众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
西部金属材料股份有限公司
审 计 报 告
2013 年 12 月 31 日
1
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 1
2、合并利润表 3
3、合并现金流量表 4
4、合并股东权益变动表 5
5、资产负债表 6
6、利润表 8
7、现金流量表 9
8、股东权益变动表 10
9、财务报表附注 11
2
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：010-68179990 传真：010-88217272
审 计 报 告
众环审字(2014)080006 号
西部金属材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料公司”）财务报表，包括
2013 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2013 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的
现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西部材料公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西部材料
公司 2013 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2013 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄丽琼
中国注册会计师：安素强
中国北京 二〇一四年四月二十四日
3
合并资产负债表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
资 产 附 注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 210,380,275.52 158,549,022.06
交易性金融资产
应收票据 七、2 167,975,568.58 110,205,119.36
应收账款 七、3 244,804,497.54 241,755,088.93
预付款项 七、5 14,688,235.65 32,928,318.78
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 14,878,875.72 15,957,520.65
存货 七、6 531,834,411.09 441,393,581.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 4,738,892.25 6,254,478.19
流动资产合计 1,189,300,756.35 1,007,043,129.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 23,240,000.00 23,240,000.00
投资性房地产 七、9 5,756,482.28 5,933,221.76
固定资产 七、10 1,291,878,704.89 1,357,568,292.97
在建工程 七、11 43,860,930.95 15,482,506.86
工程物资 七、12 213,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 150,044,818.46 137,732,337.03
开发支出 七、13 15,197,078.94 6,855,845.38
商誉
长期待摊费用 七、14 1,388,068.37 1,242,347.22
递延所得税资产 七、15 19,796,191.76 21,098,461.60
其他非流动资产 七、16 42,170,967.19 45,338,880.55
非流动资产合计 1,593,546,242.84 1,614,491,893.37
资产总计 2,782,846,999.19 2,621,535,023.02
4
合并资产负债表(续)
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附 注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、19 542,200,000.00 699,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、20 115,880,000.00 78,336,662.50
应付账款 七、21 289,624,150.88 246,806,413.89
预收款项 七、22 46,414,543.51 32,987,993.09
应付职工薪酬 七、23 29,920,079.31 20,625,166.18
应交税费 七、24 15,109,778.40 12,706,842.04
应付利息 七、25 5,385,858.30 4,997,594.96
应付股利
其他应付款 七、26 9,119,096.55 15,535,321.94
一年内到期的非流动负债 七、27 4,000,000.00 64,500,000.00
其他流动负债 七、28 300,000,000.00
流动负债合计 1,057,653,506.95 1,475,495,994.60
非流动负债：
长期借款 七、29 26,000,000.00 14,750,000.00
应付债券 七、30 400,000,000.00
长期应付款 七、31 110,000,000.00
专项应付款 七、32 2,439,000.00 1,312,500.00
预计负债 七、33 484,000.00
递延所得税负债 七、15 2,890,774.87 3,791,126.53
其他非流动负债 七、34 128,188,389.04 87,038,672.36
非流动负债合计 669,518,163.91 107,376,298.89
负债合计 1,727,171,670.86 1,582,872,293.49
股东权益：
股 本 七、35 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 七、36 559,288,626.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备 七、37 7,559,688.22 5,279,932.92
盈余公积 七、38 33,735,265.95 27,111,752.45
未分配利润 七、39 96,830,185.36 92,003,631.98
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计 872,043,766.25 858,312,744.07
少数股东权益 183,631,562.08 180,349,985.46
股东权益合计 1,055,675,328.33 1,038,662,729.53
负债和股东权益总计 2,782,846,999.19 2,621,535,023.02
5
合并利润表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、营业总收入 1,144,811,152.62 1,404,461,542.71
其中：营业收入 七、40 1,144,811,152.62 1,404,461,542.71
二、营业总成本 1,198,689,265.18 1,422,034,235.93
其中：营业成本 七、40 949,931,637.70 1,178,778,024.13
营业税金及附加 七、41 5,062,081.11 6,638,556.85
销售费用 七、42 21,733,803.07 20,235,763.14
管理费用 七、43 121,294,626.42 120,611,972.73
财务费用 七、44 79,805,611.48 88,795,329.30
资产减值损失 七、46 20,861,505.40 6,974,589.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、45 71,196,262.60 2,400,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
三、营业利润（损失以“－”号填列） 17,318,150.04 -15,172,693.22
加：营业外收入 七、47 54,166,035.80 75,022,514.64
减：营业外支出 七、48 6,129,552.30 794,383.83
其中：非流动资产处置损失 七、48 1,454,960.37 101,779.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 65,354,633.54 59,055,437.59
减：所得税费用 七、49 13,458,625.07 4,585,147.92
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 51,896,008.47 54,470,289.67
归属于母公司所有者的净利润 20,181,566.88 22,484,013.17
少数股东损益 31,714,441.59 31,986,276.50
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、50 0.12 0.13
(二)稀释每股收益 七、50 0.12 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 51,896,008.47 54,470,289.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,181,566.88 22,484,013.17
归属于少数股东的综合收益总额 31,714,441.59 31,986,276.50
6
合并现金流量表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 895,159,048.24 927,607,338.22
收到的税费返还 10,477,018.35 11,665,177.15
收到的其他与经营活动有关的现金 七、51 28,885,739.95 68,410,711.96
经营活动现金流入小计 934,521,806.54 1,007,683,227.33
购买商品、接受劳务支付的现金 598,480,603.62 556,056,176.50
支付给职工以及为职工支付的现金 157,676,760.90 145,353,948.86
支付的各项税费 61,482,780.77 80,182,614.30
支付其他与经营活动有关的现金 七、51 63,224,696.73 51,186,760.39
经营活动现金流出小计 880,864,842.02 832,779,500.05
经营活动产生的现金流量净额 53,656,964.52 174,903,727.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13,576.00 28,389,844.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,698,070.27
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,711,646.27 28,389,844.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,613,765.71 46,072,225.06
投资支付的现金 8,699,068.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,613,765.71 54,771,293.06
投资活动产生的现金流量净额 16,097,880.56 -26,381,449.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,572,000.00 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27,572,000.00 6,000,000.00
取得借款收到的现金 1,125,330,049.31 1,551,259,600.41
收到的其他与筹资活动有关的现金 七、51 561,230,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,714,132,049.31 1,857,259,600.41
偿还债务支付的现金 1,335,750,000.00 1,674,881,245.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,173,297.14 115,330,688.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 37,914,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 七、51 338,208,161.48 319,259,495.27
筹资活动现金流出小计 1,783,131,458.62 2,109,471,429.34
筹资活动产生的现金流量净额 -68,999,409.31 -252,211,828.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 455.17 -58.09
五、现金及现金等价物净增加额 755,890.94 -103,689,608.80
加：期初现金及现金等价物余额 118,203,356.46 221,892,965.26
六、期末现金及现金等价物余额 118,959,247.40 118,203,356.46
7
合并股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 5,279,932.92 27,111,752.45 92,003,631.98 180,349,985.46 1,038,662,729.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 5,279,932.92 27,111,752.45 92,003,631.98 180,349,985.46 1,038,662,729.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,200.00 2,279,755.30 6,623,513.50 4,826,553.38 3,281,576.62 17,012,598.80
号填列）
（一）净利润 20,181,566.88 31,714,441.59 51,896,008.47
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 20,181,566.88 31,714,441.59 51,896,008.47
（三）所有者投入和减少股本 1,200.00 7,934,553.24 7,935,753.24
1.所有者投入股本 -7,800,000.00 -7,800,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 1,200.00 15,734,553.24 15,735,753.24
（四)利润分配 6,623,513.50 -15,355,013.50 -37,914,000.00 -46,645,500.00
1.提取盈余公积 6,623,513.50 -6,623,513.50
2.对股东的分配 -8,731,500.00 -37,914,000.00 -46,645,500.00
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 2,279,755.30 1,546,581.79 3,826,337.09
1.当年提取数 8,673,019.36 3,336,046.81 12,009,066.17
2.当年使用数 -6,393,264.06 -1,789,465.02 -8,182,729.08
（七）其他
四、本期期末余额 174,630,000.00 559,288,626.72 7,559,688.22 33,735,265.95 96,830,185.36 183,631,562.08 1,055,675,328.33
8
合并股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
上年数
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 72,152,850.79 165,603,244.13 996,152,042.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 72,152,850.79 165,603,244.13 996,152,042.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,279,932.92 2,633,231.98 19,850,781.19 14,746,741.33 42,510,687.42
号填列）
（一）净利润 22,484,013.17 31,986,276.50 54,470,289.67
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 22,484,013.17 31,986,276.50 54,470,289.67
（三）所有者投入和减少股本 6,000,000.00 6,000,000.00
1.所有者投入股本 6,000,000.00 6,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四)利润分配 2,633,231.98 -2,633,231.98 -25,830,000.00 -25,830,000.00
1.提取盈余公积 2,633,231.98 -2,633,231.98
2.对股东的分配 -25,830,000.00 -25,830,000.00
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 5,279,932.92 2,590,464.83 7,870,397.75
1.当年提取数 7,936,911.69 3,268,815.95 11,205,727.64
2.当年使用数 -2,656,978.77 -678,351.12 -3,335,329.89
（七）其他
四、本期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 5,279,932.92 27,111,752.45 92,003,631.98 180,349,985.46 1,038,662,729.53
9
资产负债表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
资 产 附 注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 85,075,248.62 37,807,745.30
交易性金融资产
应收票据 69,056,219.70 1,615,077.06
应收账款 十二、 32,308,958.65 16,518,159.31
预付款项 112,549.90 1,117,607.84
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、 504,020,910.49 197,342,736.92
存货 886,820.78 977,419.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 962,917.53 2,395,574.63
流动资产合计 692,423,625.67 257,774,320.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、 332,254,624.09 336,350,917.09
投资性房地产 5,756,482.28 5,933,221.76
固定资产 780,770,626.61 832,992,438.57
在建工程 9,374,764.52 8,290,101.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,230,905.71 24,869,317.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,027,992.54 1,242,347.22
递延所得税资产 7,316,247.69 13,856,439.62
其他非流动资产 31,424,204.19 38,969,880.55
非流动资产合计 1,189,155,847.63 1,262,504,664.07
资产总计 1,881,579,473.30 1,520,278,984.20
10
资产负债表(续)
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附 注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 326,200,000.00 135,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 45,000,000.00 8,000,000.00
应付账款 49,691,530.21 68,978,376.54
预收款项 13,018,133.53 531,360.23
应付职工薪酬 7,559,054.81 6,736,251.19
应交税费 3,245,707.29 411,473.19
应付利息 5,145,466.64 4,299,452.05
应付股利
其他应付款 37,758,929.34 76,708,269.96
一年内到期的非流动负债 64,500,000.00
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 487,618,821.82 665,165,183.16
非流动负债：
长期借款 14,750,000.00
应付债券 400,000,000.00
长期应付款 100,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 41,363,579.13 45,270,363.70
非流动负债合计 541,363,579.13 60,020,363.70
负债合计 1,028,982,400.95 725,185,546.86
股东权益：
股 本 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,735,265.95 27,111,752.45
未分配利润 84,944,379.68 34,064,258.17
股东权益合计 852,597,072.35 795,093,437.34
负债和股东权益总计 1,881,579,473.30 1,520,278,984.20
11
利 润 表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、营业收入 十二、4 98,351,987.00 119,600,592.06
减：营业成本 十二、4 102,386,421.25 101,648,439.89
营业税金及附加 594,084.59 1,001,938.75
销售费用 2,961.72
管理费用 19,340,727.39 29,588,599.27
财务费用 31,873,360.87 35,789,010.39
资产减值损失 11,575,501.13 -2,215,168.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
十二、5 121,720,449.00 36,545,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（损失以“－”号填列） 54,302,340.77 -9,670,189.48
加：营业外收入 24,149,269.64 28,492,860.06
减：营业外支出 5,676,283.47 200,003.00
其中：非流动资产处置损失 1,071,645.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
72,775,326.94 18,622,667.58
列)
减：所得税费用 6,540,191.93 -7,709,652.19
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 66,235,135.01 26,332,319.77
五、其他综合收益
六、综合收益总额 66,235,135.01 26,332,319.77
12
现 金 流 量 表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,312,732.22 36,051,703.75
收到的税费返还 85,757.55 357,540.28
收到的其他与经营活动有关的现金 27,230,338.36 552,931,980.92
经营活动现金流入小计 37,628,828.13 589,341,224.95
购买商品、接受劳务支付的现金 4,450,339.60 13,383,905.42
支付给职工以及为职工支付的现金 60,074,686.69 51,684,529.42
支付的各项税费 4,131,211.06 8,925,397.68
支付其他与经营活动有关的现金 288,309,567.52 50,391,394.31
经营活动现金流出小计 356,965,804.87 124,385,226.83
经营活动产生的现金流量净额 -319,336,976.74 464,955,998.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,000,000.00
取得投资收益收到的现金 27,977,503.00 9,583,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
28,389,844.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 12,024,293.00
投资活动现金流入小计 108,977,503.00 49,997,137.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
7,295,125.17 22,395,602.61
支付的现金
投资支付的现金 28,928,000.00 12,024,293.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,223,125.17 34,419,895.61
投资活动产生的现金流量净额 72,754,377.83 15,577,241.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 545,167,600.00 433,157,138.12
收到的其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,045,167,600.00 733,157,138.12
偿还债务支付的现金 434,250,000.00 861,881,245.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,225,450.55 42,703,979.07
支付的其他与筹资活动有关的现金 324,162,500.00 311,606,950.76
筹资活动现金流出小计 797,637,950.55 1,216,192,174.95
筹资活动产生的现金流量净额 247,529,649.45 -483,035,036.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 455.17 -58.09
五、现金及现金等价物净增加额 947,505.71 -2,501,855.41
加：期初现金及现金等价物余额 30,460,452.46 32,962,307.87
六、期末现金及现金等价物余额 31,407,958.17 30,460,452.46
13
股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 27,111,752.45 34,064,258.17 795,093,437.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 27,111,752.45 34,064,258.17 795,093,437.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,623,513.50 50,880,121.51 57,503,635.01
（一）净利润 66,235,135.01 66,235,135.01
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 66,235,135.01 66,235,135.01
（三）所有者投入和减少股本
1.所有者投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四)利润分配 6,623,513.50 -15,355,013.50 -8,731,500.00
1.提取盈余公积 6,623,513.50 -6,623,513.50
2.对股东的分配 -8,731,500.00 -8,731,500.00
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（七）其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 84,944,379.68 852,597,072.35
14
股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
上年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 10,365,170.38 768,761,117.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 10,365,170.38 768,761,117.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,633,231.98 23,699,087.79 26,332,319.77
（一）净利润 26,332,319.77 26,332,319.77
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 26,332,319.77 26,332,319.77
（三）所有者投入和减少股本
1.所有者投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四)利润分配 2,633,231.98 -2,633,231.98
1.提取盈余公积 2,633,231.98 -2,633,231.98
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（七）其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 27,111,752.45 34,064,258.17 795,093,437.34
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
西部金属材料股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2000年12月25日经陕西省人民政府
“陕政函(2000)313号”文件批准，由西北有色金属研究院联合株洲硬质合金集团有限公司、浙江省创业
投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开发交流中心、九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起
设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市。公司于2000年12月28日在陕西省工
商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：610000100028269。本公司总部位于陕西省西安
市高新区科技三路56号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事金属复合材料、金属纤维及其
制品、难熔金属材料、贵金属材料及装备等材料的开发、生产和销售，属有色金属延炼加工行业。
本公司原注册资本为人民币5,342万元，原名为“西研稀有金属新材料股份有限公司”。2002年9月
25日，根据股东大会决议和修改后章程规定,新增注册资本1,500万元，分别由新增股东深圳市创新投
资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本800万元和原股东浙江省创业投资集团有限公司
以货币资金出资认购新增注册资本700万元，变更后公司注册资金为6,842万元。公司2003年第一次临
时股东大会决议通过将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司，并于 2003年9月28日完成工商
变更登记。
2007年7月16日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185号”文核准，公司首次向社会公
众发行人民币普通股2,300万股，并于2007年8月10日在深圳证券交易所上市交易，变更后的注册资本
为9,142万元，并于2007年10月23日完成工商变更登记。
根据公司2008年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]312号”《关
于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，2009年5月8日公司采取非公开发行股票
方式向西安航天科技工业公司、西北有色金属研究院发行股份2,500万股，发行后的注册资本为人民
币11,642万元。
根据公司2009年第五次临时股东大会决议及第三届董事会第二十二次会议批准修改后章程的规
定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总计为5,821万股，每股面值1元，
增加股本5,821万元，变更后的注册资本为人民币17,463万元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数17,463万股，详见附注七、35。
本公司法定代表人：巨建辉
本公司经营范围：稀有金属材料的板、带、箔、丝棒、管及其深加工产品、复合材料及装备和
稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；自有房地产和设备的租赁；物业管理；
16
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
理化检验；自有技术服务。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设了发展战略委员会、审计委员会、提名
委员会和考核与薪酬委员会；公司下设1个分公司、7个控股子公司，控股子公司为西安天力金属复
合材料有限公司（以下简称“西安天力公司”）、西安菲尔特金属过滤材料有限公司（以下简称“西安菲
尔特公司”）、西部钛业有限责任公司（以下简称“西部钛业公司”）、西安诺博尔稀贵金属材料有限公
司（以下简称“西安诺博尔公司”）、西安庄信金属材料有限公司（以下简称“西安庄信公司”）、西安优
耐特容器制造有限公司（以下简称“西安优耐特公司”）、西安瑞福莱钨钼有限公司（以下简称“西安瑞
福莱公司”）。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。
本集团的母公司及最终控制方为西北有色金属研究院。
本公司财务报表于2014年4月24日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的
财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
17
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在
本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前
持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
18
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公
司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企
业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投
资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成品及发出商
品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
原材料、产成品等，按批别采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券
的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集
团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集
团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所
述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相
应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法
核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减
值准备，并计入当期损益。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 15、20、25 3 6.47、4.85、3.88
运输设备 10 3 9.70
办公设备 5 3 19.40
子公司西安天力公司、西安菲尔特公司、西安瑞福莱公司、西安庄信公司、西安诺博尔公司、
西安润通公司、西安优耐特公司固定资产会计政策、预计净残值率与公司一致。
子公司西部钛业公司折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折
旧率如下：
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 年 5 2.38
机器设备 10-20 年 5 9.50-4.75
运输设备 5-10 年 5 19.00-9.50
电子设备 5年 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费
用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
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销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资
产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①客户上门提货的业务，以库房出库单和厂房出门证作为确认收入的条件；②本公司送货上门
的业务，以产品出库单、承运单位货运单据或客户的收货证明作为收入确认条件；③出口业务，以
出库单、报关单作为收入确认条件。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下
方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集
团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
22、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该
项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊
销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将
企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括
企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本
集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划
归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊
销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集
团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预
计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
本集团本年度未发生需要披露的会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正事项。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司之子公司西安天力公司、西安菲尔特
公司、西部钛业公司、西安优耐特公司、西安诺博尔公司和西安瑞福莱公司相关产业已经包括在“产
业结构调整指导目录（2011 年本）”的鼓励类目录，相关税收优惠正在审核办理中，预计 2013 年度
继续按 15%税率征收企业所得税。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际 实质上构成对子
子公司简称 子公司类型 注册地 公司净投资的其
性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额 他项目余额
金属材料、复合材料及深加工产品的开发、生产和销
西安天力公司 控股子公司 西安市 工业 7,000 有限公司 高文柱 75024299-X 4,315.65
售，非标设备的设计
西安菲尔特公司 控股子公司 西安市 工业 5,000 金属纤维、纤维粘等 有限公司 杨延安 76699020-4 4,172.80
金属材料、稀有金属材料、贵金属材料及其合金材料
西安诺博尔公司 控股子公司 西安市 工业 6,000 有限公司 郑学军 55230695-6 3,600.00
的研发、生产和销售
西安优耐特公司 控股子公司 西安市 工业 5,000 稀有金属装备、稀有金属材料的开发、生产和销售 有限公司 顾亮 55230759-6 3,000.00
西安庄信公司 控股子公司 西安市 工业 800 有色金属、化工原材料（除危险品）及其制品的销售 有限公司 郑学军 69864868-4 720.00
金属材料、钨及钨合材料、钼及钼合金材料的板、带、
西安瑞福莱公司 控股子公司 西安市 工业 3,000 有限公司 李明强 55215374-2 1,800.00
箔、丝、棒、管及其加工产品的开发、生产和销售
（续）
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
是否合并报
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 用于冲减少数股 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 注释
表
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额
西安天力公司 60.00 60.00 是 5,631.47
西安菲尔特公司 51.20 51.20 是 5,318.34
西安诺博尔公司 60.00 60.00 是 3,754.53
西安优耐特公司 60.00 60.00 是 2,339.66
西安庄信公司 90.00 90.00 是 49.40
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
是否合并报
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 用于冲减少数股 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 注释
表
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额
西安瑞福莱公司 60.00 60.00 是 1,269.76
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 子公司 业务 注册 企业 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净投
注册地 经营范围 法人代表
简称 类型 性质 资本 类型 构代码 出资额 资的其他项目余额
钛及钛合金材料、不锈钢、有色金属及其
全资子公 有限公
西部钛业公司 西安市 工业 9,000 合金材料的生产、加工和销售以及技术服 杨建朝 75782435-1 15,617.01
司 司
务；货物及技术的进出口经营
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
表 决 权 比 是否合并 少数股东权 少数股东权益中用于冲
子公司简称 持股比例（%） 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 注释
例（%） 报表 益 减少数股东损益的金额
所有者权益中所享有份额后的余额
西部钛业公司 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期不再纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 注释
陕西瑞鑫源实业有限公司 58,076,433.16 -1,370,362.64 公司自陕西瑞鑫源实业有限公司减资退出，不再持有股权。详见附注十一、3（2）
西安润通稀有金属管道制造有 于 2013 年 5 月 15 日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于两家控
2,538,219.16 -1,542,811.04
限公司 股子公司合并的议案》，同意西安优耐特容器制造有限公司通过吸收合并方式合并
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
西安润通稀有金属管道制造有限公司，双方于 2013 年 5 月 6 日签订《吸收合并协
议》，该吸收合并事项于 2013 年 12 月完成了。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，
年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 931,683.66 981,032.95
-人民币 911,136.83 960,941.29
-欧 元 2,440.56 8.42 20,546.83 2,415.56 8.32 20,091.66
银行存款： 118,027,563.74 117,222,323.51
-人民币 118,027,563.74 117,222,323.51
其他货币资金： 91,421,028.12 40,345,665.60
-人民币 91,421,028.12 40,345,665.60
合 计 210,380,275.52 158,549,022.06
注：①货币资金年末数较年初数增加 51,831,253.46 元，增幅 32.69%，主要系筹资收款增加所致。
②其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、信用证及保函保证金、短期借款保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 114,120,399.22 88,653,596.02
商业承兑汇票 53,855,169.36 21,551,523.34
合 计 167,975,568.58 110,205,119.36
（2）年末已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
森松（江苏）重工有限公司 2013/10/30 2014/4/30 5,000,000.00
南京德邦金属装备工程股份有限公司 2013/10/24 2014/4/24 2,800,000.00
森松（江苏）重工有限公司 2013/8/16 2014/2/16 1,000,000.00
森松（江苏）重工有限公司 2013/8/16 2014/2/16 1,000,000.00
鲁西工业装备有限公司 2013/7/2 2014/1/2 900,000.00
合 计 10,700,000.00
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况截至 2013 年 12 月 31 日，本集团已背书且
终止确认尚未到期的银行承兑汇票 167,492,920.11 元、 商业承兑汇票 15,233,810.00 元。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 263,682,933.36 100.00 18,878,435.82 7.16
组合小计 263,682,933.36 100.00 18,878,435.82 7.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 263,682,933.36 100.00 18,878,435.82
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08 5.89
组合小计 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08 5.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08
（2）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 203,410,030.80 77.12 6,102,300.91 205,357,060.77 79.94 6,160,711.84
1至2年 29,994,591.68 11.38 2,999,459.17 30,145,907.81 11.74 3,014,590.80
2至3年 14,226,164.68 5.40 2,133,924.72 12,454,471.50 4.85 1,868,170.74
3至4年 8,215,964.35 3.12 2,464,789.30 5,831,977.47 2.27 1,749,593.24
4至5年 5,316,440.27 2.02 2,658,220.14 1,517,475.99 0.59 758,738.00
5 年以上 2,519,741.58 0.96 2,519,741.58 1,566,580.47 0.61 1,566,580.47
合 计 263,682,933.36 100.00 18,878,435.82 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）报告期本集团之西部钛业公司实际核销应收账款 820,570.21 元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西北有色金属研究院 5,691,018.83 296,505.87 5,102,855.89 153,085.68
合 计 5,691,018.83 296,505.87 5,102,855.89 153,085.68
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
西部超导材料科技股份有限公司 关联方 10,477,436.22 1 年以内 3.97%
中航飞机股份有限公司西安飞机分公司 非关联方 9,310,432.00 1 年以内 3.53%
上海电气电站设备有限公司 非关联方 8,414,399.80 1 年以内 3.19%
通辽明州化工有限公司 非关联方 8,400,000.00 1 年以内 3.19%
宝色特种设备有限公司 非关联方 7,579,704.00 1 年以内 2.87%
合 计 44,181,972.02 16.76%
（6）应收关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 109,259.84 6.0969 666,146.30 2,924,452.91 6.2855 18,381,648.77
欧元 19,335.00 8.4189 162,779.42 3,819.00 8.3176 31,764.91
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 18,634,251.54 98.45 3,755,375.82 20.15
组合小计 18,634,251.54 98.45 3,755,375.82 20.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 293,177.69 1.55 293,177.69 100.00
合 计 18,927,429.23 100.00 4,048,553.51
（续）
39
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 19,495,959.39 100.00 3,538,438.74 18.15
组合小计 19,495,959.39 100.00 3,538,438.74 18.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 19,495,959.39 100.00 3,538,438.74
（2）坏账准备的计提情况
①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,911,427.10 63.92 357,342.81 13,825,826.09 70.92 414,774.78
1至2年 2,750,076.74 14.76 275,007.67 1,403,503.16 7.2 140,350.31
2至3年 474,002.42 2.54 71,100.36 970,588.50 4.98 145,588.27
3至4年 205,762.50 1.10 61,728.75 607,173.10 3.11 182,151.93
4至5年 605,573.10 3.25 302,786.55 66,590.18 0.34 33,295.09
5 年以上 2,687,409.68 14.42 2,687,409.68 2,622,278.36 13.45 2,622,278.36
合 计 18,634,251.54 100.00 3,755,375.82 19,495,959.39 100 3,538,438.74
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
账龄超过 5 年的预付款项 293,177.69 100.00 293,177.69 可回收性较小
合 计 293,177.69 100.00 293,177.69
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西北有色金属研究院 1,234,138.52 37,024.16
合 计 1,234,138.52 37,024.16
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例
国储物资调节中心 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 15.85%
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与本集团 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例
宁波市鄞州中包和兴贸易有限公司 非关联方 2,300,000.00 5 年以上 12.15%
西北有色金属研究院 母公司 1,234,138.52 1 年以内 6.52%
国电诚信招标有限公司 非关联方 820,630.00 1 年以内 4.34%
西部矿业股份有限公司唐湖电力分公司 非关联方 809,600.00 1-2 年 4.28%
合 计 8,164,368.52 43.14%
（5）应收关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,949,888.75 81.36 31,011,188.24 94.18
1至2年 2,342,700.31 15.95 1,021,188.59 3.10
2至3年 301,509.02 2.05 736,489.74 2.24
3 年以上 94,137.57 0.64 159,452.21 0.48
合 计 14,688,235.65 100.00 32,928,318.78 100.00
注：预付款项年末数较年初数减少 18,240,083.13 元，减幅 55.39%，主要系合同执行完毕所致。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
宝色特种设备有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 合同正在执行
攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 非关联方 1,911,533.81 1-2 年 合同正在执行
西安巨盈钢铁有限公司 非关联方 1,440,170.94 1 年以内 合同正在执行
张家港市华程异型钢管有限公司 非关联方 610,580.60 1 年以内 合同正在执行
咸阳秦西金属结构有限公司 非关联方 512,506.00 1 年以内 合同正在执行
合 计 7,474,791.35
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 185,887,839.37 2,769,458.65 183,118,380.72
在产品 55,589,044.98 2,393,580.07 53,195,464.91
41
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 124,906,156.40 9,912,653.71 114,993,502.69
发出商品 9,097,073.40 9,097,073.40
周转材料 4,626,349.69 4,626,349.69
自制半成品 172,335,316.01 5,531,676.33 166,803,639.68
合 计 552,441,779.85 20,607,368.76 531,834,411.09
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,482,097.51 1,983,605.02 167,498,492.49
在产品 80,470,391.64 1,452,524.82 79,017,866.82
库存商品 68,808,226.15 3,567,703.22 65,240,522.93
发出商品 11,533,993.24 11,533,993.24
周转材料 4,742,821.56 4,742,821.56
自制半成品 117,345,096.60 3,985,211.96 113,359,884.64
合 计 452,382,626.70 10,989,045.02 441,393,581.68
注：存货年末数较年初数增加 100,059,153.15 元，增幅 22.12%，主要系销售订单增加导致增加
存货储备所致。
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 1,983,605.02 1,658,000.89 872,147.26 2,769,458.65
在产品 1,452,524.82 1,305,419.55 364,364.30 2,393,580.07
库存商品 3,567,703.22 8,299,272.32 1,954,321.83 9,912,653.72
自制半成品 3,985,211.96 3,000,647.62 1,454,183.25 5,531,676.33
合 计 10,989,045.02 14,263,340.38 4,645,016.64 20,607,368.76
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 年末余额的比例
原材料 可变现净值低于存货成本
在产品 可变现净值低于存货成本
库存商品 可变现净值低于存货成本
42
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年转回存货跌 本年转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 年末余额的比例
自制半成品 可变现净值低于存货成本
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
增值税留抵税额 待抵扣增值税进项税 3,775,974.72 2,189,540.98
待摊费用 融资（保理及信用证）贴现息 3,122,896.81
债券募集资金手续费 短期融资/私募中期票据 918,000.00 600,000.00
预交流转税及附加 营业税/城建税/教育附加 44,917.53 319,728.92
预交土地使用税 土地使用税 22,311.48
合 计 4,738,892.25 6,254,478.19
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他股权投资 23,240,000.00 23,240,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 23,240,000.00 23,240,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
遵宝钛业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 成本法 18,240,000.00 18,240,000.00 18,240,000.00
合 计 23,240,000.00 23,240,000.00 23,240,000.00
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
遵宝钛业有限公司 1.02 1.02
西安泰金工业电化学技术有
20.00 20.00
限公司
合 计
注：本公司之子公司西部钛业公司对西安泰金工业电化学技术有限公司持股 20.00%，由于该公
司董事会成员为 10 名，西部钛业仅派驻 1 名董事，同时该公司系本公司最终控制方西北有色金属
研究院联合西北有色金属研究院工会及其员工共同设立，因此本集团对其所有财务与经营政策不具
有重大影响。
9、投资性房地产
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 5,933,221.76 176,739.48 5,756,482.28
减：投资性房地产减值准备
合 计 5,933,221.76 176,739.48 5,756,482.28
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 7,288,224.39 7,288,224.39
房屋、建筑物 7,288,224.39 7,288,224.39
二、累计折旧和摊销合计 1,355,002.63 176,739.48 1,531,742.11
房屋、建筑物 1,355,002.63 176,739.48 1,531,742.11
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 5,933,221.76 5,756,482.28
房屋、建筑物 5,933,221.76 5,756,482.28
注：本年折旧和摊销额 176,739.48 元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,562,706,376.73 36,672,224.10 34,521,479.79 1,564,857,121.04
其中：房屋及建筑物 489,438,829.43 12,039,576.51 21,133,203.84 480,345,202.10
机器设备 1,051,218,823.56 22,403,242.68 11,785,593.28 1,061,836,472.96
运输设备 15,268,679.64 1,075,837.50 1,415,407.67 14,929,109.47
办公设备 6,780,044.10 1,153,567.41 187,275.00 7,746,336.51
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 205,138,083.76 74,877,918.58 7,037,586.19 272,978,416.15
其中：房屋及建筑物 41,516,532.34 12,545,235.42 4,396,997.26 49,664,770.49
机器设备 154,908,512.24 60,105,978.25 1,946,529.41 213,067,961.07
运输设备 5,150,837.05 1,529,593.43 520,093.44 6,160,337.04
办公设备 3,562,202.14 697,111.49 173,966.08 4,085,347.55
三、账面净值合计 1,357,568,292.97 1,291,878,704.89
其中：房屋及建筑物 447,922,297.09 430,680,431.61
机器设备 896,310,311.32 848,768,511.89
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输设备 10,117,842.59 8,768,772.43
办公设备 3,217,841.96 3,660,988.96
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
五、账面价值合计 1,357,568,292.97 1,291,878,704.89
其中：房屋及建筑物 447,922,297.09 430,680,431.61
机器设备 896,310,311.32 848,768,511.89
运输设备 10,117,842.59 8,768,772.43
办公设备 3,217,841.96 3,660,988.96
注：本年折旧额为 74,877,918.58 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 22,236,019.54 元。
②本期减少主要系本年公司以位于西安市高新区科技 3 路 56 号的房屋及建筑物向陕西瑞鑫源
实业有限公司投资，因本公司同期完成自陕西瑞鑫源实业有限公司全额减资不再纳入合并范围所
致。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 169,960,308.26 20,853,386.18 149,106,922.08 长/短期借款
合 计 169,960,308.26 20,853,386.18 149,106,922.08
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
稀有金属难熔板
6,141,498.50 6,141,498.50
带材项目
特种新材料园项目 34,608,612.16 34,608,612.16 4,873,008.38 4,873,008.38
在安装设备 1,384,346.41 1,384,346.41 966,009.79 966,009.79
卧式真空退火炉 1,694,309.39 1,694,309.39
爆炸场工程 4,801,448.38 4,801,448.38
零星工程 3,066,524.00 3,066,524.00 1,807,680.80 1,807,680.80
合 计 43,860,930.95 43,860,930.95 15,482,506.86 15,482,506.86
（2）重大在建工程项目变动情况
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加 资产 其他减少 年末数
稀有金属难熔
6,141,498.50 6,141,498.50
板带材项目
特种新材料园
99,427,600 4,873,008.38 30,387,484.13 651,880.35 34,608,612.16
项目
966,009.79 7,803,705.59 7,385,368.97 1,384,346.41
在安装设备
卧式真空退
1,694,309.39 20,190.77 1,714,500.16
火炉
4,500,000 4,801,448.38 4,801,448.38
爆炸场工程
1,807,680.80 7,994,424.76 6,342,771.56 392,810.00 3,066,524.00
零星工程
合 计 15,482,506.86 51,007,253.63 22,236,019.54 392,810.00 43,860,930.95
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
稀有金属难熔板
带材项目 自筹
特种新材料园项 部分厂房
150,000.00 150,000.00 6.10 35.31 自筹
目 主体完工
在安装设备 部分转固 自筹
卧式真空退火炉 自筹
爆炸场工程 106.70 基本完工 自筹
零星工程 自筹
合 计
注：其他减少系转入长期待摊费用的装修工程支出。
12、工程物资
项 目 年末数 年初数
专用材料 213,000.00
合 计 213,000.00
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 184,780,412.15 46,792,091.74 21,970,114.00 209,602,389.89
土地使用权 64,626,510.36 19,927,614.00 21,970,114.00 62,584,010.36
专利及非专利技术 119,278,693.89 26,864,477.74 146,143,171.63
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
软件 875,207.90 875,207.90
二、累计摊销合计 47,048,075.12 12,896,018.25 386,521.94 59,557,571.43
土地使用权 6,166,115.99 1,347,323.40 386,521.94 7,126,917.45
专利及非专利技术 40,285,464.98 11,513,340.48 51,798,805.46
软件 596,494.15 35,354.37 631,848.52
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
专利及非专利技术
软件
四、账面价值合计 137,732,337.03 150,044,818.46
土地使用权 58,460,394.37 55,457,092.91
专利及非专利技术 78,993,228.91 94,344,366.17
软件 278,713.75 243,359.38
注：①本年摊销金额为 12,896,018.25 元。
②本期减少系本年公司以位于西安市高新区科技 3 路 56 号的土地使用权向陕西瑞鑫源实业有
限公司投资，因本公司同期完成自陕西瑞鑫源实业有限公司全额减资不再纳入合并范围所致。
（2）所有权受到限制的无形资产情况
项 目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注
土地使用权 13,780,407.93 1,579,650.62 12,200,757.31 长/短期借款
合 计 13,780,407.93 1,579,650.62 12,200,757.31
（3）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
百万千瓦级核电机组
用银合金控制棒产业 800,000.00 800,000.00
化项目
优质钨钼宽厚板材开
发及产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
核电用银合金控制棒
产业化 623,747.54 623,747.54
核电用不锈钢包壳管
机械性能研究 66,856.75 66,856.75
航天用 GH3600 合金无
缝管工艺稳定性研究 121,206.24 121,206.24
超导阻隔层用钽带生
产工艺技术研究 657,894.89 657,894.89
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
超导阻隔层用铌板生
产工艺技术研究 725,170.34 725,170.34
电光源用铌锆合金丝
制备工艺开发 19,367.78 19,367.78
核电反应堆用银合金
控制棒新工艺的开发 6,201,747.07 6,201,747.07
核动力堆控制棒用铪
管材制备工艺开发 3,896,758.43 3,896,758.43
导 电 滑 环 用 AgCu10
管材工艺研究 54,780.19 54,780.19
核电用 Incone1718 弹
簧丝制备工艺研究 58,632.94 58,632.94
多弧离子镀用镍基合
金靶材熔炼工艺改进 52,202.62 52,202.62
AP1000 用银铟镉控制
棒的研制 989,434.23 989,434.23
锆及锆合金材料与装
备制造产业化 344,251.00 344,251.00
陕西省层状金属复合
材料工程研究中心建 162,647.05 162,647.05
设项目
轧制钛钢复核板制备
工艺优化 2,134,894.21 2,134,894.21
001 石化行业用钛/钢
复合板制备技术开发 8,063,718.97 2,266,384.90 5,797,334.07
863 计划金属间及其
与无机非金属复合层 485,021.65 485,021.65
状结构材料研发
核电行业用不锈钢/钢
复合板制备技术开发 4,007,929.69 4,007,929.69
大型火电站烟气脱硫
装备用高性能钛钢复 666,688.94 666,688.94
合板产业化项目
PTA 用金属复合材料 63,569.30 63,569.30
大型火电烟气脱硫内
衬装置 54,776.00 54,776.00
湿法冶金用高性能金
属复合材料 552,755.00 552,755.00
航空航天用 TA18 管材
稳定及扩大试验 3,936,481.44 1,169,979.08 5,106,460.52
优质锆及锆合金材料
制备技术 15,688.24 15,688.24
发动机叶片用 TC4 高 4,075,236.28 4,075,236.28
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本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
氧板材开发
超细晶粒 TC4 薄板开
发 2,179,224.49 2,179,224.49
航空用细晶粒 TA15 板
材开发 2,192,831.19 2,192,831.19
TC1 钛合金薄板板材
研制 871,945.35 871,945.35
TC2 钛合金板材研制 1,201,766.34 1,201,766.34
航空用优质宽幅钛板
材 1,002,591.26 1,002,591.26
钛合金厚板制备关键
技术及产业化 691,191.07 691,191.07
宽幅镁合金板材研制 448,284.51 448,284.51
大规格镁合金板材技
术产业化 36,268.50 36,268.50
优质大规格钛及钛合金
板材制备技术及应用 49,212.50 49,212.50
航空用高品质 TA18 钛合
金管材关键技术产业化 713,989.84 713,989.84
Incone1600 镍 合 金管
材制备技术研究 81,477.57 81,477.57
离子膜电解槽用钛阳
极板研制 556,503.31 556,503.31
高强耐蚀铁镍基特种
合金制备及深加工 1,867,057.11 1,867,057.11
高温气体颗粒捕集器
用滤料 1,792,951.89 373,499.16 1,419,452.73
高强耐蚀合金纤维烧
结毡 1,584,727.12 329,855.75 1,254,871.37
提高不锈钢烧结毡耐
用性 915,450.76 261,332.55 654,118.21
燃烧器用金属织物 721,657.45 213,942.11 507,715.34
非烧结毡滤芯 779,987.22 779,987.22
催化剂金属纤维载体
材料的开发 1,070,959.92 1,070,959.92
煤化工用过滤器制备 1,068,416.80 1,068,416.80
钽制浓缩器 495,399.85 495,399.85
核废料处理用钛、锆
及其合金装备制造技 107,959.21 107,959.21
术研究
特种锆及锆合金管道 1,443,311.17 1,443,311.17
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本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
管件制备技术及产业
化
稀有金属管道管件产
业化 171,683.38 171,683.38
大型锆及锆合金装备
制造 829,145.92 829,145.92
民用核级锆及锆合金
管道管件产业化 62,835.44 62,835.44
镍及镍合金焊接技术
及应用研究 1,852,291.60 86,559.64 1,765,731.96
钽制焊接容器制备技术 1,574,463.66 187,999.51 1,386,464.15
蒸发器、溶解器模拟
件的研制 656,089.70 656,089.70
高效钽制浓缩器 42,240.00 42,240.00
新型钛合金管道元件
制备技术 299,228.82 299,228.82
换热器类设备制造工
艺优化研究 893,241.31 893,241.31
钽制焊接容器制备技
术研究 66,233.16 66,233.16
高温高强钼镧合金开
发 923,505.16 11,553.50 911,951.66
CT 机用钨钼零件开
发 1,792,295.27 1,792,295.27
大规格钼板精密加工
技术开发 539,462.13 539,462.13
合计 6,855,845.38 66,721,470.47 31,515,759.17 26,864,477.74 15,197,078.94
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 52.77%。通过公司内部研究开发形成
的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 69.72%。
14、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
装修费 1,242,347.22 392,810.00 247,088.85 1,388,068.37
合 计 1,242,347.22 392,810.00 247,088.85 1,388,068.37
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
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资产减值准备 7,153,891.78 43,534,358.09 5,111,627.46 27,281,820.98
固定资产 181,531.38 1,210,209.18 186,328.93 1,242,192.86
无形资产 588,750.40 3,925,002.68 602,495.55 4,016,636.98
可抵扣亏损 11,872,018.20 73,986,975.53 15,198,009.66 71,002,739.34
合 计 19,796,191.76 122,656,545.48 21,098,461.60 103,543,390.16
注：无形资产、固定资产可抵扣暂时性差异系子公司西安天力公司投资转让给子公司西安优耐
特公司房地产的增值部分在合并报表层面抵销，导致合并抵销后资产账面价值低于计税基础。
（2）已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并 2,890,774.87 19,271,832.49 3,791,126.53 25,274,176.90
合 计 2,890,774.87 19,271,832.49 3,791,126.53 25,274,176.90
16、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
土地使用权出让保证金等 7,011,588.00 6,369,000.00
预付工程设备款 3,735,175.00
增值税留抵税额 31,424,204.19 38,969,880.55
合 计 42,170,967.19 45,338,880.55
17、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数 合并范围变动
坏账准备 18,656,823.82 6,598,165.02 820,570.21 1,507,429.30 22,926,989.33
存货跌价准备 10,989,045.02 14,263,340.38 4,645,016.64 20,607,368.76
合 计 29,645,868.84 20,861,505.40 5,465,586.85 1,507,429.30 43,534,358.09
注：合并范围变动系本集团自陕西瑞鑫源实业有限公司减资不再纳入合并范围所致。
18、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 263,428,707.51
货币资金 91,421,028.12 银行承兑保证金、信用证及保函保证金、短期借款保证金
应收票据 10,700,000.00 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 149,106,922.08 长/短期借款抵押
无形资产 12,200,757.31 长/短期借款抵押
合 计 263,428,707.51
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19、短期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 270,000,000.00 135,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 216,000,000.00 544,000,000.00
质押借款 16,200,000.00
合 计 542,200,000.00 699,000,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、10 及七、13。
保证借款系本公司之子公司借款，由本公司对其承担连带保证责任。
质押借款的抵押资产系原抵押资产银行承兑汇票到期解付后取得的其他货币资金。
20、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 115,880,000.00 78,336,662.50
商业承兑汇票
合 计 115,880,000.00 78,336,662.50
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 219,904,668.83 164,785,660.09
1-2 年 18,930,854.91 44,472,135.30
2-3 年 23,323,786.16 32,988,410.87
3 年以上 27,464,840.98 4,560,207.63
合 计 289,624,150.88 246,806,413.89
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
上海重型机器厂有限公司 10,951,720.00 尚未结算 否
安泰科技股份有限公司 5,676,000.00 尚未结算 否
天津市电气传动设计研究所 5,030,000.00 尚未结算 否
东方电气集团东方电机有限公司 3,332,000.00 尚未结算 否
陕西航天建筑工程公司 2,960,818.87 尚未结算 否
合 计 27,950,538.87
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22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 44,938,668.86 28,368,670.75
1-2 年 550,589.71 398,400.00
2-3 年 350,840.80 4,119,649.35
3 年以上 574,444.14 101,272.99
合 计 46,414,543.51 32,987,993.09
注：预收款项年末数较年初数增加 13,426,550.42 元，增幅 40.70%，主要系下年度金属复合板订
单增加相应的预收款项增加所致。
（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,712,387.11 124,647,141.29 124,601,547.36 15,757,981.04
二、职工福利费 646,127.58 646,127.58
三、社会保险费 400,798.72 28,661,937.46 23,439,164.44 5,623,571.74
四、住房公积金 4,078.60 15,153,222.90 12,381,528.63 2,775,772.87
五、工会经费 994,069.70 3,099,746.70 2,288,656.89 1,805,159.51
六、职工教育经费 3,513,832.05 1,593,526.87 1,149,764.77 3,957,594.15
合 计 20,625,166.18 173,801,702.80 164,506,789.67 29,920,079.31
24、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 4,857,731.37 2,445,669.30
营业税 5,748.40
城市维护建设税 154,289.90 400,038.41
企业所得税 8,614,783.93 8,786,199.16
代扣个人所得税 276,899.37 191,632.36
房产税 564,362.81 198,783.20
土地使用税 327,889.58 145,976.66
教育费附加 64,715.87 171,445.04
地方教育费附加 43,143.94 114,296.69
水利建设基金 130,441.60 153,749.26
印花税 69,771.63 99,051.96
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
合 计 15,109,778.40 12,706,842.04
25、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 615,225.00 1,122,594.96
私募债券/短期债券利息 3,756,700.00 3,875,000.00
长期应付款利息 1,013,933.30
合 计 5,385,858.30 4,997,594.96
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 7,128,271.73 13,514,742.31
1-2 年 825,273.33 846,969.61
2-3 年 244,121.53 649,551.12
3 年以上 921,429.96 524,058.90
合 计 9,119,096.55 15,535,321.94
注：其他应付款年末数较年初数减少 6,416,225.39 元，减幅 41.30%，主要系应付陕西博达
置业有限公司款项减少所致。
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
员工工资代扣款 3,407,636.02 社会保险费及住房公积金
西部超导材料科技股份有限公司 1,709,361.28 检测加工费
合 计 5,116,997.30
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款 4,000,000.00 64,500,000.00
合 计 4,000,000.00 64,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
抵押借款 4,000,000.00 64,500,000.00
合 计 4,000,000.00 64,500,000.00
② 期末一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数
昆仑银行 2013/8/1 2014/7/20 6.15 CNY 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00
28、其他流动负债
项 目 年末数 年初数
短期融资债券 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00
29、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 26,000,000.00 14,750,000.00
合 计 26,000,000.00 14,750,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、10 及七、13。
②金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数
中国工商银行 2009/6/4 2014/5/19 6.90 CNY 14,750,000.00
昆仑银行 2013/8/1 2015/7/30 6.15 CNY 26,000,000.00
合 计 26,000,000.00 14,750,000.00
30、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年末数
13 西材 PPN001 100 元 2013/11/11 3年 400,000,000.00 400,000,000.00
合 计 400,000,000.00 400,000,000.00
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
西北有色金属研究院 100,000,000.00
陕西金融控股集团有限公司 10,000,000.00
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合 计 110,000,000.00
（2）年末长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 年末数 备注
西北有色金属研
究院 3年 100,000,000.00 7.30 100,000,000.00 详见附注八、4（5）
陕西金融控股集
团有限公司 3年 10,000,000.00 无息 10,000,000.00 详见附注十一、2
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00
32、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
稀土产业调整升级专项资金 2,350,000.00 2,350,000.00
废酸处理装置-钽制浓缩器 262,500.00 173,500.00 89,000.00
大型锆及锆合金装备制造 1,050,000.00 1,050,000.00
合 计 1,312,500.00 2,350,000.00 1,223,500.00 2,439,000.00
注：陕西省财政厅《关于拨付西部钛业有限责任公司稀土产业调整升级专项资金的通知》
（陕财办企专[2013]157 号）规定，根据财政部《关于下达 2013 年稀土产业调整升级专项资金预
算（拨款）的通知》（财企[2013]295 号），拨付本公司之子公司西部钛业公司稀土产业调整升级
专项资金 235 万元，专项用于高性能稀土镁合金材料产业化支出，增加国有资本金，由陕西省
科技厅代为持有，行使出资人权利。
33、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
产品质量保证 484,000.00 484,000.00
合 计 484,000.00 484,000.00
34、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 128,188,389.04 87,038,672.36
合 计 128,188,389.04 87,038,672.36
其中，递延收益明细如下：
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/与
项目 年初数 年末数
助金额 外收入金额 变动 收益相关
优质钨钼宽厚板
3,311,250.00 2,000,000.00 1,311,250.00 与收益相关
材开发及产业化
大规格镁合金板材
500,000.00 500,000.00 与收益相关
关键技术及产业化
宽幅镁合金板材
360,000.00 360,000.00 与收益相关
的研制
优质大规格钛及钛合金
260,000.00 260,000.00 与收益相关
板材制备技术及应用
56
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/与
项目 年初数 年末数
助金额 外收入金额 变动 收益相关
稀有金属新材料
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
开发创新团队
百万千瓦级核电机
组用银合金控制棒 1,400,000.00 800,000.00 600,000.00 与收益相关
产业化项目
高精度钨钼器件
295,474.00 295,474.00 与收益相关
技术开发项目
核电用控制棒性能
50,000.00 50,000.00 与收益相关
及产业化技术研究
2012 年 省 环 保 产
1,453,333.33 1,453,333.33 与收益相关
业发展专项款
高性能钛钢复合
460,000.00 460,000.00 与收益相关
板
高性 能镍基合金复
合材料制备关键技 300,000.00 300,000.00 与收益相关
术研究
锆及锆合金材料与
1,500,000.00 344,251.00 1,155,749.00 与收益相关
装备制造产业化
钛铝复合板加工
700,000.00 700,000.00 与收益相关
工程化技术研究
2012 年 省 重 大 科
技创新项目补助 640,000.00 640,000.00 与收益相关
资金款
西安经开区管委
530,000.00 530,000.00 与收益相关
会专项资金
西安市科学技术
局创新型企业试 280,000.00 280,000.00 与收益相关
点项目
石油输送双金属
层状结构复合管 400,000.00 400,000.00 与收益相关
材技术研究
西安经济技术开
发区管理委员会 858,000.00 858,000.00 与收益相关
奖励款
陕西省财政厅省
级集散账户奖励 170,000.00 170,000.00 与收益相关
款
宽幅镁合金板材
350,000.00 350,000.00 与收益相关
生产线技术改造
钛合金宽幅薄板
1,136,842.11 1,136,842.11 0.00 与收益相关
生产线技术改造
宽幅镁合金板材
260,000.00 260,000.00 与收益相关
贴息
西安市财政局工
300,000.00 300,000.00 与收益相关
业专项资金
西安市财政局拨
工业发展专项资 100,000.00 100,000.00 与收益相关
金
宽幅镁合金薄板
600,000.00 448,284.51 151,715.49 与收益相关
研制
57
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/与
项目 年初数 年末数
助金额 外收入金额 变动 收益相关
Incone1600 镍合金
管材制备技术研 200,000.00 81,477.57 118,522.43 与收益相关
究
西安投资控股有
200,000.00 200,000.00 与收益相关
限公司拨款
优质锆及锆合金
材料制备技术及 1,500,000.00 15,688.24 1,484,311.76 与收益相关
产业化
金属纤维及其制
品的制备技术与 700,000.00 100,000.00 600,000.00 与收益相关
产业化技改资金
先进合金纤维及
超微孔金属滤材 840,000.00 120,000.00 720,000.00 与收益相关
项目配套资金
产业技术研究与
1,109,206.91 158,500.99 950,705.92 与收益相关
开发
烧结元件生产线
1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00 与收益相关
项目技改资金
燃烧器用高温合
840,000.00 840,000.00 与收益相关
金纤维及其制品
平台专项补贴 400,000.00 400,000.00 与收益相关
钽制焊接容器制
200,000.00 50,000.00 150,000.00 与收益相关
备技术研究
稀有难熔金属板
23,291,666.67 1,300,000.00 21,991,666.67 与资产相关
带材生产线
5000 吨 钛 材 技 改
15,851,973.03 806,784.57 15,045,188.46 与资产相关
项目
技术开发及金属复
699,999.99 100,000.00 599,999.99 与资产相关
合板材生产线建设
高技术产业项目和
产业技术研究与开 4,608,333.34 700,000.00 3,908,333.34 与资产相关
发
电站用高性能层
状金属复合材料 1,400,000.00 200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
产业化项目贴息
核电用高性能层
状金属复合材料 758,333.33 100,000.00 658,333.33 与资产相关
产业化项目贴息
大型火电站烟气脱
硫装备用高性能钛
497,222.22 33,333.33 463,888.89 与资产相关
钢复合板产业化专
项资金款
陕西省财政厅省
1,741,666.67 220,000.00 1,521,666.67 与资产相关
级散户基建基金
陕西省层状金属
复合材料工程研 900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
究中心建设项目
核电用高性能金
属复合材料产业 315,000.00 35,000.00 280,000.00 与资产相关
化
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/与
项目 年初数 年末数
助金额 外收入金额 变动 收益相关
大型装备用层状
320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
复合板产业化
PTA 项目用高性能
复合材料生产线 300,000.00 20,000.00 280,000.00 与资产相关
建设
大型装备用有色金
1,350,000.00 150,000.00 1,200,000.00 与资产相关
属复合材料项目
装备制造业专项
680,000.00 68,000.00 612,000.00 与资产相关
资金款
层状金属复合材
500,000.00 500,000.00 与资产相关
生产线扩建一期
民用优质锆材产
487,500.00 150,000.00 337,500.00 与资产相关
业化
钛残料生产线技
2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关
改项目
优质宽幅钛及钛
1,566,666.67 400,000.00 1,166,666.67 与资产相关
合金板材产业化
民用优质锆材产
业化及高标准厚
280,000.00 140,000.00 140,000.00 与资产相关
壁纯钛无缝管材
的开发
航空用优质宽幅
700,000.00 700,000.00 与资产相关
钛板材
陕西省财政厅科
1,550,000.00 1,550,000.00 与资产相关
技专项拨款
西安市财政局工
业战略性新兴产 31,970,000.00 1,482,052.98 30,487,947.02 与资产相关
业基本建设资金
2013 年 西 安 市 工
910,000.00 910,000.00 与资产相关
业发展专项资金
航空用钛合金宽
600,000.00 600,000.00 与资产相关
幅薄板产业化
航空用 TC4 钛合金
600,000.00 600,000.00 与资产相关
高氧中厚板材研制
产业发展专项资
600,000.00 600,000.00 与资产相关
金
铁铬铝合金纤维及
超微孔金属滤材制 9,424,000.00 1,178,000.00 8,246,000.00 与资产相关
备产业化项目
机动车尾气净化
用金属纤维载体 7,800,000.00 7,800,000.00 与资产相关
及装置项目
燃烧器用高温合
金纤维及其制品 2,260,000.00 2,260,000.00 与资产相关
制备产业化项目
重大科技创新项
1,110,204.09 156,734.69 953,469.40 与资产相关
目专项资金
高温烟气尘除核
心部件铁烙铝纤 2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 与资产相关
维毡过滤设备制
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/与
项目 年初数 年末数
助金额 外收入金额 变动 收益相关
备产业化项目
大型锆及锆合金
4,440,000.00 4,440,000.00 与资产相关
装备扩建
合计 87,038,672.36 61,937,690.00 20,787,973.32 128,188,389.04
35、股本 单位：万股
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 17,463 100.00% 17,463 100.00%
2.境内上市的外资股
3.其他
无限售条件股份合计 17,463 100.00% 17,463 100.00%
三、股份总数 17,463 100.00% 17,463 100.00%
36、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 559,026,801.66 559,026,801.66
其他资本公积 260,625.06 1,200.00 261,825.06
合 计 559,287,426.72 1,200.00 559,288,626.72
37、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 5,279,932.92 9,480,160.35 7,200,405.05 7,559,688.22
合 计 5,279,932.92 9,480,160.35 7,200,405.05 7,559,688.22
注：系本集团根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]第 16 号）的规定计提
的安全生产费。
38、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 21,627,336.04 6,623,513.50 28,250,849.54
任意盈余公积 5,484,416.41 5,484,416.41
合 计 27,111,752.45 6,623,513.50 33,735,265.95
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
39、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 92,003,631.98 72,152,850.79
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 92,003,631.98 72,152,850.79
加：本年归属于母公司股东的净利润 20,181,566.88 22,484,013.17
减：提取法定盈余公积 6,623,513.50 2,633,231.98 见附注七、38
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,731,500.00
年末未分配利润 96,830,185.36 92,003,631.98
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 4 月 24 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分配方案》，本
公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 0.5 元，按照已发行股份数 17,463 万股计算，共计 873.15
万元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
项 目 本年计提盈余公积金 归属于母公司的盈余公积
西安瑞福莱公司 49,316.25 29,589.75
西安诺博尔公司 2,502,022.19 1,501,213.31
西安天力公司 3,311,044.17 1,986,626.50
西安优耐特公司 671,853.33 403,112.00
西安菲尔特公司 1,355,112.66 693,817.68
40、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,087,253,064.16 1,228,903,645.56
其他业务收入 57,558,088.46 175,557,897.15
营业收入合计 1,144,811,152.62 1,404,461,542.71
主营业务成本 915,230,724.55 1,047,765,962.73
其他业务成本 34,700,913.14 131,012,061.40
营业成本合计 949,931,637.70 1,178,778,024.13
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钛制品 367,974,041.96 379,643,866.55 519,783,922.22 518,357,368.08
稀有金属复合材料及制品 482,915,622.50 381,457,768.70 513,610,221.79 412,374,802.23
金属纤维及制品 55,749,921.41 31,426,266.34 47,751,738.68 26,961,481.88
难熔金属制品 87,589,758.54 57,028,245.41 78,062,466.56 55,800,644.34
贵金属制品 119,895,886.34 97,346,819.83 138,249,950.50 112,844,464.56
检测加工费等其他 22,876,433.36 17,269,035.58 27,864,145.38 14,069,438.60
小 计 1,137,001,664.11 964,172,002.40 1,325,322,445.12 1,140,408,199.69
减：内部抵销数 49,748,599.95 48,941,277.85 96,418,799.56 92,642,236.96
合 计 1,087,253,064.16 915,230,724.55 1,228,903,645.56 1,047,765,962.73
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,018,989,270.63 847,937,196.99 1,134,532,816.56 956,360,282.60
境外 68,263,793.53 67,293,527.56 94,370,829.00 91,405,680.13
合 计 1,087,253,064.16 915,230,724.55 1,228,903,645.56 1,047,765,962.73
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 309,458,307.36 27.03
2012 年 236,151,396.00 16.81
41、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 882,310.57 662,442.56
城市维护建设税 2,279,660.46 3,422,144.64
62
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项 目 本年发生数 上年发生数
教育费附加 1,138,349.21 1,468,381.78
地方教育附加 489,979.71 975,783.02
其他 271,781.16 109,804.85
合 计 5,062,081.11 6,638,556.85
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬费用 9,205,547.76 7,169,543.64
运费及保险费 5,122,852.11 4,725,728.87
招待费 2,695,206.61 2,604,137.26
其他 2,233,763.59 1,170,465.83
差旅费 1,633,794.75 1,673,671.22
会展费及广告费 267,686.30 845,955.37
邮电费 203,221.18 438,720.18
用车费 198,735.16 422,018.13
材料费 120,259.91 344,353.64
资料费 52,735.70 841,169.00
合 计 21,733,803.07 20,235,763.14
43、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬费用 44,279,766.42 36,627,493.05
研发支出 31,515,759.17 40,076,572.65
无形资产摊销 12,896,018.25 9,552,236.06
税费 9,708,515.41 9,639,380.12
折旧费 3,247,574.61 2,952,692.51
招待费 3,332,061.33 2,512,568.97
用车费 2,549,146.16 2,502,131.37
公共服务费 1,596,528.01 2,070,515.02
办公费 876,828.72 1,281,911.65
其他 11,292,428.34 13,396,471.33
合 计 121,294,626.42 120,611,972.73
63
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44、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 78,990,407.98 86,370,468.73
减：利息收入 3,623,820.83 1,844,220.64
汇兑损益 1,016,373.58 1,521,211.50
手续费 699,902.30 1,515,702.13
其他 2,722,748.45 1,232,167.58
合 计 79,805,611.48 88,795,329.30
45、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 2,400,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 71,196,262.60
合 计 71,196,262.60 2,400,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
西安泰金工业电化学技术有限公司 2,400,000.00
合 计 2,400,000.00
46、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 6,598,165.02 3,399,125.80
存货跌价损失 14,263,340.38 3,575,463.98
合 计 20,861,505.40 6,974,589.78
47、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 18,453,163.78 13,995,808.25 18,453,163.78
其中：固定资产处置利得 15,951,262.41 12,823,032.90 15,951,262.41
无形资产处置利得 2,501,901.37 604,220.35 2,501,901.37
在建工程处置利得 568,555.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 34,185,443.32 60,963,660.01 34,185,443.32
其他 1,527,428.70 63,046.38 1,527,428.70
合 计 54,166,035.80 75,022,514.64 54,166,035.80
64
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
优质钨钼宽厚板材开发及产业化 2,000,000.00 6,688,750.00 与收益相关
战略性新兴产业基本建设资金 1,482,052.98 与资产相关
2012 年 32 号省环保产业发展专项款 1,453,333.33 146,666.66 与收益相关
2013 年度支持产业发展专项资金 1,440,000.00 与收益相关
高新区科技投资服务中心贴息 1,333,100.00 与收益相关
稀有难熔金属板带材生产线 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 1,178,000.00 1,178,000.00 与资产相关
钛合金宽幅薄板生产线技术改造 1,136,842.11 1,263,157.89 与收益相关
863 项目拨款 1,110,000.00 与收益相关
5000 吨钛材技改项目 806,784.57 148,026.97 与资产相关
百万千瓦级核电机组用银合金控制棒产业化项目 800,000.00 1,600,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区管委会贴息款 750,000.00 与收益相关
钛铝复合板加工工程化技术研究 700,000.00 与收益相关
高技术产业项目和产业技术研究与开发 700,000.00 与资产相关
产业发展专项资金 689,000.00 与收益相关
2012 年省重大科技创新项目补助资金款 640,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区生产力促进中心补助款 600,000.00 与收益相关
到西安市科技局补助款 600,000.00 与收益相关
陕西省财政厅外经贸区域协调资金 600,000.00 与收益相关
航空用 TA18 钛合金管材制备关键技术研究 600,000.00 与收益相关
战略性新兴产业实验测试公共服务平台专项补贴资金 600,000.00 101,000.00 与收益相关
创新基金 600,000.00 与收益相关
特种锆及锆合金管道管件制备技术及产业化 550,000.00 与收益相关
西安经开区管委会专项资金 530,000.00 与收益相关
西安市财政局流动资金贷款贴息 500,000.00 与收益相关
西安市财政局拨流贷贴息 500,000.00 与收益相关
高性能钛钢复合板 460,000.00 与收益相关
测试与加工共享平台专项 456,000.00 与收益相关
金属间及其与无机非金属复合层状结构材料研发 450,000.00 与收益相关
宽幅镁合金薄板研制 448,284.51 与收益相关
优质宽幅钛及钛合金板材产业化 400,000.00 400,000.00 与资产相关
65
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
离子膜电解槽用钛阳极板研制 400,000.00 与收益相关
废酸处置装置-高效钽制浓缩器 400,000.00 与收益相关
宽幅镁合金板材生产线技术改造 350,000.00 350,000.00 与收益相关
工业保增长奖励 350,000.00 与收益相关
锆及锆合金材料与装备制造产业化 344,251.00 与收益相关
西安市技术交易、设备共享奖励 330,000.00 与收益相关
高温烟气尘除核心部件铁烙铝纤维毡过滤设备制备
与资产相关
产业化项目 300,000.00 300,000.00
高性能镍基合金复合材料制备关键技术研究 300,000.00 与收益相关
宽幅镁合金板材贴息 260,000.00 260,000.00 与收益相关
创新基金款 250,000.00 与收益相关
西安市科学技术局补助 235,620.00 与收益相关
陕西省财政厅省级散户基建基金 220,000.00 220,000.00 与资产相关
技术交易、设备共享获得奖励补助 208,810.00 90,000.00 与收益相关
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 200,000.00 200,000.00 与资产相关
新材料实验测试公共服务平台补贴 200,000.00 与收益相关
经开区管委会平台专项补贴 200,000.00 与收益相关
西安市科学技术局仪器共享补助 187,890.00 与收益相关
西安市财政局外向型经济发展资金 177,100.00 与收益相关
经开区管委会知识产权奖励资金 175,000.00 与收益相关
科技型中小企业创新基金 173,500.00 与收益相关
产业技术研究与开发 158,500.99 158,500.99 与收益相关
重大科技创新项目专项资金 156,734.69 156,734.69 与资产相关
烧结元件生产线项目贴息资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关
大型装备用有色金属复合材料项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关
民用优质锆材产业化 150,000.00 150,000.00 与资产相关
民用优质锆材产业化及高标准厚壁纯钛无缝管材的
与资产相关
开发 140,000.00 140,000.00
先进合金纤维及超微孔金属滤材项目配套资金 120,000.00 120,000.00 与收益相关
知识产权能力建设计划 120,000.00 与收益相关
检测费补贴 116,320.00 与收益相关
技术交易、设备共享奖励补助 110,570.00 与收益相关
名牌战略专项资金 110,000.00 与收益相关
金属纤维及其制品的制备技术与产业化技改资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关
66
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
技术开发及金属复合板材生产线建设 100,000.00 100,000.00 与资产相关
核电用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 100,000.00 100,000.00 与资产相关
西安市工信委新增规模以上工业奖励 100,000.00 与收益相关
西安市名牌战略专项补助款 100,000.00 与收益相关
先进单位奖励款 100,000.00 与收益相关
制定国家技术标准奖励 100,000.00 与收益相关
西安市财政局名牌战略资金 100,000.00 与收益相关
西安市财政局 2012 年省外贸出口增量补助资金 100,000.00 与收益相关
陕西省层状金属复合材料工程研究中心建设项目 100,000.00 与资产相关
西安经济技术开发区生产力促进中心专利补贴 85,100.00 与收益相关
Incone1600 镍合金管材制备技术研究 81,477.57 与收益相关
陕西省财政厅拨款 74,900.00 与收益相关
装备制造业专项资金款 68,000.00 与资产相关
共享服务平台补贴 59,000.00 与收益相关
战略性新兴产业实验测试补贴 54,200.00 与收益相关
2013 年核电用控制棒性能及产业化技术研究补助 50,000.00 与收益相关
经开区管委会品牌建设优秀奖励 50,000.00 与收益相关
经开区管委会节能奖励资金 50,000.00 与收益相关
钽制焊接容器制备技术研究 50,000.00 与收益相关
协作配套专项 43,000.00 与收益相关
大型装备用层状复合板产业化 40,000.00 40,000.00 与资产相关
核电用高性能金属复合材料产业化 35,000.00 35,000.00 与资产相关
大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合板产业
与资产相关
化专项资金款 33,333.33 2,777.78
西安经济技术开发区管理委员会奖励款 30,000.00 与收益相关
经开区管委会出口奖励款 30,000.00 与收益相关
知识产权奖励 26,900.00 9,000.00 与收益相关
高新技术企业复审奖励款 20,000.00 与收益相关
中国工程爆破协会科学技术奖励款 20,000.00 与收益相关
PTA 项目用高性能复合材料生产线建设 20,000.00 与资产相关
专利奖励 19,200.00 与收益相关
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心知识产
与收益相关
权资助 16,800.00
优质锆及锆合金材料制备技术及产业化 15,688.24 与收益相关
67
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
2013 年经开区支持产业发展专项 15,000.00 与收益相关
西安经开区管委会品牌建设优秀企业奖励款 10,000.00 与收益相关
西安市财政局 2012 年名牌战略奖励 10,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区生产力促进中心项目拨款 7,800.00 与收益相关
2013 年行业标准制修订项目补助经费 4,000.00 与收益相关
知识产权补贴奖励 3,000.00 与收益相关
经费补助款 3,000.00 与收益相关
经开区管委会拓展国内市场补贴款 1,950.00 与收益相关
补贴税控系统维护费 400.00 与收益相关
陕西省大宗工业品收储贷款贴息资金 9,160,000.00 与收益相关
高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及产业化 3,800,000.00 与收益相关
2012 国家重点新产品“战略性创新产品”称号奖励 2,000,000.00 与收益相关
宽幅镁合金板材的研制 1,540,000.00 与收益相关
锆及锆合金材料与装备制造产业化 1,480,000.00 与收益相关
低温超导线阻隔层用钽铌板带材 1,400,000.00 与收益相关
低温超导线阻隔层用钒铌板带材项目 1,400,000.00 与收益相关
增值税退税 1,331,525.03 与收益相关
高精度钨钼器件技术开发项目 1,204,526.00 与收益相关
2011 年下半年保增长贴息及奖励 1,190,000.00 与收益相关
优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用 1,040,000.00 与收益相关
西安高新区管委会关于兑现 2011 年度促进工业经济
与收益相关
平稳较快发展扶持政策的通知 1,000,000.00
西安经济技术开发区管理委员会保增长奖励款 1,000,000.00 与收益相关
航空用钛合金材料生产线建设 1,000,000.00 与收益相关
宽幅纯钛带卷技术改造项目贴息 1,000,000.00 与收益相关
工业保增长奖励 1,000,000.00 与收益相关
西安市财政局 2011 年高新技术产业专项以前年度项
与收益相关
目尾款 900,000.00
航空用钛合金生产线 800,000.00 与收益相关
核电用银合金控制棒产业化 780,000.00 与收益相关
经开区保增长贴息 750,000.00 与收益相关
企业更新改造补贴 728,700.00 与收益相关
大型装备用高性能钛/钢复合板 700,000.00 与收益相关
西安经开区管委会主导产业专项奖励款 700,000.00 与收益相关
68
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
主导产业发展专项资金 700,000.00 与收益相关
主导产业发展专项资金 670,000.00 与收益相关
西安市技术交易、设备共享补贴 530,000.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目 510,000.00 与收益相关
2012 年陕西省科技统筹创新工程计划 500,000.00 与收益相关
指标拨款统筹创新工程 500,000.00 与收益相关
陕西省重大科技创新项目专项资金 487,500.00 与收益相关
兑现落实高新区保增长政策 462,604.00 与收益相关
2012 年省产业集群和企业技改专项资金 400,000.00 与收益相关
宽幅钛及钛合金中厚板材制备技术 400,000.00 与收益相关
2012 年度促进主导产业发展专项计划战略性新兴产
与收益相关
业无偿资助经费 400,000.00
西安市财政局 2011 年省产业集群和企业技改资金第
与收益相关
二批项目款 360,000.00
西安科技投资服务中心标准化、名牌资助及创新产
与收益相关
品奖励款 310,000.00
陕西省财政厅 2011 年地方特色产业中小企业发展专
与收益相关
项资金项目 280,000.00
西安经济技术开发区管委会关于兑现 2012 年上半年
与收益相关
工业保增长政策的通知 270,000.00
战略性新兴产业实验测试公共服务平台专项补贴资
与收益相关
金 244,000.00
外经贸发展专项资金 216,190.00 与收益相关
市级检测补贴 200,000.00 与收益相关
西安经开管委会发展专项资金款 200,000.00 与收益相关
实验测试公共服务平台补贴 200,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区知识产权奖励资金 200,000.00 与收益相关
科学技术、市场开拓专项、减排奖励 188,000.00 与收益相关
技术/工程中心补贴 100,000.00 与收益相关
2012 年省专利产业化专项资金款 100,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区管理委员会 100,000.00 与收益相关
西安市科学技术局创新型企业拨款 90,000.00 与收益相关
陕西省财政厅拨款 80,000.00 与收益相关
2012 外向型经济发展专项资金 77,000.00 与收益相关
自主创新新产品奖励款 70,000.00 与收益相关
装备用有色金属层状复合板材 60,000.00 与收益相关
69
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
战略性新兴产业实验测试公共服务平台专项补贴金 50,000.00 与收益相关
产业协作配套项目 50,000.00 与收益相关
知识产权优势企业培育 50,000.00 与收益相关
节能减排奖励 50,000.00 与收益相关
经开区管委会自主创新奖励 50,000.00 与收益相关
2012 年度促进主导产业发展专项计划项目 32,000.00 与收益相关
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心明星企
与收益相关
业奖励款 30,000.00
自主创新产品奖励 30,000.00 与收益相关
西安市科技局奖励 20,000.00 与收益相关
优势企业培育 20,000.00 与收益相关
战略性新兴产业实验测试公共服务平台专项补贴 20,000.00 与收益相关
大型仪器设备共享奖励补贴资金 19,000.00 与收益相关
兑现 2011 年度企业建立 ISO14000 环境管理体系奖励 18,000.00 与收益相关
有色金属国家、行业标准制修订补助经费 16,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区管理委员会保增长奖励款 10,000.00 与收益相关
西安经开区管理委员会自主创新产品奖励 10,000.00 与收益相关
西安科学技术局项目款 9,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区管理委员会-发展专项资金 6,000.00 与收益相关
科技投资服务中心知识产权资助款 6,000.00 与收益相关
合计 34,185,443.32 60,963,660.01
48、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,454,960.37 101,779.87 1,454,960.37
其中：固定资产处置损失 1,454,960.37 101,779.87 1,454,960.37
对外捐赠支出 3,000,000.00 200,000.00 3,000,000.00
诉讼/违约赔偿 1,601,239.70 485,904.39 1,601,239.70
其他 73,352.23 6,699.57 73,352.23
合 计 6,129,552.30 794,383.83 6,129,552.30
49、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,056,706.89 12,355,804.23
70
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
递延所得税调整 401,918.18 -7,770,656.31
合 计 13,458,625.07 4,585,147.92
50、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.12 0.12 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 -0.37 -0.37 -0.15 -0.15
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 20,181,566.88 22,484,013.17
其中：归属于持续经营的净利润 20,181,566.88 22,484,013.17
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -65,842,066.73 -26,829,550.28
其中：归属于持续经营的净利润 -65,842,066.73 -26,829,550.28
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
71
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 174,630,000.00 174,630,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 174,630,000.00 174,630,000.00
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到的政府补助 24,105,160.00 56,555,036.74
收到的利息收入 3,623,820.83 1,844,220.64
收到的其他往来 1,156,759.12 10,011,454.58
合 计 28,885,739.95 68,410,711.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
支付的各项期间费用 54,367,823.22 42,426,249.86
支付的违约金、罚款及捐赠 4,601,439.70 202,004.00
支付的其他往来 4,255,433.81 8,558,506.53
合 计 63,224,696.73 51,186,760.39
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
与资产相关政府补助 51,230,000.00
陕西金融控股集团有限公司 10,000,000.00
西北有色金属研究院借款 100,000,000.00
发行短期融资债券/中期私募债券 400,000,000.00 300,000,000.00
合 计 561,230,000.00 300,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
到期归还短期融资债券 300,000,000.00 300,000,000.00
金融机构融资保证金等 22,868,161.48 19,138,495.27
银行融资费及银行间协会会费 1,340,000.00 121,000.00
子公司支付少数股东减资款 14,000,000.00
合 计 338,208,161.48 319,259,495.27
52、现金流量表补充资料
72
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,896,008.47 54,470,289.67
加：资产减值准备 20,861,505.40 6,974,589.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,054,658.06 74,663,154.67
无形资产摊销 12,896,018.25 10,385,466.76
长期待摊费用摊销 247,088.85 214,354.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-16,998,203.41 -13,894,028.38
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 78,990,407.98 86,370,468.73
投资损失（收益以“－”号填列） -71,196,262.60 -2,400,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,302,269.84 -7,182,611.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -900,351.66 -588,044.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -103,642,469.34 16,717,750.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,670,762.15 2,616,845.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 107,670,625.31 -61,314,906.24
其他 -3,853,568.48 7,870,397.75
经营活动产生的现金流量净额 53,656,964.52 174,903,727.28
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 118,959,247.40 118,203,356.46
减：现金的年初余额 118,203,356.46 221,892,965.26
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 755,890.94 -103,689,608.80
注：其他系本年专项储备变动金额及与资产相关政府补助的摊销金额。
（2）报告处置子公司的有关信息
73
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 123,634,449.00
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 60,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 301,929.73
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,698,070.27
D．处置子公司的净资产 58,076,433.16
其中：流动资产 16,318,793.43
非流动资产 41,757,639.73
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 118,959,247.40 118,203,356.46
其中：库存现金 931,683.66 981,032.95
可随时用于支付的银行存款 118,027,563.74 117,222,323.51
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 118,959,247.40 118,203,356.46
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
金属材料、无机材料、高
西北有色金属研究院 控股股东 国有企业 西安 张平祥
分子材料和复合材料等
（续）
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册资本 组织机构代码
股比例（%） 权比例（%）
西北有色金属研究院 10,851.96 万元 36.47 36.47 43538987-9
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
74
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西部超导材料科技股份有限公司 同一母公司 74282324-1
西安赛特金属材料开发有限公司 同一母公司 72492655-4
西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一母公司 74283525-0
西安凯立化工有限责任公司 同一母公司 73504535-7
西安莱特信息工程有限公司 同一母公司 75884010-x
西安泰金工业电化学技术有限公司 同一母公司 72492654-6
西安航天发动机厂 公司第二大股东子企业 22052779-5
西安航天动力研究所 公司第二大股东附属单位 43523001-6
西安赛隆金属材料有限责任公司 同一母公司 06530154-1
西安赛特思捷工艺品有限公司 同一母公司 59633981-3
西安思维金属材料有限公司 同一母公司 59633987-2
注：截至 2013 年 12 月 31 日，西安航天科技工业公司对本公司持股比例为 20.19%，是本公司的
第二大股东。
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易 单位：万元
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 及决策程 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
西北有色金属研究院 检测 市价 448.99 3.06 584.55 3.19
西部超导材料科技股份
有限公司 检测 市价 227.66 1.55 51.08 0.27
西安泰金工业电化学技
术有限公司 检测 市价 55.55 0.38
西安赛特思迈钛业有限
公司 检测 市价 33.39 0.23
西安赛特金属材料开发
有限公司 检测 市价 1.09 0.01
西北有色金属研究院 专利权使用费 市价 34.50 100.00
西北有色金属研究院 材料 市价 103.51 0.05 123.94 0.04
西部超导材料科技股份
有限公司 材料 市价 103.06 0.05
西安赛特金属材料开发
有限公司 材料 市价 0.73 0.00 123.23 0.04
西安宝德粉末冶金有限
责任公司 材料 市价 17.43 0.01 0.05
西安莱特信息工程有限
公司 材料 市价 310.33 0.14 0.49
西安泰金工业电化学技
术有限公司 材料 市价 3.65 0.00 0.45
75
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 及决策程 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
西安赛特思迈钛业有限
公司 材料 市价 7.08 0.00
西安赛特思捷工艺品有
限公司 材料 市价 11.81 0.01
西安思维金属材料有限
公司 材料 市价 32.26 0.01
西北有色金属研究院 综合服务 市价 0.56 100.00
西安赛特思捷工艺品有
限公司 商品 市价 4.39 100.00
西安莱特信息工程有限
公司 信息服务 市价 32.62 100.00 93.96 100.00
西北有色金属研究院 动力 协议价 35.23 3.68 26.56
（2）出售商品/提供劳务的关联交易 单位：万元
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 及决策程 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
西北有色金属研究院 加工检测 市价 160.27 17.65 412.99 7.67
西部超导材料科技股份
加工检测 市价 94.16 10.37 220.50 3.82
有限公司
西安赛特金属材料开发
加工检测 市价 6.12 0.67 3.28 0.06
有限公司
西安宝德粉末冶金有限
加工检测 市价 119.68 13.18 0.24
责任公司
西安泰金工业电化学技
加工检测 市价 6.66 0.73 9.49 0.16
术有限公司
西安泰金工业电化学技
材料 市价 417.45 2.11
术有限公司
西安宝德粉末冶金有限
综合服务 市价 0.53 0.71
责任公司
西安泰金工业电化学技
综合服务 市价 50.12 67.58
术有限公司
西北有色金属研究院 商品 市价 597.10 0.42 302.43 0.19
西部超导材料科技股份
商品 市价 2,140.22 1.52 397.46 27.50
有限公司
西安宝德粉末冶金有限
商品 市价 65.06 0.05 50.78 0.04
责任公司
西安泰金工业电化学技
商品 市价 3.36 0.00 1,238.88 0.85
术有限公司
西安航天发动机厂 商品 市价 353.88 0.25 350.47 0.23
西安航天动力研究所 商品 市价 29.77 0.02
西安赛特金属材料开发
动力 协议价 13.61 0.49
有限公司
76
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 及决策程 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
西安宝德粉末冶金有限
动力 协议价 1.18 0.04
责任公司
西安泰金工业电化学技
动力 协议价 201.19 100.00 414.57 15.83
术有限公司
西安凯立化工有限责任
加工检测 市价 18.24 0.32
公司
西北有色金属研究院 其他 市价 345.00 15.99
西安赛特思迈钛业有限
加工检测 市价 8.53 0.15
公司
（3）关联租赁情况
2013 年度本公司及子公司共支付西北有色金属研究院房屋租赁费 187,760.88 元。
（4）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西北有色金属研究院 本公司 60,000,000.00 2013/4/15 2015/4/14 否
西北有色金属研究院 本公司 20,000,000.00 2013/4/15 2015/4/14 否
注：2013 年度本公司及其子公司共支付西北有色金属研究院担保费 2,186,500.00 元。
（5）关联方借款
西北有色金属研究院于 2013 年 11 月 7 日发行了 2013 年度第 1 期中期票据，发行金额 1 亿元，
期限三年，兑付日 2016 年 11 月 8 日。公司与西北有色金属研究院签订《转借协议》，双方约定转借
期限三年，自资金划付日 2013 年 11 月 8 日至 2016 年 11 月 8 日止，该中期票据发行产生的任何费用
由公司直接支付给相应机构，在付息兑付日前西北有色金属研究院应及时通知本公司将有关利息款
项及时足额划至相关登记托管机构指定账户。于 2013 年 11 月 12 日公司收到该 1 亿元款项。
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 317.91 万元 235.50 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 6人 6人
10～20 万元 2人 1人
10 万元以下 6人 4人
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 年末数 年初数
77
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西北有色金属研究院 5,691,018.83 296,505.87 5,102,855.89 153,085.68
西部超导材料科技股份有限公司 10,477,436.22 314,323.09 13,905.45 417.16
西安赛特金属材料开发有限公司 12,414.50 372.44 50,588.06 1,517.64
西安宝德粉末冶金有限责任公司 653,223.31 19,596.70 358,382.00 10,751.46
西安凯立化工有限责任公司 3,411.06 102.33 28,770.66 863.12
西安航天发动机厂 782,224.00 23,466.72 1,973,007.00 59,190.21
西安泰金工业电化学技术有限公司 1,808,601.48 133,210.90 1,610,144.48 48,304.33
合 计 19,428,329.40 787,578.05 9,137,653.54 274,129.61
应收票据：
西部超导材料科技有限公司 934,565.98
西安宝德粉末冶金有限责任公司 200,000.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 5,377,914.44
合 计 6,512,480.42
预付款项：
西安宝德粉末冶金有限责任公司 6,200.00
合 计 6,200.00
其他应收款：
西北有色金属研究院 1,234,138.52 37,024.16
西安泰金工业电化学技术有限公司 1,793,851.63 53,815.55 211,758.44 6,352.75
西安赛特思捷工艺品有限公司 420.00 12.60
西安莱特信息工程有限公司 600.00 18.00
合 计 3,028,410.15 90,852.31 212,358.44 6,370.75
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
西北有色金属研究院 1,119,666.78 28,410.25
西安华泰有色金属实业有限公司 526,512.63
西安赛特金属材料开发有限公司 13,327.78
西安宝德粉末冶金有限责任公司 741,025.63 40,731.62
西安莱特信息工程有限公司 473,110.00 173,370.00
西部超导材料科技股份有限公司 215,466.00
78
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
合 计 3,089,108.82 242,511.87
预收款项：
西安赛隆金属材料有限责任公司 3,000.00
合 计 3,000.00
其他应付款：
西北有色金属研究院 703,790.08 31,930.42
西部超导材料科技股份有限公司 1,709,361.28
西安赛特金属材料开发有限公司 15,200.00 15,200.00
西安宝德粉末冶金有限责任公司 234,800.00 2,810.90
西安莱特信息工程有限公司 665,241.30 703,763.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 2,520.00 32,750.00
西安赛特思迈钛业有限公司 261,682.00
西安凯立化工有限责任公司 1,205.10
西安赛特思捷工艺品有限公司 42,275.00
合 计 3,373,187.66 1,049,341.42
长期应付款：
西北有色金属研究院 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
九、或有事项
（一）截至 2013 年 12 月 31 日本集团担保事项： 金额单位：万元
被担保方 借款种类 借款银行 金额 起始日 到期日 担保方
优耐特公司 银行借款 北京银行 200.00 2013/8/13 2014/8/13 本公司
诺博尔公司 银行借款 招商银行 500.00 2013/9/18 2014/9/17 本公司
诺博尔公司 银行借款 北京银行 1,500.00 2013/6/27 2014/6/26 本公司
诺博尔公司 银行借款 浦发银行 1,500.00 2013/1/13 2014/1/12 本公司
诺博尔公司 银行借款 西安银行 2,000.00 2013/4/23 2014/4/22 本公司
诺博尔公司 银行借款 华夏银行 2,000.00 2013/12/9 2014/12/8 本公司
菲尔特公司 银行借款 北京银行 100.00 2013/6/25 2014/6/24 本公司
西部钛业公司 银行借款 华夏银行 3,000.00 2013/1/24 2014/1/24 本公司
西部钛业公司 银行借款 交通银行 1,400.00 2013/5/21 2014/5/20 本公司
西部钛业公司 银行借款 北京银行 100.00 2013/8/13 2014/8/12 本公司
西部钛业公司 银行借款 交通银行 2,600.00 2013/4/18 2014/4/17 本公司
西安天力公司 银行借款 工商银行 2,000.00 2013/7/10 2014/7/9 本公司
79
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被担保方 借款种类 借款银行 金额 起始日 到期日 担保方
西安天力公司 银行借款 工商银行 1,000.00 2013/10/17 2014/10/14 本公司
西安天力公司 银行借款 北京银行 100.00 2013/6/25 2014/6/24 本公司
西安天力公司 银行借款 华夏银行 2,900.00 2013/11/15 2014/11/14 本公司
瑞福莱公司 银行借款 北京银行 200.00 2013/8/16 2014/8/15 本公司
瑞福莱公司 银行借款 北京银行 500.00 2013/2/27 2014/2/26 本公司
瑞福莱公司 银行承兑汇票 招商银行 1,000.00 2013/12/12 2014/6/12 本公司
优耐特公司 银行承兑汇票 招商银行 299.60 2013/12/12 2014/6/12 本公司
西安天力公司 银行承兑汇票 光大银行 210.00 2013/12/17 2014/6/17 本公司
西部钛业公司 银行承兑汇票 光大银行 700.00 2013/12/10 2014/6/10 本公司
菲尔特公司 银行承兑汇票 北京银行 720.00 2013/12/16 2014/6/16 本公司
合 计 24,529.60
（二）截至 2013 年 12 月 31 日的资产抵押情况：
1、固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 169,960,308.26 20,853,386.18 149,106,922.08
合计 169,960,308.26 20,853,386.18 149,106,922.08
上述房屋及建筑物包括：本公司子公司西安天力公司泾渭工业园房产（房屋所有权证：西房权
证高字第 20110801137 号）及子公司西部钛业有限责任公司泾渭工业园房产（房屋所有权证：西房
权证高字第 20090330044 号）。
2、无形资产
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
土地使用权 13,780,407.93 1,579,650.62 12,200,757.31
合计 13,780,407.93 1,579,650.62 12,200,757.31
上述土地使用权包括：本公司之子公司西安天力公司泾渭工业园土地使用权（土地使用权证：
高国用[2011]第 63 号、高国用[2011]第 64 号）及子公司西部钛业有限责任公司泾渭工业园土地使用权
（土地使用权证：高国用[2011]第 77 号）。
（三）截至 2013 年 12 月 31 日已贴现未到期的信用证：
本公司于 2013 年 11 月 1 日以在中信银行股份有限公司西安分行所开立的国内信用证 6,000 万元，
在该行进行贴现融资，共取得融资款 6,000 万元，融资到期日为 2014 年 2 月 1 日。
（四）截至 2013 年 12 月 31 日本集团货币资金中包括用于开具银行承兑汇票、履约保函、国内
信用证及质量保证等的保证金金额为人民币 91,421,028.12 元。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
80
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
于 2014 年 1 月 24 日，本公司之子公司西安优耐特容器制造有限公司 2013 年度股东会决议批准
以吸收合并西安润通稀有金属管道制造有限公司之前实收资本 4,500 万元为基数，向原股东以每 1
元注册资本分配现金 0.125 元。
于 2014 年 1 月 24 日，本公司之子公司西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 2013 年度股东会决议
批准向股东以每 1 元注册资本分配现金 0.375 元。
于 2014 年 1 月 27 日，本公司之子公司西安天力金属复合材料有限公司 2013 年度股东会决议批
准向股东以每 1 元注册资本分配现金 0.375 元。
2、子公司增资事项说明
于 2013 年 11 月 15 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于控股子公司西安瑞福莱钨
钼有限公司增资扩股的议案》，公司以自有货币资金形式一次性全额缴付出资金额人民币 1,150 万元，
希纳尔（香港）公司以自有货币资金形式一次性全额缴付出资金额人民币 1,150 万元。本次增资于
2014 年 4 月 9 日完成，同时西安瑞福莱公司由内资企业变更为中外合资经营企业。
十一、其他重要事项说明
1、公司发行私募债事项说明
公司 2013 年 7 月 12 日召开的 2013 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司申请发行私募债
的议案》，同意公司申请注册 8 亿元私募债，第一期发行人民币 4 亿元的私募债以置换公司短期借款。
（公告编号 2013-044 及 2013-047）。
于 2013 年 10 月 18 日公司发行本次私募债事宜获中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》
（中市协注[2013]PPN305 号）注册通过，核定公司定向工具注册金额为 8 亿元，注册额度自通知发出
之日起 2 年内有效，由浙商银行股份有限公司主承销。
于 2013 年 11 月 11 日公司发行了 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具，发行金额 4 亿元，
期限三年，公司于 2013 年 11 月 12 日收到上述款项 4 亿元。
2、公司之子公司西安菲尔特公司取得专项资金事项说明
于 2013 年 6 月 8 日，西安菲尔特公司取得陕西省发展和改革委员会、陕西省财政厅《关于下达
2013 年陕西省环保产业发展专项资金投资计划的通知》（陕发改投资[2013]846 号）“机动车尾气净化
用金属纤维载体材料及装置生产项目”资金 1,000 万元，文件要求该专项资金安排方式为资本金注入，
出资人代表陕西金融控股集团有限公司。
于 2013 年 7 月 30 日，西安菲尔特公司向陕西金融控股集团有限公司报送《关于 2013 年陕西省
环保产业发展专项资金安排方式由资本注入变更为债权注入的请示》（西菲发[2013]16 号）。经双方
协商签署《协议书》陕西金融控股集团有限公司同意将此项资金安排变更为债权投资，金额 1,000
万元，期限 36 个月，自西安菲尔特公司收到债权投资款之日起计算。
3、子公司减资事项
（1）公司自西安润通稀有金属管道制造有限公司减资事项的说明
81
西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
于 2012 年 7 月 25 日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于控股子公司西安润通
稀有金属管道制造有限公司减少注册资本的议案》，同意将控股子公司西安润通稀有金属管道制造
有限公司注册资本由 4,000 万元减至 500 万元。
于 2013 年 2 月 8 日公司完成了西安润通稀有金属管道制造有限公司的减资事项及工商变更登记
手续，并取得了注册号为 610132100016082 的《企业法人营业执照》，润通公司的注册资本、实收资
本由 4,000 万元减至 500 万元。
（2）公司自陕西瑞鑫源实业有限公司减资事项说明
2013 年 8 月 16 日经第五届董事会第三次会议审议通过了《关于控股子公司陕西瑞鑫源实业有
限公司减少注册资本的议案》，同意控股子公司陕西瑞鑫源实业有限公司将注册资本由 6,000 万元减
少至 600 万元，减少的 5,400 万元注册资本全额返还给股东西部材料公司，本公司退出瑞鑫源公司，
不再是瑞鑫源公司股东，不再享有股东权利、承担股东义务。
鉴于瑞鑫源公司资产未来在商业开发上有较大增值空间，经公司与陕西瑞鑫源实业有限公司另
一股东协商，陕西瑞鑫源实业有限公司股权未来预期商业价值 12,363.44 万元与对应的截至 2013 年 6
月 30 日的账面净资产价值 5,334.53 万元之间的差额部分 7,028.91 万元由陕西博达置业有限公司以现
金形式支付给本公司。
由于陕西博达置业有限公司资金运转出现严重困难，向本公司申请将未付减资差额款由其另一
合作方陕西巨盈置业有限公司承继相关支付义务。公司于 2013 年 12 月 16 日召开第五届董事会第七
次会议审议通过《关于变更公司控股子公司陕西瑞鑫源实业有限公司减资差额款项支付主体的议
案》，同意由陕西巨盈置业有限公司承继相关支付义务。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司已收到上述款项，收款方式及金额如下：
项目 银行存款 银行承兑汇票 商业承兑汇票 其他应付款抵账 合计
金 额 60,000,000.00 14,000,000.00 37,610,156.00 12,024,293.00 123,634,449.00
于 2014 年 1 月 4 日，公司收到陕西巨盈置业有限公司银行承兑汇票 6,000,000.00 元用于置换等
额商业承兑汇票；于 2014 年 4 月 11 日，公司收到陕西巨盈置业有限公司银行承兑汇票 30,000,000.00
元用于置换等额商业承兑汇票。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄组合 37,520,833.93 100.00 5,211,875.28 13.89
组合小计 37,520,833.93 100.00 5,211,875.28 13.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 37,520,833.93 100.00 5,211,875.28
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38 17.33
组合小计 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38 17.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38
（2）坏账准备的计提情况
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,482,340.76 75.91 854,470.22 11,501,256.12 57.56 345,037.69
1至2年 1,319,190.16 3.52 131,919.02 251,611.37 1.26 25,161.14
2至3年 219,683.58 0.59 32,952.54 2,385,951.11 11.94 357,892.66
3至4年 2,167,275.56 5.78 650,182.67 4,088,110.09 20.46 1,226,433.03
4至5年 3,579,986.09 9.54 1,789,993.05 491,510.29 2.46 245,755.15
5 年以上 1,752,357.78 4.67 1,752,357.78 1,262,409.71 6.32 1,262,409.71
合 计 37,520,833.93 100.00 5,211,875.28 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38
（3）本报告期无应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
浙江逸盛石化有限公司 非关联方 7,132,000.00 1 年以内 19.01%
宁夏明盛染化有限公司 非关联方 5,655,000.00 1 年以内 15.07%
上虞市金冠化工有限公司 非关联方 5,375,735.03 1 年以内 14.33%
甘肃耐尔特种材料制品有限公司 非关联方 2,366,783.10 4-5 年 6.31%
西安泰金工业电化学技术有限公司 关联方 1,808,601.48 1-2 年及 1 年以内 4.82%
合 计 22,338,119.61 59.54%
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
西安泰金工业电化学技术有限公司 同一母公司 1,808,601.48 4.82%
西安赛特金属材料开发有限公司 同一母公司 12,414.50 0.03%
西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一母公司 6,783.10 0.02%
西安凯立化工有限责任公司 同一母公司 3,171.06 0.01%
合 计 1,830,970.14 4.88%
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 75,734.02 6.0969 461,742.73 40,101.02 6.2885 252,175.26
欧元 19,335.00 8.4189 162,779.42 3,819.00 8.3176 31,764.91
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 520,041,129.57 99.94 16,020,219.08 3.08
组合小计 520,041,129.57 99.94 16,020,219.08 3.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 293,177.69 0.06 293,177.69 100.00
合 计 520,334,307.26 100.00 16,313,396.77
（续）
年末数
种 类
账面余额 坏账准备
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 203,829,818.46 100.00 6,487,081.54 3.18
组合小计 203,829,818.46 100.00 6,487,081.54 3.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 203,829,818.46 100.00 6,487,081.54
（2）坏账准备的计提情况
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 519,403,100.33 99.88% 15,582,093.01 203,249,806.10 99.72% 6,097,494.18
1至2年 59,475.74 0.01% 5,947.57 50,000.00 0.02% 5,000.00
2至3年 50,000.00 0.01% 7,500.00
3至4年 207,750.00 0.10% 62,325.00
4至5年 207,750.00 0.04% 103,875.00
5 年以上 320,803.50 0.06% 320,803.50 322,262.36 0.16% 322,262.36
合 计 520,041,129.57 100.00% 16,020,219.08 203,829,818.46 100.00% 6,487,081.54
注：其他应收款年末数较年初数增加 316,504,488.80 元，增幅 155.28%，主要系与子公司资
金调剂所致。
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
账龄超过 5 年的预付款项 293,177.69 100.00 293,177.69 可回收性较小
合 计 293,177.69 100.00 293,177.69
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例
西部钛业有限责任公司 全资子公司 498,197,957.61 1 年以内 95.75%
西安瑞福莱钨钼有限公司 控股子公司 14,812,548.74 1 年以内 2.85%
西安天力金属复合材料有限公司 控股子公司 4,889,715.34 1 年以内 0.94%
西安泾开区财政局 300,000.00 5 年以上 0.06%
西安庄信金属材料有限公司 控股子公司 266,075.39 1 年以内 0.04%
合 计 518,466,297.08 99.64%
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例
西部钛业有限责任公司 全资子公司 498,197,957.61 95.75%
西安瑞福莱钨钼有限公司 控股子公司 14,812,548.74 2.85%
西安天力金属复合材料有限公司 控股子公司 4,889,715.34 0.94%
西安庄信金属材料有限公司 控股子公司 266,075.39 0.04%
合 计 518,166,297.08 99.58%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 336,350,917.09 73,903,707.00 78,000,000.00 332,254,624.09
减：长期股权投资减值准备
合 计 336,350,917.09 73,903,707.00 78,000,000.00 332,254,624.09
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
西安天力公司 成本法 43,156,500.00 43,156,500.00 43,156,500.00
西安菲尔特公司 成本法 41,728,000.00 12,800,000.00 28,928,000.00 41,728,000.00
西部钛业公司 成本法 156,170,124.09 156,170,124.09 156,170,124.09
西安润通公司 成本法 24,000,000.00 -24,000,000.00
西安瑞福莱公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
西安庄信公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
西安诺博尔公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
西安优耐特公司 成本法 30,000,000.00 27,000,000.00 3,000,000.00 30,000,000.00
陕西瑞鑫源公司 成本法 12,024,293.00 -12,024,293.00
合 计 336,350,917.09 -4,096,293.00 332,254,624.09
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明 值准备 利
西安天力公司 60.00 60.00 25,200,000.00
西安菲尔特公司 51.20 51.20 11,136,000.00
西部钛业公司 100.00 100.00
西安润通公司
西安瑞福莱公司 60.00 60.00 2,250,000.00
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明 值准备 利
西安庄信公司 90.00 90.00
西安诺博尔公司 60.00 60.00 9,450,000.00
西安优耐特公司 60.00 60.00 4,050,000.00
陕西瑞鑫源公司
合 计
注：①于 2013 年 6 月 6 日，经公司董事长总经理联席办公会批准对子公司西安菲尔特公司增资；
2013 年 11 月 25 日，西安菲尔特公司召开 2013 年第二次临时股东会审议通过了《西安菲尔特金属过
滤材料有限公司增资扩股方案》，其中本公司增资 2,892.80 万元。
②于 2013 年 5 月 15 日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于两家控股子公司合
并的议案》，同意西安优耐特容器制造有限公司通过吸收合并方式合并西安润通稀有金属管道制造
有限公司，该吸收合并事项于 2013 年 12 月完成了。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 22,017,327.76 16,436,509.57
其他业务收入 76,334,659.24 103,164,082.49
营业收入合计 98,351,987.00 119,600,592.06
主营业务成本 18,049,561.70 17,730,979.93
其他业务成本 84,336,859.55 83,917,459.96
营业成本合计 102,386,421.25 101,648,439.89
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属纤维及制品 95,236.14 126,401.49
难熔金属制品 854,132.06 780,526.12 1,522,177.33 1,499,449.37
贵金属制品 2,900,397.68 2,784,994.60
检测加工费等其他 21,163,195.70 17,269,035.58 11,918,698.42 13,320,134.47
合 计 22,017,327.76 18,049,561.70 16,436,509.57 17,730,979.93
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 21,163,195.70 17,269,035.58 11,918,698.42 13,320,134.47
境外 854,132.06 780,526.12 4,517,811.15 4,410,845.46
合 计 22,017,327.76 18,049,561.70 16,436,509.57 17,730,979.93
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 52,086,000.00 36,545,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 69,634,449.00
合 计 121,720,449.00 36,545,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
西安天力公司 25,200,000.00 16,800,000.00
西安诺博尔公司 9,450,000.00 7,650,000.00
西安菲尔特公司 11,136,000.00 5,120,000.00
西安优耐特公司 4,050,000.00 5,400,000.00
西安瑞福莱公司 2,250,000.00 1,575,000.00
合 计 52,086,000.00 36,545,000.00
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
陕西瑞鑫源实业有限公司 69,634,449.00
合 计 69,634,449.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,235,135.01 26,332,319.77
加：资产减值准备 11,575,501.13 -2,215,168.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,963,831.29 35,329,148.68
无形资产摊销 1,935,915.75 1,986,309.60
长期待摊费用摊销 214,354.68 214,354.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-17,280,830.03 -12,749,365.93
益以“－ ”号填列）
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项 目 本年数 上年数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,232,694.00 44,996,842.05
投资损失（收益以“－”号填列） -121,720,449.00 -36,545,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,540,191.93 -7,709,652.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 90,598.29 9,186,336.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -400,400,558.74 305,376,340.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,383,423.52 100,753,532.65
其他 -2,106,784.57
经营活动产生的现金流量净额 -319,336,976.74 464,955,998.12
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 31,407,958.17 30,460,452.46
减：现金的年初余额 30,460,452.46 32,962,307.87
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 947,505.71 -2,501,855.41
注：其他系本年与资产相关政府补助的摊销金额。
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十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 88,194,466.01 13,894,028.38
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
60,963,660.01
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 34,185,443.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,147,163.23 -629,557.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 119,232,746.10 74,228,130.81
所得税影响额 -26,461,383.38 -14,879,054.75
少数股东权益影响额（税后） -6,747,729.11 -10,035,512.61
合 计 86,023,633.61 49,313,563.45
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.32% 0.12 0.12
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.57% -0.38 -0.38
注：（1）加权平均净资产收益率
项 目 序号 本年数
营业利润 1 17,318,150.04
归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 20,181,566.88
非经常性损益 3 86,023,633.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4=2-3(P) -65,842,066.73
净利润
归属于公司普通股股东的期末净资产 5(E) 872,043,766.25
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 6=2÷ 5(P÷ E) 0.02
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 7=4÷ 5(P÷ E) -0.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 8（Eo） 858,312,744.07
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
9(Ei)
司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
10(Ej) 8,731,500.00
普通股股东的净资产
报告期月份数 11(Mo) 12
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月
12(Mi)
份起至报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月
13(Mj)
份起至报告期期末的月份数
14（Ek）a 1,200.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动
14（Ek）b 2,279,755.30
15（Mk）a 1
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期
期末的月份数
15（Mk）b 6
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 16= Eo + P÷ 2+ Ei× Mi÷ Mo－ 869,543,505.16
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西部金属材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 序号 本年数
Ej× Mj÷ Mo± Ek× Mk÷ Mo
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 17=2÷ 16 2.32%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 18=4÷ 16 -7.57%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、50。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金年末数较年初数增加 51,831,253.46 元，增幅 32.69%，主要系筹资收款增加所致。
（2）预付款项年末数较年初数减少 18,240,083.13 元，减幅 55.39%，主要系合同执行完毕所致。
（3）存货年末数较年初数增加 100,059,153.15 元，增幅 22.12%，主要系销售订单增加导致增加
存货储备所致。
（4）预收款项年末数较年初数增加 13,426,550.42 元，增幅 40.70%，主要系下年度金属复合板订
单增加相应的预收款项增加所致。
（5）其他应付款年末数较年初数减少 6,416,225.39 元，减幅 41.30%，主要系应付陕西博达置业
有限公司款项减少所致。
（6）其他流动负债年末数较年初数减少 300,000,000.00 元，减幅 100.00%，主要系短期融资债券
到期偿付所致。
（7）长期应付款年末数较年初数增加 110,000,000.00，增幅 100.00%，主要系自西北有色金属研
究院取得中期票据转借款及自陕西金融控股集团有限公司取得免息借款所致。
（8）专项应付款年末数较年初数增加 1,126,500.00 元，增幅 85.83%，主要系本公司之子公司西
部钛业公司取得稀土产业调整升级专项资金所致。
（9）其他非流动负债年末数较年初数增加 41,149,716.68 元，增幅 47.28%，主要系收到与资产相
关政府补助增加所致。
（10）资本公积年末数较年初数增加 1,200.00 元，系子公司收到少数股东捐赠款。
（11）营业收入本期较上期减少 259,650,390.09 元，减幅 18.5%，主要系受宏观经济影响所致。
（12）投资收益本期较上期增加 68,796,262.6 元，增幅 2866.51%，系本公司自陕西瑞鑫源实业有
限公司减资收到的减资补偿款所致。
（13）资产减值损失本期较上期增加 13,886,915.6 元，增幅 199.11%，主要系受市场影响计提存货
跌价准备所致。
（14）营业外收入本期较上期减少 20,856,478.84 元，减幅 27.80%，主要系计入当期损益的政府补
助减少所致。
（15）营业外支出本期较上期增加主要系捐赠支出及诉讼赔偿增加所致。
（16）所得税费用本期较上期增加 8,873,477.2 元，增幅 193.53%，主要系递延所得税增加所致。
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