西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
西部金属材料股份有限公司
（WESTERN METAL MATERIALS CO.,LTD.）
2012 年半年度财务报告
股票简称：西部材料
股票代码：002149
2012 年 08 月 16 日
1
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计 □ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 西部金属材料股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 172,766,825.61 239,577,172.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 43,223,385.20 90,131,965.80
应收账款 338,014,261.26 277,179,300.26
预付款项 61,279,974.74 31,735,653.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,406,088.06 7,815,099.17
买入返售金融资产
存货 491,228,622.10 461,686,796.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,124,919,156.97 1,108,125,988.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
2
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
长期股权投资 13,699,068.00 5,000,000.00
投资性房地产 6,021,591.50 6,109,961.24
固定资产 1,185,458,009.71 1,240,267,411.11
在建工程 205,213,084.60 160,827,465.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,721,745.43 123,853,804.54
开发支出 24,477,289.77 13,797,343.10
商誉
长期待摊费用 1,349,524.54 1,456,701.88
递延所得税资产 18,540,290.21 13,915,849.94
其他非流动资产
非流动资产合计 1,577,480,603.76 1,565,228,537.36
资产总计 2,702,399,760.73 2,673,354,525.70
流动负债：
短期借款 771,000,000.00 722,121,644.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 44,078,655.00 28,500,000.00
应付账款 289,731,767.27 255,779,419.59
预收款项 54,923,994.55 74,732,159.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,008,529.62 23,007,861.42
应交税费 -31,052,804.61 -38,587,962.44
应付利息 4,382,963.67 5,178,691.60
应付股利
其他应付款 3,964,798.49 18,080,684.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 69,750,000.00 94,500,000.00
其他流动负债 320,794,171.64 300,250,000.00
流动负债合计 1,538,582,075.63 1,483,562,499.07
非流动负债：
长期借款 85,250,000.00 85,250,000.00
应付债券
长期应付款
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专项应付款 3,880,000.00 8,530,000.00
预计负债
递延所得税负债 4,251,795.86 4,379,171.18
其他非流动负债 98,710,395.50 95,480,813.34
非流动负债合计 192,092,191.36 193,639,984.52
负债合计 1,730,674,266.99 1,677,202,483.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,478,520.47 24,478,520.47
一般风险准备
未分配利润 56,992,281.59 72,152,850.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 815,388,228.78 830,548,797.98
少数股东权益 156,337,264.96 165,603,244.13
所有者权益（或股东权益）合计 971,725,493.74 996,152,042.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,702,399,760.73 2,673,354,525.70
法定代表人：巨建辉 主管会计工作负责人：顾亮 会计机构负责人：刘咏
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 86,683,942.44 36,170,942.79
交易性金融资产
应收票据 2,046,294.20 7,040,000.00
应收账款 28,682,757.33 21,794,201.64
预付款项 4,501,413.71 5,924,608.51
应收利息
应收股利
其他应收款 205,004,161.20 283,204,376.12
存货 5,817,056.28 10,163,756.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 332,735,625.16 364,297,885.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 324,326,624.09 324,326,624.09
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投资性房地产 6,021,591.50 6,109,961.24
固定资产 728,543,080.97 746,227,725.45
在建工程 124,673,181.83 117,145,983.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,862,472.47 26,855,627.27
开发支出 2,000,000.00 2,000,000.00
商誉
长期待摊费用 1,349,524.54 1,456,701.88
递延所得税资产 5,783,034.83 6,146,787.43
其他非流动资产
非流动资产合计 1,218,559,510.23 1,230,269,411.07
资产总计 1,551,295,135.39 1,594,567,296.16
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 222,121,644.71
交易性金融负债
应付票据
应付账款 78,200,672.93 102,334,724.13
预收款项 3,754,715.03 683,506.35
应付职工薪酬 3,149,453.05 6,025,527.61
应交税费 -41,886,742.59 -43,040,596.93
应付利息 3,811,417.00 4,617,393.74
应付股利
其他应付款 110,684,076.55 3,042,312.31
一年内到期的非流动负债 69,750,000.00 94,500,000.00
其他流动负债 307,492,155.51 300,000,000.00
流动负债合计 619,955,747.48 690,284,511.92
非流动负债：
长期借款 85,250,000.00 85,250,000.00
应付债券
长期应付款 3,880,000.00 3,880,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 46,470,366.67 46,391,666.67
非流动负债合计 135,600,366.67 135,521,666.67
负债合计 755,556,114.15 825,806,178.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
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专项储备
盈余公积 24,478,520.47 24,478,520.47
一般风险准备
未分配利润 37,343,074.05 10,365,170.38
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 795,739,021.24 768,761,117.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,551,295,135.39 1,594,567,296.16
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 870,101,517.38 958,417,451.60
其中：营业收入 870,101,517.38 958,417,451.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 878,019,494.07 957,495,953.42
其中：营业成本 774,473,546.67 866,686,147.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,258,214.55 1,807,235.18
销售费用 11,320,128.38 12,870,196.28
管理费用 35,206,393.01 36,371,449.19
财务费用 44,240,540.77 35,734,526.95
资产减值损失 10,520,670.69 4,026,398.08
加 ：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,917,976.69 921,498.18
加 ：营业外收入 8,880,784.81 3,483,360.93
减 ：营业外支出 233,994.69 341,246.88
其中：非流动资产处置损失 32,098.12 41,038.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 728,813.43 4,063,612.23
减：所得税费用 -674,638.20 2,669,567.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,403,451.63 1,394,044.73
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其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 -15,160,569.20 -9,317,622.48
少数股东损益 16,564,020.83 10,711,667.21
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.09 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.05
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 1,403,451.63 1,394,044.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,160,569.20 -9,317,622.48
归属于少数股东的综合收益总额 16,564,020.83 10,711,667.21
法定代表人：巨建辉 主管会计工作负责人：顾亮 会计机构负责人：刘咏
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 59,495,179.28 21,759,161.31
减：营业成本 51,759,664.28 13,196,820.98
营业税金及附加 246,287.17 346,210.13
销售费用 2,961.72 8,380.45
管理费用 4,669,216.15 7,734,519.48
财务费用 17,020,137.86 16,534,806.60
资产减值损失 -2,381,747.68 5,433,042.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36,545,000.00 25,983,064.95
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,723,659.78 4,488,446.52
加：营业外收入 820,000.00 704,100.00
减：营业外支出 200,000.00 290,208.43
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,343,659.78 4,902,338.09
减：所得税费用 -1,634,243.89 -794,936.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,977,903.67 5,697,274.91
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.15 0.10
（二）稀释每股收益 0.15 0.10
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 26,977,903.67 5,697,274.91
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,825,924.72 506,509,279.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,684,050.05 4,093,321.11
收到其他与经营活动有关的现金 12,268,478.20 8,219,813.32
经营活动现金流入小计 423,778,452.97 518,822,413.57
购买商品、接受劳务支付的现金 311,335,240.14 502,042,538.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,010,283.43 53,634,945.43
支付的各项税费 38,009,862.42 37,881,071.03
支付其他与经营活动有关的现金 30,375,845.03 28,353,574.31
经营活动现金流出小计 441,731,231.02 621,912,129.71
经营活动产生的现金流量净额 -17,952,778.05 -103,089,716.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
26,992,862.03 40,291,101.13
期资产支付的现金
投资支付的现金 8,699,068.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,691,930.03 40,291,101.13
投资活动产生的现金流量净额 -35,691,930.03 -40,291,101.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 871,593,554.95 816,143,742.79
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,171,593,554.95 816,143,742.79
偿还债务支付的现金 821,932,404.45 564,801,441.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
78,082,995.76 90,340,464.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
25,830,000.00 19,870,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 300,621,000.00
筹资活动现金流出小计 1,200,636,400.21 655,141,905.40
筹资活动产生的现金流量净额 -29,042,845.26 161,001,837.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,687,553.34 17,621,020.12
加：期初现金及现金等价物余额 221,892,965.26 152,508,208.62
六、期末现金及现金等价物余额 139,205,411.92 170,129,228.74
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,950,169.35 32,468,623.11
收到的税费返还 146,916.30 154,086.26
收到其他与经营活动有关的现金 56,294,647.41 1,553,000.00
经营活动现金流入小计 86,391,733.06 34,175,709.37
购买商品、接受劳务支付的现金 12,138,881.27 24,369,806.21
支付给职工以及为职工支付的现金 21,428,882.69 16,472,300.42
支付的各项税费 5,488,314.72 4,824,991.94
支付其他与经营活动有关的现金 10,252,367.80 109,342,688.36
经营活动现金流出小计 49,308,446.48 155,009,786.93
经营活动产生的现金流量净额 37,083,286.58 -120,834,077.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 36,545,000.00 25,983,064.95
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,545,000.00 25,983,064.95
购建固定资产、无形资产和其他长
15,617,300.28 27,824,296.24
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,617,300.28 27,824,296.24
投资活动产生的现金流量净额 20,927,699.72 -1,841,231.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 493,198,136.29 641,143,742.79
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 793,198,136.29 641,143,742.79
偿还债务支付的现金 479,750,000.00 499,801,441.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
22,588,513.95 58,046,540.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 300,121,000.00
筹资活动现金流出小计 802,459,513.95 557,847,981.88
筹资活动产生的现金流量净额 -9,261,377.66 83,295,760.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 48,749,608.64 -39,379,547.94
加：期初现金及现金等价物余额 32,962,307.87 95,242,030.20
六、期末现金及现金等价物余额 81,711,916.51 55,862,482.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
174,630 559,287, 24,478, 72,152,8 165,603,2 996,152,04
一、上年年末余额
,000.00 426.72 520.47 50.79 44.13 2.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
174,630 559,287, 24,478, 72,152,8 165,603,2 996,152,04
二、本年年初余额
,000.00 426.72 520.47 50.79 44.13 2.11
三、本期增减变动金额（减少 -15,160, -9,265,97 -24,426,54
10
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以“－”号填列） 569.20 9.17 8.37
-15,160, 16,564,02 1,403,451.
（一）净利润
569.20 0.83 63
（二）其他综合收益
-15,160, 16,564,02 1,403,451.
上述（一）和（二）小计
569.20 0.83 63
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-25,830,0 -25,830,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -25,830,0 -25,830,00
配 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
174,630 559,287, 24,478, 56,992,2 156,337,2 971,725,49
四、本期期末余额
,000.00 426.72 520.47 81.59 64.96 3.74
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
174,630 559,287, 24,478, 130,635, 155,748,4 1,044,779,
一、上年年末余额
,000.00 426.72 520.47 105.89 93.32 546.40
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
174,630 559,287, 24,478, 130,635, 155,748,4 1,044,779,
二、本年年初余额
,000.00 426.72 520.47 105.89 93.32 546.40
-58,482, -9,854,75 -48,627,50
三、本期增减变动金额（减少 255.10 0.81 4.29
11
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以“－”号填列）
-23,556, 29,724,75 6,168,495.
（一）净利润
255.10 0.81 71
（二）其他综合收益
-23,556, 29,724,75 6,168,495.
上述（一）和（二）小计
255.10 0.81 71
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-34,926, -19,870,0 -54,796,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -34,926, -19,870,0 -54,796,00
配 000.00 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
174,630 559,287, 24,478, 72,152,8 165,603,2 996,152,04
四、本期期末余额
,000.00 426.72 520.47 50.79 44.13 2.11
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
174,630,00 559,287,42 24,478,520 10,365,170 768,761,11
一、上年年末余额
0.00 6.72 .47 .38 7.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
174,630,00 559,287,42 24,478,520 10,365,170 768,761,11
二、本年年初余额
0.00 6.72 .47 .38 7.57
三、本期增减变动金额（减少 26,977,903 26,977,903
以“－”号填列） .67 .67
12
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
26,977,903 26,977,903
（一）净利润
.67 .67
（二）其他综合收益
26,977,903 26,977,903
上述（一）和（二）小计
.67 .67
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
174,630,00 559,287,42 24,478,520 37,343,074 795,739,02
四、本期期末余额
0.00 6.72 .47 .05 1.24
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
174,630,00 559,287,42 24,478,520 46,185,091 804,581,03
一、上年年末余额
0.00 6.72 .47 .28 8.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
174,630,00 559,287,42 24,478,520 46,185,091 804,581,03
二、本年年初余额
0.00 6.72 .47 .28 8.47
三、本期增减变动金额（减少以 -35,819,92 -35,819,92
“－”号填列） 0.90 0.90
-893,920.9 -893,920.9
（一）净利润
0 0
（二）其他综合收益
-893,920.9 -893,920.9
上述（一）和（二）小计
0 0
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
13
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-34,926,00 -34,926,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-34,926,00 -34,926,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
174,630,00 559,287,42 24,478,520 10,365,170 768,761,11
四、本期期末余额
0.00 6.72 .47 .38 7.57
（三）公司基本情况
西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2000年12月25日经陕西省人
民政府陕政函(2000)313号文件批准，由西北有色金属研究院联合株洲硬质合金集团有限公司、浙
江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开发交流中心、九江有色金属冶炼厂等发起人
共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市。公司于2000年12月28日在
陕西省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：610000100028269。本公司总部位于
陕西省西安市高新区科技三路56号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事金属复合材料、
金属纤维及其制品、难熔金属材料、贵金属材料及装备等材料的开发、生产和销售，属有色金属延
炼加工行业。
本公司原注册资本为人民币5,342万元，原名为“西研稀有金属新材料股份有限公司”。2002
年9月25日，根据股东大会决议和修改后章程规定,新增注册资本1,500万元，分别由新增股东深圳
市创新投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本800万元和原股东浙江省创业投资集团
有限公司以货币资金出资认购新增注册资本700万元，变更后公司注册资金为6,842万元。公司2003
年第一次临时股东会决议通过将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司，并于 2003年9月28
日完成工商变更登记。
2007年7月16日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185号”文核准，公司首次向社
会公众发行人民币普通股2,300万股，并于2007年8月10日在深圳证券交易所上市交易，变更后的注
册资本为9,142万元，并于2007年10月23日完成工商变更登记。
14
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
根据公司2008年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕312号
《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，2009年5月8日公司采取非公开发
行股票方式向西安航天科技工业公司、西北有色金属研究院发行股份2,500万股，发行后的注册资
本为人民币11,642万元。
根据公司2009年第五次临时股东大会决议及第三届董事会第二十二次会议批准修改后章程的
规定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总计为5,821万股，每股面值
1元，增加股本5,821万元，变更后的注册资本为人民币17,463万元。
截至2012年6月30日，本公司股本总数17,463万股，详见附注七、29。
本公司法定代表人：巨建辉
本公司经营范围：稀有金属材料的板、带、箔、丝棒、管及其深加工产品、复合材料及装备和
稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；自有房地产和设备的租赁；物业管
理；理化检验；自有技术服务。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设了发展战略委员会、审计委员会、提
名委员会和考核与薪酬委员会；公司下设2个分公司、1个全资子公司西部钛业有限责任公司（以下
简称“西部钛业公司”），7个控股子公司，控股子公司为西安天力金属复合材料有限公司（以下
简称“西安天力公司”）、西安菲尔特金属过滤材料有限公司（以下简称“西安菲尔特公司”）、
西安诺博尔稀贵金属材料有限公司（以下简称“西安诺博尔公司”）、西安庄信金属材料有限公司
（以下简称“西安庄信公司”）、西安优耐特容器制造有限公司（以下简称“西安优耐特公司”）、
西安瑞福莱钨钼有限公司（以下简称“西安瑞福莱公司”）、西安润通稀有金属管道制造有限公司
（以下简称“西安润通公司”）。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。
本公司的母公司为西北有色金属研究院。
本公司财务报表于2012年8月16日已经公司董事会批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
15
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012
年6月30日的财务状况及2012年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的
财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步
16
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子
公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
合并财务报表编制的方法：
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
□ 适用 √ 不适用
17
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益并计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融
工具包括金融资产、金融负债和权益工具。其中，金融资产通常指企业的下列资产:现金、银行存
款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等;金融负债通常指企业的下列负债:应付账
款、应付票据、应付债券等。从发行方看，权益工具通常指企业发行的普通股、认股权等。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融
资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
18
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融
资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
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融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额
较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投
资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将该投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额为人民币 100 万元以上的应收账款、50 万以上的其他应收款确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大但按信用风险特
账龄分析法 以账龄为基础确定信用风险特征组合
征组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
信用风险特征组合的确定依据：以账龄为基础确定信用风险特征组合。
坏账准备的计提方法：
按账龄分析法对不同组合计提减值准备，但不包括已单项确认减值损失的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税
费后的金额。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税
费后的金额。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公
允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
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用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期
股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集
团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按
相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法
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核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值
作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后计入当期损益。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧
率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 15 3 6.47
电子设备 5 3 19.4
运输设备 10 3 9.7
特种设备 25 3 3.88
动力设备 20 3 4.85
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
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间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持
续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
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最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持
续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
生物资产是指与农业生产相关的有生命的（即活的）动物和植物。根据生物资产准则规定，生
物资产通常分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产三大类。消耗性生物资产的可
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变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值时，企业应当按照可变现净值或可
收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备。
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当
期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销
政策进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
专利及非专利技术 10
土地使用权 50 根据国家颁发土地证
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证
或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期
限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命
不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对使用寿命有限的无形资产本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
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的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
无形资产准则规定，企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益(管理 费用);开发阶段的
支出符合条件的才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益(管理费用)。只有同时满足无形资
产准则第九条规定的各项条件的，才能确认为无形资产，否则计入当期损益。如果确实无法区分研
究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
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企业自行开发无形资产发生的研发支出，未满足资本化条件的，借记“研发支出——费用化支
出”科目，满足资本化条件的，借记“研发支出——资本化支出”科目，贷记“原材料”、“银行
存款”、“应付职工薪酬”等科目。
企业购买正在进行中的研究开发项目，应按确定的金额，借记“研发支出——资本化支出”科
目，贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出，应当比照上述(二)的规定进行处理。
研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按“研发支出——资本化支出”科目的余额，
借记“无形资产”科目，贷记“研发支出——资本化支出”科目。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
□ 适用 √ 不适用
22、预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
□ 适用 √ 不适用
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24、回购本公司股份
□ 适用 √ 不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量，是指提供劳务收入的总额能够合理地估计。通常情况下，企业
应当按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。随着劳务的不断提
供，可能会根据实际情况增加或减少已收或应收的合同或协议价款，此时，企业应及时调整提供劳
务收入总额。
②相关的经济利益很可能流入企业，是指提供劳务收入总额收回的可能性大于不能收回的可能
性。企业在确定提供劳务收入总额能否收回时，应当结合接受劳务方的信誉、以前的经验以及双方
就结算方式和期限达成的合同或协议条款等因素，综合进行判断。
企业在确定提供劳务收入总额收回的可能性时，应当进行定性分析。如果确定提供劳务收入总
额收回的可能性大于不能收回的可能性，即可认为提供劳务收入总额很可能流入企业。通常情况下，
企业提供的劳务符合合同或协议要求，接受劳务方承诺付款，就表明提供劳务收入总额收回的可能
性大于不能收回的可能性。如果企业判断提供劳务收入总额不是很可能流入企业，应当提供确凿证
据。
③交易的完工进度能够可靠地确定，是指交易的完工进度能够合理地估计。企业确定提供劳务
交易的完工进度，可以选用下列方法：
已完工作的测量，这是一种比较专业的测量方法，由专业测量师对已经提供的劳务进行测量，
并按一定方法计算确定提供劳务交易的完工程度。
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，这种方法主要以劳务量为标准确定提供劳务交易的
完工程度。
已经发生的成本占估计总成本的比例，这种方法主要以成本为标准确定提供劳务交易的完工程
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
度。只有已提供劳务的成本才能包括在已经发生的成本中，只有已提供或将提供劳务的成本才能包
括在估计总成本中。
在实务中，如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收入应当采用直线发确
认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，
应当在该项重要作业完成之后确认收入。
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量，是指交易中已经发生和将要发生的成本能够
合理地估计。企业应当建立完善的内部成本核算制度和有效的内部财务预算及报告制度，准确地提
供每期发生的成本，并对完成剩余劳务将要发生的成本作出科学、合理地估计。同时应随着劳务的
不断提供或外部情况的不断变化，随时对将要发生的成本进行修订。
通常，企业在与交易的其他方就以下方面达成协议后，表明能够对交易的结果作出可靠的估计：
关于一方提供劳务和另一方获得劳务的强制执行权；进行交换的对价；结算的方式和条件。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可
抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异
时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。同递延所得税负债的确认相同，有关交易或事项发生时，对税前会计利润或是应纳税所得额产
32
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
生影响的，所确认的递延所得税资产应作为利润表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异
产生于直接计入所有者权益的交易或事项的，确认的递延所得税资产也应计入所有者权益；企业合
并中取得的有关资产、负债产生的可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应调整合并中确认的商誉
或是应计入合并当期损益的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应
纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，
应作为负债确认。企业在确认因应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债时，应遵循以下原则：除
所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均
应确认相关的递延所得税负债。基于谨慎性原则，为了充分反映交易或事项发生后对未来期间的计
税影响，除特殊情况可不确认相关的递延所得税负债外，企业应尽可能地确认与应纳税暂时性差异
相关的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团作为承租人记录经营租赁业务：
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务：
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本集团作为承租人记录融资租赁业务：
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租
入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务：
33
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√ 是 □ 否 □ 不适用
报告期对会计估计进行了变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否 □ 不适用
变更原因：
公司成立之初，固定资产分类及折旧年限等办法沿用控股股东西北有色金属研究院所定政策
“一般设备按使用年限15年、运输车辆10年、房屋建筑40年，残值一律按3%计提折旧”。
公司2011年正式投入使用的热轧生产线和冷轧生产线，其主体设备均属大型化重型设备，是
公司历史上没有的，两条生产线均按照重型机械标准规范设计制造，虽然对照国家相关部委发布的
固定资产折旧年限表，钢铁企业板带材轧机使用年限一般为15-18年，但公司的热轧生产线和冷轧
生产线主要用于钛板等稀有金属材料轧制，轧机使用频率要远低于钢铁企业的使用频率，在使用寿
34
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命上应有延长。
经咨询相关专家，并参考同类上市公司情况，为了更加清晰、公允的反映公司财务状况及经
营成果，根据公司实际情况及国家相关规定，公司拟对固定资产分类和折旧年限进行调整和变更。
变更方案：
固定资产分类及折旧年限变更前
类 别 估计经济使用年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 3% 2.425%
机器设备 15 3% 6.470%
运输设备 10 3% 9.700%
办公设备 5 3% 19.400%
固定资产分类及折旧年限变更后
资产类别 估计经济使用年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋、建筑物 40 3% 2.43%
特种设备 25 3% 3.88%
动力设备 20 3% 4.85%
机器设备 15 3% 6.47%
运输设备 10 3% 9.7%
其他生产办公用具 5 3% 19.4%
会计估计变更日：2012 年 5 月 1 日
详细说明
单位： 元
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
详见上 第四届董事会第二十二次会议批准 主营业务成本 1,364,450.00
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
35
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税 销售额或提供劳务额
额后的差额计缴增值税。
消费税 无 无
营业税 应缴流转税额 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 应缴流转税额 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
按应纳税所得额的 15%计缴，西安庄信公司按应纳税所得额的 25%
企业所得税 应纳税所得额
计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率：
公司下属公司除西安庄信公司执行25%税率外，其余均执行15%优惠税率。
2、税收优惠及批文
根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地
区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司西安天力公司、西安菲尔特公司、
西部钛业公司、西安润通公司、西安优耐特公司、西安诺博尔公司和西安瑞福莱公司相关产业已经
包括在“产业结构调整指导目录（2011年本）”的鼓励类目录，相关税收优惠已办理完毕，2012年度
继续按15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司下属8家子公司，其中7家通过设立方式取得，1家通过非同一控制下企业合并取得，具体如下：
36
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
业务性 期末实际投资 持股比例 表决权比例 是否合并报
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 币种 经营范围 少数股东权益
质 额 (%) (%) 表
金属材料、复合材料及深加
西安天力公司 控股子公司 西安市 工业 70,000,000.00 人民币 工产品的开发、生产和销售， 43,156,500.00 60% 60% 是 54,968,900.00
非标设备的设计
西安菲尔特公司 控股子公司 西安市 工业 25,000,000.00 人民币 金属纤维、纤维粘等 12,800,000.00 51.2% 51.2% 是 27,962,100.00
金属材料、稀有金属材料、
西安诺博尔公司 控股子公司 西安市 工业 60,000,000.00 人民币 贵金属材料及其合金材料的 36,000,000.00 60% 60% 是 30,510,100.00
研发、生产和销售
稀有金属装备、稀有金属材
西安优耐特公司 控股子公司 西安市 工业 45,000,000.00 人民币 27,000,000.00 60% 60% 是 22,401,700.00
料的开发、生产和销售
有色金属、化工原材料（除
西安庄信公司 控股子公司 西安市 工业 8,000,000.00 人民币 7,200,000.00 90% 90% 是 632,300.00
危险品）及其制品的销售
有色金属及有色金属合金制
管件、有色金属管及管道、
西安润通公司 控股子公司 西安市 工业 40,000,000.00 人民币 24,000,000.00 60% 60% 是 16,055,800.00
有色金属加工产品和金属材
料的开发、生产、销售
金属材料、钨及钨合材料、
钼及钼合金材料的板、带、
西安瑞福莱公司 控股子公司 西安市 工业 30,000,000.00 人民币 18,000,000.00 60% 60% 是 13,072,400.00
箔、丝、棒、管及其加工产
品的开发、生产和销售
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
是否
子公司 子公司 业务性 注册资 期末实际投 持股比 表决权
注册地 币种 经营范围 合并
全称 类型 质 本 资额 例(%) 比例(%)
报表
钛及钛合金材料、不锈钢、
有色金属及其合金材料的
西部钛 全资子
西安市 工业 9,000.00 人民币 生产、加工和销售以及技 156,170,100 100% 100% 是
业公司 公司
术服务；货物及技术的进
出口经营
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明： □ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,815,447.82 -- -- 2,600,215.19
人民币 -- -- 1,781,549.00 -- -- 2,564,749.13
EUR 4,345.00 7.8018 33,898.82 4,345.00 8.1625 35,466.06
银行存款： -- -- 137,389,964.10 -- -- 219,292,750.07
人民币 -- -- 137,389,964.10 -- -- 219,292,750.07
其他货币资金： -- -- 33,561,413.69 -- -- 17,684,207.72
人民币 -- -- 33,561,413.69 -- -- 17,684,207.72
合计 -- -- 172,766,825.61 -- -- 239,577,172.98
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,733,385.20 81,097,274.30
商业承兑汇票 21,490,000.00 9,034,691.50
合计 43,223,385.20 90,131,965.80
39
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏中能硅业发展有
2011.10.25 2012.04.25 5000000.00
限公司
合计 -- -- 5000000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
□ 适用 √ 不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海苏尔寿工程机械
2012.05.16 2012.11.16 4,000,000.00
制造有限公司
上海森松压力容器 2012.04.24 2012.10.24 4,000,000.00
上海苏尔寿工程机械
2012.05.23 2012.11.23 3,540,000.00
制造有限公司
东方电气集团东方汽
2012.4.27 2012.10.27 2,608,651.20
轮机有限公司
南京宝色股份公司 2012.5.10 2012.11.10 2,000,000.00
合计 -- -- 16,148,651.20 --
4、应收股利
□ 适用 √ 不适用
5、应收利息
□ 适用 √ 不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
354,706,30
账龄组合 100% 15,887,045.20 4.48% 290,566,944.65 100% 13,387,644.39 4.61%
6.46
354,706,30
组合小计 100% 15,887,045.20 4.48% 290,566,944.65 100% 13,387,644.39 4.61%
6.46
40
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
354,706,30
合计 -- 15,887,045.20 -- 290,566,944.65 -- 13,387,644.39 --
6.46
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 312,291,617.01 88.04% 9,368,748.38 250,527,302.49 86.22% 7,515,819.07
1 年以内小计 312,291,617.01 88.04% 9,368,748.38 250,527,302.49 86.22% 7,515,819.07
1至2年 22,387,351.84 6.31% 2,238,735.17 26,180,038.36 9.01% 2,618,003.84
2至3年 15,720,310.17 4.43% 2,358,046.55 10,217,706.93 3.52% 1,532,656.04
3 年以上 4,307,027.44 1.22% 1,921,515.10 3,641,896.87 1.25% 1,721,165.44
3至4年 2,730,758.99 0.77% 819,227.70 2,033,680.89 0.7% 610,104.27
4至5年 947,962.10 0.27% 473,981.05 994,309.63 0.34% 497,154.82
5 年以上 628,306.35 0.18% 628,306.35 613,906.35 0.21% 613,906.35
合计 354,706,306.46 -- 15,887,045.20 290,566,944.65 -- 13,387,644.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西北有色金属研究院 2,929,901.65 95,677.26 1,662,372.00 57,651.37
41
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 2,929,901.65 95,677.26 1,662,372.00 57,651.37
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
东方电气集团东方汽轮
非关联方 21,197,432.00 1 年以内 5.98%
机有限公司
上虞市金冠化工有限公
非关联方 19,604,572.00 1 年以内 5.53%
司
中核燃料元件有限公司
非关联方 16,375,500.00 1 年以内 4.62%
南方分公司
国电国际经贸有限公司 非关联方 12,884,548.60 1 年以内 3.63%
江苏常熟发电有限公司 非关联方 11,925,435.00 1 年以内 3.36%
合计 -- 81,987,487.60 -- 23.11%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西安宝德 同一母公司 46,000.00 0.01%
西北院 控股股东 2,929,900.00 0.83%
西安赛特 同一母公司 8,200.00 0%
西安泰金 同一母公司 1,896,600.00 0.53%
合计 -- 4,880,700.00 1.38%
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 20,004,949.05 100% 2,403,860.99 12.02% 9,685,152.80 100% 1,870,053.63 19.31%
42
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合小计 20,004,949.05 100% 2,403,860.99 12.02% 9,685,152.80 100% 1,870,053.63 19.31%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
合计 20,004,949.05 -- 2,403,860.99 -- 9,685,152.80 -- 1,870,053.63 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 11,598,524.99 57.98% 347,955.74 3,925,880.25 40.54% 117,776.41
1 年以内小计 11,598,524.99 57.98% 347,955.74 3,925,880.25 40.54% 117,776.41
1至2年 2,969,627.49 14.84% 296,962.75 2,225,084.33 22.97% 222,508.43
2至3年 2,744,534.21 13.72% 411,680.13 608,027.77 6.28% 91,204.17
3 年以上 2,692,262.36 13.46% 1,347,262.36 2,926,160.45 30.21% 1,438,564.62
3至4年 50,000.00 0.25% 15,000.00 239,990.18 2.48% 71,997.05
4至5年 2,620,000.00 13.1% 1,310,000.00 2,639,205.40 27.25% 1,319,602.70
5 年以上 22,262.36 0.11% 22,262.36 46,964.87 0.48% 46,964.87
合计 20,004,949.05 -- 2,403,860.99 9,685,152.80 -- 1,870,053.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
43
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
职能部门备用金 内部职能部门 5,170,486.59 1 年以内 25.85%
宁波市鄞州中包和兴贸
非关联方 2,300,000.00 4-5 年 11.5%
易有限公司
西安经济技术开发区国
非关联方 461,160.20 1 年以内 2.31%
税税务局
西安景钛科技有限公司 非关联方 339,775.86 2-3 年 1.7%
西安经开区财政局 非关联方 300,000.00 4-5 年 1.5%
合计 -- 8,571,422.65 -- 42.85%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 54,392,219.71 88.76% 27,508,703.59 86.68%
1至2年 6,413,072.86 10.47% 3,343,592.29 10.54%
2至3年 281,260.40 0.46% 680,256.00 2.14%
3 年以上 193,421.77 0.31% 203,102.05 0.64%
合计 61,279,974.74 -- 31,735,653.93 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宝鸡华神钛业有限公司 非关联方 8,303,000.00 2012 年 06 月 30 日 材料未到
洛阳双瑞万基钛业有限公司 非关联方 7,170,100.00 2012 年 06 月 30 日 材料未到
金川集团股份有限公司 非关联方 4,980,000.00 2012 年 06 月 30 日 材料未到
秦皇岛核诚镍业有限公司 非关联方 4,000,000.00 2012 年 06 月 30 日 材料未到
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
北京神雾热能技术有限公司 非关联方 2,950,000.00 2012 年 06 月 30 日 工程未结算
合计 -- 27,403,100.00 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 137,652,856.52 1,997,465.58 135,655,390.94 210,885,188.12 3,179,631.73 207,705,556.39
在产品 244,988,670.35 3,927,455.12 241,061,215.23 189,929,566.78 4,799,541.01 185,130,025.77
库存商品 90,131,827.44 7,369,387.67 82,762,439.77 72,433,707.58 8,330,325.34 64,103,382.24
周转材料 31,749,576.16 31,749,576.16 4,747,831.80 4,747,831.80
消耗性生物资产
合计 504,522,930.47 13,294,308.37 491,228,622.10 477,996,294.28 16,309,498.08 461,686,796.20
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,179,631.73 1,182,166.15 1,997,465.58
在产品 4,799,541.01 1,045,902.97 3,927,455.12
库存商品 8,330,325.34 7,487,462.52 8,274,583.11 7,369,387.67
周转材料
消耗性生物资产
合 计 16,309,498.08 7,487,462.52 0.00 10,502,652.23 13,294,308.37
（3）存货跌价准备情况
□ 适用 √ 不适用
10、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
□ 适用 √ 不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
□ 适用 √ 不适用
15、长期股权投资
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
遵宝钛业有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1.25% 1.25%
公司
西安泰金工业
电化学技术有 权益 8,699,068.00 0.00 8,699,068.00 8,699,068.00 20% 20%
限公司
合计 -- 13,699,068.00 5,000,000.00 8,699,068.00 13,699,068.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
47
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 7,288,224.39 0.00 0.00 7,288,224.39
1.房屋、建筑物 7,288,224.39 0.00 0.00 7,288,224.39
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
1,178,263.15 88,369.74 0.00 1,266,632.89
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,178,263.15 88,369.74 0.00 1,266,632.89
2.土地使用权
三、投资性房地产账
6,109,961.24 -88,369.74 0.00 6,021,591.50
面净值合计
1.房屋、建筑物 6,109,961.24 -88,369.74 0.00 6,021,591.50
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
6,109,961.24 -88,369.74 0.00 6,021,591.50
面价值合计
1.房屋、建筑物 6,109,961.24 -88,369.74 0.00 6,021,591.50
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 88,369.74
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,384,156,963.17 3,566,748.40 33,393,947.25 1,354,329,764.32
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其中：房屋及建筑物 460,696,585.31 0.00 0.00 460,696,585.31
机器设备 902,616,180.67 2,469,980.04 33,043,388.25 872,042,772.46
运输工具 14,477,915.07 765,254.97 350,559.00 14,892,611.04
办公设备 6,366,282.12 331,513.39 0.00 6,697,795.51
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 143,889,552.06 0.00 33,279,972.53 8,297,769.98 168,871,754.61
其中：房屋及建筑物 31,156,663.28 0.00 5,741,277.60 0.00 28,892,840.62
机器设备 105,751,729.85 0.00 26,473,560.83 8,107,912.75 132,122,478.19
运输工具 3,817,973.07 0.00 726,098.10 189,857.23 4,354,213.94
办公设备 3,163,185.86 0.00 339,036.00 0.00 3,502,221.86
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,240,267,411.11 -- 1,185,458,009.71
其中：房屋及建筑物 429,539,922.03 -- 431,803,744.69
机器设备 796,864,450.82 -- 739,920,294.27
运输工具 10,659,942.00 -- 10,538,397.10
办公设备 3,203,096.26 -- 3,195,573.65
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,240,267,411.11 -- 1,185,458,009.71
其中：房屋及建筑物 429,539,922.03 -- 431,803,744.69
机器设备 796,864,450.82 -- 739,920,294.27
运输工具 10,659,942.00 -- 10,538,397.10
办公设备 3,203,096.26 -- 3,195,573.65
本期折旧额 33,279,972.53 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
菲尔特二期厂房 2011 年底完成建设，目前已启动产权办理事项 2013 年
板带项目厂房 2011 年完成建设，目前正启动产权办理事项 2013 年
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
外购设备 8,634,483.36 8,634,483.36 6,218,602.38 6,218,602.38
其他零星工程 8,424,093.52 8,424,093.52 77,025.14 77,025.14
设备改造 24,980,446.66 24,980,446.66
泾河厂房二期工程 20,166,724.18 20,166,724.18 16,773,174.33 16,773,174.33
技术改造工程 475,179.47 475,179.47 472,341.86 472,341.86
二期难熔项目 173,975.00 173,975.00 173,975.00 173,975.00
1000 吨钛及钛合金管材基地
10,173,045.00 10,173,045.00 10,173,045.00 10,173,045.00
建设
板带材项目 6,272,132.18 6,272,132.18 6,272,182.18 6,272,182.18
5000T 钛材技改 125,917,955.23 125,917,955.23 120,667,119.66 120,667,119.66
合计 205,213,084.60 205,213,084.60 160,827,465.55 160,827,465.55
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
转入固定 工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 期末数
资产 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
外购设备 6,218,602.38 2,415,880.98 8,634,483.36
泾河厂房二
16,773,174.33 3,393,549.85 20,166,724.18
期工程
1000 吨钛及
钛合金管材 10,173,045.00 10,173,045.00
基地建设
板带材项目 689,109,900.00 6,272,182.18 6,272,182.18
5000T 钛材技
152,074,300.00 120,667,119.66 5,250,835.57 125,917,955.23
改
设备改造项
24,980,446.66 24,980,446.66
目
合计 841,184,200.00 160,104,123.55 36,040,713.06 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 196,144,836.61
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（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
5000T 钛材技改项目 调试试生产阶段
（5）在建工程的说明
□ 适用 √ 不适用
19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 162,932,110.31 3,990,459.96 0.00 166,922,570.27
土地使用权 74,189,428.65 74,189,428.65
软件 645,963.54 645,963.54
专利技术 36,128,748.90 36,128,748.90
非专利技术 51,967,969.22 3,990,459.96 55,958,429.18
二、累计摊销合计 39,078,305.77 5,122,519.07 0.00 44,200,824.84
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土地使用权 5,713,546.34 721,541.78 6,435,088.12
软件 527,386.91 45,206.31 572,593.22
专利技术 23,041,163.71 1,390,559.14 24,431,722.85
非专利技术 9,796,208.81 2,965,211.84 12,761,420.65
三、无形资产账面净值合
123,853,804.54 0.00 0.00 122,721,745.43
计
土地使用权 68,475,882.31 67,754,340.53
软件 118,576.63 73,370.32
专利技术 13,087,585.19 11,697,026.05
非专利技术 42,171,760.41 43,197,008.53
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
软件
专利技术
非专利技术
无形资产账面价值合计 123,853,804.54 0.00 0.00 122,721,745.43
土地使用权 68,475,882.31 67,754,340.53
软件 118,576.63 73,370.32
专利技术 13,087,585.19 11,697,026.05
非专利技术 42,171,760.41 43,197,008.53
本期摊销额 5,122,519.07 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
火电行业用爆炸-炸
制钛钢复合板制备 3,200,349.27 3,200,349.27
技术
TC1/TC2、TC4 钛合
2,096,028.00 2,810,198.14 4,906,226.14
金宽幅板材
航空航天用 TA18 管
1,709,082.47 1,231,555.01 2,940,637.48
材稳定及扩大试制
表面镀镍的不锈钢
1,400,858.77 1,400,858.77
复合丝网烧结工艺
高精度钨钼器件技
1,200,000.00 1,200,000.00
术开发
耐蚀合金--合金 59
848,457.94 848,457.94
纤维制备工艺
航天用 Nb521 合金
807,553.21 218,618.45 1,026,171.66
模锻件
AP1000 核电机组控
制棒用银铟镉合金 800,000.00 800,000.00
棒
多层金属网片高效 524,019.17 524,019.17
53
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
蓄热器
稀有金属管道管件
503,959.40 74,218.15 578,177.55
产业化
特种锆及锆合金管
道管件制备技术及 295,216.79 1,081,215.00 1,376,431.79
产业化
气固分离用高温合
228,254.01 228,254.01
金纤维毡制备技术
针刺毡制备工艺 183,564.07 183,564.07
半导体用钨钼材料
953,775.02 953,775.02
及合金零件开发
核电用钨钼材料及
1,500,221.59 1,500,221.59
合金开发开发
医疗 CT 用钼箔开发 263,535.10 263,535.10
溅射靶用钨钛合金
板材料制备技术开 110,525.12 110,525.12
发
AP1000 核电机组控
制棒用银铟镉合金 1,057,151.09 34,223.81 1,022,927.28
棒
核电用银合金控制
550,273.39 174,065.68 376,207.71
棒产业化
核电用不锈钢包壳
61,153.75 61,153.75
管机械性能研究
航天用 GH3600 合
金无缝管工艺稳定 69,518.54 69,518.54
性研究
大规格钽及钽钨合
金板材的制备工艺 208,785.34 208,785.34
开发
核电组件用 Zr4 合
金带材表面质量状 22,725.51 22,725.51
况改进研究
超导阻隔层用钽带
658,923.08 146,095.30 512,827.78
生产工艺技术研究
超导阻隔层用铌板
704,665.13 146,646.84 558,018.29
生产工艺技术研究
电光源用你高合金
22,861.90 22,861.90
丝制备工艺开发
大规格 TA15 板材的
775,978.14 591,324.69 184,653.45
研制和开发
成品冷轧薄板板形
105,130.76 39,726.42 65,404.34
及表面质量攻关
宽幅镁合金板材生
318,484.94 108,570.57 209,914.37
产线
镍合金材料制备 230,393.92 107,559.42 122,834.50
舰船用钛合金材料
1,262,931.33 163,939.70 1,098,991.63
研制
优质锆及锆合金材
1,260,674.36 1,260,674.36
料制备技术及产业
54
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化
合计 13,797,343.10 15,553,512.76 1,688,412.13 3,185,153.96 24,477,289.77
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 89.15%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 35.19%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评
估方法：不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
□ 适用 √ 不适用
24、商誉
□ 适用 √ 不适用
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
原因
厂房装修改造费用 1,151,632.61 71,977.04 1,079,655.57
泾渭园展厅 305,069.27 35,200.30 269,868.97
合计 1,456,701.88 0.00 107,177.34 0.00 1,349,524.54 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 4,737,782.18 31,585,214.56 4,986,364.02 31,567,196.10
开办费
可抵扣亏损 13,004,340.24 86,695,601.60 8,122,118.75 54,147,458.34
无形资产 609,368.12 4,062,454.14 616,240.69 4,108,271.28
固定资产 188,799.67 1,258,664.44 191,126.48 1,274,176.54
小计 18,540,290.21 123,601,934.74 13,915,849.94 91,097,102.26
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
工具的估值
55
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计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
小计
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,257,698.02 3,033,208.17 18,290,906.19
二、存货跌价准备 16,309,498.08 7,487,462.52 0.00 10,502,652.23 13,294,308.37
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 31,567,196.10 10,520,670.69 0.00 10,502,652.23 31,585,214.56
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 686,000,000.00 500,000,000.00
信用借款 85,000,000.00 222,121,644.71
合计 771,000,000.00 722,121,644.71
56
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 44,078,655.00 28,500,000.00
合计 44,078,655.00 28,500,000.00
下一会计期间将到期的金额 44,078,655.00 元。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付材料款 122,511,361.90 115,058,826.44
应付加工费 28,221,569.11 19,492,364.14
应付设备款 67,273,699.00 82,128,315.90
应付工程款 16,553,085.67 21,937,899.61
应付暂估款 52,919,585.02 16,218,600.31
应付水电费 2,252,466.57 943,413.19
合计 289,731,767.27 255,779,419.59
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
西北院 1,732,900.00 306,600.00
合计 1,732,900.00 306,600.00
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
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1 年以内 48,779,500.38 70,352,423.97
1至2年 5,961,336.27 4,265,311.74
2至3年 108,671.65 2,262.05
3 年以上 74,486.25 112,161.86
合计 54,923,994.55 74,732,159.62
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,920,921.49 38,457,681.05 53,624,465.97 3,754,136.57
二、职工福利费 285,515.32 285,515.32
三、社会保险费 286,857.20 6,650,779.33 5,226,571.56 1,711,064.97
社会保险费 286,857.20 6,650,779.33 5,226,571.56 1,711,064.97
四、住房公积金 589,051.62 6,790,133.17 5,651,935.08 1,727,249.71
五、辞退福利
六、其他 3,211,031.11 1,982,356.33 1,377,309.07 3,816,078.37
工会经费及教育经费 3,211,031.11 1,982,356.33 1,377,309.07 3,816,078.37
合计 23,007,861.42 54,166,465.20 66,165,797.00 11,008,529.62
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 1,982,356.33，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -38,806,354.72 -52,977,456.39
消费税
营业税 -637,746.21 -720,588.11
企业所得税 6,363,887.29 11,899,189.44
个人所得税 492,434.69 214,729.47
城市维护建设税 128,303.92 228,789.95
房产税 1,030,383.51 2,130,921.56
土地使用税 102,259.00 279,195.20
印花税 86,549.48 48,121.46
教育费附加 76,838.91 182,041.83
水利建设基金 110,639.52 127,093.15
合计 -31,052,804.61 -38,587,962.44
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36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 760,046.37 1,053,691.60
企业债券利息
短期借款应付利息
短期融资券利息 3,622,917.30 4,125,000.00
合计 4,382,963.67 5,178,691.60
37、应付股利
□ 适用 √ 不适用
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证金 712,376.00 1,636,040.43
单位往来款 2,766,019.19 15,040,130.31
工资代扣款 452,091.00 627,371.82
其他暂收代付款 34,312.30 777,142.01
合计 3,964,798.49 18,080,684.57
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
□ 适用 √ 不适用
39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 69,750,000.00 94,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 69,750,000.00 94,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 66,750,000.00 91,500,000.00
保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00
信用借款
合计 69,750,000.00 94,500,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
建设银行经济开发区支行 2009.1.14 2012.12.05 人民币 6.65 9,000,000 9,000,000
建设银行经济开发区支行 2010.05.21 2012.10.09 人民币 6.65 5,000,000 5,000,000
建设银行经济开发区支行 2010.05.21 2013.05.30 人民币 6.65 22,250,000 22,250,000
工行未央支行 2009.06.04 2012.11.19 人民币 6.65 14,750,000 14,750,000
工行未央支行 2009.06.04 2013.05.19 人民币 6.65 14,750,000 14,750,000
合计 -- -- -- -- 65,750,000 65,750,000
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 300,000,000.00 300,000,000.00
预提费用 20,544,171.64
应付股利 250,000.00 250,000.00
合计 320,794,171.64 300,250,000.00
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 143,000,000.00 165,750,000.00
保证借款 12,000,000.00 14,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -69,750,000.00 -94,500,000.00
合计 85,250,000.00 85,250,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币
外币金额 本币金额 本币金额
金额
建设银行经
2008 年 07 月 2013 年 07 月
开区支行(注 CNY 6.9% 10,000,000.00 10,000,000.00
31 日 30 日
①)
工行未央支 2009 年 06 月 2014 年 06 月
CNY 6.9% 59,000,000.00 73,750,000.00
行(注②) 04 日 04 日
建设银行经
2009 年 01 月 2014 年 01 月
开区支行(注 CNY 6.9% 7,000,000.00 17,000,000.00
21 日 20 日
③)
交通银行陕
2009 年 09 月 2012 年 09 月
西分行（注 CNY 6.9% 40,000,000.00 40,000,000.00
29 日 28 日
④）
建设银行经
2010 年 05 月
开区支行（注 CNY 6.9% 35,000,000.00 35,000,000.00
21 日
⑤）
合计 -- -- -- -- -- 151,000,000.00 -- 175,750,000.00
注: ①建设银行经开区支行长期借款系母公司西北有色金属研究院为本公司提供保证担保。
②工行未央支行长期借款系分别由西北有色金属研究院提供全额连带责任保证、公司的子公司西
安菲尔特公司提供的房屋抵押和本公司提供的房屋抵押取得的借款，抵押资产见固定资产、无形资产
附注信息披露。
③建设银行经开区支行长期借款系公司以高新区科技三路56号土地及房屋建筑物（土地证：西高
科技国用(2006)第41505号，房产证：西安市房权证高新区字第105010409-23-3号）和高新区丰惠南路
20号华晶商务广场A栋（西安市房权证高新区字第105010409-20-1-11301）的房产抵押取得的借款。
④交通银行陕西分行长期借款系公司以2800mm热轧机组电气传动及整流变压器系统、推钢式加
热炉等资产为抵押物而取得的借款。
⑤建设银行经开区支行长期借款系公司以泾渭工业园板带材生产线机组厂房内1780mm冷轧机组
61
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等22项设备为抵押物而取得的抵押借款。
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
44、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
大规格钛板、钛钢复合板的制
4,880,000.00 1,000,000.00 3,880,000.00 注①
备技术项目拨款
年产 3 万吨钛材及其制品产业
3,650,000.00 3,650,000.00 注②
化技术开发项目
合计 8,530,000.00 0.00 4,650,000.00 3,880,000.00 --
注：①大规格钛板、钛钢复合板的制备技术项目拨款为本集团收到的“大规格钛板、钛钢复合板
的制备技术"国家科技计划课题的专项资金。本期减少系拨付合作单位专项资金。
②年产3万吨钛材及其制品产业化技术开发项目为本集团收到的国家科技计划课题的专项资金,
本期该课题已验收。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 98,710,395.50 95,480,813.34
合计 98,710,395.50 95,480,813.34
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 期初数 备注
与资产相关的政府补助
陕西省财政厅基建国债专户拨款 23,941,666.67 24,591,666.67
产业振兴和技术改造资金 16,000,000.00 16,000,000.00
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 10,013,000.00 10,602,000.00
高技术产业项目和产业技术研究与开发资金 5,308,333.33 5,308,333.33
百万千万级核电机组用银合金控制棒产业化项目 3,000,000.00 3,000,000.00 （1）
高温烟气尘除核心部件铁烙铝纤维毡过滤设备制备产业化项目 2,550,000.00 2,700,000.00
高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及产业化 2,300,000.00 2,300,000.00 （2）
优质锆及锆合金材料制备技术及产业化 2,300,000.00 2,300,000.00 （2）
年处理1000吨钛残料生产线技改项目 2,100,000.00 2,100,000.00 （3）
优质宽幅钛及钛合金板材产业化项目 1,866,666.67 1,966,666.67 （4）
陕西省财政厅省级散户基建基金 1,961,666.67 1,961,666.67
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目补助 1,500,000.00 1,600,000.00
企业技术创新能力建设专项资金-高精度钨钼器件技术开发项目 1,500,000.00 1,500,000.00 （5）
62
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
大型装备用有色金属复合材料项目 1,500,000.00 1,500,000.00 （6）
烧结元件生产线项目技改资金 1,275,000.00 1,350,000.00 （7）
优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用 1,300,000.00 1,300,000.00 （8）
高新产业发展资金 1,188,457.38 1,267,707.90
先进合金纤维及超微孔金属滤材项目贷款贴息 1,170,571.46 1,266,938.78
陕西省财政厅高新技术产业发展资金 1,000,000.00 1,000,000.00
航空用钛合金材料生产线建设 1,000,000.00 1,000,000.00 （9）
锆及锆合金材料与装备制造产业化 1,500,000.00 1,000,000.00 （2）
重大科技创新项目专项资金 918,000.00 960,000.00
核电用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 858,333.33 858,333.33
金属纤维及其制品的制备技术与产业化 750,000.00 800,000.00
技术开发及金属复合板材生产线建设陕西省财政厅财政贴息 799,999.99 799,999.99
大型火电烟气脱硫内衬装置 680,000.00 680,000.00
民用优质锆材产业化，购置真空自耗电弧炉等设备贴息款 600,000.00 637,500.00
高性能钛钢复合板项目补助 520,000.00 520,000.00
大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合板产业化专项资金款 500,000.00 500,000.00
经开区促进主导产业发展专项资金民用优质锆材产业化 350,000.00 420,000.00
大型装备用层状复合板产业化拨款 360,000.00 360,000.00
核电用高性能金属复合材料产业化 350,000.00 350,000.00
PTA项目用高性能复合材料生产线建设 300,000.00 300,000.00
高性能镍基合金复合材料制备关键技术研究 300,000.00 300,000.00
大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合板产业化项目 1,600,000.00
低温超导线阻隔层钽铌板带材 1,100,000.00
与收益相关的政府补助
企业更新改造补贴和流动资金贴息款 728,700.0
核电用银合金控制棒产业化 410,000.00 830,000.00 （10）
陕西省重大科技创新项目专项资金 800,000.00 800,000.00 （10）
钛铝复合板加工工程化技术研究 700,000.00 700,000.00 （10）
经开区产业协作配套项目 50,000.00 50,000.00
Zr702不添加过渡层及新型镍基合金爆炸复核工艺研究 200,000.00
核电用高性能钛/钢复合板生产线技术改造项目 360,000.00
2011年度市级检测费补贴 200,000.00
保增长奖励 1,000,000.00
合计 98,710,395.50 95,480,813.34
注：（1）百万千万级核电机组用银合金控制棒产业化项目为收到的陕西省财政厅关于下达产业
引导和结构调整资金，专项用于技术改造、产业发展引导。
（2）高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及产业化、优质锆及锆合金材料制备技术及产业
化、锆及锆合金材料与装备制造产业化系收陕西省科技专项资金款，用于以上技术的产业化。
（3）年处理1000吨钛残料生产线技改项目系收到陕西省财政厅2011年重点产业振兴和技术改造
中央预算内基建支出预算（拨款）。
（4）优质宽幅钛及钛合金板材产业化项目系收到陕西财政厅高新技术产业发展资金，系产业化
项目贷款贴息。
（5）高精度钨钼器件技术开发项目系收到的西安市财政局拨付的企业技术创新能力建设专项资
金。
（6）大型装备用有色金属复合材料项目系收到的省级企业技术改造贴息款。
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（7）烧结元件生产线项目技改资金系收到的省级产业集群和企业技术改造专项资金项目贴息款。
（8）优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用系收陕西省财政厅应用技术研究与开发拨款。
（9）航空用钛合金材料生产线建设系收到西安市经开区促进主导产业发展专项建设资金。
（10）系收到的专项技术研究补助资金，项目尚未完成。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 174,630,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 174,630,000.00
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 559,026,801.66 559,026,801.66
其他资本公积 260,625.06 260,625.06
合计 559,287,426.72 0.00 0.00 559,287,426.72
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,994,104.06 18,994,104.06
任意盈余公积 5,484,416.41 5,484,416.41
储备基金
企业发展基金
其他
合计 24,478,520.47 0.00 0.00 24,478,520.47
52、一般风险准备
□ 适用 √ 不适用
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 56,992,281.59 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,160,569.20 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 56,992,281.59 --
调整年初未分配利润明细：
（1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
（2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老
股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股
东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 519,331,920.86 576,452,696.76
其他业务收入 350,769,596.52 381,964,754.84
营业成本 774,473,546.67 866,686,147.74
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属加工行业 519,331,920.86 429,342,685.31 627,970,315.25 556,292,897.44
65
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合计 519,331,920.86 429,342,685.31 576,452,696.76 504,775,278.95
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钛制品 209,841,479.39 206,999,928.53 201,536,957.37 193,325,687.13
稀有金属复合材料及制品 277,119,442.01 225,923,425.22 308,799,848.00 270,438,376.81
金属纤维及制品 15,498,131.48 9,246,581.37 25,749,517.73 14,939,537.10
难熔金属制品 36,578,674.32 26,655,638.29 43,916,712.90 38,543,638.79
贵金属制品 74,421,921.42 60,146,668.16 46,593,620.25 38,933,201.79
检测加工费等其他 7,591,834.66 5,117,087.75 5,151,102.80 3,889,899.62
减：内部抵销数 -101,719,562.42 -104,746,644.01 -55,295,062.29 -55,295,062.29
合计 519,331,920.86 429,342,685.31 576,452,696.76 504,775,278.95
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 472,838,765.08 391,976,171.94 530,076,170.50 459,713,947.06
国外收入 46,493,155.78 37,366,513.37 46,376,526.26 45,061,331.89
合计 519,331,920.86 429,342,685.31 576,452,696.76 504,775,278.95
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户 152,978,500.00 17.6%
合计 152,978,500.00 17.6%
55、合同项目收入
□ 适用 √不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 234,601.41 277,701.21
城市维护建设税 1,180,441.00 1,070,673.79
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教育费附加 843,172.14 458,860.18
资源税
合计 2,258,214.55 1,807,235.18 --
57、公允价值变动收益
□ 适用 √不适用
58、投资收益
□ 适用 √不适用
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,033,208.17 3,443,456.30
二、存货跌价损失 7,487,462.52 582,941.78
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,520,670.69 4,026,398.08
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 0.00 99,645.93
其中：固定资产处置利得 0.00 99,645.93
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 8,777,117.84 3,378,615.00
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其他 103,666.97 5,100.00
合计 8,880,784.81 3,483,360.93
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
陕西省财政厅基建国债专户拨款 650,000.00 650,000.00
有色金属技术经济研究院补贴 23,000.00
科学技术研究发展补贴收入 50,000.00
西安市财政局 2011 年度西安市工业发展基金 300,000.00
西安市财政局拨检测费补贴 250,000.00
增加产能流动资金贷款贴息 1,000,000.00
锆材项目贷款贴息 750,000.00
高技术产业项目和产业技术研究与开发补助 52,500.00
金属纤维及其制品的制备技术与产业化 50,000.00 50,000.00
重大科技创新项目专项资金 60,000.00
先进合金纤维及超微孔金属滤材 60,000.00 60,000.00
太阳能发电机用多层烧结网（SES）回热器 157,617.84
西安经开区管委会补贴款 133,115.00
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心明星企业奖励款 30,000.00
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 100,000.00
多层金属网蓄热器网芯制备产业化 280,000.00
西安经开区管理委员会专项发展资金 6,000.00
高温烟气除尘核心部件铁铬铝纤维毡过滤设备产业化项目 150,000.00
铁铬铝合金（FeCrRAL）纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 110,000.00
高压开关防爆用金属丝网烧结元件制备产业化 75,000.00
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 479,000.00
西安经开区管理委员会保增长奖励款 1,200,000.00
西安经开区管理委员会商标奖励款 100,000.00
新材料实验测试公共服务平台专项补贴资金 120,000.00
陕西省财政厅科技专项基金拨款 420,000.00
西安市科学技术局专项拨款 300,000.00
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心贴息 1,000,000.00
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心资助资金 18,000.00
民用优质锆材产业化及高标准厚壁纯钛无缝管材的开发 70,000.00
民用优质锆材产业化 37,500.00
优质宽幅钛及钛合金板材产业化 100,000.00
西安市财政局拨 2011 年度技术改造专项资金 1,000,000.00
收财政检测补贴 300,000.00
西安市经济技术开发区管委会专项补贴资金 200,000.00
西安市科学技术局财政补贴 200,000.00
陕西省财政厅拨款 80,000.00
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奖励款 150,000.00
主导产业发展扶持专项资金 1,150,000.00
名牌产品奖励 44,000.00
西安市科技局补贴款 140,000.00
合计 8,777,117.84 3,378,615.00 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 32,098.12 41,038.45
其中：固定资产处置损失 32,098.12 41,038.45
无形资产处置损失 0.00 0.00
债务重组损失 0.00 0.00
非货币性资产交换损失 0.00 0.00
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
违约金支出 1,149.34 37,343.43
其他 747.23 62,865.00
合计 233,994.69 341,246.88
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,077,177.40 2,783,543.81
递延所得税调整 -4,751,815.60 -113,976.31
合计 -674,638.20 2,669,567.50
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数。
基本每股收益= -15,160,569.20÷174,630,000.00= -0.09
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费
用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
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的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数。
稀释每股收益= -15,160,569.20÷174,630,000.00= -0.09
64、其他综合收益
□ 适用 √不适用
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 12,006,700.00
收到的利息收入 261,778.20
合计 12,268,478.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的各项期间费用 21,619,763.64
支付的违约金、罚款 1,896.57
支付的其他往来 8,754,184.82
合计 30,375,845.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √不适用
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66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,403,451.63 1,394,044.73
加：资产减值准备 10,520,670.69 4,026,398.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,368,342.27 25,437,448.49
无形资产摊销 5,122,519.07 4,414,391.84
长期待摊费用摊销 107,177.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
32,098.12
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -58,607.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,637,239.07 40,066,867.18
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,624,440.27 -94,678.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -127,375.32 -127,375.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,526,636.19 -38,302,677.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,201,807.94 -207,029,215.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,335,983.48 67,183,687.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,952,778.05 -103,089,716.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 139,205,411.92
减：现金的期初余额 170,129,228.74 152,508,208.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,687,553.34 17,621,020.12
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
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一、现金 139,205,411.92 221,892,965.26
其中：库存现金 1,815,447.82 2,600,215.19
可随时用于支付的银行存款 137,389,964.10 219,292,750.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 139,205,411.92 221,892,965.26
67、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司对
本企业
母公司名 关联 企业 注册 法定代 对本企 本企业的 组织机构代
业务性质 注册资本 币种 最终控
称 关系 类型 地 表人 业的持 表决权比 码
制方
股比例 例
西北有色 金属材料、无
金属研究 控股 国有 机材料、高分
西安 张平祥 108,520,000 CNY 36.47% 36.47% 西北院 43538987-9
院（简称 股东 企业 子材料和复
西北院 合材料等
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司 企业类 法定代 业务 持股比 表决权比例
注册地 注册资本 币种 组织机构代码
称 类型 型 表人 性质 例(%) (%)
西部钛业 全资子 有限责
西安市 杨延安 工业 90,000,000 CNY 100% 100% 75782435-1
公司 公司 任公司
西安天力 控股子 有限责
西安市 高文柱 工业 70,000,000 CNY 60% 60% 75024299-X
公司 公司 任公司
西安菲尔 控股子 有限责
西安市 杨延安 工业 25,000,000 CNY 51.2% 51.2% 76699020-4
特公司 公司 任公司
西安诺博 控股子 有限责
西安市 郑学军 工业 60,000,000 CNY 60% 60% 55230695-6
尔公司 公司 任公司
西安优耐 控股子 有限责
西安市 顾亮 工业 45,000,000 CNY 60% 60% 55230759-6
特公司 公司 任公司
72
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
西安庄信 控股子 有限责
西安市 郑学军 工业 8,000,000 CNY 90% 90% 69864868-4
公司 公司 任公司
西安润通 控股子 有限责
西安市 顾亮 工业 40,000,000 CNY 60% 60% 55215844-7
公司 公司 任公司
西安瑞福 控股子 有限责
西安市 李明强 工业 30,000,000 CNY 60% 60% 55215374-2
莱公司 公司 任公司
西安泰金 参股公 有限责
西安市 龚卫国 工业 80,000,000 CNY 20% 20% 72492654-6
公司 司 任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
□ 适用 √不适用
73
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西部超导材料科技有限公司 同一母公司 74282324-1
西安泰金工业电化学技术有限公司 同一母公司 72492654-6
西安凯立化工有限公司 同一母公司 73504535-7
西安赛特金属材料开发有限公司 同一母公司 72492655-4
西安华泰有色金属实业有限责任公司 同一母公司 29445242-3
西安莱特信息工程有限公司 同一母公司 75884010-x
西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一母公司 74283525-0
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易金
策程序 金额 金额
金额的比例 额的比例
西北有色金属研究
产品及加工服务 市价 3,615,400.00 0.47% 7,717,800.00 0.08%
院
西安赛特金属材料
产品及加工服务 市价 619,900.00 0.08% 25,900.00 0%
开发有限公司
西安泰金工业电化
加工服务 市价 1,700.00 0% 0.00 0%
学技术有限公司
西安宝德粉末冶金
产品及加工费用 市价 6,400.00 0% 0.00 0%
有限责任公司
西安莱特信息工程
网络服务费 市价 271,800.00 0.04% 194,100.00 0%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易金
策程序 金额 金额
金额的比例 额的比例
西北有色金属研究
产品及加工服务等 市价 3,369,900.00 0.39% 6,829,600.00 0.72%
院
西部超导材料科技
产品及加工服务等 市价 1,715,000.00 0.2% 2,943,500.00 0.31%
有限公司
西安泰金工业电化
产品及检测费用等 市价 6,886,500.00 0.79% 16,714,900.00 1.74%
学技术有限公司
西安赛特金属材料
产品及检测费用等 市价 60,400.00 0.01% 199,700.00 0.03%
开发有限公司
西安宝德粉末冶金
产品及检测费用等 市价 44,700.00 0.01% 11,100.00 0%
有限责任公司
74
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 西安天力 50,000,000.00 2011 年 08 月 24 日 2012 年 08 月 23 日 否
本公司 西安天力 10,000,000.00 2012 年 03 月 20 日 2013 年 03 月 19 日 否
本公司 西安天力 20,000,000.00 2012 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 24 日 否
本公司 西安天力 10,000,000.00 2012 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 24 日 否
本公司 西部钛业 10,000,000.00 2011 年 07 月 28 日 2012 年 07 月 27 日 否
本公司 西部钛业 40,000,000.00 2011 年 10 月 10 日 2012 年 10 月 09 日 否
本公司 西部钛业 20,000,000.00 2011 年 10 月 28 日 2012 年 10 月 27 日 否
本公司 西部钛业 10,000,000.00 2011 年 11 月 30 日 2012 年 11 月 29 日 否
本公司 西部钛业 30,000,000.00 2011 年 12 月 09 日 2012 年 12 月 08 日 否
本公司 西部钛业 30,000,000.00 2012 年 01 月 18 日 2013 年 01 月 17 日 否
本公司 西部钛业 10,000,000.00 2012 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
本公司 西部钛业 40,000,000.00 2012 年 02 月 07 日 2013 年 02 月 06 日 否
本公司 西部钛业 30,000,000.00 2012 年 02 月 13 日 2013 年 02 月 12 日 否
本公司 西部钛业 20,000,000.00 2012 年 04 月 13 日 2013 年 04 月 12 日 否
本公司 西部钛业 50,000,000.00 2012 年 05 月 14 日 2012 年 11 月 13 日 否
本公司 西部钛业 10,000,000.00 2012 年 06 月 15 日 2013 年 06 月 14 日 否
本公司 西部钛业 10,000,000.00 2012 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 24 日 否
本公司 西部钛业 10,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2013 年 06 月 25 日 否
本公司 西安优耐特 10,000,000.00 2011 年 09 月 30 日 2012 年 09 月 29 日 否
本公司 西安优耐特 5,000,000.00 2012 年 03 月 16 日 2013 年 03 月 15 日 否
本公司 西安优耐特 5,000,000.00 2012 年 06 月 29 日 2012 年 12 月 28 日 否
本公司 西安瑞福莱 10,000,000.00 2011 年 09 月 30 日 2012 年 09 月 29 日 否
本公司 西安瑞福莱 10,000,000.00 2012 年 04 月 13 日 2013 年 04 月 12 日 否
本公司 西安诺博尔 25,000,000.00 2011 年 08 月 24 日 2012 年 08 月 23 日 否
本公司 西安诺博尔 10,000,000.00 2011 年 11 月 22 日 2012 年 11 月 21 日 否
本公司 西安诺博尔 10,000,000.00 2011 年 11 月 24 日 2012 年 11 月 23 日 否
本公司 西安诺博尔 5,000,000.00 2012 年 02 月 28 日 2012 年 08 月 27 日 否
本公司 西安诺博尔 20,000,000.00 2012 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 24 日 否
本公司 西安诺博尔 10,000,000.00 2012 年 06 月 29 日 2012 年 12 月 28 日 否
本公司 西安菲尔特 5,000,000.00 2011 年 11 月 25 日 2012 年 11 月 24 日 否
本公司 西安菲尔特 10,000,000.00 2012 年 02 月 25 日 2013 年 02 月 24 日 否
本公司 西安菲尔特 10,000,000.00 2012 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 24 日 否
本公司 西安菲尔特 5,000,000.00 2012 年 06 月 27 日 2013 年 06 月 26 日 否
75
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
西北院 本公司 10,000,000.00 2008 年 07 月 31 日 2013 年 07 月 30 日 否
西北院 本公司 4,000,000.00 2008 年 12 月 03 日 2013 年 12 月 02 日 否
西北院 本公司 73,750,000.00 2009 年 06 月 04 日 2014 年 06 月 04 日 否
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √不适用
（7）其他关联交易
□ 适用 √不适用
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
货款 西安宝德 46,000.00 6,800.00
货款及加工费 西北院 2,929,900.00 1,662,400.00
西安凯力 3,200.00
西安赛特 8,200.00
西安航天发动机厂 3,631,300.00
货款 西安泰金 1,896,600.00 4,398,000.00
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
货款及加工费 西部超导 10,000.00 367,600.00
货款及加工费 西安华泰 1,693,000.00
货款及加工费 西安莱特 29,900.00 81,000.00
货款及加工费 西北院 1,732,900.00 306,600.00
货款及加工费 西安赛特 10,000.00 13,500.00
（十）股份支付
□ 适用 √不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √不适用
76
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √不适用
（十二）承诺事项
□ 适用 √不适用
（十三）资产负债表日后事项
□ 适用 √不适用
（十四）其他重要事项说明
□ 适用 √不适用
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 31,294,904.47 100% 2,612,147.14 8.35% 24,266,157.70 100% 2,471,956.06 10.19%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 31,294,904.47 -- 2,612,147.14 -- 24,266,157.70 -- 2,471,956.06 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 22,082,586.70 70.56% 662,477.59 14,505,622.68 59.78% 435,168.68
77
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1至2年 3,125,415.70 9.99% 312,541.57 3,372,944.79 13.9% 337,294.48
2至3年 4,343,794.09 13.88% 651,569.12 4,587,334.22 18.91% 688,100.12
3 年以上 1,743,107.98 5.57% 985,558.86 1,800,256.01 7.41% 1,011,392.78
3至4年 481,010.29 1.54% 144,303.09 496,210.79 2.04% 148,863.24
4至5年 841,683.84 2.69% 420,841.92 883,031.37 3.64% 441,515.69
5 年以上 420,413.85 1.34% 420,413.85 421,013.85 1.73% 421,013.85
合计 31,294,904.47 -- 2,612,147.14 24,266,157.70 -- 2,471,956.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
中核建中核燃料元件有
非关联方 16,375,500.00 1 年以内 52.33%
限公司
西安航天发动机厂 非关联方 3,400,008.50 1 年以内 10.86%
甘肃耐尔特种材料制品
非关联方 2,366,783.10 1-2 年 7.56%
有限公司
西安航空动力股份有限
非关联方 1,266,732.50 1 年以内 4.05%
公司
郑州三惠贸易有限公司 非关联方 1,321,197.00 3 年以内 4.22%
合计 -- 24,730,221.10 -- 79.02%
（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
78
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 212,152,330.67 100% 7,148,169.47 3.37% 298,134,493.30 100% 9,850,097.36 3.3%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
合计 212,152,330.67 -- 7,148,169.47 -- 298,134,493.30 -- 9,850,097.36 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 206,607,169.34 97.39% 6,198,214.99 291,614,631.87 97.82% 8,748,438.95
1至2年 264,854.76 0.12% 26,485.48 304,876.36 0.1% 30,487.64
2至3年 4,908,044.21 2.31% 736,206.64 5,792,722.71 1.94% 868,908.41
3 年以上 372,262.36 0.17% 187,262.36 422,262.36 0.14% 202,262.36
3至4年 50,000.00 0.02% 15,000.00 100,000.00 0.03% 30,000.00
4至5年 300,000.00 0.14% 150,000.00 300,000.00 0.1% 150,000.00
5 年以上 22,262.36 0.01% 22,262.36 22,262.36 0.01% 22,262.36
合计 212,152,330.67 -- 7,148,169.47 298,134,493.30 -- 9,850,097.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
79
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
西部钛业公司 本公司之子公司 177,185,699.05 1 年以内 83.52%
西安瑞福莱公司 本公司之子公司 13,630,291.31 1 年以内 6.42%
西安庄信公司 本公司之子公司 2,901,950.87 1 年以内 1.37%
西安泰金工业电化学
同一母公司 1,310,703.94 1 年以内 0.62%
技术有限责任公司
职能部门备用金 内部职能部门 1,240,486.59 1 年以内 0.58%
合计 -- 199,171,082.63 -- 93.88%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
西部钛业公司 本公司之子公司 177,185,699.05 83.52%
西安瑞福莱公司 本公司之子公司 13,630,291.31 6.42%
西安庄信公司 本公司之子公司 2,901,950.87 1.37%
西安泰金工业电化学技术有
同一母公司 1,310,703.94 0.62%
限责任公司
合计 -- 195,028,645.17 91.93%
（7）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资
被投资单 核算方 增减 单位表决
初始投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 本期现金红利
位 法 变动 权比例
比例(%)
(%)
西安天力
成本法 43,156,500.00 43,156,500.00 43,156,500.00 60% 60% 16,800,000.00
公司
西安菲尔
成本法 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00 51.2% 51.2% 5,120,000.00
特公司
西部钛业
成本法 156,170,124.09 156,170,124.09 156,170,124.09 60% 60% 0.00
公司
西安诺博
成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 60% 60% 7,650,000.00
尔公司
西安优耐
成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 60% 60% 5,400,000.00
特公司
西安润通 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 60% 60% 0.00
80
西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司
西安瑞福
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 60% 60% 1,575,000.00
莱公司
西安庄信
成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 90% 90% 0.00
公司
合计 -- 324,326,624.09 324,326,624.09 0.00 324,326,624.09 -- -- 36,545,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,572,704.76 8,947,877.42
其他业务收入 49,922,474.52 12,811,283.89
营业成本 51,759,664.28 13,196,820.98
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属加工、检测 9,572,704.76 7,615,858.66 8,947,877.42 7,667,343.42
合计 9,572,704.76 7,615,858.66 8,947,877.42 7,667,343.42
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属纤维及制品 788,852.45 716,894.02 1,636,294.24 1,696,423.76
贵金属制品 1,757,580.95 1,684,799.79 2,160,480.38 2,081,020.04
检测加工费等其他 7,026,271.36 5,214,164.85 5,151,102.80 3,889,899.62
合计 9,572,704.76 7,615,858.66 8,947,877.42 7,667,343.42
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 7,005,026.04 5,114,164.85 5,151,102.80 3,889,899.62
国外收入 2,567,678.72 2,501,693.81 3,796,774.62 3,777,443.80
合计 9,572,704.76 7,615,858.66 8,947,877.42 7,667,343.42
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,545,000.00 25,983,064.95
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 36,545,000.00 25,983,064.95
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西安天力公司 16,800,000.00 12,600,000.00
西安菲尔特公司 5,120,000.00 4,480,000.00
西安诺博尔公司 7,650,000.00 6,750,000.00
西安优耐特公司 5,400,000.00 2,153,064.95
西安瑞福莱公司 1,575,000.00 0.00
合计 36,545,000.00 25,983,064.95 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,977,903.67 5,697,274.91
加：资产减值准备 -2,381,747.68 5,433,042.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,684,644.48 10,526,749.18
无形资产摊销 993,154.80 981,641.10
长期待摊费用摊销 107,177.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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西部金属材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,020,137.86 23,120,540.78
投资损失（收益以“－”号填列） -36,545,000.00 -25,983,064.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 363,752.60 -794,936.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,346,699.75 14,321,980.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,579,406.28 -167,677,092.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,062,842.52 13,539,787.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,083,286.58 -120,834,077.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 81,711,916.51 55,862,482.26
减：现金的期初余额 32,962,307.87 95,242,030.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,749,608.64 -39,379,547.94
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.84% -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.53% -0.12 -0.12
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
不适用
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