西部材料:关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告2014-04-26
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
西部金属材料股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
2013 年 12 月 31 日
目 录
1、 专项审核报告
2、 附表 1
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙) 地址:北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
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关于西部金属材料股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
众环专字(2014)080006 号
西部金属材料股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了西部金属材料股份有限公司(以下简称“西部材料公司”)2013 年
12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表
和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2013 年度控股
股东及其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真
实、合法、完整的审核证据是西部材料公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础
上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报
获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认
为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计西部材料公司 2013 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解西部材料公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已
审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供西部材料公司 2013 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:黄丽琼
中国注册会计师:安素强
中国北京 二〇一四年四月二十四日
附表
上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位:人民币万元
2013 年度占 2013 年
占用方与上市 上市公司核 2013 年期 用 度占用 2013 年度 2013 年期
资金占用方
资金占用方类别 公司的关联关 算的会计科 初占用资 累计发生金 资金的 偿还累计 末占用资 占用形成原因 占用性质
名称
系 目 金余额 额 利息(如 发生额 金余额
(不含利息) 有)
西北院 控股股东 应收账款 510.29 698.61 639.79 569.10 货款 经营性占用
西部超导 同一控股股东 应收账款 1.39 2,614.22 1,567.87 1,047.74 货款及检测费 经营性占用
赛特公司 同一控股股东 应收账款 5.06 7.17 10.98 1.24 检测费 经营性占用
宝德公司 同一控股股东 应收账款 35.84 216.77 187.28 65.32 货款及检测费 经营性占用
凯立公司 同一控股股东 应收账款 2.88 2.54 0.34 货款 经营性占用
控股股东、实际控
制人及其附属企 泰金公司 同一控股股东 应收账款 161.01 558.78 538.93 180.86 货款及检测费 经营性占用
业
宝德公司 同一控股股东 应收票据 20.00 20.00
泰金公司 同一控股股东 应收票据 537.79 537.79
西部超导 同一控股股东 应收票据 93.46 93.46
宝德公司 同一控股股东 预付账款 0.62 0.62 货款 经营性占用
莱特公司 同一控股股东 其他应收款 0.06 0.06
西北院 控股股东 其他应收款 187.52 64.11 123.41 检测费 经营性占用
赛特思捷 同一控股股东 其他应收款 0.05 0.04 预付工艺品款 经营性占用
泰金公司 同一控股股东 其他应收款 21.18 235.39 77.18 179.39 动力费 经营性占用
小 计 —— —— —— 1,388.95 4,519.12 3,739.99 2,168.07 —— ——
关联自然人及其 瑞鑫源公司少
博达公司 预付账款 200.00 200.00
控制的法人 数股东
小 计 —— —— —— 200.00 200.00 —— ——
其他关联人及其 西安航天发 公司第二大股
应收账款 货款 经营性占用
附属企业 动机厂 东全资子公司 197.30 414.04 533.12 78.22
小 计 —— —— —— 197.30 414.04 533.12 78.22 —— ——
天力公司 控股子公司 其他应收款 488.97 488.97 资金调剂 非经营性占用
庄信公司 控股子公司 其他应收款 26.61 26.61 资金调剂 非经营性占用
上市公司的子公
瑞福莱公司 控股子公司 其他应收款 744.87 736.39 1,481.25 资金调剂 非经营性占用
司及其附属企业
西部钛业 全资子公司 其他应收款 18,253.34 31,566.45 49,819.80 资金调剂 非经营性占用
菲尔特公司 全资子公司 其他应收款 1,219.11 1,219.11 非经营性占用
小 计 —— —— —— 20,217.33 32,818.42 1,219.11 51,816.63 —— ——
总 计 —— —— —— 22,003.58 37,751.58 5,692.22 54,062.92 —— ——