西部金属材料股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 5268 号
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Tel： +86(10)88095588
大厦 A 座 8-9 层 Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10)88091190
邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091190
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 5268 号
西部金属材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西部金属材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统
称“贵集团”) 财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2011
年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了西部金属材料股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011
年度的合并经营成果和合并现金流量，以及西部金属材料股份有限公司 2011 年 12 月
31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
雷青萍
中国北京 中国注册会计师：
刘贵彬
2012 年 4 月 24 日
2
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注 释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 239,577,172.98 189,440,724.88
交易性金融资产
应收票据 七、2 90,131,965.80 45,746,693.37
应收账款 七、3 277,179,300.26 210,515,151.82
预付款项 七、4 31,735,653.93 44,226,232.10
应收利息 七、5 220,874.43
其他应收款 七、6 7,815,099.17 12,665,958.54
存货 七、7 461,686,796.20 428,660,139.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,108,125,988.34 931,475,774.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产 七、9 6,109,961.24 6,286,700.72
固定资产 七、10 1,240,267,411.11 998,754,053.64
在建工程 七、11 160,827,465.55 352,971,326.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 123,853,804.54 118,021,229.31
开发支出 七、12 13,797,343.10 6,639,371.19
商誉
长期待摊费用 七、13 1,456,701.88 1,295,586.69
递延所得税资产 七、14 13,915,849.94 2,930,415.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,565,228,537.36 1,491,898,683.19
资产总计 2,673,354,525.70 2,423,374,457.41
3
合并资产负债表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注 释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、17 722,121,644.71 672,999,400.03
交易性金融负债
应付票据 七、18 28,500,000.00 51,500,000.00
应付账款 七、19 255,779,419.59 230,807,759.81
预收款项 七、20 74,732,159.62 46,143,244.32
应付职工薪酬 七、21 23,007,861.42 15,427,761.67
应交税费 七、22 -38,587,962.44 -37,092,443.84
应付利息 七、23 5,178,691.60 902,777.78
应付股利
其他应付款 七、24 18,080,684.57 10,342,544.21
一年内到期的非流动负债 七、25 94,500,000.00
其他流动负债 七、26 300,250,000.00 5,781,445.19
流动负债合计 1,483,562,499.07 996,812,489.17
非流动负债：
长期借款 七、27 85,250,000.00 300,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、28 8,530,000.00 9,683,500.00
预计负债
递延所得税负债 七、14 4,379,171.18 4,633,921.85
其他非流动负债 七、29 95,480,813.34 67,214,999.99
非流动负债合计 193,639,984.52 381,782,421.84
负债合计 1,677,202,483.59 1,378,594,911.01
股东权益：
股本 七、30 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 七、31 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、32 24,478,520.47 24,478,520.47
一般风险准备金
未分配利润 七、33 72,152,850.79 130,635,105.89
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计 830,548,797.98 889,031,053.08
少数股东权益 165,603,244.13 155,748,493.32
股东权益合计 996,152,042.11 1,044,779,546.40
负债和股东权益总计 2,673,354,525.70 2,423,374,457.41
4
合 并 利 润 表
2011 年度
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注 释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,494,320,497.52 1,253,463,261.92
其中：营业收入 七、34 1,494,320,497.52 1,253,463,261.92
二、营业总成本 1,502,651,180.24 1,190,844,997.94
其中：营业成本 七、34 1,269,308,639.56 1,062,921,166.07
营业税金及附加 七、35 4,666,353.36 3,618,600.83
销售费用 七、36 23,868,749.28 14,292,790.39
管理费用 七、37 109,301,335.47 73,004,563.61
财务费用 七、38 79,492,583.05 30,417,491.55
资产减值损失 七、39 16,013,519.52 6,590,385.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
三、营业利润（损失以“－”号填列） -8,330,682.72 62,618,263.98
加：营业外收入 七、40 14,460,983.73 17,104,094.22
减：营业外支出 七、41 684,905.81 42,548.62
其中：非流动资产处置损失 230,029.68 42,181.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,445,395.20 79,679,809.58
列)
减：所得税费用 七、42 -723,100.51 12,611,352.84
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 6,168,495.71 67,068,456.74
其中:同一控制下企业合并
被合并方在合并日前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -23,556,255.10 40,022,109.03
少数股东损益 29,724,750.81 27,046,347.71
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、43 -0.13 0.23
(二)稀释每股收益 七、43 -0.13 0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,168,495.71 67,068,456.74
归属于母公司所有者的综合收
-23,556,255.10 40,022,109.03
益总额
归属于少数股东的综合收益总额 29,724,750.81 27,046,347.71
5
合并现金流量表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,020,906,507.85 764,075,970.44
收到的税费返还 7,737,772.36 4,469,962.17
收到的其他与经营活动有关的现金 七、44 47,741,106.09 46,138,289.89
经营活动现金流入小计 1,076,385,386.30 814,684,222.50
购买商品、接受劳务支付的现金 824,181,563.66 787,239,898.39
支付给职工以及为职工支付的现金 117,052,189.27 70,989,775.80
支付的各项税费 63,229,919.62 47,697,470.07
支付其他与经营活动有关的现金 七、44 42,691,506.15 53,798,334.76
经营活动现金流出小计 七、45 1,047,155,178.70 959,725,479.02
经营活动产生的现金流量净额 29,230,207.60 -145,041,256.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
56,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 60,000.00
投资活动现金流入小计 116,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
65,759,836.64 195,398,022.22
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,933,840.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,759,836.64 235,331,862.22
投资活动产生的现金流量净额 -65,643,836.64 -235,331,862.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 70,800,000.00
取得借款收到的现金 1,084,211,625.40 1,415,033,791.73
收到的其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,384,211,625.40 1,485,833,791.73
偿还债务支付的现金 1,155,589,380.72 1,127,784,391.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,409,859.00 66,061,358.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 19,870,000.00 14,312,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 七、44 1,414,000.00 3,720,000.00
筹资活动现金流出小计 1,278,413,239.72 1,197,565,749.72
筹资活动产生的现金流量净额 105,798,385.68 288,268,042.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、45 69,384,756.64 -92,105,076.73
加：期初现金及现金等价物余额 七、45 152,508,208.62 244,613,285.35
六、期末现金及现金等价物余额 七、45 221,892,965.26 152,508,208.62
6
合并股东权益变动表
编制单位：西部金属材料股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 130,635,105.89 155,748,493.32 1,044,779,546.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 130,635,105.89 155,748,493.32 1,044,779,546.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -58,482,255.10 9,854,750.81 -48,627,504.29
（一）净利润 -23,556,255.10 29,724,750.81 6,168,495.71
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 -23,556,255.10 29,724,750.81 6,168,495.71
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四)利润分配 -34,926,000.00 -19,870,000.00 -54,796,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备金
3.对所有者（或股东）的分配 -34,926,000.00 -19,870,000.00 -54,796,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六)专项储备
1、本年提取数
2、本年使用数
（七）其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 72,152,850.79 165,603,244.13 996,152,042.11
7
合并股东权益变动表
编制单位：西部金属材料股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元
上年数
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,440,255.11 23,275,654.50 91,815,862.83 75,781,817.22 924,943,589.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,440,255.11 23,275,654.50 91,815,862.83 75,781,817.22 924,943,589.66
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -152,828.39 1,202,865.97 38,819,243.06 79,966,676.10 119,835,956.74
（一）净利润 40,022,109.03 27,046,347.71 67,068,456.74
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 40,022,109.03 27,046,347.71 67,068,456.74
（三）所有者投入和减少资本 -152,828.39 67,232,828.39 67,080,000.00
1.所有者投入股本 67,232,828.39 67,232,828.39
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -152,828.39 -152,828.39
（四)利润分配 1,202,865.97 -1,202,865.97 -14,312,500.00 -14,312,500.00
1.提取盈余公积 1,202,865.97 -1,202,865.97
2.提取一般风险准备金
3.对所有者（或股东）的分配 -14,312,500.00 -14,312,500.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六)专项储备
1、本年提取数
2、本年使用数
（七）其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 130,635,105.89 155,748,493.32 1,044,779,546.40
8
资 产 负 债 表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注 释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 36,170,942.79 112,874,996.26
交易性金融资产
应收票据 7,040,000.00 1,343,237.05
应收账款 十三、1 21,794,201.64 78,349,950.26
预付款项 5,924,608.51 5,805,011.90
应收利息 220,874.43
应收股利
其他应收款 十三、2 283,204,376.12 182,422,767.14
存货 10,163,756.03 24,694,964.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 364,297,885.09 405,711,801.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 324,326,624.09 299,326,624.09
投资性房地产 6,109,961.24 6,286,700.72
固定资产 746,227,725.45 498,202,838.06
在建工程 117,145,983.71 333,802,813.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,855,627.27 28,602,067.77
开发支出 2,000,000.00 207,287.36
商誉
长期待摊费用 1,456,701.88 1,295,586.69
递延所得税资产 6,146,787.43 1,456,520.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,230,269,411.07 1,169,180,438.66
资产总计 1,594,567,296.16 1,574,892,239.81
9
资产负债表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注 释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 222,121,644.71 337,999,400.03
交易性金融负债
应付票据 4,000,000.00
应付账款 102,334,724.13 96,404,452.31
预收款项 683,506.35 1,670,581.28
应付职工薪酬 6,025,527.61 5,175,208.14
应交税费 -43,040,596.93 -45,316,710.71
应付利息 4,617,393.74 902,777.78
应付股利
其他应付款 3,042,312.31 22,033,566.97
一年内到期的非流动负债 94,500,000.00
其他流动负债 300,000,000.00 1,020,258.87
流动负债合计 690,284,511.92 423,889,534.67
非流动负债：
长期借款 85,250,000.00 300,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,880,000.00 4,280,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 46,391,666.67 41,891,666.67
非流动负债合计 135,521,666.67 346,421,666.67
负债合计 825,806,178.59 770,311,201.34
股东权益：
股本 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,478,520.47 24,478,520.47
一般风险准备金
未分配利润 10,365,170.38 46,185,091.28
股东权益合计 768,761,117.57 804,581,038.47
负债和股东权益总计 1,594,567,296.16 1,574,892,239.81
10
利 润 表
2011 年度
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注 释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 109,218,897.69 410,137,109.49
减：营业成本 十三、4 85,770,343.65 396,108,221.58
营业税金及附加 795,535.23 946,189.34
销售费用 14,303.89 374,933.02
管理费用 22,203,482.86 19,282,662.63
财务费用 31,954,825.37 5,856,771.77
资产减值损失 2,454,805.37 1,373,358.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 25,983,064.95 19,750,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（损失以“－”号填列） -7,991,333.73 5,944,972.34
加：营业外收入 2,886,345.16 6,231,133.09
减：营业外支出 479,199.66 22,042.92
其中：非流动资产处置损失 22,042.92 22,042.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -5,584,188.23 12,154,062.51
减：所得税费用 -4,690,267.33 125,402.77
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -893,920.90 12,028,659.74
五、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -893,920.90 12,028,659.74
11
现 金 流 量 表
2011 年度
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,325,452.97 393,849,593.65
收到的税费返还 661,349.42 779,742.69
收到的其他与经营活动有关的现金 7,827,890.18 58,140,382.66
经营活动现金流入小计 83,814,692.57 452,769,719.00
购买商品、接受劳务支付的现金 40,299,555.63 438,099,019.04
支付给职工以及为职工支付的现金 23,883,195.27 19,549,789.77
支付的各项税费 6,414,631.04 13,180,488.57
支付其他与经营活动有关的现金 42,824,684.08 15,803,301.56
经营活动现金流出小计 113,422,066.02 486,632,598.94
经营活动产生的现金流量净额 十三、6 -29,607,373.45 -33,862,879.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,233,085.00 19,750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
16,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,249,085.00 19,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
22,750,110.39 153,718,883.42
支付的现金
投资支付的现金 77,020,732.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,750,110.39 230,739,615.42
投资活动产生的现金流量净额 -19,501,025.39 -210,989,615.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 489,211,625.40 1,046,433,791.73
收到的其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 789,211,625.40 1,046,433,791.73
偿还债务支付的现金 725,589,380.72 838,184,391.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,543,568.17 31,802,149.66
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,250,000.00
筹资活动现金流出小计 802,382,948.89 869,986,541.36
筹资活动产生的现金流量净额 -13,171,323.49 176,447,250.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -62,279,722.33 -68,405,244.99
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 95,242,030.20 163,647,275.19
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 32,962,307.87 95,242,030.20
12
所有者权益变动表
2011 年度
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 46,185,091.28 804,581,038.47
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 46,185,091.28 804,581,038.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -35,819,920.90 -35,819,920.90
（一）净利润 -893,920.90 -893,920.90
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 -893,920.90 -893,920.90
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四)利润分配 -34,926,000.00 -34,926,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备金
3.对所有者（或股东）的分配 -34,926,000.00 -34,926,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六)专项储备
1、本年提取数
2、本年使用数
（七）其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 10,365,170.38 768,761,117.57
13
所有者权益变动表
2011 年度
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 上年数
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,440,255.11 23,275,654.50 35,359,297.51 792,705,207.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,440,255.11 23,275,654.50 35,359,297.51 792,705,207.12
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -152,828.39 1,202,865.97 10,825,793.77 11,875,831.35
（一）净利润 12,028,659.74 12,028,659.74
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 12,028,659.74 12,028,659.74
（三）所有者投入和减少资本 -152,828.39 -152,828.39
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -152,828.39 -152,828.39
（四)利润分配 1,202,865.97 -1,202,865.97
1.提取盈余公积 1,202,865.97 -1,202,865.97
2.提取一般风险准备金
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六)专项储备
1、本年提取数
2、本年使用数
（七）其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 46,185,091.28 804,581,038.47
14
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
西部金属材料股份有限公司
2011 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2000 年 12 月
25 日经陕西省人民政府陕政函(2000)313 号文件批准，由西北有色金属研究院联合株
洲硬质合金集团有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开
发交流中心、九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司，注册地为
中华人民共和国陕西省西安市。公司于 2000 年 12 月 28 日在陕西省工商行政管理局登
记注册，企业法人营业执照注册号：610000100028269。本公司总部位于陕西省西安
市高新区科技三路 56 号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事金属复合材料、
金属纤维及其制品、难熔金属材料、贵金属材料及装备等材料的开发、生产和销售，
属有色金属延炼加工行业。
本公司原注册资本为人民币 5,342 万元，原名为“西研稀有金属新材料股份有限
公司”。2002 年 9 月 25 日，根据股东大会决议和修改后章程规定,新增注册资本 1,500
万元，分别由新增股东深圳市创新投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资
本 800 万元和原股东浙江省创业投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本
700 万元，变更后公司注册资金为 6,842 万元。公司 2003 年第一次临时股东会决议通
过将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司，并于 2003 年 9 月 28 日完成工商变
更登记。
2007 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185 号”文核准，
公司首次向社会公众发行人民币普通股 2,300 万股，并于 2007 年 8 月 10 日在深圳证
券交易所上市交易，变更后的注册资本为 9,142 万元，并于 2007 年 10 月 23 日完成工
商变更登记。
根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可
2009312 号《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，2009
年 5 月 8 日公司采取非公开发行股票方式向西安航天科技工业公司、西北有色金属研
究院发行股份 2,500 万股，发行后的注册资本为人民币 11,642 万元。
根据公司 2009 年第五次临时股东大会决议及第三届董事会第二十二次会议批准修
改后章程的规定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总
计为 5,821 万股，每股面值 1 元，增加股本 5,821 万元，变更后的注册资本为人民币
15
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
17,463 万元。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 17,463 万股，详见附注七、
30。
本公司法定代表人：巨建辉
本公司经营范围：稀有金属材料的板、带、箔、丝棒、管及其深加工产品、复合
材料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术
的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术
的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三
来一补”业务；自有房地产和设备的租赁；物业管理；理化检验；自有技术服务。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设了发展战略委员会、审计
委员会、提名委员会和考核与薪酬委员会；公司下设 1 个分公司、8 个控股子公司，控
股子公司为西安天力金属复合材料有限公司（以下简称“西安天力公司”）、西安菲尔
特金属过滤材料有限公司（以下简称“西安菲尔特公司”）、西部钛业有限责任公司（以
下简称“西部钛业公司”）、西安诺博尔稀贵金属材料有限公司（以下简称“西安诺博
尔公司”）、西安庄信金属材料有限公司（以下简称“西安庄信公司”）、西安优耐特容
器制造有限公司（以下简称“西安优耐特公司”）、西安瑞福莱钨钼有限公司（以下简
称“西安瑞福莱公司”）、西安润通稀有金属管道制造有限公司（以下简称“西安润通
公司”）。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。
本集团的母公司为西北有色金属研究院。
本公司财务报表于 2012 年 4 月 24 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
16
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合
并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
17
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处
臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
18
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但
19
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本
集团将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投
资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的，本集团将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后
续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收
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款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处臵时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
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减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
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团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款、50 万以上的其他应收款确认为
单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账
准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据：以账龄为基础确定信用风险特征组合。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：按账龄分析法对不同组合计提减值准
备，但不包括已单项确认减值损失的应收款项。
③账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内(含 1 年,下同) 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
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9、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成
品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出原材料、产成品等，按批别采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用及相关税费后的金额。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
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不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
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四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
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模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值
率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 3% 2.43%
机器设备 15 3% 6.47%
办公设备 5 3% 19.40%
运输工具 10 3% 9.70%
子公司西安天力公司、西安菲尔特公司、西安瑞福莱公司、西安庄信公司、西安
诺博尔公司、西安润通公司、西安优耐特公司固定资产会计政策、预计净残值率与公
司一致。
子公司西部钛业公司折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、预计净
残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 年 5% 2.38%
运输工具 5-10 年 5% 19.00%-9.50%
机器设备 10-20 年 5% 9.50%-4.75%
办公设备 5年 5% 19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
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在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
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可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
32
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本集团本期无会计政策、会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本集团本期无前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
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延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
按应纳税所得额的15%计缴，西安庄信公司按应纳税所得额
企业所得税
的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》 财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公
司及子公司西安天力公司、西安菲尔特公司、西部钛业公司、西安润通公司、西安优
耐特公司、西安诺博尔公司和西安瑞福莱公司相关产业已经包括在“产业结构调整指
导目录（2011 年本）”的鼓励类目录，相关税收优惠正在审核办理中，预计 2011 年度
继续按 15%税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
子公 成对子公
注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
子公司简称 司类 司净投资
地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
型 的其他项
目余额
西安天力公司 控股 西安市 工业 7,000 金属材料、复合材 有限 高文柱 75024299-X 4,315.65
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金额单位：人民币万元
实质上构
子公 成对子公
注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
子公司简称 司类 司净投资
地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
型 的其他项
目余额
子公 料及深加工产品 公司
司 的开发、生产和销
售，非标设备的设
计
控股
金属纤维、纤维粘 有限
西安菲尔特公司 子公 西安市 工业 2,500 等 师万雄 76699020-4 1,280.00
公司
司
金属材料、稀有金
控股 属材料、贵金属材
有限
西安诺博尔公司 子公 西安市 工业 6,000 料及其合金材料 公司 郑学军 55230695-6 3,600.00
司 的研发、生产和销
售
控股 稀有金属装备、稀 有限
西安优耐特公司 子公 西安市 工业 4,500 有金属材料的开 顾亮 55230759-6 2,700.00
司 发、生产和销售 公司
控股 有色金属、化工原
有限
西安庄信公司 子公 西安市 工业 800 材料（除危险品） 公司 郑学军 69864868-4 720.00
司 及其制品的销售
有色金属及有色
金属合金制管件、
控股 有色金属管及管 有限
西安润通公司 子公 西安市 工业 4,000 道、有色金属加工 公司 顾亮 55215844-7 2400.00
司 产品和金属材料
的开发、生产、销
售
金属材料、钨及钨
控股 合材料、钼及钼合
金材料的板、带、 有限
西安瑞福莱公司 子公 西安市 工业 3,000 箔、丝、棒、管及 公司 李明强 55215374-2 1800.00
司 其加工产品的开
发、生产和销售
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比 是否合并
子公司简称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） 例（%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
西安天力公司 60.00 60.00 是 5,496.89
西安菲尔特公司 51.20 51.20 是 2,796.21
西安诺博尔公司 60.00 60.00 是 3,051.01
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金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比 是否合并
子公司简称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） 例（%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
西安优耐特公司 60.00 60.00 是 2,240.17
西安庄信公司 90.00 90.00 是 63.23
西安润通公司 60.00 60.00 是 1,605.58
西安瑞福莱公司 60.00 60.00 是 1,307.24
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
子公司简称 注册地 法人代表 公司净投资的其
类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
他项目余额
钛及钛合金材料、不
锈钢、有色金属及其
全资子公 合金材料的生产、加 有限责
西部钛业公司 西安市 工业 9,000 杨延安 75782435-1 15,617.01
工和销售以及技术 任公司
司
服务；货物及技术的
进出口经营
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东
子公司简称 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） 例（%） 报表 权益
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
西部钛业公司 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
本年度合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2011 年 1
月 1 日，年末指 2011 年 12 月 31 日，上年指 2010 年度，本年指 2011 年度。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
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外币金 人民币 人民币
折算率 外币金额 折算率
额 金额 金额
库存现金： 2,600,215.19 2,079,210.52
-人民币 2,564,749.13 2,074,229.48
-欧元 4,345.00 8.1625 35,466.06 565.61 8.8065 4,981.04
银行存款： 219,292,750.07 150,428,998.10
-人民币 219,292,750.07 150,428,998.10
其他货币资金： 17,684,207.72 36,932,516.26
-人民币 17,684,207.72 36,932,516.26
合 计 239,577,172.98 189,440,724.88
注：年末其他货币资金为本集团向银行申请开具的无条件、不可撤销的信用证、保
函、银行承兑汇票存入的保证金，其中：信用证保证金 1,375,678.11 元、保函保证金
4,708,529.61 元、银行承兑汇票保证金 10,960,000.00 元及远期结汇保证金 640,000.00
元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 81,097,274.30 34,176,978.37
商业承兑汇票 9,034,691.50 11,569,715.00
合 计 90,131,965.80 45,746,693.37
注：于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 10,900,000.00 元（2010 年 12 月
31 日：人民币 0 元）的银行承兑汇票已质押用于开具等额的应付票据。
（2）年末已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南京宝色股份公司 2011-7-18 2012-1-19 4,400,000.00
雅鹿集团股份有限公司 2011-10-28 2012-4-27 2,000,000.00
南京斯迈柯特种金属装
2011-11-15 2012-5-15 1,500,000.00
备股份有限公司
南京斯迈柯特种金属装
2011-11-15 2012-5-15 1,500,000.00
备股份有限公司
南京斯迈柯特种金属装
2011-11-15 2012-5-15 1,500,000.00
备股份有限公司
合 计 10,900,000.00
（3）年末本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
40
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
东方电气集团东方汽
2011-12-22 2012-6-22 3,576,100.00 是 商业承兑汇票
轮机有限公司
东方电气集团东方汽
2011-8-16 2012-2-16 3,159,640.00 是 商业承兑汇票
轮机有限公司
贵州航宇科技发展股
2011-8-25 2012-02-25 3,000,000.00 是 商业承兑汇票
份有限公司
南京斯迈柯特种金属 是
2011-11-16 2012-05-16 2,220,105.00 银行承兑汇票
装备股份有限公司
中航西安飞行自动控
2011-8-26 2012-2-26 2,000,000.00 是 商业承兑汇票
制技术有限公司
合 计 13,955,845.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39 4.61
组合小计 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39 4.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39 4.61
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 220,200,876.13 100.00 9,685,724.31 4.40
组合小计 220,200,876.13 100.00 9,685,724.31 4.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 220,200,876.13 100.00 9,685,724.31 4.40
（2）应收账款按账龄列示
41
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 250,527,302.49 86.22 196,636,789.97 89.30
1至2年 26,180,038.36 9.01 15,146,659.25 6.88
2至3年 10,217,706.93 3.52 4,611,733.90 2.09
3至4年 2,033,680.89 0.70 2,875,765.16 1.31
4至5年 994,309.63 0.34 424,925.57 0.19
5 年以上 613,906.35 0.21 505,002.28 0.23
合计 290,566,944.65 100.00 220,200,876.13 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 250,527,302.49 86.22 7,515,819.07 196,636,789.97 89.30 5,899,103.68
1至2年 26,180,038.36 9.01 2,618,003.84 15,146,659.25 6.88 1,514,665.92
2至3年 10,217,706.93 3.52 1,532,656.04 4,611,733.90 2.09 691,760.09
3至4年 2,033,680.89 0.70 610,104.27 2,875,765.16 1.31 862,729.55
4至5年 994,309.63 0.34 497,154.82 424,925.57 0.19 212,462.79
5 年以上 613,906.35 0.21 613,906.35 505,002.28 0.23 505,002.28
合计 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39 220,200,876.13 100.00 9,685,724.31
（4）报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
质量问题双方协
TSM TECH CO..LTD 货款 121,568.01 否
议核销
石家庄五洲电子工贸有 2003 年款项，对
货款 119,116.28 否
限公司 方已找不到
2003 年款项，质
洛阳能源密封件厂 货款 106,865.90 否
量问题无法收回
数量有争议、回款
其他 货款 273,982.66 否
差额等
合计 621,532.85
（5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西北有色金属研究院 1,662,372.00 57,651.37 5,501,078.37 165,032.35
42
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
合计 1,662,372.00 57,651.37 5,501,078.37 165,032.35
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
南京斯迈柯特种金属装备股
非关联方 14,004,388.50 1 年以内 4.82
份有限公司
中国石油化工股份有限公司
非关联方 12,787,000.00 1 年以内 4.40
江汉油田分公司
云南华电镇雄发电有限公司 非关联方 11,835,000.00 1 年以内 4.07
鲁西工业装备有限公司 非关联方 9,592,931.10 1 年以内 3.30
海南逸盛石化有限公司 非关联方 9,460,640.00 1 年以内 3.26
合 计 57,679,959.60 19.85
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、5 关联方应收应付款项。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,680,251.88 6.3009 23,188,899.07 3,024,923.61 6.6227 20,033,161.59
欧元 5,805.00 8.1625 47,383.31 2,915.00 8.8065 25,670.95
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 27,508,703.59 86.68 42,974,697.66 97.17
1至2年 3,343,592.29 10.54 986,662.17 2.23
2至3年 680,256.00 2.14 153,651.75 0.35
3 年以上 203,102.05 0.64 111,220.52 0.25
合 计 31,735,653.93 100.00 44,226,232.10 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
西安供电局电费管理中心 非关联单位 2,826,383.74 1 年以内 预付电费
陕西金池实业有限公司 非关联单位 2,807,765.87 1 年以内 材料未到
北京神雾热能技术有限公司 非关联单位 2,450,000.00 1 年以内 设备未到
万载县宇得科技材料有限公司 非关联单位 2,000,000.00 1 年以内 材料未到
履约保函，合
华能国际电力股份有限公司 非关联单位 900,000.00 1 年以内
同未执行完
合 计 10,984,149.61
43
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况：
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西北有色金属研究院 885,986.70 2,046,805.54
合计 885,986.70 2,046,805.54
5、应收利息
项 目 年末数 年初数
定期存款利息 220,874.43
合 计 220,874.43
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63 19.31
组合小计 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63 19.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63 19.31
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 14,104,476.23 100.00 1,438,517.69 10.20
组合小计 14,104,476.23 100.00 1,438,517.69 10.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 14,104,476.23 100.00 1,438,517.69 10.20
44
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,925,880.25 40.54 8,055,520.91 57.11
1至2年 2,225,084.33 22.97 2,606,194.87 18.48
2至3年 608,027.77 6.28 706,590.18 5.01
3至4年 239,990.18 2.48 2,689,205.40 19.07
4至5年 2,639,205.40 27.25 46,964.87 0.33
5 年以上 46,964.87 0.48
合计 9,685,152.80 100.00 14,104,476.23 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,925,880.25 40.54 117,776.41 8,055,520.91 57.11 241,665.61
1至2年 2,225,084.33 22.97 222,508.43 2,606,194.87 18.48 260,619.49
2至3年 608,027.77 6.28 91,204.17 706,590.18 5.01 105,988.53
3至4年 239,990.18 2.48 71,997.05 2,689,205.40 19.07 806,761.62
4至5年 2,639,205.40 27.25 1,319,602.70 46,964.87 0.33 23,482.44
5 年以上 46,964.87 0.48 46,964.87
合计 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63 14,104,476.23 100.00 1,438,517.69
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本集团关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
宁波市鄞州中包和兴贸易有限
非关联方 2,300,000.00 4-5 年 23.75
公司
职能部门备用金 内部职能部门 650,959.11 1 年以内 6.72
西安经发新能源有限责任公司 非关联方 393,456.00 2-3 年 4.06
西安景钛科技有限公司 非关联方 339,775.86 1-3 年 3.51
西安经开区财政局 非关联方 300,000.00 4-5 年 3.10
合 计 3,984,190.97 41.14
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5 关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 210,885,188.12 3,179,631.73 207,705,556.39
周转材料 4,747,831.80 4,747,831.80
产成品（库存商品） 72,433,707.58 8,330,325.34 64,103,382.24
在产品 123,729,526.95 1,277,118.53 122,452,408.42
自制半成品 66,200,039.83 3,522,422.48 62,677,617.35
合 计 477,996,294.28 16,309,498.08 461,686,796.20
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 200,409,665.93 1,806,151.02 198,603,514.91
周转材料 2,931,138.84 2,931,138.84
产成品（库存商品） 60,476,755.92 839,299.18 59,637,456.74
在产品 103,009,068.83 103,009,068.83
自制半成品 67,813,895.48 3,334,935.72 64,478,959.76
合 计 434,640,525.00 5,980,385.92 428,660,139.08
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 年末数
项 目 年初数 本年计提数
转回数 转销数
原材料 1,806,151.02 2,302,899.20 929,418.49 3,179,631.73
周转材料
产成品（库存商品） 839,299.18 7,491,026.16 8,330,325.34
在产品 1,277,118.53 1,277,118.53
自制半成品 3,334,935.72 187,486.76 3,522,422.48
合 计 5,980,385.92 11,258,530.65 929,418.49 16,309,498.08
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价 本年转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货年末余额的比例
原材料中银锭等的账面价
原材料
值高于年末市价
产成品中钛管、钛板成本
产成品（库存商品）
高于其可变现净值
在产品中钛管、钛板成本
在产品
高于其可变现净值
46
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
钛管成本高于其可变现净
自制半成品
值
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
遵宝钛业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
值准备 利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
遵宝钛业有
1.25 1.25
限公司
合 计
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
6,286,700.72 6,109,961.24
资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 6,286,700.72 6,109,961.24
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 7,288,224.39 7,288,224.39
房屋、建筑物 7,288,224.39 7,288,224.39
二、累计折旧和摊销合计 1,001,523.67 176,739.48 1,178,263.15
房屋、建筑物 1,001,523.67 176,739.48 1,178,263.15
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 6,286,700.72 6,109,961.24
房屋、建筑物 6,286,700.72 6,109,961.24
注：①本年折旧为 176,739.48 元。
47
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
②于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产用于长期借
款的抵押物，详见附注七、16 和附注七、27。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,088,690,521.35 309,203,435.97 13,736,994.15 1,384,156,963.17
其中：房屋及建筑物 452,053,107.36 8,643,477.95 460,696,585.31
机器设备 616,302,524.09 297,154,276.67 10,840,620.09 902,616,180.67
运输工具 15,516,585.92 1,857,703.21 2,896,374.06 14,477,915.07
办公设备 4,818,303.98 1,547,978.14 6,366,282.12
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 89,936,467.71 57,747,884.03 3,794,799.68 143,889,552.06
其中：房屋及建筑物 19,866,110.98 11,290,552.30 31,156,663.28
机器设备 63,922,086.93 43,826,942.67 1,997,299.75 105,751,729.85
运输工具 3,847,967.07 1,767,505.93 1,797,499.93 3,817,973.07
办公设备 2,300,302.73 862,883.13 3,163,185.86
三、账面净值合计 998,754,053.64 1,240,267,411.11
其中：房屋及建筑物 432,186,996.38 429,539,922.03
机器设备 552,380,437.16 796,864,450.82
运输工具 11,668,618.85 10,659,942.00
办公设备 2,518,001.25 3,203,096.26
四、减值准备合计
五、账面价值合计 998,754,053.64 1,240,267,411.11
其中：房屋及建筑物 432,186,996.38 429,539,922.03
机器设备 552,380,437.16 796,864,450.82
运输工具 11,668,618.85 10,659,942.00
办公设备 2,518,001.25 3,203,096.26
注：本年折旧额为 57,747,884.03 元。本年由在建工程转入的固定资产原值为
289,816,915.12 元。
（2）于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 514,118,809.75 元（原值 540,303,565.85
元）的房屋、建筑物及设备（2010 年 12 月 31 日：账面价值 328,986,351.60 元、原
值 339,929,817.56 元）作为 165,750,000. 00 元的长期借款（2010 年 12 月 31 日：
185,250,000. 00 元）（附注七、16 和附注七、27） 的抵押物。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
单身宿舍 尚未基建决算 2012 年 9,168,057.87
高新区二期厂房 1 尚未基建决算 2012 年 8,768,854.83
48
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
高新区二期厂房 2 尚未基建决算 2012 年 6,196,746.87
菲尔特泾河厂房 尚未基建决算 2012 年 21,561,028.36
板带厂房 尚未基建决算 2012 年 199,078,894.58
合计 244,773,582.51
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
外购设备 6,218,602.38 6,218,602.38 5,350,881.68 5,350,881.68
其他零星工程 77,025.14 77,025.14 86,492.70 86,492.70
泾渭工业园金属复
553,458.01 553,458.01
合材料项目
泾河厂房二期工程 16,773,174.33 16,773,174.33 5,993,212.96 5,993,212.96
技术改造工程 472,341.86 472,341.86 228,246.00 228,246.00
二期难熔项目 173,975.00 173,975.00 173,975.00 173,975.00
1000 吨钛及钛合金
10,173,045.00 10,173,045.00 7,483,530.00 7,483,530.00
管材基地建设
板带材项目 6,272,182.18 6,272,182.18 199,731,186.12 199,731,186.12
5000T 钛材技改 120,667,119.66 120,667,119.66 133,370,343.80 133,370,343.80
合 计 160,827,465.55 160,827,465.55 352,971,326.27 352,971,326.27
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定 其他减
工程名称 年初数 本年增加数 年末数
（万元） 资产数 少数
外购设备 5,350,881.68 6,681,180.31 5,813,459.61 6,218,602.38
泾河厂房二期工程 5,993,212.96 10,779,961.37 16,773,174.33
1000 吨 钛 及 钛 合
7,483,530.00 2,689,515.00 10,173,045.00
金管材基地建设
板带材项目 68,910.99 199,731,186.12 53,109,812.61 246,568,816.55 6,272,182.18
5000T 钛材技改 50,370.00 133,370,343.80 14,935,625.14 27,638,849.28 120,667,119.66
设备改造项目 9,242,331.67 9,242,331.67
合 计 351,929,154.56 97,438,426.10 289,263,457.11 160,104,123.55
（续）
本年
工程投
其中：本年利 利息
利息资本化 入占预
工程名称 息资本化 资本 资金来源
累计金额 算的比
金额 化率
例（%）
（%）
外购设备 自筹资金
49
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
自筹资金及金融机
泾河厂房二期工程 285,892.96 285,892.96 6.10
构借款
1000 吨钛及钛合金管材基地建设 自筹资金
募集资金、金融机构
板带材项目 36,493,705.96 3,511,078.00 6.90 102.43
借款及自筹资金
5000T 钛材技改 29.44 募集资金自筹资金
设备改造项目 自筹资金
合 计 36,779,598.92 3,796,970.96
（3）年末在建工程未发生减值迹象。
（4）于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 14,755,015.35 元的板带材项目及 5000T
钛材技改项目中部分设备（2010 年 12 月 31 日：账面价值为 155,429,709.11 元）作
为长期借款的抵押物（详见附注七、16 和附注七、27）。
（5）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
板带材项目 主要机组及设备已投入使用，余零星设备尚未验收
5000T 钛材技改 在热试中
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 148,205,067.76 14,727,042.55 162,932,110.31
土地使用权 74,034,650.10 154,778.55 74,189,428.65
软件 645,963.54 645,963.54
专利技术 35,011,908.85 1,116,840.05 36,128,748.90
非专利技术 38,512,545.27 13,455,423.95 51,967,969.22
二、累计折耗合计 30,183,838.45 8,894,467.32 39,078,305.77
土地使用权 4,274,462.78 1,439,083.56 5,713,546.34
软件 436,974.29 90,412.62 527,386.91
专利技术 20,310,045.44 2,731,118.27 23,041,163.71
非专利技术 5,162,355.94 4,633,852.87 9,796,208.81
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
专利技术
非专利技术
四、账面价值合计 118,021,229.31 123,853,804.54
土地使用权 69,760,187.32 68,475,882.31
软件 208,989.25 118,576.63
专利技术 14,701,863.41 13,087,585.19
非专利技术 33,350,189.33 42,171,760.41
50
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
注：① 本年摊销金额为 8,894,467.32 元。
② 于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 16,155,441.23 元（2010 年
12 月 31 日：人民币 21,831,928.22 元）的土地使用权作为长期借款的抵押物（详见附
注七、16 和附注七、27）。
（2）开发项目支出
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年增加
计入当年损益 确认为无形资产
火电行业用爆炸-炸制钛
3,200,349.27 3,200,349.27
钢复合板制备技术
TC1/TC2、TC4 钛合金
4,387,945.90 2,291,917.90 2,096,028.00
宽幅板材
航空航天用 TA18 管材
3,637,507.18 1,928,424.71 1,709,082.47
稳定及扩大试制
表面镀镍的不锈钢复合
1,400,858.77 1,400,858.77
丝网烧结工艺
高精度钨钼器件技术开
1,520,239.53 320,239.53 1,200,000.00
发
耐蚀合金--合金 59 纤维
1,275,759.85 427,301.91 848,457.94
制备工艺
航天用 Nb521 合金模锻
807,553.21 807,553.21
件
AP1000 核电机组控制
800,000.00 800,000.00
棒用银铟镉合金棒
多层金属网片高效蓄热
773,107.43 249,088.26 524,019.17
器
稀有金属管道管件产业
503,959.40 503,959.40
化
特种锆及锆合金管道管
295,216.79 295,216.79
件制备技术及产业化
气固分离用高温合金纤
452,330.75 224,076.74 228,254.01
维毡制备技术
针刺毡制备工艺 521,958.78 338,394.71 183,564.07
铌镐管工艺改进 1,092,792.01 1,092,792.01
核电反应堆用 Zr4 合金
997,078.40 997,078.40
带材制备工艺
核电用银合金控制棒产
1,920,022.79 1,920,022.79
业化
钨镍铁板材的制备开发 233,056.51 94,481.40 138,575.11
高温钼合金的制备开发 523,315.55 38,828.21 484,487.34
高纯钨板的制备开发 1,483,103.40 24,721.08 1,458,382.32
大规格 TA15 板材的研
1,194,137.48 1,194,137.48
制和开发
舰船用钛合金材料研制
51
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年增加
计入当年损益 确认为无形资产
与标准化 3,565,647.30 3,565,647.30
航空用 BT25y 钛合金棒
1,164,951.09 1,164,951.09
饼材试制
镍材制备技术 3,263,549.68 1,548,947.65 1,714,602.03
宽幅纯钛带卷加工 1,082,128.53 1,082,128.53
成品冷轧薄板板形及表
287,538.14 287,538.14
面质量攻关
高性能钛钢/钢管板制备
2,585,078.12 2,585,078.12
技术
化工行业用薄复层超长
51,960.20 51,960.20
钛钢复合板制备
Zr702 不添加过渡层及
新型镍基合金爆炸复合 144,244.39 144,244.39
工艺
钛/钢复合板制备过程工
110,696.87 110,696.87
艺优化
PTA 行业用钛钢复合板
2,791,805.93 2,791,805.93
制备技术开发
煤化工行业用复合板制
2,355,636.01 2,355,636.01
备技术优化
湿法冶金用大面积钛钢
2,261,816.68 2,261,816.68
复合板制备工艺优化
PTA 行业用钛钢复合板
38,564.52 38,564.52
制备技术开发[002]
大面积锆钢复合板的研
939,255.76 939,255.76
制
大型钽制蒸酸器制备技
1,888,569.10 271,267.72 1,617,301.38
术
钛/钢电弧铅焊铅料的研
747,585.22 747,585.22
制
汽车尾气净化处理装臵
核心部件高温合金纤维 949,354.93 949,354.93
材料的制备技术
高压防爆用金属丝网烧
1,116,840.05 1,116,840.05
结元件备件
省级企业技术中心创新
762,185.80 762,185.80
建设
不锈钢晶间腐蚀金相判
207,287.36 207,287.36
定方法
航天用 GH3600 合金精
608,498.46 1,046,218.66 1,654,717.12
细薄壁无缝管制备技术
核 电 站 用 0Cr18Ni10Ti
619,418.04 619,418.04
不锈钢包壳管
52
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年增加
计入当年损益 确认为无形资产
军用密封继电器用铜包
686,317.08 686,317.08
芯可伐密封材料
合 计 6,639,371.19 49,656,069.73 28,156,108.18 14,341,989.64 13,797,343.10
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 56.51%。本年通过公司
内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 11.58%。
13、长期待摊费用
其他减
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
少原因
厂房装修改造费用 1,295,586.69 143,954.08 1,151,632.61
泾渭园展厅 352,003.00 46,933.73 305,069.27
合 计 1,295,586.69 352,003.00 190,887.81 1,456,701.88
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 4,986,364.02 31,567,196.10 2,930,415.37 17,104,627.92
无形资产 616,240.69 4,108,271.28
固定资产 191,126.48 1,274,176.54
可抵扣亏损 8,122,118.75 54,147,458.34
合计 13,915,849.94 91,097,102.26 2,930,415.37 17,104,627.92
注：①无形资产、固定资产可抵扣暂时性差异系子公司西安天力公司投资转让给
西安优耐特公司房地产的增值部分在合并报表层面抵消，导致资产的账面价值低于计
税基础。
②可抵扣亏损确认递延所得税资产情况
公司 递延所得税资产 可抵扣亏损
本公司 4,322,046.52 28,813,643.47
西部钛业 3,800,072.23 25,333,814.87
合 计 8,122,118.75 54,147,458.34
注：在可预见的期间，本公司及西部钛业预计有足够的应纳税所得额抵扣亏损，
故将本年的可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
（2）已确认递延所得税负债
53
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控 制下企业合
4,379,171.18 29,194,474.56 4,633,921.85 30,892,812.35
并评估增值
合计 4,379,171.18 29,194,474.56 4,633,921.85 30,892,812.35
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 11,124,242.00 4,754,988.87 621,532.85 15,257,698.02
二、存货跌价准备 5,980,385.92 11,258,530.65 929,418.49 16,309,498.08
合 计 17,104,627.92 16,013,519.52 1,550,951.34 31,567,196.10
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
应收票据 10,900,000.00 质押用于开具等额应付票据
投资性房地产 6,109,961.24 系本集团以房屋建筑物及设备进行抵押，取得银行借款
固定资产 514,118,809.75 系本集团以房屋建筑物及设备进行抵押，取得银行借款
在建工程 14,755,015.35 系本集团以部分在建工程中的设备进行抵押，取得银行借款
无形资产 16,155,441.23 系本集团以土地使用权抵押，取得银行借款
合 计 562,039,227.57
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
保证借款 500,000,000.00 335,000,000.00
信用借款 222,121,644.71 337,999,400.03
合 计 722,121,644.71 672,999,400.03
注：保证借款系各子公司借款，由本公司提供担保。详见附注八、4、关联方交易
情况。
（2）截至 2011 年 12 月 31 日无逾期的短期借款。
18、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 28,500,000.00 51,500,000.00
合 计 28,500,000.00 51,500,000.00
注：①下一会计期间将到期的金额为 28,500,000.00 元。
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
②本公司为子公司西安天力公司 9,600,000.00 元银行承兑汇票提供担保。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付材料款 115,058,826.44 115,890,265.25
应付加工费 19,492,364.14 13,460,756.62
应付设备款 82,128,315.90 60,065,841.76
应付工程款 21,937,899.61 31,869,611.89
应付暂估款 16,218,600.31 8,450,889.59
应付水电费 943,413.19 1,070,394.70
合 计 255,779,419.59 230,807,759.81
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
上海重型机器厂有限公司 15,955,000.00 未进行结算 否
东方电气集团东方电机有限公司 3,332,000.00 未进行结算 否
天水锻压机床有限公司 3,212,840.00 未进行结算 否
北京神雾热能技术有限公司 2,939,328.11 未进行结算 否
东北大学 2,600,000.00 未进行结算 否
合 计 28,039,168.11
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 70,352,423.97 45,187,142.71
1至2年 4,265,311.74 202,832.55
2至3年 2,262.05 59,589.58
3 年以上 112,161.86 693,679.48
合 计 74,732,159.62 46,143,244.32
（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
宁夏华御化工有限公司 2,145,000.00 对方工程延期，推迟交货
宁夏御泰化工有限公司 1,500,000.00 对方工程延期，推迟交货
四川瑞能硅材料有限公司 287,600.00 结算尾款
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 3,932,600.00
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,269,660.43 102,514,394.80 95,863,133.74 18,920,921.49
二、职工福利费 861,908.61 861,908.61
三、社会保险费 590,725.24 12,179,622.08 12,483,490.12 286,857.20
其中:1.医疗保险费 130,049.55 3,218,020.18 3,061,212.53 286,857.20
2.基本养老保险费 348,504.87 7,923,553.35 8,272,058.22
3.工伤保险费 51,300.98 327,736.00 379,036.98
4.失业保险费 59,605.84 593,097.67 652,703.51
5、生育保险 1,264.00 117,214.88 118,478.88
四、住房公积金 106,203.09 10,779,612.60 10,296,764.07 589,051.62
五、工会经费和职工教育经费 2,461,172.91 3,031,022.00 2,281,163.80 3,211,031.11
合 计 15,427,761.67 129,366,560.09 121,786,460.34 23,007,861.42
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质款项。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -52,977,456.39 -59,422,925.58
营业税 -720,588.11 210.00
企业所得税 11,899,189.44 17,604,990.30
代扣个人所得税 214,729.47 1,176,301.03
房产税 2,130,921.56 986,485.09
土地使用税 279,195.20 1,721,220.30
印花税 48,121.46 108,549.84
城市维护建设税 228,789.95 276,989.53
教育费附加 182,041.83 118,708.96
水利建设基金 127,093.15 337,026.69
合 计 -38,587,962.44 -37,092,443.84
23、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期融资券利息 4,125,000.00
长短期借款利息 1,053,691.60 902,777.78
合 计 5,178,691.60 902,777.78
24、其他应付款
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
保证金 1,636,040.43 647,000.00
单位往来款 15,040,130.31 8,742,493.38
工资代扣款 627,371.82 665,010.40
其他暂收代付款 777,142.01 288,040.43
合 计 18,080,684.57 10,342,544.21
（2）报告期期末其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）年末无账龄超过 1 年的大额其他应付款的情况。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
西安泰金工业电化学技术有限公司 9,713,055.50 货款及往来款
合 计 9,713,055.50
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款 94,500,000.00
合 计 94,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
抵押借款 91,500,000.00
保证借款 3,000,000.00
合 计 94,500,000.00
注：一年内到期的长期借款明细详见附注七、27、（2）长期借款明细情况。
26、其他流动负债
种 类 年末数 年初数
短期融资券 300,000,000.00
预提费用 5,375,195.19
应付股利 250,000.00 406,250.00
合 计 300,250,000.00 5,781,445.19
注：短期融资券系本公司在中国银行间市场交易商协会注册，在中国银行间债务
市场发行的期限为 1 年，总额为 3 亿元，年利率为 5.5%。
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27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 165,750,000.00 265,250,000.00
保证借款 14,000,000.00 35,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 94,500,000.00
合 计 85,250,000.00 300,250,000.00
注：①抵押借款的抵押资产类别及金额,参见附注七、9-12，附注七、16。
②年末抵押借款中 73,750,000.00 元同时由西北有色金属研究院提供担保，其中一
年内到期的长期借款 29,500,000.00 元。
（2）长期借款明细情况
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年末数 年初数
（%）
建设银行经开区支行(注
2008-7-31 2013-7-30 6.90 人民币 10,000,000.00 30,000,000.00
①)
其中：一年内到期部分 2,000,000.00
建设银行经开区支行(注
2008-12-3 2013-12-2 6.90 人民币 4,000,000.00 5,000,000.00
①)
其中：一年内到期部分 1,000,000.00
工行未央支行(注②) 2009-6-4 2014-6-4 6.90 人民币 73,750,000.00 103,250,000.00
其中：一年内到期部分 29,500,000.00
建设银行经开区支行(注
2009-1-21 2014-1-20 6.90 人民币 17,000,000.00 22,000,000.00
③)
其中：一年内到期部分 12,000,000.00
建设银行经开区支行 2009-2-20 2014-2-19 6.90 人民币 40,000,000.00
其中：一年内到期部分
交通银行陕西分行（注④） 2009-9-29 2012-9-28 6.65 人民币 40,000,000.00 60,000,000.00
其中：一年内到期部分 40,000,000.00
建设银行经开区支行（注
2010-5-21 2013-7-30 6.08 人民币 35,000,000.00 40,000,000.00
⑤）
其中：一年内到期部分 10,000,000.00
合 计 179,750,000.00 300,250,000.00
其中：一年内到期的长
94,500,000.00
期借款合计
长期借款合计 85,250,000.00 300,250,000.00
注: ①建设银行经开区支行长期借款系母公司西北有色金属研究院为本公司提供
保证担保。
②工行未央支行长期借款系分别由西北有色金属研究院提供全额连带责任保证、公
司的子公司西安菲尔特公司提供的房屋抵押和本公司提供的房屋抵押取得的借款，抵
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
押资产见固定资产、无形资产附注信息披露。
③建设银行经开区支行长期借款系公司以高新区科技三路 56 号土地及房屋建筑物
（土地证：西高科技国用(2006)第 41505 号，房产证：西安市房权证高新区字第
105010409-23-3 号）和高新区丰惠南路 20 号华晶商务广场 A 栋（西安市房权证高新
区字第 105010409-20-1-11301）的房产抵押取得的借款。
④交通银行陕西分行长期借款系公司以 2800mm 热轧机组电气传动及整流变压器
系统、推钢式加热炉等资产为抵押物而取得的借款。
⑤建设银行经开区支行长期借款系公司以泾渭工业园板带材生产线机组厂房内
1780mm 冷轧机组等 22 项设备为抵押物而取得的抵押借款。
28、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
大规格钛板、钛
钢复合板的制备 5,180,000.00 300,000.00 4,880,000.00 注①
技术项目拨款
年产 3 万吨钛材
及其制品产业化 3,650,000.00 3,650,000.00 注②
技术开发项目
高性能钛合金材
853,500.00 853,500.00 注③
制备技术
合 计 9,683,500.00 1,153,500.00 8,530,000.00
注：①大规格钛板、钛钢复合板的制备技术项目拨款为本集团收到的“大规格钛
板、钛钢复合板的制备技术"国家科技计划课题的专项资金。本年减少系拨付合作单位
专项资金。
②年产 3 万吨钛材及其制品产业化技术开发项目为本集团收到的国家科技计划课
题的专项资金。
③高性能钛合金材制备技术系公司收到的课题牵头单位拨付的高性能钛合金材制
备技术专项款。本年课题已结题，转为本期技术收入。
29、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 95,480,813.34 67,214,999.99
合 计 95,480,813.34 67,214,999.99
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数 备注
与资产相关的政府补助
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项 目 年末数 年初数 备注
陕西省财政厅基建国债专户拨款 24,591,666.67 25,891,666.67
产业振兴和技术改造资金 16,000,000.00 16,000,000.00
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业
10,602,000.00 2,200,000.00
化项目
高技术产业项目和产业技术研究与开发资金 5,308,333.33 6,008,333.33
百万千万级核电机组用银合金控制棒产业化
3,000,000.00 （1）
项目
高温烟气尘除核心部件铁烙铝纤维毡过滤设
2,700,000.00 3,000,000.00
备制备产业化项目
高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及
2,300,000.00 （2）
产业化
优质锆及锆合金材料制备技术及产业化 2,300,000.00 （2）
年处理 1000 吨钛残料生产线技改项目 2,100,000.00 （3）
优质宽幅钛及钛合金板材产业化项目 1,966,666.67 （4）
陕西省财政厅省级散户基建基金 1,961,666.67 2,181,666.67
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目
1,600,000.00 1,800,000.00
补助
企业技术创新能力建设专项资金-高精度钨
1,500,000.00 （5）
钼器件技术开发项目
大型装备用有色金属复合材料项目 1,500,000.00 （6）
烧结元件生产线项目技改资金 1,350,000.00 （7）
优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用 1,300,000.00 （8）
高新产业发展资金 1,267,707.90 945,000.00
先进合金纤维及超微孔金属滤材项目贷款贴
1,266,938.78 1,080,000.00
息
陕西省财政厅高新技术产业发展资金 1,000,000.00 1,000,000.00
航空用钛合金材料生产线建设 1,000,000.00 （9）
锆及锆合金材料与装备制造产业化 1,000,000.00 （2）
重大科技创新项目专项资金 960,000.00 1,080,000.00
核电用高性能层状金属复合材料产业化项目
858,333.33 958,333.33
贴息
金属纤维及其制品的制备技术与产业化 800,000.00 900,000.00
技术开发及金属复合板材生产线建设陕西省
799,999.99 899,999.99
财政厅财政贴息
大型火电烟气脱硫内衬装臵 680,000.00
民用优质锆材产业化，购臵真空自耗电弧炉
637,500.00
等设备贴息款
高性能钛钢复合板项目补助 520,000.00 360,000.00
大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合
500,000.00 500,000.00
板产业化专项资金款
经开区促进主导产业发展专项资金民用优质
420,000.00 560,000.00
锆材产业化
大型装备用层状复合板产业化拨款 360,000.00 400,000.00
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项 目 年末数 年初数 备注
核电用高性能金属复合材料产业化 350,000.00 350,000.00
PTA 项目用高性能复合材料生产线建设 300,000.00
高性能镍基合金复合材料制备关键技术研究 300,000.00
核电用高性能钛/钢复合板制备技术应用及
700,000.00
产业化项目专项补贴资金
与收益相关的政府补助
核电用银合金控制棒产业化 830,000.00 （10）
陕西省重大科技创新项目专项资金 800,000.00 （10）
钛铝复合板加工工程化技术研究 700,000.00 （10）
经开区产业协作配套项目 50,000.00
Zr702 不添加过渡层及新型镍基合金爆炸复
400,000.00
核工艺研究
合 计 95,480,813.34 67,214,999.99
注：（1）百万千万级核电机组用银合金控制棒产业化项目为收到的陕西省财政厅
关于下达产业引导和结构调整资金，专项用于技术改造、产业发展引导。
（2）高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及产业化、优质锆及锆合金材
料制备技术及产业化、锆及锆合金材料与装备制造产业化系收陕西省科技专项资金
款，用于以上技术的产业化。
（3）年处理 1000 吨钛残料生产线技改项目系收到陕西省财政厅 2011 年重点
产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算（拨款）。
（4）优质宽幅钛及钛合金板材产业化项目系收到陕西财政厅高新技术产业发
展资金，系产业化项目贷款贴息。
（5）高精度钨钼器件技术开发项目系收到的西安市财政局拨付的企业技术创
新能力建设专项资金。
（6）大型装备用有色金属复合材料项目系收到的省级企业技术改造贴息款。
（7）烧结元件生产线项目技改资金系收到的省级产业集群和企业技术改造专
项资金项目贴息款。
（8）优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用系收陕西省财政厅应用技术
研究与开发拨款。
（9）航空用钛合金材料生产线建设系收到西安市经开区促进主导产业发展专
项建设资金。
（10）系收到的专项技术研究补助资金，项目尚未完成。
30、股本
年初数 本年增减变动（+、-） 年末数
项目 比例 发行 公积金 小 比例
金额 送股 其他 金额
（%） 新股 转股 计 （%）
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年初数 本年增减变动（+、-） 年末数
项目 比例 发行 公积金 小 比例
金额 送股 其他 金额
（%） 新股 转股 计 （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 37,500,000.00 21.47 37,500,000.00 21.47
其中：境内法人持股 37,500,000.00 21.47 37,500,000.00 21.47
境内自然人持
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股份合计 37,500,000.00 21.47 37,500,000.00 21.47
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 137,130,000.00 78.53 137,130,000.00 78.53
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 137,130,000.00 78.53 137,130,000.00 78.53
三、股份总数 174,630,000.00 100.00 174,630,000.00 100.00
注：西北有色金属研究院将其持有的公司无限售条件流通股份 14,500,000 股（占
公司股份总数的 8.30%）质押给华夏银行股份有限公司西安分行，为其向华夏银行股
份有限公司西安分行的借款提供担保。质押期限为 2011 年 4 月 19 日至质权人申请解
除质押登记为止。
31、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 559,026,801.66 559,026,801.66
其中：投资者投入的资本 559,026,801.66 559,026,801.66
其他资本公积 260,625.06 260,625.06
其中：原制度资本公积转入 260,625.06 260,625.06
合 计 559,287,426.72 559,287,426.72
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 18,994,104.06 18,994,104.06
任意盈余公积 5,484,416.41 5,484,416.41
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合 计 24,478,520.47 24,478,520.47
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。公司本年亏损，故未
提取盈余公积。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 130,635,105.89 91,815,862.83
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 130,635,105.89 91,815,862.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -23,556,255.10 40,022,109.03
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,202,865.97
提取任意盈余公积
应付普通股股利 34,926,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 72,152,850.79 130,635,105.89
（2）利润分配情况的说明
根据 2011 年 4 月 21 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发 2 元现金红利（含税），按
照已发行股份数 174,630,000 股计算，共计 34,926,000.00 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
本报告期公司之子公司西安天力公司提取法定盈余公积 3,039,087.81 元；西安菲
尔特公司提取法定盈余公积 1,433,247.92 元；西安诺博尔公司提取法定盈余公积
1,477,723.09 元；西安优耐特公司提取法定盈余公积 1,029,967.71 元；西安瑞福莱公
司 提 取 法 定 盈 余 公 积 285,716.19 元 ， 西 安 润 通 公 司 提 取 法 定 盈 余 公 积
9,383.11 元。其中归属于母公司的金额合计为 4,238,949.68 元。
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,174,987,940.56 924,857,178.01
63
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项 目 本年发生数 上年发生数
其他业务收入 319,332,556.96 328,606,083.91
营业收入合计 1,494,320,497.52 1,253,463,261.92
主营业务成本 958,396,313.48 762,212,224.42
其他业务成本 310,912,326.08 300,708,941.65
营业成本合计 1,269,308,639.56 1,062,921,166.07
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属加工、检测 1,174,987,940.56 958,396,313.48 924,857,178.01 762,212,224.42
合 计 1,174,987,940.56 958,396,313.48 924,857,178.01 762,212,224.42
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钛制品 470,636,788.84 417,675,573.40 403,623,716.82 362,456,519.57
稀有金属复合材料
572,235,518.26 478,813,170.53 406,957,891.67 328,387,455.11
及制品
金属纤维及制品 51,716,883.25 30,541,205.90 43,760,823.58 26,730,654.04
难熔金属制品 101,452,219.74 82,217,801.33 74,384,934.42 66,001,464.85
贵金属制品 113,708,739.33 86,442,334.90 104,802,091.58 92,231,058.91
检测加工费等其他 13,093,533.36 9,297,006.95 15,115,546.27 8,883,560.69
小计 1,322,843,682.78 1,104,987,093.01 1,048,645,004.34 884,690,713.17
减：内部抵销数 147,855,742.22 146,590,779.53 123,787,826.33 122,478,488.75
合 计 1,174,987,940.56 958,396,313.48 924,857,178.01 762,212,224.42
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 1,068,904,547.04 860,454,058.54 855,840,079.72 698,726,607.60
国外收入 106,083,393.52 97,942,254.94 69,017,098.29 63,485,616.82
小计 1,174,987,940.56 958,396,313.48 924,857,178.01 762,212,224.42
（5）前五名客户的营业收入情况
年份 前五名客户营业收入合计 占同年营业收入的比例（%）
2011 年 294,177,091.77 19.69
64
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
2010 年 351,745,570.31 28.06
35、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 638,238.81 246,061.98
城市维护建设税 2,363,575.11 2,360,777.78
教育费附加 1,664,539.44 1,011,761.07
合 计 4,666,353.36 3,618,600.83
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬费用 7,005,698.95 5,314,803.59
差旅费 1,722,786.94 1,443,754.46
招待费 2,459,791.64 2,416,954.62
运费及保险费 6,689,520.01 1,650,342.79
技术服务费 2,000,000.00
用车费 443,316.70 475,533.76
材料费 352,282.25 351,951.67
通讯费 430,255.75 250,620.49
折旧费 127,327.58 139,571.15
办公费 233,663.05 173,410.14
会展费及广告费 937,366.45 371,937.80
其他 1,466,739.96 1,703,909.92
合 计 23,868,749.28 14,292,790.39
37、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬费用 42,297,180.66 29,508,648.63
研发费用 28,156,108.18 8,353,320.01
税费 9,353,273.86 6,433,910.83
无形资产摊销 8,894,467.32 5,595,870.98
折旧费 3,214,192.47 3,442,306.35
招待费 2,369,004.32 3,995,858.90
用车费 1,819,466.65 1,790,459.60
聘请中介机构费 1,271,734.34 513,000.00
差旅费 1,063,150.24 910,432.89
其他 10,862,757.43 12,460,755.42
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项目 本年发生数 上年发生数
合 计 109,301,335.47 73,004,563.61
38、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 71,303,008.44 48,280,777.87
减：利息收入 1,184,270.09 4,486,567.05
减：利息资本化金额 3,796,970.96 18,789,642.19
汇兑损益 7,294,209.28 3,651,706.03
减：汇兑损益资本化金额
其他 5,876,606.38 1,761,216.89
合 计 79,492,583.05 30,417,491.55
39、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 4,754,988.87 5,403,948.50
存货跌价损失 11,258,530.65 1,186,436.99
合 计 16,013,519.52 6,590,385.49
40、营业外收入
计入当年非经常
项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 964,982.08 387,556.75 964,982.08
其中：固定资产处臵利得 964,982.08 387,556.75 964,982.08
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 13,494,901.65 16,448,144.47 13,494,901.65
事故损失赔偿
其他 1,100.00 268,393.00 1,100.00
合 计 14,460,983.73 17,104,094.22 14,460,983.73
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 来源
陕西省财政厅基建国债专户拨款 1,300,000.00 108,333.33 陕西省财政厅
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材
1,178,000.00 1,190,000.00 陕西省发改委
制备产业化项目
高技术产业项目和产业技术研究与
700,000.00 700,000.00 财政部
开发资金
高温烟气尘除核心部件铁烙铝纤维 陕西省工业和信息化
300,000.00
毡过滤设备制备产业化项目 厅
陕西省财政厅省级散户基建基金 220,000.00 18,333.33 陕西省财政厅
电站用高性能层状金属复合材料产
200,000.00 200,000.00 陕西省财政厅
业化项目补助
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项目 本年发生数 上年发生数 来源
西安市财政局、西安
烧结元件生产线项目贴息资金 150,000.00 市工业和信息化委员
会
经开区促进主导产业发展专项资金
140,000.00 西安市经开区管委会
民用优质锆材产业化
高新产业发展资金 127,292.10 105,000.00 陕西省财政厅
重大科技创新项目专项资金 120,000.00 120,000.00 西安市财政局
先进合金纤维及超微孔金属滤材项
113,061.22 120,000.00 陕西省财政厅
目配套资金
陕西省工业和信息化
民用优质锆材产业化设备贴息款 112,500.00
厅
核电用高性能层状金属复合材料产
100,000.00 41,666.67 陕西省财政厅
业化项目贴息
金属纤维及其制品的制备技术与产
100,000.00 100,000.00 陕西省财政厅
业化技改资金
技术开发及金属复合板材生产线建
100,000.00 391,666.67 陕西省财政厅
设财政贴息
高性能钛钢复合板项目 40,000.00 40,000.00 陕西省财政厅
大型装备用层状复合板产业化拨款 40,000.00 76,923.08 西安市财政局
优质宽幅钛及钛合金板材产业化项
33,333.33 陕西省财政厅
目
促进主导产业发展专项资金计划项
1,685,000.00 540,000.00 西安市经开区管委会
目补助款
新增产能项目流动资金贷款贴息 1,000,000.00 2,600,000.00 陕西省财政厅
西安高新技术产业开发区科技投资
服务中心企业标准化核争创名牌扶 700,000.00 830,000.00 西安高新区管委会
持
省重大科技创新资金 700,000.00 800,000.00 西安市财政局
核电用高性能钛/钢复合板制备技术
700,000.00 700,000.00 西安市科技局
应用及产业化项目专项补贴资金
新材料实验测试公共服务平台补贴 512,170.00 560,000.00 西安市经开区管委会
西安经济技术开发区管理委员会拨
450,000.00 西安市经开区管委会
付配套资金款
核电用银合金控制棒产业化研究 420,000.00 陕西省科学技术厅
Zr702 不添加过渡层及新型镍基合金
400,000.00 西安市经开区管委会
爆炸复核工艺研究
西安高新技术产业开
高新技术产业开发区科技投资服务 302,000.00 发区科技投资服务中
中心知识产权资助 心
西安经济技术开发区促进主导产业
300,000.00 85,000.00 西安市经开区管委会
发展专项计划资金
技术中心补贴 300,000.00 276,000.00 西安市财政局
西安市 2011 年第二批科学技术计划
280,000.00 西安市科学技术局
项目
外经贸区域协调资金 240,000.00 620,000.00 陕西省财政厅
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项目 本年发生数 上年发生数 来源
陕西省 2011 年专利产业化孵化项目
120,000.00 陕西省科学技术厅
计划
陕西省 2011 年科学技术研究发展计
划航空用高性能钛管材制备技术研 100,000.00 陕西省科学技术厅
究
经开区专项补贴 50,000.00 西安市经开区管委会
陕西省科学技术研究发展计划项目
50,000.00 陕西省科学技术厅
钨钛溅射靶材的制备
其他小额补助及奖励款 111,545.00 107,857.00
5000 吨钛材技改项目补助 200,000.00
西安市财政局 2010 年第三批科技创
110,000.00
新资金
西安市财政局拨付的奖励款 100,000.00
收到的增值税返还 949,364.39
工业品促销奖励 1,100,000.00
大中型工业企业省内工业品配套采
810,000.00
购奖励
高品质钽加工制品项目专项资金 600,000.00
2010 年高新技术产业发展引导资金 400,000.00
地震补贴 398,000.00
陕西省财政厅拨西部发展专项资金 340,000.00
高品质钽加工制品及高性能闪存控
300,000.00
制器的研究专项资金
主导产业发展的扶持专项资金 300,000.00
西安市财政局工业发展专项资金款 300,000.00
高压开关防爆用金属丝网烧结元件
210,000.00
制备产业化贴息
合计 13,494,901.65 16,448,144.47
41、营业外支出
计入当年非经常性损
项目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 230,029.68 42,181.91 230,029.68
其中：固定资产处臵损失 230,029.68 42,181.91 230,029.68
捐赠支出 210,000.00 210,000.00
违约金支出 154,667.70 154,667.70
其他 90,208.43 366.71 90,208.43
合 计 684,905.81 42,548.62 684,905.81
68
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42、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当年所得税 10,517,084.73 14,199,375.68
递延所得税调整 -11,240,185.24 -1,588,022.84
合 计 -723,100.51 12,611,352.84
43、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
-0.13 -0.13 0.23 0.23
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -0.18 -0.18 0.16 0.16
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
按 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 的 基 本 每 股 收 益 =
-23,556,255.10÷174,630,000.00= -0.13
按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股收益 = -
（-23,556,255.10-8,255,175.40）÷174,630,000.00=-0.18
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -23,556,255.10 40,022,109.03
其中：归属于持续经营的净利润 -23,556,255.10 40,022,109.03
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-31,811,430.50 28,789,616.57
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -31,811,430.50 28,789,616.57
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
69
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 174,630,000.00 174,630,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 174,630,000.00 174,630,000.00
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收到的政府补助 42,418,315.00 25,202,657.00
收到的利息收入 1,184,270.09 4,486,567.05
收到的其他往来 4,138,521.00 16,449,065.84
合计 47,741,106.09 46,138,289.89
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
支付的各项期间费用 38,853,998.63 53,798,334.76
支付的违约金、罚款 140,000.00
支付的其他往来 3,697,507.52
合计 42,691,506.15 53,798,334.76
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收购少数股权权益支付的现金 3,720,000.00
银行融资费 1,414,000.00
合计 1,414,000.00 3,720,000.00
45、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,168,495.71 67,068,456.74
加：资产减值准备 16,013,519.52 6,590,385.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,924,623.51 32,731,491.61
无形资产摊销 8,894,467.32 7,974,014.88
长期待摊费用摊销 190,887.81 143,954.08
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-734,952.40 -345,374.84
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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项目 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 67,506,037.48 29,491,135.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,985,434.57 -1,339,116.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -254,750.67 -254,750.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,355,769.28 -122,773,425.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,610,996.76 -338,620,657.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,474,079.93 174,292,629.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,230,207.60 -145,041,256.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 221,892,965.26 152,508,208.62
减：现金的年初余额 152,508,208.62 244,613,285.35
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 69,384,756.64 -92,105,076.73
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
一、现金 221,892,965.26 152,508,208.62
其中：库存现金 2,600,215.19 2,079,210.52
可随时用于支付的银行存款 219,292,750.07 150,428,998.10
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 221,892,965.26 152,508,208.62
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
金属材料、无机材
西北有色金属研究
公司之母公司 国有企业 西安 张平祥 料、高分子材料和
院（简称西北院）
复合材料等
（续）
71
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母公司对本企 母公司对本企
注册资本 本企业最
母公司名称 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
（万元） 终控制方
（%） 例（%）
西北有色金属研
10,851.96 36.47 36.47 西北院 43538987-9
究院
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 简称 组织机构代码
西部超导材料科技有限公司 同一母公司 西部超导 74282324-1
西安泰金工业电化学技术有限公司 同一母公司 西安泰金 72492654-6
西安凯立化工有限公司 同一母公司 西安凯立 73504535-7
西安赛特金属材料开发有限公司 同一母公司 西安赛特 72492655-4
西安华泰有色金属实业有限责任公司 同一母公司 西安华泰 29445242-3
西安莱特信息工程有限公司 同一母公司 西安莱特 75884010-x
西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一母公司 西安宝德 74283525-0
公司第二大股
西安航天发动机厂 220527795
东全资子公司
公司第二大股
西安航天动力研究所 435230016
东全资子公司
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策 金额（万元） 金额（万元） 金额的比例
额的比例（%）
程序 （%）
西北院 销售商品 市价 808.88 0.55 353.50 0.39
检测加工 市价 45.09 1.42 135.67 8.98
西部超导 销售商品 市价 668.81 0.46 363.51 0.40
检测加工 市价 41.19 1.30 107.09 7.08
西安赛特 销售商品 市价 10.11 0.01 0.69 0.00
检测加工 市价 5.17 0.16 2.69 0.18
西安华泰 销售商品 市价 1,658.93 1.82
72
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策 金额（万元） 金额（万元） 金额的比例
额的比例（%）
程序 （%）
西安宝德 销售商品 市价 8.41 0.01 1.44 0.00
检测加工 市价 0.25 0.02
西安凯立 销售商品 市价 880.76 0.60 1,666.44 1.83
西安泰金 销售商品 市价 2,070.57 1.41 1,222.16 1.34
检测加工 市价 0.55 0.02
西安航天发动机厂 销售商品 市价 605.45 0.41 695.73 0.76
西安航天动力研究所 销售商品 市价 44.23 0.03 29.40 0.03
②采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额（万元） 金额（万元） 金额的比例
额的比例（%）
序 （%）
西北院 购买材料 市价 677.73 0.51 19.31 0.01
检测加工 市价 93.49 1.42 469.78 7.15
西部超导 购买材料 市价 110.34 0.09
检测加工 市价 104.91 1.60 19.59 0.30
西安赛特 购买材料 市价 75.90 0.06 89.85 0.07
检测加工 市价 13.52 0.21 1.02 0.02
西安华泰 购买材料 市价 89.13 0.07
西安宝德 购买材料 市价 8.29 0.01 6.71 0.01
西安莱特 信息服务 市价 28.47 100.00
西安凯立 购买材料 市价 169.72 0.13
西安泰金 购买材料 市价 0.90 0.00 2.88
检测加工 市价 0.11 0.00
73
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（2）关联租赁情况
本集团作为承租人
租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日 终止日 租赁费（万元）
西北院 本公司 房屋 2011-1-1 2011-12-31 协议价 25.65
西北院 西安瑞福莱 房屋 2011-1-1 2011-12-31 协议价 24.39
西北院 西安润通 房屋 2011-1-1 2011-12-31 协议价 8.21
西北院 西安天力 房屋 2011-1-1 2011-12-31 协议价 14.72
西北院 西安菲尔特 房屋 2011-1-1 2011-12-31 协议价 5.81
（3）本年西北院为本集团提供动力收取费用如下：
项 目 本年数（万元） 上年数（万元） 备 注
动力供应 8.26 4.24
合 计 8.26 4.24
（4）关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
本公司 3,000.00 2011-9-26 2012-9-25 否
西安天力
本公司 1,000.00 2011-3-4 2012-3-3 否
西安天力
否
本公司 3,000.00 2011-8-24 2012-8-23
西安天力
否
本公司 2,000.00 2011-11-10 2012-8-23
西安天力
否
本公司 80.00 2011-12-6 2012-6-5
西安天力
否
本公司 880.00 2011-12-8 2012-3-7
西安天力
否
本公司 1,000.00 2011-11-30 2012-11-29
西部钛业
本公司 西部钛业 3,000.00 2011-12-9 2012-12-8 否
否
本公司 1,000.00 2011-3-14 2012-3-13
西部钛业
否
本公司 1,000.00 2011-1-28 2012-1-28
西部钛业
否
本公司 3,000.00 2011-2-1 2012-2-1
西部钛业
否
本公司 8,000.00 2011-6-30 2012-6-29
西部钛业
否
本公司 1,000.00 2011-7-27 2012-7-26
西部钛业
74
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
否
本公司 4,000.00 2011-10-10 2012-10-9
西部钛业
否
本公司 2,000.00 2011-10-28 2012-10-27
西部钛业
本公司 2,000.00 2011-10-28 2012-10-27 否
西部钛业
否
本公司 1,000.00 2011-3-11 2012-3-12
西安优耐特
否
本公司 500.00 2011-11-24 2012-11-23
西安优耐特
否
本公司 500.00 2011-11-2 2012-5-1
西安优耐特
否
本公司 1,000.00 2011-9-30 2012-9-29
西安优耐特
否
本公司 1,000.00 2011-9-30 2012-9-29
西安瑞福莱
否
本公司 500.00 2011-8-25 2012-8-24
西安诺博尔
否
本公司 2,500.00 2011-8-24 2012-8-23
西安诺博尔
否
本公司 1,000.00 2011-11-22 2012-11-21
西安诺博尔
本公司 1,000.00 2011-11-24 2012-11-23 否
西安诺博尔
本公司 3,000.00 2011-11-23 2012-11-22 否
西安诺博尔
否
本公司 2,000.00 2011-11-25 2012-11-24
西安菲尔特
否
本公司 1,000.00 2011-1-25 2012-1-25
西安菲尔特
西北院 本公司 1,000.00 2008-7-31 2013-7-30 否
西北院 本公司 400.00 2008-12-3 2013-12-2 否
西北院 本公司 7,375.00 2009-6-4 2014-6-4 否
注：①西安天力公司后两笔 960.00 万元系为应付票据提供担保外，其他均为短期
借款的担保。
②西北院为本公司提供担保，本年收取担保费用 330.04 万元。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 284.85 万元 120.57 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 7人
75
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
年度报酬区间 本年数 上年数
10-20 万元 7人
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数（万元） 年初数（万元）
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西安宝德 0.68 0.02 0.76 0.02
西北院 166.24 5.77 550.11 16.50
西安凯力 0.32 0.01 0.44 0.01
西安赛特 1.09 0.03
西安华泰 11.58 0.35
西安航天发动机厂 363.13 10.89
西安泰金 439.80 14.01
合 计 970.17 30.70 563.98 16.91
预付款项：
西北院 88.60 204.68
合 计 88.60 204.68
其他应收款：
西安华泰 2.00 0.06
西安宝德 0.30 0.01
西安赛特 5.25 0.16
西北院 29.42 0.88
合 计 5.25 0.16 31.72 0.95
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数（万元） 年初数（万元）
应付账款：
西部超导 36.76 485.61
西安华泰 0.66
西安莱特 8.10 29.43
西北院 30.66 3.39
西安赛特 1.35 24.16
合 计 76.87 543.25
其他应付款：
西北院 17.01 14.17
西安莱特 9.67 14.57
西安泰金 971.30 11.88
西安赛特 38.21 16.63
西部超导 33.30 59.56
西安凯力 0.12
西安华泰 757.32
76
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
项目名称 年末数（万元） 年初数（万元）
合 计 1,069.49 874.25
九、或有事项
（1）对外担保事项
本公司对子公司的担保详见附注八、4、（4）关联担保事项。
（2）抵押事项
本公司以西安市莲湖区枣园南岭 25 号土地及房屋建筑物（土地使用证：西未国用
(2004)第 510 号，房产证：未央区字第 1100112008-4-29-1 号）和西安市经济技术开
发区泾渭工业园土地使用权（土地使用证：经渭(2008)第 002 号），子公司西安菲尔特
公司以泾渭工业园土地及地上建筑物（土地使用证：泾渭国用（2007）第 001 号）设
臵抵押，取得工行未央支行长期借款 7,375 万元，该项借款同时由西北有色金属研究
院提供全额连带责任保证。
本公司以高新区科技三路56号土地及房屋建筑物（土地使用证：西高科技国用
(2006)第41505号，房产证：西安市房权证高新区字第105010409-23-3号）和高新区
丰惠南路20号华晶商务广场A栋（西安市房权证高新区字第105010409-20-1-11301）
设臵抵押，取得建设银行经发支行长期借款1,700万元。
本公司以2800mm热轧机组电气传动及整流变压器系统、推钢式加热炉等资产为抵
押物，为交通银行西安软件园支行4,000万元的3年期长期借款提供抵押。
本公司以泾渭工业园板带材生产线机组厂房内1780mm冷轧机组等22项设备为抵
押物，为中国建设银行西安经济技术开发区支行3,500万元的3年期长期贷款提供抵押。
（3）截止 2011 年 12 月 31 日，本集团对外开具保函 14,698,232.74 元（货币资
金中相关保证金 4,708,529.61 元）。
（4）截止 2011 年 12 月 31 日，本集团已背书未到期的商业承兑汇票合计
17,856,970.00 元,已终止确认。
十、承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
本公司于2012年1月17日召开了第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于全
资子公司西部钛业有限责任公司参股西安泰金工业电化学技术有限公司的议案》，公司
77
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
全资子公司西部钛业有限责任公司拟以价值954.0932万元的自有土地及自有现金
869.9068万元出资参股西安泰金工业电化学技术有限公司，占西安泰金工业电化学技
术有限公司增资扩股后注册资本20%。目前，已完成该土地过户手续和现金出资的验
资工作。西部钛业公司拟将该宗土地上建筑物（在建工程1000吨钛及钛合金管材基地
建设）以1,074.16万元的价值转让给泰金公司，泰金公司以现金支付该笔资产转让款。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于2012年4月24日，本公司第四届董事会召开第二十二次会议，决定2011年度利
润分配方案为：不分配不转增。
十二、其他重要事项说明
截至财务报告批准报出日，公司无需披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06 10.19
组合小计 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06 10.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06 10.19
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 81,792,044.02 100.00 3,442,093.76 4.21
组合小计 81,792,044.02 100.00 3,442,093.76 4.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 81,792,044.02 100.00 3,442,093.76 4.21
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,505,622.68 59.78 74,863,433.35 91.53
1至2年 3,372,944.79 13.90 4,960,111.48 6.06
2至3年 4,587,334.22 18.91 515,865.25 0.63
3至4年 496,210.79 2.04 1,029,691.71 1.26
4至5年 883,031.37 3.64 226,662.41 0.28
5 年以上 421,013.85 1.73 196,279.82 0.24
合计 24,266,157.70 100.00 81,792,044.02 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,505,622.68 59.78 435,168.68 74,863,433.35 91.53 2,245,903.00
1至2年 3,372,944.79 13.90 337,294.48 4,960,111.48 6.06 496,011.15
2至3年 4,587,334.22 18.91 688,100.12 515,865.25 0.63 77,379.79
3至4年 496,210.79 2.04 148,863.24 1,029,691.71 1.26 313,188.79
4至5年 883,031.37 3.64 441,515.69 226,662.41 0.28 113,331.21
5 年以上 421,013.85 1.73 421,013.85 196,279.82 0.24 196,279.82
合计 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06 81,792,044.02 100.00 3,442,093.76
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西北院 648,331.33 19,449.94 5,501,078.37 165,032.35
合计 648,331.33 19,449.94 5,501,078.37 165,032.35
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
西安瑞福莱公司 本公司之子公司 11,981,542.42 1 年以内 49.38
西安庄信公司 本公司之子公司 2,771,281.17 1 年以内 11.42
公司第二大股东
西安航天发动机厂 2,440,619.50 1 年以内 10.06
全资子公司
甘肃耐尔特种材料制品
非关联方 2,366,783.10 1 年以内 9.75
有限公司
郑州三惠贸易有限公司 非关联方 1,321,197.00 3 年以内 5.44
合 计 20,881,423.19 86.05
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
79
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
西安瑞福莱公司 本公司之子公司 11,981,542.42 49.38
西安庄信公司 本公司之子公司 2,771,281.17 11.42
公司第二大股东全资
西安航天发动机厂 2,440,619.50 10.06
子公司
西北有色金属研究院 本公司之母公司 648,331.33 2.67
西安泰金 同一母公司 516,134.44 2.13
西安宝德 同一母公司 6,783.10 0.03
西安凯立 同一母公司 3,171.06 0.01
合计 18,367,863.02 75.70
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 118,612.82 6.3009 747,367.52 145,684.89 6.6227 964,827.32
欧元 5,805.00 8.1625 47,383.31 2,915.00 8.8065 25,670.95
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 298,134,493.30 100.00 9,850,097.36 3.30
组合小计 298,134,493.30 100.00 9,850,097.36 3.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 298,134,493.30 100.00 9,850,097.36 3.30
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 188,690,807.41 100.00 6,268,040.27 3.32
组合小计 188,690,807.41 100.00 6,268,040.27 3.32
80
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 188,690,807.41 100.00 6,268,040.27 3.32
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 291,614,631.87 97.82 181,249,220.24 96.06
1 年以内 304,876.36 0.10 6,769,324.81 3.59
1至2年 5,792,722.71 1.94 350,000.00 0.19
2至3年 100,000.00 0.03 300,000.00 0.15
3至4年 300,000.00 0.10 22,262.36 0.01
4至5年 22,262.36 0.01
合计 298,134,493.30 100.00 188,690,807.41 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 291,614,631.87 97.82 8,748,438.95 181,249,220.24 96.06 5,437,476.61
1至2年 304,876.36 0.10 30,487.64 6,769,324.81 3.59 676,932.48
2至3年 5,792,722.71 1.94 868,908.41 350,000.00 0.19 52,500.00
3至4年 100,000.00 0.03 30,000.00 300,000.00 0.15 90,000.00
4至5年 300,000.00 0.10 150,000.00 22,262.36 0.01 11,131.18
5 年以上 22,262.36 0.01 22,262.36
合计 298,134,493.30 100.00 9,850,097.36 188,690,807.41 100.00 6,268,040.27
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
西部钛业公司 本公司之子公司 272,565,405.96 1 年以内 91.42
西安天力公司 本公司之子公司 14,926,306.92 1 年以内 5.01
西安菲尔特公司 本公司之子公司 7,651,135.47 0-3 年 2.57
职能部门备用金 内部职能部门 650,959.11 1 年以内 0.22
西安景钛科技有限公司 非关联方 339,775.86 1-3 年 0.11
合 计 296,133,583.32 99.33
（6）应收关联方账款情况
81
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额比例（%）
西部钛业公司 本公司之子公司 272,565,405.96 91.42
西安天力公司 本公司之子公司 14,926,306.92 5.01
西安菲尔特公司 本公司之子公司 7,651,135.47 2.57
西安赛特 同一母公司 52,510.38 0.02
合 计 295,195,358.73 99.02
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 299,326,624.09 25,000,000.00 324,326,624.09
减：长期股权投资减值准备
合 计 299,326,624.09 25,000,000.00 324,326,624.09
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
西安天力公司 成本法 43,156,500.00 43,156,500.00 43,156,500.00
西安菲尔特公司 成本法 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00
西部钛业公司 成本法 156,170,124.09 156,170,124.09 156,170,124.09
西安诺博尔公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
西安优耐特公司 成本法 27,000,000.00 2,000,000.00 25,000,000.00 27,000,000.00
西安润通公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
西安瑞福莱公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
西安庄信公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
合 计 299,326,624.09 25,000,000.00 324,326,624.09
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备 提减值 本期现金红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明 准备
西安天力公司 60.00 60.00 12,600,000.00
西安菲尔特公司 51.20 51.20 4,480,000.00
西部钛业公司 60.00 60.00
西安诺博尔公司 60.00 60.00 6,750,000.00
西安优耐特公司 60.00 60.00 2,153,064.95
西安润通公司 60.00 60.00
西安瑞福莱公司 60.00 60.00
西安庄信公司 90.00 90.00
82
西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 25,983,064.95
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 23,187,140.75 66,391,462.27
其他业务收入 86,031,756.94 343,745,647.22
营业收入合计 109,218,897.69 410,137,109.49
主营业务成本 19,337,268.25 61,680,223.04
其他业务成本 66,433,075.40 334,427,998.54
营业成本合计 85,770,343.65 396,108,221.58
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属加工、检测 23,187,140.75 19,337,268.25 66,391,462.27 61,680,223.04
合计 23,187,140.75 19,337,268.25 66,391,462.27 61,680,223.04
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属纤维及制品 3,017,977.93 3,032,487.51 4,577,394.30 4,437,674.54
难熔金属制品 7,075,629.46 7,007,773.79 24,257,371.29 26,373,148.53
贵金属制品 22,441,150.41 21,985,839.27
检测加工费等其他 13,093,533.36 9,297,006.95 15,115,546.27 8,883,560.70
合计 23,187,140.75 19,337,268.25 66,391,462.27 61,680,223.04
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 13,093,533.36 9,297,006.95 52,143,191.31 47,565,328.67
国外收入 10,093,607.39 10,040,261.30 14,248,270.96 14,114,894.37
合计 23,187,140.75 19,337,268.25 66,391,462.27 61,680,223.04
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,983,064.95 19,750,000.00
合 计 25,983,064.95 19,750,000.00
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
西安天力公司 12,600,000.00 15,750,000.00
西安菲尔特公司 4,480,000.00 4,000,000.00
西安诺博尔公司 6,750,000.00
西安优耐特公司 2,153,064.95
合 计 25,983,064.95 19,750,000.00
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,027,467.82 12,028,659.74
加：资产减值准备 2,611,919.39 1,373,358.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,244,512.32 3,923,551.93
无形资产摊销 1,976,714.86 2,493,708.20
长期待摊费用摊销 190,887.81 143,954.08
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-317,053.93 -1,614,931.59
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,571,244.66 14,939,360.29
投资损失（收益以“－”号填列） -25,983,064.95 -19,750,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,713,834.43 110,282.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,531,208.08 63,786,627.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,984,179.18 -99,471,021.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,708,260.26 -11,826,429.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,607,373.45 -33,862,879.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,962,307.87 95,242,030.20
减：现金的期初余额 95,242,030.20 163,647,275.19
加：现金等价物的期末余额
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
项目 本年数 上年数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,279,722.33 -68,405,244.99
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 734,952.40 345,374.84
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
13,494,901.65 15,498,780.08
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -453,776.13 268,026.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 13,776,077.92 16,112,181.21
所得税影响额 2,066,411.69 2,416,310.63
少数股东权益影响额（税后） 3,454,490.83 2,463,378.12
合 计 8,255,175.40 11,232,492.46
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-2.75% -0.13 -0.13
净利润
扣除非经常损益后归属于
-3.71% -0.18 -0.18
普通股股东的净利润
注：（1）按归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率=
-23,556,255.10 ÷（889,031,053.08-34,926,000.00 x7÷12 -23,556,255.10÷2）=-2.75%
按扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率=
（-23,556,255.10-8,255,175.40） ÷（889,031,053.08-34,926,000.00 x 7÷12
-23,556,255.10÷2）=-3.71%
具体计算过程如下：
项 目 序号 本年数
营业利润 1
-8,330,682.72
归属于公司普通股股东的净利润 2(P) -23,556,255.10
非经常性损益 3 8,255,175.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
4=2-3(P) -31,811,430.50
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 5（Eo） 889,031,053.08
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
6(Ei)
股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
7(Ej) 34,926,000.00
股东的净资产
报告期月份数 8(Mo) 12
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至
9(Mi)
报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至
10(Mj)
报告期期末的月份数 7
其他交易或事项引起的净资产增减变动 11（Ek）
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末
12（Mk）
的月份数
13= Eo + P÷ 2+
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 Ei× Mi÷ Mo－ 856,879,425.53
Ej× Mj÷ Mo± Ek× Mk÷ Mo
加权平均净资产收益率 14=2÷ 13 -2.75%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 15=4÷ 13 -3.71%
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据年末数为 90,131,965.80 元，比年初数增加 97.02%，其主要原因是
本年销售收入增加，票据结算相应增加所致。
（2）应收账款年末余额为 290,566,944.65 元，比年初数增加 31.96%，其主要原
因是本年营业收入增加导致的未收回的销售货款增加所致。
（3）应收利息年末数为 0，主要原因是年初的定期存款已结清所致。
（4）其他应收款年末余额为 9,685,152.80 元，比年初数减少 31.33%，其主要原
因是备用金和职工借款减少。
（5）在建工程年末数为 160,827,465.55 元，比年初数减少 54.44%，其主要原因
是本年稀有难熔板带材项目中冷轧设备本年达到预定可使用状态转入固定资产所致。
（6）开发支出年末数为 13,797,343.10 元，比年初数增加 107.81%，其主要原因
是本年研发项目投资增加。
（7）递延所得税资产年末数为 13,915,849.94 元，比年初数增加 374.88%，其主
要原因是本年计提的资产减值准备增加、本公司及子公司西部钛业公司可弥补亏损所引
起的时间性差异增加所致。
（8）应付票据年末数为 28,500,000.00 元，比年初数减少 44.66%，其主要原因是
本年银行承兑汇票结算量减少所致。
（9）预收账款年末数为 74,732,159.62 元，比年初数增加 61.96%，其主要原因是
本年订货合同增加预收的销货款增加所致。
（10）应付职工薪酬年末数为 23,007,861.42 元,比年初数增加 49.13%，其主要原
因是本年职工工资水平提高所致。
（11）应付利息年末数为 5,178,691.60 元，比年初数增加 473.64%，其主要原因
是：本年新增短期融资券按半年结息，故有 3 个月未付利息。
（12）其他应付款年末数为 18,080,684.57 元，比年初数增加 74.82%，其主要原
因是暂收应付往来款增加。
（13）其他流动负债年末数为 300,250,000.00 元，比年初数增加 5,093.34%，其
主要原因系本年生产规模增加所需的流动资金周转需求增加，公司发行短期融资券筹资
所致。
（14）长期借款年末数为 85,250,000.00 元，比年初数减少 71.61%，其主要原因
是归还部分项目借款。
（15）其他非流动负债中递延收益年末数为 95,480,813.34 元，比年初数增加
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西部金属材料股份有限公司 财务报表附注
42.05%，其主要原因是本年收到的政府补助增加。
（16）营业收入本年发生数为 1,494,320,497.52 元，比上年数增加 19.22%，其主
要原因是本年产能增加、销售规模增大所致。
（17）营业成本本年发生数为 1,269,308,639.56 元，比上年数增加 19.42%，其主
要原因本年产能增加、销售规模增大所致。
（18）营业税金及附加本年发生数为 4,666,353.36 元，比上年数增加 28.95%，其
主要原因是本年销售收入增加，销售税金及附加增加。
（19）销售费用本年发生数为 23,868,749.28 元，比上年数增加 67.00%，其主要
原因是本年销售收入增加，相应的职工薪酬、运费及保险费、业务招待费支出增加所致。
（20）管理费用本年发生数为 109,301,335.47 元，比上年数增加 49.72%，其主
要原因是本年职工薪酬、研发费用增加所致。
（21）财务费用本年发生数为 79,492,583.05 元，比上年数增加 161.34%，其主要
原因是上年板带材项目部分达到可使用状态，借款费用停止资本化，同时流动资金借款
增加所导致的利息支出增加所致。
（22）资产减值损失本年发生数为 16,013,519.52 元，比上年数增加 142.98%，其
主要原因是本年计提的应收账款减值准备以及存货跌价准备增加所致。
（23）营业外收入本年发生数为 14,460,983.73 元，比上年数减少 15.45%，其主
要原因是本年收到的与收益相关政府补助减少所致。
（24）营业外支出本年发生数为 684,905.81 元，比上年数增加 1,509.70%，其主
要原因是本年罚款支出、损失赔偿支出增加所致。
（25）所得税费用本年发生数为-723,100.51 元，比上年数减少 105.73%，其主要
原因是本年利润总额减少，以及上年新成立的子公司在财务报表报出日估计适用企业所
得税税率为 25%，而在汇算清缴时税收优惠审核通过，实际按 15%的优惠税率计缴，
差额转入当期所致。
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