关于西部金属材料股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2012]第 1324 号
西部金属材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了西部金属材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子
公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并
及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报
表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国
有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、
完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表
发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与
已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供西部金属材料股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
雷青萍
中国北京 中国注册会计师：
刘贵彬
2012 年 4 月 24 日
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附表
上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用 占用方与上市
上市公司核算 2011 年年初占 2011 年度累计 2011 年度偿还 2011 年年末
方 资金占用方名称 公司的 占用形成原因 占用性质
的会计科目 用资金余额 占用发生金额 累计发生额 占用资金余额
类别 关联关系
控股股东 其他应收款 往来款 经营性往来
29.42 29.42
西北有色金属研究院 控股股东 应收账款 货款 经营性往来
550.11 946.39 1,330.26 166.24
控股股东 预付账款 货款、检测费 经营性往来
204.68 52.75 168.83 88.60
同一控制人 应收账款 货款 经营性往来
西安宝德粉末冶金有 0.76 9.84 9.92 0.68
限责任公司
控股股 同一控制人 其他应收款 往来款 经营性往来
0.30 0.30
东、实际
西安凯立化工有限责
控制人及 同一控制人 应收账款 货款 经营性往来
任公司 0.44 1,030.49 1,030.61 0.32
其附属企
西安泰金工业电化学
业 同一控制人 应收账款 货款、检测费 经营性往来
技术有限责任公司 2,423.21 1,983.41 439.80
同一控制人 其他应收款 货款、检测费 经营性往来
西安华泰有色金属实 2.00 2.00
业有限责任公司
同一控制人 应收账款 货款、检测费 经营性往来
11.58 -11.58
同一控制人 其他应收款 货款、检测费 经营性往来
西安赛特金属材料开 5.25 5.25
发有限公司
同一控制人 应收账款 货款、检测费 经营性往来
1.09 12.63 13.72
小 计
800.38 4,468.98 4,568.47 700.89
关联自然
人及其控
制的法人
小 计
2
其他关联
公司第二大股
人及其附 西安航天发动机厂 应收账款 708.38 345.25 363.13 货款 经营性往来
东全资子公司
属企业
小 计
708.38 345.25 363.13
子公司 其他应收款 往来款 经营性往来
西安天力金属复合材 2.29 46,705.66 45,215.32 492.63
料股份有限公司
子公司 应收账款 货款、检测费 经营性往来
1,928.62 1,928.62
西安菲尔特金属过滤
子公司 其他应收款 往来款 经营性往来
材料有限公司 495.77 16,015.50 15,746.16 765.11
子公司 其他应收款 往来款 经营性往来
西部钛业有限责任公 14,788.22 89,783.20 77,314.88 27,256.54
上市公司 司
子公司 应收账款 货款、检测费 经营性往来
的子公司 5,800.00 5,800.00
及其附属 西安诺博尔稀贵金属
子公司 其他应收款 货款 经营性往来
企业 材料有限公司 2,813.73 2,813.73
子公司 应收账款 货款 经营性往来
西安优耐特容器制造 1,549.39 1,549.39
有限公司
子公司 其他应收款 16,680.18 375.13 往来款 经营性往来
13.60 16,318.65
西安瑞福莱金属材料
子公司 应收账款 货款 经营性往来
有限公司 2,147.50 2,588.92 3,538.27 1,198.15
西安庄信金属材料有
子公司 应收账款 货款 经营性往来
限公司 9,021.71 8,744.58 277.13
小 计
29,539.12 179,795.17 178,969.60 30,364.69
总 计
30,339.50 184,972.53 183,883.32 31,428.71
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