众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
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审 计 报 告
众环审字（2015）010199 号
北京中长石基信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中长石基信息技术股份有限公司（以下简称石基公司）财务报表，包
括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是石基公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，石基公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石
基公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2015 年 3 月 30 日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
资 产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 695,052,002.46 402,857,861.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 371,200.00
应收票据 3,314,200.00 10,788,492.00
应收账款 248,177,875.49 266,603,299.38
预付款项 22,797,461.87 180,659,710.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,214,260.00
其他应收款 55,236,018.69 77,496,709.21
买入返售金融资产
存货 256,741,887.83 279,414,126.78
划分为持有待售的资产 190,000.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 122,232,715.49 340,046,963.60
流动资产合计 1,406,956,421.83 1,558,238,362.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,413,462.79 5,659,284.62
持有至到期投资 0.00
长期应收款
长期股权投资 101,908,448.79 97,003,747.95
投资性房地产 123,256,182.03 176,787,912.55
固定资产 330,292,546.90 261,514,285.49
在建工程 0.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 148,897,168.53 158,656,868.04
开发支出
商誉 276,408,751.01 119,920,153.45
长期待摊费用 0.00 4,387.49
递延所得税资产 7,751,551.20 6,865,174.72
其他非流动资产 67,812,441.05
非流动资产合计 1,066,740,552.30 826,411,814.31
资产总计 2,473,696,974.13 2,384,650,176.99
流动负债：
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短期借款 6,652,074.81 8,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 37,622,475.61 29,202,911.33
应付账款 143,176,755.31 153,571,522.62
预收款项 208,029,955.96 170,433,644.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,628,769.20 27,389,061.32
应交税费 42,328,698.22 38,972,603.27
应付利息
应付股利
其他应付款 27,762,080.34 29,801,338.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 495,200,809.45 457,771,082.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 3,952,000.00 4,802,000.00
递延所得税负债 60,369,622.76 66,315,829.71
其他非流动负债
非流动负债合计 64,321,622.76 71,117,829.71
负债合计 559,522,432.21 528,888,912.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) 309,120,000.00 309,120,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益 -1,288,615.61 -2,033,625.75
盈余公积 4,780,320.47 73,067,613.03
未分配利润 1,571,672,670.09 1,228,393,386.10
归属于母公司所有者权益合计 1,884,284,374.95 1,608,547,373.38
少数股东权益 29,890,166.97 247,213,891.57
所有者权益合计 1,914,174,541.92 1,855,761,264.95
负债和所有者权益总计 2,473,696,974.13 2,384,650,176.99
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
本报告书共 110 页第 2 页
2、母公司资产负债表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
资 产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 9,603,353.15 14,276,222.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 5,446,987.65 9,318,906.62
预付款项 6,067,822.31 115,949,726.72
应收利息
应收股利 39,638,479.31 105,398,479.31
其他应收款 55,477,584.97 179,320,302.57
存货 38,265,557.71 46,566,309.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 708,486.83 300,000,000.00
流动资产合计 155,208,271.93 770,829,946.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,130,886,166.93 610,886,166.93
投资性房地产
固定资产 102,404,243.02 106,561,004.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,229,420.29 22,925,984.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 23,771,084.00
非流动资产合计 1,275,290,914.24 740,373,156.49
资产总计 1,430,499,186.17 1,511,203,102.86
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 16,681,877.05 26,537,774.87
预收款项 20,942,636.83 24,640,602.07
应付职工薪酬 3,653,032.79 3,575,297.99
应交税费 354,457.20 -2,634,133.23
应付利息
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应付股利
其他应付款 549,779,468.66 599,639,679.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 591,411,472.53 651,759,221.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 591,411,472.53 651,759,221.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 309,120,000.00 309,120,000.00
资本公积 17,050,000.00 17,050,000.00
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 92,418,173.20 90,744,350.00
未分配利润 420,499,540.44 442,529,531.68
所有者权益（或股东权益）合计 839,087,713.64 859,443,881.68
负债和所有者权益（股东权益）总计 1,430,499,186.17 1,511,203,102.86
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
3、合并利润表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项 目 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 2,186,072,061.03 1,094,586,280.70
其中：营业收入 2,186,072,061.03 1,094,586,280.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,820,145,382.58 831,356,782.19
其中：营业成本 1,387,923,834.44 497,660,341.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,108,787.05 16,071,664.42
销售费用 119,093,129.54 78,155,380.13
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管理费用 293,223,121.83 230,490,737.54
财务费用 -3,483,790.02 -6,281,866.11
资产减值损失 8,280,299.74 15,260,524.79
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 36,000.00 -36,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 19,988,954.50 34,660,476.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,110,814.25 8,898,155.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 385,951,632.95 297,853,975.07
加：营业外收入 58,613,409.69 100,212,657.01
其中：非流动资产处置利得 291.13
减：营业外支出 253,459.74 154,379.75
其中：非流动资产处置损失 20,019.14 12,466.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 444,311,582.90 397,912,252.33
减：所得税费用 49,159,622.98 35,279,092.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 395,151,959.92 362,633,160.31
归属于母公司所有者的净利润 382,047,507.19 359,633,268.51
少数股东损益 13,104,452.73 2,999,891.80
六、其他综合收益的税后净额 745,010.14 8,769,224.12
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 745,010.14 8,769,224.12
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 745,010.14 8,769,224.12
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
8,146.59
有的份额
2.外币财务报表折算差额 736,863.55 8,769,224.12
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 395,896,970.06 371,402,384.43
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 382,792,517.33 368,402,492.63
归属于少数股东的综合收益总额 13,104,452.73 2,999,891.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.24 1.16
（二）稀释每股收益（元/股） 1.24 1.16
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
4、母公司利润表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项 目 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 197,310,223.48 164,888,345.87
减：营业成本 148,238,462.79 138,205,417.50
营业税金及附加 853,311.85 422,054.46
销售费用 2,177,517.22 3,319,016.65
管理费用 50,121,386.25 37,992,845.14
财务费用 -2,266,623.51 -4,014,896.86
资产减值损失 -6,908,017.49 10,261,497.82
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8,240,014.20 347,842,329.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
本报告书共 110 页第 5 页
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,334,200.57 326,544,740.88
加：营业外收入 3,404,132.58 3,048,254.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 101.19 10,995.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,738,231.96 329,581,999.46
减：所得税费用 - -1,688,587.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,738,231.96 331,270,586.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 16,738,231.96 331,270,586.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
5、合并现金流量表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项 目 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,554,588,112.70 1,254,700,764.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 43,286,628.10 47,323,964.53
收到其他与经营活动有关的现金 6,923,732.33 9,716,446.37
经营活动现金流入小计 2,604,798,473.13 1,311,741,175.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,575,076,132.64 537,169,610.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 239,541,476.59 169,878,473.54
支付的各项税费 176,491,210.90 115,599,764.88
支付其他与经营活动有关的现金 129,229,736.05 95,905,075.65
经营活动现金流出小计 2,120,338,556.18 918,552,924.10
经营活动产生的现金流量净额 484,459,916.95 393,188,250.93
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 689,137,702.86 7,010,950,000.00
取得投资收益收到的现金 11,599,166.89 25,742,020.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 203,089.08 7,673.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 112,393,567.05 1,207,547.16
投资活动现金流入小计 813,333,525.88 7,037,907,240.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,508,874.46 90,967,571.78
投资支付的现金 469,253,771.94 7,354,337,250.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 86,928,456.43 125,068,706.94
支付其他与投资活动有关的现金 80,016,134.76 0.00
投资活动现金流出小计 649,707,237.59 7,570,373,528.72
投资活动产生的现金流量净额 163,626,288.29 -532,466,288.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,552,074.81 4,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,552,074.81 4,350,000.00
偿还债务支付的现金 15,300,000.00 119,200,597.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,348,509.63 34,094,208.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,760,000.00 1,760,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 315,000,000.00 34,666.67
筹资活动现金流出小计 369,648,509.63 153,329,472.53
筹资活动产生的现金流量净额 -356,096,434.82 -148,979,472.53
四、汇率变动对现金的影响 4,370.79 798,390.59
五、现金及现金等价物净增加额 291,994,141.21 -287,459,119.27
加：期初现金及现金等价物余额 400,605,560.11 688,064,679.38
六、期末现金及现金等价物余额 692,599,701.32 400,605,560.11
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
6、母公司现金流量表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
项 目 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 228,906,141.76 199,113,721.79
收到的税费返还 2,614,585.24 2,770,655.90
收到的其他与经营活动有关的现金 162,254,079.80 457,141,405.34
经营活动现金流入小计 393,774,806.80 659,025,783.03
购买商品、接受劳务支付的现金 176,218,296.84 165,656,683.39
支付给职工以及为职工支付的现金 8,294,828.48 7,701,809.21
支付的各项税费 5,897,262.03 3,652,789.60
支付的其他与经营活动有关的现金 7,669,948.11 9,357,553.66
经营活动现金流出小计 198,080,335.46 186,368,835.86
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经营活动产生的现金流量净额 195,694,471.34 472,656,947.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 79,691,903.10 242,443,850.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 190,200,000.00 420,201,666.67
投资活动现金流入小计 269,891,903.10 662,645,517.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,946.19 24,168,934.00
投资所支付的现金 315,000,000.00 81,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 118,104,441.71 237,630,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 200,000.00 830,000,000.00
投资活动现金流出小计 433,365,387.90 1,173,448,934.00
投资活动产生的现金流量净额 -163,473,484.80 -510,803,416.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,094,400.00 30,912,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,094,400.00 30,912,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -37,094,400.00 -30,912,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 544.55 -8,609.32
五、现金及现金等价物净增加额 -4,872,868.91 -69,067,079.07
加：期初现金及现金等价物余额 14,276,222.06 83,343,301.13
六、期末现金及现金等价物余额 9,403,353.15 14,276,222.06
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本 资本公 减：库存 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收益 盈余公积 未分配利润
（或股本） 积 股
一、上年年末余额 309,120,000.00 -2,033,625.75 73,067,613.03 1,228,393,386.10 247,213,891.57 1,855,761,264.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 -2,033,625.75 73,067,613.03 1,228,393,386.10 247,213,891.57 1,855,761,264.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 745,010.14 -68,287,292.56 343,279,283.99 -217,323,724.60 58,413,276.97
（一）综合收益总额 745,010.14 382,047,507.19 13,104,452.73 395,896,970.06
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 1,673,823.20 -38,768,223.20 -1,760,000.00 -38,854,400.00
1.提取盈余公积 1,673,823.20 -1,673,823.20
3.对所有者(或股东)的分配 -37,094,400.00 -1,760,000.00 -38,854,400.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增资本（或股本）
5. 结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）其他 -69,961,115.76 -228,668,177.33 -298,629,293.09
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四、本年年末余额 309,120,000.00 -1,288,615.61 4,780,320.47 1,571,672,670.09 29,890,166.97 1,914,174,541.92
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项 目
资本公 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
积
一、上年年末余额 309,120,000.00 -10,802,849.87 39,940,554.35 948,393,110.85 42,234,727.07 1,328,885,542.40
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 309,120,000.00 -10,802,849.87 39,940,554.35 948,393,110.85 42,234,727.07 1,328,885,542.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,769,224.12 33,127,058.68 280,000,275.25 204,979,164.50 526,875,722.55
（一）综合收益总额 8,769,224.12 359,633,268.51 2,999,891.80 371,402,384.43
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 33,127,058.68 -64,039,058.68 -1,760,000.00 -32,672,000.00
1.提取盈余公积 33,127,058.68 -33,127,058.68
3.对所有者(或股东)的分配 -30,912,000.00 -1,760,000.00 -32,672,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增资本（或股本）
5. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动
6. 其他
（五）其他 -15,593,934.58 203,739,272.70 188,145,338.12
本报告书共 110 页第 10 页
四、本年年末余额 309,120,000.00 -2,033,625.75 73,067,613.03 1,228,393,386.10 247,213,891.57 1,855,761,264.95
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京中长石基信息技术股份有限公司 单位：元
2014 年度
项 目 减：库 其他综合
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 收益
一、上年年末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 90,744,350.00 442,529,531.68 859,443,881.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 17,050,000.00 90,744,350.00 442,529,531.68 859,443,881.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,673,823.20 -22,029,991.24 -20,356,168.04
（一）综合收益总额 16,738,231.96 16,738,231.96
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 1,673,823.20 -38,768,223.20 -37,094,400.00
1. 提取盈余公积 1,673,823.20 -1,673,823.20
2.对所有者(或股东)的分配 -37,094,400.00 -37,094,400.00
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或股本）
5. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）其他
本报告书共 110 页第 11 页
四、本年年末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 92,418,173.20 420,499,540.44 839,087,713.64
2013 年度
项 目 减：库 其他综合
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 收益
一、上年年末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 57,617,291.32 175,298,003.56 559,085,294.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 309,120,000.00 17,050,000.00 57,617,291.32 175,298,003.56 559,085,294.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,127,058.68 267,231,528.12 300,358,586.80
（一）综合收益总额 331,270,586.80 331,270,586.80
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 33,127,058.68 -64,039,058.68 -30,912,000.00
1. 提取盈余公积 33,127,058.68 -33,127,058.68 0.00
2.对所有者(或股东)的分配 -30,912,000.00 -30,912,000.00
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或股本）
5. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 309,120,000.00 17,050,000.00 90,744,350.00 442,529,531.68 859,443,881.68
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
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财务报表附注
（2014年12月31日）
（一） 公司的基本情况
北京中长石基信息技术股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是2001年12月经北京市人
民政府经济体制改革办公室“京政体改股函[2001]66号”文批准，由原北京中长石基信息技术有限
责任公司整体变更而成股份有限公司。
公司变更前的北京中长石基信息技术有限责任公司系 1998 年由李仲初、郭家满投资设立的
有限责任公司，设立时的名称为北京中长石基网络系统工程技术有限公司，注册资本为人民币
200 万元，其中：李仲初出资 160 万元，占注册资本的 80%；郭家满出资 40 万元，占注册资本
的 20%，于 1998 年 2 月 6 日在北京市工商行政管理局登记注册。
2000 年 11 月，经公司 2000 年度股东会决议，郭家满将其所持有公司 20%的股权分别转让
给李彩练、焦梅荣、郭灵红和李殿坤，同时注册资本增加为 500 万元，其中：李仲初出资 400
万元，占注册资本的 80%；李彩练出资 40 万元，占注册资本的 8%；焦梅荣出资 35 万元，占注
册资本的 7%；郭灵红出资 15 万元，占注册资本的 3%；李殿坤出资 10 万元，占注册资本的 2%。
2001 年 4 月，经公司 2001 年度第一次临时股东大会决议，公司更名为北京中长石基信息技
术有限公司，同时引进新股东长春燃气股份有限公司，公司注册资本增加为 625 万元，其中：李
仲初出资 400 万元，占注册资本的 64%；长春燃气股份有限公司出资 125 万元，占注册资本 20%；
李彩练出资 40 万元，占注册资本的 6.4%；焦梅荣出资 35 万元，占注册资本的 5.6%；郭灵红出
资 15 万元，占注册资本的 2.4%；李殿坤出资 10 万元，占注册资本的 1.6%。
2001 年 8 月，经公司 2001 年度第二次临时股东大会决议，李彩练将其所持有公司 6.4%的
股权全部转让给北京业勤投资顾问有限公司，郭灵红将其所持有公司 2.4%的股权全部转让给陈
国强。
2001 年 12 月，经公司 2001 年度第四次临时股东大会决议，并经北京市人民政府经济体制
改革办公室“京政体改股函[2001]66 号”文批准，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，
以 2001 年 10 月 31 日经审计后净资产，按 1：1 的折股比率，原有股东持股比例不变，折为股本
3,300.00 万股。其中：李仲初 2,112 万股，占总股本的 64%；长春燃气股份有限公司 660 万股，
占总股本的 20%；北京业勤投资顾问有限公司 211.20 万股，占总股本的 6.4%；焦梅荣 184.80 万
股，占总股本的 5.6%；陈国强 79.20 万股，占总股本的 2.4%；李殿坤 52.80 万股，占总股本的
1.6%。
2004 年 6 月，经公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末未分配利润中的 900 万元转增
本报告书共 110 页第 13 页
股本，转增后公司总股本增至 4,200 万元，其中：李仲初 2,688 万股，占总股本的 64%；长春燃
气股份有限公司 840 万股，占总股本的 20%；北京业勤投资顾问有限公司 268.80 万股，占总股
本的 6.4%；焦梅荣 235.20 万股，占总股本的 5.6%；陈国强 100.80 万股，占总股本的 2.4%；李
殿坤 67.20 万股，占总股本的 1.6%。
2005 年 1 月经公司股东大会决议，长春燃气股份有限公司将其所持有公司 20％的股权全部
转让给李仲初。
2007 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]189 号文核准，同意公司向社会
公开发行人民币普通股股票 1,400.00 万股，变更后的公司注册资本为 5,600.00 万元，其中：李仲
初 3,528.00 万股，占总股本的 63.00%；北京业勤投资顾问有限公司 268.80 万股，占总股本的
4.80%；焦梅荣 235.20 万股，占总股本的 4.20%；陈国强 100.80 万股，占总股本的 1.80%；李殿
坤 67.20 万股,，占总股本的 1.2%；社会公众股 1,400.00 万股，占总股本的 25.00%。
2008 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本人民币 5,600.00
万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 11,200.00 万元，公司于 2008 年 5 月 20 日完成了
工商变更登记。
2009 年 8 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本人民币
11,200.00 万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 22,400.00 万元，公司于 2009 年 8 月 4
日完成了工商变更登记。
2011 年 4 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本人民币 8,512.00
万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 30,912.00 万元，公司于 2011 年 6 月 1 日完成了工
商变更登记。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：北京市海淀区复兴路甲65号－A11层。
本公司总部办公地址：北京市海淀区复兴路甲65号－A11层。
2、本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；销售开发后的
产品、计算机及外围设备；提供信息源服务；网络技术服务；电子商务(未取得专项审批的项目
除外)；安装计算机；货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁
止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理
机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展
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经营活动。
3、本公司以及集团最终母公司的名称
本公司的最终控制人为李仲初先生。
4、报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2015年3月27日经公司董事会批准报出。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计28家，详见本附注（九）1。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会
计准则。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大
影响详见本附注（五）30。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
（五） 公司重要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
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3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并
财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间
应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换
交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入
合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12
月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
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公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公
司分别确定各项合营安排的分类。
（2）共同经营的会计处理方法
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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该
部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
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金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
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a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌，如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
20%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
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行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断 公司将占应收款项比重超过30％的客户定义为单项金额重大的应收款
依据或金额标准 项。
单项金额重大并单项 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计
计提坏账准备的计提 入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风
方法 险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法对计算机及服务行业确定坏账准备计提的
比例。
组合 2 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法对商品批发行业确定坏账准备计提的比
例。
组合 3 不存在减值风险，不计提坏账准备的应收款项组合。
组合1中，计算机软件及服务行业采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
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组合2中，商品批发行业采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1年至2年（含2年） 30 30
2年至3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试
11、存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易
耗品、库存商品、在建系统集成项目成本、发出商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分
摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商
誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
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分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值
进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
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d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
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认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活
动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策
执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
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（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-50 5 1.90-19
电子设备 3-5 5 19-31.67
运输设备 5-12 5 7.92-19
办公设备 5 5 19
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本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
18、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
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估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。
本公司开发阶段支出是指软件概要设计、详细设计、编码、测试、软件交付准备几个阶段的
可直接归属的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
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跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公
司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，
如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
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负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作
出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
24、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售自行开发研制的软件产品收入、销售商品收入、系统集成收入、技术
支持与维护收入、一次性技术开发收入、让渡资产使用权收入。
（1）销售自行开发研制的软件产品收入
自行开发研制的软件产品是指公司拥有著作权，销售时不转让所有权的软件产品。
对于不需要安装就可以使用的软件产品，公司在已将软件产品使用权上的主要风险和报酬转
给购货方；公司既没有保留与使用权相联系的继续管理权；也没有对已售出的软件产品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
对于系统集成中的软件产品收入，按系统集成收入确认的原则确认。
（2）销售商品收入
公司已将外购商品的所有权的主要风险和报酬转给购货方；既没有保留与所有权相联系的继
续管理权；也没有对已售出的所有权实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
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对于系统集成中的外购商品收入，按系统集成收入确认的原则确认。
（3）系统集成收入
系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售及安装。
公司在将系统集成中外购商品的所有权、自行开发研制的软件产品使用权上的主要风险和报
酬转给购货方，公司既没有保留与所有权及使用权相联系的继续管理权；也没有对已售出的使用
权及所有权实施控制；系统安装调试完毕并取得购货方的确认；与交易相关的经济利益能够流入
企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（4）技术支持与维护收入
技术支持与维护主要是指根据合同规定向用户提供的后续服务，后续服务包括系统维护、技
术与应用咨询、产品升级等。
公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，根据与用户签订的技术支持与维护合
同规定的维护期间及合同总金额，按提供技术支持与维护的进度确认技术与维护收入。
（5）一次性技术开发收入
一次性技术开发主要是指根据公司客户的要求对自行开发研究的软件进行再次开发，向客户
一次性收取的技术开发费。
公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，项目完工时确认收入的实现。
（6）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括资金使用费收入等。
公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入。
25、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
本报告书共 110 页第 40 页
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本报告书共 110 页第 41 页
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本报告书共 110 页第 42 页
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
29、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
30、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准
则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了
《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会
计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准
则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具
本报告书共 110 页第 43 页
列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
本公司董事会决定本公司自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制
定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，
对于需要对比较数据进行追溯调整的，本公司已进行了相应追溯调整。本公司追溯调整的主要事
项有：
① 根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，对不具有控制、共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，由长期
股权投资科目列报，改为以成本计量的可供出售金融资产列报。
② 根据修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南的规定，对报表
列报科目作为以下重分类：
A、 合并资产负债表及资产负债表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”科目取代了原“交易性金融资产”、
“交易性金融负债”科目；
B、 原列报于合并资产负债表及资产负债表的“其他非流动负债”科目的递延收益项目，改
为列报于“递延收益”科目；
C、 原列报于合并资产负债表及资产负债表的“外币报表折算差额”科目的项目，改为列报
于“其他综合收益”科目；
D、 相应地，合并所有者权益变动表与所有者权益变动表按照《企业会计准则第30号——财
务报表列报》应用指南规定的格式重新列报。
其对合并报表的具体影响如下：
2013 年
项 目
调整前 调整后
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 371,200.00
交易性金融资产 371,200.00
可供出售金融资产 5,659,284.62
长期股权投资 102,663,032.57 97,003,747.95
其他非流动负债 4,802,000.00
递延收益 4,802,000.00
其他综合收益 -2,033,625.75
本报告书共 110 页第 44 页
2013 年
项 目
调整前 调整后
外币报表折算差额 -2,033,625.75
合 计 105,802,606.82 105,802,606.82
上述会计政策变更对母公司报表无影响。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、增值税
（1）硬件及外购软件销售的销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2）自行开发软件销售的销项税率为 17%，根据“国发[2000]18 号”文《鼓励软件产业和集
成电路产业发展的若干政策》及“国发[2011]4 号”《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％
的法定税率征收增值税，以实际税负超过 3％的部分即征即退，自行开发软件实际税负为 3%。
（3）随同自行开发软件销售向购买方收取的培训费、维护费等费用，销项税率为 17%。根
据“国税函［2004］553 号文”、“京国税函［2004］547 号”文的规定，对增值税一般纳税人在销
售软件产品的同时向购买方收取的培训费、维护费等费用，应按现行规定征收增值税，也应享受
软件产品增值税即征即退的政策。
（4）公司及其子公司安装及技术支持与维护收入增值税税率为 6%，按扣除进项税后的余
额缴纳。
2、营业税：为应税收入的 5%。
3、城市维护建设税：公司全资子公司上海石基信息技术有限公司及控股子公司上海正品贵
德软件有限公司为应纳流转税额的 1%，其他各公司为应纳流转税额的 7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。
5、企业所得税：
公司及其子公司北京石基昆仑软件有限公司、深圳万国思迅软件有限公司、南京银石计算机
系统有限公司、现化电脑系统（北京）有限公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。
公司子公司北京现化信息技术有限公司、杭州西软信息技术有限公司、南京银石支付系统科
本报告书共 110 页第 45 页
技有限公司系软件企业，根据 “财税[2012]27 号”文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展企业所得税政策的通知》的规定，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第
一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并
享受至期满为止。其中北京现化信息技术有限公司 2014 年度属于减免期，正在申请办理免税手
续，企业所得税税率暂按 0.00%计算，最终以实际所得税税率为准；杭州西软信息技术有限公司、
南京银石支付系统科技有限公司 2014 年度属于减半征收期间，实际执行的企业所得税税率为
12.5% 。
公司子公司北海石基信息技术有限公司为国家重点软件企业，根据“北银国税备字[2014]3
号”文减按 10%征收企业所得税，同时根据“北银国税函[2015]2 号”文，减免公司 2014 年至
2020 年度地方分享企业所得税部分，北海石基信息技术有限公司 2014 年度实际执行的企业所得
税税率为 6.00% 。
公司子公司焦点信息技术（香港）有限公司、Infrasys International Ltd、Infrasys (HK) Ltd、
香港精密模具有限公司，控股子公司 Pos Master Ltd 系在香港境内设立的公司，企业所得税税率
为 16.50%。
公司子公司 Infrasys Singapore Pte Ltd 系在新加坡境内设立的公司，企业所得税税率为 18%。
公司子公司 Infrasys Malaysia Sdn Bhd 系在马来西亚境内设立的公司，企业所得税税率为
20%。
除此以外其他公司均执行25％的企业所得税税率。
6、其他税项依据有关规定计缴。
（七）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，年末余额指 2014 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2013 年
12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2014 年度发生额，上年发生额是指 2013 年度发生额。金额
单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现 金 306,492.52 370,657.56
银行存款 677,889,861.85 392,425,707.70
其他货币资金 16,855,648.09 10,061,496.00
合 计 695,052,002.46 402,857,861.26
本报告书共 110 页第 46 页
（1）货币资金期末余额较期初余额增加 72.53%，主要系期末购买的银行理财产品到期转回
所致。
（2）其他货币资金主要为所有权受限的保函及票据保证金。
（3）货币资金所有权受限情况详见本报告书（七）.20。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 371,200.00
合 计 371,200.00
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额减少 100.00%，
主要系公司本期将交易性金融资产全部处置所致。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,314,200.00 10,788,492.00
合 计 3,314,200.00 10,788,492.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）应收票据期末余额较期初余额下降 69.28%，主要系 2014 年收到尚未到期的票据较上
年同期减少所致。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
本报告书共 110 页第 47 页
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
2、按信用风险特征组合计提 264,145,061.97 95.52 15,967,186.48 6.04 248,177,875.49
坏账准备的应收账款
组合 1 149,678,017.49 54.13 12,778,570.54 8.54 136,899,446.95
组合 2 113,958,014.48 41.21 3,188,615.94 2.80 110,769,398.54
组合 3 509,030.00 0.18 - 509,030.00
3、单项金额不重大但单项计 12,390,897.15 4.48 12,390,897.15 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 276,535,959.12 100.00 28,358,083.63 10.25 248,177,875.49
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2、按信用风险特征组合计提 282,336,324.67 97.15 15,733,025.29 5.57 266,603,299.38
坏账准备的应收账款
组合 1 177,883,012.52 61.20 13,690,340.54 7.70 164,192,671.98
组合 2 103,944,282.15 35.77 2,042,684.75 1.97 101,901,597.40
组合 3 509,030.00 0.18 - 509,030.00
3、单项金额不重大但单项计 8,275,866.41 2.85 8,275,866.41 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 290,612,191.08 100.00 24,008,891.70 8.26 266,603,299.38
（2）组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 105,064,729.71 5,253,236.49 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 23,648,288.94 2,364,828.89 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 11,289,944.99 2,257,989.00 20.00
本报告书共 110 页第 48 页
3 年以上 9,675,053.85 2,902,516.16 30.00
合 计 149,678,017.49 12,778,570.54 8.54
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 138,789,269.89 6,939,463.49 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 17,099,447.99 1,709,944.80 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 15,573,561.44 3,114,712.29 20.00
3 年以上 6,420,733.20 1,926,219.96 30.00
合 计 177,883,012.52 13,690,340.54 7.70
（3）组合2，商品批发行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 109,124,169.14 1,091,241.68 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 1,597,742.07 479,322.62 30.00
2 年至 3 年（含 3 年） 3,236,103.27 1,618,051.64 50.00
合 计 113,958,014.48 3,188,615.94 2.80
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 100,484,827.29 1,004,848.29 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 3,459,454.86 1,037,836.46 30.00
合 计 103,944,282.15 2,042,684.75 1.97
（4）组合 3，不存在减值风险，不计提坏账准备的应收账款
款项内容 账面余额 理由
山西医院科学院 509,030.00 已收到对方公司支付的保证金
合 计 509,030.00
（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
本报告书共 110 页第 49 页
账龄较长的销售尾款 12,390,897.15 12,390,897.15 100% 回收可能性不大
（6）公司本年计提坏账准备金额 5,559,832.95 元；本年未发生收回或转回坏账准备情形。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
款项内容 应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无法收回的应收账款 销售款 1,270,292.96 无法收回 否
合 计 1,270,292.96
（8）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款年末 计提的坏账准备
单位名称 年末余额
余额的比例(%) 期末余额
北京健铭伟业科技有限公司 7,351,835.03 2.66 73,518.35
台山核电合营有限公司 6,668,539.45 2.41 66,685.39
富士施乐实业发展（中国）有限公司 5,947,753.99 2.15 59,477.54
北京益心康达投资管理有限公司 5,600,000.00 2.03 56,000.00
〇五单位五五七部 4,577,174.32 1.66 45,771.74
合计 30,145,302.79 10.91 301,453.02
5、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
年末余额 年初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1 年以内（含 1 年） 21,908,219.19 96.09 156,231,762.27 86.47
1 年至 2 年（含 2 年） 888,042.68 3.90 24,091,001.25 13.34
2 年至 3 年（含 3 年） 1,200.00 0.01 213,557.39 0.12
3 年以上 - - 123,389.54 0.07
合 计 22,797,461.87 100.00 180,659,710.45 100.00
（2）预付账款金额前五名单位情况：
单位名称 年末余额 占预付账款期末余额的比例(%)
新加坡 MICROS-FIDELO 5,445,527.48 23.89
上海震业机电有限公司 971,194.00 4.26
本报告书共 110 页第 50 页
单位名称 年末余额 占预付账款期末余额的比例(%)
燎原控股集团有限公司 387,000.00 1.70
SHOPPA FARM SUPPLY,INC 360,812.65 1.58
北京嘉安利宝科技发展有限公司 228,960.00 1.00
合 计 7,393,494.13 32.43
（3）公司上年预付深圳万国思迅软件有限公司股权转让款81,650,000.00元已于本年转入长
期股权投资。
6、应收股利
项目 年末余额 年初余额
深圳陇运照明电器股份有限公司 3,214,260.00
合 计 3,214,260.00
注：公司参股公司深圳陇运照明电器股份有限公司2014年宣布发放2013年度股利分红900.00
万元股利，公司根据其持股比例计算应收股利3,214,260.00元。
7、其他应收款
（1）其他应收款份类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
2、按信用风险特征组合计提坏账 61,872,968.03 96.89 6,636,949.34 10.73 55,236,018.69
准备的其他应收款
组合 1 41,317,206.79 64.70 2,942,241.09 7.12 38,374,965.70
组合 2 19,953,408.13 31.25 3,694,708.25 18.52 16,258,699.88
组合 3 602,353.11 0.94 - - 602,353.11
3、单项金额不重大但单项计提坏 1,985,584.30 3.11 1,985,584.30 100.00 -
账准备的其他应收款
本报告书共 110 页第 51 页
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
合 计 63,858,552.33 100.00 8,622,533.64 13.50 55,236,018.69
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
2、按信用风险特征组合计提坏账 83,827,719.20 98.56 6,331,009.99 7.55 77,496,709.21
准备的其他应收款
组合 1 36,761,660.90 43.22 2,473,824.19 6.73 34,287,836.71
组合 2 46,599,050.36 54.79 3,857,185.80 8.28 42,741,864.56
组合 3 467,007.94 0.55 - 467,007.94
3、单项金额不重大但单项计提坏 1,223,968.71 1.44 1,223,968.71 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 85,051,687.91 100.00 7,554,978.70 8.88 77,496,709.21
（2）组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 33,050,680.55 1,652,534.03 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 4,638,766.23 463,876.62 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 2,624,975.79 524,995.16 20.00
3 年以上 1,002,784.22 300,835.28 30.00
合 计 41,317,206.79 2,942,241.09 7.12
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
本报告书共 110 页第 52 页
1 年以内（含 1 年） 31,258,538.44 1,562,927.03 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 3,086,105.00 308,610.50 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 1,228,185.77 245,637.15 20.00
3 年以上 1,188,831.69 356,649.51 30.00
合 计 36,761,660.90 2,473,824.19 6.73
（3）组合2，商品批发行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 16,392,514.81 163,925.15 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 28,406.96 8,522.09 30.00
2 年至 3 年（含 3 年） 20,450.70 10,225.35 50.00
3 年以上 3,512,035.66 3,512,035.66 100.00
合 计 19,953,408.13 3,694,708.25 18.52
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 42,878,599.23 428,785.99 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 130,311.17 39,093.35 30.00
2 年至 3 年（含 3 年） 401,667.00 200,833.50 50.00
3 年以上 3,188,472.96 3,188,472.96 100.00
合 计 46,599,050.36 3,857,185.80 8.28
（4）组合3，不存在减值风险，不计提坏账准备的其他应收款
款项内容 账面余额 理由
商品批发行业的押金、备用金 602,353.11 不存在减值风险
合 计 602,353.11
（5）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的代垫付零星费用 1,985,584.30 1,985,584.30 100% 回收可能性不大
（6）公司本年计提坏账准备金额 830,686.05 元；本年未发生收回或转回坏账准备情形。
本报告书共 110 页第 53 页
（7）本报告期实际核销的其他应收款金额为 9,060.50 元。
（8）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 年末账面余额 年初账面余额
增值税退税 27,741,434.60 14,569,973.86
代垫差旅费 9,043,394.61 7,787,516.51
备用金、押金、保证金 6,645,514.09 5,711,926.33
借款 18,000,000.00 52,560,000.00
其他 2,428,209.03 4,422,271.21
合 计 63,858,552.33 85,051,687.91
（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
款项性 坏账准备期
单位名称 年末余额 账龄 余额合计
质 末余额
数的比例
(%)
北京市海淀区国家税务局第六 增值税 15,840,779.38 1 年以 24.81 792,038.97
税务所 退税款 内
大连信开数码有限公司 借款 15,000,000.00 1 年以 23.49 150,000.00
内
南京市雨花区国家税务局 增值税 3,531,473.12 1 年以 5.53 176,573.66
退税款 内
杭州市滨江区国家税务局 增值税 3,056,230.11 1 年以 4.79 152,811.51
退税款 内
深圳市陇运照明电器有限公司 借款 3,000,000.00 3 年以 4.70 3,000,000.00
上
合计 40,428,482.61 63.32 4,271,424.14
8、存货
（1）存货分类：
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,164.64 32,164.64 32,164.64 32,164.64
库存商品 184,274,248.78 3,030,167.60 181,244,081.18 196,287,314.56 3,055,776.57 193,231,537.99
本报告书共 110 页第 54 页
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统 39,959,762.33 39,959,762.33 34,295,255.41 34,295,255.41
集成项目
成本
发出商品 35,505,879.68 35,505,879.68 51,855,168.74 51,855,168.74
合 计 259,772,055.43 3,030,167.60 256,741,887.83 282,469,903.35 3,055,776.57 279,414,126.78
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 3,055,776.57 1,889,780.74 1,915,389.71 3,030,167.60
合 计 3,055,776.57 1,889,780.74 1,915,389.71 3,030,167.60
9、划分为持有待售的资产
项目 年末余额 年初余额
划分为持有待售的资产 190,000.00
合计 190,000.00
注：公司控股子公司深圳万国思迅软件有限公司与自然人葛春 2014 年 7 月达成协议，双方
约定未来一年内，公司以 19.00 万元价格将其持有的南京万国思迅软件有限公司剩余全部 19.00%
股权转让给自然人葛春。
10、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 121,500,000.00 340,000,000.00
预交税金 732,715.49 46,963.60
合计 122,232,715.49 340,046,963.60
注：其他流动资产年末余额主要为公司购买的银行短期保本型理财产品，年末余额较年初余
额减少64.05%，主要为公司年末购买的银行理财产品尚未到期金额较上年末有所下降所致。
11、可供出售金融资产
本报告书共 110 页第 55 页
（1）可供出售金融资产分类
项目 年末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具 10,880,170.40 466,707.61 10,413,462.79
其中：按成本计量的权益工具 10,880,170.40 466,707.61 10,413,462.79
合计 10,880,170.40 466,707.61 10,413,462.79
项目 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具 6,959,892.31 1,300,607.69 5,659,284.62
其中：按成本计量的权益工具 6,959,892.31 1,300,607.69 5,659,284.62
合计 6,959,892.31 1,300,607.69 5,659,284.62
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可
预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 在被投资单
位持股比例
(%)
中国电子器件工业 366,295.41 366,295.41 - 注3
厦门公司
汕头华汕电子器件 3,759,690.85 3,759,690.85 1.85
有限公司
深圳京宝实业有限 300,000.00 300,000.00 注4
公司
天津市北方电子有 7,119.00 7,119.00 - 注5
限公司
天津房地产股份公 166,707.61 166,707.61 0.01
司
西安航天远征流体 2,360,079.44 2,360,079.44 - 1.46
控制股份有限公司
SnapShot GmbH 6,695,099.71 41,327.77 6,653,771.94 12.50
合计 6,959,892.31 6,695,099.71 2,774,821.62 10,880,170.40
（续表）
本报告书共 110 页第 56 页
减值准备 本期
被投资单位名称 本期 现金
年初余额 本期减少 年末余额
增加 红利
中国电子器件工业厦门公司 366,295.41 366,295.41 -
汕头华汕电子器件有限公司
深圳京宝实业有限公司 300,000.00 300,000.00
天津市北方电子有限公司 7,119.00 7,119.00 -
天津房地产股份公司 166,707.61 166,707.61
西安航天远征流体控制股份有限公司 460,485.67 460,485.67 -
SnapShot GmbH
合计 1,300,607.69 - 833,900.08 466,707.61
注1：2014年公司以80.00万欧元收购了SnapShot GmbH 12.5%股权，本期减少主要系外币汇
率波动引起所致。
注2：可供出售金融资产本期减值准备减少主要系处置了部分金融资产所致。
注 3：公司原子公司中国电子器件工业厦门公司本年已经完成清算并注销。
注 4：根据深圳市市场监督管理局工商查询信息显示，深圳京宝实业有限公司注册资本为
517.00 万元，公司出资额为 310.00 万元，出资比例为 59.9613%。公司目前账面投资成本 30.00
万元系根据子公司中国电子器件工业有限公司 2006 年改制时的评估报告入账，深圳京宝实业有
限公司的经营期限已于 2011 年 12 月 31 日到期，相关的清算工作正在准备当中。
注5：天津市北方电子有限公司已于本年清算并注销。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本期计提 本期减少
可供出售金融资产 其中：从其 其中：期后
年初余额 金 期末余额
分类 他综合收益 金额 公允价值
额
转入 回升转回
可供出售权益工具 1,300,607.69 833,900.08 466,707.61
合计 1,300,607.69 833,900.08 466,707.61
（4）可供出售金融资产年末余额较年初余额增加了 84.01%，主要系本年新增了对SnapShot
GmbH投资所致。
12、长期股权投资
本报告书共 110 页第 57 页
年末余额 年初余额
被投资单位
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
联营单位：
迅付信息科技有限公司 75,724,872.74 75,724,872.74 69,783,368.89 69,783,368.89
深圳市垅运照明电器有 26,183,576.05 26,183,576.05 27,220,379.06 27,220,379.06
限公司
合计 101,908,448.79 - 101,908,448.79 97,003,747.95 97,003,747.95
（续表）
本期增减变动
追 减 其他
被投资单位 计提
加 少 权益法下确认 综合 其他权益 宣告发放现金股 其
减值
投 投 的投资损益 收益 变动 利或利润 他
准备
资 资 调整
联营单位：
迅付信息科 5,933,357.26 8,146.59
技有限公司
深圳市垅运 2,177,456.99 -3,214,260.00
照明电器有
限公司
合计 8,110,814.25 8,146.59 -3,214,260.00 -
13、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1．期初余额 142,782,448.87 62,553,948.84 205,336,397.71
2．本期增加金额 12,216,565.70 11,637,848.67 23,854,414.37
（1）固定资产转入 12,216,565.70 12,216,565.70
（2）无形资产转入 11,637,848.67 11,637,848.67
3．本期减少金额 42,428,032.55 26,895,603.61 69,323,636.16
（1）转入固定资产 42,428,032.55 42,428,032.55
（2）转入无形资产 26,895,603.61 26,895,603.61
4．期末余额 112,570,982.02 47,296,193.90 159,867,175.92
本报告书共 110 页第 58 页
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 25,370,597.60 3,177,887.56 28,548,485.16
2．本期增加金额 17,283,939.09 1,466,452.61 18,750,391.70
（1）计提或摊销 15,943,840.70 1,277,499.42 17,221,340.12
（2）固定资产转入 1,340,098.39 1,340,098.39
（3）无形资产转入 188,953.19 188,953.19
3．本期减少金额 8,657,113.11 2,030,769.86 10,687,882.97
（1）转入固定资产 8,657,113.11 8,657,113.11
（2）转入无形资产 2,030,769.86 2,030,769.86
4．期末余额 33,997,423.58 2,613,570.31 36,610,993.89
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 78,573,558.44 44,682,623.59 123,256,182.03
2．期初账面价值 117,411,851.27 59,376,061.28 176,787,912.55
（1）投资性房地产本期增加是因为公司子公司香港精密模具有限公司将位于香港太古城及
荃湾的房产及土地使用权出租转入投资性房地产23,854,414.37元，本期减少是因为公司年末将部
分租赁期限已到期的房地产和土地转为自用，将其转入固定资产42,428,032.55元及无形资产
26,895,603.61元。
（2）投资性房地产年末未发现减值情形，故未计提投资性房地产减值准备。
（3）投资性房地产期末余额较期初余额减少30.28%，主要系公司年末将部分租赁期限已到
期的房地产和土地转为自用，使得投资性房地产期末余额较期初余额有所下降。
14、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 房屋、建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
本报告书共 110 页第 59 页
项目 房屋、建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 290,871,156.20 7,079,930.37 24,705,465.98 11,431,775.14 334,088,327.69
2．本期增加金额 100,886,361.55 854,742.32 2,053,109.87 651,915.11 104,446,128.85
（1）购置 58,458,329.00 194,742.32 1,209,167.65 391,752.44 60,253,991.41
（2）企业合并增 660,000.00 843,942.22 260,162.67 1,764,104.89
加
（3）投资性房地 42,428,032.55 42,428,032.55
产转入
3．本期减少金额 12,216,565.70 - 648,825.20 117,999.43 12,983,390.33
（1）处置或报废 497,922.61 92,567.80 590,490.41
（2）处置子公司 150,902.59 25,431.63 176,334.22
（3）转入投资性 12,216,565.70 12,216,565.70
房地产
4．期末余额 379,540,952.05 7,934,672.69 26,109,750.65 11,965,690.82 425,551,066.21
二、累计折旧 -
1．期初余额 41,516,012.32 4,543,227.20 18,250,668.23 7,010,446.62 71,320,354.37
2．本期增加金额 20,342,702.75 228,769.12 2,394,761.78 1,588,633.62 24,554,867.27
（1）计提 11,685,589.65 145,169.12 1,937,192.15 1,434,181.42 15,202,132.34
（2）企业合并增 83,600.00 457,569.63 154,452.20 695,621.83
加
（3）投资性房地 8,657,113.11 8,657,113.11
产转入
3．本期减少金额 1,340,098.39 - 463,211.73 65,430.04 1,868,740.16
（1）处置或报废 319,883.50 45,490.41 365,373.91
（2）处置子公司 143,328.23 19,939.63 163,267.86
（3）转入投资性 1,340,098.39 1,340,098.39
房地产
4．期末余额 60,518,616.68 4,771,996.32 20,182,218.28 8,533,650.20 94,006,481.48
三、减值准备 -
1．期初余额 59,460.72 439,420.38 651,046.07 103,760.66 1,253,687.83
2．本期增加金额 -
本报告书共 110 页第 60 页
项目 房屋、建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
3．本期减少金额 - - 1,650.00 - 1,650.00
（1）处置或报废 1,650.00 1,650.00
4．期末余额 59,460.72 439,420.38 649,396.07 103,760.66 1,252,037.83
四、账面价值 -
1．期末账面价值 318,962,874.65 2,723,255.99 5,278,136.30 3,328,279.96 330,292,546.90
2．期初账面价值 249,295,683.16 2,097,282.79 5,803,751.68 4,317,567.86 261,514,285.49
（2）公司无闲置的重要固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额
房屋建筑物 64,672,122.03
注：公司子公司深圳万国思迅软件有限公司58,458,329.00 元房产系本年刚交房结转，尚未
办理，公司子公司北海石基信息技术有限公司拟继续新建房产，6,213,793.03元房产和未来新建
房产一并办理产权。
（4）产权有瑕疵的固定资产
房屋建筑物中公司子公司中国电子器件工业有限公司固定资产--房屋及建筑物年末余额中
原值为1,157.83万元的房产未取得土地使用权证。该房产位于北京朝阳区新源街18号楼，目前用
于对外出租，该房产在子公司2006年改制前由子公司的前身中国电子器件工业总公司所有，并已
取得“朝全字第08263号”房产证，但未取得对应土地使用权证。公司子公司中国电子器件工业
有限公司2006年改制后，该房产一直由其实际所有并用于对外出租，且租金收益归公司所有。
（5） 截止2014年12月31日，公司子公司香港精密模具有限公司固定资产账面原值4,486.53
万元的房产已抵押给中国银行（香港）有限公司以获取银行授信额度。固定资产中所有权受限情
况见本报告书（七）.20。
（6）固定资产年末未发现新的减值情形，故未补提固定资产减值准备。
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 著作权 合计
一、账面原值
本报告书共 110 页第 61 页
项目 土地使用权 著作权 合计
1．期初余额 49,502,293.90 195,221,221.22 244,723,515.12
2．本期增加金额 26,895,603.61 5,000,000.00 31,895,603.61
（1）外购 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）投资性房地产转入 26,895,603.61 - 26,895,603.61
3．本期减少金额 11,637,848.67 - 11,637,848.67
（1）转入投资性房地产 11,637,848.67 - 11,637,848.67
4．期末余额 64,760,048.84 200,221,221.22 264,981,270.06
二、累计摊销
1．期初余额 2,443,457.21 83,623,189.87 86,066,647.08
2．本期增加金额 2,718,519.83 27,487,887.81 30,206,407.64
（1）摊销 687,749.97 27,487,887.81 28,175,637.78
（2）投资性房地产转入 2,030,769.86 - 2,030,769.86
3．本期减少金额 188,953.19 - 188,953.19
（1）转入投资性房地产 188,953.19 - 188,953.19
4．期末余额 4,973,023.85 111,111,077.68 116,084,101.53
三、减值准备 -
1．期初余额 -
2．本期增加金额 -
3．本期减少金额 -
4．期末余额 -
四、账面价值 -
1．期末账面价值 59,787,024.99 89,110,143.54 148,897,168.53
2．期初账面价值 47,058,836.69 111,598,031.35 158,656,868.04
（2）无形资产年末未发现减值情形，故未计提无形资产减值准备。
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 其他
本报告书共 110 页第 62 页
本期增加
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 其他
杭州西软科技有限公司 41,079,739.22 41,079,739.22
Infrasys International Ltd 17,936,851.10 61,599.46 17,998,450.56
南京银石计算机系统有限公司 47,742,187.30 47,742,187.30
上海正品贵德软件有限公司 19,522,150.61 19,522,150.61
深圳万国思迅软件有限公司 155,906,824.65 155,906,824.65
深圳市奥凯软件有限公司 520,173.45 520,173.45
合 计 126,280,928.23 156,426,998.10 61,599.46 282,769,525.79
注1： Infrasys International Ltd的商誉本期变动额系港币汇率变动导致的外币报表折算差额
所致。
注2 ：2014年1月，公司完成了深圳万国思迅软件有限公司75.00%的股权收购，合并成本与
对方可辨认净资产公允价值之间的差额155,906,824.65元计入商誉。
注3 ：2014年2月，公司子公司深圳万国思迅软件有限公司完成了深圳市奥凯软件有限公司
100.00%的股权收购，合并成本与对方可辨认净资产公允价值之间的差额520,173.45元计入商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额
上海正品贵德软件有限公司 6,360,774.78 6,360,774.78
合 计 6,360,774.78 6,360,774.78
注：公司期末对商誉进行了减值测试，根据新的测试结果，收购上海正品贵德软件有限公司
形成的商誉未发生需要补提商誉减值准备的情形。
17、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 其他减少的原因
仓库装修费 4,387.49 4,387.49
合 计 4,387.49 4,387.49
注：长期待摊费用年末余额较年初余额减少了100.00%，主要是由于长期待摊费用已于本年
度全部摊销完毕所致。
本报告书共 110 页第 63 页
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 27,461,557.40 6,700,797.76 24,995,369.89 5,682,037.14
内部交易未实现利润 1,972,062.50 271,257.43 1,048,991.44 175,207.19
预提费用 3,117,984.03 779,496.01 3,766,083.34 941,520.84
以公允价值计量且其变动 53,871.91 13,467.98
计入当期损益的金融资产
变动损益
其他 320,858.00 52,941.57
合 计 32,551,603.93 7,751,551.20 30,185,174.58 6,865,174.72
（2）已确认的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
境外股东分配股利应交的 4,317,434.55 712,376.70 4,302,658.18 709,938.60
税金
非同一控制下合并形成的 249,397,026.36 59,657,246.06 274,634,067.28 65,605,891.11
资产账面价值与计税基础
之间的差异
合 计 253,714,460.91 60,369,622.76 278,936,725.46 66,315,829.71
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 20,910,747.70 18,539,347.38
可抵扣亏损 18,922,709.39 22,796,806.85
内部交易未实现利润 1,624,107.56 2,754,046.28
合 计 41,457,564.65 44,090,200.51
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014 年 754,155.92
本报告书共 110 页第 64 页
年份 年末数 年初数 备注
2015 年 4,522,773.31 4,522,773.31
2016 年 2,877,495.07 3,538,673.13
2017 年 1,404,539.82 1,524,935.80
2018 年 9,364,174.65 12,456,268.69
2019 年 753,726.54
合 计 18,922,709.39 22,796,806.85
19、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付股权转让款定金及购房款等 67,812,441.05
合 计 67,812,441.05
20、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面余额 受限原因
货币资金 23,855,648.09 保证金、质押借款
固定资产 44,865,329.67 银行授信抵押
合 计 68,720,977.76
21、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 6,652,074.81 4,400,000.00
保证借款 4,000,000.00
合 计 6,652,074.81 8,400,000.00
注：公司子公司焦点信息技术（香港）有限公司以人民币7,000,000.00元银行存款质押向
Standard Chartered Bank（Hong kong）Limited贷款800,000.00欧元。
22、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 37,622,475.61 29,202,911.33
本报告书共 110 页第 65 页
合 计 37,622,475.61 29,202,911.33
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付供应商货款 143,176,755.31 153,571,522.62
合 计 143,176,755.31 153,571,522.62
（2）应付账款期末余额中无重要1年以上未付的款项。
24、预收账款
（1）预收款项明细情况
项 目 年末余额 年初余额
预收客户货款 208,029,955.96 170,433,644.88
合 计 208,029,955.96 170,433,644.88
（2）预收账款期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 27,152,118.26 220,421,320.05 218,348,707.37 29,224,730.94
离职后福利—设定提存计划 236,943.06 21,405,391.45 21,238,296.25 404,038.26
合计 27,389,061.32 241,826,711.50 239,587,003.62 29,628,769.20
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,085,399.73 195,535,367.97 194,700,843.53 12,919,924.17
二、职工福利费 3,197,691.13 3,197,691.13
三、社会保险费 275,750.86 9,766,362.78 9,784,325.39 257,788.25
其中：1．医疗保险费 280,033.22 8,370,046.47 8,374,595.10 275,484.59
2．工伤保险费 -7,785.67 468,353.99 470,715.28 -10,146.96
3．生育保险费 3,503.31 927,962.32 939,015.01 -7,549.38
本报告书共 110 页第 66 页
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
四、住房公积金 86,064.69 8,877,982.85 8,880,898.85 83,148.69
五、工会及教育经费 14,704,902.98 3,043,915.32 1,784,948.47 15,963,869.83
合计 27,152,118.26 220,421,320.05 218,348,707.37 29,224,730.94
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
1、基本养老保险费 236,275.71 20,240,196.78 20,072,227.86 404,244.63
2、失业保险费 667.35 1,165,194.67 1,166,068.39 -206.37
合计 236,943.06 21,405,391.45 21,238,296.25 404,038.26
26、应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 - 4,669,493.64
营业税 70,334.42 232,501.38
企业所得税 39,085,398.87 31,946,005.29
房产税 235,134.39 161,828.82
代扣代缴个人所得税 609,330.67 475,265.11
城市维护建设税 1,135,700.47 660,253.50
教育费附加 588,541.46 371,286.08
河道工程修建维护管理费 9,736.74
地方教育发展费 263,052.48 142,849.27
水利建设专项基金 338,219.46 303,383.44
土地使用税 756.00
印花税 2,230.00 -
合计 42,328,698.22 38,972,603.27
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
本报告书共 110 页第 67 页
项 目 年末余额 年初余额
押金、保证金 2,523,469.85 7,831,245.65
保修期维护费 1,060,143.76 1,342,329.05
借款 400,000.00 400,000.00
股权转让款 7,500,000.00 2,254,441.71
代付离退休人员费用 5,031,415.49 7,017,940.20
北京广厦世纪房地产开发有限责任公司 4,792,800.00 4,792,800.00
其他 6,454,251.24 6,162,582.30
合 计 27,762,080.34 29,801,338.91
（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
债权人名称 年末余额 未偿还或结转的原因
代付离退休人员费用 5,031,415.49 注1
北京广厦世纪房地产开发有限责任公司 4,792,800.00 注2
台山核电合营有限公司 1,000,000.00 保证金
合 计 10,824,215.49
注 1：代付离退休人员费用系公司子公司中国电子器件工业有限公司 2006 年度改制时根据
国家、政府部门的相关文件规定及改制方案，可从彩虹集团公司在子公司前身中国电子器件工业
总公司的国有净资产中支付、预留的费用，该款项包括在岗职工经济补偿金、内退人员预留费用、
退休人员预留费用及公司改制后离休人员费用，根据改制方案，公司代为管理并支付。
注 2：应付北京广厦世纪房地产开发有限责任公司 4,792,800.00 元，系公司子公司中国电子
器件工业有限公司中央级基本建设经营性基金，由于双方对债务金额存在争议，故一直未进行偿
还。
28、递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因
收到政府补助形
4,802,000.00 2,713,000.00 3,563,000.00 3,952,000.00 政府补助
成的递延收益
合 计 4,802,000.00 2,713,000.00 3,563,000.00 3,952,000.00 -
本报告书共 110 页第 68 页
（2）收到政府补助形成的递延收益
负债项目 年初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其 年末余额
金额 收入金额 他
变
动
一、与收益相关的政府补
助
石基银行卡收单一体化 400,000.00 400,000.00
系统 注（1）
石基第三方支付业务 注 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）
面向电子商务领域的新 1,000,000.00 1,000,000.00
一代供应链云计算平台
研发及产业化 注（3）
石基智能支付平台开发 2,000,000.00 2,000,000.00
广西工信委“企业技术中 300,000.00 300,000.00
心”项目补助
石基全球数码酒店管理 500,000.00 500,000.00
系统项目款
自治区级研发中心项目 1,000,000.00 1,000,000.00
款 注（4）
扶持资金及科技创新成 285,000.00 285,000.00
果奖金
园区扶持资金返还 28,000.00 28,000.00
小计 3,800,000.00 2,713,000.00 3,113,000.00 3,400,000.00
二、与资产相关的政府补
助
西软酒店集团网络数据 252,000.00 252,000.00
中心 注（5）
广西科学研究与技术开 150,000.00 90,000.00 60,000.00
发计划项目 注（6）
SHI JI CRM 客户关系管 600,000.00 360,000.00 240,000.00
理系统软件项目款 注
（7）
小计 1,002,000.00 - 450,000.00 - 552,000.00
合计 4,802,000.00 2,713,000.00 3,563,000.00 3,952,000.00
本报告书共 110 页第 69 页
注：（1）2014年12月，根据“北财企[2014]26号”文，公司收到“石基银行卡收单一体化
系统”补助资金40.00万元。
（2）2014年12月，广西自治区工业和信息化委员会补助北海石基信息技术有限公司“石基
第三方支付业务”100.00万元资金，若未经验收或验收不合格将退回补助资金。
（3）2013年12月，深圳市科技创新委员会补助公司子公司深圳万国思迅软件有限公司 “面
向电子商务领域的新一代供应链云计算平台研发及产业化”项目100.00万元，该项目尚未验收。
（4）2012年11月，广西自治区工业和信息化委员会补助公司子公司北海石基信息技术有限
公司“自治区级研发中心”100.00万元项目经费，若验收不合格，将退回资金，该项目尚未验收。
（5）2010年10月，公司子公司杭州西软科技有限公司与杭州市信息化办公室签订的“杭州市
信息服务业发展资助项目合同书”，项目合同书约定杭州市信息化办公室向杭州西软科技有限公
司资助经费总额42.00万元，用于西软酒店集团网络数据中心的研究开发，资助款于2010年度拨
付25.20万元，若验收不合格，将退回资金，该项目尚未验收。
（6）2011年7月，公司子公司北海石基信息技术有限公司与广西科技厅签订的“广西科学研
究与技术开发计划项目合同”，广西科技厅向北海石基信息技术有限公司提供补助经费15.00万
元，该项目已于2014年验收，该项目根据资产折旧与摊销进度计入损益。
（7）2012年12月，广西自治区工业和信息化委员会补助北海石基信息技术有限公司“SHI JI
CRM客户关系管理系统软件”60.00万元项目经费，该项目已于2014年验收，该项目根据资产折
旧与摊销进度计入损益。
29、股本
单位：万股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目 发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 14,606.64 47.25 14,606.64 47.25
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
本报告书共 110 页第 70 页
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目 发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 14,606.64 47.25 14,606.64 47.25
二、无限售条件股份 16,305.36 52.75 16,305.36 52.75
1、人民币普通股 16,305.36 52.75 16,305.36 52.75
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 30,912.00 100.00 30,912.00 100.00
30、其他综合收益
本期发生额
减：前期计 税后
项目 年初余额 入其他综 减：所 归属 年末余额
本期所得税 税后归属于
合收益当 得税 于少
前发生额 母公司
期转入损 费用 数股
益 东
（一）以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
（二）以后将重分类 -2,033,625.75 745,010.14 - - 745,010.14 - -1,288,615.61
进损益的其他综合
收益
其中：权益法 8,146.59 8,146.59 8,146.59
下在被投资单位以
后将重分类进损益
的其他综合收益中
享有的份额
外币财务报表 -2,033,625.75 736,863.55 736,863.55 -1,296,762.20
折算差额
合计 -2,033,625.75 745,010.14 - - 745,010.14 - -1,288,615.61
31、盈余公积
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项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
法定盈余公积 73,067,613.03 1,673,823.20 69,961,115.76 4,780,320.47
合 计 73,067,613.03 1,673,823.20 69,961,115.76 4,780,320.47
注：盈余公积本年减少额系公司 2014 年度向子公司中国电子器件工业有限公司的少数股东
收购了其持有 45.00%股权，收购成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 69,961,115.76 元应调整资本公积，因公司资本
公积不足以冲减故调减了盈余公积所致。
32、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 1,228,393,386.10
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 1,228,393,386.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润 382,047,507.19
减：提取法定盈余公积 1,673,823.20 10%
应付普通股股利 37,094,400.00
期末未分配利润 1,571,672,670.09
注：根据公司2014年度股东大会决议，本年度以2013年末总股本为基数，按每10股1.2元（含
税）向全体股东派发现金股利，该利润分配方案已在本年度实施完毕。
33、营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,166,920,023.24 1,378,528,116.19 1,087,077,592.80 494,762,193.42
其他业务 19,152,037.79 9,395,718.25 7,508,687.90 2,898,148.00
合计 2,186,072,061.03 1,387,923,834.44 1,094,586,280.70 497,660,341.42
注：公司营业收入本年发生额较上年增长 99.72%、营业成本本年发生额较上年增长 178.89%，
主要是由于公司 2013 年 11 月份收购了中国电子器件工业有限公司 55.00%的股权，中国电子器
件工业有限公司从事商品批发行业，其业务存在收入规模较大、产品毛利较低的特点，公司自股
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权收购日起将其纳入合并范围，上年度合并期间为 11-12 月，本年度合并期间为 1-12 月，合并
期间不同和商品批发行业的特性使得公司营业收入、营业成本较上年度出现了大幅度增长，但增
长不同比例的情况，同时也使得综合毛利率有所下降。
34、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,335,546.44 6,846,111.69
城市维护建设税 7,772,188.09 5,126,181.43
教育附加费 3,220,236.42 2,262,717.25
河道工程修建维护管理费 295,223.75 224,726.76
地方教育费附加 2,406,689.83 1,529,907.01
水利建设基金 78,902.52 82,020.28
合 计 15,108,787.05 16,071,664.42
35、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
1、职工薪酬 68,749,290.14 41,945,376.41
2、差旅费 15,616,367.79 15,099,670.41
3、运费 9,765,885.92 3,752,093.12
4、交通费 1,664,553.69 1,400,848.56
5、办公费 3,515,595.54 1,751,934.01
6、通讯费 1,204,423.35 861,775.76
7、业务招待费 4,159,449.66 3,798,167.79
8、业务宣传费 3,658,481.55 2,647,922.42
9、租赁费 6,493,946.18 1,596,650.70
10、水电费 245,324.69 149,834.90
11、折旧费 533,308.91 104,313.54
12、修理费 2,106,988.79 2,397,230.81
13、其他 1,379,513.33 2,649,561.70
合 计 119,093,129.54 78,155,380.13
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注：公司销售费用本年发生额较上年增长52.38%，主要是由于公司2013年11月份收购了中
国电子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围，上年度合并期间
为11-12月，本年度合并期间为1-12月，合并期间不同使得销售费用较上年度出现了较大幅度的
增长。
36、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
1、职工薪酬 125,527,885.06 96,533,865.28
2、研发支出 95,198,471.96 82,423,998.91
3、无形资产摊销 11,128,769.26 10,851,487.12
4、交通费 1,550,243.63 1,022,777.62
5、办公费 6,984,442.75 6,673,148.72
6、通讯费 2,531,202.83 2,657,221.81
7、业务招待费 1,453,115.44 871,644.75
8、业务宣传费 245,819.30 655,488.91
9、差旅费 6,955,775.80 5,996,608.00
10、水电费 2,265,700.83 1,030,544.14
11、税费 2,050,547.94 979,299.20
12、租赁费 9,518,547.14 7,338,358.70
13、修理费 1,037,464.03 577,348.27
14、折旧费 16,843,501.15 9,040,452.81
15、其他 9,931,634.71 3,838,493.30
合 计 293,223,121.83 230,490,737.54
37、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 494,109.63 1,456,875.40
利息收入 -4,522,820.31 -7,281,843.91
汇兑损失 -4,370.79 -798,390.59
其他 549,291.45 341,492.99
合 计 -3,483,790.02 -6,281,866.11
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注：本年财务费用比上年减少了44.54%，主要系本期银行存款年均存款额下降使得利息相
应减少所致。
38、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
一、坏账损失 6,390,519.00 7,327,515.47
二、存货跌价损失 1,889,780.74 1,572,234.54
三、商誉减值损失 6,360,774.78
合 计 8,280,299.74 15,260,524.79
注 ：本年资产减值损失比上年减少了45.74%，主要系上年计提商誉减值损失所致。
39、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 36,000.00 -36,000.00
合 计 36,000.00 -36,000.00
注：公允价值变动收益本年度发生额较上年变动主要系本年处置了全部以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产所致。
40、投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,110,814.25 8,898,155.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 17,871.91
投资收益
处置可供出售金融资产投资收益 151,758.32
处置子公司取得的投资收益 109,343.13 20,301.17
理财产品投资收益 11,599,166.89 25,742,020.30
合 计 19,988,954.50 34,660,476.56
注：投资收益本年度发生额比上年减少42.33%，主要系本期理财产品收益减少所致。
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41、 营业外收入
（1） 营业外收入分类情况
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 291.13 291.13
其中：固定资产处置利得 291.13 291.13
政府项目补助 3,563,000.00 225,000.00 3,563,000.00
增值税退税 53,941,506.54 45,243,807.14
所得税退税 420,700.00 420,700.00
其他税收返还 224,975.56 358,935.47 224,975.56
取得子公司的投资成本小于取得投资时 54,192,754.41 -
应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
其他 462,936.46 192,159.99 462,936.46
合计 58,613,409.69 100,212,657.01 4,671,903.15
注：增值税返还系公司根据国务院“国发[2000]18号”《鼓励软件产业和集成电路产业发展
的若干政策》及“国发[2011]4号”《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》的规定，报告期内应收到的自行开发软件销售增值税退税收入。
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
项目补贴收入 3,563,000.00 225,000.00 详见本报告书（七）28
税收返还收入 54,587,182.10 45,602,742.61
合 计 58,150,182.10 45,827,742.61
（3）营业外收入本年发生额较上年下降了41.51%，主要系上年非同一控制下合并收购了中
国电子器件工业有限公司55.00%股权，投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值计入营业外收入，本年度无此事项发生。
42、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 20,019.14 12,466.09 20,019.14
其中：固定资产处置损失 20,019.14 12,466.09 20,019.14
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项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
2．罚款损失 117,799.90 21,920.93 117,799.90
3．税款滞纳金 11,166.73 70,967.11 11,166.73
4．其他损失 104,473.97 49,025.62 104,473.97
合 计 253,459.74 154,379.75 253,459.74
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 55,992,206.41 40,753,595.31
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -6,832,583.43 -5,474,503.29
所得税费用 49,159,622.98 35,279,092.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 444,311,582.90
按适用税率计算的所得税费用 66,646,737.44
子公司适用不同税率的影响 -11,358,939.30
调整以前期间所得税的影响 3,464,353.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 365,161.62
研发支出加计扣除的影响 -6,499,369.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -774,819.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -181,791.36
其他 -2,501,709.67
所得税费用 49,159,622.98
注：所得税费用本年发生额较上年增加了39.34%，主要是由于公司2013年11月份收购了中
国电子器件工业有限公司55.00%的股权，自股权收购日起将其纳入合并范围，上年度合并期间
为11-12月，本年度合并期间为1-12月，另外公司本年综合所得税率有所提高，上述综合原因造
成所得税费用增加较多。
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44、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）30。
45、 基本每股收益和稀释每股收益
项 目 本年每股收益 上年每股收益
基本每股收益 1.24 1.16
稀释每股收益 1.24 1.16
本年相关计算过程如下：
基本每股收益= 382,047,507.19 / 309,120,000.00 = 1.24
稀释每股收益=382,047,507.19 / 309,120,000.00 = 1.24
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
最小。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告年
末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行
加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的
普通股处理。计算报告年末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从
合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行
的新股份不予加权计算（权重为零）。
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报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和
比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报
告期的每股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起
次月至报告期年末的加权平均股数
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收
购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期年末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购
买日起次月到报告期年末的累计月数÷报告期月份数
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收
益时：
比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换
股比例
46、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 6,923,732.33 9,716,446.37
其中：财政补贴 1,713,000.00 2,225,000.00
利息收入 4,522,820.31 7,281,843.91
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 129,229,736.05 95,905,075.65
其中：专有技术转让及许可费 19,330,733.22 18,778,950.72
办公及差旅费 33,072,181.88 29,521,361.14
通讯费 3,735,626.18 3,518,997.57
交通费 3,214,797.32 2,423,626.18
研究开发费 13,155,118.51 11,607,342.34
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项 目 本年发生额 上年发生额
运费 9,765,885.92 3,752,093.12
业务宣传费 3,904,300.85 3,303,411.33
租赁费 16,012,493.32 8,935,009.40
业务招待费 5,612,565.10 4,669,812.54
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 112,393,567.05 1,207,547.16
其中:收大连信开数码有限公司款 112,393,567.05 1,207,547.16
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 80,016,134.76
其中: 付大连信开数码有限公司款 80,000,000.00
处置子公司收到的净现金负数 16,134.76
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 315,000,000.00 34,666.67
其中:票据贴现 34,666.67
购买中国电子器件工业有限公司少数股权 315,000,000.00
47、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
补充资料 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 395,151,959.92 362,633,160.31
加：资产减值准备 8,280,299.74 15,260,524.79
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补充资料 本年发生额 上年发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 32,423,472.45 12,640,678.25
性房地产摊销等
无形资产摊销 28,175,637.78 23,099,703.88
长期待摊费用摊销 4,387.49 2,193.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 19,728.01 12,466.09
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -36,000.00 36,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 494,109.63 1,456,875.40
投资损失（收益以“－”号填列） -19,988,954.51 -34,660,476.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -886,376.48 -4,735,653.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,946,206.95 740,998.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,697,847.92 -221,950,967.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,863,700.51 597,206,695.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,052,454.22 -362,574,330.98
其他 -741,234.34 4,020,382.12
经营活动产生的现金流量净额 484,459,916.95 393,188,250.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的年末余额 692,599,701.32 400,605,560.11
减：现金的年初余额 400,605,560.11 688,064,679.38
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 291,994,141.21 -287,459,119.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
本报告书共 110 页第 81 页
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 116,850,000.00
其中：深圳万国思迅软件有限公司 115,850,000.00
深圳市奥凯软件有限公司 1,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 32,175,985.28
其中：深圳万国思迅软件有限公司 31,775,780.95
深圳市奥凯软件有限公司 400,204.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,254,441.71
其中：中国电子器件工业有限公司 2,254,441.71
取得子公司支付的现金净额 86,928,456.43
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 320,000.00
其中：南京万国思迅软件有限公司 320,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 336,134.76
其中：南京万国思迅软件有限公司 336,134.76
处置子公司收到的现金净额 -16,134.76
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 692,599,701.31 400,605,560.11
其中：库存现金 306,492.52 370,657.56
可随时用于支付的银行存款 677,889,861.85 392,425,707.70
可随时用于支付的其他货币资金 14,403,346.94 7,809,194.85
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 692,599,701.31 400,605,560.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 21,403,346.94 7,809,194.85
本报告书共 110 页第 82 页
注：期末现金和现金等价物余额不包含使用受限制超过三个月以上的保函、票据信用证保证
金的金额2,452,301.15元。
48、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 28,900,432.84
其中：美元 3,072,092.77 6.1190 18,798,135.67
港元 6,673,708.25 0.7889 5,264,688.23
新加坡元 343,108.80 4.6396 1,591,887.59
林吉特 1,841,524.92 1.7625 3,245,721.35
应收账款 16,220,432.87
港元 18,943,646.05 0.7889 14,944,074.06
新加坡元 188,682.43 4.6396 875,411.00
林吉特 227,485.76 1.7625 400,947.81
其他应收款 38,286.36
港元 48,533.17 0.7889 38,286.36
应付账款 16,693,479.87
港元 21,111,553.98 0.7889 16,654,271.59
林吉特 22,245.60 1.7625 39,208.28
其他应付款 2,537,337.31
港元 3,011,122.42 0.7889 2,375,384.14
新加坡元 27,104.42 4.6396 125,753.67
林吉特 20,538.51 1.7625 36,199.50
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
焦点信息技术（香港）有限公司 香港 港元 主要经营业务位于香港
Infrasys International Ltd 香港 港元 主要经营业务位于香港
Infrasys Singapore Pte Ltd 新加坡 新加坡元 主要经营业务位于新加坡
Infrasys Malaysia Sdn Bhd 马来西亚 林吉特元 主要经营业务位于马来西亚
本报告书共 110 页第 83 页
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
Pos Master Ltd 香港 港元 主要经营业务位于香港
Infrasys (HK) Ltd 香港 港元 主要经营业务位于香港
香港精密模具有限公司 香港 港元 主要经营业务位于香港
（八） 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
A、收购深圳万国思迅软件有限公司
股权取
被购买方 股权取 股权取
股权取得成本 得比例 购买日 购买日的确定依据
名称 得时点 得方式
(%)
深圳万国 已经股东会批准、股权
思迅软件 2014/1/3 205,000,000.00 75.00 购买 2014/1/3 价款已经支付大部并
有限公司 完成了工商变更
2013 年 12 月，公司与自然人董平、刘俊安、张育宏、张伟签订股权转让协议，以 20,500.00
万元价格受让上述自然人持有深圳万国思迅软件有限公司合计 75.00%股权，上述股权交易事项
于 2014 年 1 月完成，公司自股权转让完成日起将其纳入合并报表范围。
被购买方名称 购买日至期末
购买日至期末被购买方的净利润
被购买方的收入
深圳万国思迅软件有限公司及其子公司 61,743,306.48 29,583,575.52
B、收购深圳市奥凯软件有限公司
被购买方 股权取 股权取得成 股权取得 股权取 购买日 购买日的确定依据
名称 得时点 本 比例(%) 得方式
深圳市奥 已经股东会批准、股权
凯软件有 2014/2/6 1,000,000.00 100.00 购买 2014/2/6 价款已经支付大部并
限公司 完成了工商变更
2014 年 1 月，公司控股子公司深圳万国思迅软件有限公司以 100.00 万元价格收购深圳市奥
凯软件有限公司 100.00%股权，上述股权交易事项于 2014 年 2 月初完成，公司自股权转让完成
日起将其纳入合并报表范围。
被购买方名称 购买日至期末
购买日至期末被购买方的净利润
被购买方的收入
深圳市奥凯软件有限公司 1,102,100.00 37,647.33
本报告书共 110 页第 84 页
（2）合并成本以及商誉
对深圳万国思迅软件有限 对深圳市奥凯软件有限公
项目
公司的合并 司的合并
合并成本：
支付的现金 205,000,000.00 1,000,000.00
合并成本合计 205,000,000.00 1,000,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 49,093,175.35 479,826.55
商誉 155,906,824.65 520,173.45
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
A、深圳万国思迅软件有限公司
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 31,775,780.95 31,775,780.95
应收款项 99,658.65 99,658.65
预付账款 56,909,588.20 56,909,588.20
其他应收款 3,455,662.53 3,455,662.53
存货 227,956.43 227,956.43
一年内到期的非流动资产 164,750.41 164,750.41
其他流动资产 15,703,021.90 15,703,021.90
固定资产 1,048,753.28 1,048,753.28
长期待摊费用 327,031.28 327,031.28
递延所得税资产 148,343.87 148,343.87
资产小计 109,860,547.50 109,860,547.50
负债： -
应付账款 110,700.00 110,700.00
预收账款 15,658,537.74 15,658,537.74
应付职工薪酬 4,003,500.41 4,003,500.41
应交税费 2,419,574.30 2,419,574.30
其他应付款 20,819,320.48 20,819,320.48
递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00
本报告书共 110 页第 85 页
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
负债小计 44,011,632.93 44,011,632.93
净资产 65,848,914.57 65,848,914.57
减：少数股东权益 391,347.43 391,347.43
取得的净资产 65,457,567.14 65,457,567.14
注：深圳万国思迅软件有限公司基本均为流动资产，购买日账面价值与可辨认净资产公允价
值不存在重大差异。
B、深圳市奥凯软件有限公司
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 400,204.33 400,204.33
应收款项 80,772.80 80,772.80
其他应收款 24,030.00 24,030.00
固定资产 19,080.38 19,080.38
资产小计 524,087.51 524,087.51
负债： -
应付职工薪酬 30,718.09 30,718.09
应交税费 10,901.37 10,901.37
其他应付款 2,641.50 2,641.50
负债小计 44,260.96 44,260.96
净资产 479,826.55 479,826.55
取得的净资产 479,826.55 479,826.55
注：深圳市奥凯软件有限公司基本均为流动资产，购买日账面价值与可辨认净资产公允价值
不存在重大差异。
2、 处置子公司
（1） 报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
项目 南京万国思迅软件有限公司
股权处置价款 320,000.00
本报告书共 110 页第 86 页
项目 南京万国思迅软件有限公司
股权处置比例（%） 32.00
股权处置方式 出售
丧失控制权的时点 2014/7/31
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子
68,607.45
公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 19.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 149,264.32
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 190,000.00
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 40,735.68
2014年7月，公司子公司深圳万国思迅软件有限公司将其持有的南京万国思迅软件有限公司
32.00%股权以32.00万元价格予以出售。
（九）在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册 注册资本 表决权 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 （万元） 直接 间接 比例(%) 方式
地
上海石基信息技 上海 上海 计算机应 100.00 100.00 100.00 设立
术有限公司 用服务业
北京石基昆仑软 北京 北京 计算机应 428.00 82.40 82.40 设立
件有限公司 用服务业
杭州西软科技有 杭州 杭州 计算机应 1,970.00 100.00 100.00 购买
限公司 用服务业
杭州西软信息技 杭州 杭州 计算机应 666.00 100.00 100.00 设立
术有限公司 用服务业
北京中长石基软 北京 北京 计算机应 1,000.00 100.00 100.00 设立
件有限公司 用服务业
北海石基信息技 北海 北海 计算机应 11,000.00 100.00 100.00 设立
术有限公司 用服务业
北海乐宿国际旅 北海 北海 旅游服务 100.00 100.00 100.00 设立
行社有限公司 业
本报告书共 110 页第 87 页
主要 持股比例(%)
注册 注册资本 表决权 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 （万元） 直接 间接 比例(%) 方式
地
南京银石计算机 南京 南京 计算机应 3,000.00 100.00 100.00 购买
系统有限公司 用服务业
南京银石支付系 南京 南京 计算机应 1,000.00 100.00 100.00 设立
统科技有限公司 用服务业
南京银石电脑系 南京 南京 计算机应 50.00 100.00 100.00 购买
统工程有限公司 用服务业
上海正品贵德软 上海 上海 计算机应 500.00 70.00 70.00 购买
件有限公司 用服务业
现化电脑系统 北京 北京 计算机应 美元 100.00 100.00 设立
（北京）有限公 用服务业 20.00
司
北京现化信息技 北京 北京 计算机应 600.00 100.00 100.00 设立
术有限公司 用服务业
焦点信息技术 香港 香港 投资控股 港币 100.00 100.00 设立
（香港）有限公 3,500.00
司
Infrasys 香港 香港 销售终端 港币 100.00 100.00 购买
International Ltd 系统 875.00
Infrasys 新加 新加 销售终端 新币 100.00 100.00 购买
Singapore Pte 坡 坡 系统 46.20
Ltd
Infrasys Malaysia 马来 马来 销售终端 马币 100.00 100.00 设立
Sdn Bhd 西亚 西亚 系统 0.0002
Pos Master Ltd 香港 香港 销售终端 港币 70.00 70.00 设立
系统 100.00
Infrasys (HK) 香港 香港 销售终端 港币 100.00 100.00 设立
Ltd 系统 0.0002
中国电子器件工 北京 北京 电子设备 19,403.80 100.00 100.00 购买
业有限公司 销售
中国电子器件工 海南 海南 电子设备 500.00 100.00 100.00 购买
业海南有限公司 销售
香港精密模具有 香港 香港 电子设备 港币 100.00 100.00 购买
限公司 销售 100.00
北京中长商通科 北京 北京 投资咨询 1,000.00 100.00 100.00 购买
技有限公司（注
1）
本报告书共 110 页第 88 页
主要 持股比例(%)
注册 注册资本 表决权 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 （万元） 直接 间接 比例(%) 方式
地
北京中电创新科 北京 北京 电子设备 500.00 100.00 100.00 购买
技有限公司 销售
海南中电器件精 海南 海南 电子设备 50.00 100.00 100.00 购买
模公司 销售
深圳万国思迅软 深圳 深圳 计算机应 1,000.00 75.00 75.00 购买
件有限公司 用服务业
深圳市奥凯软件 深圳 深圳 计算机应 100.00 100.00 100.00 购买
有限公司 用服务业
南京万国思迅软 南京 南京 计算机应 100.00 购买
件有限公司（注 用服务业
2）
注 1：2014 年北京凯利德智科技发展有限公司名称变更为北京中长商通科技有限公司。
注 2：2014 年 7 月，公司子公司深圳万国思迅软件有限公司将其持有的南京万国思迅软件有
限公司 32%股权以 32.00 万元价格予以出售，剩余 19%股权双方约定将在未来一年内以 19.00 万
元价格出售给自然人葛春，公司自 2014 年 8 月 1 日起不再将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
少数股东 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 的持股比 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
例 股利
深圳万国思迅软件有限公司 25.00% 7,394,443.06 23,630,242.29
北京石基昆仑软件有限公司 17.60% 1,868,371.54 1,760,000.00 5,871,478.22
上海正品贵德软件有限公司 30.00% 128,992.61 214,026.78
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
A、 本年
深圳万国思迅软件有 北京石基昆仑软件有 上海正品贵德软件有
项目
限公司 限公司 限公司
流动资产 61,503,614.28 56,418,369.65 5,263,272.84
本报告书共 110 页第 89 页
深圳万国思迅软件有 北京石基昆仑软件有 上海正品贵德软件有
项目
限公司 限公司 限公司
非流动资产 59,985,208.33 1,842,721.89 135,092.11
资产合计 121,488,822.61 58,261,091.54 5,398,364.95
流动负债 25,447,679.95 21,720,436.65 3,692,781.52
非流动负债 1,000,000.00 - -
负债合计 26,447,679.95 21,720,436.65 3,692,781.52
营业收入 61,743,306.48 26,277,157.06 13,233,118.01
净利润 29,577,172.92 13,795,730.58 1,422,136.18
综合收益总额 29,577,172.92 13,795,730.58 1,422,136.18
经营性现金流量净额 11,796,994.95 2,422,750.94 1,259,301.98
B、上年
中国电子器件工业有 北京石基昆仑软件有 上海正品贵德软件有
项目
限公司 限公司 限公司
流动资产 547,091,071.02 43,142,050.38 3,479,345.38
非流动资产 382,179,453.42 2,288,127.62 191,028.90
资产合计 929,270,524.44 45,430,178.00 3,670,374.28
流动负债 327,095,860.31 12,685,253.69 3,386,927.03
非流动负债 65,605,891.11
负债合计 392,701,751.42 12,685,253.69 3,386,927.03
营业收入 280,671,502.93 22,771,289.79 13,883,208.56
净利润 2,138,552.31 12,042,355.21 -1,480,947.10
综合收益总额 2,138,552.31 12,042,355.21 -1,480,947.10
经营性现金流量净额 57,895,396.09 3,235,278.11 -521,897.40
注：公司2013年10月收购了中国电子器件工业有限公司55.00%股权，自2013年11月1日起将
其纳入合并范围，中国电子器件工业有限公司上年数据是指2013年11-12月经营数据；2014年度
公司收购其少数股东持有45.00%的股权，股权收购完成后公司持有中国电子器件工业有限公司
55.00%的股权增加至100.00%。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告书共 110 页第 90 页
2014 年 4 月，公司与彩虹集团签定股权转让协议，向其购买持有中国电子器件工业有限公
司剩余 45%的股权，中国证监会于 2014 年 7 月核准了本次股权收购，公司已于 2014 年 7 月前
支付了全部股权转让款，并于 2014 年 8 月完成了工商变更手续，故本次股权收购基准日确定为
2014 年 7 月 31 日。本次购买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
如下：
项目 中国电子器件工业有限公司
购买成本 315,000,000.00
其中：现金 315,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 245,038,884.24
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 69,961,115.76
其中：调整盈余公积 69,961,115.76
3、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
本公司持股比例 表决权 会计处
主要经 注册 （%） 比例 理方法
被投资单位名称 业务性质
营地 地 （%）
直接 间接
一、合营企业
二、联营企业
迅付信息科技有限公 上海 上海 电子支付 22.50 22.50 权益法
司
深圳市垅运照明电器 深圳 深圳 电子镇流器 35.714 35.714 权益法
有限公司 生产销售
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
迅付信息科技有限公司 深圳市垅运照明电器有限公司
项目 期末余额/本期发 年初余额/上年发 期末余额/本期发 年初余额/上年发
生额 生额 生额 生额
流动资产 544,754,042.36 313,156,211.50 88,710,533.37 82,182,842.00
非流动资产 45,943,958.85 146,514,732.56 30,138,657.08 32,352,687.78
资产合计 590,698,001.21 459,670,944.06 118,849,190.45 114,535,529.78
流动负债 373,105,176.56 268,484,803.18 36,515,544.30 27,233,426.75
本报告书共 110 页第 91 页
迅付信息科技有限公司 深圳市垅运照明电器有限公司
项目 期末余额/本期发 年初余额/上年发 期末余额/本期发 年初余额/上年发
生额 生额 生额 生额
非流动负债 - - 5,910,781.82 7,676,537.64
负债合计 373,105,176.56 268,484,803.18 42,426,326.12 34,909,964.39
少数股东权益 3,108,264.88 3,407,894.29
归属于母公司所 217,592,824.65 191,186,140.88 73,314,599.45 76,217,671.10
有者的股东权益
按持股比例计算 48,958,385.55 43,016,881.70 26,183,576.05 27,220,379.06
的净资产份额
调整事项：收购 26,766,487.19 26,766,487.19
产生的商誉
对联营企业权益 75,724,872.74 69,783,368.89 26,183,576.05 27,220,379.06
投资的账面价值
营业收入 310,455,960.27 175,503,277.17 114,820,268.04 26,176,353.39
财务费用 -2,852,063.50 -4,342,668.65 -627,525.76 169,857.00
所得税费用 2,635,914.79 3,461,947.28 -37,292.24 693,925.38
净利润 26,370,476.71 32,973,992.90 5,797,298.94 4,153,406.07
其他综合收益 36,207.06
综合收益总额 26,406,683.77 32,973,992.90 5,797,298.94 4,153,406.07
本期收到的来自 3,214,260.00
联营企业的股利
（十） 金融工具及其风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金等，这些金融工具的主要目的在于为保证本公司
的正常运营。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票
据、应付账款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司银行存款主要存放于大中型银行，
本报告书共 110 页第 92 页
本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；合并资
产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险，于2014年12月31日，公司
应收账款前5名占全部应收账款的比重为10.91%，本公司并未面临重大信用集中风险。本公司因
应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）7的披露。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本公司通过利用银行存款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险，本公司的目标是运用多种融资手段以保持公司的正常运行。本公司金融负债按未折现的合同
现金流量所作的到期期限分析如下：
本年
金融负债
3-4 年
项目 1 年以内（含 1 1-2 年（含 2-3 年（含 4年
（含 4 合计
年） 2 年） 3 年） 以上
年）
短期借款 6,735,531.74 6,735,531.74
应付票据 37,622,475.61 37,622,475.61
应付账款 143,176,755.31 143,176,755.31
其他应付款 27,762,080.34 27,762,080.34
合计 215,296,843.00 215,296,843.00
上年
金融负债
3-4 年
项目 1 年以内（含 1 1-2 年（含 2-3 年（含 4 年以
（含 4 合计
年） 2 年） 3 年） 上
年）
短期借款 8,603,066.67 8,603,066.67
应付票据 29,202,911.33 29,202,911.33
应付账款 153,571,522.62 153,571,522.62
其他应付款 29,801,338.91 29,801,338.91
本报告书共 110 页第 93 页
金融负债
3-4 年
项目 1 年以内（含 1 1-2 年（含 2-3 年（含 4 年以
（含 4 合计
年） 2 年） 3 年） 上
年）
合计 221,178,839.53 221,178,839.53
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的的主要业务经营领域位于境内，但也存在一定的国际业务，涉及采购与销售，取得的收
入与支出结算币种包含美元、港币等多种货币。政府在外币汇兑交易方面的限制可能导致未来汇
率相比现行或历史汇率波动较大。
对于本公司截止2014 年12 月31日、2013 年12 月31 日各类外币金融资产和外币金融负债，
如果人民币对其他货币升值或贬值1%，其他因素保持不变，则对本公司净利润及股东权益的影
响列示如下：
本年 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对外币综合贬值 1% 238,769.25 9,902.99 268,361.32 34,380.02
人民币对外币综合升值 1% -238,769.25 -9,902.99 -268,361.32 -34,380.02
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务，浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险；本公司截止2014年12月31
日、2013年12月31日有息负债分别为6,652,074.81元、8,400,000.00元，有息负债金额较小，利率
变动对本公司的影响可以忽略不计。
C、其他价格风险
本报告书共 110 页第 94 页
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。
公司目前未面临其他重大价格风险。
（十一）关联方关系及其交易
1、本公司的母公司（控制人）有关信息
控制人或企业名称 与本企业关系 持股比例 享有的表决权比例
李仲初 实际控制人 63.00% 63.00%
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本公司的合营和联营企业
本公司的合营和联营企业情况详见本附注（九）3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系
深圳市垅运照明电器有限公司 联营单位
4、关联方交易
（1）关键管理人员报酬 单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 410.75 377.61
5、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 深圳市陇运照明电 3,214,260.00
器有限公司
其他应收款 深圳市陇运照明电 3,000,000.00 3,000,000.00 3,044,000.00 3,000,440.00
器有限公司
6、关联方承诺事项
（1）公司子公司中国电子器件工业有限公司固定资产中位于北京朝阳区新源街18号楼房产
本报告书共 110 页第 95 页
目前未取得土地使用权证。该房产建筑面积为1,521.80平方米，房产账面原值为1,157.84万元，目
前用于对外出租，该房产在公司2006年改制前由子公司的前身中国电子器件工业总公司所有，并
已取得“朝全字第08263号”房产证，但未取得对应土地使用权证。中国电子器件工业有限公司
2006年改制后，该房产一直由中国电子器件工业有限公司实际所有并用于对外出租，且租金收益
归中国电子器件工业有限公司所有。公司控股股东及实际控制人李仲初先生承诺，如未来上市公
司在正常运行中，因未取得该房产权属证明而遭受任何损失，李仲初先生承诺将给予足额补偿。
（2）公司子公司中国电子器件工业有限公司投资性房地产中账面原值为3,100.92万元位于海
淀区复兴路甲65号（底商部分）的房产，在中国电子器件工业有限公司2006年改制前由中国电子
器件工业有限公司的前身中国电子器件工业总公司所有，并已取得“京房权证海国更 字第00701
号”房产证，中国电子器件工业有限公司2006年改制后，该房产一直由公司实际所有并用于对外
出租，且租金收益归中国电子器件工业有限公司所有。公司控股股东及实际控制人李仲初先生承
诺，如未来上市公司在正常运行中，因未取得该房产权属证明而遭受任何损失，李仲初先生将给
予足额补偿。
（3）公司控股子公司深圳京宝实业有限公司因营业期限过期（超期经营），自 2011 年 12
月 31 日至 2012 年 12 月 31 日被自动限制超期经营。目前，深圳京宝实业有限公司的锁定限制
信息状态栏显示其仍处于“限制中”。公司控股股东及实际控制人李仲初先生承诺，如深圳京宝实
业有限公司需承担任何形式的负债/或有负债对中国电子器件工业有限公司造成损失，其愿意承
担经济补偿责任。
（十二）股份支付
公司报告期内无需披露的股份支付事项。
（十三）承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）2014年11月，公司向中国证券监督管理委员会申请向淘宝（中国）软件有限公司增发
新股54,550,588股，目前正处在审核阶段。
（2）公司子公司焦点信息技术（香港）有限公司拟以现金方式收购骆永基先生、刁继业先
生、廖浩生先生、梁伟昌先生、陈耀清先生持有的科传计算机科技控股有限公司合计 30.00%股
权，其中股权转让比例分别为骆永基 9.209%、刁继业 8.372%、廖浩生 5.163%、梁伟昌 5.163%、
陈耀清 2.093%。
本报告书共 110 页第 96 页
（3）经公司 2014 年 12 月 22 日第五届董事会 2014 年第五次临时会议审议，拟对公司全资
子公司焦点信息技术（香港）有限公司未来三年以自有资金向焦点信息增资总额不超过 5.00 亿
元人民币；增资完成后，公司仍持有焦点信息 100.00%的股权。
（4）公司控股子公司深圳万国思迅软件有限公司与自然人葛春 2014 年 7 月达成协议，双方
约定未来一年内，公司以 19.00 万元价格将其剩余全部 19.00%股权转让给自然人葛春。
2、或有事项
公司报告期内无需披露的或有事项。
（十四）资产负债表日后事项
1、根据公司2015年3月30日董事会决议2014年度利润分配预案：公司拟以2014年末总股本为
基数，以未分配利润向全体股东按每10股派发1.20元(含税)的现金股利，上述预案尚需经股东大
会批准。
2、2015 年 2 月 2 日，公司第五届董事会 2015 年第一次临时会议审议通过了《关于公司会
计估计变更的议案》，详见 2015 年 2 月 2 日公告（临时公告编号：2015-02）。
3、公司子公司中国电子器件工业有限公司向大连信开数码有限公司借款 4,000.00 万元，截
止 12 月 31 日尚余 1,500.00 万元借款未收回；公司控股股东及实际控制人李仲初先生于 2015 年
初承诺如对方未能按期有效履行还款义务，其本人愿意以现金形式向中国电子器件工业有限公司
承担未履行部分的全部补偿责任； 2015 年 2 月 4 日，公司已经收回了 500.00 万元借款，公司控
股股东及实际控制人李仲初先生依据承诺，已于 2015 年 2 月 4 日将对方未履行部分本金 1,000.00
万元划转至中国电子器件工业有限公司账户。
（十五）其他重大事项
分部报告
（1）经营分部基本情况
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品分开组织和管理。本公司的每个经营分
部是一种不同的业务类型与模式，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分
部的报酬的产品和服务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
a) 计算机应用及服务行业
计算机应用及服务行业主要业务内容包括：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技
本报告书共 110 页第 97 页
术培训；销售开发后的产品、计算机及外围设备；提供信息源服务；网络技术服务；电子商务；
安装计算机；货物进出口、技术进出口、代理进出口等业务。
b) 商品批发流通行业
商品批发流通行业主要业务内容包括：电子元器件、设备、专用材料、电子产品及应用产品
的设计、开发、生产、销售、售后服务及维修；电子器件系统工程的总承包；承办组织进出口货
源和配套服务；进出口业务；五金交电、通讯器材、计算机及外部设备、钢材、建筑材料、照明
设备、仪器议表、一般化工材料、办公用品及设备、服装百货的销售；与上述业务有关的技术咨
询、技术服务、信息服务；物业管理。医用电子仪器设备；医用光学器具、仪器及内窥镜设备；
医用超声仪器及有关设备；医用激光仪器设备；医用高频仪器设备；医用磁共振设备、医用X射
线设备；医用X射线附属设备及部件；医用化验和基础设备器具；体外循环及血液处理设备、手
术室、急救室、诊疗室设备及器具；医用高分子材料及制品；物理治疗及健康设备；体外检验分
析器；病房护理设备及器具的经营；批发预包装食品。
（2） 经营分部的财务信息
本年
项 目 计算机应用及服 商品批发与贸易 抵销 合计
务行业 行业
对外营业收入 974,326,131.20 1,211,745,929.83 2,186,072,061.03
分部间交易收入 5,441,503.00 11,579,221.12 -17,020,724.12
销售费用 77,701,137.40 41,391,992.14 119,093,129.54
利息收入 3,810,870.93 711,949.38 4,522,820.31
利息费用 5,935,612.63 -5,441,503.00 494,109.63
对联营企业和合营企 5,933,357.26 2,177,457.00 8,110,814.26
业的投资收益
资产减值损失 5,303,245.03 2,986,632.22 -9,577.51 8,280,299.74
折旧费和摊销费 36,144,058.90 24,459,438.82 60,603,497.72
利润总额 423,839,728.79 20,212,545.72 259,308.39 444,311,582.90
资产总额 1,670,950,994.02 803,707,407.13 -961,427.02 2,473,696,974.13
负债总额 309,973,132.89 250,520,303.85 -971,004.53 559,522,432.21
对联营企业和合营企 75,724,872.74 26,183,576.05 101,908,448.79
业的长期股权投资
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项 目 计算机应用及服 商品批发与贸易 抵销 合计
务行业 行业
长期股权投资以外的 13,273,310.09 235,564.37 13,508,874.46
其他非流动资产增加
额
上年
计算机应用及服 商品批发与贸易
项 目 抵销 合计
务行业 行业
对外营业收入 816,404,657.96 278,181,622.74 1,094,586,280.70
分部间交易收入 403,333.34 2,520,478.44 -2,923,811.78
销售费用 64,733,407.51 13,421,972.62 78,155,380.13
利息收入 7,099,866.91 181,977.00 7,281,843.91
利息费用 1,860,208.74 -403,333.34 1,456,875.40
对联营企业和合营企 7,419,148.40 1,479,006.69 8,898,155.09
业的投资收益
资产减值损失 17,896,063.48 2,884,667.69 -5,520,206.38 15,260,524.79
折旧费和摊销费 32,191,292.06 3,551,283.80 35,742,575.86
利润总额 399,363,437.67 4,293,769.78 -5,744,955.12 397,912,252.33
资产总额 1,561,073,417.31 929,270,524.44 -105,693,764.76 2,384,650,176.99
负债总额 247,401,131.76 392,701,751.42 -111,213,971.14 528,888,912.04
对联营企业和合营企 69,783,368.89 27,220,379.06 97,003,747.95
业的长期股权投资
长期股权投资以外的 47,497,814.98 91,766.60 47,589,581.58
其他非流动资产增加
额
（3）对外交易收入信息
A、分产品和类别的对外交易收入：
项目 本年发生额 上年发生额
计算机应用及服务行业 974,326,131.20 816,404,657.96
商品贸易类 1,211,745,929.83 278,181,622.74
合计 2,186,072,061.03 1,094,586,280.70
B、对外交易收入的分布：
本报告书共 110 页第 99 页
项目 本年发生额 上年发生额
中国大陆地区 2,013,982,453.19 939,568,874.29
中国大陆地区以外的国家和地区 172,089,607.84 155,017,406.41
合计 2,186,072,061.03 1,094,586,280.70
C、非流动资产总额的分布：
项目 年末余额 年初余额
中国大陆地区 987,126,610.62 749,617,730.76
中国大陆地区以外的国家和地区 61,448,927.69 64,269,624.21
合计 1,048,575,538.31 813,887,354.97
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
D 主要客户信息：
本公司的客户较为分散，不存在单个与本公司交易超过10%的客户。
（十六）母公司会计报表主要项目附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
2、按信用风险特征组合计提坏账 6,249,505.11 58.79 802,517.46 12.84 5,446,987.65
准备的应收账款
组合 1 6,249,505.11 58.79 802,517.46 12.84 5,446,987.65
组合 2
组合 3
3、单项金额不重大但单项计提坏 4,379,843.44 41.21 4,379,843.44 100.00 -
账准备的应收账款
合 计 10,629,348.55 100.00 5,182,360.90 48.76 5,446,987.65
本报告书共 110 页第 100 页
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
2、按信用风险特征组合计提坏账 10,630,420.15 71.26 1,311,513.53 12.34 9,318,906.62
准备的应收账款
组合 1 10,630,420.15 71.26 1,311,513.53 12.34 9,318,906.62
组合 2 -
组合 3 -
3、单项金额不重大但单项计提坏 4,286,442.14 28.74 4,286,442.14 100.00 -
账准备的应收账款
合 计 14,916,862.29 100.00 5,597,955.67 37.53 9,318,906.62
（2）组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3,207,710.02 160,385.50 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 884,292.37 88,429.24 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 935,481.00 187,096.20 20.00
3 年以上 1,222,021.72 366,606.52 30.00
合 计 6,249,505.11 802,517.46 12.84
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5,502,298.17 275,114.91 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 1,059,340.23 105,934.02 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 2,901,699.25 580,339.85 20.00
3 年以上 1,167,082.50 350,124.75 30.00
合 计 10,630,420.15 1,311,513.53 12.34
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本报告书共 110 页第 101 页
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的销售尾款 4,379,843.44 4,379,843.44 100% 回收可能性不大
（4）公司本年计提坏账准备金额-415,594.77 元；本年未发生收回或转回坏账准备情形。
（5）本报告期未发生核销的应收账款情况。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
计提的坏账准备
单位名称 年末余额 期末余额的
期末余额
比例(%)
星巴克企业管理（中国）有限公司 1,403,163.00 13.20 70,158.15
江苏省国信资产管理集团有限公司 624,426.20 5.87 48,958.81
天津高银国际俱乐部有限公司 593,075.30 5.58 166,387.59
东亚银行 500,000.00 4.70 500,000.00
深航锦江国际酒店 415,702.00 3.91 165,969.40
合计 3,536,366.50 33.26 951,473.95
（7）应收账款年末余额较年初余额减少 41.55%，主要系公司本年收回了部分以前年度款项
所致。
2、其他应收款
（1）其他应收款份类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
2、按信用风险特征组合计提坏账 58,452,710.92 97.86 2,975,125.95 5.09 55,477,584.97
准备的其他应收款
组合 1 58,452,710.92 97.86 2,975,125.95 5.09 55,477,584.97
3、单项金额不重大但单项计提坏 1,275,834.80 2.14 1,275,834.80 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 59,728,545.72 100.00 4,250,960.75 7.12 55,477,584.97
本报告书共 110 页第 102 页
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2、按信用风险特征组合计提 188,856,090.32 99.36 9,535,787.75 5.05 179,320,302.57
坏账准备的其他应收款
组合 1 188,856,090.32 99.36 9,535,787.75 5.05 179,320,302.57
3、单项金额不重大但单项计 1,207,595.71 0.64 1,207,595.71 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 190,063,686.03 100.00 10,743,383.46 5.65 179,320,302.57
（2）组合1，计算机应用及服务行业按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 57,962,112.16 2,898,105.62 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 233,036.00 23,303.60 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 235,521.00 47,104.20 20.00
3 年以上 22,041.76 6,612.53 30.00
合 计 58,452,710.92 2,975,125.95 5.09
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 188,185,764.47 9,409,288.22 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 360,265.00 36,026.50 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 25,452.26 5,090.45 20.00
3 年以上 284,608.59 85,382.58 30.00
合 计 188,856,090.32 9,535,787.75 5.05
（3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项
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款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄较长的代垫付零星费用 1,275,834.80 1,275,834.80 100% 回收可能性不大
（4）公司本年计提坏账准备金额-6,492,422.72 元；本年未发生收回或转回坏账准备情形。
（5）报告期内实际核销其他应收款情况：无
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
子公司往来款 56,815,945.43 186,582,865.64
增值税退税 2,008,789.74 1,313,307.83
代垫差旅费 518,340.66 1,433,398.56
备用金 70,019.39 385,898.00
保证金 297,140.50 231,781.00
其他 18,310.00 116,435.00
合 计 59,728,545.72 190,063,686.03
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备期
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
焦点信息技术（香港） 子公司往来款 40,358,605.08 1 年以内 67.57 2,017,930.25
有限公司
上海石基信息技术有限 子公司往来款 9,469,470.55 1 年以内 15.85 473,473.53
公司
南京银石计算机系统有 子公司往来款 5,001,548.00 1 年以内 8.37 250,077.40
限公司
北京市海淀区国际税务 增值税退税 2,008,789.74 1 年以内 3.36 100,439.49
局第六税务所
杭州西软科技有限公司 子公司往来款 1,986,321.80 1 年以内 3.33 99,316.09
合计 58,824,735.17 1 年以内 98.48 2,941,236.76
（8）其他应收款年末余额较年初余额减少69.06%，主要系本年应收子公司往来款项减少所
致。
3、长期股权投资
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（1）长期股权投资情况
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,137,246,941.71 6,360,774.78 1,130,886,166.93 617,246,941.71 6,360,774.78 610,886,166.93
投资
合计 1,137,246,941.71 6,360,774.78 1,130,886,166.93 617,246,941.71 6,360,774.78 610,886,166.93
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期 年末余额 本期计提 减值准备期末
减少 减值准备 余额
上海石基信息技术 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
北京石基昆仑软件 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
杭州西软科技有限 117,500,000.00 117,500,000.00
公司
北海石基信息技术 110,000,000.00 110,000,000.00
有限公司
北京中长石基软件 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
焦点信息技术（香 30,933,500.00 30,933,500.00
港）有限公司
南京银石计算机系 85,000,000.00 85,000,000.00
统有限公司
上海正品贵德软件 19,929,000.00 19,929,000.00 - 6,360,774.78
有限公司
中国电子器件工业 239,884,441.71 315,000,000.00 554,884,441.71
有限公司
深圳万国思迅软件 205,000,000.00 205,000,000.00
有限公司
合计 617,246,941.71 520,000,000.00 - 1,137,246,941.71 - 6,360,774.78
注1：2013年12月，公司与自然人董平、刘俊安、张育宏、张伟签订股权转让协议，公司以
20,500.00万元价格受让上述自然人持有深圳万国思迅软件有限公司合计75.00%股权，股权转让
事项于2014年1月份完成，增加长期股权投资20,500.00万元。
注2：2014年4月，公司与彩虹集团签定股权转让协议，以31,500.00万元价格向其购买持有中
国电子器件工业有限公司45.00%的股权，中国证监会于2014年7月核准了本次股权收购，此次收
购完成后公司持有中国电子器件工业有限公司100%的股权，截止至2014年12月31日长期股权投
资最终账面价值554,884,441.71元。
本报告书共 110 页第 105 页
注3：公司年末对长期股权投资进行了减值测试，根据新的测试结果，收购上海正品贵德软
件有限公司形成的长期股权投资未发生需要补提长期股权投资减值准备的情形。
（3）长期股权投资年末余额较年初余额增加85.12%，主要系收购了中国电子器件公工业有
限公司剩余45.00%股权及深圳万国思迅软件有限公司75.00%股权所致。
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 190,867,142.28 148,198,823.65 163,533,434.33 138,165,778.36
其他业务 6,443,081.20 39,639.14 1,354,911.54 39,639.14
合计 197,310,223.48 148,238,462.79 164,888,345.87 138,205,417.50
5、投资收益
投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,240,000.00 344,677,024.85
理财产品投资收益 14.20 3,165,304.87
合 计 8,240,014.20 347,842,329.72
（十七）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 241,373.44 7,835.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 645,675.56 358,935.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 3,563,000.00 225,000.00
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
本报告书共 110 页第 106 页
项 目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,393,567.05 1,207,547.16
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - 54,192,754.41
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 11,599,166.89 25,706,020.30
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 17,871.91
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - -
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - -
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 229,495.86 50,246.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 23,690,150.71 81,748,338.71
减：非经常性损益的所得税影响数 3,141,472.69 2,527,559.91
少数股东损益的影响数 363,190.70 417,597.82
合 计 20,185,487.32 78,803,180.98
注1：各非经常性损益项目按税前金额列示。
注 2：计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
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政府补助项 本年计入收益 不列入非经常性损益的理由
目 的金额
增值税退税收入系公司根据国务院“国发[2000]18号”《鼓励软件产
业和集成电路产业发展的若干政策》及“国发[2011]4号”《关于印
增值税退税
53,941,506.54 发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规
收入
定，报告期内应收到的自行开发软件销售增值税退税收入，由于该
收入预计可以持续获得，故将其不作为非经常性损益。
合计 53,941,506.54
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每 稀释每
产收益率(%)
股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.88 1.24 1.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.72 1.17 1.17
3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31
日合并资产负债表如下：
资 产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 695,052,002.46 402,857,861.26 688,064,679.38
以公允价值计量且其变动 - 371,200.00 -
计入当期损益的金融资产
应收票据 3,314,200.00 10,788,492.00 40,000.00
应收账款 248,177,875.49 266,603,299.38 158,286,355.61
预付款项 22,797,461.87 180,659,710.45 37,721,390.83
应收股利 3,214,260.00 - -
本报告书共 110 页第 108 页
资 产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
其他应收款 55,236,018.69 77,496,709.21 25,628,916.39
存货 256,741,887.83 279,414,126.78 59,696,208.14
划分为持有待售的资产 190,000.00 - -
其他流动资产 122,232,715.49 340,046,963.60 118,000,000.00
流动资产合计 1,406,956,421.83 1,558,238,362.68 1,087,437,550.35
非流动资产： - - -
可供出售金融资产 10,413,462.79 5,659,284.62 -
长期股权投资 101,908,448.79 97,003,747.95 62,364,220.49
投资性房地产 123,256,182.03 176,787,912.55 17,709,885.57
固定资产 330,292,546.90 261,514,285.49 125,490,003.62
无形资产 148,897,168.53 158,656,868.04 57,467,307.80
开发支出 - - 35,117,328.08
商誉 276,408,751.01 119,920,153.45 137,575,449.24
长期待摊费用 - 4,387.49 -
递延所得税资产 7,751,551.20 6,865,174.72 2,129,521.55
其他非流动资产 67,812,441.05
非流动资产合计 1,066,740,552.30 826,411,814.31 437,853,716.35
资产总计 2,473,696,974.13 2,384,650,176.99 1,525,291,266.70
负债和所有者权益（或股东权益） 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 6,652,074.81 8,400,000.00 -
应付票据 37,622,475.61 29,202,911.33 -
应付账款 143,176,755.31 153,571,522.62 30,919,589.45
预收款项 208,029,955.96 170,433,644.88 93,991,068.38
应付职工薪酬 29,628,769.20 27,389,061.32 19,304,489.88
应交税费 42,328,698.22 38,972,603.27 31,259,816.22
其他应付款 27,762,080.34 29,801,338.91 17,396,517.67
流动负债合计 495,200,809.45 457,771,082.33 192,871,481.60
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负债和所有者权益（或股东权益） 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
非流动负债： - - -
递延收益 3,952,000.00 4,802,000.00 2,802,000.00
递延所得税负债 60,369,622.76 66,315,829.71 732,242.70
非流动负债合计 64,321,622.76 71,117,829.71 3,534,242.70
负债合计 559,522,432.21 528,888,912.04 196,405,724.30
所有者权益（或股东权益）： - - -
实收资本(或股本) 309,120,000.00 309,120,000.00 309,120,000.00
其他综合收益 -1,288,615.61 -2,033,625.75 -10,802,849.87
盈余公积 4,780,320.47 73,067,613.03 39,940,554.35
未分配利润 1,571,672,670.09 1,228,393,386.10 948,393,110.85
归属于母公司所有者权益合计 1,884,284,374.95 1,608,547,373.38 1,286,650,815.33
少数股东权益 29,890,166.97 247,213,891.57 42,234,727.07
所有者权益合计 1,914,174,541.92 1,855,761,264.95 1,328,885,542.40
负债和所有者权益总计 2,473,696,974.13 2,384,650,176.99 1,525,291,266.70
法定代表人：李仲初先生 主管会计工作负责人：赖德源先生 会计机构负责人：李天达先生
本报告书共 110 页第 110 页
