,1 126,197,
源材料
69.31 483.30 352.61 312.53 04.72 817.25 75.84 870.41 246.25 062.87 27.91 190.78
科技有
限公司
横琴丰
盈惠富
16,757,1 74,283,7 91,040,8 22,115,2 367,188, 389,304,
投资基 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
36.10 11.77 47.87 49.63 929.48 179.11
金（有限
合伙）
横琴丰 13,014,5 57,930,4 70,945,0 20,697,5 282,064, 302,762,
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
盈信德 20.10 94.39 14.49 62.04 554.40 116.44
92
2019 年半年度财务报告
投资基
金（有限
合伙）
横琴丰
盈睿信
4,237,29 261,304, 265,541, 187,781. 264,057, 264,245,
投资基 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
6.10 274.55 570.65 75 752.01 533.76
金（有限
合伙）
珠海蓉
胜超微 402,430, 167,575, 570,005, 285,961, 11,189,8 297,151, 434,280, 150,463, 584,743, 313,558, 11,629,5 325,188,
线材有 657.36 142.63 799.99 401.41 95.46 296.87 162.14 106.41 268.55 971.67 63.74 535.41
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
珠海市一致
电工有限公 1,561,915.07 -2,669,863.28 -2,669,863.28 -829,952.25 4,631,596.63 -1,280,117.74 -1,280,117.74 -1,176,885.48
司
珠海中精机
6,787,807.22 1,243,975.92 1,243,975.92 -61,429.14 2,010,870.39 64,709.88 64,709.88 -34,226.24
械有限公司
浙江嘉兴蓉
42,034,499.3 46,158,605.6
胜精线有限 1,193,561.91 1,193,561.91 417,952.74 917,826.65 917,826.65 36,180.67
7 5
公司
横琴国际商
品交易有限 -987,693.08 -987,693.08 93,405.27 557,478.55 -6,526,678.79 -6,526,678.79 -4,444,157.46
公司
贤丰（深圳）
新能源材料 21,252,661.1 10,885,246.6 30,192,641.6
79,479.89 79,479.89 3,159,573.99 2,793,284.84 2,793,284.84
科技有限公 8 1 8
司
横琴丰盈惠
10,365,225.0
富投资基金 3,073,026.47 3,640,653.97 -27,856.98 8,445,100.41 -38,035.28
8
（有限合伙）
横琴丰盈信
德投资基金 3,892,020.06 4,334,686.99 153.31 7,880,722.58 9,378,140.68 -10,882.42
（有限合伙）
横琴丰盈睿
信投资基金 -7,403,963.11 -7,403,963.11 -8,542,056.35 -3,809,970.69 -3,809,970.69 -129,829.76
（有限合伙）
93
2019 年半年度财务报告
珠海蓉胜超
437,349,887. 485,731,838. 14,329,774.3 14,329,774.3 22,358,856.6
微线材有限 6,934,476.78 6,934,476.78 -9,100,906.04
00 92 0 0 1
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
软件、电子信息
天津卡乐 北京市 天津市 17.14% 权益法核算
技术开发
SNK 日本 日本 游戏运营 11.48% 权益法核算
兴元钾肥 青海省茫崖市 青海省茫崖市 钾盐开采 36.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司具有在 SNK 派驻董事的权利，对其具有重大影响。
注：上述企业基本情况参见本报告第一节“重要提示、目录和释义”中的“释义”相关内容。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
94
2019 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
天津卡乐 SNK[注] 兴元钾肥 天津卡乐&SNK 兴元钾肥
流动资产 870,595,145.00 1,711,381,645.06 973,946,624.58 1,438,443,657.71 1,043,654,127.34
非流动资产 7,394,922.00 77,570,798.88 2,907,739,240.91 106,583,498.86 2,842,491,022.20
资产合计 877,990,067.00 1,788,952,443.94 3,881,685,865.49 1,545,027,156.57 3,886,145,149.54
流动负债 106,559,510.00 79,234,965.46 3,748,070,920.20 157,403,492.39 3,744,881,655.49
非流动负债 52,458.00 24,401,688.73 7,980,000.00 71,865,636.13 7,980,000.00
负债合计 106,611,968.00 103,636,654.19 3,756,050,920.20 229,269,128.52 3,752,861,655.49
少数股东权益 1,418,380.59 5,982,696.90
归属于母公司股东
771,378,099.00 1,683,897,409.17 125,634,945.29 1,309,775,331.15 133,283,494.05
权益
按持股比例计算的
132,214,206.16 193,311,422.57 45,228,580.40 207,119,826.61 47,982,057.86
净资产份额
--商誉 412,005,336.26 216,075,694.15 412,005,336.26 216,075,694.15
--其他 -45,959,700.00
对联营企业权益投
132,214,206.16 559,357,058.83 261,304,274.55 619,125,162.87 264,057,752.01
资的账面价值
营业收入 180,540,842.00 207,389,530.09 70,519,014.55 350,885,760.31 64,311,409.69
净利润 87,550,771.00 93,541,802.32 -7,648,548.76 143,379,081.22 -2,777,920.08
其他综合收益 19,938,989.28
综合收益总额 87,550,771.00 93,541,802.32 -7,648,548.76 163,318,070.50 -2,777,920.08
其他说明
注：本处SNK主要财务信息的披露节点为2019年4月30日。SNK是一家于2019年5月7日在韩国证券交易所（KOSDAQ，韩国
证券交易商协会自动报价系统）上市的公众公司，根据韩国证券交易所相关规定，SNK年度报告披露时间为SNK会计年度
（2018年8年1日至2019年7月31日）结束后120日之内，且在SNK年度报告披露之前不能向任何股东或关联方（包括贤丰控股）
提前披露任何年度报告相关信息。SNK已就上述情况向公司出具书面的相关信息保密承诺及相关信批规则说明。截至报告发
出当日，SNK年度报告尚未披露，公司将在SNK年度报告披露后及时披露截至2019年6月30日的SNK主要财务信息。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
95
2019 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 32,503,358.17 30,262,437.84
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 2,240,920.33 -1,271.26
--综合收益总额 2,240,920.33 -1,271.26
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其
他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
96
2019 年半年度财务报告
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理
这些风险的政策，概括如下。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
1.2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的14.14%(2018年12
月31日：17.38%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
1.2.1.截至2019年6月30日，本公司的应收款项中不存在未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值情况。
1.2.2.单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
2.流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位： 元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 214,594,720.00 214,594,720.00 214,594,720.00
应付票据
应付账款 59,921,601.08 59,921,601.08 59,921,601.08
其他应付款 3,905,959.19 3,905,959.19 3,905,959.19
其他流动负债 30,901.24 30,901.24 30,901.24
一年内到期的长期应付款 29,639,036.68 36,106,938.05 36,106,938.05
长期应付款 35,655,504.72 38,752,778.76 38,752,778.76
小 计 343,868,032.91 278,573,491.51 278,573,491.51
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 281,321,809.48 288,063,760.41 288,063,760.41
应付票据及应付账款 52,110,076.72 52,110,076.72 52,110,076.72
其他应付款 2,210,742.33 2,210,742.33 2,210,742.33
97
2019 年半年度财务报告
其他流动负债 6,852,888.34 6,852,888.34 6,852,888.34
一年内到期的长期应付款 13,231,665.31 15,988,089.12 15,988,089.12
长期应付款 25,595,127.91 29,546,221.23 29,546,221.23
小 计 381,322,310.09 394,771,778.15 365,225,556.92 29,546,221.23
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
3.1利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2019年6月30日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款(2018年12月31日：人民币2,700.00万元)。
3.2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司以中国内地经营为主，主要活动以人民币计价。子公司蓉胜（香
港）有限公司经营地点位于香港，主要活动以美元或港币计量，但由于蓉胜（香港）有限公司为销售公司，业务结算及
时，因此本公司所承担的外汇变动市场风险不大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
98
2019 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广东贤丰控股有限
东莞市 股权投资 20,000.00 万 26.03% 26.03%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是谢松锋、谢海滔。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州丰盈基金管理有限公司 联营企业并同一控股股东
白银一致长通超微线材有限公司 联营企业
其他说明
99
2019 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贤丰控股集团有限公司 母公司的控股股东
连上创展实业投资有限公司 母公司控股股东之全资子公司
白银有色长通电线电缆有限责任公司 孙公司联营企业之母公司
深圳市聚能永拓科技开发有限公司 子公司股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
白银一致长通超微
漆包线 1,564,228.48
线材有限公司
广州丰盈基金管理
基金管理费 12,293,280.71 10,434,566.89
有限公司
深圳市聚能永拓科
专利技术 45,000,000.00
技开发有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
白银一致长通超微线材有限公
漆包线 134,445.39
司
白银一致长通超微线材有限公
劳务派遣费 1,561,915.07 1,909,991.70
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
100
2019 年半年度财务报告
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
101
2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,246,540.93 3,526,500.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州丰盈基金管理
预付款项 17,654,866.32 22,143,835.62
有限公司
深圳市聚能永拓科
其他非流动资产 71,939,814.00 26,939,814.00
技开发有限公司
白银一致长通超微
其他应收款 19,062.93 571.89
线材有限公司
合计 89,613,743.25 571.89 49,083,649.62
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
白银一致长通超微线材有限
应付账款及应付票据 682,047.60
公司
深圳市聚能永拓科技开发有
其他应付款 89,081.00 89,081.00
限公司
深圳市聚能永拓科技开发有
应付账款及应付票据 6,714,811.32 6,714,811.32
限公司
小计 7,485,939.92 6,803,892.32
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
102
2019 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
103
2019 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对漆包线
业务、新能源业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
104
2019 年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 漆包线行业 新能源行业 其他行业 分部间抵销 合计
主营业务收入 424,035,975.97 21,238,938.30 0.00 445,274,914.27
主营业务成本 376,804,374.30 8,747,812.11 6,169.80 385,558,356.21
资产总额 1,124,541,830.98 238,992,438.08 1,927,764,733.19 1,386,258,183.55 1,905,040,818.71
负债总额 300,804,975.86 156,621,764.53 169,926,764.57 217,563,025.76 409,790,479.20
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 15,336,2 6,721,05 8,615,188 12,906,49 6,031,616 6,874,874.0
100.00% 43.82% 100.00% 46.73%
备的应收账款 38.60 0.55 .05 0.57 .49 8
其中：
15,336,2 6,721,05 8,615,188 12,906,49 6,031,616 6,874,874.0
合计 100.00% 43.82% 100.00% 46.73%
38.60 0.55 .05 0.57 .49 8
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 689,434.06
单位： 元
105
2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 7,787,761.54 6,721,050.55 86.30%
合计 7,787,761.54 6,721,050.55 --
确定该组合依据的说明：
关联交易以外的货款。
按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 7,548,477.06 0.00 0.00%
合计 7,548,477.06 0.00 --
确定该组合依据的说明：
合并范围内关联往来。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额 6,031,616.49 6,031,616.49
2019年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 689,434.06 689,434.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 6,721,050.55 6,721,050.55
按账龄披露
106
2019 年半年度财务报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 333,864.50
1 年以内小计 333,864.50
1至2年 160,090.10
2至3年 10,955.24
3 年以上 7,282,851.70
3至4年 1,164,025.27
4至5年 843,520.32
5 年以上 5,275,306.11
合计 7,787,761.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 6,031,616.49 689,434.06 6,721,050.55
合计 6,031,616.49 689,434.06 6,721,050.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
107
2019 年半年度财务报告
客户1 3,922,618.88 25.58%
客户2 3,625,209.08 23.64%
客户3 795,337.55 5.19% 795,337.55
客户4 340,140.63 2.22% 170,070.32
客户5 294,616.02 1.92% 294,616.02
小 计 8,977,922.16 58.54% 1,260,023.89
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,622,162.98 2,870,707.64
其他应收款 118,560,977.28 106,306,619.19
合计 122,183,140.26 109,177,326.83
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
并表关联方借款利息 3,622,162.98 2,870,707.64
合计 3,622,162.98 2,870,707.64
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
108
2019 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 117,469,333.12 105,261,289.67
押金保证金 1,165,952.34 1,155,019.29
备用金 110,590.10 65,604.00
应收暂付款 25,977.72 27,826.56
合计 118,771,853.28 106,509,739.52
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 203,120.33 203,120.33
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 7,755.67 7,755.67
本期转回 0.00 0.00
2019 年 6 月 30 日余额 210,876.00 210,876.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 191,957.36
1 年以内小计 191,957.36
1至2年 168,498.00
109
2019 年半年度财务报告
2至3年 949,564.44
3 年以上 2,100.00
3至4年 1,050.00
5 年以上 1,050.00
合计 1,312,119.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 203,120.33 7,755.67 210,876.00
合计 203,120.33 7,755.67 210,876.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
珠海蓉胜超微线材有
关联方往来款 78,896,064.11 1 年以内 66.43%
限公司
贤丰（深圳）新能源
关联方往来款 28,612,174.87 1 年以内 24.09%
材料科技有限公司
珠海市一致电工有限
关联方往来款 6,299,809.12 2 至 3 年 5.30%
公司
横琴国际商品交易中
关联方往来款 2,076,940.64 1 至 2 年 1.75%
心有限公司
珠海蓉胜扁线有限公
关联方往来款 1,400,000.00 3 至 4 年 1.18%
司
110
2019 年半年度财务报告
合计 -- 117,284,988.74 -- 98.75%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,162,351,179.29 1,162,351,179.29 1,182,076,779.29 1,182,076,779.29
对联营、合营企
7,993,107.78 7,993,107.78 4,700,885.28 4,700,885.28
业投资
合计 1,170,344,287.07 1,170,344,287.07 1,186,777,664.57 1,186,777,664.57
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
蓉胜（香港）有
7,958.29 7,958.29
限公司
珠海蓉胜超微 180,000,000.0
180,000,000.00
线材有限公司 0
深圳前海盈顺
40,000,000.00 40,000,000.00
保理有限公司
横琴国际商品
交易中心有限 33,528,821.00 33,528,821.00
公司
横琴丰信资产
10,000,000.00 10,000,000.00
管理有限公司
深圳市深江泰
2,480,000.00 2,480,000.00
贸易有限公司
贤丰（深圳）新
51,000,000.00 51,000,000.00
能源材料科技
111
2019 年半年度财务报告
有限公司
横琴丰盈惠富
299,970,000.0
投资基金（有限 23,425,600.00 276,544,400.00
0
合伙）
横琴丰盈信德
289,990,000.0
投资基金（有限 5,000,000.00 284,990,000.00
0
合伙）
横琴丰盈睿信
273,100,000.0
投资基金（有限 8,700,000.00 281,800,000.00
0
合伙）
青海中农贤丰
锂业股份有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
1,182,076,779. 1,162,351,179.
合计 8,700,000.00 28,425,600.00
29 29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州丰盈
4,700,885 3,292,222 7,993,107
基金管理
.28 .50 .78
有限公司
4,700,885 3,292,222 7,993,107
小计
.28 .50 .78
4,700,885 3,292,222 7,993,107
合计
.28 .50 .78
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
112
2019 年半年度财务报告
其他业务 99,163,982.99 98,756,467.15 29,079,063.04 29,010,884.89
合计 99,163,982.99 98,756,467.15 29,079,063.04 29,010,884.89
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,534,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,292,222.50 791,419.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益 475,080.15
银行理财产品到期收益 6,335.20 369,570.84
合计 25,832,757.70 1,636,070.06
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 173,092.34 主要系固定资产报废
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,548,163.18
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 主要系理财收益和以公允价值计量且其
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 611,439.38 变动计入当期损益的金融资产公允价值
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 变动收益
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 425,438.12
减：所得税影响额 707,221.67
少数股东权益影响额 118,598.67
113
2019 年半年度财务报告
合计 2,932,312.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.16% 0.0019 0.0019
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.06% -0.0007 -0.0007
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
114