荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
荣盛房地产发展股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-084
2016 年 08 月
1
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
谷永军 董事 因公出差 李万乐
杨绍民 董事 因公出差 鲍丽洁
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人耿建明、主管会计工作负责人刘山及会计机构负责人(会计主管人员)景中华
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9
第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 47
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 49
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 171
3
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司 指 荣盛房地产发展股份有限公司
荣盛控股 指 荣盛控股股份有限公司
荣盛建设 指 荣盛建设工程有限公司
南京置业 指 南京荣盛置业有限公司
中晟置业 指 南京中晟置业有限公司
南京荣发 指 南京荣发置业有限公司
荣盛盛泰 指 南京荣盛盛泰置业有限公司
徐州荣盛 指 荣盛(徐州)房地产开发有限公司
盛和地产 指 徐州市盛和房地产开发有限公司
河北荣盛 指 河北荣盛房地产开发有限公司
欣绿地产 指 河北欣绿房地产开发有限公司
盛远房产 指 廊坊开发区盛远房地产开发有限公司
荣盛酒店 指 廊坊荣盛酒店经营管理有限公司
蚌埠置业 指 荣盛（蚌埠）置业有限公司
中天实业 指 沈阳荣盛中天实业有限公司
荣盛沈阳 指 沈阳荣盛房地产开发有限公司
沈阳幸福筑家 指 沈阳幸福筑家房地产开发有限公司
荣盛实业 指 香河万利通实业有限公司
唐山荣盛 指 唐山荣盛房地产开发有限公司
盘锦荣盛 指 盘锦荣盛房地产开发有限公司
荣盛中天 指 沈阳荣盛中天房地产开发有限公司
沈阳锦绣天地 指 沈阳荣盛锦绣天地房地产开发有限公司
沈阳新地标 指 沈阳荣盛新地标房地产开发有限公司
荣盛香港 指 荣盛海外投资发展有限公司
荣盛广东 指 荣盛广东房地产开发有限公司
荣盛富翔 指 山东荣盛富翔地产开发有限公司
常州上元置业 指 常州上元置业有限公司
常州荣盛筑家 指 常州荣盛筑家房地产开发有限公司
呼和浩特荣盛 指 呼和浩特市荣盛房地产开发有限公司
4
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
秦皇岛荣盛 指 秦皇岛荣盛房地产开发有限公司
秦皇岛盛泽 指 秦皇岛盛泽房地产开发有限公司
金海地产 指 秦皇岛金海房地产开发有限公司
泰发基金 指 荣盛泰发（北京）投资基金管理股份有限公司
湖南荣盛 指 湖南荣盛房地产开发有限公司
聊城荣盛 指 聊城荣盛房地产开发有限公司
聊城荣盛金柱 指 聊城荣盛金柱房地产开发有限公司
沧州荣盛 指 沧州荣盛房地产开发有限公司
沧州千宸 指 沧州千宸房地产开发有限公司
沧州凯盛 指 沧州凯盛房地产开发有限公司
廊坊荣丰 指 廊坊市荣丰房地产开发有限公司
廊坊商盛 指 廊坊商盛商业管理有限公司
蚌埠伟业 指 蚌埠荣盛伟业房地产开发有限公司
南京新探索 指 南京新探索置业顾问有限公司
临沂荣盛 指 临沂荣盛房地产开发有限公司
成都荣盛 指 成都荣盛房地产开发有限公司
成都伟业 指 成都荣盛伟业房地产开发有限公司
蚌埠嘉业 指 蚌埠荣盛嘉业房地产开发有限公司
荣盛物业 指 廊坊荣盛物业服务有限公司
荣盛设计 指 荣盛建筑设计有限公司
长沙荣盛 指 长沙荣盛置业有限公司
济南铭翰 指 济南铭翰房地产开发有限责任公司
南京华欧 指 南京华欧舜都置业有限公司
荣盛开发 指 廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司
成都中林 指 成都中林荣盛置业有限公司
愉景地产 指 廊坊愉景房地产开发有限公司
凯恩置业 指 临沂凯恩置业有限公司
香河荣盛 指 荣盛（香河）房地产开发有限公司
涿州荣丰 指 涿州荣丰房地产开发有限公司
神农架荣盛 指 神农架林区荣盛旅游开发有限公司
黄山荣盛 指 黄山荣盛房地产开发有限公司
宜兴荣盛 指 宜兴城东文化旅游投资开发有限责任公司
荣恩地产 指 济南荣恩房地产开发有限公司
霸州荣成 指 霸州市荣成房地产开发有限公司
5
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
固安荣方 指 固安县荣方房地产开发有限公司
荣凯置业 指 徐州荣凯置业有限公司
济南荣商 指 济南荣商房地产开发有限公司
济南荣程 指 济南荣程房地产开发有限公司
华安泰投资 指 北京华安泰投资有限公司
陵水骏晟 指 陵水骏晟房地产开发有限公司
方泽地产 指 廊坊方泽房地产开发有限公司
怀来荣峰 指 怀来荣峰房地产开发有限公司
涞水荣盛 指 涞水荣盛康旅投资有限公司
马海荣盛 指 海南马海荣盛房地产开发有限公司
四众互联 指 四众互联（北京）网络科技有限公司
伊海荣盛 指 海南伊海荣盛房地产开发有限公司
永清荣恒 指 永清荣恒房地产开发有限公司
廊坊嘉牧 指 廊坊嘉牧房地产开发有限公司
香河茂胜 指 香河茂胜房地产开发有限公司
成都荣盛华府 指 成都荣盛华府置业有限公司
河北中汇 指 河北中汇房地产开发有限公司
廊坊东领 指 廊坊东领房地产开发有限公司
香河盛宏 指 香河盛宏房地产开发有限公司
天津定邦 指 天津市定邦实业有限公司
永清兴城 指 荣盛兴城（永清）投资有限公司
京台物业 指 永清京台物业服务有限公司
霸州兴城 指 荣盛兴城（霸州）园区建设发展有限责任公司
廊坊瑞盛 指 廊坊瑞盛投资股份有限公司
6
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 荣盛发展 股票代码 002146
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 荣盛房地产发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 荣盛发展
公司的外文名称（如有） RiseSun Real Estate Development Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）RiseSun
公司的法定代表人 耿建明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈金海 张星星
联系地址 河北省廊坊市经济技术开发区祥云道 81 号 河北省廊坊市经济技术开发区祥云道 81 号
电话 0316-5909688 0316-5909688
传真 0316-5908567 0316-5908567
电子信箱 dongmichu@risesun.cn dongmichu@risesun.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
7
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登 企业法人营业执照注
注册登记日期 税务登记号码 组织机构代码
记地点 册号
1310112360777
报告期初注册 2015 年 05 月 19 日 石家庄 130000000002530 23607772-5
25
9113100023607 9113100023607
报告期末注册 2016 年 03 月 24 日 廊坊 911310002360777257
77257 77257
临时公告披露的指定
无
网站查询日期（如有）
8
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 11,388,300,066.97 9,152,216,167.43 9,157,086,343.02 24.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,302,864,016.02 1,037,990,926.79 1,035,448,154.39 25.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常
1,248,070,923.45 1,030,259,200.43 1,027,716,428.03 21.44%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,216,135,724.77 -1,563,615,314.91 -1,323,556,558.92 -294.10%
基本每股收益（元/股） 0.30 0.27 0.27 11.11%
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.27 0.27 11.11%
加权平均净资产收益率 6.12% 7.28% 7.23% 下降 1.11 个百分点
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
120,719,326,432.0 102,871,331,415.2 103,840,235,460.3
总资产（元） 16.25%
9 6 2
归属于上市公司股东的净资产（元） 20,822,602,936.04 20,635,750,990.58 20,679,885,079.86 0.69%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
9
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,500,253.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
8,503,668.65
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-1,753,020.80
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
45,404,408.70
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,624,275.67
减：所得税影响额 5,475,485.87
少数股东权益影响额（税后） 10,500.73
合计 54,793,092.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
10
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
今年以来，在改革创新深入推进和宏观政策效应不断释放的共同作用下，中国国民经济
保持了总体平稳、稳中有进、稳中有好的发展态势，为完成全年经济目标奠定了较好基础。
根据国家统计局的数据，2016年上半年实现国内生产总值340,637亿元，同比增长6.7%，第二
季度主要经济指标较第一季度继续回暖，呈现稳中向好的发展态势。
在2016年初“三去一降一补”政策的影响下，房地产行业迎来了持续友好的外部政策环
境。货币流动性进一步宽松，多地出台了加快推进房地产去库存的系列政策，商业贷款利率
下调、公积金政策持续调整，长效调节机制建设推进力度不断加大。对此，房地产市场作出
了积极的反应。根据国家统计局的数据，1-6月份，全国商品房销售面积64,302万平方米，同
比增长27.9%，其中住宅销售面积增长 28.6%。商品房销售额48,682亿元，增长42.1%，其中
住宅销售额增长44.4%。整个上半年，房地产业的同比增幅在全国各行业中位居第一。2016
年6月70个大中城市中，价格下降的城市有10个，上涨的城市有55个，持平的城市有5个（2015
年12月的数据是价格下降的城市有27个，上涨的城市有39个，持平的城市有4个）。3-6 月，
商品房待售面积连续4个月减少。国房景气指数2015年5月份创出历史新低92.43后回升，在
2016年5月份出现阶段性的新高点94.48。
在市场整体回暖、房价普涨、“地王”频现的格局下，市场也表现出明显的分化态势：一、
二线城市房价同比涨幅明显，三四线城市基本保持稳定。今年以来部分二线城市房价涨幅更
大，6月份南京、厦门和合肥房价同比涨幅均超过29%，赶超北京和广州；杭州、福州、天津
和武汉等城市房价同比增幅亦达到两位数。
面对复杂的市场形势，结合公司发展战略，公司采取了全方位的积极应对措施，取得了
初步的成效。
报告期，根据公司转型战略规划，调整公司管理架构，组建了地产事业部、康旅事业部、
金融事业部、互联网事业部和创新事业部，适应和理顺了公司的业务管理。
报告期，公司快速推进转型战略。一方面，在对原有地产开发业务的区域结构、城市结
构、产品结构进行调整的同时，环绕北京周围的产业园区板块初具规模，已有永清、香河、
11
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
霸州三个园区落地；另一方面，公司康旅板块也在探索中努力前行，“盛行天下”计划开始上
线，捷克南摩拉维亚州温泉项目签约，经营模式、管理团队不断完善。
报告期，公司紧紧围绕销售开展工作，力促销售上新台阶。一方面对公司的销售体系进
行调整，采用公司制管理，由南京新探索和意家科技两个全资销售公司全面负责公司的销售；
另一方面抓住各区域市场普遍回暖的机会，加大了对现有项目库存房源的销售力度，同时积
极推出新项目。2016年上半年公司销售情况良好，量价齐升，签约额同比增长105.90%，是公
司历史上签约额最高的上半年。
报告期，公司抓住京津冀一体化和“长江经济带”的历史性机遇，采用多种方式积极拓
展环北京区域和长江经济带沿线的新项目，成效显著。
报告期，公司充分利用货币市场和资本市场的有利形势，加大了项目融资的力度，同时
还首次推出了物业资产支持专项证券化方案，扩大了公司的融资渠道。
二、主营业务分析
(一)概述
报告期，公司实现营业收入1,138,830.01万元，同比增长24.37%，营业利润180,761.98
万元，同比增长35.26%，归属于母公司所有者净利润130,286.40万元，同比增长25.83%。截
至2016年6月30日，公司总资产12,071,932.64万元，比年初增长16.25％；归属于上市公司股
东的所有者权益2,082,260.29万元，比年初增长0.69％。
(二)主营业务分地区情况的说明
报告期，公司签订商品房销售合同面积224.67万平方米，合同金额170.90亿元；结算项
目面积150.81万平方米，结算收入106.58亿元。
报告期，公司结算项目面积150.81万平方米，其中：廊坊地区共结算16.92万平方米，主
要来自廊坊阳光馨苑、锦绣蓝苑、荣盛华府项目；南京地区共结算49.84万平方米，主要来自
南京文承熙苑、文墨花苑、花语城项目；徐州地区共结算7.56万平方米，主要来自徐州香榭
兰庭项目；蚌埠地区共结算13.29万平方米，主要来自蚌埠云龙观邸、西湖观邸项目；聊城地
区共结算3.87万平方米，主要来自聊城馨河郦舍项目；湛江地区共结算1.58万平方米，主要
来自湛江荣盛华府项目；临沂地区共结算19.13万平方米，主要来自临沂会展花语、荣盛华府
项目；沈阳地区共结算2.87万平方米，主要来自沈阳盛京绿洲、紫提东郡项目；唐山地区共
12
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
结算2.74万平方米，来自唐山湖畔郦舍项目；盘锦地区共结算1.05万平方米，来自盘锦盛锦
花都项目；常州地区共结算5.4万平米，来自常州锦绣华府项目；黄山地区共结算1.56万平米，
来自黄山莲花国际项目；济南地区共结算17.77万平米，来自济南锦绣澜湾项目；长沙地区共
结算3.17万平米，来自长沙花语馨苑项目；呼和浩特地区共结算2.03万平米，来自呼和浩特
楠湖郦舍项目。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因是报告期完工结算项目增
营业收入 11,388,300,066.97 9,157,086,343.02 24.37%
加，结转收入增加
主要原因是报告期完工结算项目增
营业成本 7,814,025,403.72 6,402,193,413.00 22.05%
加，结转成本增加
主要原因是报告期经营规模扩大,
销售费用 304,143,084.50 227,808,403.11 33.51% 项目增加,销售人员人工成本和营
销费用相应增加
主要原因是报告期经营规模扩大,
管理费用 486,380,306.86 387,509,066.49 25.51% 并购及新设的公司增加,管理人员
人工成本及费用相应增加
主要原因是报告期费用化的借款利
财务费用 58,108,862.54 80,415,857.06 -27.74%
息减少
主要原因是报告期利润总额增加,
所得税费用 482,682,643.86 280,942,826.07 71.81%
计提所得税费用增加
经营活动产生的 主要原因是报告期支付的土地投标
-5,216,135,724.77 -1,323,556,558.92 -294.10%
现金流量净额 保证金增加
投资活动产生的 主要原因是报告期支付的项目收购
-1,029,913,095.67 -2,255,126,346.87 54.33%
现金流量净额 款及少数股权款减少
筹资活动产生的 主要原因是报告期公司取得金融机
9,297,860,325.02 3,897,994,653.52 138.53%
现金流量净额 构借款、发行债券等借款增加较多
现金及现金等价 主要原因是报告期公司取得金融机
3,051,942,261.05 319,320,475.50 855.76%
物净增加额 构借款、发行债券等借款增加较多
预付账款 6,232,504,009.06 3,038,745,154.32 105.10% 主要原因报告期预付土地款增加
主要原因是报告期末项目合作定
其他应收款 14,728,035,085.71 11,246,412,410.38 30.96%
金、土地保证金增加
主要原因是报告期增加对联营企业
长期股权投资 213,847,614.25 17,421,948.22 1,127.46%
投资
其他非流动资产 1,007,114,992.00 580,945,000.00 73.36% 主要原因是报告期预付项目收购款
13
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增加
主要原因是报告期承兑汇票到期兑
应付票据 1,538,330,880.32 3,105,666,108.00 -50.47%
付
主要原因是报告期计提尚未缴纳各
应交税费 1,086,839,965.36 1,653,277,024.21 -34.26%
项税金减少
主要原因是报告期计提公司债利息
应付利息 427,267,381.14 255,835,991.79 67.01%
增加
主要原因是报告期根据分红派息方
应付股利 727,458,420.25 30,100,000.00 2,316.81%
案计提尚未支付的现金股利
主要原因是本报告期取得一年以上
长期借款 17,490,394,730.70 11,273,940,000.00 55.14%
的银行借款增加
主要原因是本报告期计提任意盈余
盈余公积 3,105,063,564.62 1,974,294,969.44 57.27%
公积金
主要原因报告期收入增加,计提税
营业税金及附加 936,004,291.56 718,892,129.92 30.20%
金增加
主要原因是报告期账龄结构发生了
资产减值损失 44,994,280.06 12,120,753.91 271.22%
改变
主要原因是报告期取得成本法核算
投资收益 60,387,897.15 13,016,504.82 363.93%
可供出售金融资产收益增加
营业外收入 25,158,836.95 18,260,243.62 37.78% 主要原因是报告期政府补助增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，在公司董事会的正确领导下，公司经营班子抓住市场机遇，积极采取各项措施，
实现了经营业绩、资产规模的持续增长。报告期内，公司实际开工165.15万平方米，完成年
度开工计划442.60万平方米的37.31%；实际竣工71.79万平方米，完成年度竣工计划498.92
万平方米的14.39%；销售回款172.12亿元，完成年度回款计划350.01亿元的49.18%；新增信
14
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
贷融资额222.80亿元，完成年度融资计划269.31亿元的82.73%；获取建筑面积约175.24万平
米的新项目资源，完成年度计划获取建筑面积1,000万平方米的17.52%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 减
分行业
房地产业 10,658,144,485.99 7,446,078,851.26 30.14% 21.93% 21.66% 增长 0.16 个百分点
物业服务 220,163,297.69 173,437,620.51 21.22% 69.75% 38.91% 增长 17.49 个百分点
酒店经营 129,139,004.66 31,770,666.43 75.40% 15.70% 41.65% 减少 4.51 个百分点
其他行业 298,136,366.91 93,148,974.16 68.76% 402.67% 93.19% 增长 50.06 个百分点
分产品
房地产业 10,658,144,485.99 7,446,078,851.26 30.14% 21.93% 21.66% 增长 0.16 个百分点
物业服务 220,163,297.69 173,437,620.51 21.22% 69.75% 38.91% 增长 17.49 个百分点
酒店经营 129,139,004.66 31,770,666.43 75.40% 15.70% 41.65% 减少 4.51 个百分点
其他行业 298,136,366.91 93,148,974.16 68.76% 447.64% 93.19% 增长 50.06 个百分点
分地区
河北省 2,371,054,474.64 1,442,792,365.52 39.15% -13.33% -16.22% 增长 2.10 个百分点
山东省 2,864,957,495.23 1,871,660,562.83 34.67% 283.32% 266.38% 增长 3.02 个百分点
江苏省 4,493,412,618.72 3,130,150,422.20 30.34% 57.06% 57.11% 下降 0.02 个百分点
安徽省 779,966,156.89 640,979,606.60 17.82% 63.65% 104.35% 下降 16.37 个百分点
湖南省 143,193,386.03 127,832,063.10 10.73% -48.72% -41.63% 下降 10.85 个百分点
广东省 148,585,212.88 119,013,722.50 19.90% -83.87% -84.12% 增长 1.26 个百分点
辽宁省 228,297,122.55 185,205,577.81 18.88% -74.81% -74.10% 下降 2.22 个百分点
四川省 93,246,902.92 82,142,036.20 11.91% 17.49% 10.17% 增长 5.86 个百分点
北京市 32,547,711.74 14,724,870.95 54.76% 39.11% 40.48% 下降 0.44 个百分点
内蒙古自治
123,706,412.39 107,155,022.84 13.38% 942.12% 1,159.06% 下降 14.92 个百分点
区
湖北省 26,615,661.26 22,779,861.81 14.41%
四、核心竞争力分析
自公司成立并从事房地产开发以来，公司以企业文化为基础，以市场化运作为依托，结
合公司特点及城市布局不断形成并完善自身的经营优势，经过多年的用心打造，确立了具有
荣盛特色的核心竞争力。
15
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、公司独特的区域战略
通过多年的努力，公司确立并不断深化自身独特的区域战略：以公司创业之地南京和廊
坊为中心，深耕京津冀环渤海区域和长三角区域的中等城市和特大城市的周边区域。随着京
津冀一体化进程的加速和长江经济带的推进，上述战略定位将得到不断巩固和深入，进而给
公司带来良好的发展机遇。
2、公司战略转型规划确立并快速落地
根据中国经济发展的趋势、房地产行业的前景及公司的需要，经过反复研究、深入沟通，
公司确立了“大地产”、“大健康”、“大金融”和互联网等新兴产业在内的“3+X”的产业布局。
随着上述战略规划的快速落地，必将极大的改变公司的未来版图，使公司进入新的发展轨道。
3、公司产品在项目所在的区域品牌优势突出
公司以面向刚需和首次改善性需求的普通商品住宅为主导产品。多年来，公司致力于通
过提供高性价比的产品，为项目所在地居民营造“自然的园，健康的家”，营造新型的生活方
式，满足其现实及潜在的需求。为此，公司在产品与市场定位、户型结构、产品质量、园林
绿化、物业服务等与房地产开发有关的产业链上，进行全方位的努力，形成了具有荣盛特色
的“舒适、健康”、高性价比的产品，在各项目所在地树立了荣盛及主要产品线的品牌地位。
目前，公司在主要项目城市如廊坊、蚌埠、南京六合、邯郸、徐州、聊城、湛江等地的市场
品牌形象、市场占有率均稳居前列，具有较强的市场影响力。
4、较快的存货周转和良好的费用控制水平
多年来，公司以高周转、低成本的特点为市场所周知，获得了投资者的高度认可。公司
合理安排项目前期各项工作，快速实现开工，并通过一整套严格有效的生产管理系统和完善
的业务流程，严格控制主要生产节点，缩短项目开发周期，使得项目的建设过程合理、安全、
高效。公司准确定位产品，秉承“不囤地、不捂盘”的原则，快速去化，实现了较高的周转
效率。此外，作为一家具有鲜明民营企业印记的公司，公司已经建立了有效的费用预算、跟
踪、控制流程和标准，无论是管理费用还是销售费用的控制均非常得力。公司期间费用控制
长期保持了行业的领先水平。
5、公司土地储备充足、合理。报告期，公司紧紧抓住市场的有利时机，通过股权收购、
招拍挂等多种方式，先后在多个城市获得土地 22 宗，规划权益建筑面积 175.24 万平方米。
16
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截至报告期末，公司土地储备 2,311.18 万平方米，能够满足公司未来 2-3 年的开发需要，而
且土地储备的区域分布更趋健康。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
538,840,000.00 608,015,679.00 -11.38%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
河北荣盛兴城投资有限责任公司 房地产开发与经营 94.44%
成都荣盛华府置业有限公司 房地产开发与经营 100.00%
荣盛兴城（霸州）园区建设发展有限责任公司 房地产开发与经营 94.44%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面 报告期损益 会计核 股份
公司名称 公司类别
成本（元）数量（股） 股比例 数量（股）股比例 值（元） （元） 算科目 来源
可供出
河北银行股 393,439, 133,369, 133,369,3 393,439, 6,668,465.
商业银行 2.67% 2.67% 售金融 增资
份有限公司 437.95 301 01 437.95 05
资产
393,439, 133,369, 133,369,3 393,439, 6,668,465.
合计 -- -- -- --
437.95 301 01 437.95 05
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
17
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 835,048.25
报告期投入募集资金总额 407,690.63
已累计投入募集资金总额 648,535.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准荣盛房地产发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可【2015】1782 号）的核准，公司向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行
人民币普通股（A 股）524,079,165 股，每股发行价格为人民币 9.60 元，募集资金总额 5,031,159,984.00
元，扣除与发行有关的费用人民币 69,207,487.79 元，公司实际募集资金净额为人民币 4,961,952,496.21
元，于 2015 年 12 月 22 日转入公司银行账户。以上募集资金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2015 年 12 月 23 日出具大华验字[2015]001231 号《验资报告》验证确认。
2、经深圳证券交易所《关于荣盛房地产发展股份有限公司 2015 年非公开发行公司债券符合深交所
转让条件的无异议函》（深证函【2015】569 号）备案无异议，公司向合格投资者非公开发行公司债券不
超过 60 亿元。本次债券采用分期发行的方式。2015 年 12 月 14 日，非公开发行公司债券（第四期）发行
完成。本期债券分两个品种，品种一发行规模 5 亿元，票面利率 6.5%，期限为 4 年期；品种二发行规模
为 5 亿元，票面利率 5.7%，期限为 2 年期。截至 2015 年底，本期募集资金总额为 10 亿元，已全部使用
18
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
完毕。2016 年 1 月 29 日，2016 年非公开发行公司债券（第一期）发行完成，其发行规模 12 亿元，票面
利率 6.2%，期限为 3 年期；2016 年 4 月 14 日，2016 年非公开发行公司债券（第二期）发行完成，其发
行规模 7.5 亿元，票面利率 5.8%，期限为 3 年期；2016 年 6 月 16 日，2016 年非公开发行公司债券（第
三期）发行完成，其发行规模 4.5 亿元，票面利率 6%，期限为 3 年期。截至 2016 年 6 月 30 日，本期募
集资金总额为 24 亿元，净额 23.92 亿元，已全部使用完毕。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期
是否已 项目达 项目可
募集资 截至期 末投资
变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计 进度
目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金 (3)＝
部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
更) 期 化
)
承诺投资项目
2019 年
330,00 330,00 86,462 146,46
廊坊花语城 否 44.38% 05 月 01 0 不适用 否
0 0 .99 2.99
日
2018 年
100.00 26,213
廊坊白鹭岛 否 80,000 80,000 40,000 80,000 10 月 01 不适用 否
% .81
日
2017 年
18,855 33,855
沧州锦绣观邸 否 35,000 35,000 96.73% 10 月 01 0 不适用 否
.38 .38
日
2018 年
23,169 43,169 28,379
南京文承熙苑 否 45,000 45,000 95.93% 07 月 01 是 否
.26 .26 .99
日
6,195. 6,195. 6,195. 100.00
偿还银行贷款 否 23,000 - 0 不适用 否
25 25 25 %
513,00 496,19 174,68 309,68 54,593
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
0 5.25 2.88 2.88 .8
超募资金投向
无
归还银行贷款（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
19
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
513,00 496,19 174,68 309,68 54,593
合计 -- -- -- -- --
0 5.25 2.88 2.88 .8
未达到计划进度或 截至 2016 年 6 月 30 日,廊坊花语城、廊坊白鹭岛和沧州锦绣观邸仍处于建设期，仅
预计收益的情况和 有廊坊白鹭岛项目中的少部分楼宇达到收入确认条件，故目前尚无法确定是否可以达
原因（分具体项目）到预计效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
存储于募集资金专户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于公司 2015 年度募集资金存放与使用情况专 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
2016 年 04 月 23 日
项报告 券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
20
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
公司前次募集资金使用情况鉴证报告 2016 年 07 月 26 日 券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
关于公司 2016 年半年度募集资金存放与使用情
2016 年 08 月 04 日 券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
况专项报告
（http://www.cninfo.com.cn）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 或服务
房地产开 房地产开 100,000,0 4,195,25 866,828 2,148,61 495,741,29 370,842,0
南京置业 子公司
发与经营 发与经营 00.00 6,651.97 ,556.39 2,731.55 3.94 83.77
1,663,3
房地产开 房地产开 30,000,00 7,856,48 1,349,59 270,383,61 204,422,7
济南铭翰 子公司 21,584.
发与经营 发与经营 0.00 2,543.25 3,069.52 1.77 77.70
73
房地产开 房地产开 18,000,00 994,315, 341,600 1,520,92 458,686,68 343,442,7
济南荣恩 子公司
发与经营 发与经营 0.00 345.48 ,478.58 6,295.14 6.44 36.36
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投 截至报告期末累 项目进 项目收益 披露日期 披露索引
项目名称 计划投资总额
入金额 计实际投入金额 度 情况 （如有） （如有）
湛江荣盛华府 599,859.56 24,235.51 412,076.92 在建 387.55 - -
南京龙湖半岛 1,181,528.62 56,292.1 655,377.36 在建 5,087.26 - -
南京花语城 335,111.57 34,664.83 167,551.08 在建 15，209.54 - -
南京荣盛华府 268,930.15 61,891.39 113,414.02 在建 - - -
蚌埠锦绣香堤 243,276.33 11,873.33 197,123.59 在建 903.48 - -
海南香水湾 287,864.8 17,793.61 139,162.12 在建 - - -
徐州文承苑 228,578 12,106.47 209,827.62 在建 498.07 - -
徐州香榭兰庭 235,297 19,869.89 176,184.73 在建 10,650.66 - -
徐州花语城 528,777 16,390.19 166,245.76 在建 - - -
徐州荣盛城 628,851 29,358.7 105,708.17 在建 - - -
21
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
临沂锦绣外滩 423,457.22 18,106.92 311,210.05 在建 7,130.53 - -
聊城阿尔卡迪亚 234,042 10.62 212,995.28 在建 717.68 - -
聊城阿卡北区 379,530.06 11,031.37 60,929.34 在建 - - -
邯郸阿尔卡迪亚 224,795 -1,135.71 165,040.72 在建 1,087.34 - -
沧州锦绣天地 307,689 1,211.21 331,953.4 在建 1,822.29 - -
廊坊四季花语 302,813 15,275.14 202,726.13 在建 65.15 - -
霸州市荣盛阿尔
249,401.55 9,085.25 62,301.41 在建 - - -
卡迪亚温泉城
廊坊塞纳荣府 222,718.64 8,103.86 226,775.72 在建 2,563.46 - -
永清园区开发 1,491,264 75,258.18 259,738.17 在建 - - -
唐山湖畔郦舍 833,133.26 50,419.71 870,965.67 在建 -357.38 - -
沈阳紫提东郡 506,593.41 20,083.27 342,410.61 在建 289.44 - -
沈阳锦绣天地 558,941 8,405.33 201,301.91 在建 291.56 - -
沈阳荣盛城 552,820.4 11,029.13 295,546.11 在建 - - -
合计 10,825,272.57 511,360.30 5,886,565.89 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
10.00% 至 30.00%
利润变动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
184,280.61 至 217,786.18
利润变动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
167,527.83
利润（万元）
公司管理层预计，2016 年 1 至 9 月公司可结算项目增加，结算
业绩变动的原因说明
收入及利润较上年同期有一定幅度上升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
22
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度利润分配方案为：以截至2015年12月31日公司总股本4,348,163,851股为基
数，每10股派送人民币2.50元现金股息（含税）。剩余未分配利润留存下年。本年度不实施
送红股，也不实施资本公积金转增股本。上述方案业经2016年5月16日召开的公司2015年年度
股东大会审议通过。2016年6月16日，公司刊登了《2015年年度权益分派实施公告》（公告编
号：临2016-061号），确定本次权益分派股权登记日为：2016年6月23日，除权除息日为：2016
年6月24日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
在京津冀一体化不断深入和公
东兴证券、工银瑞信基金、
2016 年 01 月 29 日 廊坊永清 实地调研 机构 司战略转型大背景下，公司永
中兵投资管理有限责任公司
清产业园区的运作情况。
向与会的投资者介绍了公司
2016 年 03 月 25 日 廊坊 电话沟通 机构 国泰君安证券电话会议 2015 年年度报告的情况，并回
答了与会人员的提问。
一对一交
就房地产行业政策、销售状况、
2016 年 03 月 31 日 上海 流、一对 机构 招商证券活动
京津冀一体化等事项进行交流
多交流
一对一交 就房地产行业政策、销售状况、
2015 年 04 月 26 日 杭州 机构 海通证券活动
流、一对 京津冀一体化等事项进行交流
23
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
多交流
针对公司 2015 年、2016 年一季
广发证券、北京市星石投资、
度经营情况及公司业务转型的
2016 年 05 月 05 日 廊坊 实地调研 机构 交银施罗德基金、太平洋证
主要方向和目前取得的进展进
券
行交流。
一对一交
就房地产行业政策、销售状况、
2016 年 05 月 26 日 北京 流、一对 机构 国泰君安证券活动
京津冀一体化等事项进行交流
多交流
一对一交
就房地产行业政策、销售状况、
2016 年 06 月 22 日 北京 流、一对 机构 招商证券活动
京津冀一体化等事项进行交流
多交流
24
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不
存在重大差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司 披
交易对方 交易价 是否为 方的关联
被收购或 进展 对公司损益 贡献的净 露 披露索
或最终控 格（万 对公司经营的影响 关联交 关系（适
置入资产 情况 的影响 利润占净 日 引
制方 元） 易 用关联交
利润总额 期
易情形
的比率
拓宽了公司在京津 纳入合并时
冀区域的项目布 间较短,对
沧州千宸 100%股权 336.67 完成 0.00% 否 不适用
局，增加了公司在 本报告期财
京津冀区域的土地 务状况和经
25
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
储备数量，为公司 营状况没有
未来在上述区域更 影响
好的发展提供新的
动力。
拓宽了公司在京津
冀区域的项目布 纳入合并时
局，增加了公司在 间较短,对
70%的股 京津冀区域的土地 本报告期财
香河茂胜 350 完成 0.00% 否 不适用
权 储备数量，为公司 务状况和经
未来在上述区域更 营状况没有
好的发展提供新的 影响
动力。
拓宽了公司在京津
冀区域的项目布 纳入合并时
局，增加了公司在 间较短,对
80%的股 京津冀区域的土地 本报告期财
河北中汇 800 完成 0.00% 否 不适用
权 储备数量，为公司 务状况和经
未来在上述区域更 营状况没有
好的发展提供新的 影响
动力。
拓宽了公司在京津
冀区域的项目布 纳入合并时
局，增加了公司在 间较短,对
100%的股 7,868.2 京津冀区域的土地 本报告期财
廊坊东领 完成 0.00% 否 不适用
权 8 储备数量，为公司 务状况和经
未来在上述区域更 营状况没有
好的发展提供新的 影响
动力。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至期末 购买日至期末
被购买方名 股权取得时 股权取得
股权取得成本 得比例 购买日 的确定 被购买方的收 被购买方的净
称 点 方式
(%) 依据 入 利润
沧州千宸 2016.01.19 3,366,732.85 100 *1 2016.01.19 *2 --- -36,082.77
香河茂胜 2016.02.03 3,500,000.00 70 *1 2016.02.03 *2 --- ---
26
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河北中汇 2016.04.26 8,000,000.00 80 *1 2016.04.26 *2 --- 45,120.42
廊坊东领 2016.04.08 78,682,752.00 100 *1 2016.04.08 *2 --- -34,124.55
其他说明：
*1.取得方式均为非同一控制下合并；
*2.购买日确定依据：董事会或股东会批准，签订了股权转让协议，支付了股权款大部分，
工商变更，购买日以上述条件全部满足后的最后时点为购买日。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日
交易 易定价 过获批 易结算 披露索引
易方 系 易类型 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期
内容 原则 额度 方式
元） 例 元） 价
《中国证券
报》、《上海证券
报》、《证券时
2016
报》、《证券日
荣盛建 公司股 提供劳 建设 市场价 市场价 38,523 280,00 现款结 38,523 年 04
6.28% 否 报》及巨潮资讯
设 东 务 工程 格 格 .96 0 算 .96 月 23
网
日
（http://www.
cninfo.com.cn
）
38,523 280,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.96 0
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计
不适用
的，在报告期内的实际履行
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差
不适用
异较大的原因（如适用）
27
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
产的评
关联交 产的账 允价值 转让价 关联交 交易损
关联交 关联交 估价值 披露日 披露
关联方 关联关系 易定价 面价值 （万 格（万 易结算 益（万
易类型 易内容 （万 期 索引
原则 （万 元）（如 元） 方式 元）
元）（如
元） 有）
有）
与公司同 同一控
廊坊瑞 90%股 市场价 6,282. 6,282. 6,282. 6,282. 现款结 2,027.
受荣盛控 制下合 - -
盛 权收购 格 74 74 74 74 算 11
股控制 并
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
上述关联交易遵循公平、公正、公开的原则，不会损害本公司利益和其
对公司经营成果与财务状况的影响情 他非关联股东的利益，对本公司本期及未来财务状况、经营成果有积极
况 影响。同时不会影响本公司独立性，本公司主要业务不会因此类交易而
对关联人形成重大依赖。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015 年 12 月 28 日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于四众互联（北
京）网络科技有限公司增资的议案》、《关于河北荣盛兴城投资有限责任公司增资的议案》、《关
于转让荣盛康旅（黄山）投资有限公司 15%股权的议案》。同意由河北中鸿凯盛投资股份有限
28
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司（以下简称“中鸿凯盛，主要由公司管理团队发起设立”）对公司全资子公司四众互联(北
京)网络科技有限公司进行增资,注册资本由 27,000 万元增加至 30,000 万元；同意由中鸿凯
盛对公司全资子公司河北兴城投资有限责任公司进行增资，注册资本由 42,500 万元增加至
50,000 万元；同意由中鸿凯盛以 7,500 万元的对价收购公司全资子公司荣盛康旅（黄山）投
资有限公司 15%股权。上述议案于 2016 年 1 月 13 日经公司 2016 年第一次临时股东大会审议
通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海
公司第五届董事会第二十八次会议决议公告 2015 年 12 月 29 日 证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海
关于公司全资子公司增资的公告 2015 年 12 月 29 日 证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海
关于转让荣盛康旅（黄山）投资有限公司 15%
2015 年 12 月 29 日 证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
股权的公告
（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海
公司 2016 年度第一次临时股东大会决议公告 2016 年 01 月 14 日 证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
29
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
廊坊广阳建设 2016 年 02 2016 年 02 月
13,000 13,000 连带责任保证 10 年 否 否
投资有限公司 月 03 日 26 日
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发生
13,000 13,000
额度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余额
13,000 13,000
保额度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2014 年 06 2014 年 06 月
唐山荣盛 150,000 120,613.97 连带责任保证 48 个月 否 否
月 06 日 23 日
2014 年 09 2014 年 12 月
沈阳新地标 96,320 63,168.09 连带责任保证 48 个月 否 否
月 11 日 26 日
2014 年 11 2014 年 11 月
沈阳新地标 36,919 7,174 连带责任保证 60 个月 否 否
月 06 日 21 日
长沙荣苑房地
2014 年 11 2014 年 12 月
产开发有限公 26,521 26,521 连带责任保证 48 个月 否 否
月 06 日 01 日
司
2014 年 12 2015 年 01 月
成都伟业 23,900 19,187.41 连带责任保证 54 个月 否 否
月 10 日 30 日
2014 年 12 2014 年 12 月
临沂荣盛 68,860 44,854.56 连带责任保证 60 个月 否 否
月 10 日 25 日
2014 年 12 2014 年 12 月
沈阳锦绣天地 26,000 9,581.84 连带责任保证 60 个月 否 否
月 10 日 31 日
2015 年 01 2015 年 02 月
南京华欧 89,650 64,607.67 连带责任保证 48 个月 否 否
月 15 日 13 日
2015 年 02 2015 年 03 月
南京华欧 59,900 25,838.94 连带责任保证 60 个月 否 否
月 12 日 04 日
2015 年 02 2015 年 03 月
唐山荣盛 61,000 38,992.72 连带责任保证 48 个月 否 否
月 12 日 12 日
30
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年 03 2015 年 04 月
南京华欧 167,400 150,939.45 连带责任保证 48 个月 否 否
月 27 日 13 日
长沙荣湘房地
2015 年 03 2015 年 04 月
产开发有限公 25,000 25,000 连带责任保证 48 个月 否 否
月 27 日 13 日
司
2015 年 04 2015 年 07 月
荣凯置业 54,900 50,016.99 连带责任保证 48 个月 否 否
月 22 日 01 日
长沙荣苑房地
2015 年 04 2015 年 05 月
产开发有限公 30,200 12,922.39 连带责任保证 60 个月 否 否
月 22 日 12 日
司
2015 年 07 2015 年 07 月
荣盛富翔 24,410 23,063.21 连带责任保证 60 个月 否 否
月 11 日 31 日
2015 年 07 2015 年 07 月
南京华欧 37,800 37,128 连带责任保证 36 个月 否 否
月 15 日 30 日
2015 年 07 2015 年 08 月
蚌埠嘉业 63,750 20,646.12 连带责任保证 54 个月 否 否
月 15 日 21 日
2015 年 08 2015 年 08 月
沧州凯盛 25,000 21,875.76 连带责任保证 32 个月 否 否
月 05 日 21 日
2015 年 08 2015 年 09 月
荣盛实业 168,000 1,060.49 连带责任保证 12 个月 否 否
月 24 日 15 日
2015 年 08 2015 年 09 月
徐州荣凯 38,850 35,619.5 连带责任保证 36 个月 否 否
月 24 日 10 日
2015 年 08 2015 年 10 月
济南荣商 98,021 28,526.3 连带责任保证 72 个月 否 否
月 24 日 23 日
2015 年 08 2015 年 09 月
济南荣商 27,278 24,584.96 连带责任保证 48 个月 否 否
月 24 日 10 日
2015 年 10 2015 年 10 月
荣盛中天 27,500 10,551.89 连带责任保证 60 个月 否 否
月 14 日 30 日
2015 年 12 2016 年 01 月
济南荣程 47,410 36,871 连带责任保证 60 个月 否 否
月 12 日 29 日
2015 年 12 2016 年 01 月
济南荣程 23,400 22,729.44 连带责任保证 48 个月 否 否
月 12 日 20 日
长沙荣成房地
2015 年 12 2016 年 01 月
产开发有限公 30,000 21,923.89 连带责任保证 54 个月 否 否
月 22 日 13 日
司
2016 年 02 2016 年 02 月
永清兴城 250,000 134,304.4 连带责任保证 20 年 否 否
月 03 日 23 日
2016 年 03 2016 年 03 月
河北荣盛 410,000 232,234.68 连带责任保证 60 个月 否 否
月 01 日 30 日
31
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 03 2016 年 03 月
河北荣盛 460,000 276,595.83 连带责任保证 60 个月 否 否
月 01 日 16 日
2016 年 05 2016 年 06 月
成都荣盛华府 38,840 14,255.75 连带责任保证 84 个月 否 否
月 28 日 13 日
2016 年 05 2016 年 06 月
陵水骏晟 60,000 33,720 连带责任保证 48 个月 否 否
月 28 日 30 日
2016 年 05 2016 年 06 月 240 个
廊坊瑞盛 250,000 20,034.93 连带责任保证 否 否
月 28 日 17 日 月
2016 年 06 2016 年 07 月
南京置业 33,135 21,521.95 连带责任保证 48 个月 否 否
月 13 日 25 日
南京荣盛盛景 2016 年 06 2016 年 07 月
46,840 21,343.33 连带责任保证 60 个月 否 否
置业有限公司 月 13 日 25 日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实际
1,548,815 754,010.87
保额度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担保
3,076,804 1,698,010.46
司担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
0 0
保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
0 0
司担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
1,561,815 767,010.87
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
3,089,804 1,711,010.46
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
82.17%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
120,613.97
供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 1,590,396.49
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,711,010.46
32
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明:无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
时间 期限
荣盛控股为响应中国证监会《关于上市公司大股东及
董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项 报告期内，荣盛控
的通知》（证监发[2015]51 号）文件精神，维护荣盛 股严格按照承诺
发展股价稳定，切实维护广大投资者权益，同时基于 增持公司股份，未
对房地产行业及荣盛发展未来发展前景的高度信心、 出现任何违反承
对荣盛发展管理团队的高度认可、对荣盛发展投资价 诺的情形。截至
值的认真分析，自 2015 年 7 月 13 日起 6 个月内以自 2016 年 1 月 10 日，
身名义通过二级市场增持荣盛发展股份，累计增持荣 该项承诺已履行
2015
荣盛控股、 盛发展股份资金不少于 1 亿元，增持价格不超过 11.5 完毕。荣盛控股累
收购报告书或权 年 07
荣盛建设、 元/股，并且在增持后的六个月内不减持公司股票。 6 个月 计增持公司股份
益变动报告书中 月 10
耿建明 荣盛建设作为荣盛发展主要股东，与荣盛控股及耿建 18,389,993 股，增
所作承诺 日
明先生构成一致行动人，根据中国证监会、深交所有 持资金 16,758 万
关规定，承诺在荣盛控股增持荣盛发展股票期间及法 元。报告期内，荣
定期限内不减持荣盛发展股票。实际控制人耿建明先 盛建设、实际控制
生为荣盛控股的第一大股东、荣盛发展的股东及实际 人耿建明先生严
控制人，与荣盛控股及荣盛建设构成一致行动人，根 格遵守该承诺，未
据中国证监会、深圳证券交易所有关规定，本人承诺 出现减持公司股
在荣盛控股增持荣盛发展股票期间及法定期限内不 票的情形。
减持荣盛发展股票。
荣盛控股、 基于对公司未来持续稳定发展的坚定信心、对公司管 2016 12 个 报告期内，荣盛控
33
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
荣盛建设、 理团队的高度认可、对公司投资价值的认真分析，荣 年 02 月 股严格按照承诺
耿建明 盛控股拟在未来 12 个月内（自 2016 年 1 月 29 日起）月 02 增持公司股份，未
以自身名义通过二级市场增持公司股份，累计增持比 日 出现任何违反承
例不超过公司总股本的 2%。荣盛建设作为荣盛发展 诺的情形。截至
主要股东，与荣盛控股及耿建明先生构成一致行动 2016 年 6 月 30 日，
人，根据中国证监会、深交所有关规定，承诺在荣盛 荣盛控股累计增
控股增持荣盛发展股票期间及法定期限内不减持荣 持公司股份
盛发展股票。实际控制人耿建明先生为荣盛控股的第 24,999,994 股。报
一大股东、荣盛发展的股东及实际控制人，与荣盛控 告期内，荣盛建
股及荣盛建设构成一致行动人，根据中国证监会、深 设、实际控制人耿
圳证券交易所有关规定，本人承诺在荣盛控股增持荣 建明先生严格遵
盛发展股票期间及法定期限内不减持荣盛发展股票。 守该承诺，未出现
减持公司股票的
情形。
公司上市过程中，为避免将来可能与公司发生的同业
竞争，公司控股股东荣盛控股股份有限公司、公司第
二大股东荣盛建设工程有限公司及实际控制人耿建
明均承诺向公司出具了有法律约束力的《关于不从事
同业竞争的承诺函》，做出如下承诺：荣盛控股承诺：
"本公司（荣盛控股股份有限公司）在作为荣盛房地
产发展股份有限公司的控股股东期间，本公司承诺不
直接或间接从事与荣盛房地产发展股份有限公司及
其控股的子公司现有及将来从事的业务构成同业竞
争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给荣盛房地
产发展股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责任。
对本公司直接和间接控股的企业，本公司将通过派出
机构和人员（包括但不限于董事、总经理）以及控股
地位使该等企业履行本承诺函中与荣盛控股相同的 2006
首次公开发行或 荣盛控股、 报告期内，上述股
义务，保证不与荣盛房地产发展股份有限公司同业竞 年 12
再融资时所作承 荣盛建设、 长期 东严格遵守该承
争，并愿意对违反上述承诺而给荣盛房地产发展股份 月 31
诺 耿建明 诺。
有限公司造成的经济损失承担赔偿责任。" 荣盛建设 日
承诺："本公司（荣盛建设工程有限公司）在作为荣
盛房地产发展股份有限公司的主要股东期间，本公司
承诺不直接或间接从事与荣盛房地产发展股份有限
公司及其控股的子公司现有及将来从事的业务构成
同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给荣
盛房地产发展股份有限公司造成的经济损失承担赔
偿责任。对本公司直接和间接控股的企业，本公司将
通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理）
以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与荣盛建
设相同的义务，保证不与荣盛房地产发展股份有限公
司同业竞争，并愿意对违反上述承诺而给荣盛房地产
发展股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责任。"
耿建明承诺："本人（耿建明）在作为荣盛房地产发
34
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
展股份有限公司实际控制人期间，本人及本人所控制
的企业、公司及其他经济组织将不以任何形式从事与
荣盛房地产发展股份有限公司及其控股子公司构成
同业竞争的任何业务。"
承诺是否及时履
否
行
未完成履行的具
体原因及下一步 无
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券：是
1、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 06 月 2020 年 06 月
15 荣盛 01 112253 180,000 5.78% 到期一次还本，最后
公开发行公司债券 24 日 24 日
一期利息随本金的
(第一期)
兑付一起支付。
荣盛房地产发展股 本期债券按年付息，
份有限公司 2015 年 2015 年 07 月 2019 年 07 月 利息每年支付一次，
15 荣盛 02 112257 190,000 5.10%
公开发行公司债券 28 日 28 日 到期一次还本，最后
（第二期） 一期利息随本金的
35
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 07 月 2020 年 07 月
15 荣盛 03 112258 220,000 5.30% 到期一次还本，最后
公开公司债券（第二 28 日 28 日
一期利息随本金的
期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 09 月 2017 年 09 月
15 荣发 01 118363 200,000 5.70% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 24 日 24 日
一期利息随本金的
券（第一期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 10 月 2017 年 10 月
15 荣发 02 118388 50,000 5.50% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 27 日 27 日
一期利息随本金的
券（第二期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 10 月 2019 年 10 月
15 荣发 03 118389 50,000 6.00% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 27 日 27 日
一期利息随本金的
券（第二期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 12 月 2019 年 12 月
15 荣发 04 118441 50,000 6.50% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 11 日 11 日
一期利息随本金的
券（第三期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2015 年 2015 年 12 月 2017 年 12 月
15 荣发 05 118442 50,000 5.70% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 11 日 11 日
一期利息随本金的
券（第三期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2016 年 2016 年 01 月 2019 年 01 月
16 荣发 01 118527 120,000 6.20% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 28 日 28 日
一期利息随本金的
券（第一期）
兑付一起支付。
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2016 年 2016 年 04 月 2019 年 04 月
16 荣发 02 118626 75,000 5.80% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 14 日 14 日
一期利息随本金的
券（第二期）
兑付一起支付。
36
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期债券按年付息，
荣盛房地产发展股
利息每年支付一次，
份有限公司 2016 年 2016 年 06 月 2019 年 06 月
16 荣发 04 118705 45,000 6.00% 到期一次还本，最后
非公开发行公司债 14 日 14 日
一期利息随本金的
券（第三期）
兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场
深圳证券交易所
所
投资者适当性安排 无
2016 年 6 月 16 日,公司发布了《“15 荣盛 01”2016 年付息公告》。按照相关
规定，对“15 荣盛 01”进行了第一次付息，每手“15 荣盛 01”派发利息为
报告期内公司债券的付息兑付
人民币：57.8 元（含税）。债券登记日为 2016 年 6 月 23 日，除息日及付息
情况
日为 2016 年 6 月 24 日。截至 2016 年 6 月 24 日，“15 荣盛 01”派发利息已
全部到账。
公司债券附发行人或投资者选
择权条款、可交换条款等特殊
无
条款的，报告期内相关条款的
执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
第一创业摩根大 北京市西城区武
毛志刚、胡 010-632120
名称 通证券有限责任 办公地址 定侯街 6 号卓著 联系人 联系人电话
普琛 01
公司 中心 10 层
北京市东城区朝
中信建投证券股 010-656083
名称 办公地址 内大街 2 号凯恒 联系人 赵鹏 联系人电话
份有限公司 48
中心 B、E 座 2 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A
名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址
座 2901
报告期内公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构发生变更的，
报告期内，公司聘请的债券受托管理人及资信评级机构均未发生变更。
变更的原因、履行的程序、对投资
者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履
募集资金严格按照《募集说明书》列明的用途使用并履行相关的程序。
行的程序
期末余额（万元） 34.71
37
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户按照相关约定运作。
募集资金使用是否与募集说明书
承诺的用途、使用计划及其他约定 一致。
一致
4、公司债券信息评级情况
2015年4月22日，因公开发行公司债券（第一期），大公国际资信评估有限公司对公司出
具了《荣盛房地产发展股份有限公司2015年公司债券（第一期）信用评级报告》（大公报D
【2015】181号），本次公司债券信用等级为AA+；
2015年7月16日，因公开发行公司债券（第二期），大公国际资信评估有限公司对公司出
具了《荣盛房地产发展股份有限公司2015年公司债券（第二期）信用评级报告》（大公报D
【2015】562号），本次公司债券信用等级为AA+；
2015年8月20日，因非公开发行公司债券，大公国际资信评估有限公司对公司出具了《荣
盛房地产发展股份有限公司2015年非公开公司债券信用评级报告》（大公报D【2015】913号），
本次公司债券信用等级为AA+；
2015年11月13日，因非公开发行公司债券，大公国际资信评估有限公司对公司出具了《荣
盛房地产发展股份有限公司2015年非公开发行公司债券信用评级报告》（大公报D1209号），
本次公司债券信用等级为AA+；
2016年6月21日,因公开发行公司债券、非公开发行公司债券，大公国际资信评估有限公
司对公司出具了出具了《荣盛房地产发展股份有限公司主体与相关债项2016年度跟踪评级报
告》（大公报SD[2016]300号），本次公司债券信用等级为AA+。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施；
报告期内，公司偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书一致。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司尚未召开过债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，债券受托管理人严格按照约定履行相关职责。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
38
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.68 1.65 1.82%
资产负债率 81.55% 78.75% 增长 2.80 个百分点
速动比率 0.60 0.52 15.38%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 1.28 1.28 0.00%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 2,253,037,245.32 银行承兑汇票保证金及用于担保的定期存款或通知存款
应收票据 - -
存货 21,076,137,981.40 对外担保、质押、抵押
固定资产 776,265,864.05 对外担保、质押、抵押
无形资产 114,921,741.75 对外担保、质押、抵押
合计 24,220,362,832.52 --
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司资信状况良好，共申请银行授信总额度3,935,500万元,已使用额度
1,590,700万元，剩余额度2,344,800万元。报告期内，公司偿还银行贷款171,400万元，其中
按时偿还171,400万元，银行贷款展期0万元，减免0万元。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内公司严格按照债券募集说明书相关约定来执行。
39
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
14、报告期内发生的重大事项
截至2016年4月25日，公司2016年度累计新增借款超过公司2015年度经审计净资产220.16
亿元的20%。根据《公司债券发行与交易管理办法》相关规定，公司就2016年度累计新增借款
（含发行债券）情况予以披露，具体内容详见2016年4月26日在《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网发布的《关于2016年度累计新增借款的公告》。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
40
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 986,037,159 22.68% 0 0 0 -1,463,906 -1,463,906 984,573,253 22.64%
3、其他内资持股 986,037,159 22.68% 0 0 0 -1,463,906 -1,463,906 984,573,253 22.64%
其中：境内法人持股 524,079,165 12.06% 0 0 0 524,079,165 12.05%
境内自然人持股 461,957,994 10.62% 0 0 0 -1,463,906 -1,463,906 460,494,088 10.59%
二、无限售条件股份 3,362,126,692 77.32% 0 0 0 1,463,906 1,463,906 3,363,590,598 77.36%
1、人民币普通股 3,362,126,692 77.32% 0 0 0 1,463,906 1,463,906 3,363,590,598 77.36%
三、股份总数 4,348,163,851 100.00% 0 0 0 0 0 4,348,163,851 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
41
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东
85,355 先股股东总数（如有）（参 0
总数
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
持股比 报告期末持有
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 件的普通股数 股份
例 的普通股数量 数量
情况 股数量 量 状态
荣盛控股股 境内非国 32,599,99 1,512,600,04
34.79% 1,512,600,043 0 质押 1,408,000,000
份有限公司 有法人 4 3
荣盛建设工 境内非国
13.80% 600,000,134 0 0 600,000,134 质押 493,000,000
程有限公司 有法人
境内自然
耿建明 12.74% 554,000,000 0 415,500,000 138,500,000 质押 85,000,000
人
信诚基金－
中信银行－
华鑫国际信
托－华鑫信
其他 3.98% 172,916,666 0 172,916,666 0 0
托慧智投
资 57 号结构
化集合资金
信托计划
华润元大基
金－工商银
行－华润深
国投信托－
其他 2.46% 106,875,000 0 106,875,000 0 0
华润信
托增利 4
号集合资金
信托计划
建信基金－
兴业银行－
华鑫国际信
其他 1.89% 82,204,166 0 82,204,166 0 0
托－华鑫信
托慧智投
资 56 号结构
42
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
化集合资金
信托计划
东方汇智资
管－工商银
行－东方汇
智新毅创盈 其他 1.27% 55,208,333 0 55,208,333 0 0
定向增发计
划一号资产
管理计划
建信基金－
工商银行－
陕西省信托
－陕国
其他 1.23% 53,437,500 0 53,437,500 0 0
投财富尊
享 2 号定向
投资集合资
金信托计划
建信基金－
工商银行－
陕西省信托
－陕国
其他 1.23% 53,437,500 0 53,437,500 0 0
投财富尊
享 1 号定向
投资集合资
金信托计划
中央汇金资
产管理有限 国有法人 0.91% 39,753,600 0 0 39,753,600 0
责任公司
信诚基金－中信银行－华鑫国际信托－华鑫信托慧智投资 57 号结构化集合资金信托计
划、华润元大基金－工商银行－华润深国投信托－华润信托增利 4 号集合资金信托计
战略投资者或一般法人
划、建信基金－兴业银行－华鑫国际信托－华鑫信托慧智投资 56 号结构化集合资金信
因配售新股成为前 10 名
托计划、东方汇智资管－工商银行－东方汇智新毅创盈定向增发计划一号资产管理计划、
普通股股东的情况（如
建信基金－工商银行－陕西省信托－陕国投财富尊享 2 号定向投资集合资金信托计划、
有）（参见注 3）
建信基金－工商银行－陕西省信托－陕国投财富尊享 1 号定向投资集合资金信托计划
因认购公司非公开发行股票 524,079,165 股，2017 年 1 月 1 日将解除限售，正常流通。
荣盛控股、荣盛建设、耿建明之间存在关联关系，建信基金－兴业银行－华鑫国际信托
－华鑫信托慧智投资 56 号结构化集合资金信托计划、建信基金－工商银行－陕西省信
上述股东关联关系或一 托－陕国投财富尊享 2 号定向投资集合资金信托计划与建信基金－工商银行－陕西省
致行动的说明 信托－陕国投财富尊享 1 号定向投资集合资金信托计划同由建信基金管理有限公司管
理。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
43
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
荣盛控股股份有限公司 1,512,600,043 人民币普通股 1,512,600,043
荣盛建设工程有限公司 600,000,134 人民币普通股 600,000,134
耿建明 138,500,000 人民币普通股 138,500,000
中央汇金资产管理有限责任
39,753,600 人民币普通股 39,753,600
公司
中国银行股份有限公司－华
夏新经济灵活配置混合型发 34,203,104 人民币普通股 34,203,104
起式证券投资基金
贾新乐 23,815,002 人民币普通股 23,815,002
华夏基金－农业银行－华夏
22,425,200 人民币普通股 22,425,200
中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实
20,863,800 人民币普通股 20,863,800
中证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华
19,239,200 人民币普通股 19,239,200
中证金融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易
16,119,158 人民币普通股 16,119,158
方达中证金融资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售 荣盛控股、荣盛建设、耿建明之间存在关联关系。未知其他股东之间是否存在关联
条件普通股股东和前 10 名普 关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
通股股东之间关联关系或一 中规定的一致行动人。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
44
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 期末被授
本期减持 授予的 授予的
任职 期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制
姓名 职务 股份数量 限制性 限制性
状态 （股） 数量 （股） 性股票数
（股） 股票数 股票数
（股） 量（股）
量（股）量（股）
耿建明 董事长 现任 554,000,000 0 0 554,000,000 0 0 0
董事、总
刘山 现任 17,526,080 0 0 17,526,080 0 0 0
裁
董事、副
鲍丽洁 现任 5,981,624 0 0 5,981,624 0 0 0
总裁
董事、副
李万乐 现任 4,167,800 0 0 4,167,800 0 0 0
总裁
董事、副
谷永军 现任 2,667,760 0 0 2,667,760 0 0 0
总裁
杨绍民 董事 现任 22,000 0 0 22,000 0 0 0
独立董
齐凌峰 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
程玉民 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
王力 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
监事会
邹家立 现任 22,306,000 0 0 22,306,000 0 0 0
主席
李爱红 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王强 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、
陈金海 董事会 现任 2,360,400 0 0 2,360,400 0 0 0
秘书
林德祥 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总
陈伟 离任 0 0 0 0 0 0 0
监
景中华 财务总 现任 0 0 0 0 0 0 0
47
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
监
合计 -- -- 609,031,664 0 0 609,031,664 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈伟 财务总监 离职 2016 年 04 月 29 日 职位调动
公司第五届董事会第三十六次会议聘
景中华 财务总监 聘任 2016 年 05 月 09 日
任景中华先生担任公司财务总监
48
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：荣盛房地产发展股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,714,230,285.16 13,694,660,778.79
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
129,813,995.77 105,570,945.09
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 643,441,931.32 629,048,959.50
预付款项 6,232,504,009.06 3,038,745,154.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,668,465.05
其他应收款 14,728,035,085.71 11,246,412,410.38
买入返售金融资产
存货 74,033,408,912.99 68,173,247,281.68
49
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,667,149,421.08 2,454,180,289.17
流动资产合计 115,155,252,106.14 99,341,865,818.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,328,747,526.47 1,101,263,564.81
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 213,847,614.25 17,421,948.22
投资性房地产 450,689,015.67 461,136,332.25
固定资产 1,387,576,000.07 1,310,387,399.00
在建工程 441,384,205.76 343,113,008.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 248,390,969.11 209,243,308.19
开发支出 5,093,902.20
商誉 209,201,173.02 209,201,173.02
长期待摊费用 92,318,728.11 90,439,765.14
递延所得税资产 179,710,199.29 175,218,142.10
其他非流动资产 1,007,114,992.00 580,945,000.00
非流动资产合计 5,564,074,325.95 4,498,369,641.39
资产总计 120,719,326,432.09 103,840,235,460.32
流动负债：
短期借款 10,090,264,469.30 9,155,106,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,538,330,880.32 3,105,666,108.00
50
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 8,635,836,548.34 8,090,871,264.21
预收款项 30,460,398,681.90 24,283,768,714.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,125,762.29 26,727,611.34
应交税费 1,086,839,965.36 1,653,277,024.21
应付利息 427,267,381.14 255,835,991.79
应付股利 727,458,420.25 30,100,000.00
其他应付款 5,696,448,744.50 5,823,116,608.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,697,400,000.00 7,893,537,500.00
其他流动负债
流动负债合计 68,385,370,853.40 60,318,007,622.54
非流动负债：
长期借款 17,490,394,730.70 11,273,940,000.00
应付债券 12,255,018,370.95 9,855,353,910.96
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 317,414,614.34 323,110,980.80
其他非流动负债
非流动负债合计 30,062,827,715.99 21,452,404,891.76
负债合计 98,448,198,569.39 81,770,412,514.30
所有者权益：
股本 4,348,163,851.00 4,348,163,851.00
其他权益工具
51
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 4,635,691,268.89 4,708,796,465.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,105,063,564.62 1,974,294,969.44
一般风险准备
未分配利润 8,733,684,251.53 9,648,629,793.44
归属于母公司所有者权益合计 20,822,602,936.04 20,679,885,079.86
少数股东权益 1,448,524,926.66 1,389,937,866.16
所有者权益合计 22,271,127,862.70 22,069,822,946.02
负债和所有者权益总计 120,719,326,432.09 103,840,235,460.32
法定代表人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：景中华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,544,412,685.20 5,323,073,621.47
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 153,592,034.64 117,301,324.82
预付款项 699,256,772.94 675,219,976.09
应收利息
应收股利 47,268,465.05
其他应收款 36,213,031,131.86 31,504,095,930.56
存货 9,526,731,179.75 8,749,656,251.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 731,901,168.24 605,984,225.85
流动资产合计 52,916,193,437.68 46,975,331,330.71
52
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 393,439,437.95 393,439,437.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,765,765,682.61 6,325,971,126.71
投资性房地产
固定资产 501,969,194.44 510,780,007.25
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,584,762.62 101,389,654.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,120,926.77 40,898,382.97
递延所得税资产 49,075,869.07 45,166,290.21
其他非流动资产 1,495,700,392.00 1,457,844,999.98
非流动资产合计 9,342,656,265.46 8,875,489,899.98
资产总计 62,258,849,703.14 55,850,821,230.69
流动负债：
短期借款 2,661,908,869.30 4,984,460,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,000,000.00 1,035,000,000.00
应付账款 1,274,058,757.56 1,315,453,612.69
预收款项 7,592,194,007.94 5,403,133,875.76
应付职工薪酬 1,496,972.17 1,832,217.26
应交税费 48,606,885.16 146,613,026.96
应付利息 402,821,153.07 191,104,493.14
应付股利 677,958,420.25
其他应付款 13,355,848,602.98 10,478,854,187.71
划分为持有待售的负债
53
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 3,573,000,000.00 3,025,447,500.00
其他流动负债
流动负债合计 29,787,893,668.43 26,581,898,913.52
非流动负债：
长期借款 6,007,163,330.70 4,273,250,000.00
应付债券 12,255,018,370.95 9,855,353,910.96
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,262,181,701.65 14,128,603,910.96
负债合计 48,050,075,370.08 40,710,502,824.48
所有者权益：
股本 4,348,163,851.00 4,348,163,851.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,108,697,207.07 5,108,697,207.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,105,063,564.62 1,974,294,969.44
未分配利润 1,646,849,710.37 3,709,162,378.70
所有者权益合计 14,208,774,333.06 15,140,318,406.21
负债和所有者权益总计 62,258,849,703.14 55,850,821,230.69
法定代表人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：景中华
3、合并利润表
单位：元
54
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 11,388,300,066.97 9,157,086,343.02
其中：营业收入 11,388,300,066.97 9,157,086,343.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,643,656,229.24 7,828,939,623.49
其中：营业成本 7,814,025,403.72 6,402,193,413.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 936,004,291.56 718,892,129.92
销售费用 304,143,084.50 227,808,403.11
管理费用 486,380,306.86 387,509,066.49
财务费用 58,108,862.54 80,415,857.06
资产减值损失 44,994,280.06 12,120,753.91
加：公允价值变动收益（损
2,588,060.16 -4,727,943.71
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
60,387,897.15 13,016,504.82
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
-1,973,745.61 630,410.96
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
1,807,619,795.04 1,336,435,280.64
填列）
加：营业外收入 25,158,836.95 18,260,243.62
其中：非流动资产处置
120,105.00 290,671.35
利得
减：营业外支出 8,531,145.68 8,015,697.54
其中：非流动资产处置 3,620,358.05 90,876.77
55
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
1,824,247,486.31 1,346,679,826.72
号填列）
减：所得税费用 482,682,643.86 280,942,826.07
五、净利润（净亏损以“－”号
1,341,564,842.45 1,065,737,000.65
填列）
归属于母公司所有者的净利
1,302,864,016.02 1,035,448,154.39
润
少数股东损益 38,700,826.43 30,288,846.26
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 1,341,564,842.45 1,065,737,000.65
归属于母公司所有者的综合
1,302,864,016.02 1,035,448,154.39
收益总额
56
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益
38,700,826.43 30,288,846.26
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.27
（二）稀释每股收益 0.30 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,821,577.43 元，上期被合并方
实现的净利润为：-1,552,437.75 元。
法定代表人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：景中华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,254,289,767.46 1,072,937,590.66
减：营业成本 763,786,579.60 756,886,250.42
营业税金及附加 169,665,777.42 100,287,949.99
销售费用 18,918,582.24 22,466,067.71
管理费用 153,458,326.29 145,361,276.93
财务费用 235,247.86 41,790,577.20
资产减值损失 3,334,812.72 17,638,298.69
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
47,193,078.95 2,630,000,000.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
-75,386.10
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
192,083,520.28 2,618,507,169.72
填列）
加：营业外收入 916,857.37 644,012.51
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 542,347.74 21,927.08
其中：非流动资产处置
5,354.24 11,698.54
损失
三、利润总额（亏损总额以
192,458,029.91 2,619,129,255.15
“－”号填列）
减：所得税费用 36,961,140.31 -10,449,699.30
57
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号
155,496,889.60 2,629,578,954.45
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 155,496,889.60 2,629,578,954.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：景中华
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
18,170,901,136.40 8,983,382,868.85
现金
58
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
967,314,862.83 1,040,198,247.20
的现金
经营活动现金流入小计 19,138,215,999.23 10,023,581,116.05
购买商品、接受劳务支付的
15,469,508,732.18 6,987,919,050.11
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
574,892,691.39 488,135,424.39
付的现金
支付的各项税费 2,555,190,123.93 1,661,009,930.66
支付其他与经营活动有关
5,754,760,176.50 2,210,073,269.81
的现金
经营活动现金流出小计 24,354,351,724.00 11,347,137,674.97
59
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -5,216,135,724.77 -1,323,556,558.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 457,579,178.34 342,622,351.56
取得投资收益收到的现金 66,028,894.73 13,176,290.38
处置固定资产、无形资产和
47,800.00 163,060.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 523,655,873.07 355,961,701.94
购建固定资产、无形资产和
38,688,194.68 44,641,636.76
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 881,875,259.18 233,595,279.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
144,297,668.10 206,470,933.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
488,707,846.78 2,126,380,200.00
的现金
投资活动现金流出小计 1,553,568,968.74 2,611,088,048.81
投资活动产生的现金流量净额 -1,029,913,095.67 -2,255,126,346.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 35,530,000.00 42,139,447.00
其中：子公司吸收少数股东
35,530,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,887,631,900.00 14,460,110,000.00
发行债券收到的现金 2,392,030,000.00 1,789,200,000.00
收到其他与筹资活动有关
1,776,000,000.00 1,070,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 24,091,191,900.00 17,361,449,447.00
偿还债务支付的现金 11,147,043,300.01 9,788,757,506.05
分配股利、利润或偿付利息
1,963,557,419.65 1,595,817,007.23
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
1,682,730,855.32 2,078,880,280.20
的现金
60
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 14,793,331,574.98 13,463,454,793.48
筹资活动产生的现金流量净额 9,297,860,325.02 3,897,994,653.52
四、汇率变动对现金及现金等价
130,756.47 8,727.77
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,051,942,261.05 319,320,475.50
加：期初现金及现金等价物
11,409,250,778.79 4,235,214,540.39
余额
六、期末现金及现金等价物余额 14,461,193,039.84 4,554,535,015.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
3,383,157,547.18 1,335,895,462.43
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,765,225,081.14 279,487,236.25
的现金
经营活动现金流入小计 5,148,382,628.32 1,615,382,698.68
购买商品、接受劳务支付的
2,755,379,624.36 1,851,282,832.51
现金
支付给职工以及为职工支
90,471,221.80 94,048,382.07
付的现金
支付的各项税费 503,647,829.60 442,730,021.08
支付其他与经营活动有关
2,483,072,914.13 5,757,756,069.31
的现金
经营活动现金流出小计 5,832,571,589.89 8,145,817,304.97
经营活动产生的现金流量净额 -684,188,961.57 -6,530,434,606.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,129,630,999.98 809,999,999.99
取得投资收益收到的现金 2,630,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
3,060.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
61
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的现金
投资活动现金流入小计 1,129,630,999.98 3,440,003,059.99
购建固定资产、无形资产和
4,868,576.79 9,833,640.52
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,152,018,190.00 498,625,775.00
取得子公司及其他营业单
90,182,752.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
365,155,392.00 2,331,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 1,612,224,910.79 510,790,415.52
投资活动产生的现金流量净额 -482,593,910.81 2,929,212,644.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,139,447.00
取得借款收到的现金 5,497,868,000.00 7,203,110,000.00
发行债券收到的现金 2,392,030,000.00 1,789,200,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 7,889,898,000.00 9,034,449,447.00
偿还债务支付的现金 5,538,953,300.00 4,518,522,500.00
分配股利、利润或偿付利息
961,519,153.89 586,785,874.17
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
1,303,610.00
的现金
筹资活动现金流出小计 6,501,776,063.89 5,105,308,374.17
筹资活动产生的现金流量净额 1,388,121,936.11 3,929,141,072.83
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 221,339,063.73 327,919,111.01
加：期初现金及现金等价物
5,323,073,621.47 681,403,375.97
余额
六、期末现金及现金等价物余额 5,544,412,685.20 1,009,322,486.98
法定代表人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：景中华
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
62
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东
资本公 专项 盈余公 未分配利 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 权益
其他 积 储备 积 润 计
股 债 股 收益 准备
4,348, 4,708,7 1,974,2 22,069,
一、上年期末余 9,648,629 1,389,93
163,85 96,465. 94,969. 822,946
额 ,793.44 7,866.16
1.00 98 44 .02
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
4,348, 4,708,7 1,974,2 22,069,
二、本年期初余 9,648,629 1,389,93
163,85 96,465. 94,969. 822,946
额 ,793.44 7,866.16
1.00 98 44 .02
三、本期增减变 1,130,7
-73,105 -914,945, 58,587,0 201,304
动金额（减少以 68,595.
,197.09 541.91 60.50 ,916.68
“－”号填列） 18
1,341,5
（一）综合收益 1,302,864 38,700,8
64,842.
总额 ,016.02 26.43
45
（二）所有者投 -73,105 19,886,2 -53,218
入和减少资本 ,197.09 34.07 ,963.02
1．股东投入的普 19,886,2 19,886,
通股 34.07 234.07
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-73,105 -73,105
4．其他
,197.09 ,197.09
1,130,7 -1,087,
-2,217,80
（三）利润分配 68,595. 040,962
9,557.93
18 .75
1．提取盈余公积 1,130,7 -1,130,76
63
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
68,595. 8,595.18
18
2．提取一般风险
准备
-1,087,
3．对所有者（或 -1,087,04
040,962
股东）的分配 0,962.75
.75
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
4,348, 4,635,6 3,105,0 22,271,
四、本期期末余 8,733,684 1,448,52
163,85 91,268. 63,564. 127,862
额 ,251.53 4,926.66
1.00 89 62 .70
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股
资本公 其他综 专项 盈余 未分配利 权益合
股本 优先 永续 库存 风险 东权益
其他 积 合收益 储备 公积 润 计
股 债 股 准备
1,597
1,905,2 1,592,4 1,598,3 15,545,
,372, 8,852,488
一、上年期末余额 84,913. 33,311. 61,222. 939,939
104.3 ,388.27
00 22 33 .20
8
加：会计政策
变更
前期差
64
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,597
1,905,2 1,592,4 1,598,3 15,545,
,372, 8,852,488
二、本年期初余额 84,913. 33,311. 61,222. 939,939
104.3 ,388.27
00 22 33 .20
8
三、本期增减变动 2,442,8 3,116,3 376,9 -208,42 6,523,8
796,141,4
金额（减少以 78,938. 63,154. 22,86 3,356.1 83,006.
05.17
“－”号填列） 00 76 5.06 7 82
2,556,1
（一）综合收益总 2,412,494 143,640
34,436.
额 ,399.18 ,037.05
23
4,165,1 -352,06 4,349,1
（二）所有者投入 536,063
11,725. 3,393.2 11,687.
和减少资本 ,355.00
41 2 19
4,483,6 -352,06 4,667,6
1．股东投入的普 536,063
94,671. 3,393.2 94,633.
通股 ,355.00
69 2 47
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-318,58 -318,58
4．其他 2,946.2 2,946.2
8 8
376,9 -381,36
858,067 -1,616,35
（三）利润分配 22,86 3,116.6
,012.35 2,994.01
5.06 0
376,9
-376,922,
1．提取盈余公积 22,86
865.06
5.06
2．提取一般风险
准备
-381,36
3．对所有者（或 858,067 -1,239,43
3,116.6
股东）的分配 ,012.35 0,128.95
0
4．其他
65
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1,048,7 -1,048,
（四）所有者权益
48,570. 748,570
内部结转
65 .65
1,048,7 -1,048,
1．资本公积转增
48,570. 748,570
资本（或股本）
65 .65
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,974
4,348,1 4,708,7 1,389,9 22,069,
,294, 9,648,629
四、本期期末余额 63,851. 96,465. 37,866. 822,946
969.4 ,793.44
00 98 16 .02
4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项储 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积
其他 股 合收益 备 润 益合计
股 债
4,348,1 15,140,3
一、上年期末余 5,108,69 1,974,29 3,709,16
63,851. 18,406.2
额 7,207.07 4,969.44 2,378.70
00 1
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
4,348,1 15,140,3
二、本年期初余 5,108,69 1,974,29 3,709,16
63,851. 18,406.2
额 7,207.07 4,969.44 2,378.70
00 1
66
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变 -2,062,3
1,130,76 -931,544
动金额（减少以 12,668.3
8,595.18 ,073.15
“－”号填列） 3
（一）综合收益 155,496, 155,496,
总额 889.60 889.60
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,217,8 -1,087,0
1,130,76
（三）利润分配 09,557.9 40,962.7
8,595.18
3 5
-1,130,7
1,130,76
1．提取盈余公积 68,595.1
8,595.18
8
-1,087,0 -1,087,0
2．对所有者（或
40,962.7 40,962.7
股东）的分配
5 5
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
67
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4,348,1 14,208,7
四、本期期末余 5,108,69 3,105,06 1,646,84
63,851. 74,333.0
额 7,207.07 3,564.62 9,710.37
00 6
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积
其他 存股 合收益 储备 润 益合计
股 债
一、上年期末余 1,905,28 1,673,75 1,597,372 1,556,28 6,732,69
额 4,913.00 1,106.03 ,104.38 6,722.08 4,845.49
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余 1,905,28 1,673,75 1,597,372 1,556,28 6,732,69
额 4,913.00 1,106.03 ,104.38 6,722.08 4,845.49
三、本期增减变
2,442,87 3,434,94 376,922,8 2,152,87 8,407,62
动金额（减少以
8,938.00 6,101.04 65.06 5,656.62 3,560.72
“－”号填列）
（一）综合收益 3,769,22 3,769,22
总额 8,650.63 8,650.63
（二）所有者投 536,063, 4,483,69 5,019,75
入和减少资本 355.00 4,671.69 8,026.69
1．股东投入的普 536,063, 4,483,69 5,019,75
通股 355.00 4,671.69 8,026.69
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-1,616,3
858,067, 376,922,8 -381,363
（三）利润分配 52,994.0
012.35 65.06 ,116.60
1
376,922,8 -376,922
1．提取盈余公积
65.06 ,865.06
68
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-1,239,4
2．对所有者（或 858,067, -381,363
30,128.9
股东）的分配 012.35 ,116.60
5
3．其他
-1,048,7
（四）所有者权 1,048,74
48,570.6
益内部结转 8,570.65
5
-1,048,7
1．资本公积转增 1,048,74
48,570.6
资本（或股本） 8,570.65
5
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
15,140,3
四、本期期末余 4,348,16 5,108,69 1,974,294 3,709,16
18,406.2
额 3,851.00 7,207.07 ,969.44 2,378.70
1
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
荣盛房地产发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年1月经河北
省（市）人民政府冀股办（2003）4号文批准，由荣盛控股股份有限公司、荣盛建设工程有限
公司、耿建明、王鸿飞、邹家立、耿建富、曹西峰、谢金永、刘山、赵亚新、唐心雄共同发
起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：130000000002350，并于2007年8
月8日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2016年6月30日，本公司累计发行股本
总数434,816.39万股，注册资本为434,816.39万元，注册地址：河北省廊坊市经济技术开发
区祥云道81号，总部地址：河北省廊坊市经济技术开发区祥云道81号，母公司荣盛控股股份
有限公司，最终控制人为耿建明。
2.公司业务性质和主要的经营活动
69
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司属房地产行业，主要产品或服务为住宅、车库及商铺等。
3.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月2日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共210户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
南京置业 全资子公司 2 100 100
中晟置业 全资孙公司 3 100 100
南京荣发 全资孙公司 3 100 100
荣盛盛泰 全资孙公司 3 100 100
徐州荣盛 全资子公司 2 100 100
盛和地产 控股孙公司 3 40 60
河北荣盛 全资子公司 2 100 100
欣绿地产 全资孙公司 3 100 100
盛远房产 全资子公司 2 100 100
荣盛酒店 全资子公司 2 100 100
蚌埠置业 全资子公司 2 100 100
中天实业 全资子公司 2 100 100
荣盛沈阳 全资孙公司 3 100 100
沈阳幸福筑家 全资孙公司 3 100 100
荣盛实业 全资孙公司 3 100 100
唐山荣盛 全资孙公司 3 100 100
盘锦荣盛 全资孙公司 3 100 100
荣盛中天 全资孙公司 3 100 100
沈阳锦绣天地 全资孙公司 3 100 100
沈阳新地标 全资孙公司 3 100 100
荣盛香港 全资子公司 2 100 100
荣盛广东 全资子公司 2 100 100
荣盛富翔 控股子公司 2 79 79
常州上元置业 全资子公司 2 100 100
常州荣盛筑家 全资孙公司 3 100 100
呼和浩特荣盛 全资子公司 2 100 100
秦皇岛荣盛 全资子公司 2 100 100
秦皇岛盛泽 全资孙公司 3 100 100
金海地产 全资孙公司 3 100 100
70
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
泰发基金 控股子公司 2 67.67 67.67
湖南荣盛 全资子公司 2 100 100
聊城荣盛 全资子公司 2 100 100
聊城荣盛金柱 控股孙公司 3 66 66
沧州荣盛 全资子公司 2 100 100
沧州千宸 全资子公司 2 100 100
沧州凯盛 控股孙公司 3 69.10 69.10
廊坊荣丰 全资子公司 2 100 100
廊坊商盛 全资子公司 2 100 100
蚌埠伟业 全资子公司 2 100 100
南京新探索 全资子公司 2 100 100
临沂荣盛 全资子公司 2 100 100
成都荣盛 全资子公司 2 100 100
成都伟业 全资子公司 2 100 100
蚌埠嘉业 全资子公司 2 100 100
荣盛物业 全资子公司 2 100 100
荣盛设计 全资子公司 2 100 100
长沙荣盛 全资子公司 2 100 100
济南铭翰 全资子公司 2 100 100
南京华欧 全资孙公司 3 100 100
荣盛开发 全资子公司 2 100 100
成都中林 控股子公司 2 64.17 64.17
愉景地产 控股子公司 2 65 65
凯恩置业 控股孙公司 3 90 90
香河荣盛 控股子公司 2 60 60
涿州荣丰 全资子公司 2 100 100
神农架荣盛 全资子公司 2 100 100
黄山荣盛 全资子公司 2 100 100
宜兴荣盛 控股子公司 2 50 60
荣恩地产 全资子公司 2 100 100
霸州荣成 全资子公司 2 100 100
固安荣方 控股孙公司 3 60 60
荣凯置业 全资子公司 2 100 100
济南荣商 全资子公司 2 100 100
济南荣程 全资子公司 2 100 100
71
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
华安泰投资 全资子公司 2 100 100
陵水骏晟 全资孙公司 3 100 100
方泽地产 全资子公司 2 100 100
怀来荣峰 控股子公司 2 70 70
涞水荣盛 全资子公司 2 100 100
马海荣盛 控股子公司 2 51 51
四众互联 全资子公司 2 100 100
伊海荣盛 控股子公司 2 51 51
永清荣恒 全资子公司 2 100 100
廊坊嘉牧 全资子公司 2 100 100
廊坊瑞盛 控股孙公司 3 91.81 100
香河茂胜 控股子公司 2 70 70
成都荣盛华府 全资子公司 2 100 100
河北中汇 控股子公司 2 80 80
廊坊东领 全资子公司 2 100 100
香河盛宏 控股子公司 2 51 51
天津定邦 控股子公司 2 70 70
永清兴城 控股孙公司 3 70.83 75
京台物业 控股孙公司 4 70.83 100
霸州兴城 控股孙公司 3 94.44 100
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的重要主体较上期相比，增加19户，减少0户，其中：
(1)本期新纳入合并范围的重要子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 变更原因
沧州千宸 非同一控制下合并
香河茂胜 非同一控制下合并
成都荣盛华府 新设
河北中汇 非同一控制下合并
廊坊东领 非同一控制下合并
香河盛宏 新设
天津定邦 新设
霸州兴城 新设
72
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控
制权的经营实体
公司本期未发生。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
73
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
74
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
75
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
76
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2）处置子公司或业务
A一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
B分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
77
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于
合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
78
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认
该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
79
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。在处置部分股权投资
或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处
置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营
为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
80
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
B属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
C属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
A该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3)持有至到期投资
81
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利
率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
A出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
82
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
83
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
A发行方或债务人发生严重财务困难；
B债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物
在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
G权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
84
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益工具投资人可能无法收回投资成本；
H权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项
可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交
易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险
而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
85
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融资产在转回日的摊余成本。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1.合并范围内关联方组合
组合 2.无风险组合
组合 3.账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
86
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从
相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。有客观证据表明
单项计提坏账准备的理由
可能发生了减值，主要是指债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或
遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对于经常发生的，债务单位信誉较好的，确实有把握收回的应收款项不计提
坏账准备；合并范围内的关联方单位除非有确凿证据证明已经发生了减值的
坏账准备的计提方法
（如债务人已经撤销、破产死亡等，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收
回、现金流量严重不足等情况的），不计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括:原材料、低值易耗
品、周转材料、开发成本、工程施工、开发产品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业，其中，拟开发土地亦列入开发成本科目
核算；开发产品是指已建成、待出售的物业。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按实际成本法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现
净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用分期摊销法。
87
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(6)周转材料
周转材料主要为酒店用品。酒店新开业所领用的大额低值易耗品，在领用后24个月内进
行摊销。
(7)开发用土地的核算方法
本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算，按成本核算对象和成本项目进行
分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在未办理
土地证以前，记入预付账款，办理完毕土地证后转入开发成本；已办理土地证尚未支付土地
款的,计入应付账款；对于未支付的土地出让金在财务报表附注中作为承诺事项披露。
(8)公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施为项目所在地的国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政府
部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项
目进行分摊和明细核算。
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本。
(9)维修基金的核算方法
维修基金的核算方法：本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时核算，若需
维修的开发项目尚未竣工，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经竣工，
则计入“管理费用”。
(10)质量保证金的核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留,列入“应付账款”，待工程验收合格并在
约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
12、划分为持有待售资产
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大
会或相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
88
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4）该项转让将在一年内完成。
(2)划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13、长期股权投资
(1)投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见4、同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
1）成本法
89
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
90
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
值，并计入当期营业外收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
91
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
92
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
93
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间
发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40 --- 2.50%
房屋建筑物 20 5% 4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
94
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
通用设备 年限平均法 5 5 19%
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5 5 19%
其他设备 年限平均法 5 5 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在
租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁
租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
95
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
96
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
A公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
97
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
商标使用权 10年 法律规定
土地使用权 40年 土地使用证规定的使用期限
计算机软件 2-10年 合同或协议规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
98
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
99
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的母公司及除经营酒店的公司外
100
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的控股子公司按5年平均摊销，经营酒店的公司在不超过10年内平均摊销。如果某项费用不能
使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
101
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
102
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行
价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
103
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
1)房地产销售收入：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实
施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产
有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2)物业服务收入：本公司在物业服务已经提供，与物业服务相关的经济利益能够流入企
业，与物业服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业服务收入的实现；
3)其他商品的确认原则
销售商品收入：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
104
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A合同总收入能够可靠地计量；
B与合同相关的经济利益很可能流入企业；
C实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
105
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
D合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
106
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交
易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得
税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
或是同时取得资产、清偿债务。
107
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
108
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
30、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 预收房款、应税收入 11%、5%
营业税 预收房款、应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应交营业税 5%、7%
根据国税函[2008]299 号《关于房地产开发企业所得税预缴问题的通
企业所得税 25%、预征率
知》，按房地产开发所在地预征率执行。
教育费附加 应交营业税 4%、5%
土地增值税 土地增值额或预征 超率累计税率
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准/租金收入 1.2%/12%
个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司本部 25%
各分子公司 25%、预征率
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 124,226.88 131,404.22
银行存款 14,461,068,812.96 11,409,119,374.57
其他货币资金 2,253,037,245.32 2,285,410,000.00
合计 16,714,230,285.16 13,694,660,778.79
其中：存放在境外的款项总额 2,009,922.16 5,092,085.21
其他说明
109
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截至2016年6月30日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,286,627,245.32 1,654,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 966,410,000.00 631,410,000.00
合计 2,253,037,245.32 2,285,410,000.00
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 129,813,995.77 105,570,945.09
权益工具投资 123,237,346.13 101,582,355.61
其他 6,576,649.64 3,988,589.48
合计 129,813,995.77 105,570,945.09
其他说明：本报告期末不存在有限售条件或变现有限制的交易性金融资资产。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征 691,27 643,44 673,4
47,828, 44,420,1 629,048,
组合计提坏账准 0,851. 100% 6.92% 1,931. 69,13 100.00% 6.60%
920.63 77.84 959.50
备的应收账款 95 32 7.34
691,27 643,44 673,4
47,828, 44,420,1 629,048,
合计 0,851. 100% 6.92% 1,931. 69,13 100.00% 6.60%
920.63 77.84 959.50
95 32 7.34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
110
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 503,336,536.13 25,166,826.81 5.00%
1 年以内小计 503,336,536.13 25,166,826.81 5.00%
1至2年 174,413,893.33 17,441,389.33 10.00%
2至3年 7,791,095.34 2,337,328.60 30.00%
3 年以上 5,691,902.53 2,845,951.27 50.00%
3至4年 2,845,951.26 1,422,975.63 50.00%
4至5年 2,845,951.27 1,422,975.64 50.00%
5 年以上 37,424.62 37,424.62 100.00%
合计 691,270,851.95 47,828,920.63 6.92%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 206,549,994.60 29.88 16,690,867.91
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
111
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内 5,259,956,012.69 84.40% 1,988,199,307.61 65.43%
1至2年 399,708,407.23 6.41% 547,051,005.61 18.00%
2至3年 327,678,297.20 5.26% 362,846,450.29 11.94%
3 年以上 245,161,291.94 3.93% 140,648,390.81 4.63%
合计 6,232,504,009.06 -- 3,038,745,154.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
沈阳市经济技术开发区土地储备交易中心 228,570,000.00 2-3年 预付土地款
沈阳市财政局 228,549,144.18 1-2年 预付土地款
六合经济开发区管理委员会 153,445,522.50 3-5年及5年以上 预交规费
石家庄市财政局 147,504,000.00 1-2年及2-3年 预付土地款
神农架林区国土资源局 44,750,000.00 1-2年 预付土地款
合计 802,818,666.68
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 4,543,108,211.73 72.89
其他说明：无
6、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
河北银行股份有限公司 6,668,465.05
合计 6,668,465.05
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征组 15,014, 286,62 14,728,0 11,49 11,246,4
246,569,
合计提坏账准备的 656,487 100.00% 1,401. 1.91% 35,085.7 2,982 100.00% 2.21% 12,410.3
633.75
其他应收款 .46 75 1 ,044. 8
112
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13
11,49
15,014, 286,62 14,728,0 11,246,4
2,982 246,569,
合计 656,487 100.00% 1,401. 1.91% 35,085.7 100.00% 2.21% 12,410.3
,044. 633.75
.46 75 1 8
13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,790,215,805.65 189,510,790.28 5.00%
1 年以内小计 3,790,215,805.65 189,510,790.28 5.00%
1至2年 180,849,227.48 18,084,922.75 10.00%
2至3年 88,299,248.45 26,489,774.53 30.00%
3 年以上 52,595,923.67 26,297,961.84 50.00%
3至4年 26,297,961.83 13,148,980.92 50.00%
4至5年 26,297,961.84 13,148,980.92 50.00%
5 年以上 26,237,952.35 26,237,952.35 100.00%
合计 4,138,198,157.60 286,621,401.75 6.93%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 10,876,458,329.86 --- ---
合计 10,876,458,329.86 --- ---
确定该组合依据的说明：土地保证金、政府部门其他保证金等。
113
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地保证金等政府部门保证金 8,151,481,769.03 6,484,033,094.90
合作方经营往来款 6,125,032,600.28 4,519,607,443.89
其他 738,142,118.15 489,341,505.34
合计 15,014,656,487.46 11,492,982,044.13
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
期末余额前五名其他
3,946,486,167.00 26.28%
应收款汇总
合计 -- 3,946,486,167.00 -- 26.28%
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,607,752.98 48,607,752.98 40,846,155.59 40,846,155.59
低值易耗品 13,331,916.39 13,331,916.39 9,806,106.38 9,806,106.38
周转材料 2,858,952.32 2,858,952.32 3,367,141.98 3,367,141.98
开发成本 61,840,841,127.98 61,840,841,127.98 57,065,012,672.21 57,065,012,672.21
开发产品 10,625,789,674.37 10,625,789,674.37 9,544,134,565.47 9,544,134,565.47
工程施工 1,501,979,488.95 1,501,979,488.95 1,510,080,640.05 1,510,080,640.05
合计 74,033,408,912.99 74,033,408,912.99 68,173,247,281.68 68,173,247,281.68
（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
计入期末存货余额的借款费用资本化金额为5,250,305,092.86元。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
营业税 1,143,376,810.53 1,210,395,450.08
114
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
城建税 75,222,519.83 80,178,894.24
教育费附加 56,036,034.37 59,341,299.03
水利建设费 25,981.00 736,711.33
土地增值税 643,036,465.08 548,981,731.93
房产税 26,350,408.24 9,076,233.20
企业所得税 701,101,202.03 545,469,969.36
理财产品 22,000,000.00
合计 2,667,149,421.08 2,454,180,289.17
其他说明：形成原因主要是计提按税法规定对房地产预收房款预征的各项税费。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,335,454,10 6,706,577. 1,328,747, 1,107,970,1 1,101,263,56
可供出售权益工具： 6,706,577.78
4.25 78 526.47 42.59 4.81
1,335,454,10 6,706,577. 1,328,747, 1,107,970,1 1,101,263,56
按成本计量的 6,706,577.78
4.25 78 526.47 42.59 4.81
1,335,454,10 6,706,577. 1,328,747, 1,107,970,1 1,101,263,56
合计 6,706,577.78
4.25 78 526.47 42.59 4.81
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现
被投资单位 本期增 本期减 本期增 本期减
期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
北京绿城昌盛资
250,800 250,800
产管理中心（有 55.63%
,000.00 ,000.00
限合伙）
北京荣盛安成资
30,000. 200,000 230,000
产管理中心（有 0.08%
00 .00 .00
限合伙）
北京荣盛博泰资
230,000 200,000 430,000
产管理中心（有 0.95%
.00 .00 .00
限合伙）
115
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
北京荣盛鼎盈投
40,000. 40,000.
资中心（有限合 100.00%
00 00
伙）
北京荣盛东方股
6,837,5 6,837,5
权投资中心（有 24.26%
43.00 43.00
限合伙）
北京荣盛宏泰资
147,463 147,463 33,270,
产管理中心（有
,161.64 ,161.64 373.19
限合伙）
北京荣盛华宝资
58,380, 26,000, 32,380,
产管理中心（有 55.46%
000.00 000.00 000.00
限合伙）
北京荣盛华富资
250,000 250,000
产管理中心（有 0.12%
.00 .00
限合伙）
北京泰发荣富资
4,000,0
产管理中心（有
00.00
限合伙）
北京荣盛金泰资
1,500,0 1,000,0 500,000
产管理中心（有 0.54%
00.00 00.00 .00
限合伙）
北京荣盛泰丰股
350,000 350,000
权投资中心（有 0.96%
.00 .00
限合伙）
北京荣盛泰广资
230,000 230,000
产管理中心（有 0.07%
.00 .00
限合伙）
北京荣盛泰然股
21,000, 21,000,
权投资中心（有 24.18%
000.00 000.00
限合伙）
北京荣盛耀泰资
8,150,0 8,150,0
产管理中心（有 3.92%
00.00 00.00
限合伙）
北京荣盛裕龙资
160,000 50,000. 110,000 2,582.3
产管理中心（有 0.16%
.00 00 .00 6
限合伙）
北京荣盛众发资
27,850, 25,000, 2,850,0 3,934,8
产管理中心（有 2.85%
000.00 000.00 00.00 36.82
限合伙）
北京泰发博凯投 26,430, 26,430, 57.79% 3,575,0
116
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资中心（有限合 000.00 000.00 00.00
伙）
北京泰发昌盛资
30,000. 30,000.
产管理中心（有 0.01%
00 00
限合伙）
北京泰发昌通资
30,530, 20,000, 50,530, 2,123,8
产管理中心（有 11.23%
000.00 000.00 000.00 35.62
限合伙）
北京泰发丰仁资
23,600, 23,600,
产管理中心（有 20.68%
000.00 000.00
限合伙）
北京泰发富源资
300,000 300,000
产管理中心（有 0.93%
.00 .00
限合伙）
北京泰发亨通资
90,000. 90,000.
产管理中心（有 0.07%
00 00
限合伙）
北京泰发恒远资
30,130, 30,000, 130,000 715,890
产管理中心（有 0.35%
000.00 000.00 .00 .41
限合伙）
北京泰发嘉盛资
54,000, 54,000,
产管理中心（有 36.78%
000.00 000.00
限合伙）
北京泰发景盛资
100,000 100,000
产管理中心（有 83.33%
,000.00 ,000.00
限合伙）
北京泰发龙腾资
200,000 100,000 100,000
产管理中心（有 100.00%
.00 .00 .00
限合伙）
北京泰发曼哈顿
30,000. 1,880,0 1,910,0
资产管理中心 5.54%
00 00.00 00.00
（有限合伙）
北京泰发强盛资
30,000. 22,800, 22,800, 30,000. 503,911
产管理中心（有 100.00%
00 000.00 000.00 00 .23
限合伙）
北京泰发强运资
30,000. 100,000 130,000
产管理中心（有 0.32%
00 .00 .00
限合伙）
北京泰发荣丰资 530,000 232,876 297,123 25,730.
100.00%
产管理中心（有 .00 .70 .30 83
117
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限合伙）
北京泰发荣旺资
30,000. 100,000 130,000
产管理中心（有 0.23%
00 .00 .00
限合伙）
北京泰发融通资
300,000 300,000
产管理中心（有 0.06%
.00 .00
限合伙）
北京泰发润茂资
80,000, 80,000,
产管理中心（有 100.00%
000.00 000.00
限合伙）
北京泰发天成资
10,030, 250,000 10,280, 651,780
产管理中心（有 2.28%
000.00 .00 000.00 .82
限合伙）
北京泰发未来城
150,000 150,000
资产管理中心 0.21%
.00 .00
（有限合伙）
北京泰发鑫明资
220,000 10,000, 10,220,
产管理中心（有 16.98%
.00 000.00 000.00
限合伙）
北京中外名人投
500,000 500,000
资管理中心（有 6.25%
.00 .00
限合伙）
沧州凯盛房地产 4,500,0 4,500,0
9.00%
开发有限公司 00.00 00.00
河北银行股份有 393,439 393,439 6,668,4
2.67%
限公司 ,437.95 ,437.95 65.05
申万菱信 1 号基 22,000, 22,000,
25.00%
金 000.00 000.00
招商证券-常州
50,000, 50,000,
锦绣华府项目基 11.11%
000.00 000.00
金
契约形基金-稳 13,000, 13,000, 1,259,0
12.38%
健二号 000.00 000.00 13.70
契约形基金-稳 110,000 16,000, 126,000
56.00%
健六号 ,000.00 000.00 ,000.00
契约形基金-稳 35,000, 35,000,
33.33%
健四号 000.00 000.00
契约形基金-稳 8,200,0 8,200,0
8.72%
健五号 00.00 00.00
118
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1,107,9 1,335,4
480,130 252,646 56,731,
合计 70,142. 54,104. --
,000.00 ,038.34 420.03
59 25
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初余 其他综 期末余
被投资单位 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中林所西南林
6,481,1 -75,386 6,405,7
权交易中心有
30.70 .10 44.60
限公司
信易成（北京）
2,400,5 2,400,5
房地产经纪有
88.36 88.36
限公司
南京星星荣盛 1,687,3 800,000 30,725. 2,518,0
影城有限公司 64.83 .00 14 89.97
廊坊浙商新城 6,852,8 -1,929, 4,923,7
投资有限公司 64.33 084.65 79.68
河北野三坡旅
200,000 200,000
游投资有限公
,000.00 ,000.00
司
17,421, 200,800 2,400,5 -1,973, 213,847
小计
948.22 ,000.00 88.36 745.61 ,614.25
17,421, 200,800 2,400,5 -1,973, 213,847
合计
948.22 ,000.00 88.36 745.61 ,614.25
其他说明：无
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
119
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期初余额 378,552,506.53 106,631,416.37 485,183,922.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 378,552,506.53 106,631,416.37 485,183,922.90
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 21,135,930.86 2,911,659.79 24,047,590.65
2.本期增加金额 9,167,977.52 1,279,339.06 10,447,316.58
（1）计提或摊销 9,167,977.52 1,279,339.06 10,447,316.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,303,908.38 4,190,998.85 34,494,907.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 348,248,598.15 102,440,417.52 450,689,015.67
2.期初账面价值 357,416,575.67 103,719,756.58 461,136,332.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
120
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沧州荣盛自持商业 355,973,509.01 正在办理中
成都中林自持写字楼 94,715,506.66 正在办理中
其他说明：无
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,406,152,684 111,252,085. 128,517,929. 146,742,114. 41,922,417.2 1,834,587,23
1.期初余额
.21 00 98 96 9 1.44
177,286,669.1 190,101,654.
2.本期增加金额 6,586,137.13 540,639.01 4,870,499.55 817,709.63
2 44
177,286,669.1 190,042,614.
（1）购置 6,586,137.13 540,639.01 4,870,499.55 758,669.63
2 44
（2）在建工程转入 59,040.00 59,040.00
（3）企业合并增加
12,282,853.3 69,330,892.6
3.本期减少金额 56,148,847.59 120,784.79 777,757.00 649.88
4 0
12,282,853.3 69,330,892.6
（1）处置或报废 56,148,847.59 120,784.79 777,757.00 649.88
4 0
1,527,290,505 105,555,368. 128,937,784. 150,893,897. 42,680,437.0 1,955,357,99
4.期末余额
.74 79 20 51 4 3.28
二、累计折旧
263,258,985.3 80,795,053.6 82,604,446.2 72,768,862.2 24,772,484.9 524,199,832.
1.期初余额
2 9 3 2 8 44
56,559,033.0
2.本期增加金额 32,654,684.62 5,531,522.38 5,611,847.71 9,947,498.24 2,813,480.14
9
56,559,033.0
（1）计提 32,654,684.62 5,531,522.38 5,611,847.71 9,947,498.24 2,813,480.14
9
10,555,679.5 12,976,872.3
3.本期减少金额 66,519.77 112,774.82 1,094,662.20 1,147,236.03
0 2
10,555,679.5 12,976,872.3
（1）处置或报废 66,519.77 112,774.82 1,094,662.20 1,147,236.03
0 2
295,847,150.1 75,770,896.5 88,103,519.1 81,621,698.2 26,438,729.0 567,781,993.
4.期末余额
7 7 2 6 9 21
121
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1,231,443,355 29,784,472.2 40,834,265.0 69,213,159.2 16,300,747.9 1,387,576,00
1.期末账面价值
.57 2 8 5 5 0.07
1,142,893,698 30,457,031.3 45,913,483.7 73,973,252.7 17,149,932.3 1,310,387,39
2.期初账面价值
.89 1 5 4 1 9.00
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
徐州阿尔卡迪亚酒店 76,733,598.45 正在办理中
秦皇岛金海综合体 22,070,655.40 正在办理中
其他说明：无
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
唐山阿尔卡迪亚国
126,333,719.77 126,333,719.77 126,333,719.77 126,333,719.77
际大酒店
黄山阿尔卡迪亚阳
28,802,158.66 28,802,158.66 9,090,460.23 9,090,460.23
光酒店
神农架阿尔卡迪亚
146,725,014.57 146,725,014.57 78,051,223.60 78,051,223.60
国际森林酒店
荣盛发展大厦会所 4,211,970.00 4,211,970.00 3,359,130.00 3,359,130.00
徐州文承苑会所 8,555,945.00 8,555,945.00
香河产业园污水处
126,755,397.76 126,755,397.76 126,278,475.06 126,278,475.06
理项目
合计 441,384,205.76 441,384,205.76 343,113,008.66 343,113,008.66
122
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 来源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
126,33 126,33
唐山阿尔卡迪 358,063,
3,719. 3,719. 35.28% 35.28% 其他
亚国际酒店 300.00
77 77
19,711 28,802
黄山阿尔卡迪 218,617, 9,090,
,698.4 ,158.6 13.17% 13.17% 其他
亚阳光酒店 100.00 460.23
3 6
神农架阿尔卡 78,051 68,673 146,72
258,358,
迪亚国际森林 ,223.6 ,790.9 5,014. 56.79% 56.79% 其他
500.00
酒店 0 7 57
荣盛发展大厦 5,627,80 3,359, 852,84 4,211,
74.84% 74.84% 其他
会所 0.00 130.00 0.00 970.00
徐州文承苑会 17,920,9 8,555, 8,555,
47.74% 47.74% 其他
所 00.00 945.00 945.00
126,27 126,75
香河产业园污 535,96 59,040
8,475. 5,397. 其他
水处理项目 2.70 .00
06 76
343,11 98,330 441,38
858,587, 59,040
合计 3,008. ,237.1 4,205. -- -- --
600.00 .00
66 0 76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：期末在建工程未出现减值的情形，未计提减值准备。
15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
16、油气资产
□ 适用 √ 不适用
123
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 商标使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 236,720,127.68 776,266.67 17,738,330.34 255,234,724.69
2.本期增加金额 45,941,482.08 115,033.17 46,056,515.25
（1）购置 45,941,482.08 115,033.17 46,056,515.25
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 282,661,609.76 776,266.67 17,853,363.51 301,291,239.94
二、累计摊销
1.期初余额 35,381,692.30 404,066.00 10,205,658.20 45,991,416.50
2.本期增加金额 5,854,207.54 38,905.22 1,015,741.57 6,908,854.33
（1）计提 5,854,207.54 38,905.22 1,015,741.57 6,908,854.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 41,235,899.84 442,971.22 11,221,399.77 52,900,270.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 241,425,709.92 333,295.45 6,631,963.74 248,390,969.11
2.期初账面价值 201,338,435.38 372,200.67 7,532,672.14 209,243,308.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
18、开发支出
单位： 元
124
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
互联网 APP
5,093,902.20 5,093,902.20
开发项目
合计 5,093,902.20 5,093,902.20
其他说明
四众互联于2016年1月4日正式启动APP项目的开发工作，截止6月底，项目已进入后期测
试阶段。
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
非同一控制下
6,794,154.13 6,794,154.13
合并长沙荣盛
非同一控制下
40,873,622.10 40,873,622.10
合并愉景地产
非同一控制下
9,275,548.45 9,275,548.45
合并凯恩置业
非同一控制下
3,995,312.10 3,995,312.10
合并济南荣恩
非同一控制下
31,800,300.51 31,800,300.51
合并济南荣商
非同一控制下
合并华安泰投 63,000,516.92 63,000,516.92
资
非同一控制下
5,602.81 5,602.81
合并方泽地产
非同一控制下
44,804,768.88 44,804,768.88
合并马海荣盛
非统一控制下
464.22 464.22
合并廊坊嘉牧
非同一控制下
2,884,045.76 2,884,045.76
合并永清兴城
非同一控制下
5,766,837.14 5,766,837.14
合并京台物业
125
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司通过减值测试，该商誉不存在发生减值的迹象，可收回金额大于账面成本，不用
计提减值准备。
其他说明：
非同一控制下产生的商誉按合并日享有的被投资单位的可辩认资产公允价值的份额与合
并成本之间的差额确定。
本期新增商誉的计算过程见附注八、合并范围的变更。
本公司通过减值测试，该商誉不存在发生减值的迹象，可收回金额大于账面成本，不用
计提减值准备。
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
酒店装修费 69,904,383.48 14,652,919.73 11,168,426.72 73,388,876.49
财务顾问费 17,100,000.00 1,800,000.00 15,300,000.00
其他费用 3,435,381.66 440,000.00 245,530.04 3,629,851.62
合计 90,439,765.14 15,092,919.73 13,213,956.76 92,318,728.11
其他说明：无
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 110,025,850.93 27,506,462.73 143,260,539.98 35,815,135.00
可弥补亏损 345,410,601.04 86,352,650.26 226,732,572.35 56,683,143.09
长期费用摊销暂时性差
47,871,936.48 11,967,984.12 47,871,936.48 11,967,984.12
异
固定资产暂时性差异 64,567,094.00 16,141,773.50 65,568,069.76 16,392,017.44
无形资产暂时性差异 14,997,393.16 3,749,348.29 15,125,576.00 3,781,394.00
土地增值税 56,243,743.48 14,060,935.87 122,589,695.77 30,647,423.94
长期股权投资暂时性差 76,739,178.08 19,184,794.52 76,739,178.08 19,184,794.52
126
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
异*
其他 2,985,000.00 746,250.00 2,984,999.96 746,249.99
合计 718,840,797.17 179,710,199.29 700,872,568.38 175,218,142.10
*长期股权投资暂时性差异是由于长期股权投资税务计税成本大于会计账面余额形成。
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
1,269,658,457.36 317,414,614.34 1,292,443,923.20 323,110,980.80
并资产评估增值
合计 1,269,658,457.36 317,414,614.34 1,292,443,923.20 323,110,980.80
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 179,710,199.29 175,218,142.10
递延所得税负债 317,414,614.34 323,110,980.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 153,972,467.93 148,883,617.37
可抵扣亏损 94,189,877.45 94,189,877.45
合计 248,162,345.38 243,073,494.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 2,736,177.63 2,736,177.63
2017 年 8,296,955.33 8,296,955.33
2018 年 14,192,121.81 14,192,121.81
127
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2019 年 29,631,225.47 29,631,225.47
2020 年 39,333,397.21 39,333,397.21
合计 94,189,877.45 94,189,877.45 --
其他说明：无
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 1,006,714,992.00 580,545,000.00
支付投资款 400,000.00 400,000.00
合计 1,007,114,992.00 580,945,000.00
其他说明：无
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,398,844,469.30 5,634,866,800.00
抵押借款 2,420,640,000.00 1,520,240,000.00
保证借款 3,070,780,000.00 2,000,000,000.00
委托借款 200,000,000.00
合计 10,090,264,469.30 9,155,106,800.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
其他说明：期末无已到期未偿还的短期借款。
24、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
25、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 251,703,635.00 1,126,666,108.00
银行承兑汇票 1,286,627,245.32 1,979,000,000.00
合计 1,538,330,880.32 3,105,666,108.00
128
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付及预提工程款 7,904,619,238.58 7,405,103,915.41
质量保证金 477,159,324.66 447,696,925.24
其他 254,057,985.10 238,070,423.56
合计 8,635,836,548.34 8,090,871,264.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国建筑第八工程局有限公司 146,301,630.75 未结算
林州市二建集团建设有限公司 79,334,888.60 未结算
葫芦岛东北金城建设有限公司 78,197,505.74 未结算
南京市瓜埠建筑安装工程有限公司 73,153,004.23 未结算
北京超安园林景观工程有限公司 54,472,715.18 未结算
合计 431,459,744.50 --
其他说明：无
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收售房款 30,316,955,641.30 24,061,695,368.58
其他 143,443,040.60 222,073,345.61
合计 30,460,398,681.90 24,283,768,714.19
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,367,772.16 528,495,713.67 530,357,418.90 24,506,066.93
129
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、离职后福利-设
359,839.18 44,795,128.67 44,535,272.49 619,695.36
定提存计划
合计 26,727,611.34 573,290,842.34 574,892,691.39 25,125,762.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 20,556,594.70 449,811,654.98 452,752,249.19 17,616,000.49
2、职工福利费 445,049.65 34,220,593.41 34,551,945.20 113,697.86
3、社会保险费 268,718.31 19,363,716.25 19,168,244.86 464,189.70
其中：医疗保险费 210,585.30 16,981,699.72 16,814,966.98 377,318.04
工伤保险费 -303.71 1,586,379.66 1,558,805.13 27,270.82
生育保险费 58,436.72 795,636.87 794,472.75 59,600.84
4、住房公积金 134,838.56 17,778,001.43 17,388,421.27 524,418.72
5、工会经费和职工教育经费 4,962,570.94 7,321,747.60 6,496,558.38 5,787,760.16
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 26,367,772.16 528,495,713.67 530,357,418.90 24,506,066.93
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 246,582.51 42,185,173.64 41,962,263.66 469,492.49
2、失业保险费 113,256.67 2,609,955.03 2,573,008.83 150,202.87
合计 359,839.18 44,795,128.67 44,535,272.49 619,695.36
其他说明：
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，期末应发未发已于2016年7月发放。
29、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -25,929,494.95 4,720,194.74
营业税 29,432,022.00 350,935,231.87
企业所得税 991,450,450.03 1,182,280,184.34
130
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
个人所得税 4,511,833.93 9,533,627.03
城市维护建设税 3,027,077.43 22,483,698.24
土地增值税 74,434,158.35 61,619,168.68
土地使用税 5,968,211.50 5,467,007.11
教育费附加 1,247,887.37 15,354,136.10
水利基金 286,754.26 454,792.47
印花税 188,984.59 428,983.63
房产税 2,222,080.85
合计 1,086,839,965.36 1,653,277,024.21
其他说明：无
30、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提借款利息 427,267,381.14 255,835,991.79
合计 427,267,381.14 255,835,991.79
31、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 727,458,420.25 30,100,000.00
合计 727,458,420.25 30,100,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
32、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提土地增值税及其他 140,282,029.37 221,225,313.07
代收款项 1,712,604,250.76 1,594,593,462.47
保证金 392,481,377.44 368,322,751.42
合作款 2,113,719,602.61 1,944,319,602.98
关联方及其他往来资金 402,613,684.00 685,568,992.40
其他 934,747,800.32 1,009,086,486.46
合计 5,696,448,744.50 5,823,116,608.80
131
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
永清台湾新城管理委员会 1,417,895,289.53 土地款
山东金柱集团有限公司 80,454,058.00 往来款
永清县宝岛建设投资开发有限公司 31,306,397.00 往来款
永清耕读传家农业技术开发有限公司 23,858,689.17 往来款
永清京台自来水有限公司 19,591,813.00 往来款
合计 1,573,106,246.70 --
其他说明：无
33、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,697,400,000.00 7,893,537,500.00
合计 9,697,400,000.00 7,893,537,500.00
其他说明：一年内到期的长期借款中无逾期借款。
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,548,962,530.70 1,890,000,000.00
抵押借款 11,381,432,200.00 9,283,940,000.00
保证借款 1,460,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 17,490,394,730.70 11,273,940,000.00
长期借款分类的说明：
报告期末本公司无已到期进行展期的长期借款。
其他说明，包括利率区间：无
35、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
132
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付债券 12,255,018,370.95 9,855,353,910.96
合计 12,255,018,370.95 9,855,353,910.96
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
发行日 债券 本期 按面值计提利 溢折价 本期
债券名称 面值 发行金额 期初余额 期末余额
期 期限 发行 息 摊销 偿还
15 荣盛
1,800,0
01-112253 债 2015/6/ 1,800,000 1,800,00 1,800,00
00,000. 5年 51,735,737.70
券 18 亿 24 ,000.00 0,000.00 0,000.00
00
-5.78%
15 荣盛 1,900,0
2015/7/ 1,900,000 1,900,00 1,900,00
02-112257 债 00,000. 4年 48,185,245.90
28 ,000.00 0,000.00 0,000.00
券 19 亿-5.1% 00
15 荣盛 2,200,0
2015/7/ 2,200,000 2,200,00 2,200,00
03-112258 债 00,000. 5年 57,981,420.77
28 ,000.00 0,000.00 0,000.00
券 22 亿-5.3% 00
15 荣发 2,000,0
2015/9/ 2,000,000 2,000,00 2,000,00
01-118363 债 00,000. 2年 56,688,524.59
24 ,000.00 0,000.00 0,000.00
券 20 亿-5.7% 00
15 荣发
02-118388 债 500,000 2015/10 500,000,0 500,000, 500,000,
2年 13,674,863.39
券 5 亿-5.5%2 ,000.00 /27 00.00 000.00 000.00
年
15 荣发
500,000 2015/10 500,000,0 500,000, 500,000,
03-118389 债 4年 14,918,032.79
,000.00 /27 00.00 000.00 000.00
券 5 亿-6%4 年
15 荣发
04-118441 债 500,000 2015/12 500,000,0 500,000, 500,000,
4年 16,161,202.19
券 5 亿-6.5%4 ,000.00 /11 00.00 000.00 000.00
年
15 荣发
05-118442 债 500,000 2015/12 500,000,0 500,000, 500,000,
2年 14,172,131.15
券 5 亿-5.7%2 ,000.00 /11 00.00 000.00 000.00
年
16 荣发 01-债 1,200,0 1,200
2016/1/ 1,200,000 1,200,00
券 12 亿 00,000. 3年 ,000, 31,711,475.41
27 ,000.00 0,000.00
-6.2%3 年 00 000.0
133
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0
16 荣发 02-债
750,000 2016/4/ 750,000,0 750,000,
券 7.5 亿 3年 9,270,491.80
,000.00 14 00.00 000.00
-5.8%3 年
16 荣发 04-债
450,000 2016/6/ 450,000,0 450,000,
券 4.5 亿-6%3 3年 1,257,534.25
,000.00 14 00.00 000.00
年
-7,97
-57,370,0 -44,646, 7,634, -44,981,
交易费用 0,000
00.00 089.04 459.99 629.05
.00
12,255,0
12,242,63 9,855,35 315,756,659.9 7,634,
合计 -- -- -- 18,370.9
0,000.00 3,910.96 3 459.99
5
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 4,348,163,851.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,348,163,851.00
其他说明：无
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,702,644,111.26 73,105,197.09 4,629,538,914.17
其他资本公积 6,152,354.72 6,152,354.72
合计 4,708,796,465.98 73,105,197.09 4,635,691,268.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 924,632,191.84 924,632,191.84
任意盈余公积 1,049,662,777.60 1,130,768,595.18 2,180,431,372.78
合计 1,974,294,969.44 1,130,768,595.18 3,105,063,564.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
134
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据公司 2016 年 5 月 16 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的公司 2015 年度利润
分配方案，按照母公司 2015 年度净利润 30%计提任意盈余公积金 1,130,768,595.18 元。
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,648,629,793.44 8,852,488,388.27
调整后期初未分配利润 9,648,629,793.44 8,852,488,388.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,302,864,016.02 1,035,448,154.39
提取任意盈余公积 1,130,768,595.18
应付普通股股利 1,087,040,962.75 381,363,116.60
转作股本的普通股股利 858,067,012.35
期末未分配利润 8,733,684,251.53 8,648,506,413.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,305,583,155.25 7,744,436,112.36 9,042,029,263.62 6,316,099,252.88
其他业务 82,716,911.72 69,589,291.36 115,057,079.40 86,094,160.12
合计 11,388,300,066.97 7,814,025,403.72 9,157,086,343.02 6,402,193,413.00
41、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 511,897,849.45 455,951,354.30
营业税 41,233,794.72 31,845,494.60
城市维护建设税 29,773,677.65 22,931,367.63
135
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
土地增值税 350,841,462.17 205,866,453.78
房产税 2,257,507.57 2,297,459.61
合计 936,004,291.56 718,892,129.92
其他说明：无
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109,571,394.10 73,768,593.96
广告宣传费 103,785,408.70 86,286,027.10
销售代理费 10,343,084.76 4,179,596.62
营销用品 16,305,716.21 14,195,827.65
能源消耗费 13,633,140.79 12,786,775.25
折旧摊销费 4,673,606.04 8,223,943.95
其他 45,830,733.90 28,367,638.58
合计 304,143,084.50 227,808,403.11
其他说明：无
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 216,421,586.17 172,959,169.76
差旅交通费 26,719,551.65 21,719,420.71
办公费及折旧费 92,322,790.61 77,873,436.53
税金 39,580,331.16 27,385,370.56
业务招待费 35,601,272.62 22,991,960.11
其他 75,734,774.65 64,579,708.82
合计 486,380,306.86 387,509,066.49
其他说明：无
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 93,021,742.02 102,577,563.49
减：利息收入 58,659,141.67 37,163,699.58
136
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
汇兑损益 14,852,839.83 -329,634.39
其他 8,893,422.36 15,331,627.54
合计 58,108,862.54 80,415,857.06
其他说明：无
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 44,994,280.06 12,120,753.91
合计 44,994,280.06 12,120,753.91
其他说明：无
46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
2,588,060.16 -4,727,943.71
当期损益的金融资产
合计 2,588,060.16 -4,727,943.71
其他说明：无
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,973,745.61
处置长期股权投资产生的投资收益 -588.36 630,410.96
可供出售金融资产在持有期间的投资
56,731,420.03 16,259,625.30
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
5,520,244.52 -3,873,531.44
益
其他 110,566.57
合计 60,387,897.15 13,016,504.82
其他说明：
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中林所西南林权交易中心有限公司 -75,386.10 --- 净利润发生变动
南京星星荣盛影城有限公司 30,725.14 --- 净利润发生变动
137
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
廊坊浙商新城投资有限公司 -1,929,084.65 净利润发生变动
合计 -1,973,745.61 ---
（2）投资收益的说明
投资收益汇回未受到重大限制。
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 120,105.00 290,671.35 120,105.00
其中：固定资产处置利得 120,105.00 290,671.35 120,105.00
政府补助 8,503,668.65 6,479,400.30 8,503,668.65
违约金 3,241,303.75 2,101,230.30 3,241,303.75
其他 13,293,759.55 9,388,941.67 13,293,759.55
合计 25,158,836.95 18,260,243.62 25,158,836.95
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 性质类型
主体 原因 响当年盈亏 补贴 金额 金额 与收益相关
因符合地方政府招商
7,204,791
奖励款 政府 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 50,000.00 与收益相关
.65
策而获得的补助
因从事国家鼓励和扶
持特定行业、产业而
1,298,877 6,429,400
政府扶持 政府 补助 获得的补助（按国家 否 否 与收益相关
.00 .30
级政策规定依法取
得）
8,503,668 6,479,400
合计 -- -- -- -- -- --
.65 .30
其他说明：无
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 3,620,358.05 90,876.77 3,620,358.05
其中：固定资产处置损失 3,620,358.05 90,876.77 3,620,358.05
138
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
捐赠 393,000.00 1,007,000.00 393,000.00
其他 4,517,787.63 6,917,820.77 4,517,787.63
合计 8,531,145.68 8,015,697.54 8,531,145.68
其他说明：无
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 492,871,067.51 299,938,378.19
递延所得税费用 -10,188,423.65 -18,995,552.12
合计 482,682,643.86 280,942,826.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,824,247,486.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 456,061,871.58
调整以前期间所得税的影响 7,562,335.58
非应税收入的影响 293,436.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,633,377.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,973,256.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-14,849,482.68
亏损的影响
其他* 33,954,362.03
所得税费用 482,682,643.86
其他说明
*预收账款按预征税率征收企业所得税，预收账款变动对应纳税所得额进行调整，影响所
得税费用。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
139
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存款利息收入 58,659,141.67 37,163,699.58
房本押金及契税 10,157,095.84 7,183,215.03
工程保证金 63,102,559.48 26,751,836.60
装修押金 11,122,717.23 898,269.50
代收水电费 286,414.55 -9,195,559.25
往来款 518,097,424.49 737,400,000.00
其他 305,889,509.57 239,996,785.74
合计 967,314,862.83 1,040,198,247.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 415,600,315.89 328,920,555.76
往来款 1,581,718,597.23 552,621,000.00
土地投标保证金 3,216,774,102.45 1,464,988,505.85
暂付款 290,011,592.26 -209,970,000.00
其他 250,655,568.67 73,513,208.20
合计 5,754,760,176.50 2,210,073,269.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的项目收购款 476,363,992.00 1,294,049,200.00
支付的收购少数股权款 12,343,854.78 832,331,000.00
合计 488,707,846.78 2,126,380,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行汇票承兑款 1,654,000,000.00 940,000,000.00
其他 122,000,000.00 130,000,000.00
合计 1,776,000,000.00 1,070,000,000.00
140
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行贷款保证金 335,000,000.00
银行汇票承兑款 1,286,627,245.32 2,078,880,280.20
其他 61,103,610.00
合计 1,682,730,855.32 2,078,880,280.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 1,341,564,842.45 1,065,737,000.65
加：资产减值准备 44,994,280.06 12,120,753.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
65,727,010.61 58,438,752.17
性生物资产折旧
无形资产摊销 8,188,193.39 4,695,222.34
长期待摊费用摊销 11,413,956.76 13,704,038.89
处置固定资产、无形资产和其他长期
3,500,253.05 -199,794.58
资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-2,588,060.16
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 107,874,581.85 102,169,241.28
投资损失（收益以“－”号填列） -60,387,897.15 -13,016,504.82
递延所得税资产减少（增加以“－”
-4,492,057.19 -9,116,538.47
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-5,696,366.46 -9,879,013.65
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,797,888,343.34 -5,412,739,893.99
经营性应收项目的减少（增加以
-6,947,737,913.86 362,912,796.20
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 5,019,391,795.22 2,309,775,598.26
141
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
“－”号填列）
其他 191,841,782.89
经营活动产生的现金流量净额 -5,216,135,724.77 -1,323,556,558.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 14,461,193,039.84 4,554,535,015.89
减：现金的期初余额 11,409,250,778.79 4,235,214,540.39
现金及现金等价物净增加额 3,051,942,261.05 319,320,475.50
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 156,376,848.69
其中： --
沧州千宸 3,366,732.85
香河茂胜 3,500,000.00
河北中汇 8,000,000.00
廊坊瑞盛 62,827,363.84
廊坊东领 78,682,752.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,989,430.59
其中： --
沧州千宸 27,812.72
香河茂胜 5,000,000.00
河北中汇 9,956,996.06
廊坊瑞盛
廊坊东领 4,621.81
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,910,250.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 144,297,668.10
其他说明：无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
142
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 14,461,193,039.84 11,409,250,778.79
其中：库存现金 124,226.88 131,404.22
可随时用于支付的银行存款 14,143,629,209.99 11,108,428,709.50
可随时用于支付的其他货币
317,439,602.97 300,690,665.07
资金
三、期末现金及现金等价物余额 14,461,193,039.84 11,409,250,778.79
其他说明：无
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 2,253,037,245.32 银行承兑汇票保证金及用于担保的定期存款或通知存款
应收票据 - -
存货 21,076,137,981.40 对外担保、质押、抵押
固定资产 776,265,864.05 对外担保、质押、抵押
无形资产 114,921,741.75 对外担保、质押、抵押
合计 24,220,362,832.52 --
其他说明：无
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,009,922.16
其中：美元 303,100.82 6.6312 2,009,922.16
短期借款
其中：美元 125,500,000.00 6.6312 832,215,600.00
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
143
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
55、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得成 股权取 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 本 得比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
2016 年 01 3,366,732.8 2016 年 01 -36,082.7
沧州千宸 100.00% *1 *2
月 19 日 5 月 19 日 7
2016 年 02 3,500,000.0 2016 年 02
香河茂胜 70.00% *1 *2
月 03 日 0 月 03 日
2016 年 04 8,000,000.0 2016 年 04
河北中汇 80.00% *1 *2 45,120.42
月 26 日 0 月 26 日
2016 年 04 78,682,752. 2016 年 04 -34,124.5
廊坊东领 100.00% *1 *2
月 08 日 00 月 08 日 5
其他说明：
*1.取得方式均为非同一控制下合并；
*2.购买日确定依据：董事会或股东会批准，签订了股权转让协议，支付了股权款大部分，
工商变更，购买日以上述条件全部满足后的最后时点为购买日。
（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
沧州千宸 香河茂胜 河北中汇 廊坊东领
购买日公允 购买日账面 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账
价值 价值 允价值 面价值 允价值 面价值 允价值 面价值
5,000,000 5,000,000 9,956,996 9,956,996
货币资金 27,812.72 27,812.72
.00 .00 .06 .06
78,682,75 78,682,75
存货
2.00 2.00
3,338,920.1 3,338,920.
其他应收款
3 13
应交税费 -1,344.55 -1,344.55
其他应付款 718.00 718.00 5,464.69 5,464.69
144
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3,366,732.8 3,366,732. 5,000,000 5,000,000 9,956,278 9,956,278 78,678,63 78,678,63
净资产
5 85 .00 .00 .06 .06 1.86 1.86
减：少数股东权 1,500,000 1,500,000 1,991,255 1,991,255
益 .00 .00 .61 .61
3,366,732.8 3,366,732. 3,500,000 3,500,000 7,965,022 7,965,022 78,678,63 78,678,63
取得的净资产
5 85 .00 .00 .45 .45 1.86 1.86
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
①沧州千宸，其资产主要为货币资金及往来款项，故将其账面价值作为公允价值。
②香河茂胜，其资产主要为货币资金，故将其账面价值作为公允价值。
③河北中汇，其资产主要为货币资金及往来款项，故将其账面价值作为公允价值。
④廊坊东领，主要非货币资产土地是2016年获取，故将购买价格作为公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
本公司无需承担被购买方的或有负债。
其他说明：无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
企业合并 构成同一控 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的
中取得的 制下企业合 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 确定依据
权益比例 并的依据 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
入 利润
合并前与公
2016 年 02 244,899.8 -1,821,57 4,870,175 -1,552,43
廊坊瑞盛 90.00% 司同受荣盛
月 23 日 0 7.43 .59 7.75
控股控制
其他说明：无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 廊坊瑞盛
--现金 62,827,363.84
或有对价及其变动的说明：无
145
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
廊坊瑞盛
合并日 上期期末
资产： 55,388,139.43 23,088,955.52
货币资金 56,081.20 58,490.70
存货 363,487,927.91 358,905,626.11
固定资产 45,276,385.61 45,487,649.94
无形资产 11,922,719.90 11,968,098.22
预付账款 83,481,075.19 83,953,901.56
其他应收款 384,347,230.88 319,076,847.87
在建工程 126,278,475.06 126,278,475.06
长期待摊费用 82,333.42 86,000.08
应付款项 251,302,532.95 267,107,950.10
预收账款 87,471,386.88 87,471,386.88
应付职工薪酬 454,383.55 454,345.91
应交税费 15,030,342.07 15,180,437.20
应付股利 30,100,000.00 30,100,000.00
其他应付款 633,488,273.81 514,294,898.20
净资产 52,473,449.34 54,295,026.77
减：少数股东权益 9,917,078.78 10,160,937.49
取得的净资产 42,556,370.56 44,134,089.28
企业合并中承担的被合并方的或有负债：无
其他说明：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京置业 南京 南京 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
中晟置业 南京 南京 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
146
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
荣盛盛泰 南京 南京 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
徐州荣盛 徐州 徐州 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
盛和地产 徐州 徐州 房地产开发与经营 40.00% 投资设立
河北荣盛 石家庄 石家庄 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
盛远房产 廊坊 廊坊 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣盛酒店 廊坊 廊坊 酒店经营 100.00% 投资设立
蚌埠置业 蚌埠 蚌埠 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣盛沈阳 沈阳 沈阳 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
沈阳幸福筑家 沈阳 沈阳 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
园林设计、装修、
荣盛实业 廊坊 廊坊 100.00% 投资设立
安装
荣盛香港 香港 香港 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣盛广东 湛江 湛江 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣盛中天 沈阳 沈阳 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣盛富翔 临沂 临沂 房地产开发与经营 79.00% 投资设立
常州上元置业 常州 常州 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
常州荣盛筑家 常州 常州 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
唐山荣盛 唐山 唐山 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
呼和浩特荣盛 呼和浩特 呼和浩特 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
秦皇岛荣盛 秦皇岛 秦皇岛 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
房地产开发与销
售；房屋租赁；房 非同一控制下
秦皇岛盛泽 秦皇岛 秦皇岛 100.00%
地产经纪服务；物 合并
业管理
泰发基金 北京 北京 投资基金 67.67% 投资设立
湖南荣盛 长沙 长沙 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
盘锦荣盛 盘锦 盘锦 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
聊城荣盛 聊城 聊城 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
聊城荣盛金柱 聊城 聊城 房地产开发与经营 66.00% 投资设立
沧州荣盛 沧州 沧州 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
非同一控制下
沧州凯盛 沧州 沧州 房地产开发与经营 69.10%
合并
非同一控制下
沧州千宸 沧州 沧州 房地产开发与经营 100.00%
合并
廊坊荣丰 廊坊 廊坊 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
沈阳锦绣天地 沈阳 沈阳 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
147
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
廊坊商盛 廊坊 廊坊 商业管理 100.00% 投资设立
蚌埠伟业 蚌埠 蚌埠 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
商品房销售代理；
南京新探索 南京 南京 房地产营销策划； 100.00% 投资设立
房产中介
房地产开发与销
临沂荣盛 临沂 临沂 100.00% 投资设立
售；物业管理
房地产开发与经
成都荣盛 成都 成都 100.00% 投资设立
营；房屋租赁
房地产开发与经
成都伟业 成都 成都 100.00% 投资设立
营；房屋租赁
成都荣盛华府 成都 成都 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
房地产开发；商品
沈阳新地标 沈阳 沈阳 房销售；自有房屋 100.00% 投资设立
租赁
蚌埠嘉业 蚌埠 蚌埠 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣盛物业 廊坊 廊坊 物业服务 100.00% 投资设立
荣盛设计 廊坊 廊坊 设计、施工 100.00% 投资设立
长沙荣盛 长沙 长沙 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
非同一控制下
济南铭翰 济南 济南 房地产开发与销售 100.00%
合并
非同一控制下
南京华欧 南京 南京 房地产开发与销售 100.00%
合并
非同一控制下
荣盛开发 廊坊 廊坊 销售、管理服务等 100.00%
合并
成都中林 成都 成都 房地产开发 64.17% 投资设立
非同一控制下
愉景地产 廊坊 廊坊 房地产开发 65.00%
合并
非同一控制下
凯恩置业 临沂 临沂 房地产开发 90.00%
合并
香河荣盛 香河 香河 房地产开发与经营 60.00% 投资设立
涿州荣丰 涿州 涿州 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
神农架荣盛 神农架 神农架 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
房地产开发、旅游 非同一控制下
黄山荣盛 黄山 黄山 100.00%
项目开发 合并
房地产开发与经
宜兴荣盛 宜兴 宜兴 营、文化旅游项目 50.00% 投资设立
的投资
148
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非同一控制下
荣恩地产 济南 济南 房地产开发与经营 100.00%
合并
霸州荣成 霸州 霸州 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
荣凯置业 徐州 徐州 房地产开发与经营 52.29% 47.71% 投资设立
非同一控制下
欣绿地产 石家庄 石家庄 房地产开发与经营 100.00%
合并
非同一控制下
金海地产 秦皇岛 秦皇岛 房地产开发与经营 100.00%
合并
非同一控制下
济南荣商 济南 济南 房地产开发与经营 100.00%
合并
济南荣程 济南 济南 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
非同一控制下
华安泰投资 北京 北京 项目投资及管理 100.00%
合并
非同一控制下
陵水骏晟 海南陵水 海南陵水 房地产开发与经营 100.00%
合并
非同一控制下
方泽地产 廊坊 廊坊 房地产开发与经营 100.00%
合并
怀来荣峰 怀来 怀来 房地产开发与经营 70.00% 投资设立
涞水荣盛 涞水 涞水 房地产开发与经营 100.00% 投资设立
房地产开发与销
售，旅游项目开发
非同一控制下
马海荣盛 海南万宁 海南万宁 咨询，室内外装饰 51.00%
合并
装修工程，酒店管
理
计算机、电子专业
领域内的技术开
发、技术服务，信
息科技专业领域内
的技术开发、技术
四众互联 北京 北京 100.00% 投资设立
服务，金融软件领
域内的技术开发、
技术服务、技术咨
询、技术转让，软
件开发，数据处理
房地产开发，旅游
项目开发咨询，室 非同一控制下
伊海荣盛 海南万宁 海南万宁 51.00%
内外装饰装修工 合并
程，酒店管理
永清荣恒 廊坊永清 廊坊永清 房地产开发及销售 100.00% 投资设立
149
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非同一控制下
廊坊嘉牧 廊坊 廊坊 房地产开发与经营 100.00%
合并
对工业园区基础设
施、房地产业、旅 非同一控制下
永清兴城 廊坊永清 廊坊永清 70.83%
游业、新能源产业 合并
投资
非同一控制下
京台物业 廊坊永清 廊坊永清 物业服务与管理 70.83%
合并
房地产开发与经 非同一控制下
香河茂胜 河北香河 河北香河 70.00%
营、物业管理 合并
房地产开发销售、 非同一控制下
河北中汇 张家口怀来 张家口怀来 80.00%
建筑材料销售 合并
非同一控制下
廊坊东领 廊坊永清 廊坊永清 房地产开发与经营 100.00%
合并
香河盛宏 廊坊香河 廊坊香河 房地产开发与经营 51.00% 投资设立
金属结构件、轻质
建筑材料制造、加
工、销售、园林绿
天津定邦 天津武清 天津武清 70.00% 投资设立
化工程施工、农业
技术开发、咨询、
转让。
土地整理开发、园
区建设、基础设施
建设与管理、公共
基础设施建设运营
维护、产业发展服
务、规划设计、企
业管理咨询、环境
管理、租赁和商务
霸州兴城 廊坊霸州 廊坊霸州 服务、娱乐服务、 94.44% 投资设立
房地产开发与经
营、旅游服务、住
宿、餐饮服务、仓
储服务、城市公共
交通运营、货物运
输、家具制造、批
发零售建材、新能
源研发。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
宜兴荣盛由保利文化集团股份有限公司和本公司投资设立，注册资金1000万元，双方各
150
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有50%股权，根据宜兴荣盛章程及投资协议规定，宜兴荣盛设立董事会，董事会人数5人中
本公司3人；总经理、财务负责人由本公司派出；不设监事会，设监事1人，由本公司公司派
出。保利文化集团股份有限公司不参与宜兴荣盛日常经营管理，不承担任何投资风险。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：
①本公司持有宜兴荣盛50%股份，本公司控制其的依据见子公司的持股比例不同于表决权
比例的原因。
②根据盛和地产公司章程及股东协议书规定，盛和地产设立董事会，董事会成员5人中本
公司3人，本公司能够主导盛和地产的相关活动决策。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
盛和地产 60.00% -1,100,784.93 395,451,726.14
聊城荣盛金柱 34.00% -659,340.70 32,772,461.12
荣盛富翔 21.00% 14,254,786.32 122,177,439.09
泰发基金 32.33% 8,162,259.89 153,502,160.85
成都中林 35.83% 35,630,245.90
沧州凯盛 31.90% -2,466,335.64 10,636,375.92
凯恩置业 10.00% 6,495,096.96 16,524,898.30
愉景地产 35.00% 2,568,510.47 246,554,305.09
香河荣盛 40.00% -2,563.44 19,929,537.71
宜兴荣盛 50.00% 5,000,000.00
怀来荣峰 30.00% -366,776.28 2,587,487.52
马海荣盛 49.00% -220,545.31 85,030,391.63
伊海荣盛 49.00% -302,669.30 183,317,414.28
荣盛兴城 5.56% 13,958,045.12 109,867,699.84
固安荣方 40.00% -357,066.22 19,577,698.36
151
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
普捷物业 4.00% 15,814.61 -248,565.58
香河茂胜 30.00% 1,500,000.00
河北中汇 20.00% 9,024.08 10,000,279.70
天津定邦 30.00% -577.99 -577.99
香河盛宏 49.00% 799.80 799.80
荣盛康旅 15.00% -1,280,542.53 -1,280,542.53
涞水野三坡 10.00% -6,308.49 -6,308.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
1,155,8 1,156,2 1,118,2 1,118,7
408,800 497,169 497,169 436,200 397,779 60,000, 457,779
盛和地产 47,100. 55,900. 64,000. 00,200.
.00 ,700.00 ,700.00 .00 ,300.00 000.00 ,300.00
00 00 00 00
聊城荣盛金 275,505 141,600 275,647 179,257 179,257 277,507 284,500 277,791 179,462 179,462
柱 ,900.00 .00 ,500.00 ,900.00 ,900.00 ,000.00 .00 ,500.00 ,700.00 ,700.00
1,947,4 2,030,5 1,203,8 1,403,7 2,090,0 2,175,0 1,473,1 1,616,1
83,099, 199,900 84,965, 143,000
荣盛富翔 17,700. 17,100. 50,100. 50,100. 61,800. 26,800. 39,600. 39,600.
400.00 ,000.00 000.00 ,000.00
00 00 00 00 00 00 00 00
1,493,8 1,019,0 1,019,0
785,353 708,495 274,481 505,867 780,349 270,758 270,758
泰发基金 49,500. 45,400. 45,400.
,800.00 ,700.00 ,800.00 ,900.00 ,700.00 ,800.00 ,800.00
00 00 00
257,207 106,190 363,397 57,697, 57,697, 258,926 108,836 367,763 62,699, 62,699,
成都中林
,500.00 ,300.00 ,800.00 500.00 500.00 ,700.00 ,700.00 ,400.00 100.00 100.00
3,150,2 3,150,2 2,705,8 3,115,8 2,068,5 2,068,7 1,866,5 2,026,5
24,600. 410,000 182,200 160,000
沧州凯盛 57,000. 81,600. 59,700. 59,700. 75,400. 57,600. 79,300. 79,300.
00 ,000.00 .00 ,000.00
00 00 00 00 00 00 00 00
517,541 67,800. 517,609 380,538 380,538 676,419 56,800. 676,476 604,355 604,355
凯恩置业
,900.00 00 ,700.00 ,300.00 ,300.00 ,200.00 00 ,000.00 ,500.00 ,500.00
953,206 152,500 953,359 248,918 248,918 976,667 182,800 976,850 279,748 279,748
愉景地产
,800.00 .00 ,300.00 ,400.00 ,400.00 ,900.00 .00 ,700.00 ,400.00 ,400.00
423,608 60,800. 423,669 373,845 373,845 416,543 67,200. 416,610 366,780 366,780
香河荣盛
,900.00 00 ,700.00 ,900.00 ,900.00 ,000.00 00 ,200.00 ,000.00 ,000.00
152
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
789,568 1,420,6 790,988 791,811 791,811 308,303 739,900 309,043 307,842 307,842
宜兴荣盛
,100.00 00.00 ,700.00 ,100.00 ,100.00 ,900.00 .00 ,700.00 ,400.00 ,400.00
212,049 969,800 213,018 204,393 204,393 1,529,9 38,300. 1,568,2 150,600 150,600
怀来荣峰
,000.00 .00 ,800.00 ,800.00 ,800.00 00.00 00 00.00 .00 .00
174,677 372,000 175,049 1,518,0 1,518,0 174,717 222,000 174,939 958,000 958,000
马海荣盛
,400.00 .00 ,400.00 00.00 00.00 ,500.00 .00 ,500.00 .00 .00
375,728 525,900 376,254 2,137,0 2,137,0 375,788 320,000 376,108 1,373,5 1,373,5
伊海荣盛
,300.00 .00 ,200.00 00.00 00.00 ,300.00 .00 ,300.00 00.00 00.00
5,621,7 5,845,1 3,580,6 1,658,3 5,238,9 2,621,0 2,661,3 2,204,8 2,413,1
223,403 40,292, 208,327
荣盛兴城 84,200. 87,500. 30,200. 27,500. 57,600. 36,400. 28,400. 49,500. 76,900.
,200.00 000.00 ,500.00
00 00 00 00 00 00 00 00 00
48,444, 575,300 49,019, 75,500. 75,500. 49,501, 335,700 49,837,
固安荣方 500.00 500.00
400.00 .00 700.00 00 00 700.00 .00 400.00
2,010,0 6,900.0 2,016,9 8,231,0 8,231,0 1,180,1 7,400.0 1,187,5 7,797,0 7,797,0
普捷物业
00.00 0 00.00 00.00 00.00 00.00 0 00.00 00.00 00.00
60,800, 60,800, 55,800, 55,800,
香河茂胜
000.00 000.00 000.00 000.00
50,002, 50,002, 1,200.0 1,200.0
河北中汇
600.00 600.00 0 0
140,298 140,298 140,300 140,300
天津定邦
,100.00 ,100.00 ,000.00 ,000.00
178,002 178,002 178,000 178,000
香河盛宏
,200.00 ,200.00 ,500.00 ,500.00
512,303 512,303 520,840 520,840
荣盛康旅
,100.00 ,100.00 ,000.00 ,000.00
14,400. 14,400. 77,500. 77,500.
涞水野三坡
00 00 00 00
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
52,027,200.0
盛和地产 -1,834,600.00 -1,834,600.00 -3,021,800.00 -3,021,800.00 41,612,200.00
0
聊城荣盛金柱 8,836,000.00 -1,939,200.00 -1,939,200.00 8,432,500.00 -312,000.00 -312,000.00 -2,112,100.00
428,489,500. 67,879,900.0 67,879,900.0 -110,912,800. 234,632,700. 41,713,500.0 41,713,500.0
荣盛富翔 -54,786,200.00
00 0 0 00 00 0 0
32,547,700.0 25,213,200.0 25,213,200.0 -387,235,700. 23,397,400.0
泰发基金 3,248,100.00 3,248,100.00 85,950,900.00
0 0 0 00 0
153
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-15,416,100.0 13,518,700.0 13,518,700.0
成都中林 5,379,000.00 636,100.00 636,100.00 -6,848,500.00 -64,840,300.00
0 0 0
606,195,200.
沧州凯盛 4,500.00 -7,756,400.00 -7,756,400.00 2,500.00 -1,299,000.00 -1,299,000.00 -324,246,900.00
00
349,077,400. 64,951,000.0 64,951,000.0
凯恩置业 -540,600.00 -2,534,900.00 -2,534,900.00 68,305,500.00
00 0 0
16,943,900.0 -151,285,600. 110,006,300. 61,302,600.0 61,302,600.0
愉景地产 7,338,600.00 7,338,600.00 21,830,400.00
0 00 00 0 0
35,246,700.0
香河荣盛 -6,400.00 -6,400.00
0
-459,717,500.
宜兴荣盛 -2,023,700.00 -2,023,700.00 -3,181,300.00 -3,181,300.00 -9,250,800.00
00
-167,105,100.
怀来荣峰 -1,222,600.00 -1,222,600.00
00
马海荣盛 -450,100.00 -450,100.00 -600,100.00
伊海荣盛 -617,700.00 -617,700.00 -800,100.00
244,748,600. 116,610,700. 116,610,700. -362,309,800.
荣盛兴城
00 00 00 00
-22,374,400.0
固安荣方 -892,700.00 -892,700.00
0
普捷物业 2,019,400.00 395,400.00 395,400.00 829,800.00
-30,930,800.0
香河茂胜
0
河北中汇 45,100.00 45,100.00 45,600.00
-15,000,600.0
天津定邦 -1,900.00 -1,900.00
0
-177,996,100.
香河盛宏 1,600.00 1,600.00
00
-229,784,700.
荣盛康旅 -8,537,000.00 -8,537,000.00
00
涞水野三坡 -63,100.00 -63,100.00 -6,300.00
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告期使用集团资产和清偿企业集团债务未受到重大限制。
154
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1）沧州荣盛本期购买少数股东持有沧州凯盛的1%股份，购买后沧州荣盛持有沧州凯盛
69.1%股权。
2）荣盛兴城本期通过增资持有廊坊瑞盛的7.21%股份,增资后荣盛兴城持有廊坊瑞盛
97.21%股权。
3）荣盛发展本期转让持有的荣盛泰发0.7%股份，转让后荣盛发展持有荣盛泰发67.67%股
权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
沧州凯盛 廊坊瑞盛 荣盛泰发
购买成本/处置对价 12,343,854.78 150,000,000.00 2,331,000.00
购买成本/处置对价合计 12,343,854.78 150,000,000.00 2,331,000.00
减：按取得/处置的股权比例计
112,344.11 149,224,238.13 3,556,293.59
算的子公司净资产份额
差额 12,231,510.67 775,761.87 -1,225,293.59
其中：调整资本公积 -12,231,510.67 -775,761.87 -1,225,293.59
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 213,847,614.25 17,421,948.22
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,973,745.61 -2,266,387.50
--综合收益总额 -1,973,745.61 -2,266,387.50
其他说明：无
155
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
报告期末合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力未受到重大限制。
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明：本公司无需要披露的超额亏损。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
2016年06月30日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主
要从事信托资金业务。这类结构化主体2016年06月30日的资产总额为61,607.71万元（2015
年12月31日的金额为41,237.32万元 ）。
5、其他
无
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）以公允价值计
量且变动计入当期损 129,813,995.77 129,813,995.77
益的金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 129,813,995.77 129,813,995.77
损益的金融资产
二、非持续的公允价 -- -- -- --
156
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
荣盛控股股份有
河北廊坊 * 322,000,000 34.79% 34.79%
限公司
本企业的母公司情况的说明
*对建筑业、工程设计业、房地产业建材制造业、金属制造业、卫生业、金融、保险业、
采矿业的投资。
本企业最终控制方是耿建明。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
荣盛建设工程有限公司 本公司股东
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易 是否超过交
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
内容 易额度
荣盛建设工程有
提供劳务 385,239,603.96 2,800,000,000.00 否 364,656,850.88
限公司
157
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
耿建明 10,000,000.00 2015 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 06 日 否
耿建明 100,000,000.00 2015 年 12 月 21 日 2016 年 12 月 19 日 否
耿建明 100,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2017 年 12 月 20 日 否
耿建明 270,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2019 年 02 月 01 日 否
耿建明 165,780,000.00 2016 年 06 月 20 日 2017 年 06 月 19 日 否
荣盛建设 500,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2016 年 09 月 09 日 否
荣盛建设 500,000,000.00 2015 年 10 月 21 日 2016 年 10 月 21 日 否
荣盛建设 369,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 13 日 否
荣盛控股 1,000,000,000.00 2015 年 04 月 14 日 2016 年 07 月 14 日 否
荣盛控股 200,000,000.00 2014 年 08 月 22 日 2016 年 08 月 22 日 否
荣盛控股 215,000,000.00 2015 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 18 日 否
荣盛控股 400,000,000.00 2015 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日 否
荣盛控股 40,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2016 年 08 月 20 日 否
荣盛控股 10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日 2016 年 08 月 20 日 否
荣盛控股 600,000,000.00 2015 年 11 月 11 日 2017 年 11 月 10 日 否
荣盛控股 650,000,000.00 2015 年 11 月 25 日 2017 年 05 月 24 日 否
荣盛控股 399,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2018 年 11 月 25 日 否
荣盛控股 100,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 否
荣盛控股 200,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2017 年 06 月 22 日 否
荣盛控股 300,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 22 日 否
荣盛控股 30,000,000.00 2016 年 01 月 07 日 2017 年 01 月 06 日 否
荣盛控股 300,000,000.00 2016 年 01 月 07 日 2017 年 01 月 07 日 否
荣盛控股 501,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2017 年 01 月 25 日 否
荣盛控股 100,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2017 年 01 月 31 日 否
荣盛控股 1,027,868,000.00 2016 年 02 月 17 日 2017 年 02 月 17 日 否
荣盛控股 300,000,000.00 2016 年 03 月 04 日 2017 年 03 月 03 日 否
荣盛控股 132,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 148,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 100,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2017 年 03 月 20 日 否
158
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
荣盛控股 426,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 400,000,000.00 2016 年 03 月 22 日 2018 年 03 月 21 日 否
荣盛控股 5,000,000.00 2016 年 03 月 23 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 184,000,000.00 2016 年 03 月 24 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 5,000,000.00 2016 年 03 月 25 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 450,000,000.00 2016 年 06 月 14 日 2018 年 06 月 14 日 否
荣盛控股 10,000,000.00 2016 年 06 月 15 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 190,000,000.00 2016 年 06 月 17 日 2017 年 06 月 16 日 否
荣盛控股 5,000,000.00 2016 年 06 月 20 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 50,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2019 年 06 月 22 日 否
荣盛控股 35,000,000.00 2016 年 06 月 24 日 2021 年 02 月 25 日 否
荣盛控股 400,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2016 年 12 月 24 日 否
关联担保情况说明：无
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
荣盛控股股份有限公司 2,370,000,000.00 2016 年 04 月 16 日 2017 年 06 月 14 日 ---
荣盛建设工程有限公司 430,000,000.00 2016 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 18 日 ---
（4）其他关联交易
2016年1月13日，公司2016年度第一次临时股东大会审议通过了主要由公司管理团队发起
设立的河北中鸿凯盛投资股份有限公司对公司全资子公司河北荣盛兴城投资有限责任公司增
资人民币7,500万，截至2016年6月30日已增资2,500万。
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付账款 荣盛建设工程有限公司 28,864,338.04
应付账款 荣盛建设工程有限公司 456,334,139.77
159
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
在报告日，未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：
已签约但尚未于财务报表中确认的购建资产承诺 期末数（万元）
工程款 1,505,651.49
收购款 52,631.06
土地款 745,680.00
合计 2,303,962.55
截止2016年6月30日，公司尚有已签合同(主要为建安、收购协议、土地款)未付的约定资
本项目支出共计人民币2,303,962.55万元，须在合同他方履行合同规定的责任与义务同时，
按合同支付。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2016年6月30日，本公司无重大对外诉讼事项。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债
1 、 截 止 2016 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 为 购 买 商 品 房 业 主 的 按 揭 贷 款 提 供 担 保 的 余 额 为
160
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1,654,219.49万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的有
关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同
生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房
屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须的，本
公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况
无重大影响。
2、2016年2月23日，公司2016年度第二次临时股东大会决议通过了《关于为廊坊广阳建
设投资有限公司银行借款提供担保的议案》。同意为廊坊广阳建设投资有限公司（以下简称
“广阳建设投资”）向中国农业发展银行廊坊市安次区支行借款提供连带责任保证担保，担
保金额13,000万元，担保期限10年，广阳建设投资为上述担保事宜提供反担保。
（三）其他或有负债
1.截止2016年6月30日止，本公司将自有固定资产、无形资产和开发项目用于抵押取得的
借款余额为2,026,297.22万元。
2.除了以上已披露的或有事项外，本公司无其他需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经 无法估计影响数
项目 内容
营成果的影响数 的原因
2016 年 7 月 6 日，公司控股子公司荣盛康旅投资有
限公司(简称"康旅投资"或"乙方")与蔡文华、张燕
雄、张远青、揭西县弘海投资有限公司（以下简称"
甲方 A"、"甲方 B"、"甲方 C"、"甲方 D"或合称"甲
重要的对外投资
方"）签订了《惠州市美盛源置业有限公司股权转让
合同》；2016 年 7 月 11 日，康旅投资与肖杰辉（以
下简称"甲方 E"）签订了《惠州市宏利鑫投资发展
公司股权转让合同》。康旅投资拟以 55,000 万元的
161
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价格收购惠州市美盛源置业有限公司（以下简称"
美盛源置业"）100%的股权、以 4,700 万元的价格收
购惠州市宏利鑫投资发展公司（以下简称"宏利鑫投
资公司"）100%的股权。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、其他
截至2016年06月30日本公司股东耿建明、荣盛控股股份有限公司、荣盛建设工程有限公
司将持有的本公司用于质押的股数分别为8,500万股、140,800万股、49,300万股。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
167,585, 13,993,4 153,592,0 129,277 11,976,53 117,301,32
合计提坏账准备的 100.00% 8.35% 100.00% 9.26%
497.01 62.37 34.64 ,858.83 4.01 4.82
应收账款
167,585, 13,993,4 153,592,0 129,277 11,976,53 117,301,32
合计 100.00% 8.35% 100.00% 9.26%
497.01 62.37 34.64 ,858.83 4.01 4.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
162
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 63,784,768.48 3,189,238.42 5.00%
1 年以内小计 63,784,768.48 3,189,238.42 5.00%
1至2年 102,284,581.11 10,228,458.11 10.00%
2至3年 1,005,100.92 301,530.28 30.00%
3 年以上 473,621.88 236,810.94 50.00%
3至4年 236,810.94 118,405.47 50.00%
4至5年 236,810.94 118,405.47 50.00%
5 年以上 37,424.62 37,424.62 100.00%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 106,970,787.00 63.83 10,281,599.70
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 36,232,8 31,526,
19,865,3 36,213,03 22,324,04 31,504,095,
合计提坏账准备的 96,478.2 100.00% 0.05% 419,975 100.00% 0.07%
46.37 1,131.86 4.90 930.56
其他应收款 3 .46
36,232,8 31,526,
19,865,3 36,213,03 22,324,04 31,504,095,
合计 96,478.2 100.00% 0.05% 419,975 100.00% 0.07%
46.37 1,131.86 4.90 930.56
3 .46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
163
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 53,274,141.92 2,663,707.10 5.00%
1 年以内小计 53,274,141.92 2,663,707.10 5.00%
1至2年 11,328,435.42 1,132,843.54 10.00%
2至3年 14,840,173.79 4,452,052.14 30.00%
3 年以上 4,120,877.99 2,060,438.99 50.00%
3至4年 2,060,438.99 1,030,219.49 50.00%
4至5年 2,060,439.00 1,030,219.50 50.00%
5 年以上 9,556,304.60 9,556,304.60 100.00%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地保证金等政府部门保证金 4,069,365,387.89 1,742,934,142.78
合作方经营往来款 23,177,177.00 23,177,177.00
内部关联方往来 31,974,303,522.48 29,616,203,737.94
其他 166,050,390.86 144,104,917.74
合计 36,232,896,478.23 31,526,419,975.46
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
164
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
末余额合计数的 额
比例
期末余额前五名其他
18,328,183,920.23 50.58%
应收款汇总
合计 -- 18,328,183,920.23 -- 50.58%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 6,759,359,938.01 6,759,359,938.01 6,319,489,996.01 6,319,489,996.01
对联营、合营
6,405,744.60 6,405,744.60 6,481,130.70 6,481,130.70
企业投资
合计 6,765,765,682.61 6,765,765,682.61 6,325,971,126.71 6,325,971,126.71
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
荣盛物业 5,000,000.00 5,000,000.00
荣盛设计 1,000,000.00 1,000,000.00
南京置业 100,000,000.00 100,000,000.00
徐州荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
河北荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
盛远地产 10,000,000.00 10,000,000.00
长沙荣盛 55,500,000.00 55,500,000.00
荣盛酒店 20,000,000.00 20,000,000.00
蚌埠置业 50,000,000.00 50,000,000.00
济南铭翰 29,976,358.60 29,976,358.60
荣盛香港 328,557,842.86 37,118,190.00 365,676,032.86
荣盛开发 580,682,121.00 580,682,121.00
荣盛广东 50,000,000.00 50,000,000.00
荣盛富翔 79,000,000.00 79,000,000.00
常州上元置业 30,000,000.00 30,000,000.00
165
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成都中林 76,329,463.08 76,329,463.08
呼和浩特荣盛 30,000,000.00 30,000,000.00
秦皇岛荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
湖南荣盛 129,884,601.75 129,884,601.75
2,331,00
泰发基金 216,661,000.00 214,330,000.00
0.00
聊城荣盛 100,000,000.00 100,000,000.00
沧州荣盛 74,754,364.27 74,754,364.27
廊坊荣丰 50,000,000.00 50,000,000.00
蚌埠伟业 50,000,000.00 50,000,000.00
廊坊商盛 5,000,000.00 5,000,000.00
南京新探索 10,000,000.00 10,000,000.00
临沂荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
愉景地产 150,969,863.00 150,969,863.00
成都荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
成都伟业 50,000,000.00 50,000,000.00
蚌埠嘉业 50,000,000.00 50,000,000.00
香河荣盛 30,000,000.00 30,000,000.00
涿州荣丰 50,000,000.00 50,000,000.00
神农架荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
黄山荣盛 94,790,683.49 94,790,683.49
宜兴荣盛 5,000,000.00 5,000,000.00
荣恩地产 18,000,000.00 18,000,000.00
霸州荣成 50,000,000.00 50,000,000.00
荣凯置业 673,800,000.00 673,800,000.00
济南荣商 48,000,000.00 48,000,000.00
华安泰投资 270,175,400.00 270,175,400.00
方泽地产 19,840,000.00 19,840,000.00
怀来荣峰 1,100,000.00 5,900,000.00 7,000,000.00
涞水荣盛 50,000,000.00 50,000,000.00
1,765,853,297. 1,765,853,297.9
中天实业
96 6
马海荣盛 133,875,000.00 133,875,000.00
四众互联 45,000,000.00 2,000,000.00 47,000,000.00
伊海荣盛 178,500,000.00 178,500,000.00
166
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
廊坊嘉牧 52,240,000.00 52,240,000.00
200,000,
永清兴城 199,000,000.00 1,000,000.00
000.00
1,000,00
京台物业 1,000,000.00
0.00
荣盛兴城 425,000,000.00 425,000,000.00
香河茂胜 3,500,000.00 3,500,000.00
河北中汇 40,000,000.00 40,000,000.00
廊坊东领 78,682,752.00 78,682,752.00
成都荣盛华府
50,000,000.00 50,000,000.00
置业
6,319,489,996. 203,331, 6,759,359,938.0
合计 643,200,942.00
01 000.00 1
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中林所
西南林
6,481,1 -75,386 6,405,7
权交易
30.70 .10 44.60
中心有
限公司
6,481,1 -75,386 6,405,7
小计
30.70 .10 44.60
6,481,1 -75,386 6,405,7
合计
30.70 .10 44.60
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
167
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,242,365,159.35 763,433,586.01 1,065,727,123.00 756,466,333.66
其他业务 11,924,608.11 352,993.59 7,210,467.66 419,916.76
合计 1,254,289,767.46 763,786,579.60 1,072,937,590.66 756,886,250.42
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,600,000.00 2,630,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -75,386.10
可供出售金融资产在持有期间的投
6,668,465.05
资收益
合计 47,193,078.95 2,630,000,000.00
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,500,253.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 8,503,668.65
外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-1,753,020.80
当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
45,404,408.70
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,624,275.67
减：所得税影响额 5,475,485.87
168
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东权益影响额 10,500.73
合计 54,793,092.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.12% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.86% 0.29 0.29
通股股东的净利润
3、其他
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额）(元) （或上期金额）(元)
预付账款 6,232,504,009.06 3,038,745,154.32 105.10 主要原因报告期预付土地款增加
其他应收款 14,728,035,085.71 11,246,412,410.38 30.96 主要原因是报告期末项目合作定金、土地
保证金增加
长期股权投资 213,847,614.25 17,421,948.22 1,127.46 主要原因是报告期增加对联营企业投资
其他非流动资产 1,007,114,992.00 580,945,000.00 73.36 主要原因是报告期预付项目收购款增加
应付票据 1,538,330,880.32 3,105,666,108.00 -50.47 主要原因是报告期承兑汇票到期兑付
应交税费 1,086,839,965.36 1,653,277,024.21 -34.26 主要原因是报告期计提尚未缴纳各项税金
减少
应付利息 427,267,381.14 255,835,991.79 67.01 主要原因是报告期计提公司债利息增加
应付股利 727,458,420.25 30,100,000.00 2,316.81 主要原因是报告期根据分红派息方案计提
尚未支付的现金股利
长期借款 17,490,394,730.70 11,273,940,000.00 55.14 主要原因是本报告期取得一年以上的银行
借款增加
盈余公积 3,105,063,564.62 1,974,294,969.44 57.27 主要原因是本报告期计提任意盈余公积金
营业税金及附加 936,004,291.56 718,892,129.92 30.20 主要原因报告期收入增加,计提税金增加
销售费用 304,143,084.50 227,808,403.11 33.51 主要原因是报告期经营规模扩大,项目增
加,销售人员人工成本和营销费用相应增
加
169
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产减值损失 44,994,280.06 12,120,753.91 271.22 主要原因是报告期账龄结构发生了改变
投资收益 60,387,897.15 13,016,504.82 363.93 主要原因是报告期取得成本法核算可供出
售金融资产收益增加
营业外收入 25,158,836.95 18,260,243.62 37.78 主要原因是报告期政府补助增加
所得税费用 482,682,643.86 280,942,826.07 71.81 主要原因是报告期利润总额增加,计提所
得税费用增加
170
荣盛房地产发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2016年半年度报告；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本的正本及公告的原件；
四、其他相关资料。
荣盛房地产发展股份有限公司
法定代表人：耿建明
二Ο一六年八月二日
171