2011 年半年度财务报告
上海汉钟精机股份有限公司
2011 年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 期末 期初 期末 期初
流动资产：
货币资金 五、（一） 57,915,069.98 204,260,495.24 50,877,099.43 178,372,003.77
交易性金融资产
应收票据 五、（二） 65,102,788.98 71,368,121.52 64,302,788.98 70,795,109.02
应收账款 五、（三） 十一、（一） 162,337,521.57 106,238,680.40 162,614,204.97 103,515,702.04
预付款项 五、（四） 34,210,711.15 13,346,346.92 18,748,558.95 5,124,299.92
应收利息 五、（五） 230,455.16 256,468.35 230,455.16 256,468.35
应收股利
其他应收款 五、（六） 十一、（二） 1,626,650.84 1,743,528.20 1,392,899.42 3,048,040.70
存货 五、（七） 171,083,772.18 128,343,645.77 159,444,184.11 125,954,277.48
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 492,506,969.86 525,557,286.40 457,610,191.02 487,065,901.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 五、（八） 217,368,931.94 109,464,407.20 178,868,931.94 109,464,407.20
长期应收款
长期股权投资 十一、（三） 127,000,000.00 87,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、（九） 251,638,049.26 150,406,159.66 193,143,907.14 148,157,210.87
在建工程 五、（十） 12,900,160.23 59,134,250.69 11,790,043.92 24,769,624.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
1
2011 年半年度财务报告
无形资产 五、（十一） 28,045,488.62 28,046,859.29 12,390,599.38 12,268,115.29
开发支出 五、（十一）
商誉
长期待摊费用 五、（十二） 1,542,143.76 1,845,747.01 1,363,602.14 1,608,365.39
递延所得税资产 五、（十三） 5,405,743.06 5,068,016.32 5,405,743.06 5,068,016.32
其他非流动资产
非流动资产合计 516,900,516.87 353,965,440.17 529,962,827.58 388,335,739.71
资产总计 1,009,407,486.73 879,522,726.57 987,573,018.60 875,401,640.99
流动负债：
短期借款 五、（十五） 76,712,024.58 60,134,479.02 76,712,024.58 58,134,479.02
交易性金融负债
应付票据 五、（十六） 14,420,000.00 14,420,000.00
应付账款 五、（十七） 178,998,993.90 119,256,628.10 163,632,626.96 118,845,608.31
预收款项 五、（十八） 8,494,186.97 4,154,920.24 7,313,986.97 4,154,920.24
应付职工薪酬 五、（十九） 8,355,020.44 11,344,153.46 7,508,774.96 10,477,507.02
应交税费 五、（二十） 20,969,322.30 11,070,841.86 24,774,567.39 12,180,484.88
应付利息 五、（二十一） 179,892.93 125,970.47 164,959.60 102,156.47
应付股利
其他应付款 五、（二十二） 497,279.83 774,840.00 484,679.13 766,273.20
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 308,626,720.95 206,861,833.15 295,011,619.59 204,661,429.14
非流动负债：
长期借款 五、（二十三） 8,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、（十三） 164,908.07 108,131.33 164,908.07 108,131.33
其他非流动负债
非流动负债合计 8,564,908.07 108,131.33 164,908.07 108,131.33
负债合计 317,191,629.02 206,969,964.48 295,176,527.66 204,769,560.47
股东权益：
2
2011 年半年度财务报告
股本 五、（二十四） 218,074,500.00 181,728,750.00 218,074,500.00 181,728,750.00
资本公积 五、（二十五） 224,170,112.96 260,515,862.96 224,170,112.96 260,515,862.96
减：库存股
盈余公积 五、（二十六） 40,573,369.03 40,573,369.03 40,573,369.03 40,573,369.03
未分配利润 五、（二十七） 203,366,053.40 183,069,394.29 209,578,508.95 187,814,098.53
外币报表折算差额
归属于母公司股东
686,184,035.39 665,887,376.28 692,396,490.94 670,632,080.52
权益合计
少数股东权益 6,031,822.32 6,665,385.81
股东合计 692,215,857.71 672,552,762.09 692,396,490.94 670,632,080.52
负债和股东权益总计 1,009,407,486.73 879,522,726.57 987,573,018.60 875,401,640.99
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
利润表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入 五、（二十八） 十一、（四） 445,247,557.04 284,909,134.88 439,750,949.15 278,413,638.35
二、营业成本 五、（二十八） 十一、（四） 303,662,956.25 190,909,278.71 299,304,690.06 184,249,950.49
减： 营业税金及附加 五、（二十九） 881,784.00 102,856.26 879,651.69 102,856.26
销售费用 五、（三十） 18,866,454.88 15,076,737.12 18,093,313.07 14,555,808.29
管理费用 五、（三十一） 33,609,553.63 20,075,493.12 30,675,966.12 18,313,818.46
财务费用 五、（三十二） -4,023,232.86 -1,015,625.86 -3,554,027.73 -790,399.99
资产减值损失 五、（三十三） 1,644,827.57 1,045,177.36 1,644,827.57 1,045,177.36
加：公允价值变动收益
投资收益 五、（三十四） 十一、（五） 3,616,739.65 1,373,512.83 3,616,739.65 1,373,512.83
三、营业利润 94,221,953.22 60,088,731.00 96,323,268.02 62,309,940.31
加：营业外收入 五、（三十五） 3,159,958.85 888,105.16 3,159,958.85 886,405.16
减：营业外支出 五、（三十六） 10,710.00 103,368.27 10,710.00 103,368.27
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额 97,371,202.07 60,873,467.89 99,472,516.87 63,092,977.20
减：所得税费用 五、（三十七） 23,189,481.45 8,490,137.41 23,189,481.45 8,490,137.41
3
2011 年半年度财务报告
五、净利润 74,181,720.62 52,383,330.48 76,283,035.42 54,602,839.79
归属于母公司股
74,815,284.11 52,959,834.98 76,283,035.42 54,602,839.79
东的净利润
少数股东损益 -633,563.49 -576,504.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、（三十八） 0.3431 0.2429 0.3498 0.2504
（二）稀释每股收益 五、（三十八） 0.3431 0.2429 0.3498 0.2504
七、其他综合收益
八、综合收益总额 74,181,720.62 52,383,330.48 76,283,035.42 54,602,839.79
其中：归属于母公司
74,815,284.11 52,959,834.98 76,283,035.42 54,602,839.79
所有者的净利润
少数股东损益 -633,563.49 -576,504.50 0.00 0.00
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
现金流量表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,207,846.32 249,693,274.65 355,356,444.54 248,621,834.65
收到的税费返还 765,603.30 2,220.50 765,603.30 2,220.50
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 十一、（六） 6,834,350.63 6,685,688.62 7,686,228.93 6,087,241.01
经营活动现金流入小计 375,807,800.25 256,381,183.77 363,808,276.77 254,711,296.16
购买商品、接受劳务支付的现金 238,043,152.35 156,887,569.01 225,909,666.18 153,752,370.81
支付给职工以及为职工支付的现金 29,277,889.83 18,362,271.91 26,599,396.19 17,652,395.84
支付的各项税费 24,185,646.75 18,196,103.96 24,098,367.73 18,145,122.48
支付其他与经营活动有关的现金 五(三十九) 十一、（六） 11,072,723.72 7,366,732.34 9,164,135.60 5,101,042.93
经营活动现金流出小计 302,579,412.65 200,812,677.22 285,771,565.70 194,650,932.06
经营活动产生的现金流量净额 73,228,387.60 55,568,506.55 78,036,711.07 60,060,364.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 494,000,000.00 201,900,000.00 493,000,000.00 201,900,000.00
取得投资收益收到的现金 3,212,132.72 1,216,425.07 3,210,899.84 1,216,425.07
处置固定资产、无形资产和其他长
4
2011 年半年度财务报告
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他经营单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 497,212,132.72 203,116,425.07 496,210,899.84 203,116,425.07
购建固定资产、无形资产和其他长
87,161,020.76 64,716,280.61 65,316,356.43 29,675,636.41
期资产支付的现金
投资支付的现金 601,500,000.00 249,900,000.00 602,000,000.00 304,900,000.00
取得子公司及其他经营单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 688,661,020.76 314,616,280.61 667,316,356.43 334,575,636.41
投资活动产生的现金流量净额 -191,448,888.04 -111,499,855.54 -171,105,456.59 -131,459,211.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 71,811,581.94 36,253,296.00 63,411,581.94 36,253,296.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 71,811,581.94 36,253,296.00 63,411,581.94 36,253,296.00
偿还债务支付的现金 45,183,039.01 9,556,820.00 43,183,039.01 9,556,820.00
分配股利利润或偿付利息支付现金 55,220,823.85 39,655,198.92 55,122,057.85 39,655,198.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,403,862.86 49,212,018.92 98,305,096.86 51,212,018.92
筹资活动产生的现金流量净额 -28,592,280.92 -12,958,722.92 -34,893,514.92 -14,958,722.92
汇率变动对现金及现金等价物的影响 467,356.10 -63,272.04 467,356.10 -63,272.04
五、现金及现金等价物净增加额 -146,345,425.26 -68,953,343.95 -127,494,904.34 -86,420,842.20
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
5
2011 年半年度财务报告
合并股东权益表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 一般
减：库 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 181,728,750.00 260,515,862.96 40,573,369.03 183,069,394.29 6,665,385.81 672,552,762.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 181,728,750.00 260,515,862.96 40,573,369.03 183,069,394.29 6,665,385.81 672,552,762.09
三、本年增减变动金额 36,345,750.00 -36,345,750.00 20,296,659.11 -633,563.49 19,663,095.62
（一）净利润 74,815,284.11 -633,563.49 74,181,720.62
（二）其他综合收益
上述（一）、（二）小计 74,815,284.11 -633,563.49 74,181,720.62
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
（四）利润分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转 36,345,750.00 -36,345,750.00
1、资本公积转增资本（或股本） 36,345,750.00 -36,345,750.00
6
2011 年半年度财务报告
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、未分配利润转增股本
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
3、净资产转股本
四、本年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 40,573,369.03 203,366,053.40 6,031,822.32 692,215,857.71
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
合并股东权益表（续）
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
上年度
项 目 一般
减：库 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 158,025,000.00 284,219,612.96 - 26,418,511.56 99,393,027.28 7,707,627.02 575,763,778.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 158,025,000.00 284,219,612.96 - 26,418,511.56 99,393,027.28 7,707,627.02 575,763,778.82
三、本年增减变动金额 23,703,750.00 -23,703,750.00 14,154,857.47 83,676,367.01 -1,042,241.21 96,788,983.27
（一）净利润 137,337,474.48 -1,042,241.21 136,295,233.27
7
2011 年半年度财务报告
（二）其他综合收益
上述（一）、（二）小计 137,337,474.48 -1,042,241.21 136,295,233.27
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
（四）利润分配 14,154,857.47 -53,661,107.47 - -39,506,250.00
1、提取盈余公积 14,154,857.47 -14,154,857.47
2、对所有者（或股东）的分配 -39,506,250.00 -39,506,250.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转 23,703,750.00 -23,703,750.00
1、资本公积转增资本（或股本） 23,703,750.00 -23,703,750.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、未分配利润转增股本
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
3、净资产转股本
四、本年年末余额 181,728,750.00 260,515,862.96 40,573,369.03 183,069,394.29 6,665,385.81 672,552,762.09
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
8
2011 年半年度财务报告
母公司股东权益表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 181,728,750.00 260,515,862.96 40,573,369.03 187,814,098.53 670,632,080.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 181,728,750.00 260,515,862.96 40,573,369.03 187,814,098.53 670,632,080.52
三、本年增减变动金额 36,345,750.00 -36,345,750.00 21,764,410.42 21,764,410.42
（一）净利润 76,283,035.42 76,283,035.42
（二）其他综合收益
上述（一）、（二）小计 76,283,035.42 76,283,035.42
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
（四）利润分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转 36,345,750.00 -36,345,750.00
1、资本公积转增资本（或股本） 36,345,750.00 -36,345,750.00
9
2011 年半年度财务报告
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、未分配利润转增股本
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 40,573,369.03 209,578,508.95 692,396,490.94
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
母公司股东权益表（续）
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
上年度
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 158,025,000.00 284,219,612.96 - 26,418,511.56 99,926,631.28 568,589,755.80
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 158,025,000.00 284,219,612.96 - 26,418,511.56 99,926,631.28 568,589,755.80
三、本年增减变动金额 23,703,750.00 -23,703,750.00 14,154,857.47 87,887,467.25 102,042,324.72
（一）净利润 141,548,574.72 141,548,574.72
（二）其他综合收益
上述（一）、（二）小计 141,548,574.72 141,548,574.72
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2011 年半年度财务报告
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
（四）利润分配 14,154,857.47 -53,661,107.47 -39,506,250.00
1、提取盈余公积 14,154,857.47 -14,154,857.47
2、对所有者（或股东）的分配 -39,506,250.00 -39,506,250.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转 23,703,750.00 -23,703,750.00
1、资本公积转增资本（或股本） 23,703,750.00 -23,703,750.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、未分配利润转增股本
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 181,728,750.00 260,515,862.96 40,573,369.03 187,814,098.53 670,632,080.52
法定代表人：廖哲男 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
11
2011 年半年度财务报告
上海汉钟精机股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
上海汉钟精机股份有限公司(以下简称―本公司‖，原名上海汉钟机械有限公司，以下简
称―有限公司‖)系经上海市人民政府于 1997 年 11 月 26 日以外经贸沪金独资字【1997】0883
号文批准，由 HERMES EQUITIES CORP.独资设立的外商投资企业。1998 年 1 月 7 日，有
限公司取得了编号为企独沪总字第 024506 号（金山）的企业法人营业执照，注册资本 100
万美元，实收资本 100 万美元。
经有限公司历年历次增资和股权转让，本公司于 2005 年 5 月 30 日由独资企业变更为中
外合资企业，注册资本为 500 万美元。
根据 2005 年 6 月 15 日本公司董事会决议，并经中华人民共和国商务部商资批（2005）
1557 号文批准，本公司将截止 2005 年 5 月 31 日经审定的净资产人民币 8000 万元以 1：1
的比例折股，整体变更设立为股份有限公司。根据 2006 年股东大会决议，公司经分红和送
股后，股份总额为 11250 万股，股本为 112,500,000.00 元。
根 据 本公 司 2006 年 度股 东 大会 决 议 ,并 经 中国证 券 监督 管 理委 员 会证监 发 行字
[2007]198 号文核准，本公司公开发行 3,800.00 万股股票，面值１元，于 2007 年 8 月 9 日发
行上市，本公司换领了编号为 310000400520819 号的企业法人营业执照，注册资金 15050
万元。
根据本公司 2009 年 4 月 23 日股东大会会议决议,并经上海市商务委员会以沪商外资批
(2009)2067 号文批复，本公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 15,050 万股为基准,向全体股东
以资本公积每 10 股转增 0.5 股,合计转增股数 7,525,000 股。
经本公司 2010 年 4 月 23 日股东大会会议决议,并经上海市商务委员会以沪商外资批
(2010)1862 号文批复，以 2009 年 12 月 31 日的总股本 158,025,000 股为基数，向全体股东以
资本公积 每 10 股转 增 1.5 股，合计转增股数为 23,703,750 股，转增后注册资本 为
181,728,750.00 元。该等实收资本业经天健正信会计师事务所有限公司天健正信验(2010）综
字第 010104 号验资报告审验。本公司于 2010 年 11 月 5 日在上海市工商行政管理局换领了
注册号为 310000400520819 的企业法人营业执照。
12
2011 年半年度财务报告
经本公司 2011 年 4 月 26 日股东大会会议决议通过,并经上海市商务委员会以沪商外资
批(2011)2093 号文批复，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 181,728,750 股为基数，向全体股东
以资本公积每 10 股转增 2 股，合计转增股数为 36,345,750 股，转增后公司总股份数为
218,074,500 股。截止 6 月 30 日工商变更手续正在办理中。
（二）行业性质及主要产品
本公司属于制造行业，主要产品是 R 系列制冷压缩机、A 系列空气压缩机组和机体、 L
系列冷冻冷藏压缩机组及真空产品等
（三）经营范围
经营范围：农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺杆式冷冻冷藏设备，各类真空
泵（不含螺杆式）及气体压缩机；以上产品及其零部件的研制开发、生产及售后服务，销售
及租赁公司自产产品，从事与公司生产同类产品及零部件的维修服务、批发、佣金代理、进
出口及相关配套业务，从事与公司生产同类产品及零部件的管理和服务相关业务。（不涉及
国营贸易管理商品的，涉及配额、许可证管理、专项规定、质检、安检管理需求的，需要按
照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）。（涉及许可经营的凭许可证经营）
（四）注册地及法定代表人
住所上海市金山区枫泾工业开发区亭枫公路 8289 号，法定代表人廖哲男。
本公司母公司为 HERMES EQUITIES CORP。实际控制人为廖哲男。
（五）基本组织架构
本年度本公司拥有的分公司概况如下：
名 称 成立时间 营业场所 注册号 经营范围 负责人
上海汉钟精机 2008 年 7 南京市江宁区 320100500027762 农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺 余昱暄
杆式冷冻冷藏设备，各类真空泵（不含螺杆式）
股份有限公司 月4日 双龙大道 1706
及气体压缩机，以上产品及其零部件的研制开
南京分公司 号
发、生产及售后服务，销售公司自产产品，从
事与公司生产同类产品及零部件的维修服务、
批发、佣金代理、进出口及相关配套业务（涉
及许可经营的凭许可证经营）。
上海汉钟精机 2008 年 6 广州市番禺 企股粤穗分字第 农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺 余昱暄
杆式冷冻冷藏设备，各类真空泵（不含螺杆式）
13
2011 年半年度财务报告
股份有限公司 月4日 区新造镇新 007818 号 及气体压缩机，以上产品及其零部件的研制开
发、生产及售后服务，销售公司自产产品，从
广州分公司 广路石岗岭
事与公司生产同类产品及零部件的维修服务、
厂房 1 号
批发、佣金代理、进出口及相关配套业务（法
律、法规禁止经营的不得经营，涉及许可经营
的凭许可证经营）。
上海汉钟精机 2008 年 9 济南市天桥区 370100500007746 农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺 余昱暄
杆式冷冻冷藏设备，各类真空泵（不含螺杆式）
股份有限公司 月 23 日 黄岗路 1996 号
及气体压缩机，以上产品及其零部件的研制开
济南分公司
发、生产及售后服务，销售公司自产产品，从
事与公司生产同类产品及零部件的维修服务、
批发、佣金代理（不含店铺经营）、进出口及
相关配套业务（涉及许可经营的凭许可证经
营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
14
2011 年半年度财务报告
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
15
2011 年半年度财务报告
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
2、外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
16
2011 年半年度财务报告
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期
投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
17
2011 年半年度财务报告
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他
资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
18
2011 年半年度财务报告
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
3、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
19
2011 年半年度财务报告
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入―资产减值损失‖
（十）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，
并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履
行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单笔金额 100 万元以上的应收账款，单笔金额 50 万元以上的其他应收款确定
为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；如单项金额重大的应
收款项单独测试无减值迹象的，就汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2、按组合计提坏账准备的应收账款的确认标准和计提方法
应收账款按款项性质分类后，以逾期账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例
如下：
逾期
产品类别 销售模式 信用期内
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
20
2011 年半年度财务报告
直销模式 0% 5% 50% 80% 100%
制冷产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
直销模式 0% 15% 50% 80% 100%
空压产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
直销模式 0% 15% 50% 80% 100%
真空产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来，本公司根据其风险特征确定
计提比例如下：
账龄
其他应收款 余额
1 年以内 1-2 年 2 年以上
员工备用金、押金 不计提
其他往来 5% 50% 100%
3、本报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货的分类：本公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品等，当与该存货有
关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
2、发出存货的计价方法：各类存货取得时按实际成本计价, 按成本进行初始计量，包
括采购成本、加工成本和其他成本。 发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照
成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
21
2011 年半年度财务报告
至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对
于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
4、存货的盘存制度：公司的存货盘存制度采用永续盘存法。本公司定期对存货进行清
查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时一次性摊销。
（十二）长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期
股权投资。
1、投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
22
2011 年半年度财务报告
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本
公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资
本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23
2011 年半年度财务报告
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2、各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法
采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 年－40 年 10% 2.25%－9%
机器设备 5 年－20 年 10% 4.5%－18%
电子设备 5 年－10 年 10% 9%－18%
运输工具 5 年－10 年 10% 9%－18%
其他设备 5 年－10 年 10% 9%－18%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
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2011 年半年度财务报告
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
5、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十五）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
25
2011 年半年度财务报告
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
（十七）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权和软件等。
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2011 年半年度财务报告
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 依法律规定 直线法
软件 10 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将
为获取并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间
确认为研究阶段；将进行商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足
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2011 年半年度财务报告
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十八）长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期
限或合同期的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分 5 年平均摊销。如果表明以后会
计期间没有经济利益流入的，就将全部摊余价值计入当期损益。
（十九）股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
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2011 年半年度财务报告
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（二十）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一）收入
1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合
同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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2011 年半年度财务报告
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金
额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（二十二）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
30
2011 年半年度财务报告
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
（二十四）经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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2011 年半年度财务报告
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
2011 年 1-6 月月期间无主要会计政策、会计估计变更，无重大前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）流转税及附加税费
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 17%。本公司出口
退税实行“免、抵、退”办法核算。
（二）企业所得税
公司名称 税率 备注
报告期公司高新技术企业认定在复核期间，企业所
本公司 25%
得税税率暂按 25%计算所致；
浙江汉声精密机械有限公司 25%
上海柯茂机械有限公司 25%
本公司于 2008 年 12 月 25 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家
税务局和上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，根据企业所得税法第二十八条规
定，自 2008 年起至 2010 止，减按 15%的税率征收企业所得税。报告期公司高新技术企业
认定在复核期间，企业所得税税率暂按 25%计算所致；
（三）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、 通过投资设立的子公司
法人 主要经
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 营范围
浙江汉声精密机械 平 湖 市 新 埭镇 工 业 园
全资 制造业 11,500 万 陈嘉兴 备注 1
有限公司 区
上海柯茂机械有限 上 海 市 金 山区 枫 泾 镇
控股 制造业 2,000 万 余昱暄 备注 2
公司 亭枫公司 8289 号 7 栋
浙江汉声精密机械
100% 100% 11,500 万 是
有限公司
上海柯茂机械有限
60% 60% 1,200 万 是
公司
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权 少数股东权益中用于冲减少数
32
2011 年半年度财务报告
益(元) 股东损益的金额
浙江汉声精密机械
有限公司 69703794-5
有限公司
上海柯茂机械有限
有限公司 69019974-9 6,031,822.32
公司
备注 1： 研发、生产、加工、组装、维修：精密铸件、压缩机零件、汽车配件、精密
主件、五金机械；销售自产产品；经营进出口业务（不含进口商品分销业务）。（上述经营范
围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
备注 2：离心式压缩机、离心式冷水机组、热泵机组、冷冻机、风机、离心泵、气体压
缩机及以上产品零部件的研发、生产及售后服务，销售公司自产产品，以上同类商品的批发、
进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可
证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）（企业经营涉及行政许可的，凭许可证
件经营）。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 62,317.73 1.0000 62,317.73 73,164.56 1.00 73,164.56
美元 1,700.00 6.4716 11,001.72 2,500.00 6.6227 16,556.75
欧元 1,285.36 9.3612 12,032.51 2,185.10 8.8065 19,243.08
日元 96,459.00 0.0802 7,736.01 294,215.00 0.0813 23,919.68
越南盾 1,585,000.00 0.0003 475.50
卢币 11,570.00 0.1432 1,656.82
现金小计 95,220.30 132,884.07
二、银行存款
人民币 56,272,984.20 1.0000 56,272,984.20 195,758,940.45 1.00 195,758,940.45
美元 238,887.76 6.4716 1,545,986.01 201,384.73 6.6227 1,333,710.63
欧元 93.94 9.3612 879.39 798,837.22 8.8065 7,034,960.01
日元 1.00 0.0802 0.08 1.00 0.0813 0.08
银行存款小
57,819,849.68 204,127,611.17
计
合 计 57,915,069.98 204,260,495.24
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。货币
33
2011 年半年度财务报告
资金余额报告期末较年初减少 71.65%,主要系支付设备款、增加结构性理财产品投资所致。
（二）应收票据
应收票据分类如下：
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 65,102,788.98 71,368,121.52
商业承兑汇票
合 计 65,102,788.98 71,368,121.52
（三）应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
165,297,467.21 100.00% 2,959,945.64 1.79% 162,337,521.57
账款
其中：账龄组合 165,297,467.21 100.00% 2,959,945.64 1.79% 162,337,521.57
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 165,297,467.21 100.00% 2,959,945.64 1.79% 162,337,521.57
期末余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
109,068,657.11 100.00% 2,829,976.71 2.59% 106,238,680.40
账款
其中：账龄组合 109,068,657.11 100.00% 2,829,976.71 2.59% 106,238,680.40
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 109,068,657.11 100.00% 2,829,976.71 2.59% 106,238,680.40
2011 年 6 月 30 日，本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以上）单独
进行减值测试，未有减值的情形，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相
应的坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
34
2011 年半年度财务报告
期末应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 79,225,337.13 - 79,225,337.13
制冷产品
经销模式 4,658,630.00 - 4,658,630.00
直销模式 37,858,782.25 - 37,858,782.25
空压产品
经销模式 883,737.00 - 883,737.00
直销模式 1,194,485.62 - 1,194,485.62
真空产品
经销模式 5,028,006.00 - 5,028,006.00
小计 128,848,978.00 - 128,848,978.00
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 31,219,319.71 1,559,465.98 29,659,853.73
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 1,857,833.40 280,175.01 1,577,658.39
空压产品
经销模式 520,989.00 156,296.70 364,692.30
直销模式 1,317,616.00 197,642.40 1,119,973.60
真空产品
经销模式 - - -
小计 34,915,758.11 2,193,580.09 32,722,178.02
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 394,090.00 197,045.00 197,045.00
制冷产品
经销模式 - -
直销模式 805,385.10 402,692.55 402,692.55
空压产品
经销模式 333,256.00 166,628.00 166,628.00
直销模式 - - -
真空产品
经销模式 - - -
小计 1,532,731.10 766,365.55 766,365.55
年初应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 59,409,906.06 59,409,906.06
制冷产品
经销模式 2,722,978.36 2,722,978.36
直销模式 15,984,013.85 15,984,013.85
空压产品
经销模式 448,031.00 448,031.00
直销模式 1,285,555.64 1,285,555.64
真空产品
经销模式 2,257,964.00 2,257,964.00
小计 82,108,448.91 82,108,448.91
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
制冷产品 直销模式 20,371,796.60 1,018,589.83 19,353,206.77
35
2011 年半年度财务报告
经销模式
直销模式 2,552,637.50 382,895.63 2,169,741.87
空压产品
经销模式 1,213,836.00 364,150.80 849,685.20
直销模式 900,060.00 135,009.00 765,051.00
真空产品
经销模式 158,038.00 47,411.40 110,626.60
小计 25,196,368.10 1,948,056.66 23,248,311.44
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 593,590.00 296,795.00 296,795.00
制冷产品
经销模式
直销模式 765,068.10 382,534.05 382,534.05
空压产品
经销模式 405,182.00 202,591.00 202,591.00
直销模式
真空产品
经销模式
小计 1,763,840.10 881,920.05 881,920.05
总计 109,068,657.11 2,829,976.71 106,238,680.40
其中：外币列示如下：
期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,041,622.74 6.4716 6,740,965.73 518,612.69 6.6227 3,434,616.26
欧元 6,310.00 9.3612 59,069.18
合 计 6,800,034.91 3,434,616.26
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 162,707,553.86 98.43% 2,171,383.09 160,536,170.77
1－2 年（含） 2,545,477.10 1.54% 771,537.55 1,773,939.55
2－3 年（含） 44,436.25 0.03% 17,025.00 27,411.25
3 年以上 - - - -
合 计 165,297,467.21 100.00% 2,959,945.64 162,337,521.57
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 107,245,540.76 98.33% 1,942,686.66 105,302,854.10
1－2 年（含） 1,823,116.35 1.67% 887,290.05 935,826.30
2－3 年（含）
3 年以上
合 计 109,068,657.11 100.00% 2,829,976.71 106,238,680.40
36
2011 年半年度财务报告
应收账款余额报告期较年初增长 52.80%，主要系报告期内销售收入增加导致信用期内
应收账款余额增加。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄 占应收账款总金额的比例
第一名 非关联方 17,947,870.00 1 年以内 10.86%
第二名 关联方 13,829,548.50 1 年以内和 1－2 年 8.37%
第三名 非关联方 13,228,906.00 1 年以内 8.00%
第四名 非关联方 12,796,974.20 1 年以内 7.74%
第五名 非关联方 10,809,502.00 1 年以内 6.54%
合计 68,612,800.70 41.51%
（5）截至 2011 年 6 月 30 日止，关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注
六、（三）所述。
（四）预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,717,601.23 92.71% 11,914,346.92 89.27%
1－2 年（含） 2,493,109.92 7.29% 1,432,000.00 10.73%
2－3 年（含）
3 年以上
合 计 34,210,711.15 100.00% 13,346,346.92 100.00%
其中：外币列示如下：
期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 365,925.50 6.4716 2,368,123.47
欧元 717,240.00 9.3612 6,714,227.09
日元 - - 4,100,000.00 0.0813 333,330.00
合 计 9,082,350.55 333,330.00
预付账款余额报告期末较年初增长 156.33%，主要系报告期内工程项目合同增加并按约
定支付预付工程款所致；
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
与本公 占总金额
单位名称 期末余额 预付时间 未结算原因
司关系 的比例
37
2011 年半年度财务报告
第一名 非关联方 6,714,227.08 19.63% 2011 年 尚未到货
第二名 非关联方 6,591,000.00 19.27% 本年 536.3 万元,上年 122.8 万元 尚未竣工
第三名 非关联方 3,083,198.48 9.01% 2011 年 尚未验收
本年 USD15.25 万,上年 USD9.15
第四名 非关联方 1,579,070.40 4.62% 尚未验收
万元
第五名 非关联方 1,386,000.00 4.05% 本年 79.2 万元,上年 59.4 万元 尚未验收
合 计 19,353,495.96 56.57%
（五）应收利息
项 目 期末余额 年初余额
定期存款利息 230,455.16 256,468.35
合 计 230,455.16 256,468.35
（六）其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
1,655,530.84 100.00% 28,880.00 1.74% 1,626,650.84
收款
其中：备用金、押金 1,607,650.84 97.11% 0.00 0.00% 1,607,650.84
其他往来 47,880.00 2.89% 28,880.00 60.32% 19,000.00
组合合计 1,655,530.84 100.00% 28,880.00 1.74% 1,626,650.84
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,655,530.84 100.00% 28,880.00 1.74% 1,626,650.84
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
1,801,288.20 100.00% 57,760.00 3.21% 1,743,528.20
收款
其中：备用金、押金 1,649,768.20 91.59% - 1,649,768.20
其他往来 151,520.00 8.41% 57,760.00 38.12% 93,760.00
38
2011 年半年度财务报告
组合合计 1,801,288.20 100.00% 57,760.00 3.21% 1,743,528.20
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,801,288.20 100.00% 57,760.00 3.21% 1,743,528.20
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他往来
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
一年以内 20,000.00 41.77% 1,000.00 5.00% 19,000.00
1-2 年
2-3 年 27,880.00 58.23% 27,880.00 100.00%
3 年以上
合 计 47,880.00 100.00% 28,880.00 60.32% 19,000.00
年初余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
一年以内 40,000.00 26.40% 2,000.00 5.00% 38,000.00
1-2 年 111,520.00 73.60% 55,760.00 50.00% 55,760.00
2-3 年
3 年以上
合 计 151,520.00 100.00% 57,760.00 38.12% 93,760.00
（3）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,107,200.84 66.88% 1,000.00 1,106,200.84
1－2 年（含） 319,300.00 19.29% 0.00 319,300.00
2－3 年（含） 184,030.00 11.12% 27,880.00 156,150.00
3 年以上 45,000.00 2.72% 0.00 45,000.00
合 计 1,655,530.84 100.00% 28,880.00 1,626,650.84
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,350,838.20 74.99% 2,000.00 1,348,838.20
1－2 年（含） 310,950.00 17.26% 55,760.00 255,190.00
2－3 年（含） 139,500.00 7.75% 139,500.00
39
2011 年半年度财务报告
3 年以上
合 计 1,801,288.20 100.00% 57,760.00 1,743,528.20
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收款
单位名称 款项内容 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例
第一名 员工借支 非关联方 159,500.00 1 年以内 9.63%
第二名 员工借支 非关联方 154,000.00 1 年以内 9.30%
第三名 员工借支 非关联方 144,000.00 1 年以内 8.70%
第四名 员工借支 非关联方 135,000.00 1 年以内 8.15%
第五名 员工借支 非关联方 124,950.00 1 年以内 7.55%
合 计 717,450.00 43.33%
（5）截止 2011 年 6 月 30 日其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位欠款情况，无关联方往来情况。
（七）存货
（1）存货分类列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
在途物资 0.00 0.00 0.00 6,031,112.70 6,031,112.70
原材料 47,432,420.14 0.00 47,432,420.14 31,159,354.44 31,159,354.44
周转材料 6,314,829.48 0.00 6,314,829.48 6,708,100.54 6,708,100.54
委托加工物资 12,501,257.13 0.00 12,501,257.13 7,067,107.90 7,067,107.90
在产品 12,196,464.15 0.00 12,196,464.15 8,487,598.30 8,487,598.30
半成品 37,336,094.50 442,379.70 36,893,714.80 38,022,929.19 91,801.37 37,931,127.82
库存商品 59,088,661.21 3,343,574.73 55,745,086.48 33,109,658.49 2,150,414.42 30,959,244.07
合 计 174,869,726.61 3,785,954.43 171,083,772.18 130,585,861.56 2,242,215.79 128,343,645.77
存货余额报告期末较年初增长 33.30%，主要系随销售收入增加、业务发展加大了材料
储备并根据订单及其市场需求增加产品生产量所致。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
半成品 91,801.37 350,578.33 442,379.70
库存商品 2,150,414.42 1,193,160.31 3,343,574.73
合 计 2,242,215.79 1,543,738.64 0.00 0.00 3,785,954.43
40
2011 年半年度财务报告
（八）持有至到期投资
项目 期末余额 年初余额
结构性理财产品投资-成本 216,500,000.00 109,000,000.00
结构性理财产品投资-利息 868,931.94 464,407.20
合 计 217,368,931.94 109,464,407.20
减：减值准备
净 额 217,368,931.94 109,464,407.20
（九）固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
本期减
项目 年初余额 本期增加额 期末余额
少额
一、固定资产原价合计 221,253,557.47 116,268,366.70 22,694.23 337,499,229.94
1、房屋建筑物 61,666,702.49 33,890,000.00 - 95,556,702.49
2、机器设备 131,232,629.77 74,985,989.44 15,594.23 206,203,024.98
3、运输工具 3,827,351.87 642,808.83 - 4,470,160.70
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 70,847,397.81 15,022,044.17 15,022,044.17 8,261.30 85,861,180.68
1、房屋建筑物 8,784,729.60 1,674,576.59 1,674,576.59 - 10,459,306.19
2、机器设备 51,595,430.94 11,152,777.67 11,152,777.67 1,871.30 62,746,337.31
3、运输工具 1,158,289.74 367,318.12 367,318.12 - 1,525,607.86
4、其他 9,308,947.53 1,827,371.79 1,827,371.79 6,390.00 11,129,929.32
三、固定资产净值合计 150,406,159.66 251,638,049.26
1、房屋建筑物 52,881,972.89 85,097,396.30
2、机器设备 79,637,198.83 143,456,687.67
3、运输工具 2,669,062.13 2,944,552.84
4、其他 15,217,925.81 20,139,412.45
四、固定资产减值准备累计金额合计
五、固定资产账面价值合计 150,406,159.66 251,638,049.26
1、房屋建筑物 52,881,972.89 85,097,396.30
2、机器设备 79,637,198.83 143,456,687.67
3、运输工具 2,669,062.13 2,944,552.84
4、其他 15,217,925.81 20,139,412.45
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 25,533,661.11
元；本公司无暂时闲置固定资产。
本报告期由在建工程完工转入固定资产的原价为 57,723,098.58 元；本报告期提取的折
41
2011 年半年度财务报告
旧为 15,022,044.17 元。
固定资产余额报告期末较年初增长 67.31%，主要系机器设备增加、子公司在建厂房完
工转为固定资产所致。
（十）在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
服务厂 3,539,862.00 3,539,862.00 1,503,852.00 1,503,852.00
A 机体试车系统 2,680,680.58 2,680,680.58 2,598,004.20 2,598,004.20
中央空调改造系统 - - 2,236,167.97 2,236,167.97
安装工程-低温冷冻测试系统 - - 1,632,224.18 1,632,224.18
服务 A 机体试车系统（其他） - - 31,175.33 31,175.33
安装工程-14、15 号加工机 - - 4,655,750.58 4,655,750.58
外圆磨床 203,202.29 203,202.29 - -
KAPP3 号转子加工机 - - 12,112,450.38 12,112,450.38
16、17 号加工机 5,366,299.05 5,366,299.05 - -
浙江汉声一期工程 1,110,116.31 1,110,116.31 30,714,360.00 30,714,360.00
柯茂测试系统 - - 3,650,266.05 3,650,266.05
合计 12,900,160.23 12,900,160.23 59,134,250.69 59,134,250.69
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本期增加额
工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 其中：利
金额 金额
息资本化 息资本化
一、建筑工程
浙江汉声一期工程 4,534.84 募集资金 30,714,360.00 412,950.33
服务厂 458.8 自有资金 1,503,852.00 2,036,010.00
二、安装工程 0.00
14、15 号加工机 JPY6523.40 募集资金 4,655,750.58
柯茂测试系统 400.00 募集资金 3,650,266.05 752,729.04
A 机体试车系统 400 募集资金 2,598,004.20 82,676.38
中央空调改造系统 300 募集资金 2,236,167.97 56,641.03
低温冷冻测试系统 300 募集资金 1,632,224.18 2,208,068.38
服务 A 机体试车系统 4.00 募集资金 31,175.33 0.00
42
2011 年半年度财务报告
外圆磨床 198.25 自有资金 203,202.29
KAPP 加工机 EUR131.60 募集资金 12,112,450.38
16、17 号加工机 606.00 自有资金 5,366,299.05
三坐标量床 12.39 募集资金 123,931.62
新转子车间配电工程 23.4 自有资金 234,000.00
合计 59,134,250.69 0.00 11,476,508.12 0.00
（续上表）
本期减少额 期末金额
工程 工程投入占
工程名称 其中：本 其中：利
金额 金额 进度 预算比例
年转固 息资本化
一、建筑工程
浙江汉声一期工程 30,017,194.02 1,110,116.31 66.19%
服务厂 3,539,862.00 77.15%
二、安装工程
14、15 号加工机 4,655,750.58 0.00 100.00%
柯茂测试系统 4,402,995.09 0.00 100.00%
A 机体试车系统 2,680,680.58 67.02%
中央空调改造系统 2,292,809.00 0.00 100.00%
低温冷冻测试系统 3,840,292.56 0.00 100.00%
服务 A 机体试车系统 31,175.33 0.00 100.00%
外圆磨床 203,202.29 10.25%
KAPP 加工机 12,112,450.38 0.00 100.00%
16、17 号加工机 5,366,299.05 88.55%
三坐标量床 123,931.62 0.00 100.00%
新转子车间配电工程 234,000.00 0.00 100.00%
合计 57,710,598.58 0.00 12,900,160.23
在建工程余额报告期末较年初减少 78.18%，主要系安装工程、建筑工程转固定资产所
致。
（十一）无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初金额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、无形资产原价合计 30,706,753.64 545,458.09 31,252,211.73
1、土地使用权 25,100,931.87 25,100,931.87
2、软件 5,605,821.77 545,458.09 6,151,279.86
43
2011 年半年度财务报告
二、无形资产累计摊销额合计 2,659,894.35 546,828.76 3,206,723.11
1、土地使用权 1,553,566.96 251,007.30 1,804,574.26
2、软件 1,106,327.39 295,821.46 1,402,148.85
三、无形资产账面净值合计 28,046,859.29 28,045,488.62
1、土地使用权 23,547,364.91 23,296,357.61
2、软件 4,499,494.38 4,749,131.01
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2.、软件
五、无形资产账面价值合计 28,046,859.29 28,045,488.62
1、土地使用权 23,547,364.91 23,296,357.61
2、软件 4,499,494.38 4,749,131.01
（2）公司开发项目支出
本期减少额
项目 年初余额 本期增加额 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
空压产品性能改善 2,175,014.66 2,175,014.66
空压新产品开发 2,600,601.34 2,600,601.34
真空新产品开发 2,575,079.32 2,575,079.32
制冷产品性能改善 5,633,741.20 5,633,741.20
制冷新产品开发 4,874,969.57 4,874,969.57
合计 17,859,406.09 17,859,406.09
本年无资本化开发支出情况。
（十二）长期待摊费用
本期 本期其
项目 年初余额 本期摊销额 期末余额
增加额 他减少额
高尔夫球证 136,540.88 12,919.98 123,620.90
电力公司扩电工程 256,145.14 102,457.98 153,687.16
宿舍装修费 370,922.91 92,897.40 278,025.51
广场绿化 209,059.35 41,302.20 167,757.15
南京分公司装修 214,138.04 36,880.80 177,257.24
广州分公司装修 32,026.47 32,026.47 0.00
济南分公司装修 200,186.75 37,534.98 162,651.77
电子监控系统 18,518.33 9,259.32 9,259.01
机房改造 37,371.60 11,996.16 25,375.44
1 号楼办公区装修 71,055.92 10,150.86 60,905.06
44
2011 年半年度财务报告
绿化款(厂门前) 62,400.00 7,800.00 54,600.00
汉声公司临时办公室 132,381.62 37,823.34 94,558.28
柯茂办公室隔间工程 105,000.00 30,000.00 75,000.00
停车棚工程 167,181.00 16,718.10 150,462.90
生产区铝合金隔断 9,800.00 816.66 8,983.34
合 计 1,845,747.01 176,981.00 480,584.25 1,542,143.76
（十三）递延所得税资产与递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 6,774,780.07 1,016,217.01 5,129,952.50 769,492.88
固定资产折旧 21,747,838.01 3,262,175.70 18,169,950.92 2,726,897.39
应付职工薪酬 7,515,668.96 1,127,350.34 11,344,153.46 1,571,626.05
合 计 36,038,287.04 5,405,743.06 34,644,056.88 5,068,016.32
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
定期存款计提利息 230,455.16 34,568.27 256,468.35 38,470.25
理财产品计提利息 868,931.94 130,339.79 464,407.20 69,661.08
合 计 1,099,387.10 164,908.07 720,875.55 108,131.33
本公司作为高新技术企业，根据企业所得税法的有关规定，自 2008 年起至 2010 止期间
减按 15%的税率计缴企业所得税。高新技术资格证书期满后，本公司已经根据有关要求重
新申请高新技术企业资格，故本公司预计上述可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异可转回
期间的税率为 15%。
（十四）资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期增加额 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,887,736.71 101,088.93 2,988,825.64
存货跌价准备 2,242,215.79 1,543,738.64 3,785,954.43
合 计 5,129,952.50 1,644,827.57 6,774,780.07
45
2011 年半年度财务报告
（十五）短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末余额 年初余额 备注
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 76,712,024.58 60,134,479.02
合 计 76,712,024.58 60,134,479.02
（十六）应付票据
票据种类 期末余额 年初余额 备注
银行承兑汇票 14,420,000.00
商业承兑汇票
合 计 14,420,000.00
应付票据余额报告期末较年初增长 100.00%，主要系报告期采购原料部分采用票据结算
方式所致。
（十七）应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 178,086,249.52 99.49% 118,874,960.53 99.68%
1－2 年（含） 587,158.00 0.33% 161,539.92 0.13%
2－3 年（含） 205,025.19 0.11% 141,836.81 0.12%
3 年以上 120,561.19 0.07% 78,290.84 0.07%
合 计 178,998,993.90 100.00% 119,256,628.10 100.00%
应付账款余额报告期末较年初增长 50.10%，主要系期末采购增加以及本公司所建工程
未付所致。
应付账款账龄超过一年以上的余额,主要系未完工的工程款或已完工的工程尾款。
（2）报告期末关联方应付账款及占应付账款余额的比例详见本附注六、（三）所述
（3）余额中外币列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
46
2011 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 6,738,030.04 6.4716 43,605,835.21 5,503,031.53 6.6227 36,444,926.89
欧元 74,480.51 9.3612 697,226.91 659,879.26 8.8065 5,811,226.66
合 计 44,303,062.12 42,256,153.55
（十八）预收款项
（1）预收账款按账龄列示如下：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,459,282.97 99.59% 4,154,696.24 99.99%
1－2 年（含） 34,904.00 0.41% 224.00 0.01%
2－3 年（含） 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00%
合 计 8,494,186.97 100.00% 4,154,920.24 100.00%
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（3）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
（十九）应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,558,953.97 23,179,872.72 26,396,477.26 7,342,349.43
职工福利费 673,224.52 673,224.52 -
社会保险费 8,556.98 2,757,088.82 2,739,509.59 26,136.21
住房公积金 710,669.00 710,669.00 -
工会经费和职工教育经费 776,642.51 543,405.06 333,512.77 986,534.80
合计 11,344,153.46 27,864,260.12 30,853,393.14 8,355,020.44
（2）应付职工薪酬中，工资、奖金、津贴和补贴报告期末余额系计提的 2011 年 6 月
员工工资及 2011 年度员工年终奖。
（二十）应交税费
项目 期末余额 年初余额
47
2011 年半年度财务报告
增值税 734,251.65 -457,432.40
企业所得税 19,701,454.86 11,217,322.04
其他税种 533,615.79 310,952.22
合计 20,969,322.30 11,070,841.86
应缴税费余额报告期末较年初增长 89.41%，主要系随业务发展增长利润增长使应缴的
企业所得税增加所致。
（二十一）应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款预提利息 179,892.93 125,970.47
合计 179,892.93 125,970.47
（二十二）其他应付款
（1）按账龄列示如下：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 364,612.03 639,074.65
1-2 年
2-3 年
3 年以上 132,667.80 135,765.35
合计 497,279.83 774,840.00
其他应付款余额报告期末较年初减少 35.82%，主要系上年应付员工报销在报告期支付
所致。
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末余额 性质或内容 未偿还的原因
HERMES EQUITIES CORP 132,667.80 溢交资本金
合计 132,667.80
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，关联方其他应付款及占其他应付款余额的比例详见本
附注六、（三）所述。
（二十三）长期借款
长期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末余额 年初余额 备注
质押借款
48
2011 年半年度财务报告
抵押借款 8,400,000.00
保证借款
信用借款
合 计 8,400,000.00
长期借款余额报告期末较年初增长 100%，主要系子公司浙江汉声增加固定资产借款所
致。
（二十四）股本
本年股本变动情况如下：
年初余额 本期增减 期末余额
股份类别 发行
股数 比例 其他 小计 股数 比例
新股
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 181,728,750.00 100.00% 36,345,750.00 36,345,750.00 218,074,500.00 100.00%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 181,728,750.00 100.00% 36,345,750.00 36,345,750.00 218,074,500.00 100.00%
股份总数 181,728,750.00 100.00% 36,345,750.00 36,345,750.00 218,074,500.00 100.00%
经本公司 2011 年 4 月 26 日股东大会会议决议通过,并经上海市商务委员会以沪商外资
批(2011)2093 号文批复，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 181,728,750 股为基数，向全体股东
以资本公积每 10 股转增 2 股，合计转增股数为 36,345,750 股，转增后公司总股份数为
218,074,500 股。截止 6 月 30 日工商变更手续正在办理中。
49
2011 年半年度财务报告
（二十五）资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 254,881,650.00 36,345,750.00 218,535,900.00
其他资本公积 5,634,212.96 5,634,212.96
合计 260,515,862.96 36,345,750.00 224,170,112.96
本年资本公积减少系转增股本所致，具体情况如附注五、（二十二）所述。
（二十六）盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 40,573,369.03 40,573,369.03
任意盈余公积
合计 40,573,369.03 40,573,369.03
（二十七）未分配利润
项目 本期数 上年数
上年年末未分配利润 183,069,394.29 99,393,027.28
加：年初未分配利润调整数（调减―-‖）
本年年初未分配利润 183,069,394.29 99,393,027.28
加：本年归属于母公司所有者的净利润 74,815,284.11 137,337,474.48
减：提取法定盈余公积 14,154,857.47
应付普通股股利 54,518,625.00 39,506,250.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 203,366,053.40 183,069,394.29
本公司股东大会会议于 2011 年 4 月 26 日决议通过了 2010 年度利润分配方案：以 2010
年 12 月 31 日总股本 181,728,750 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 3 元（含税）
共计派发现金股利 54,518,625.00 元。
（二十八）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
50
2011 年半年度财务报告
营业收入 445,247,557.04 284,909,134.88
其中：主营业务收入 444,732,754.00 284,693,675.25
其他业务收入 514,803.04 215,459.63
营业成本 303,662,956.25 190,909,278.71
其中：主营业务成本 303,312,066.81 190,653,390.95
其他业务成本 350,889.44 255,887.76
营业收入较上年同期增长 56.28%，主要系公司所处行业市场需求量增加，而产品销售
随之增加所致。
营业成本较上年同期增长 59.06%，主要系收入增加所致。
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷产品 240,383,562.31 154,852,653.06 163,014,076.08 96,809,501.64
空气产品 171,911,901.96 122,324,120.12 103,628,303.74 81,734,879.80
真空产品 10,274,271.09 8,740,872.22 3161265.81 2,920,853.68
零件及维修 22,163,018.64 17,394,421.41 14,890,029.62 9,188,155.83
合计 444,732,754.00 303,312,066.81 284,693,675.25 190,653,390.95
（3）主营业务按地区类别分项目列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 68,790,647.38 43,498,622.04 51,563,435.13 32,725,778.67
华东 262,023,696.12 180,494,151.01 154,753,065.87 104,641,408.34
华南 98,028,571.12 67,129,688.98 69,086,507.88 46,141,521.82
国外 15,889,839.38 12,189,604.78 9,290,666.37 7,144,682.12
合计 444,732,754.00 303,312,066.81 284,693,675.25 190,653,390.95
（4）公司前五名客户营业收入情况如下：
客户名称 2011 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例
公司前五名客户营业收入总合计 140,826,320.30 31.63%
（二十九）营业税金及附加
税 种 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计缴标准
河道管理费 87,143.19 102,829.20 实缴流转税的 1%
南京实缴流转税的 1%、济南实缴流转税的
地方教育费附加 200,331.97 27.06
2%
上海实缴增值税的 1%，广州、济南、南京
城市维护建设税 187,095.63
实缴增值税的 7%
51
2011 年半年度财务报告
教育费附加 310,912.92 实缴增值税的 3%
营业税 0.00 劳务收入的 5%
合作医疗基金 96,300.29 营业收入的 0.05%
合计 881,784.00 102,856.26
营业税金及附加较上年同期增长 757.30%，主要系报告期增加外商投资企业开始缴纳城
市维护建设税和教育费附加及合作医疗企业扶持资金所致。
（三十）销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
工资 6,531,921.15 4,141,334.06
运输费 3,963,233.53 2,823,344.64
销售服务费 2,894,412.76 3,632,513.37
差旅费 1,563,864.92 1,290,980.44
广告费 1,255,975.49 683,887.67
租赁费 503,685.40 464,515.97
物料消耗 502,249.31 423,890.15
办公费 453,420.53 381,072.26
折旧费 342,971.44 254,439.65
交际应酬费 308,250.20 373,746.90
其他 546,470.15 607,012.01
合计 18,866,454.88 15,076,737.12
销售费用较上年同期增长 25.14%，主要系公司规模逐年扩大，人员成本、展览费增加，
以及销售量增加使运输费增加所致。
（三十一）管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
研究发展费 17,859,406.09 8,225,128.25
工资 7,016,258.79 4,237,381.40
修理费 1,707,481.61 2,176,778.79
折旧费 1,000,470.57 768,309.20
办公费 756,299.32 262,568.80
顾问费 669,874.61 267,572.85
褔利费 651,770.92 508,588.37
租赁费 455,935.00 283,090.00
工会经费 409,892.29 266,210.52
董事会费 388,850.00 354,880.00
52
2011 年半年度财务报告
其他 2,693,314.43 2,724,984.94
合计 33,609,553.63 20,075,493.12
管理费用较上年同期增长 67.42%，主要系公司加大对新产品的科研开发投入及人员成
本增加所致。
（三十二）财务费用
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
利息支出 619,598.15 547,744.13
减：利息收入 1,060,773.59 1,900,532.08
加：汇兑损失（汇兑收益） -3,740,738.68 241,181.67
手续费及其他 158,681.26 95,980.42
合 计 -4,023,232.86 -1,015,625.86
财务费用较上年同期减少 296.13%，主要系汇兑收益增加所致。
（三十三）资产减值损失
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
坏账损失 101,088.93 580,667.86
存货跌价损失 1,543,738.64 464,509.50
合计 1,644,827.57 1,045,177.36
资产减值损失发生额本期较上年同期上升 57.37%，主要系根据存货准备余额提取准备
增加所致。
（三十四）投资收益
投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
持有至到期投资期间取得的投资收益 3,616,739.65 1,373,512.83
合计 3,616,739.65 1,373,512.83
投资收益发生额本期较上年同期增长 163.32%，主要系理财投资增加所致。
（三十五）营业外收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
政府补助 3,103,906.00 882,986.00 3,103,906.00
53
2011 年半年度财务报告
其他 56,052.85 5,119.16 56,052.85
合计 3,159,958.85 888,105.16 3,159,958.85
政府补助明细列示如下：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 备注
财政扶持奖励 1,638,000.00 799,000.00
技改项目补贴款 1,440,000.00
企业标准化体系试点专项资金 40,000.00
其他 25,906.00 43,986.00
合计 3,103,906.00 882,986.00
营业外收入发生额本期较上年同期增长 255.81%，主要系收到政府的相关补助款增加所
致。
（三十六）营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 710.00 48,268.27 710.00
其中：固定资产处置损失 710.00 48,268.27 710.00
对外捐赠 10,000.00 55,100.00 10,000.00
合计 10,710.00 103,368.27 10,710.00
（三十七）所得税费用
所得税费用（收益）的组成如下：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,272,177.62 8,962,764.26
递延所得税调整 -2,082,696.17 -472,626.85
合计 23,189,481.45 8,490,137.41
所得税发生额本期较上年同期增加 173.13%，主要系公司高新技术企业认定在复核期
间，企业所得税税率暂按 25%计算所致。
（三十八）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
54
2011 年半年度财务报告
1、计算结果
2011 年1-6 月 2010 年1-6 月
报告期利润 基本每 稀释每 基本每 稀释每
股收益 股收益 股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.3431 0.3431 0.2429 0.2429
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.3322 0.3322 0.2398 0.2398
股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 74,815,284.11 52,959,834.98
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 2,361,936.64 667,026.36
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2 72,453,347.47 52,292,808.62
股股东的净利润
年初股份总数 4 181,728,750.00 158,025,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5 36,345,750.00 23,703,750.00
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份 6
数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7
至报告期年末的月份数 7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 218,074,500.00 218,074,501.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13 218,074,500.00 218,074,501.00
的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.3431 0.2429
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.3322 0.2398
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17 25% 15%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19
换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.3431 0.2429
(1-17)]÷(12+19)
55
2011 年半年度财务报告
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.3322 0.2398
×(1-17)]÷(13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
其他应收款-备用金 114,165.84 63,998.70
营业外收入-补贴收入 3,098,746.00 885,676.50
财务费用-利息收入及其他 1,125,331.95 2,109,122.44
收到社会公众股代扣税金 1,360,104.51 910,427.95
其他 1,136,002.33 2,716,463.03
合计 6,834,350.63 6,685,688.62
2、支付的其他与经营活动有关的现金
56
2011 年半年度财务报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
管理费用 3,913,641.26 3,343,009.60
销售费用 5,418,922.78 2,888,772.99
财务费用 157,065.26 95,721.13
营业外支出-赞助费、奖学金 10,000.00 55,100.00
社会公众股代扣税金 1,360,104.51 910,427.95
其他 212,989.91 73,700.67
合计 11,072,723.72 7,366,732.34
3、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,181,720.62 52,959,834.98
加：资产减值准备 1,644,827.57 1,045,177.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,022,044.17 9,736,546.16
无形资产摊销 546,828.76 382,855.70
长期待摊费用摊销 480,584.25 416,239.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
710.00 48,268.27
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 619,598.15 547,744.13
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,616,739.65 -1,373,512.83
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -337,726.74 -464,226.33
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 56,776.74 -8,400.52
存货的减少（增加以―－‖号填列） -44,283,865.05 -418,83,160.10
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -56,835,719.55 -43,482,090.46
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 85,749,348.33 77,643,230.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,228,387.60 55,568,506.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 57,915,069.98 245,613,846.90
减：现金的年初余额 204,260,495.24 314,567,190.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
57
2011 年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、现金 57,915,069.98 245,613,846.90
其中：库存现金 95,220.30 125,865.58
可随时用于支付的银行存款 57,819,849.68 245,487,981.32
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 57,915,069.98 245,613,846.90
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司的母公司及最终控制人情况
与本公司 持股 表决权
名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 比例 比例
HERMES 动产或不动产、商品的采购、
EQUITIES 巴拿马 销售、交换、租赁、管理、 $5,000,000.00 控股股东 36.815% 36.815%
CORP. 贸易、持有及投资
各类压缩机泵浦及附件之制
汉钟精机股 造加工及进出口买卖；冷冻、 实际控制
台湾桃园 NTD850,000,000.00
份有限公司 冷藏、空调机械设备之制造 法人
加工及进出口买卖。
实际控制
廖哲男
人
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
上海富田空调冷冻设备有限公司 本公司发起人股东之一，其董事长任本公司董事
（二）关联方交易
1、销售商品或提供劳务
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联方名称 交易内容 占同类交易 占同类交易 定价方式
金额 金额
金额的比例 金额的比例
汉钟精机股 压缩机
10,258,248.99 2.30% 6,513,068.04 2.29% 成本加成
份有限公司 零部件
上海富田空 压缩机 26,209,555.64 5.89% 17,075,781.31 6.00% 市价
58
2011 年半年度财务报告
调冷冻设备
有限公司
其中:与本
压缩机 17,289,654.11 3.88% 11,078,153.20 3.89% 市价
公司
与上
压缩机 8,919,901.53 2.00% 5,997,628.11 2.11% 市价
海柯茂
本公司向汉钟精机股份有限公司销售的产品主要系压缩机零部件，通过 GRANDFULL
INVESTMENT LIMITED 公司出口。双方以成本加不超过 18%的毛利作为定价原则，具体的，
自制部分成本根据本公司生产成本加管销研成本计算，外购部分成本根据本公司采购成本加
销售费用计算。
2、购买商品或接受劳务
2011 年1-6 月 2010 年1-6 月
关联方名称 交易内容 占同类交易 占同类交易 定价方式
金额 金额
金额的比例 金额的比例
汉钟精机股份有 压缩机
4,005,425.00 1.20% 7,487,342.21 3.43% 成本加成
限公司 零部件
上海富田空调冷 委托加
6,442,683.80 1.94% 7,633,639.34 3.50% 市场价
冻设备有限公司 工产品
本公司向汉钟精机股份有限公司采购产品主要为转子、轴承等压缩机零部件，通过
BELLCO BUSINESS CORP 公司进口。双方以成本加不超过 18%毛利作为定价原则，具体的，
自制部分成本根据该公司生产成本加管销研成本计算，外购部分成本根据该公司采购成本加
销售费用计算。
注：上述委托加工产品为上海柯茂与上海富田交易。
（三）关联方往来款项余额
期末余额 年初余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
上海富田空调冷冻设备有限公司 应收票据 4,265,882.50 6.55% 2,986,200.00 4.18%
上海富田空调冷冻设备有限公司 应收账款 13,829,548.50 8.37% 7,976,612.00 7.31%
汉钟精机股份有限公司 应收账款 6,134,531.52 3.71% 3,194,112.89 2.93%
上海富田空调冷冻设备有限公司 应付账款 4,584,120.00 2.56%
HERMES EQUITIES CORP 其他应付款 132,667.80 26.68% 135,765.35 17.52%
截止 2011 年 6 月 30 日，上海富田空调冷冻设备有限公司和汉钟精机股份有限公司应收
账款尚在信用期，根据本公司坏账政策未提取坏账准备。
七、或有事项
59
2011 年半年度财务报告
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、重大承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）授信情况
本 公 司 于 2011 年 2 月 和 华 一 银 行 签 署 额 度 为 人 民 币 120,000,000.00 元 或 美 元
19,047,619.00 元的融资额度合同，有效期从 2011 年 6 月 7 日起至 2012 年 6 月 30 日止。截
止 2011 年 6 月 30 日，贷款余额为美金 6,910,000 元。
本公司于 2011 年 3 月和恒生银行签署额度为人民币 76,500,000 元的融资额度合同，和
美金 1,730,000 元远期外汇交易合同，有效期从 2011 年 3 月 23 日起至 2012 年 3 月 23 日止。
截止 2010 年 6 月 30 日，贷款余额为美金 4,943,641.23 元。
本公司于 2010 年 9 月和深圳平安银行签署额度为人民币 60,000,000 元的综合授信额度
合同，有效期从 2010 年 9 月 19 日起至 2011 年 9 月 18 日止。
本公司于 2010 年 7 月和中国银行签署额度为人民币 50,000,000 元的综合授信额度合同，
有效期从 2010 年 7 月 28 日起至 2011 年 7 月 22 日止。
浙江汉声于 2011 年 1 月和中国银行签署额度为人民币 30,300,000 元的固定资产借款合
同，有效期从 2011 年 1 月 26 日起至 2014 年 1 月 26 日止，截止 2011 年 6 月 30 日，贷款余
额为人民币 8,400,000 元。并签署额度为人民币 14,700,000 元的流动资金借款合同，有效期
从 2011 年 1 月 26 日起至 2012 年 1 月 26 日止。
（二）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
60
2011 年半年度财务报告
期末余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
165,574,150.61 100.00% 2,959,945.64 1.79% 162,614,204.97
收账款
其中：账龄组合 165,574,150.61 100.00% 2,959,945.64 1.79% 162,614,204.97
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 165,574,150.61 100.00% 2,959,945.64 1.79% 162,614,204.97
年初余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
106,345,678.75 100.00% 2,829,976.71 2.66% 103,515,702.04
收账款
其中：账龄组合 106,345,678.75 100.00% 2,829,976.71 2.66% 103,515,702.04
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 106,345,678.75 100.00% 2,829,976.71 2.66% 103,515,702.04
2011 年 6 月 30 日，本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以上）单独
进行减值测试，未有减值的情形，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相
应的坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 84,160,650.53 - 84,160,650.53
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 37,858,782.25 - 37,858,782.25
空压产品
经销模式 883,737.00 - 883,737.00
直销模式 1,194,485.62 - 1,194,485.62
真空产品
经销模式 5,028,006.00 - 5,028,006.00
小计 129,125,661.40 - 129,125,661.40
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 31,219,319.71 1,559,465.98 29,659,853.73
制冷产品
经销模式 - - -
空压产品 直销模式 1,857,833.40 280,175.01 1,577,658.39
61
2011 年半年度财务报告
经销模式 520,989.00 156,296.70 364,692.30
直销模式 1,317,616.00 197,642.40 1,119,973.60
真空产品
经销模式 - - -
小计 34,915,758.11 2,193,580.09 32,722,178.02
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 394,090.00 197,045.00 197,045.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 805,385.10 402,692.55 402,692.55
空压产品
经销模式 333,256.00 166,628.00 166,628.00
直销模式 - - -
真空产品
经销模式 - - -
小计 1,532,731.10 766,365.55 766,365.55
合计 165,574,150.61 2,959,945.64 162,614,204.97
年初应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 59,409,906.06 59,409,906.06
制冷产品
经销模式
直销模式 15,984,013.85 15,984,013.85
空压产品
经销模式 448,031.00 448,031.00
直销模式 1,285,555.64 1,285,555.64
真空产品
经销模式 2,257,964.00 2,257,964.00
小计 79,385,470.55 79,385,470.55
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 20,371,796.60 1,018,589.83 19,353,206.77
制冷产品
经销模式
直销模式 2,552,637.50 382,895.63 2,169,741.87
空压产品
经销模式 1,213,836.00 364,150.80 849,685.20
直销模式 900,060.00 135,009.00 765,051.00
真空产品
经销模式 158,038.00 47,411.40 110,626.60
小计 25,196,368.10 1,948,056.66 23,248,311.44
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 593,590.00 296,795.00 296,795.00
制冷产品
经销模式
直销模式 765,068.10 382,534.05 382,534.05
空压产品
经销模式 405,182.00 202,591.00 202,591.00
直销模式
真空产品
经销模式
62
2011 年半年度财务报告
小计 1,763,840.10 881,920.05 881,920.05
合计 106,345,678.75 2,829,976.71 103,515,702.04
其中：外币列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,041,622.74 6.4716 6,740,965.73 518,612.69 6.6227 3,434,616.26
欧元 6,310.00 9.3612 59,069.18
合 计 6,800,034.91 3,434,616.26
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 163,825,987.26 98.94% 2,171,383.09 161,654,604.17
1－2 年（含） 1,703,727.10 1.03% 771,537.55 932,189.55
2－3 年（含） 44,436.25 0.03% 17,025.00 27,411.25
3 年以上 - - -
合 计 165,574,150.61 100.00% 2,959,945.64 162,614,204.97
年初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 104,522,562.40 98.29% 1,942,686.66 102,579,875.74
1－2 年（含） 1,823,116.35 1.71% 887,290.05 935,826.30
2－3 年（含）
3 年以上
合 计 106,345,678.75 1.00% 2,829,976.71 103,515,702.04
（二）其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末余额
类 别 账面金额 坏账准备
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
1,421,779.42 28,880.00 1,392,899.42
收款
其中：账龄组合 1,373,899.42 0.00 1,373,899.42
其他组合 47,880.00 28,880.00 19,000.00
63
2011 年半年度财务报告
组合合计 1,421,779.42 28,880.00 1,392,899.42
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,421,779.42 28,880.00 1,392,899.42
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司其他组合主要系员工借款、备用金房租、设备押金及与
子公司内部往来,根据本公司的会计政策，不计提坏账准备。
年初余额
类别 账面金额 坏账准备
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
3,105,800.70 100.00% 57,760.00 1.86% 3,048,040.70
收款
其中：账龄组合 151,520.00 4.88% 57,760.00 38.12% 93,760.00
其他组合 2,954,280.70 95.12% - - -
组合合计 3,105,800.70 100.00% 57,760.00 1.86% 3,048,040.70
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 3,105,800.70 100.00% 57,760.00 3.21% 3,048,040.70
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
一年以内 20,000.00 41.77% 1,000.00 5.00% 19,000.00
1-2 年
2-3 年 27,880.00 58.23% 27,880.00 100.00%
3 年以上
合 计 47,880.00 100.00% 28,880.00 60.32% 19,000.00
年初余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
一年以内 40,000.00 26.40% 2,000.00 5.00% 38,000.00
1-2 年 111,520.00 73.60% 55,760.00 50.00% 55,760.00
2-3 年
3 年以上
合 计 151,520.00 100.00% 57,760.00 38.12% 93,760.00
（3）其他应收款按账龄分析列示如下：
64
2011 年半年度财务报告
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 933,699.42 65.67% 1,000.00 932,699.42
1－2 年（含） 259,050.00 18.22% 0.00 259,050.00
2－3 年（含） 184,030.00 12.94% 27,880.00 156,150.00
3 年以上 45,000.00 3.17% 0.00 45,000.00
合 计 1,421,779.42 100.00% 28,880.00 1,392,899.42
年初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,655,350.70 85.50% 2,000.00 2,653,350.70
1－2 年（含） 310,950.00 10.01% 55,760.00 255,190.00
2－3 年（含） 139,500.00 4.49% - 139,500.00
3 年以上
合 计 3,105,800.70 100.00% 57,760.00 3,048,040.70
（三）长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本期增减额 期末余额
上海柯茂机械有
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
限公司
浙江汉声精密机
成本法 115,000,000.00 75,000,000.00 40,000,000.00 115,000,000.00
械有限公司
合计 87,000,000.00 40,000,000.00 127,000,000.00
表决权 减值准 本年计提减值 本年现金
被投资单位 持股比例
比例 备金额 准备金额 红利
上海柯茂机械有限公司 60% 60%
浙江汉声精密机械有限公司 100% 100%
（四）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 439,750,949.15 278,413,638.35
其中：主营业务收入 439,236,146.11 278,198,178.72
其他业务收入 514,803.04 215,459.63
营业成本 299,304,690.06 184,249,950.49
其中：主营业务成本 298,953,800.62 183,994,062.73
65
2011 年半年度财务报告
其他业务成本 350,889.44 255,887.76
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷产品 234,886,954.42 150,494,386.87 156,518,579.55 90,150,173.42
空气产品 171,911,901.96 122,324,120.12 103,628,303.74 81,734,879.80
真空产品 10,274,271.09 8,740,872.22 3,161,265.81 2,100,853.68
零件及维修 22,163,018.64 17,394,421.40 14,890,029.62 10,008,155.83
合计 439,236,146.11 298,953,800.62 278,198,178.72 183,994,062.73
（3）主营业务按地区类别分项目列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 68,790,647.38 42,904,838.18 51,563,435.13 32,725,778.67
华东 256,527,088.23 176,729,668.68 148,257,569.34 97,982,080.12
华南 98,028,571.12 67,129,688.98 69,086,507.88 46,141,521.82
国外 15,889,839.38 12,189,604.78 9,290,666.37 7,144,682.12
合计 439,236,146.11 298,953,800.62 278,198,178.72 183,994,062.73
（五）投资收益
投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2011年1-6月 2010年1-6月
持有至到期投资期间取得的投资收益 3,616,739.65 1,373,512.83
合计 3,616,739.65 1,373,512.83
（六）现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,283,035.42 54,602,839.79
加：资产减值准备 1,644,827.57 1,045,177.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,266,261.07 9,706,072.55
无形资产摊销 386,879.98 356,247.70
长期待摊费用摊销 411,944.25 411,239.34
66
2011 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
710.00 48,268.27
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 587,216.15 547,744.13
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,616,739.65 -1,373,512.83
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -337,726.74 -464,226.33
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 56,776.74 -8,400.52
存货的减少（增加以―－‖号填列） -32,644,276.98 -40,218,523.28
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -57,585,022.22 -31,581,983.67
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 78,582,825.48 66,989,421.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,036,711.07 60,060,364.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 50,877,099.43 194,113,452.44
减：现金的年初余额 178,372,003.77 280,534,294.64
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -127,494,904.34 -86,420,842.20
十二、补充资料
（一）非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖），本公司非经常性损益如下：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -710.00 -48,268.27
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2011 年半年度财务报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 3,159,958.85 882,986.00
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,000.00 -49,980.84
非经常性损益合计（影响利润总额） 3,149,248.85 784,736.89
减：所得税影响额 787,312.21 117,710.53
非经常性损益净额（影响净利润） 2,361,936.64 667,026.36
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2,361,936.64 667,026.36
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 72,453,347.47 52,292,808.62
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（―中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2011 年1-6 月
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.92% 0.3431 0.3431
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.58% 0.3322 0.3322
股股东的净利润
2010 年1-6 月
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.11% 0.2429 0.2429
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.99% 0.2398 0.2398
股股东的净利润
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 24 日决议批准。
上海汉钟精机股份有限公司
2011年8月24日
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