北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层
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审 计 报 告
众环审字（2014）010690 号
北京中长石基信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中长石基信息技术股份有限公司（以下简称石基公司）财务报表，包
括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是石基公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，石基公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石
基公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2014 年 4 月 14 日
北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 402,857,861.26 688,064,679.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 371,200.00
应收票据 10,788,492.00 40,000.00
应收账款 266,603,299.38 158,286,355.61
预付款项 180,659,710.45 37,721,390.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 77,496,709.21 25,628,916.39
买入返售金融资产
存货 279,414,126.78 59,696,208.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 340,046,963.60 118,000,000.00
流动资产合计 1,558,238,362.68 1,087,437,550.35
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 102,663,032.57 62,364,220.49
投资性房地产 176,787,912.55 17,709,885.57
固定资产 261,514,285.49 125,490,003.62
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 158,656,868.04 57,467,307.80
开发支出 35,117,328.08
商誉 119,920,153.45 137,575,449.24
长期待摊费用 4,387.49
递延所得税资产 6,865,174.72 2,129,521.55
其他非流动资产
非流动资产合计 826,411,814.31 437,853,716.35
资产总计 2,384,650,176.99 1,525,291,266.70
流动负债：
短期借款 8,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 29,202,911.33
应付账款 153,571,522.62 30,919,589.45
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预收款项 170,433,644.88 93,991,068.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,389,061.32 19,304,489.88
应交税费 38,972,603.27 31,259,816.22
应付利息
应付股利
其他应付款 29,801,338.91 17,396,517.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 457,771,082.33 192,871,481.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 66,315,829.71 732,242.70
其他非流动负债 4,802,000.00 2,802,000.00
非流动负债合计 71,117,829.71 3,534,242.70
负债合计 528,888,912.04 196,405,724.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 309,120,000.00 309,120,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 73,067,613.03 39,940,554.35
一般风险准备
未分配利润 1,228,393,386.10 948,393,110.85
外币报表折算差额 -2,033,625.75 -10,802,849.87
归属于母公司所有者权益合计 1,608,547,373.38 1,286,650,815.33
少数股东权益 247,213,891.57 42,234,727.07
所有者权益（或股东权益）合计 1,855,761,264.95 1,328,885,542.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,384,650,176.99 1,525,291,266.70
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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2、母公司资产负债表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 14,276,222.06 83,343,301.13
交易性金融资产
应收票据
应收账款 9,318,906.62 13,771,525.17
预付款项 115,949,726.72 9,068,969.98
应收利息
应收股利 105,398,479.31
其他应收款 179,320,302.57 141,258,688.11
存货 46,566,309.09 38,141,792.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,000,000.00
流动资产合计 770,829,946.37 285,584,276.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 610,886,166.93 388,093,500.00
投资性房地产
固定资产 106,561,004.95 112,070,986.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,925,984.61 33,915,029.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 740,373,156.49 534,079,515.67
资产总计 1,511,203,102.86 819,663,792.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,537,774.87 18,651,611.25
预收款项 24,640,602.07 13,645,547.21
应付职工薪酬 3,575,297.99 3,355,579.68
应交税费 -2,634,133.23 539,225.08
应付利息
应付股利
其他应付款 599,639,679.48 224,386,533.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 651,759,221.18 260,578,497.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 651,759,221.18 260,578,497.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 309,120,000.00 309,120,000.00
资本公积 17,050,000.00 17,050,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 90,744,350.00 57,617,291.32
一般风险准备
未分配利润 442,529,531.68 175,298,003.56
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 859,443,881.68 559,085,294.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,511,203,102.86 819,663,792.09
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
3、合并利润表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,094,586,280.70 789,986,333.21
其中：营业收入 1,094,586,280.70 789,986,333.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 831,356,782.19 517,114,402.69
其中：营业成本 497,660,341.42 260,271,937.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,071,664.42 17,013,558.10
销售费用 78,155,380.13 55,603,810.25
管理费用 230,490,737.54 184,908,880.64
财务费用 -6,281,866.11 -3,863,473.81
资产减值损失 15,260,524.79 3,179,690.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -36,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 34,660,476.56 24,709,225.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,898,155.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 297,853,975.07 297,581,156.44
加：营业外收入 100,212,657.01 42,228,007.20
减：营业外支出 154,379.75 35,392.88
其中：非流动资产处置损失 12,466.09 6,772.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 397,912,252.33 339,773,770.76
减：所得税费用 35,279,092.02 33,535,009.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 362,633,160.31 306,238,760.84
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 359,633,268.51 294,778,718.84
少数股东损益 2,999,891.80 11,460,042.00
六、每股收益： -- --
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（一）基本每股收益 1.16 0.95
（二）稀释每股收益 1.16 0.95
七、其他综合收益 8,769,224.12 -2,635,061.97
八、综合收益总额 371,402,384.43 303,603,698.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 368,402,492.63 292,143,656.87
归属于少数股东的综合收益总额 2,999,891.80 11,460,042.00
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
4、母公司利润表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 164,888,345.87 170,836,176.29
减：营业成本 138,205,417.50 139,692,284.10
营业税金及附加 422,054.46 467,501.85
销售费用 3,319,016.65 2,952,918.73
管理费用 37,992,845.14 10,405,031.09
财务费用 -4,014,896.86 -71,081.99
资产减值损失 10,261,497.82 -1,603,951.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 347,842,329.72 4,944,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 326,544,740.88 23,937,474.34
加：营业外收入 3,048,254.03 2,736,292.96
减：营业外支出 10,995.45 13,811.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 329,581,999.46 26,659,955.56
减：所得税费用 -1,688,587.34 1,833,559.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 331,270,586.80 24,826,396.08
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.16 0.95
（二）稀释每股收益 1.16 0.95
六、其他综合收益
七、综合收益总额 331,270,586.80 24,826,396.08
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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5、合并现金流量表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,254,700,764.13 917,145,785.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 47,323,964.53 35,798,193.25
收到其他与经营活动有关的现金 9,716,446.37 6,703,346.00
经营活动现金流入小计 1,311,741,175.03 959,647,324.83
购买商品、接受劳务支付的现金 537,169,610.03 315,309,665.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 169,878,473.54 138,643,500.05
支付的各项税费 115,599,764.88 108,324,250.92
支付其他与经营活动有关的现金 95,905,075.65 79,895,326.18
经营活动现金流出小计 918,552,924.10 642,172,742.88
经营活动产生的现金流量净额 393,188,250.93 317,474,581.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,010,950,000.00 4,078,700,000.00
取得投资收益所收到的现金 25,742,020.30 18,818,962.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
7,673.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,207,547.16
投资活动现金流入小计 7,037,907,240.46 4,097,518,962.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
90,967,571.78 53,042,127.19
现金
投资支付的现金 7,354,337,250.00 3,969,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 125,068,706.94 48,750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,570,373,528.72 4,071,292,127.19
投资活动产生的现金流量净额 -532,466,288.26 26,226,835.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,350,000.00
偿还债务支付的现金 119,200,597.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,094,208.73 93,792,000.00
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其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,760,000.00 1,056,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 34,666.67
筹资活动现金流出小计 153,329,472.53 93,792,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -148,979,472.53 -93,792,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 798,390.59 224,148.64
五、现金及现金等价物净增加额 -287,459,119.27 250,133,565.79
加：期初现金及现金等价物余额 688,064,679.38 437,931,113.59
六、期末现金及现金等价物余额 400,605,560.11 688,064,679.38
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
本报告书共 106 页第 7 页
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6、母公司现金流量表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,113,721.79 194,993,266.73
收到的税费返还 2,770,655.90 1,588,821.45
收到其他与经营活动有关的现金 457,141,405.34 10,008,615.73
经营活动现金流入小计 659,025,783.03 206,590,703.91
购买商品、接受劳务支付的现金 165,656,683.39 166,587,010.18
支付给职工以及为职工支付的现金 7,701,809.21 6,852,910.72
支付的各项税费 3,652,789.60 4,752,331.51
支付其他与经营活动有关的现金 9,357,553.66 7,343,942.22
经营活动现金流出小计 186,368,835.86 185,536,194.63
经营活动产生的现金流量净额 472,656,947.17 21,054,509.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 242,443,850.41 84,391,686.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 420,201,666.67
投资活动现金流入小计 662,645,517.08 84,391,686.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
24,168,934.00 24,612.65
现金
投资支付的现金 81,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 237,630,000.00 12,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 830,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,173,448,934.00 12,024,612.65
投资活动产生的现金流量净额 -510,803,416.92 72,367,073.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,912,000.00 92,736,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,912,000.00 92,736,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,912,000.00 -92,736,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,609.32 2,889.33
五、现金及现金等价物净增加额 -69,067,079.07 688,472.22
加：期初现金及现金等价物余额 83,343,301.13 82,654,828.91
六、期末现金及现金等价物余额 14,276,222.06 83,343,301.13
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或 资本 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 公积 存股 储备
准备
一、上年年末余额 309,120,000.00 39,940,554.35 948,393,110.85 -10,802,849.87 42,234,727.07 1,328,885,542.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 39,940,554.35 948,393,110.85 -10,802,849.87 42,234,727.07 1,328,885,542.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”
33,127,058.68 280,000,275.25 8,769,224.12 204,979,164.50 526,875,722.55
号填列）
（一）净利润 359,633,268.51 2,999,891.80 362,633,160.31
（二）其他综合收益 8,769,224.12 8,769,224.12
上述（一）和（二）小计 359,633,268.51 8,769,224.12 2,999,891.80 371,402,384.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 33,127,058.68 -64,039,058.68 -30,912,000.00
1．提取盈余公积 33,127,058.68 -33,127,058.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,912,000.00 -30,912,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -15,593,934.58 201,979,272.70 186,385,338.12
四、本期期末余额 309,120,000.00 73,067,613.03 1,228,393,386.10 -2,033,625.75 247,213,891.57 1,855,761,264.95
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上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 309,120,000.00 10,320,876.40 37,457,914.74 744,859,074.66 -8,167,787.90 31,830,685.07 1,125,420,762.97
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 10,320,876.40 37,457,914.74 744,859,074.66 -8,167,787.90 31,830,685.07 1,125,420,762.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-10,320,876.40 2,482,639.61 203,534,036.19 -2,635,061.97 10,404,042.00 203,464,779.43
号填列）
（一）净利润 294,778,718.84 11,460,042.00 306,238,760.84
（二）其他综合收益 -2,635,061.97 -2,635,061.97
上述（一）和（二）小计 294,778,718.84 -2,635,061.97 11,460,042.00 303,603,698.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,482,639.61 -95,218,639.61 -1,056,000.00 -93,792,000.00
1．提取盈余公积 2,482,639.61 -2,482,639.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -92,736,000.00 -1,056,000.00 -93,792,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -10,320,876.40 3,973,956.96 -6,346,919.44
四、本期期末余额 309,120,000.00 39,940,554.35 948,393,110.85 -10,802,849.87 42,234,727.07 1,328,885,542.40
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 57,617,291.32 175,298,003.56 559,085,294.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 17,050,000.00 57,617,291.32 175,298,003.56 559,085,294.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
33,127,058.68 267,231,528.12 300,358,586.80
号填列）
（一）净利润 331,270,586.80 331,270,586.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 331,270,586.80 331,270,586.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 33,127,058.68 -64,039,058.68 -30,912,000.00
1．提取盈余公积 33,127,058.68 -33,127,058.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,912,000.00 -30,912,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 90,744,350.00 442,529,531.68 859,443,881.68
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单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 309,120,000.00 27,370,876.40 55,134,651.71 245,690,247.09 637,315,775.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 27,370,876.40 55,134,651.71 245,690,247.09 637,315,775.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-10,320,876.40 2,482,639.61 -70,392,243.53 -78,230,480.32
号填列）
（一）净利润 24,826,396.08 24,826,396.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,826,396.08 24,826,396.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,482,639.61 -95,218,639.61 -92,736,000.00
1．提取盈余公积 2,482,639.61 -2,482,639.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -92,736,000.00 -92,736,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -10,320,876.40 -10,320,876.40
四、本期期末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 57,617,291.32 175,298,003.56 559,085,294.88
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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财务报表附注
（2013年12月31日）
（一） 公司的基本情况
北京中长石基信息技术股份有限公司（以下简称―本公司或公司‖）是2001年12月经北京市人
民政府经济体制改革办公室―京政体改股函[2001]66号‖文批准，由原北京中长石基信息技术有限
责任公司整体变更而成股份有限公司。
公司变更前的北京中长石基信息技术有限责任公司系 1998 年由李仲初、郭家满投资设立的
有限责任公司，设立时的名称为北京中长石基网络系统工程技术有限公司，注册资本为人民币
200 万元，其中：李仲初出资 160 万元，占注册资本的 80%；郭家满出资 40 万元，占注册资本
的 20%，于 1998 年 2 月 6 日在北京市工商行政管理局登记注册。
2000 年 11 月，经公司 2000 年度股东会决议，郭家满将其所持有公司 20%的股权分别转让
给李彩练、焦梅荣、郭灵红和李殿坤，同时注册资本增加为 500 万元，其中：李仲初出资 400
万元，占注册资本的 80%；李彩练出资 40 万元，占注册资本的 8%；焦梅荣出资 35 万元，占注
册资本的 7%；郭灵红出资 15 万元，占注册资本的 3%；李殿坤出资 10 万元，占注册资本的 2%。
2001 年 4 月，经公司 2001 年度第一次临时股东大会决议，公司更名为北京中长石基信息技
术有限公司，同时引进新股东长春燃气股份有限公司，公司注册资本增加为 625 万元，其中：李
仲初出资 400 万元，占注册资本的 64%；长春燃气股份有限公司出资 125 万元，占注册资本 20%；
李彩练出资 40 万元，占注册资本的 6.4%；焦梅荣出资 35 万元，占注册资本的 5.6%；郭灵红出
资 15 万元，占注册资本的 2.4%；李殿坤出资 10 万元，占注册资本的 1.6%。
2001 年 8 月，经公司 2001 年度第二次临时股东大会决议，李彩练将其所持有公司 6.4%的
股权全部转让给北京业勤投资顾问有限公司，郭灵红将其所持有公司 2.4%的股权全部转让给陈
国强。
2001 年 12 月，经公司 2001 年度第四次临时股东大会决议，并经北京市人民政府经济体制
改革办公室―京政体改股函[2001]66 号‖文批准，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，
以 2001 年 10 月 31 日经审计后净资产，按 1：1 的折股比率，原有股东持股比例不变，折为股本
3,300.00 万股。其中：李仲初 2,112 万股，占总股本的 64%；长春燃气股份有限公司 660 万股，
占总股本的 20%；北京业勤投资顾问有限公司 211.20 万股，占总股本的 6.4%；焦梅荣 184.80 万
股，占总股本的 5.6%；陈国强 79.20 万股，占总股本的 2.4%；李殿坤 52.80 万股，占总股本的
1.6%。
2004 年 6 月，经公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末未分配利润中的 900 万元转增
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股本，转增后公司总股本增至 4,200 万元，其中：李仲初 2,688 万股，占总股本的 64%；长春燃
气股份有限公司 840 万股，占总股本的 20%；北京业勤投资顾问有限公司 268.80 万股，占总股
本的 6.4%；焦梅荣 235.20 万股，占总股本的 5.6%；陈国强 100.80 万股，占总股本的 2.4%；李
殿坤 67.20 万股，占总股本的 1.6%。
2005 年 1 月经公司股东大会决议，长春燃气股份有限公司将其所持有公司 20％的股权全部
转让给李仲初。
2007 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]189 号文核准，同意公司向社会
公开发行人民币普通股股票 1,400.00 万股，变更后的公司注册资本为 5,600.00 万元，其中：李仲
初 3,528.00 万股，占总股本的 63.00%；北京业勤投资顾问有限公司 268.80 万股，占总股本的
4.80%；焦梅荣 235.20 万股，占总股本的 4.20%；陈国强 100.80 万股，占总股本的 1.80%；李殿
坤 67.20 万股,，占总股本的 1.2%；社会公众股 1,400.00 万股，占总股本的 25.00%。
2008 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本人民币 5,600.00
万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 11,200.00 万元，公司于 2008 年 5 月 20 日完成了
工商变更登记。
2009 年 8 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本人民币
11,200.00 万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 22,400.00 万元，公司于 2009 年 8 月 4
日完成了工商变更登记。
2011 年 4 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本人民币 8,512.00
万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 30,912.00 万元，公司于 2011 年 6 月 1 日完成了工
商变更登记。
1．本公司注册资本及营业执照号码
公司注册资本为人民币 30,912.00 万元（大写：叁亿零玖佰壹拾贰万元整）。
公司企业法人营业执照号码：北京市工商行政管理局颁发的 110000004733224 号。
2．本公司注册地、组织结构和总部地址
公司注册地址为：北京市海淀区复兴路甲 65 号－A11 层。
公司组织结构为：截止至报告期末，公司投资控股上海石基信息技术有限公司、北京石基昆
仑软件有限公司、北京中长石基软件有限公司、杭州西软科技有限公司、杭州西软信息有限公司、
北海石基信息技术有限公司、北海乐宿国际旅行社有限公司、现化电脑系统（北京）有限公司、
北京现化信息技术有限公司、南京银石计算机系统有限公司、南京银石电脑系统工程有限公司、
南京银石支付系统科技有限公司、上海正品贵德软件有限公司、焦点信息技术(香港)有限公司、
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
Infrasys International Ltd、Infrasys Singapore Pte Ltd、Infrasys Malaysia Sdn Bhd、Pos Master Ltd、
Infrasys (HK) Ltd、中国电子器件工业有限公司、中国电子器件工业海南有限公司、香港精密模
具有限公司、北京凯利德智科技发展有限公司、北京中电创新科技有限公司、中国电子器件工业
厦门公司、深圳京宝实业有限公司、海南中电器件精模公司并在大连、深圳、长沙等地建立有非
独立核算的办事处或研发中心。
3．本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动
公司经营范围为：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；销售开发后的产
品、计算机及外围设备；提供信息源服务；网络技术服务；电子商务(未取得专项审批的项目除
外)；安装计算机；货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止
的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机
关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经
营活动。
公司属知识密集型企业，主要从事酒店管理系统集成、软件开发、技术支持与服务，开发的
酒店管理系统软件目前已在国内大部分五星级酒店中安装使用。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
公司的最终控制人为李仲初先生。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2014年4月14日经公司董事会批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司
制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价
值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照
公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本
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的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
定的―合并财务报表‖会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
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生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东
损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生
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日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公
允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断 公司将占应收款项比重超过30％的客户定义为单项金额重大的应收款
依据或金额标准 项。
单项金额重大并单项 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计
计提坏账准备的计提 入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风
方法 险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
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确定组合的依据
组合 1 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法对计算机及服务行业确定坏账准备计提的
比例。
组合 2 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法对商品批发行业确定坏账准备计提的比
例。
组合 3 不存在减值风险，不计提坏账准备的应收款项组合。
组合2中，计算机软件及服务行业采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
组合3中，商品批发行业采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1年至2年（含2年） 30 30
2年至3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、在建
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系统集成项目成本、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计
价法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
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成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣
除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
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-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，
应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于
长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
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④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不
能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制
定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关
键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公
司制定的―资产减值‖会计政策执行。
13、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
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②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-50 5 1.90-19
电子设备 3-5 5 19-31.67
运输设备 5-12 5 7.92-19
办公设备 5 5 19
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
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（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
16、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
17、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型
来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
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场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
18、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售自行开发研制的软件产品收入、销售商品收入、系统集成收入、技术
支持与维护收入和一次性技术开发收入。
（1）销售自行开发研制的软件产品收入
自行开发研制的软件产品是指公司拥有著作权，销售时不转让所有权的软件产品。
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对于不需要安装就可以使用的软件产品，公司在已将软件产品使用权上的主要风险和报酬转
给购货方；公司既没有保留与使用权相联系的继续管理权；也没有对已售出的软件产品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
对于系统集成中的软件产品收入，按系统集成收入确认的原则确认。
（2）销售商品收入
公司已将外购商品的所有权的主要风险和报酬转给购货方；既没有保留与所有权相联系的继
续管理权；也没有对已售出的所有权实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
对于系统集成中的外购商品收入，按系统集成收入确认的原则确认。
（3）系统集成收入
系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售及安装。
公司在将系统集成中外购商品的所有权、自行开发研制的软件产品使用权上的主要风险和报
酬转给购货方，公司既没有保留与所有权及使用权相联系的继续管理权；也没有对已售出的使用
权及所有权实施控制；系统安装调试完毕并取得购货方的确认；与交易相关的经济利益能够流入
企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（4）技术支持与维护收入
技术支持与维护主要是指根据合同规定向用户提供的后续服务，后续服务包括系统维护、技
术与应用咨询、产品升级等。
公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，根据与用户签订的技术支持与维护合
同规定的维护期间及合同总金额，按提供技术支持与维护的进度确认技术与维护收入。
（5）一次性技术开发收入
一次性技术开发主要是指根据集团客户的要求对自行开发研究的软件进行再次开发，向集团
客户一次性收取的技术开发费。
公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，集团客户第一个系统集成项目完工时确
认收入的实现。
19、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
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除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
21、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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22、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项发生。
23、前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正。
24、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
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额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、增值税
1.1 硬件及外购软件销售的销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
1.2 自行开发软件销售的销项税率为 17%，根据―国发[2000]18 号‖文《鼓励软件产业和集成
电路产业发展的若干政策》及―国发[2011]4 号‖《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％
的法定税率征收增值税，以实际税负超过 3％的部分即征即退，自行开发软件实际税负为 3%。
1.3 随同自行开发软件销售向购买方收取的培训费、维护费等费用，销项税率为 17%。根据
―国税函［2004］553 号文‖、―京国税函［2004］547 号‖文的规定，对增值税一般纳税人在销售
软件产品的同时向购买方收取的培训费、维护费等费用，应按现行规定征收增值税，也应享受软
件产品增值税即征即退的政策。
1.4 公司及其子公司安装及技术支持与维护收入增值税税率为 6%，按扣除进项税后的余额
缴纳。
2、营业税：为应税收入的 5%。
3、城市维护建设税：公司全资子公司上海石基信息技术有限公司及控股子公司上海正品贵
德软件有限公司为应纳流转税额的 1%，其他各公司为应纳流转税额的 7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。
5、企业所得税：
公司及其子公司北京石基昆仑软件有限公司、杭州西软科技有限公司、南京银石计算机系统
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有限公司、现化电脑系统（北京）有限公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。
公司子公司杭州西软信息技术有限公司、北京中长石基软件有限公司、南京银石支付系统科
技有限公司系软件企业，根据 “财税[2012]27 号”文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展企业所得税政策的通知》的规定，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第
一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并
享受至期满为止。其中杭州西软信息技术有限公司 2013 年度属于减免期，实际执行的企业所得
税税率为 0.00%.，北京中长石基软件有限公司、南京银石支付系统科技有限公司 2013 年度属于
减半征收期间，实际执行的企业所得税税率为 12.5%.
公司子公司北海石基信息技术有限公司为高新技术企业，同时根据北海市银海区国家税务局
“北银国税函[2014]2 号”文批准，在享受高新技术企业所得税优惠同时，免征属于地方享有的
企业所得税，北海石基信息技术有限公司 2013 年度实际执行的企业所得税税率为 9.00%.
公司全资子公司焦点信息技术（香港）有限公司、Infrasys International Ltd、Infrasys (HK) Ltd，
控股子公司 Pos Master Ltd、控股子公司香港精密模具有限公司系在香港境内设立的公司，企业
所得税税率为 16.50%。
公司控股子公司 Infrasys Singapore Pte Ltd 系在新加坡境内设立的公司，企业所得税税率为
18%。
公司控股子公司 Infrasys Malaysia Sdn Bhd 系在马来西亚境内设立的公司，企业所得税税率
为 20%。
除此以外其他公司均执行25％的企业所得税税率。
6、其他税项依据有关规定计缴。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全 子公司 注册 业务
（单位： 经营范围
称 类型 地 性质
万元）
上海石基 全资子 上海 计算机 100.00 计算机软件开发、制作、销售，系统集成，
信息技术 公司 应用服 电子产品、网络设备的销售，网络技术的研
有限公司 务业 究开发，并提供以上领域的―八技‖服务（涉
及许可经营的凭许可证经营）。
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注册资本
子公司全 子公司 注册 业务
（单位： 经营范围
称 类型 地 性质
万元）
北京石基 控股子 北京 综合 428.00 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得
昆仑软件 公司 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应
有限公司 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管
理机关登记注册后方可经营；法律、行政法
规、国务院决定未规定许可的，自主选择经
营项目开展经营活动。（知识产权出资 128
万元）
北京中长 全资子 北京 综合 1,000.00 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得
石基软件 公司 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应
有限公司 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管
理机关登记注册后方可经营；法律、行政法
规、国务院决定未规定许可的，自主选择经
营项目开展经营活动。
北海石基 全资子 北海 计算机 11,000.00 计算机软件开发、销售及相关的系统集成、
信息技术 公司 应用服 技术服务；电子产品、网络设备、网络技术
有限公司 务业 的研究开发、销售及服务（以上项目不含互
联网信息服务）。自营和代理各类商品和技
术的进出口（国家限定公司经营或者禁止进
出口的商品和技术除外；电子商用卡服务；
电子卡运营技术开发（不含生产）、技术咨
询；电子读卡机、IC 卡、智能卡的销售及
技术服务；销售日用百货、文体用品、办公
用品、电子产品、工艺品、五金交电、电脑
软件及配件、家具、服装鞋帽、纸制品、纸
张；设计、制作、代理、发布国内各类广告；
对酒店业、餐饮业的投资；商品信息咨询服
务（以上项目国家有专项规定的除外）；待
订机票、船票、客房。※（凡涉及许可证的
项目凭许可证在有效期限内经营）
北海乐宿 全资子 北海 旅游服 100.00 国内旅游、入境旅游（凭有效旅行社业务经
国际旅行 公司 务业 营许可证经营），代订机票、船票、客房，
社有限公 电子商用卡服务（法律、法规禁止的除外）。
司 ※（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期
限内经营）
现化电脑 控股子 北京 计算机 美元 研究、开发计算机软硬件；提供技术咨询、
系 统 ( 北 公司 应用服 20.00 技术服务、技术转让；计算机技术培训；销
京)有限公 务业 售自行开发的产品，批发计算机软硬件及外
司 围设备（涉及配额许可证管理，专项规定管
理的商品按照国家有关规定办理）
北京现化 全资子 北京 计算机 600.00 技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；
信息技术 公司 应用服 软件开发；计算机技术培训；销售电子产品、
有限公司 务业 计算机、软件及辅助设备、通讯设备；维修
计算机；维修办公设备。（未取得行政许可
的项目除外）
本报告书共 106 页第 39 页
北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
注册资本
子公司全 子公司 注册 业务
（单位： 经营范围
称 类型 地 性质
万元）
杭州西软 全资子 杭州 计算机 666.00 技术开发、技术服务、成果转让、批发、零
信息技术 公司 应用服 售；计算机软、硬件及配件，电子产品，其
有限公司 务业 他无需报审批的一切合法项目（上述经营范
围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营
的项目）
南京银石 全资子 南京 计算机 1,000.00 计算机软硬件、电子产品、通讯设备、一类
支付系统 公司 应用服 医疗器械、仪器仪表的技术开发、转让、咨
科技有限 务业 询服务；开发销售自研产品；电子计算机及
公司 配件、电子产品的销售；商户收单项目的技
术服务；劳务服务及维护服务；计算机软硬
件和租赁服务。
焦点信息 全资子 香港 投资 港币 投资控股。
技 术 ( 香 公司 3,500.00
港)有限公
司
Infrasys 全资子 马来 销售终 马币 不违反法律规定的情况下，可自主选择经营
Malaysia 公司 西亚 端系统 0.0002 项目开展经营活动。
Sdn Bhd
Pos Master 控股子 香港 销售终 港币 香港和澳门地区非酒店用户的 pos 系统销
Ltd 公司 端系统 100.00 售。
Infrasys 全资子 香港 销售终 港币 不违反法律规定的情况下，可自主选择经营
(HK) Ltd 公司 端系统 0.0002 项目开展经营活动。
期末实际出资 实质上构成对子
持股比 表决权 是否合
子公司全称 额（单位：万 公司净投资的其
例(%) 比例(%) 并报表
元） 他项目余额
上海石基信息技术有限公司 100.00 100% 100% 是
北京石基昆仑软件有限公司 300.00 82.40% 82.40% 是
北京中长石基软件有限公司 1,000.00 100% 100% 是
北海石基信息技术有限公司 11,000.00 100% 100% 是
北海乐宿国际旅行社有限公司 100.00 100% 100% 是
现化电脑系统(北京)有限公司 美元 20.00 100% 100% 是
北京现化信息技术有限公司 600.00 100% 100% 是
杭州西软信息技术有限公司 666.00 100% 100% 是
本报告书共 106 页第 40 页
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期末实际出资 实质上构成对子
持股比 表决权 是否合
子公司全称 额（单位：万 公司净投资的其
例(%) 比例(%) 并报表
元） 他项目余额
南京银石支付系统科技有限公 1,000.00 100% 100% 是
司
焦点信息技术(香港)有限公司 港币 3,500.00 100% 100% 是
Infrasys Malaysia Sdn Bhd 马币 0.0002 100% 100% 是
Pos Master Ltd 港币 100.00 70% 70% 是
Infrasys (HK) Ltd 港币 0.0002 100% 100% 是
少数股东权益
子公司全称 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
（单位：元）
北京石基昆仑软件有限公司 5,763,106.68
Pos Master Ltd -90,197.15 603,499.61
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公 注册资本
注册 业务性
子公司全称 司类 （单位： 经营范围
地 质
型 万元）
杭州西软科 全资 杭州 综合 1,970.00 技术开发、技术服务、成果转让、批发、零
技有限公司 子公 售：计算机软、硬件及配件，电子产品；其
司 他无需报经审批的一切合法项目。
南京银石计 全资 南京 综合 3,000.00 计算机软硬件、电子产品、通讯设备（不含
算机系统有 子公 卫星地面接收设备）、医疗器械、仪器仪表
限公司 司 的技术开发、转让、咨询服务；开发销售自
研产品；电子计算机及配件、电子产品的销
售；商户收单项目的技术服务、劳务服务及
维护服务；计算机软硬件租赁服务。
南京银石电 全资 南京 计算机 50.00 计算机软硬件、电子产品、通讯设备（不含
脑系统工程 子公 应用服 卫星地面接收设备）、医疗器械、仪器仪表
有限公司 司 务业 的技术开发、转让、咨询服务；生产销售自
研产品；电子计算机及配件、电子产品的销
售。
上海正品贵 控股 上海 计算机 500.00 计算机软件技术的开发、转让、咨询、服务，
德软件有限 子公 应用服 计算机及软硬件（除计算机信息系统安全专
公司 司 务业 用产品）、电子设备、通讯设备的销售。（企
业经营涉及行政许可的，凭许可证经营）
本报告书共 106 页第 41 页
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子公 注册资本
注册 业务性
子公司全称 司类 （单位： 经营范围
地 质
型 万元）
中国电子器 控股 北京 电子设 19,403.80 电子元器件、设备、专用材料、电子产品及
件工业有限 子公 备销售 应用产品的设计、开发、生产、销售、售后
公司 司 服务及维修；电子器件系统工程的总承包；
承办组织进出口货源和配套服务；进出口业
务；五金交电、通讯器材、计算机及外部设
备、钢材、建筑材料、照明设备、仪器议表、
一般化工材料、办公用品及设备、服装百货
的销售；与上述业务有关的技术咨询、技术
服务、信息服务；物业管理。许可经营项目：
医用电子仪器设备；医用光学器具、仪器及
内窥镜设备；医用超声仪器及有关设备；医
用激光仪器设备；医用高频仪器设备；医用
磁共振设备、医用 X 射线设备；医用 X 射
线附属设备及部件；医用化验和基础设备器
具；体外循环及血液处理设备、手术室、急
救室、诊疗室设备及器具；医用高分子材料
及制品；物理治疗及健康设备；体外检验分
析器；病房护理设备及器具的经营；批发预
包装食品。
中国电子器 控股 海南 电子设 500.00 家用电器（三包），电子产品，电子设备，
件工业海南 子公 备销售 电子材料，仪器仪表，机电产品（不含汽车），
有限公司 司 进出口业务按（1993）琼贸企业审字第 C171
号文核准目录经营，轻工产品，化工产品（专
营除外），矿产品（专营除外），土特产品，
工艺品，汽车配件，建材。（凡需行政许可
的项目凭许可证经营）
海南中电器 控股 海南 电子设 50.00 电子产品，电子设备，电子材料，仪器仪表，
件精模公司 子公 备销售 普通机械，家用电器，工艺品，汽车配件，
司 建筑材料，信息咨询服务。（凡需行政许可
的项目凭许可证经营）
香港精密模 控股 香港 电子设 港币 电子元器件、设备、材料及应用产品的销售。
具有限公司 子公 备销售 100.00
司
北京凯利德 控股 北京 投资咨 1,000.00 技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、
智科技发展 子公 询 技术服务；计算机技术培训；基础软件服务；
有限公司 司 应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；
计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、
电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交
电、化工产品（不含危险化学品及一类易制
毒化学品）。（未取得行政许可的项目除外）
许可经营项目：无。
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子公 注册资本
注册 业务性
子公司全称 司类 （单位： 经营范围
地 质
型 万元）
北京中电创 控股 北京 电子设 500.00 一般经营项目：技术开发、技术推广、技术
新科技有限 子公 备销售 转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培
公司 司 训；基础软件服务；应用软件服务；计算机
系统服务；数据处理；组装计算机；销售计
算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设
备、通讯设备、针纺织品、服装、鞋帽、厨
房用具、卫生间用具、日用杂货、化妆品、
卫生用品、文化用品、玩具、照相器材、家
用电器。（未取得行政许可的项目除外）
许可经营项目：生产电子机械产品（不含电
子游戏机及零部件）。
中国电子器 控股 厦门 电子设 36.629541 批发、零售电子产品、家用电器、机械设备
件工业厦门 子公 备销售 （单机）、轻工产品、化工产品（化学危险
公司 司 品除外）、五金矿产品。电子器件系统工程
的技术开发咨询和服务；批发交电、电工器
材、电子计算机及配件、仪器仪表、微波灶、
红外烤箱、太阳能集热器。（以上经营范围
涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的
许可后方可经营。）
深圳京宝实 控股 深圳 电子设 517.00 产销各类电子产品（包括家用电器）、通讯
业有限公司 子公 备销售 设备；购销机械设备、化工原料、五金矿产、
司 土特产品、照相器材、建材、文化用品、汽
车配件。
Infrasys 全资 香港 销售终 港币 开发、销售零售终端系统并提供相关的维护
International 子公 端系统 875.00 保养服务。
Ltd 司
Infrasys 全资 新加 销售终 新币 电脑外围以及旅游业的硬件、软件的销售。
Singapore 子公 坡 端系统 46.20
Pte Ltd 司
实质上构成
期末实际出 是否
对子公司净 持股比 表决权
子公司全称 资额（单位： 合并
投资的其他 例(%) 比例(%)
万元） 报表
项目余额
杭州西软科技有限公司 11,750.00 100% 100% 是
南京银石计算机系统有限公司 7,300.00 100% 100% 是
上海正品贵德软件有限公司 1,992.90 70% 70% 是
中国电子器件工业有限公司 23,988.44 55% 55% 是
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实质上构成
期末实际出 是否
对子公司净 持股比 表决权
子公司全称 资额（单位： 合并
投资的其他 例(%) 比例(%)
万元） 报表
项目余额
中国电子器件工业海南有限公司 500.00 55% 55% 是
香港精密模具有限公司 港币 100.00 55% 55% 是
北京凯利德智科技发展有限公司 1,000.00 55% 55% 是
北京中电创新科技有限公司 500.00 55% 55% 是
中国电子器件工业厦门公司 36.63 注1 55% 55% 否
深圳京宝实业有限公司 30.00 注2 55% 55% 否
海南中电器件精模公司 50.00 注3 55% 55% 是
中国电子器件工业海南有限公司 500.00 55% 55% 是
Infrasys International Ltd 港币 2,924.30 100% 100% 是
Infrasys Singapore Pte Ltd 新币 46.20 100% 100% 是
注 1：公司控股子公司中国电子器件工业厦门公司目前正在清算中，未纳入合并范围。
注 2：根据深圳市市场监督管理局工商查询信息显示，深圳京宝实业有限公司注册资本为 517.00
万元，公司出资额为 310.00 万元，出资比例为 59.9613%。公司目前账面投资成本 30.00 万元系
根据 2006 年改制时的评估报告入账，深圳京宝实业有限公司的经营期限已于 2011 年 12 月 31
日到期，相关的清算工作正在准备当中。
注 3：公司控股子公司海南中电器件精模公司由海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
显示，该公司经济性质为全民所有制。
少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股
子公司全称
（单位：元） 东损益的金额
上海正品贵德软件有限公司 85,034.18 1,414,965.82
中国电子器件工业有限公司及其子公司 241,455,947.86
2、合并范围变更情况
（1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体：
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名 称 期末净资产 合并日至期末净利润
中国电子器件工业有限公司 537,327,640.69 2,858,895.91
中国电子器件工业海南有限公司 9,504,539.47 -42,315.77
海南中电器件精模公司 1,013,977.28 4,088.60
香港精密模具有限公司 62,651,706.24 -410,121.44
北京凯利德智科技发展有限公司 9,984,415.80 98,109.47
北京中电创新科技有限公司 5,166,734.34 -345,774.64
北京现化信息技术有限公司 5,785,072.82 -214,927.18
经公司2013年8月股东会决议，公司与深圳鹏博实业集团有限公司、中国电子器件工业有限
公司工会委员会签订《资产购买协议》及其补充协议，公司以现金购买深圳鹏博实业集团有限公
司、中国电子器件工业有限公司工会委员会所持有的中国电子器件工业有限公司55.00%股权，
该项资产购买协议已于2013年10月经中国证监会核准。中国电子器件工业有限公司于2013年11
月8日取得北京市工商行政管理局海淀分局换发新的《企业法人营业执照》，完成了股权变更手续，
中国电子器件工业有限公司及其下属子公司中国电子器件工业海南有限公司、海南中电器件精模
公司、香港精密模具有限公司、北京凯利德智科技发展有限公司、北京中电创新科技有限公司自
2013年11月1日起纳入合并报表范围。
经公司子公司现化电脑系统（北京）有限公司股东会决议，现化电脑系统（北京）有限公司
于 2013 年 1 月投资 600.00 万元设立全资子公司北京现化信息技术有限公司，自该公司设立之日
起纳入合并报表范围。
（2） 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体。
3、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 营业外收入金额 营业外收入计算方法-详见(五).38
中国电子器件工业有 54,192,754.41 公司购买成本与收购日对方公允价值之
限公司及其子公司 间的差额扣除递延所得税负债后的金额
（1）购买日的确定依据
经公司 2013 年 8 月股东会决议，公司与深圳鹏博实业集团有限公司、中国电子器件工业有
限公司工会委员会签订《资产购买协议》及其补充协议，公司以现金购买深圳鹏博实业集团有限
公司、中国电子器件工业有限公司工会委员会所持有的中国电子器件工业有限公司 55.00%股权，
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该项资产购买协议已于 2013 年 10 月 14 日经中国证监会核准；中国电子器件工业有限公司于 2013
年 11 月 8 日取得北京市工商行政管理局海淀分局换发新的《企业法人营业执照》，完成了股权变
更手续；截止 2013 年 11 月 8 日，公司已经支付了 237,630,000.00 元现金，剩余 2,254,441.71 元
尚未支付，本次交易的购买日为 2013 年 11 月 8 日。
（2）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法。
根据公司与深圳鹏博实业集团有限公司、中国电子器件工业有限公司工会委员会签订的《资
产购买协议》一共需支付 237,630,000.00 元现金；根据公司与中国电子器件工业有限公司工会委
员会签订《资产购买协议》之补充协议，公司需将本次交易过渡期间经审计后的损益 2,254,441.71
元支付给对方，故本次交易最终合并成本为 239,884,441.71 元。
本次交易的评估基准日为 2013 年 3 月 31 日，本次评估采用资产基础法和收益法，并选择资
产基础法结果作为评估结论。根据湖北万信资产评估有限公司出具的《评估报告》（鄂万信评报
字 2013【043】号），中国电子器件工业有限公司在评估基准日的净资产估值为 59,373.71 万元；
以 2013 年 3 月 31 日为评估基准日的按资产基础法确定的估值结果分配到相应资产负债并持续计
算的结果确定本次交易购买日中国电子器件工业有限公司可辨认净资产公允价值为
602,227,413.39 元。
（3） 合并成本以及营业外收入的确认情况如下：
项 目 金额
合并成本：
支付的现金 237,630,000.00
待支付现金 2,254,441.71
合并成本合计 239,884,441.71
取得的可辨认净资产的公允价值 602,227,413.39
减：递延所得税负债 67,541,602.25
减：合并成本 239,884,441.71
收购股权比例 55.00%
营业外收入 54,192,754.41
（4） 中国电子器件工业有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况如下：
购买日 购买日 上年末
项目
公允价值 账面价值 账面价值
流动资产 461,640,881.34 521,368,576.29 514,589,426.98
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购买日 购买日 上年末
项目
公允价值 账面价值 账面价值
非流动资产 436,228,861.00 105,514,957.36 101,614,382.69
资产总额 897,869,742.34 626,883,533.65 616,203,809.67
流动负债 295,642,328.95 307,800,650.94 320,945,284.04
非流动负债
负债总额 295,642,328.95 307,800,650.94 320,945,284.04
净资产 602,227,413.39 319,082,882.71 295,258,525.63
以现金支付的对价 237,630,000.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 112,561,293.06
取得子公司支付的现金净额 125,068,706.94
（5）中国电子器件工业有限公司及其子公司自购买日至期末的收入、净利润情况如下：
名 称 营业收入 合并日至期末净利润
中国电子器件工业有限公司 248,956,265.52 2,858,895.91
中国电子器件工业海南有限公司 6,800.00 -42,315.77
海南中电器件精模公司 - 4,088.60
香港精密模具有限公司 30,685,722.51 -410,121.44
北京凯利德智科技发展有限公司 - 98,109.47
北京中电创新科技有限公司 7,652,363.22 -345,774.64
4、境外经营实体主要报表项目期末的折算汇率
港币对人民币：0.7862；
新加坡币对人民币：4.8159；
马来西亚币对人民币：1.8543。
（五）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，年末余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2012 年
12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2013 年度发生额，上年发生额是指 2012 年度发生额。金额
单位为人民币元）
1．货币资金
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项 目 年末余额 年初余额
现 金 370,657.56 284,161.29
银行存款 392,425,707.70 677,367,512.67
其他货币资金 10,061,496.00 10,413,005.42
合 计 402,857,861.26 688,064,679.38
货币资金按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 327,426.54 1.0000 327,426.54
HKD 20,316.00 0.7862 15,972.44
SGD 2,667.73 4.8159 12,847.52
MYC 7,771.70 1.8543 14,411.06
小计 —— —— 370,657.56
银行存款 RMB 349,700,174.95 1.0000 349,700,174.95
HKD 4,903,734.19 0.7862 3,855,315.82
SGD 387,443.53 4.8159 1,865,889.30
MYC 1,382,289.73 1.8543 2,563,179.85
USD 5,648,960.58 6.0969 34,441,147.78
小计 —— —— 392,425,707.70
其他货币资金 RMB 9,861,724.95 1.0000 9,861,724.95
EUR 23,728.88 8.4189 199,771.05
小计 —— —— 10,061,496.00
合 计 402,857,861.26
年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 233,300.52 1.0000 233,300.52
HKD 17,616.00 0.8109 14,284.81
SGD 6,047.97 5.1477 31,133.14
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年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
MYC 2,687.81 2.0250 5,442.82
小计 —— —— 284,161.29
银行存款 RMB 652,124,282.95 1.0000 652,124,282.95
HKD 28,073,593.00 0.8109 22,764,876.56
SGD 271,210.80 5.1477 1,396,111.84
MYC 534,440.16 2.0250 1,082,241.32
小计 —— —— 677,367,512.67
其他货币资金 RMB 10,413,005.42 1.0000 10,413,005.42
小计 —— —— 10,413,005.42
合 计 —— 688,064,679.38
注：（1）年末货币资金较年初减少 41.45%主要系报告期内以货币资金 23,763.00 万元收购
中国电子器件工业有限公司 55.00%的股权以及购买的银行理财产品年末尚未到期转回所致。
（2）其他货币资金 10,061,496.00 元主要为所有权受限的保函及票据保证金。
2．交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性权益工具投资-股票投资 371,200.00
合 计 371,200.00
注：交易性金融资产年末余额较年初余额增加 100.00%，主要系公司 2013 年度收购了中国
电子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
3．应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,788,492.00 40,000.00
合 计 10,788,492.00 40,000.00
（2）2013 年 7 月至 12 月，公司控股子公司北京中电创新科技有限公司以票面金额为
4,617,492.00 元的银行承兑汇票做质押取得借款金额为 440.00 万元，截止至 2013 年 12 月 31 日
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已质押未到期的应收票据如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛乾程电子科技有限公司 2013/7/5 2014/1/5 1,000,000.00 已于期后承兑
青岛乾程电子科技有限公司 2013/8/21 2014/2/21 614,950.00 已于期后承兑
北京四方继保自动化股份有限公司 2013/8/16 2014/2/13 292,000.00 已于期后承兑
青岛乾程电子科技有限公司 2013/9/16 2014/3/16 646,900.00 已于期后承兑
青岛乾程电子科技有限公司 2013/10/25 2014/4/25 600,000.00 质押
武汉光庭科技有限公司 2013/10/16 2014/1/16 100,000.00 质押
合 计 3,253,850.00
（3）应收票据年末余额较年初余额增加 26,871.23%，主要系公司 2013 年度收购了中国电
子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
（4）应收票据余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位票据。
（5）应收票据余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
4．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款： 282,336,324.67 97.15 15,733,025.29 5.57
组合 1 177,883,012.52 61.20 13,690,340.54 7.70
组合 2 103,944,282.15 35.77 2,042,684.75 1.97
组合3 509,030.00 0.18
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 8,275,866.41 2.85 8,275,866.41 100.00
合 计 290,612,191.08 100.00 24,008,891.70 0.08
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
2、按组合计提坏账准备的应收账款： 170,930,075.63 96.58 12,643,720.02 7.40
组合 1 170,930,075.63 96.58 12,643,720.02 7.40
组合 2
组合3
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 6,046,913.40 3.42 6,046,913.40 100.00
合 计 176,976,989.03 100.00 18,690,633.42 10.56
应收账款种类的说明：
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 138,789,269.89 78.03 6,939,463.49
1年至2年（含2年） 17,099,447.99 9.61 1,709,944.80
2年至3年（含3年） 15,573,561.44 8.75 3,114,712.29
3年以上 6,420,733.20 3.61 1,926,219.96
合 计 177,883,012.52 100.00 13,690,340.54
组合2，商品批发行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 100,484,827.29 96.67 1,004,848.29
1年至2年（含2年） 3,459,454.86 3.33 1,037,836.46
合 计 103,944,282.15 100.00 2,042,684.75
组合 3，不存在减值风险，不计提坏账准备的应收账款
款项内容 账面余额 理由
山西医院科学院 509,030.00 已收到对方公司支付保证金
合 计 509,030.00
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 131,119,134.60 76.71 6,555,956.72
1年至2年（含2年） 26,609,295.28 15.57 2,660,929.53
2年至3年（含3年） 5,336,599.63 3.12 1,067,319.93
3年以上 7,865,046.12 4.60 2,359,513.84
合 计 170,930,075.63 100.00 12,643,720.02
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的销售尾款 8,275,866.41 8,275,866.41 100% 回收可能性不大
（2）应收账款按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
1 年以内（含 1 年） RMB 205,960,353.83 1.0000 205,960,353.83
HKD 39,603,275.50 0.7862 31,136,095.20
SGD 361,063.27 4.8159 1,738,844.60
MYC 236,641.08 1.8543 438,803.55
小计 —— —— 239,274,097.18
1-2 年 RMB 20,880,862.82 1.0000 20,880,862.82
小计 —— —— 20,880,862.82
2-3 年 RMB 16,877,373.87 1.0000 16,877,373.87
小计 —— —— 16,877,373.87
3 年以上 RMB 13,579,857.21 1.0000 13,579,857.21
小计 —— —— 13,579,857.21
合 计 —— 290,612,191.08
本报告书共 106 页第 52 页
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年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
1 年以内（含 1 年） RMB 118,881,621.47 1.0000 118,881,621.47
HKD 11,091,917.00 0.8109 8,994,435.50
SGD 429,510.08 5.1477 2,210,989.04
MYC 509,673.38 2.0250 1,032,088.59
小计 —— —— 131,119,134.60
1-2 年 RMB 26,657,160.28 1.0000 26,657,160.28
小计 —— —— 26,657,160.28
2-3 年 RMB 5,478,672.63 1.0000 5,478,672.63
小计 —— —— 5,478,672.63
3 年以上 RMB 13,722,021.52 1.0000 13,722,021.52
小计 —— —— 13,722,021.52
合 计 —— 176,976,989.03
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
款项内容 应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无法收回的应收账款 销售款 3,382,149.71 无法收回 否
合 计 3,382,149.71
（4）应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例(%)
中国移动通信集团黑龙江有限公司 非关联方 9,548,000.00 1 年以内 3.29
WINGTECH GROUP(HONG KONG) 非关联方 7,505,545.03 1 年以内 2.58
LTD
中国工商银行股份有限公司 非关联方 6,284,000.00 1 年以内及 3 年 2.16
以上
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占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例(%)
小米通讯技术有限公司 非关联方 5,403,825.00 1 年以内 1.86
青岛海信智能商用系统有限公司 非关联方 4,777,970.69 1 年以内 1.64
合 计 -- 33,519,340.72 11.53
（6）应收账款年末余额较年初余额增加 68.43%，主要系公司 2013 年度收购了中国电子器
件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
5．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
年末余额 年初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1 年以内（含 1 年） 156,231,762.27 86.47 36,102,178.93 95.71
1 年至 2 年（含 2 年） 24,091,001.25 13.34 1,284,899.96 3.41
2 年至 3 年（含 3 年） 213,557.39 0.12 166,769.39 0.44
3 年以上 123,389.54 0.07 167,542.55 0.44
合 计 180,659,710.45 100.00 37,721,390.83 100.00
（2）预付账款按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
1 年以内（含 1 年） RMB 155,679,800.22 1.0000 155,679,800.22
HKD 311,881.00 0.7862 245,200.84
SGD 37,443.82 4.8159 180,325.69
MYC 68,185.04 1.8543 126,435.52
小计 —— —— 156,231,762.27
1-2 年 RMB 24,091,001.25 1.0000 24,091,001.25
小计 —— —— 24,091,001.25
2-3 年 RMB 213,557.39 1.0000 213,557.39
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年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
小计 —— —— 213,557.39
3 年以上 RMB 123,389.54 1.0000 123,389.54
小计 —— —— 123,389.54
合 计 180,659,710.45
年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
1 年以内（含 1 年） RMB 34,818,273.05 1.0000 34,818,273.05
HKD 1,305,401.00 0.8109 1,058,549.67
SGD 38,095.67 5.1477 196,105.08
MYC 14,445.00 2.0250 29,251.13
小计 —— —— 36,102,178.93
1-2 年 RMB 1,284,899.96 1.0000 1,284,899.96
小计 —— —— 1,284,899.96
2-3 年 RMB 166,769.39 1.0000 166,769.39
小计 —— —— 166,769.39
3 年以上 RMB 167,542.55 1.0000 167,542.55
小计 —— —— 167,542.55
合 计 37,721,390.83
（3）预付账款年末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司 金额 时间 未结转原因
关系
杭州恒生百川科技有限公司 非关联方 39,001,280.00 2 年以内 预付购房款，尚未交房
董平 非关联方 32,660,000.00 1 年以内 预付股权转让款
刘俊安 非关联方 27,216,666.67 1 年以内 预付股权转让款
成都高投中筑置业有限公司 非关联方 23,771,084.00 1 年以内 预付购房款，尚未交房
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单位名称 与本公司 金额 时间 未结转原因
关系
张育宏 非关联方 15,948,966.67 1 年以内 预付股权转让款
合 计 -- 138,597,997.34
（5）预付账款年末余额较年初余额增长378.93%，主要系预付部分购房款以及公司拟收购
深圳万国思迅软件有限公司75.00%股权，报告期内预付了股权转让款81,650,000.00元，另外2013
年度收购了中国电子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围，也
使得预付账款年末余额较年初余额有所增加。
6．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款 83,827,719.20 98.56 6,331,009.99 7.55
组合 1 36,761,660.90 43.22 2,473,824.19 6.73
组合 2 46,599,050.36 54.79 3,857,185.80 8.28
组合3 467,007.94 0.55 -
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,223,968.71 1.44 1,223,968.71 100.00
合 计 85,051,687.91 100.00 7,554,978.70 8.88
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款 27,538,042.17 97.89 1,909,125.78 6.93
组合 1 27,538,042.17 97.89 1,909,125.78 6.93
组合 2
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年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
组合3
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 594,352.34 2.11 594,352.34 100.00
合 计 28,132,394.51 100.00 2,503,478.12 8.90
其他应收款种类的说明：
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 31,258,538.44 85.04 1,562,927.03
1年至2年（含2年） 3,086,105.00 8.39 308,610.50
2年至3年（含3年） 1,228,185.77 3.34 245,637.15
3年以上 1,188,831.69 3.23 356,649.51
合 计 36,761,660.90 100.00 2,473,824.19
组合2，商品批发行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 42,878,599.23 92.02 428,785.99
1年至2年（含2年） 130,311.17 0.28 39,093.35
2年至3年（含3年） 401,667.00 0.86 200,833.50
3年以上 3,188,472.96 6.84 3,188,472.96
合 计 46,599,050.36 100.00 3,857,185.80
组合3，不存在减值风险，不计提坏账准备的其他应收款
款项内容 账面余额 理由
商品批发行业的押金、备用金 467,007.94 不存在减值风险
合 计 467,007.94
本报告书共 106 页第 57 页
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组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 23,769,593.52 86.32 1,188,479.69
1年至2年（含2年） 1,782,517.35 6.47 178,251.74
2年至3年（含3年） 533,850.43 1.94 106,770.09
3年以上 1,452,080.87 5.27 435,624.26
合 计 27,538,042.17 100.00 1,909,125.78
期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的代垫付零星费用 1,223,968.71 1,223,968.71 100% 回收可能性不大
（2）其他应收款按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 人民币
1 年以内（含 1 年） RMB 74,030,960.53 1.0000 74,030,960.53
HKD 452,654.90 0.7862 355,877.28
小计 —— —— 74,386,837.81
1-2 年（含 2 年） RMB 3,197,004.29 1.0000 3,197,004.29
HKD 24,690.76 0.7862 19,411.88
小计 —— —— 3,216,416.17
2-3 年（含 3 年） RMB 1,687,859.77 1.0000 1,687,859.77
HKD 0.7862 -
小计 —— —— 1,687,859.77
3 年以上 RMB 5,741,901.91 1.0000 5,741,901.91
HKD 23,750.00 0.7862 18,672.25
小计 —— —— 5,760,574.16
合 计 85,051,687.91
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年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
1 年以内（含 1 年） RMB 22,871,823.80 1.0000 22,871,823.80
HKD 348,011.00 0.8109 282,202.12
MYC 303,984.00 2.0250 615,567.60
小计 —— —— 23,769,593.52
1-2 年 RMB 1,782,517.35 1.0000 1,782,517.35
小计 —— —— 1,782,517.35
2-3 年 RMB 533,850.43 1.0000 533,850.43
小计 —— —— 533,850.43
3 年以上 RMB 2,046,433.21 1.0000 2,046,433.21
小计 —— —— 2,046,433.21
合 计 28,132,394.51
（3）其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名单位金额情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
大连信开数码有限公司 非关联方 40,000,000.00 1 年以内 47.03
南京华盈物业管理有限责任公司 非关联方 6,060,000.00 1 年以内 7.13
北京市海淀区国家税务局第六税务所 非关联方 4,555,516.40 1 年以内 5.36
南京市雨花区国家税务局 非关联方 4,251,860.13 1 年以内 5.00
杭州市滨江区国家税务局 非关联方 3,277,735.31 1 年以内 3.85
合 计 58,145,111.84 -- 68.37
（5）其他应收款余额较上年增加202.38%，主要系公司2013年度收购了中国电子器件工业
有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
7．存货
（1）存货分类：
本报告书共 106 页第 59 页
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年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,164.64 32,164.64
库存商品 196,287,314.56 3,055,776.57 193,231,537.99 39,728,655.87 822,728.03 38,905,927.84
在 建 系 统 集 34,295,255.41 34,295,255.41 20,790,280.30 20,790,280.30
成项目成本
发出商品 51,855,168.74 51,855,168.74
合 计 282,469,903.35 3,055,776.57 279,414,126.78 60,518,936.17 822,728.03 59,696,208.14
（2）存货跌价准备：
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 其他增加额 年末余额
转回 转销
库存商品 822,728.03 1,572,234.54 2,025,948.78 1,365,134.78 3,055,776.57
合 计 822,728.03 1,572,234.54 2,025,948.78 - 1,365,134.78 3,055,776.57
注：其他增加额为公司收购中国电子器件工业有限公司 55.00%的股权将其纳入合并报表范
围，收购时点时中国电子器件工业有限公司账面的存货跌价准备为 2,025,948.78 元。
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转销存货跌价准 本期转销金额占存货年末余额
项 目
依据 备的原因 的比例(%)
库存商品 成本高于可变现净值 实现销售 0.48
（4）存货余额较上年增加368.06%，主要系公司2013年度收购了中国电子器件工业有限公
司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
8．其他流动资产：
项目 年末余额 年初余额
理财产品 340,000,000.00 118,000,000.00
预交税金 46,963.60
合计 340,046,963.60 118,000,000.00
注：其他流动资产年末余额主要为公司购买的银行短期保本型理财产品，年末余额较年初余
额增长188.18%，主要为年末购买的银行理财产品尚未到期金额较上年末有所增长所致。
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
9．对合营企业投资和联营企业投资
本企业在
法人 本企业
企业类 注册资本 被投资单
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比
型 代表 （万元） 位表决权
例（%）
比例（%）
一、联营企业
迅付信息科技有 有限责 上海 栾毓敏 电子支付 10,500.00 22.50 22.50
限公司 任公司
深圳中电鹏翔电 有限责 深圳 李卫民 电子产品 700.00 已转让 已转让
子技术有限公司 任公司 的生产与
销售
深圳市垅运照明 有限责 深圳 陈丽华 电子镇流 3,000.00 35.714 35.714
电器有限公司 任公司 器生产销
售
被投资单位 年末净资产总 本期营业收入
年末资产总额 年末负债总额 本期净利润
名称 额 总额
一、联营企业
迅付信息科 459,670,944.06 268,484,803.18 191,186,140.88 175,503,277.17 32,973,992.90
技有限公司
深圳中电鹏 已转让 已转让 已转让 191,709.43 -39,224.30
翔电子技术
有限公司
深圳市垅运 114,535,529.78 34,909,964.39 79,625,565.39 26,176,353.39 4,190,674.91
照明电器有
限公司
10．长期股权投资：
（1）长期股权投资明细情况
在被 在被
投资 投资
被投资单位 单位 单位
投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
名称 持股 表决
比例 权比
(%) 例(%)
一、权益法核
算的长期股
权投资
迅付信息科 52,500,000.00 62,364,220.49 7,419,148.40 69,783,368.89 22.5 22.5
技有限公司
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
在被 在被
投资 投资
被投资单位 单位 单位
投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
名称 持股 表决
比例 权比
(%) 例(%)
深圳市垅运 10,714,200.00 27,220,379.06 27,220,379.06 35.714 35.714
照明电器有
限公司
深圳中电鹏 3,150,000.00
翔电子技术
有限公司
二、成本法核 -
算的长期股
权投资
中国电子器 366,295.41 366,295.41 366,295.41 100 100
件工业厦门
公司
汕头华汕电 3,549,250.08 3,759,690.85 3,759,690.85 1.85 1.85
子器件有限
公司
深圳京宝实 300,000.00 300,000.00 300,000.00 59.96 59.96
业有限公司
天津市北方 7,119.00 7,119.00 7,119.00 23.73 23.73
电子有限公
司
天津房地产 166,707.61 166,707.61 166,707.61 0.01 0.01
股份公司
西安航天远 1,380,000.00 2,360,079.44 2,360,079.44 1.46 1.46
征流体控制
股份有限公
司
合 计 72,133,572.10 62,364,220.49 41,599,419.77 103,963,640.26
（2）长期股权投资减值准备
在被投资单位
持股比例与表 本期计提 本期现金红
被投资单位名称 减值准备
决权比例不一 减值准备 利
致的说明
一、权益法核算的长期股权投资
二、成本法核算的长期股权投资
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
在被投资单位
持股比例与表 本期计提 本期现金红
被投资单位名称 减值准备
决权比例不一 减值准备 利
致的说明
中国电子器件工业厦门公司 366,295.41
深圳京宝实业有限公司 300,000.00
天津市北方电子有限公司 7,119.00
天津房地产股份公司 166,707.61
西安航天远征流体控制股份有限公司 460,485.67
合计 1,300,607.69
（3）公司收购了中国电子器件工业有限公司的55.00%股权并将其纳入合并报表范围，收购
后新增了对深圳市垅运照明电器有限公司、深圳中电鹏翔电子技术有限公司、中国电子器件工业
厦门公司、汕头华汕电子器件有限公司、深圳京宝实业有限公司、天津市北方电子有限公司、天
津房地产股份公司、西安航天远征流体控制股份有限公司的长期股权投资及其减值准备。
（4）公司于2013年11月起将中国电子器件工业有限公司纳入合并范围，中国电子器件工业
有限公司合并时点持有深圳中电鹏翔电子技术有限公司长期股权投资成本为315.00万元；2013年
11月，中国电子器件工业有限公司与深圳市陇运照明电器有限公司、李卫明、宋大明、杨学林签
订股权转让协议，将其持有深圳中电鹏翔电子技术有限公司45%的股权以315.00万元价格分别转
让给深圳市陇运照明电器有限公司、李卫明、宋大明、杨学林。
（5）长期股权投资余额较上年增加64.62%，主要系公司2013年度收购了中国电子器件工业
有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
11．投资性房地产
本年减
项目 年初余额 本年增加额 年末余额
少额
一、原价合计 21,673,670.32 183,662,727.39 - 205,336,397.71
1．房屋、建筑物 21,673,670.32 121,108,778.55 142,782,448.87
2．土地使用权 62,553,948.84 62,553,948.84
二、累计折旧和累计摊销合计 3,963,784.75 24,584,700.41 - 28,548,485.16
1．房屋、建筑物 3,963,784.75 21,406,812.85 25,370,597.60
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本年减
项目 年初余额 本年增加额 年末余额
少额
2．土地使用权 3,177,887.56 3,177,887.56
三、投资性房地产账面净值合计 159,078,026.98 - 159,078,026.98
1．房屋、建筑物 99,701,965.70 99,701,965.70
2．土地使用权 59,376,061.28 59,376,061.28
四、投资性房地产减值准备累计金
- - -
额合计
1． 房屋、建筑物 -
2． 土地使用权 -
五、投资性房地产账面价值合计 17,709,885.57 159,078,026.98 - 176,787,912.55
1．房屋、建筑物 17,709,885.57 99,701,965.70 117,411,851.27
2．土地使用权 59,376,061.28 59,376,061.28
（1）投资性房地产本年增加额是由于新增合并报表范围导致增加原值183,662,727.39元，累
计摊销21,749,082.37元。
（2）投资性房地产年末未减值，故未计提投资性房地产减值准备。
（3）投资性房地产所有权受限情况见本报告书（十）.3。
（4）投资性房地产余额较上年增加898.24%，主要系公司2013年度收购了中国电子器件工
业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
12．固定资产
（1）固定资产明细：
本年减少
项 目 年初余额 本年增加额 年末余额
额
一、原价合计 169,973,929.98 164,461,846.30 347,448.59 334,088,327.69
其中：房屋及建筑物 136,900,430.54 153,970,725.66 - 290,871,156.20
电子设备 20,501,781.35 4,336,301.62 132,616.99 24,705,465.98
办公设备 9,727,950.39 1,812,656.35 108,831.60 11,431,775.14
运输设备 2,843,767.70 4,342,162.67 106,000.00 7,079,930.37
二、累计折旧合计 43,217,396.09 28,412,021.16 309,062.88 71,320,354.37
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本年减少
项 目 年初余额 本年增加额 年末余额
额
其中：房屋及建筑物 21,592,989.23 19,923,023.09 - 41,516,012.32
电子设备 14,646,969.40 3,716,744.59 113,045.76 18,250,668.23
办公设备 5,436,322.88 1,669,966.95 95,843.21 7,010,446.61
运输设备 1,541,114.58 3,102,286.53 100,173.91 4,543,227.20
三、固定资产账面净值合计 126,756,533.89 - - 262,767,973.32
其中：房屋及建筑物 115,307,441.31 249,355,143.87
电子设备 5,854,811.95 6,454,797.75
办公设备 4,291,627.51 4,421,328.53
运输设备 1,302,653.12 2,536,703.17
四、固定资产账面减值准备累
计金额合计 1,266,530.27 - 12,842.44 1,253,687.83
其中：房屋及建筑物 59,460.72 59,460.72
电子设备 658,068.16 7,022.09 651,046.07
办公设备 109,581.01 5,820.35 103,760.66
运输设备 439,420.38 439,420.38
五、固定资产账面价值合计 125,490,003.62 - - 261,514,285.49
其中：房屋及建筑物 115,247,980.59 249,295,683.15
通用设备 5,196,743.79 5,803,751.68
专用设备 4,182,046.50 4,317,567.87
运输设备 863,232.74 2,097,282.79
（2）固定资产本期增加额中由于新增合并报表范围增加固定资产原值161,502,408.72元，累
计折旧18,606,960.95元。
（3） 截止2013年12月31日公司控股子公司香港精密模具有限公司固定资产账面原值
4,005.07万元的房产已抵押给中国银行（香港）有限公司以银行授信额度。固定资产中所有权受
限情况见本报告书（十）.3。
公司控股子公司中国电子器件工业有限公司固定资产中账面原值14,089.79万元位于北京市
海淀区复兴路甲65号-A2号楼，5号楼的房产抵押给北京农村商业银行股份有限公司西北旺支行，
2014年1月已经注销了抵押登记。
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
（4）公司控股子公司中国电子器件工业有限公司固定资产--房屋及建筑物年末余额中原值
为1,157.83万元的房产未取得土地使用权证。该房产位于北京朝阳区新源街18号楼，建成于1979
年，建筑面积为1,521.80平方米，截止至2013年12月31日账面净值为1,139.71万元，目前用于对外
出租，该房产在公司2006年改制前由公司的前身中国电子器件工业总公司所有，并已取得“朝全
字第08263号”房产证，但未取得对应土地使用权证。公司子公司中国电子器件工业有限公司2006
年改制后，该房产一直由其实际所有并用于对外出租，且租金收益归公司所有。
（5）固定资产年末未发现减值情形，故未计提减值准备。
（6）固定资产余额较上年增加 108.39%，主要系公司 2013 年度收购了中国电子器件工业有
限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
13．无形资产
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额
少额
一、原值合计 118,522,303.92 126,201,211.20 - 244,723,515.12
1、预订引擎及相关技术（MBE） 9,339,380.00 9,339,380.00
2、PMS V7 源代码 8,127,578.00 8,127,578.00
3、PMS V7 源代码许可接口\内核与文档 5,136,840.00 5,136,840.00
4、阳溢软件 29,450,423.68 29,450,423.68
5、ISMPOS AND QIS 530,850.13 530,850.13
6、POS Master Ltdcustomer information 504,862.39 504,862.39
7、土地使用权 3,048,554.78 3,048,554.78
8、Pastoral 酒店前台管理系统 V2.0 739,917.85 739,917.85
9、Sinfonia 酒店前台管理系统 V2.0 5,583,694.92 5,583,694.92
10、SHIJI CARE 石基酒店售后服务支持系统 V3.0 742,862.34 742,862.34
11、PGS 石基银行卡收单一体化系统 V2.8 1,236,348.67 1,236,348.67
12、中央预定系统（自研） 35,291,418.19 35,291,418.19
13、Gourmate apps 3,433,228.48 3,433,228.48
14、E-Signature V2.0 3,055,689.51 3,055,689.51
15、西软旅业中央预订系统 CRS 平台 755,218.57 755,218.57
16、西软酒店集团网络数据中心 1,858,384.12 1,858,384.12
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额
少额
17、基于 EXCEL 酒店通用报表服务平台 626,566.80 626,566.80
18、Shiji IP Hotel V5.0 9,060,485.49 9,060,485.49
19、第三方支付平台软件 12,185,240.00 12,185,240.00
20、电子政务 V12.0 20,000,000.00 20,000,000.00
21、酒店直销业务处理平台 47,562,232.08 47,562,232.08
22、土地使用权 46,453,739.12 46,453,739.12
二、累计摊销额合计 61,054,996.12 25,011,650.96 - 86,066,647.08
1、预订引擎及相关技术（MBE） 6,420,823.86 1,167,422.52 7,588,246.38
2、PMS V7 源代码 8,127,578.00 8,127,578.00
3、PMS V7 源代码许可接口\内核与文档 4,366,313.81 770,526.19 5,136,840.00
4、阳溢软件 23,928,469.24 5,521,954.44 29,450,423.68
5、ISMPOS AND QIS 472,208.04 52,903.02 525,111.06
6、POS Master Ltdcustomer information 449,091.18 55,771.21 504,862.39
7、土地使用权 272,067.90 83,713.20 355,781.10
8、Pastoral 酒店前台管理系统 V2.0 147,983.57 147,983.52 295,967.09
9、Sinfonia 酒店前台管理系统 V2.0 1,116,738.98 1,116,738.96 2,233,477.94
10、SHIJI CARE 石基酒店售后服务支持系统 V3.0 148,572.47 148,572.48 297,144.95
11、PGS 石基银行卡收单一体化系统 V2.8 247,269.74 247,269.76 494,539.50
12、中央预定系统（自研） 10,587,425.40 3,529,141.80 14,116,567.20
13、Gourmate apps 1,699,185.01 1,108,802.99 2,807,988.00
14、E-Signature V2.0 611,137.92 611,137.92 1,222,275.84
15、西软旅业中央预订系统 CRS 平台 151,043.71 151,043.71 302,087.42
16、西软酒店集团网络数据中心 371,676.83 371,676.82 743,353.65
17、基于 EXCEL 酒店通用报表服务平台 125,313.36 125,313.36 250,626.72
18、Shiji IP Hotel V5.0 1,812,097.10 1,812,097.08 3,624,194.18
19、第三方支付平台软件 812,349.33 812,349.33
20、电子政务 V12.0 333,333.33 333,333.33
21、酒店直销业务处理平台 4,756,223.21 4,756,223.21
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额
少额
22、土地使用权 2,087,676.11 2,087,676.11
三、无形资产账面价值合计 57,467,307.80 - - 158,656,868.04
1、预订引擎及相关技术（MBE） 2,918,556.14 1,751,133.62
2、PMS V7 源代码 0.00 -
3、PMS V7 源代码许可接口\内核与文档 770,526.19 -
4、阳溢软件 5,521,954.44 -
5、ISMPOS AND QIS 58,642.09 5,739.07
6、POS Master Ltdcustomer information 55,771.21 -
7、土地使用权 2,776,486.88 2,692,773.68
8、Pastoral 酒店前台管理系统 V2.0 591,934.28 443,950.76
9、Sinfonia 酒店前台管理系统 V2.0 4,466,955.94 3,350,216.98
10、SHIJI CARE 石基酒店售后服务支持系统 V3.0 594,289.87 445,717.39
11、PGS 石基银行卡收单一体化系统 V2.8 989,078.93 741,809.17
12、中央预定系统（自研） 24,703,992.79 21,174,850.99
13、Gourmate apps 1,734,043.47 625,240.48
14、E-Signature V2.0 2,444,551.59 1,833,413.67
15、西软旅业中央预订系统 CRS 平台 604,174.86 453,131.15
16、西软酒店集团网络数据中心 1,486,707.29 1,115,030.47
17、基于 EXCEL 酒店通用报表服务平台 501,253.44 375,940.08
18、Shiji IP Hotel V5.0 7,248,388.39 5,436,291.31
19、第三方支付平台软件 11,372,890.67
20、电子政务 V12.0 - 19,666,666.67
21、酒店直销业务处理平台 42,806,008.87
22、土地使用权 44,366,063.01
（1）无形资产本期增加额中“酒店直销业务平台”系由开发支出研发完成转入；“第三方支
付平台软件”与“电子政务 V12.0”为外购增加；由于新增合并报表范围导致增加土地使用权原
值 46,453,739.12 元，累计摊销 1,911,947.08 元。
（2）无形资产年末不存在减值，故未计提无形资产减值准备。
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
（3）无形资产余额较上年增加 176.08%，主要系本年新购了部分无形资产、将已经研发完
毕的无形资产予以结转以及公司 2013 年度收购了中国电子器件工业有限公司 55.00%的股权，自
股权收购日起将其纳入合并范围所致。
14．开发支出
本年转出 年末
项 目 年初余额 本年增加
计入当期损益 确认为无形资产 余额
酒店直销业务平台 35,117,328.08 12,444,904.00 47,562,232.08
合 计 35,117,328.08 12,444,904.00 47,562,232.08
注：开发支出余额较上年减少100.00%，主要系酒店直销业务平台项目已于2013年研发完成
结转至无形资产所致。
15．商誉
本期增 期末减值准
项 目 年初余额 本期减少额 年末余额
加额 备
杭州西软科技有 41,079,739.22 41,079,739.22
限公司
Infrasys 18,500,372.11 563,521.01 17,936,851.10
International Ltd
南京银石计算机 47,742,187.30 47,742,187.30
系统有限公司
上海正品贵德软 30,253,150.61 10,731,000.00 19,522,150.61 6,360,774.78
件有限公司
合 计 137,575,449.24 - 11,294,521.01 126,280,928.23 6,360,774.78
注：（1）Infrasys International Ltd的商誉本期变动额系港币汇率变动导致的外币报表折算差
额所致。
（2）2011年11月，公司以3,066.00万元价格收购了上海正品贵德软件有限公司70%股权，
形成商誉30,253,150.61元。公司在股权收购时支付了股权转让款中的1,992.90万元，余款根据股
权转让协议约定待上海正品贵德软件有限公司2011年度至2013年度扣除非经常性损益后的税后
净利润达到约定收益后支付，如未达到约定收益则该款项将无需支付。2011年度至2013年度上海
正品贵德软件有限公司扣除非经常性损益后的税后净利润未达到协议规定的约定收益，故剩余股
权转让款10,731,000.00元不再支付；由于股权收购成本下降，公司2013年度转回上海正品贵德软
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件有限公司的商誉10,731,000.00元，同时对该商誉计提了6,360,774.78元的商誉减值准备。
16．长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 其他减少的原因
仓库装修费 6,581.22 2,193.73 4,387.49
合 计 6,581.22 2,193.73 4,387.49
注：长期待摊费用年末余额较年初余额增加了100%，主要是由于公司2013年度收购了中国
电子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
17．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收款项坏账准备 4,830,330.47 1,775,402.88
存货跌价准备 526,554.75
交易性金融资产公允价值变动损益 13,467.98
长期股权投资减值准备 325,151.92
内部销售形成的存货 175,207.19 354,118.67
预提费用 941,520.84
其他 52,941.57
小 计 6,865,174.72 2,129,521.55
递延所得税负债：
境外股东分配股利应交的税金 709,938.60 732,242.70
非同一控制下合并形成的递延所得税负债 65,605,891.11
小 计 66,315,829.71 732,242.70
（2）未确认递延所得税资产项目明细
项 目 年末余额 年初余额
应收款项坏账准备 10,058,519.40 10,824,282.02
存货跌价准备 866,365.37
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商誉减值准备 6,360,774.78
固定资产减值准备 1,253,687.83
内部销售形成的存货 309,059.84 1,272,602.77
内部销售形成的固定资产 44,986.44 65,865.32
内部销售形成的无形资产 2,400,000.00 3,200,000.00
可抵扣亏损 22,796,806.85 9,465,156.36
合 计 44,090,200.51 24,827,906.47
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2014 年 754,155.92 754,155.92
2015 年 4,522,773.31 3,983,080.96
2016 年 3,538,673.13 3,372,063.50
2017 年 1,524,935.80 1,339,714.89
2018 年 12,456,268.69
合 计 22,796,806.85 9,449,015.27
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
应收款项坏账准备 21,505,351.00
存货跌价准备 2,189,411.20
交易性金融资产公允价值变动损益 53,871.91
长期股权投资减值准备 1,300,607.69
内部销售形成的存货 1,048,991.44
预提费用 3,766,083.34
其他 320,858.00
小计 30,185,174.58
应纳税差异项目
境外股东分配股利应交的税金 4,302,658.18
非同一控制下合并形成的资产账面价值与公允价值之间的差异 274,634,067.28
小计 278,936,725.46
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18．资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 其他增加额 转 年末余额
转销
回
一、坏账准备 21,194,111.54 7,327,515.47 6,424,393.10 - 3,382,149.71 31,563,870.40
1．应收账款坏 18,690,633.42 6,168,964.63 2,531,443.36 3,382,149.71 24,008,891.70
账准备
2．其他应收账 2,503,478.12 1,158,550.84 3,892,949.74 7,554,978.70
款坏账准备
二、存货跌价 822,728.03 1,572,234.54 2,025,948.78 1,365,134.78 3,055,776.57
准备
三、固定资产 1,266,530.27 - 12,842.44 1,253,687.83
减值准备
四、长期股权 1,300,607.69 1,300,607.69
投资减值准备
五、商誉减值 6,360,774.78 6,360,774.78
准备
合 计 23,283,369.84 15,260,524.79 9,750,949.57 - 4,760,126.93 43,534,717.27
（1）应收账款坏账准备、其他应收账款坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备本期
转销原因和明细详见附注（五）.4、（五）.6、（五）.7、（五）.12。
（2）资产减值准备其他增加额系公司2013年度收购了中国电子器件工业有限公司55.00%的
股权，自股权收购日起将其纳入合并范围，相应的资产减值准备转入9,750,949.57元。
19．短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 4,400,000.00
保证借款 4,000,000.00
合 计 8,400,000.00
（1）公司控股子公司北京中电创新科技有限公司以银行承兑汇票为质押物，向招商银行股
份有限公司北京西三环支行取得2笔短期借款合计440.00万元，其借款最迟到期日为2014年6月8
日。
（2）公司控股子公司中国电子器件工业有限公司为其子公司北京中电创新科技有限公司提
供最高额担保，向中国民生银行股份有限公司总行营业部取得短期借款400.00万元。
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（3）短期借款年末余额较上年余额增加100.00%，主要是由于公司2013年度收购了中国电
子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
20．应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 29,202,911.33
合 计 29,202,911.33
注：应付票据年末余额较上年余额增加100.00%，是由于公司2013年度收购了中国电子器件工
业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
21．应付账款
项 目 年末余额 年初余额
金 额 153,571,522.62 30,919,589.45
（1）应付账款按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
金额 RMB 131,731,645.65 1.0000 131,731,645.65
金额 HKD 27,768,672.84 0.7862 21,831,730.59
金额 MYC 966.79 4.8159 4,655.96
金额 SGD 1,882.34 1.8543 3,490.42
合 计 —— —— 153,571,522.62
年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
金额 RMB 29,117,663.64 1.0000 29,117,663.64
金额 HKD 2,212,703.00 0.8109 1,794,280.86
金额 MYC 1,230.21 5.1477 6,332.75
金额 SGD 648.00 2.0250 1,312.20
合 计 —— —— 30,919,589.45
（2）应付账款年末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。
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（3）应付账款年末余额较上年余额增加 396.68%，主要是由于公司 2013 年度收购了中国电
子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
22．预收账款
项 目 年末余额 年初余额
金 额 170,433,644.88 93,991,068.38
（1） 预收账款按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
金额 RMB 161,697,879.81 1.0000 161,697,879.81
金额 HKD 9,543,791.25 0.7862 7,503,328.68
金额 SGD 186,112.45 4.8159 896,298.95
金额 MYC 181,274.57 1.8543 336,137.44
合 计 —— 170,433,644.88
年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
金额 RMB 87,871,956.78 1.0000 87,871,956.78
金额 HKD 6,537,244.00 0.8109 5,301,051.16
金额 SGD 134,052.53 5.1477 690,062.21
金额 MYC 63,209.00 2.0250 127,998.23
合 计 —— 93,991,068.38
（2）预收账款年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）预收账款年末余额较上年余额增加 81.33%，主要是由于公司 2013 年度收购了中国电
子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
23．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
项 目 年初余额 本期增加额 本年支付额 年末余额
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项 目 年初余额 本期增加额 本年支付额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,970,217.60 152,142,037.05 147,488,121.81 11,624,132.84
二、职工福利费 746.39 2,185,603.30 2,185,603.30 746.39
三、社会保险费 444,140.50 24,184,434.62 23,957,530.41 671,044.71
其中：1．医疗保险费 39,435.34 6,378,995.44 6,138,397.57 280,033.21
2．基本养老保险费 387,523.79 15,604,078.07 15,596,975.35 394,626.51
3．失业保险费 7,046.98 918,974.45 925,354.08 667.35
4．工伤保险费 3,699.37 1,007,926.03 1,019,411.07 -7,785.67
5．生育保险费 6,435.02 274,460.63 277,392.34 3,503.31
四、住房公积金 82,349.69 6,146,305.99 6,127,574.31 101,081.37
五、辞退福利 243,174.78 91,601.70 334,776.48 -
六、其他 11,563,860.92 4,728,519.46 1,300,324.37 14,992,056.01
合 计 19,304,489.88 189,478,502.12 181,393,930.68 27,389,061.32
（2）其他系工会经费和职工教育经费，其年末余额为14,992,056.01元。
（3）应付职工薪酬年末余额较上年余额增加41.88%，主要是由于公司2013年度收购了中国
电子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
24．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 4,669,493.64 4,995,737.02
营业税 232,501.38 192,175.06
企业所得税 31,946,005.29 24,283,202.92
房产税 161,828.82 232,232.15
代扣代缴个人所得税 475,265.11 450,787.04
城市维护建设税 660,253.50 493,199.73
教育费附加 371,286.08 204,805.64
河道工程修建维护管理费 9,736.74 276,193.48
地方教育发展费 142,849.27 105,277.67
水利建设专项基金 303,383.44 25,449.51
土地使用税 - 756.00
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税费项目 年末余额 年初余额
合计 38,972,603.27 31,259,816.22
25．其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
金 额 29,801,338.91 17,396,517.67
（1）其他应付款按币种列示如下：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
金额 RMB 11,960,295.89 1.0000 11,960,295.89
金额 HKD 22,479,121.15 0.7862 17,673,085.05
金额 SGD 31,868.21 4.8159 153,474.11
金额 MYC 7,810.96 1.8543 14,483.86
合 计 —— —— 29,801,338.91
年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
金额 RMB 13,535,581.34 1.0000 13,535,581.34
金额 HKD 3,717,324.02 0.8109 3,014,378.05
金额 SGD 71,425.72 5.1477 367,678.18
金额 MYC 236,484.00 2.0250 478,880.10
合 计 —— —— 17,396,517.67
（2）其他应付款年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款余额中金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
离退休人员费用 7,017,940.20 改制预留款
北京广厦世纪房地产开发有限责任公司 4,792,800.00 建设经营性基金
中国电子器件工业有限公司工会委员会 2,254,441.71 应付利润
台山核电合营有限公司 2,000,000.00 工程保证金
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科马印象实业有限公司 1,217,558.71 保证金
合 计 17,282,740.62
注：应付离退休人员费用系公司控股子公司中国电子器件工业有限公司 2006 年度公司改制
时根据国家、政府部门的相关文件规定及中电器件总公司的改制方案，可从彩虹集团公司在中电
器件总公司的国有净资产中支付、预留的费用，该款项包括在岗职工经济补偿金、内退人员预留
费用、退休人员预留费用及公司改制后离休人员费用。
应付北京广厦世纪房地产开发有限责任公司 4,792,800.00 元，系公司控股子公司中国电子器
件工业有限公司中央级基本建设经营性基金，由于双方对债务金额存在争议，故一直未进行偿还。
应付中国电子器件工业有限公司工会委员会2,254,441.71元，系根据公司与中国电子器件工
业有限公司工会委员会签订的《资产购买协议》之补充协议第一条约定，公司应支付给中国电子
器件工业有限公司工会委员其应享有中国电子器件工业有限公司股权转让过渡期间的损益。
（4）其他应付款年末余额比年初余额增加了 71.31％，主要是由于公司 2013 年度收购了中
国电子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围所致。
26．其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
递延收益－政府补助 4,802,000.00 2,802,000.00
合 计 4,802,000.00 2,802,000.00
其中，递延收益－政府补助的具体情况如下：
本期计 其
本期新增补 入营业 他
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 变
金额 动
一、与收益相关的政府补助
石基智能支付平台开发 2,000,000.00 2,000,000.00
广西科学研究与技术开发计划项目 150,000.00 150,000.00
广西工信委―企业技术中心‖项目补
助 300,000.00 300,000.00
石基全球数码酒店管理系统项目款 500,000.00 500,000.00
自治区级研发中心项目款 1,000,000.00 1,000,000.00
SHI JI CRM 客户关系管理系统软件
项目款 600,000.00 600,000.00
本报告书共 106 页第 77 页
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本期计 其
本期新增补 入营业 他
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 变
金额 动
小计 2,550,000.00 2,000,000.00 4,550,000.00
二、与资产相关的政府补助
西软酒店集团网络数据中心 252,000.00 252,000.00
小计 252,000.00 252,000.00
合计 2,802,000.00 2,000,000.00 - - 4,802,000.00
注：（1）2010年10月，公司子公司杭州西软科技有限公司与杭州市信息化办公室签订的―杭
州市信息服务业发展资助项目合同书‖，项目合同书约定杭州市信息化办公室向杭州西软科技有
限公司资助经费总额42.00万元，用于西软酒店集团网络数据中心的研究开发，资助款于2010年
度拨付25.20万元，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12月31日该项目尚未验收。
（2）2011年7月，公司子公司北海石基信息技术有限公司与广西科技厅签订的“广西科学研
究与技术开发计划项目合同”，广西科技厅向北海石基信息技术有限公司提供补助经费15.00万
元，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12月31日该项目尚未验收。
（3）2011年12月，广西自治区工业和信息化委员会补助公司子公司北海石基信息技术有限
公司“企业技术中心”30.00万元项目经费，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12月31日
该项目尚未验收。
（4）2012年1月，北海市财政局补助公司子公司北海石基信息技术有限公司“石基全球数码
酒店管理系统”50.00万元项目经费，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12月31日该项目
尚未验收。
（5）2012年11月，广西自治区工业和信息化委员会补助公司子公司北海石基信息技术有限
公司“自治区级研发中心”100.00万元项目经费，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12月
31日该项目尚未验收。
（6）2012年12月，广西自治区工业和信息化委员会补助北海石基信息技术有限公司“SHI JI
CRM客户关系管理系统软件”60.00万元项目经费，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12
月31日该项目尚未验收。
（7）2013年12月，广西自治区北海市财政局补助北海石基信息技术有限公司“石基智能支
付平台开发”200.00万元项目经费，若验收不合格，将退回资金，截止2013年12月31日该项目尚
未验收。
（8）其他非流动负债年末余额较年初余额增加71.38%，主要系公司本年新收到的政府补助
尚不满足收入确认条件所致。
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27．股本
单位：万股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发
公积
项 目 行 送 其 小
数量 比例 金 数量 比例
新 股 他 计
转股
股
一、有限售条件股份 14,606.64 47.25 14,606.64 47.25
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 14,606.64 47.25 14,606.64 47.25
二、无限售条件股份 16,305.36 52.75 16,305.36 52.75
1、人民币普通股 16,305.36 52.75 16,305.36 52.75
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 30,912.00 100.00 30,912.00 100.00
28．盈余公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
法定盈余公积 39,940,554.35 33,127,058.68 73,067,613.03
合 计 39,940,554.35 33,127,058.68 73,067,613.03
29．未分配利润
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项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 948,393,110.85
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 948,393,110.85
加：本年归属于母公司所有者的净利润 359,633,268.51
其他调整转入 -15,593,934.58
减：提取法定盈余公积 33,127,058.68 10%
应付普通股股利 30,912,000.00
期末未分配利润 1,228,393,386.10
（1）根据公司2013年度股东大会决议，本年度以2012年末总股本为基数，按每10股1元（含
税）向全体股东派发现金股利，该利润分配方案已在本年度实施完毕。
（2）其他转入系公司2013年度以54,396,044.00元港币收购了Infrasys International Ltd剩余
30%股权，此次收购系购买少数股权，调整留存收益15,593,934.58元。
30．营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,087,077,592.80 788,814,041.43
其他业务收入 7,508,687.90 1,172,291.78
营业成本 497,660,341.42 260,271,937.44
（2）主营业务（分行业）：
本年发生额 上年发生额
行业、产品或地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机服务和软件业 1,010,534,801.27 434,179,152.29 1,017,125,897.69 474,369,098.27
商品批发行业 280,702,101.18 253,944,466.78
抵消数 -204,159,309.65 -193,361,425.64 -228,311,856.26 -214,824,842.33
合 计 1,087,077,592.80 494,762,193.43 788,814,041.43 259,544,255.94
（3）主营业务（分产品）：
本年发生额 上年发生额
行业、产品或地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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1、酒店信息管理系统业 749,002,888.21 346,961,683.27 709,511,005.38 352,126,186.09
务
2、餐饮信息管理系统业 147,267,108.72 49,993,599.48 189,769,479.45 72,136,432.42
务
3、支付系统业务 114,264,804.34 37,223,869.54 117,845,412.86 50,106,479.76
4、电子元件销售 38,457,355.46 35,724,498.19
5、打印机、耗材及配件 184,014,531.83 167,036,853.06
销售
6、医疗器械销售 18,540,993.01 16,629,333.31
7、其他销售 39,689,220.88 34,553,782.22
抵消数 -204,159,309.65 -193,361,425.64 -228,311,856.26 -214,824,842.33
合 计 1,087,077,592.80 494,762,193.43 788,814,041.43 259,544,255.94
（4）主营业务（分地区）：
本年发生额 上年发生额
行业、产品或地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大陆地区 1,136,219,496.04 619,371,503.91 880,664,028.56 425,965,830.14
海外地区 155,017,406.41 68,752,115.16 136,461,869.13 48,403,268.13
抵消数 -204,159,309.65 -193,361,425.64 -228,311,856.26 -214,824,842.33
合 计 1,087,077,592.80 494,762,193.43 788,814,041.43 259,544,255.94
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
北京铭成嘉业科技发展有限公司 17,025,825.69 1.56
中国工商银行股份有限公司 9,597,968.08 0.88
WINGTECH GROUP(HONG KONG) LTD 8,907,514.20 0.81
中国建设银行股份有限公司 8,386,909.84 0.77
中国移动通信集团黑龙江有限公司 8,160,683.74 0.75
合 计 52,078,901.55 4.77
（6）公司本年营业收入较上年增长 38.56%、营业成本较上年增长 91.21%，主要是由于公
司 2013 年度收购了中国电子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权收购日起（2013 年 11 月）
将其纳入合并范围，中国电子器件工业有限公司从事商品批发行业，其业务存在收入规模较大、
产品毛利较低的特点，故使得公司营业收入、营业成本较上年度存在不同比例的增长。
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31．营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 6,846,111.69 9,423,318.48 见附注（三）
城市维护建设税 5,126,181.43 4,121,029.36 见附注（三）
教育附加费 2,262,717.25 2,003,735.80 见附注（三）
河道工程修建维护管理费 224,726.76 332,402.36
地方教育费附加 1,529,907.01 1,056,515.42
水利建设基金 82,020.28 76,556.68
合 计 16,071,664.42 17,013,558.10
32．销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
1、职工薪酬 41,945,376.41 27,893,696.45
2、差旅费 15,099,670.41 14,028,426.25
3、运费 3,752,093.12 1,332,445.57
4、交通费 1,400,848.56 1,311,577.42
5、办公费 1,751,934.01 774,648.79
6、通讯费 861,775.76 714,144.67
7、业务招待费 3,798,167.79 2,351,079.05
8、业务宣传费 2,647,922.42 2,672,455.49
9、租赁费 1,596,650.70 997,599.95
10、水电费 149,834.90 60,771.60
11、折旧费 104,313.54 74,566.39
12、修理费 2,397,230.81 1,472,218.53
13、其他 2,649,561.70 1,920,180.09
合 计 78,155,380.13 55,603,810.25
注：公司本年销售费用较上年增长40.56%，主要是由于公司2013年度收购了中国电子器件工业
有限公司55.00%的股权，自股权收购日起（2013年11月）将其纳入合并范围所致。
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33．管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
1、职工薪酬 96,533,865.28 80,199,110.82
2、研发支出 82,423,998.91 58,167,805.78
3、无形资产摊销 10,851,487.12 17,090,330.16
4、交通费 1,022,777.62 560,636.54
5、办公费 6,673,148.72 4,627,139.95
6、通讯费 2,657,221.81 2,908,176.02
7、业务招待费 871,644.75 761,215.60
8、业务宣传费 655,488.91 420,632.33
9、差旅费 5,996,608.00 5,140,926.86
10、水电费 1,030,544.14 1,098,612.68
11、税费 979,299.20 1,182,773.46
12、租赁费 7,338,358.70 7,404,024.90
13、修理费 577,348.27 762,855.80
14、折旧费 9,040,452.81 9,334,779.14
15、股权激励成本 -10,320,876.40
16、其他 3,838,493.30 5,570,737.00
合 计 230,490,737.54 184,908,880.64
34．财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,456,875.40
利息收入 -7,281,843.91 -3,676,340.53
汇兑损失 -798,390.59 -224,135.87
其他 341,492.99 37,002.59
合 计 -6,281,866.11 -3,863,473.81
注：本年财务费用比上年减少了62.60%，主要系本期定期存款利息增加所致。
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35．资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
一、坏账损失 7,327,515.47 2,722,186.41
二、存货跌价损失 1,572,234.54 457,503.66
三、商誉减值损失 6,360,774.78
合 计 15,260,524.79 3,179,690.07
注：本年资产减值损失较上年增加了379.64%，主要系本期计提了对上海正品贵德软件有限
公司商誉减值及应收款项减值增加所致。
36．公允价值变动净收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -36,000.00
合 计 -36,000.00
注：本年公允价值变动净收益较上年增加了100.00%，主要系由于公司2013年度收购了中国
电子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起（2013年11月）将其纳入合并范围，增
加了公允价值变动净收益。
37．投资收益
（1）投资收益的来源：
项 目 本年发生额 上年发生额
一、权益法核算的长期股权投资收益 8,898,155.09 5,890,263.53
二、处置长期股权投资损益 20,301.17
三、理财产品投资收益 25,742,020.30 18,818,962.39
合 计 34,660,476.56 24,709,225.92
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上期增减变动的原因
迅付信息科技有限公司 7,419,148.40 5,890,263.53 上年享有的对方收益较小
深圳中电鹏翔电子技术有限公司 -17,650.94
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深圳市垅运照明电器有限公司 1,496,657.63
合 计 8,898,155.09 5,890,263.53
注：本年投资收益比上年增长了40.27%，主要系本期理财产品收益增加及按权益法核算增
加了深圳市垅运照明电器有限公司投资收益所致。
处置长期股权投资损益为公司控股子公司中国电子器件工业有限公司处置了持有深圳中电
鹏翔电子技术有限公司的45%股权所致。
38．营业外收入
计入当期非经
项 目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
1．补贴收入 45,827,742.61 41,973,181.81 583,935.47
其中：增值税返还 45,243,807.14 41,178,033.38
其他税收返 358,935.47 310,148.43 358,935.47
财政补贴 225,000.00 485,000.00 225,000.00
2．取得子公司的投资成本小于取得投资时 54,192,754.41 54,192,754.41
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
3．其他 192,159.99 254,825.39 192,159.99
合计 100,212,657.01 42,228,007.20 54,968,849.87
注：（1）增值税返还系公司根据国务院“国发[2000]18 号”《鼓励软件产业和集成电路产业
发展的若干政策》及“国发[2011]4 号”《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
政策的通知》的规定，报告期内应收到的自行开发软件销售增值税退税收入。
（2）其他税收返还主要系地方性税金返还。
（3）财政补贴明细
项 目 本年发生额 上年发生额
1．政府电子信息产业扶持奖金 150,000.00
与收益相关
2．高新区管委会科技成果创新奖金 25,000.00
的政府补助
3．―人才小高地‖项目补助资金 50,000.00
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4．中关村高科技产业促进中心项目 280,000.00
5．广西信息产业局 200,000.00
6．其他 5,000.00
合 计 225,000.00 485,000.00
（4）企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益计算过程如下：
收购日中国电子器件 公允价值与账面价
收购股权 营业外收入
工业有限公司公允价 值形成的递延所得 投资成本(d)
比例(b) (a*b-c*b-d)
值（a） 税负债（c）
602,227,413.39 55% 67,541,602.25 239,884,441.71 54,192,754.41
（5）本年营业外收入较上年增加了137.31%，主要系2013年非同一控制下合并收购了中国电
子器件工业有限公司55.00%股权，形成较大的营业外收入所致。
39．营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 12,466.09 6,772.07 12,466.09
其中：固定资产处置损失 12,466.09 6,772.07 12,466.09
无形资产处置损失
2．罚款损失 21,920.93 - 21,920.93
3．赞助、捐赠支出 - 10,000.00 -
4．税款滞纳金 70,967.11 18,200.17 70,967.11
5．存货盘亏 - - -
6．其他损失 49,025.62 420.64 49,025.62
合 计 154,379.75 35,392.88 154,379.75
40．所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,753,595.31 34,413,254.38
加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） -5,474,503.29 -878,244.46
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所得税费用 35,279,092.02 33,535,009.92
41．每股收益
项 目 本年每股收益 上年每股收益
基本每股收益 1.16 0.95
稀释每股收益 1.16 0.95
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购
等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42．其他综合收益
项 目 本年发生额 上年发生额
外币财务报表折算差额 8,769,224.12 -2,635,061.97
合 计 8,769,224.12 -2,635,061.97
43．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 9,716,446.37 6,703,346.00
其中：财政补贴 2,225,000.00 2,100,000.00
利息收入 7,281,843.91 3,676,340.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 95,905,075.65 79,895,326.18
其中：专有技术转让及许可费 18,778,950.72 17,273,730.00
办公及差旅费 29,521,361.14 24,571,141.85
通讯费 3,518,997.57 3,622,320.69
交通费 2,423,626.18 1,872,213.96
研究开发费 11,607,342.34 8,925,207.38
运费 3,752,093.12 1,332,445.57
业务宣传费 3,303,411.33 3,093,087.82
租赁费 8,935,009.40 8,401,624.85
业务招待费 4,669,812.54 3,112,294.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
收到的其他与投资活动有关的现金 1,207,547.16
其中:价值较大的项目
收大连信开投资有限公司款 1,207,547.16
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
支付的其他与筹资活动有关的现金 34,666.67
其中:价值较大的项目
票据贴现 34,666.67
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（5）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项目 本年发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 239,884,441.71
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 237,630,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 112,561,293.06
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 125,068,706.94
4．取得子公司的净资产 534,685,811.14
流动资产 521,368,576.29
非流动资产 387,442,471.65
流动负债 307,800,650.94
非流动负债 66,324,585.86
（6）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 362,633,160.31 306,238,760.84
加：资产减值准备 15,260,524.79 3,179,690.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性 12,640,678.25 10,135,966.59
房地产摊销等
无形资产摊销 23,099,703.88 17,090,415.37
长期待摊费用摊销 2,193.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖ 12,466.09 6,772.07
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 36,000.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,456,875.40
投资损失（收益以―－‖号填列） -34,660,476.56 -24,709,225.92
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,735,653.17 -476,775.09
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补充资料 本年发生额 上年发生额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 740,998.85 -401,469.37
存货的减少（增加以―－‖号填列） -221,950,967.18 -22,975,044.15
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 597,206,695.40 11,274,020.61
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -362,574,330.98 30,843,260.66
其他 4,020,382.12 -12,731,789.73
经营活动产生的现金流量净额 393,188,250.93 317,474,581.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的年末余额 400,605,560.11 688,064,679.38
减：现金的年初余额 688,064,679.38 437,931,113.59
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -287,459,119.27 250,133,565.79
（7）现金和现金等价物：
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 400,605,560.11 688,064,679.38
其中：库存现金 370,657.56 284,161.29
可随时用于支付的银行存款 392,425,707.70 677,367,512.67
可随时用于支付的其他货币资金 7,809,194.85 10,413,005.42
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 400,605,560.11 688,064,679.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 7,809,194.85 10,225,425.84
注：期末现金和现金等价物不含三个月以外使用受限制的保函、票据信用证保 证金金额
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2,252,301.15元。
（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控
制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或
重大影响的，构成关联方。
2．本企业的母公司（控制人）有关信息：
控制人或企业名称 与本企业关系 持股比例 享有的表决权比例
李仲初 第一大股东 63.00% 63.00%
3．本企业的子公司有关信息披露：
本企业合
子公 注 业务 注册资本 本企业 组织机构
企业 法人 计享有的
子公司名称 司类 册 （单位： 合计持
类型 代表 性质 表决权比 代码
型 地 万元） 股比例
例
上海石基信息技 全资 有限 上 李仲 综合 100.00 100.00% 100.00% 70341945-7
术有限公司 子公 责任 海 初
司 公司
北京石基昆仑软 控股 有限 北 李仲 综合 428.00 82.40% 82.40% 77708076-7
件有限公司 子公 责任 京 初
司 公司
杭州西软科技有 全资 有限 杭 赖德 综合 1,970.00 100.00% 100.00% 72718100-9
限公司 子公 责任 州 源
司 公司
杭州西软信息技 全资 有限 杭 赖德 综合 666.00 100.00% 100.00% 57436615-9
术有限公司 子公 责任 州 源
司 公司
北京中长石基软 全资 有限 北 李仲 计算机 1,000.00 100.00% 100.00% 68046194-2
件有限公司 子公 责任 京 初 应用服
司 公司 务业
北海石基信息技 全资 有限 北 赖德 计算机 11,000.00 100.00% 100.00% 66972768-2
术有限公司 子公 责任 海 源 应用服
司 公司 务业
北海乐宿国际旅 全资 有限 北 赖德 旅游服 100.00 100.00% 100.00% 05950748-X
行社有限公司 子公 责任 海 源 务业
司 公司
南京银石计算机 全资 有限 南 赖德 计算机 3,000.00 100.00% 100.00% 71624474-8
系统有限公司 子公 责任 京 源 应用服
司 公司 务业
南京银石支付系 全资 有限 南 赖德 计算机 1,000.00 100.00% 100.00% 56288918-X
统科技有限公司 子公 责任 京 源 应用服
司 公司 务业
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本企业合
子公 注 业务 注册资本 本企业 组织机构
企业 法人 计享有的
子公司名称 司类 册 （单位： 合计持
类型 代表 性质 表决权比 代码
型 地 万元） 股比例
例
南京银石电脑系 全资 有限 南 赖德 计算机 50.00 100.00% 100.00% 74820755-4
统工程有限公司 子公 责任 京 源 应用服
司 公司 务业
上海正品贵德软 控股 有限 上 关东 计 算 500.00 70.00% 70.00% 75032365-0
件有限公司 子公 责任 海 玉 机应用
司 公司 服务业
现化电脑系统 全资 有限 北 赖德 计算机 美元20.00 100.00% 100.00% 67055317-3
（北京）有限公 子公 责任 京 源 应用服
司 司 公司 务业
北京现化信息技 全资 有限 北 赖德 计算机 600.00 100.00% 100.00% 06280292-2
术有限公司 子公 责任 京 源 应用服
司 公司 务业
焦点信息技术 全资 有限 香 投资控 港币 100.00% 100.00%
（香港）有限公 子公 责任 港 股 3,500.00
司 司 公司
Infrasys 全资 有限 香 销售终 港币 100.00% 100.00%
International Ltd 子公 责任 港 端系统 875.00
司 公司
Infrasys 全资 有限 新 销售终 新币46.20 100.00% 100.00%
Singapore Pte Ltd 子公 责任 加 端系统
司 公司 坡
Infrasys Malaysia 全资 有限 马 销售终 马币 100.00% 100.00%
Sdn Bhd 子公 责任 来 端系统 0.0002
司 公司 西
亚
Pos Master Ltd 控股 有限 香 销售终 港币 70.00% 70.00%
子公 责任 港 端系统 100.00
司 公司
Infrasys (HK) Ltd 全资 有限 香 销售终 港币 100.00% 100.00%
子公 责任 港 端系统 0.0002
司 公司
中国电子器件工 控股 有限 北 杨学 电子设 19,403.80 55.00% 55.00%
业有限公司 子公 责任 京 林 备销售
司 公司
中国电子器件工 控股 有限 海 赵阳 电子设 500.00 55.00% 55.00% 20126930-5
业海南有限公司 子公 责任 南 备销售
司 公司
香港精密模具有 控股 有限 香 陈丽 电子设 港币 55.00% 55.00% --
限公司 子公 责任 港 华 备销售 100.00
司 公司
北京凯利德智科 控股 有限 北 陈毅 投资咨 1,000.00 55.00% 55.00% 69964319-9
技发展有限公司 子公 责任 京 儿 询
司 公司
北京中电创新科 控股 有限 北 王刚 电子设 500.00 55.00% 55.00% 10300785-4
技有限公司 子公 责任 京 备销售
司 公司
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本企业合
子公 注 业务 注册资本 本企业 组织机构
企业 法人 计享有的
子公司名称 司类 册 （单位： 合计持
类型 代表 性质 表决权比 代码
型 地 万元） 股比例
例
中国电子器件工 控股 全民 厦 陈毅 电子设 36.629541 55.00% 55.00% 15499087-9
业厦门公司 子公 所有 门 儿 备销售
司 制
深圳京宝实业有 控股 有限 深 穆俊 电子设 517.00 55.00% 55.00% 19247123-6
限公司 子公 责任 圳 中 备销售
司 公司
海南中电器件精 控股 全民 海 陈毅 电子设 50.00 55.00% 55.00% 28401328-3
模公司 子公 所有 南 儿 备销售
司 制
4．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 主要交易内容
深圳市垅运照明电器有限公司 联营单位 公司为其提供资金、房产租赁
迅付信息科技有限公司 联营单位 无
5．关联方交易
（1）公司报告期内与纳入合并报表范围的子公司交易均已抵销。
（2）房产租赁
公司控股子公司中国电子器件工业有限公司与深圳市垅运照明电器有限公司签署《房屋租赁
协议》，将位于上海市桂林路396号浦源科技园4号楼4层408室的房屋，租赁给深圳市垅运照明电
器有限公司使用，租赁期自2010年12月4日至2013年12月3日，年租金48,000.00元。
6．关联方余额
单位名称 会计科目 年末余额 期初余额
深圳市垅运照明电器有限公司 其他应收款 3,044,000.00
（七）或有事项
报告期内无需披露的重大或有事项。
（八）承诺事项
公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
1、根据公司2014年4月14日董事会决议2013年度利润分配预案：公司拟以2013年末总股本为
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基数，以未分配利润向全体股东按每10股派发1.20元(含税)的现金股利，上述预案尚需经股东大
会批准。
2、2014年1月，公司控股子公司中国电子器件工业有限公司原值15,042.41万元位于北京市海
淀区复兴路甲65号-A2号楼，5号楼的房产抵押给北京农村商业银行股份有限公司西北旺支行已
经注销了抵押登记。
3、公司控股子公司中国电子器件工业厦门公司已于2014年1月14日完成了工商注销手续。
4、2014年，公司控股子公司中国电子器件工业有限公司与西安航天动力研究所签订股权转
让协议，公司将持有的西安航天远征流体控制股份有限公司全部股权以1,912,596.04元价格转让
给对方。
5、根据公司与中国电子器件工业有限公司工会委员会签订的《资产购买协议》之补充协议
第一条约定，由众环海华会计师事务所有限公司对《资产购买协议》约定过渡期间的损益进行审
核，过渡期间的损益2,254,441.71元归属于中国电子器件工业有限公司工会委员会的由中国电子
器件工业有限公司工会委员会享有；2014年2月，公司已经支付了其全部款项。
6、2013年12月，公司以20,500.00万元收购了深圳万国思迅软件有限公司75.00%的股权；
2014年1月，深圳万国思迅软件有限公司已经完成了全部工商变更手续。
7、公司于2014年4月3日发布了《关于筹划重大资产重组事项的停牌公告》，公司正在筹划重
大资产重组事项，公司股票已于2014年4月3日开始起停牌。
（十）其他重大事项
1、公司控股子公司中国电子器件工业有限公司固定资产中位于北京朝阳区新源街18号楼房
产目前未取得土地使用权证。该房产建成于1979年，建筑面积为1,521.80平方米，房产账面原值
为1,157.84万元，截止至2013年12月31日账面净值为1,139.71万元，目前用于对外出租，该房产在
公司2006年改制前由公司的前身中国电子器件工业总公司所有，并已取得“朝全字第08263号”
房产证，但未取得对应土地使用权证。中国电子器件工业有限公司公司2006年改制后，该房产一
直由中国电子器件工业有限公司公司实际所有并用于对外出租，且租金收益归中国电子器件工业
有限公司公司所有。北京中长石基信息技术股份有限公司控股股东及实际控制人李仲初先生承
诺，如未来上市公司在正常运行中，因未取得该房产权属证明而遭受任何损失，李仲初先生承诺
将给予足额补偿。
2、公司控股子公司中国电子器件工业有限公司截止2013年12月31日公司投资性房地产中账
面原值为3,100.92万元，账面净值为2,862.73万元位于海淀区复兴路甲65号（底商部分）的房产，
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
在中国电子器件工业有限公司2006年改制前由中国电子器件工业有限公司的前身中国电子器件
工业总公司所有，并已取得“京房权证海国更 字第00701号”房产证，中国电子器件工业有限公
司2006年改制后，该房产一直由公司实际所有并用于对外出租，且租金收益归中国电子器件工业
有限公司所有。北京中长石基信息技术股份有限公司控股股东及实际控制人李仲初先生承诺，如
未来上市公司在正常运行中，因未取得该房产权属证明而遭受任何损失，李仲初先生将给予足额
补偿。
3、公司所有权受限资产情况如下：
资产类别 账面原值 账面净值 备注
货币资金 10,061,496.00 10,061,496.00 保证金等
应收票据 4,617,492.00 4,617,492.00 银行借款
固定资产/投资性房地产 180,948,565.94 179,872,718.46 银行借款
合 计 195,627,553.94 194,551,706.46
注：2013 年 12 月 31 日受限资产主要为公司借款抵押资产。
4．以公允价值计量的资产和负债
本期公允 计入权益的 本期计
年初
项目 其他新增 价值变动 累计公允价 提的减 年末金额
金额
损益 值变动 值
金融资产
1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 407,200.00 -36,000.00 371,200.00
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资
产）
金融资产小计 407,200.00 -36,000.00 371,200.00
上述合计 407,200.00 -36,000.00 371,200.00
注：其他新增系公司 2013 年度收购了中国电子器件工业有限公司 55.00%的股权，自股权
收购日起将其纳入合并范围，相应的交易性金融资产转入 407,200.00 元。
5、公司 2010 年 3 月 17 日向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 90 名股权激
励对象共 287.6 万份股票期权登记，在三个有效行权期内未进行调整，现公司股权激励计划行权
期结束，已授予股票期权全部失效，公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交了注
销股票期权的申请。2014 年 3 月 18 日，公司收到经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
审核确认的《注销证券结果报表》，全部已授予股票期权注销事宜已完成，共涉及人数 90 人，合
计注销股票期权 287.6 万份。
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（十一）母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款： 10,630,420.15 71.26 1,311,513.53 12.34
组合1 10,630,420.15 71.26 1,311,513.53 12.34
组合2
组合3
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 4,286,442.14 28.74 4,286,442.14 100.00
合 计 14,916,862.29 100.00 5,597,955.67 37.53
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款： 15,868,622.72 88.53 2,097,097.55 13.22
组合1 15,868,622.72 88.53 2,097,097.55 13.22
组合2
组合3
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,055,761.99 11.47 2,055,761.99 100.00
合 计 17,924,384.71 100.00 4,152,859.54 23.17
（2） 应收账款种类的说明：
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 5,502,298.17 51.75 275,114.91
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年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年至2年（含2年） 1,059,340.23 9.97 105,934.02
2年至3年（含3年） 2,901,699.25 27.30 580,339.85
3年以上 1,167,082.50 10.98 350,124.75
合 计 10,630,420.15 100.00 1,311,513.53
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 7,286,717.42 45.92 364,335.87
1年至2年（含2年） 3,835,170.39 24.17 383,517.04
2年至3年（含3年） 747,758.31 4.71 149,551.66
3年以上 3,998,976.60 25.20 1,199,692.98
合 计 15,868,622.72 100.00 2,097,097.55
（3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账项：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的销售尾款 4,286,442.14 4,286,442.14 100% 收回可能性不大
（4）应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
天津高银国际俱乐部有限公司 非关联方 1,918,183.30 3 年以内 12.86
山西煤炭进出口集团金利达酒店投 非关联方 1,733,080.80 1 年以内 11.62
资有限责任公司
中国工商银行股份有限公司 非关联方 1,288,000.00 3 年以上 8.63
东亚银行股份有限公司 非关联方 500,000.00 3 年以上 3.35
金华职业技术学院 非关联方 460,600.00 2 年以内 3.09
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合 计 5,899,864.10 39.55
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款： 188,856,090.32 99.36 9,535,787.75 5.05
组合1 188,856,090.32 99.36 9,535,787.75 5.05
组合2
组合3
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,207,595.71 0.64 1,207,595.71 100.00
合 计 190,063,686.03 100.00 10,743,383.46 5.65
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款： 148,952,092.32 99.60 7,693,404.21 5.17
组合1 148,952,092.32 99.60 7,693,404.21 5.17
组合2
组合3
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 594,352.34 0.40 594,352.34 100.00
合 计 149,546,444.66 100.00 8,287,756.55 5.54
（2） 其他应收款种类的说明：
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 188,185,764.47 99.65 9,409,288.22
1年至2年（含2年） 360,265.00 0.19 36,026.50
2年至3年（含3年） 25,452.26 0.01 5,090.45
3年以上 284,608.59 0.15 85,382.58
合 计 188,856,090.32 100.00 9,535,787.75
组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 147,943,788.10 99.32 7,397,189.40
1年至2年（含2年） 25,452.26 0.02 2,545.23
2年至3年（含3年） 11,860.10 0.01 2,372.02
3年以上 970,991.86 0.65 291,297.56
合 计 148,952,092.32 100.00 7,693,404.21
（3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的代垫费用 1,207,595.71 1,207,595.71 100.00% 收回可能性不大
（4）其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比
系
例（%）
中国电子器件工业有限公司 控股子公司 110,201,666.67 1 年以内 57.98
焦点信息技术（香港）有限公司 全资子公司 40,358,605.08 1 年以内 21.23
上海石基信息技术有限公司 全资子公司 28,184,911.59 1 年以内 14.83
南京银石计算机系统科技有限公司 全资子公司 5,001,548.00 1 年以内 2.63
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比
系
例（%）
杭州西软信息技术有限公司 全资子公司 2,569,534.30 1 年以内 1.35
合 计 186,316,265.64 98.02
（6）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的
比例(%)
中国电子器件工业有限公司 控股子公司 110,201,666.67 57.98
焦点信息技术（香港）有限公司 全资子公司 40,358,605.08 21.23
上海石基信息技术有限公司 全资子公司 28,184,911.59 14.83
南京银石计算机系统科技有限公司 全资子公司 5,001,548.00 2.63
杭州西软信息技术有限公司 全资子公司 2,569,534.30 1.35
杭州西软科技有限公司 全资子公司 266,600.00 0.14
合 计 186,582,865.64 98.16
3．长期股权投资
股权投资类别 年末余额 年初余额
成本法核算的长期股权投资 617,246,941.71 388,093,500.00
减：长期股权投资减值准备 6,360,774.78
合 计 610,886,166.93 388,093,500.00
（1）成本法核算的长期股权投资
在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 增减变动 年末余额
持股比 表决权
例 比例
上海石基信息技术 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
北京石基昆仑软件 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 82.40% 82.40%
有限公司
杭州西软科技有限 87,500,000.00 117,500,000.00 117,500,000.00 100.00% 100.00%
公司
北海石基信息技术 6,660,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
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在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 增减变动 年末余额
持股比 表决权
例 比例
北京中长石基软件 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
焦点信息技术（香 30,933,500.00 30,933,500.00 30,933,500.00 100.00% 100.00%
港）有限公司
南京银石计算机系 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 100.00% 100.00%
统有限公司
上海正品贵德软件 30,660,000.00 30,660,000.00 -10,731,000.00 19,929,000.00 70.00% 70.00%
有限公司
中国电子器件工业 239,884,441.71 239,884,441.71 239,884,441.71 55.00% 70.00%
有限公司
合 计 494,637,941.71 388,093,500.00 229,153,441.71 617,246,941.71
在被投资单
位持股比例
本期计提减
被投资单位名称 与表决权比 减值准备 本期现金红利
值准备
例不一致的
说明
一、权益法核算的长期股权投资
二、成本法核算的长期股权投资
北京石基昆仑软件有限公司
杭州西软科技有限公司 11,000,000.00
北海石基信息技术有限公司 176,278,545.54
南京银石计算机系统有限公司 52,000,000.00
上海正品贵德软件有限公司 6,360,774.78 6,360,774.78
合计 6,360,774.78 6,360,774.78 239,278,545.54
注：经公司2013年8月股东会决议，公司与深圳鹏博实业集团有限公司、中国电子器件工业
有限公司工会委员会签订《资产购买协议》及其补充协议，公司以现金购买深圳鹏博实业集团有
限公司、中国电子器件工业有限公司工会委员会所持有的中国电子器件工业有限公司55.00%股
权，形成长期长期股权投资239,884,441.71元。
2011年11月，公司以3,066.00万元价格收购了上海正品贵德软件有限公司70%股权，公司支
付了股权转让款1,992.90万元，余款根据股权转让协议约定待上海正品贵德软件有限公司2011年
度至2013年度扣除非经常性损益后的税后净利润达到约定收益后支付，如未达到约定收益则该款
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将项无需支付。由于上海正品贵德软件有限公司2011年度至2013年度扣除非经常性损益后的税后
净利润并未达到协议规定的约定收益，故剩余股权转让款10,731,000.00元不再支付，因此减少长
期股权投资成本10,731,000.00元，同时计提长期股权投资减值准备6,360,774.78元。
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 163,533,434.33 169,854,598.09
其他业务收入 1,354,911.54 981,578.20
营业成本 138,205,417.50 139,692,284.10
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机服务和软件行业 163,533,434.33 138,151,778.36 169,854,598.09 139,636,964.96
合 计 163,533,434.33 138,151,778.36 169,854,598.09 139,636,964.96
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、酒店信息管理系统业务 154,556,957.65 132,690,008.06 153,983,699.75 129,993,427.62
2、餐饮信息管理系统业务 8,976,476.68 5,461,770.30 15,870,898.34 9,643,537.34
合 计 163,533,434.33 138,151,778.36 169,854,598.09 139,636,964.96
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大陆地区 163,533,434.33 138,151,778.36 169,854,598.09 139,636,964.96
合 计 163,533,434.33 138,151,778.36 169,854,598.09 139,636,964.96
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业
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收入的比例(%)
北京中长石基软件有限公司 93,656,508.81 56.80
现化电脑系统（北京）有限公司 9,869,305.48 5.99
中国工商银行股份有限公司 5,267,924.53 3.19
山西煤炭进出口集团金利达酒店投资有限责任公司 4,952,292.01 3.00
北京星巴克咖啡有限公司 3,122,652.12 1.89
合 计 116,868,682.95 70.87
5．投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 344,677,024.85 4,944,000.00
理财产品投资收益 3,165,304.87
合 计 347,842,329.72 4,944,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
本年比上期增减变
被投资单位 本年发生额 上年发生额
动的原因
北京石基昆仑软件有限公司 8,240,000.00 4,944,000.00 上年分配股利较少
北海石基信息技术有限公司 176,278,545.54 上年未分配股利
杭州西软科技有限公司 84,675,548.49 上年未分配股利
南京银石计算机系统有限公司 75,482,930.82 上年未分配股利
合 计 344,677,024.85 4,944,000.00
6．现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 331,270,586.80 24,826,396.08
加：资产减值准备 10,261,497.82 -1,603,951.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 5,897,835.71 6,875,225.75
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
补充资料 本年金额 上期金额
性房地产摊销等
无形资产摊销 4,696,564.32 4,696,564.32
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖ 9,995.45 3,811.74
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） - -
投资损失（收益以―－‖号填列） -347,842,329.72 -4,944,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -8,424,517.06 -17,315,761.64
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 71,232,274.98 -19,834,957.81
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 405,546,429.55 38,674,948.40
其他 8,609.32 -10,323,765.73
经营活动产生的现金流量净额 472,656,947.17 21,054,509.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 14,276,222.06 83,343,301.13
减：现金的年初余额 83,343,301.13 82,654,828.91
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,067,079.07 688,472.22
（十二）补充资料
1．非经常性损益
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（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,835.08 -6,772.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 358,935.47 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 225,000.00 485,000.00
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,207,547.16 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 54,192,754.41 -
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 25,706,020.30 18,818,962.39
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 1,513,549.08
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - -
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - -
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,246.29 536,353.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 81,748,338.71 21,347,092.41
减：非经常性损益的所得税影响数 2,527,559.91 1,667,837.22
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北京中长石基信息技术股份有限公司 2013 年度审计报告
项 目 本年发生额 上年发生额
少数股东损益的影响数 417,597.82 497,992.45
合 计 78,803,180.98 19,181,262.74
2．境内外会计准则下会计数据差异
本报告期内境外子公司财务报表已按中国会计准则进行了调整，故按照境外会计准则与按中
国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产未产生差异。
3．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每 稀释每
产收益率(%)
股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.87% 1.16 1.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.42% 0.91 0.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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