众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)




       西部金属材料股份有限公司
          内部控制专项报告
              2013 年 12 月 31 日
                   目   录


1、 专项审核报告
         众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）          地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院
7 号楼
         UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS      邮编：100039
         (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)                 电 话 ： 010-68179990     传 真 ：
010-88217272



                                  内部控制专项报告
                                                               众环专审（2014）080007 号
西部金属材料股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料公司”）2013
年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2013 年度合并及母公司的利润表、现金流量表和
股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2014 年 4 月 24 日出具了标准无保留意见的审计报
告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们
研究和评价了西部材料公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表
审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是西部材料公司管理层的责任。
我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，
其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发
现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之
目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合西部材料公司的实际情况，
实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
    由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循
的程度，因此，于 2013 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    我们阅读了由西部材料公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于作为
我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明
中所述的与西部材料公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现西部
材料公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部控制
的相关情况与我们对西部材料公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。
    本报告仅为针对西部材料公司 2013 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。


  众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师：黄丽琼


                                                    中国注册会计师：安素强


                  中国北京                          二〇一四年四月二十四日



                                             3