北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 公司代码:002153 公司简称:石基信息 北京中长石基信息技术股份有限公司 2020 年度商誉减值测试报告 一、是否进行减值测试 √ 是 □ 否 二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告 √ 是 □ 否 资产组名称 评估机构 评估师 评估报告编号 评估价值类型 评估结果 充分考虑估值目的、市场条件、被估值单 位自身条件、以及国家关于估值方面的相 关规定,确定本次估值价值类型为市场价 上海正品资产 中资资产评 中资评报字 不存在重大减 雷春雨、陈丹 值。即是指自愿买方和自愿卖方在各自理 组 估有限公司 [2021]147 号 值风险 性行事且未受任何强迫的情况下,被估值 单位在估值基准日进行正常公平交易的 价值估计数额。 充分考虑估值目的、市场条件、被估值单 位自身条件、以及国家关于估值方面的相 关规定,确定本次估值价值类型为市场价 广州万迅资产 中资资产评 中资评报字 不存在重大减 雷春雨、陈丹 值。即是指自愿买方和自愿卖方在各自理 组 估有限公司 [2021]146 号 值风险 性行事且未受任何强迫的情况下,被估值 单位在估值基准日进行正常公平交易的 价值估计数额。 充分考虑估值目的、市场条件、被估值单 石基零售资产 位自身条件、以及国家关于估值方面的相 组、长益科技资 关规定,确定本次估值价值类型为市场价 中资资产评 中资评报字 不存在重大减 产组、上海时运 雷春雨、陈丹 值。即是指自愿买方和自愿卖方在各自理 估有限公司 [2021]149 号 值风险 资产组、广州合 性行事且未受任何强迫的情况下,被估值 光资产组 单位在估值基准日进行正常公平交易的 价值估计数额。 充分考虑估值目的、市场条件、被估值单 位自身条件、以及国家关于估值方面的相 PLC 资产组本 关规定,确定本次估值价值类型为市场价 年度计提减值 中资资产评 中资评报字 PLC 资产组 雷春雨、陈丹 值。即是指自愿买方和自愿卖方在各自理 准备 估有限公司 [2021]104 号 性行事且未受任何强迫的情况下,被估值 15,005,600.00 单位在估值基准日进行正常公平交易的 元。 价值估计数额。 充分考虑估值目的、市场条件、被估值单 青岛海信资产 中资资产评 中资评报字 位自身条件、以及国家关于估值方面的相 不存在重大减 雷春雨、陈丹 组 估有限公司 [2021]148 号 关规定,确定本次估值价值类型为市场价 值风险 值。即是指自愿买方和自愿卖方在各自理 1 北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 性行事且未受任何强迫的情况下,被估值 单位在估值基准日进行正常公平交易的 价值估计数额。 三、是否存在减值迹象 是否存在减值迹 资产组名称 备注 是否计提减值 备注 减值依据 备注 象 西软科技资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 Shiji.Information 不存在减值迹象 否 未减值不适用 资产组 银石计算机资产 不存在减值迹象 否 未减值不适用 组 上海正品资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 思迅软件资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 奥凯软件资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 广州万迅资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 Horwath 资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 连边科技资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 商用星联资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 上海时运资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 长益科技资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 石基零售资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 阳光物业资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 航信华仪资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 Shiji GmbH 资产 不存在减值迹象 否 未减值不适用 组 Shiji Spain 资产 不存在减值迹象 否 未减值不适用 组 本公司根据中资资产评估有限公司 现金流或经营利 出具的《北京中长石基信息技术股 润持续恶化或明 份有限公司以财务报告目的商誉减 显低于形成商誉 值测试所涉及石基环企软件(苏州) PLC 资产组 是 专项评估报告 时的预期,特别 有限公司资产组可收回价值项目》 是被收购方未实 (中资评报字[2021]104 号)的评估 现承诺的业绩 结果,PLC 资产组本年度计提减值 准备 15,005,600.00 元。 广州合光资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 宝库在线资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 南京客至资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 CONCEPTEK 资 不存在减值迹象 否 未减值不适用 产组 青岛海信资产组 不存在减值迹象 否 未减值不适用 ICE PORTAL 不存在减值迹象 否 未减值不适用 INC 资产组 TOUCHPEAK 资 不存在减值迹象 否 未减值不适用 产组 Quick Check 资 不存在减值迹象 否 未减值不适用 2 北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 产组 四、商誉分摊情况 单位:元 资产组或资产组组 资产组或资产组组 资产组或资产组组 资产组名称 商誉分摊方法 分摊商誉原值 合的构成 合的确定方法 合的账面金额 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 杭州西软科技有限 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 西软科技资产组、连 公司、杭州连边科技 生的现金流入基本 83,157,819.28 关资产组或者资产 组 42,412,881.98 边科技资产组 有限公司 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 Shiji Information 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 Shiji.Information 资 Technology(HongKo 生的现金流入基本 20,657,550.30 关资产组或者资产 组 19,201,624.30 产组 ng) Ltd 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 南京银石计算机系 银石计算机资产组 生的现金流入基本 48,111,771.82 关资产组或者资产 组 47,742,187.30 统有限公司 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 上海正品贵德软件 上海正品资产组 生的现金流入基本 24,893,589.83 关资产组或者资产 组 13,161,375.83 有限公司 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 深圳市思迅软件股 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 思迅软件资产组、奥 份有限公司、南京客 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 凯软件资产组、南京 至软件有限公司、深 生的现金流入基本 272,399,135.77 关资产组或者资产 组 161,472,529.23 客至资产组 圳市奥凯软件有限 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 公司 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 广州万迅电脑软件 广州万迅资产组 生的现金流入基本 76,865,117.66 关资产组或者资产 组 68,731,770.11 有限公司 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 Horwath Consulting 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 Horwath 资产组 Services Asia Pacific 生的现金流入基本 37,387,387.49 关资产组或者资产 组 37,207,332.89 Limited 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 上海时运信息技术 有限公司、北京长京 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 石基零售资产组、上 益康信息科技有限 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 海时运资产组、长益 公司、Shiji Retail 生的现金流入基本 1,217,000,117.55 关资产组或者资产 组 663,277,534.94 科技资产组、广州合 Information 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 光资产组 Technology Co.Ltd、 或者资产组。 例进行分摊" 广州合光信息技术 有限公司 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 宝库在线资产组 北京宝库在线网络 小资产组合,其产 57,020,922.81 组组合的公允价值占相 45,492,725.87 技术有限公司 生的现金流入基本 关资产组或者资产 组 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 3 北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 Shiji Enterprise Shiji GmbH、 生的现金流入基本 822,497,801.09 关资产组或者资产 组 83,165,155.72 Platform 资产组 Conceptek 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 PLC 资产组 Galasys PLC 生的现金流入基本 191,088,467.77 关资产组或者资产 组 160,756,040.94 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 Shiji Spain 资产组 Review Rank S.A. 生的现金流入基本 136,567,060.81 关资产组或者资产 组 55,450,619.97 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 青岛海信智能商用 青岛海信资产组 生的现金流入基本 455,446,290.63 关资产组或者资产 组 323,011,699.58 系统股份有限公司 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 ICE PORTAL INC、 石基美国资产组 生的现金流入基本 126,789,300.67 关资产组或者资产 组 93,332,592.07 TOUCHPEAK 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 企业可以认定的最 按照各资产组或者资产 小资产组合,其产 组组合的公允价值占相 Quick Check 资产组 Quick Check Ltd 生的现金流入基本 212,711,563.14 关资产组或者资产 组 117,524,901.25 上独立于其他资产 组合公允价值总额的比 或者资产组。 例进行分摊" 资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □ 是 √ 否 五、商誉减值测试过程 1、重要假设及其理由 持续经营假设。本次估值假定被估值资产现有用途不变且估值对象持续经营。 被估值单位的经营活动和提供的服务符合国家的产业政策,各种经营活动合法,并在未来可预见 的时间内不会发生重大变化; 本次预测是基于现有的国家法律、法规、税收政策以及金融政策,不考虑今后的不可预测的重大 变化; 假设利率、汇率、税赋基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。 2、整体资产组或资产组组合账面价值 单位:元 4 北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 资产组或资产组组 包含商誉的资产组 归属于母公司股东 归属于少数股东的 资产组名称 全部商誉账面价值 合内其他资产账面 或资产组组合账面 的商誉账面价值 商誉账面价值 价值 价值 西软科技资产组、连 42,412,881.98 571,346.90 42,984,228.88 40,173,590.40 83,157,819.28 边科技资产组 Shiji.Information 资 19,201,624.30 19,201,624.30 1,455,926.00 20,657,550.30 产组 银石计算机资产组 47,742,187.30 47,742,187.30 369,584.52 48,111,771.82 上海正品资产组 13,161,375.83 6,032,697.13 19,194,072.96 5,699,516.87 24,893,589.83 思迅软件资产组、奥 凯软件资产组、南京 161,472,529.23 61,192,218.75 222,664,747.98 49,734,387.79 272,399,135.77 客至资产组 广州万迅资产组 68,731,770.11 68,731,770.11 8,133,347.55 76,865,117.66 Horwath 资产组 37,207,332.89 37,207,332.89 180,054.60 37,387,387.49 石基零售资产组、上 海时运资产组、长益 663,277,534.94 403,938,432.30 1,067,215,967.24 149,784,150.31 1,217,000,117.55 科技资产组、广州合 光资产组 宝库在线资产组 45,492,725.87 8,028,128.09 53,520,853.96 3,500,068.85 57,020,922.81 Shiji Enterprise 83,165,155.72 83,165,155.72 739,332,645.37 822,497,801.09 Platform 资产组 PLC 资产组 160,756,040.94 24,169,808.53 184,925,849.47 6,162,618.30 191,088,467.77 Shiji Spain 资产组 55,450,619.97 55,450,619.97 81,116,440.84 136,567,060.81 青岛海信资产组 323,011,699.58 67,334,765.17 390,346,464.75 65,099,825.88 455,446,290.63 石基美国资产组 93,332,592.07 93,332,592.07 33,456,708.60 126,789,300.67 Quick Check 资产组 117,524,901.25 117,524,901.25 95,186,661.89 212,711,563.14 3、可收回金额 (1)公允价值减去处置费用后的净额 □ 适用 √ 不适用 (2)预计未来现金净流量的现值 √ 适用 □ 不适用 单位:元 预测期营 稳定期营 预计未来现 资产组名 预测期利 预测期净利 稳定期利 稳定期净 预测期间 业收入增 稳定期间 业收入增 折现率 金净流量的 称 润率 润 润率 利润 长率 长率 现值 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 33,649,096.9 2026-永续 的收入、成 4,278,587. 92,036,500. 西软科技 5%至 6% 持平 14.58% (后续为 本、费用等 9 期 本、费用等 25 00 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 Shiji -2025 年 -32%至 的收入、成 48,200,556.9 2026-永续 的收入、成 27,919,410 137,133,764 Informatio 持平 14.58% n (后续为 15% 本、费用等 9 期 本、费用等 .11 .85 稳定期) 计算 计算 87,003,452.4 21,789,709 131,929,081 银石计算 2021 年 7% 根据预测 3 2026-永续 持平 根据预测 .35 14.35% .03 5 北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 机 -2025 年 的收入、成 期 的收入、成 (后续为 本、费用等 本、费用等 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 20,930,757.3 2026-永续 的收入、成 5,520,346. 26,206,900. 上海正品 5%至 29% 持平 14.30% (后续为 本、费用等 0 期 本、费用等 00 00 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 359,323,339. 2026-永续 的收入、成 44,263,977 305,714,837 深圳思迅 4%至 5% 持平 14.35% (后续为 本、费用等 38 期 本、费用等 .64 .73 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 38,213,344.0 2026-永续 的收入、成 12,493,173 81,134,600. 广州万讯 5%至 30% 持平 14.58% (后续为 本、费用等 0 期 本、费用等 .00 00 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 36,284,478.0 2026-永续 的收入、成 9,856,003. 55,398,642. 浩华管理 6%至 15% 持平 15.50% (后续为 本、费用等 2 期 本、费用等 63 51 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 1,284,827,5 -2025 年 的收入、成 874,705,892. 2026-永续 的收入、成 217,080,14 石基零售 5%至 37% 持平 14.31% 00.00 (后续为 本、费用等 82 期 本、费用等 5.55 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 50%至 的收入、成 2026-永续 的收入、成 158,096,299 宝库在线 89,407,651.1 持平 34,327,646 15.50% (后续为 60% 本、费用等 8 期 本、费用等 .23 .76 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 Shiji -2025 年 60%至 的收入、成 1,198,843,20 2026-永续 的收入、成 698,808,84 4,578,067,9 Enterprise 持平 10.47% Platform (后续为 960% 本、费用等 0.15 期 本、费用等 2.49 23.90 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 20%至 的收入、成 -34,180,619. 2026-永续 的收入、成 32,047,890 339,063,846 Shiji Spain 持平 6.44% (后续为 30% 本、费用等 61 期 本、费用等 .63 .18 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 116,596,870. 2026-永续 的收入、成 34,538,766 173,826,762 PLC 9%至 20% 持平 14.15% (后续为 本、费用等 00 期 本、费用等 .00 .95 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 的收入、成 513,110,035. 2026-永续 的收入、成 123,580,40 500,681,000 青岛海信 5%至 41% 持平 13.84% (后续为 本、费用等 97 期 本、费用等 6.81 .00 稳定期) 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 -2025 年 30%至 的收入、成 -24,986,863. 2026-永续 的收入、成 46,572,081 156,998,501 石基美国 持平 13.31% (后续为 50% 本、费用等 38 期 本、费用等 .39 .24 稳定期 计算 计算 2021 年 根据预测 根据预测 Quick -2025 年 10%至 的收入、成 206,985,161. 2026-永续 的收入、成 60,547,809 228,295,632 持平 21.70% Check (后续为 153% 本、费用等 52 期 本、费用等 .55 .87 稳定期 计算 计算 否 预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致 6 北京中长石基信息技术股份有限公司商誉减值测试报告 否 预测期利润率是否与以前期间不一致 否 预测期净利润是否与以前期间不一致 否 稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致 否 稳定期利润率是否与以前期间不一致 否 稳定期净利润是否与以前期间不一致 否 折现率是否与以前期间不一致 其他说明 √ 适用 □ 不适用 注:预测期净利润及稳定期净利润均为息税前利润。 4、商誉减值损失的计算 单位:元 包含商誉的资产 归属于母公司股 整体商誉减值准 以前年度已计提 本年度商誉减值 资产组名称 组或资产组组合 可收回金额 东的商誉减值准 备 的商誉减值准备 损失 账面价值 备 PLC 资产组 191,088,467.77 173,826,762.95 17,261,704.82 15,005,600.00 0.00 15,005,600.00 六、未实现盈利预测的标的情况 无 七、年度业绩曾下滑 50%以上的标的情况 不适用 八、未入账资产 □ 适用 √ 不适用 北京中长石基信息技术股份有限公司 2021年4月27日 7