上海汉钟精机股份有限公司
审 计 报 告
大华审字[2013] 002638 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海汉钟精机股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并及母公司所有者权益变动表 5-8
财务报表附注 1-56
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]002638号
上海汉钟精机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海汉钟精机股份有限公司(以下简称上海汉
钟公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海汉钟公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
审计报告 第1页
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，上海汉钟公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了上海汉钟公司 2012 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王书阁
中国注册会计师：边俊豪
中国北京 二〇一三年三月二十一日
审计报告 第2页
资产负债表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 期末 期初 期末 期初
流动资产：
货币资金 五、（一） 76,045,853.04 73,209,330.49 59,518,244.67 57,742,950.11
交易性金融资产 - - - -
应收票据 五、（二） 117,391,923.41 99,997,153.11 115,891,923.41 100,577,153.11
应收账款 五、（三） 十一、（一） 115,889,552.19 121,864,695.60 112,127,604.98 122,244,695.76
预付款项 五、（四） 9,858,523.15 11,069,282.46 4,787,138.65 8,650,657.20
应收利息 五、（五） 368,461.87 221,793.59 368,461.87 221,793.59
应收股利 - - - -
其他应收款 五、（六） 十一、（二） 1,129,748.89 1,644,412.91 996,048.00 1,440,584.89
存货 五、（七） 130,777,161.91 138,987,976.82 112,532,067.90 120,465,872.33
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 五、（八） 200,032,967.56 208,563,078.80 185,763,037.84 178,415,468.38
流动资产合计 651,494,192.02 655,557,723.78 591,984,527.32 589,759,175.37
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 五、（十） 十一、（三） 6,643,909.96 - 153,455,325.60 138,061,225.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 五、（十一） 290,884,670.63 285,085,224.12 210,384,204.21 209,014,032.32
在建工程 五、（十二） 11,276,972.42 10,232,450.35 11,262,116.88 7,604,127.57
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、（十三） 26,609,639.47 27,621,995.15 11,305,763.15 11,993,891.92
开发支出 五、（十三） 2,418,746.34 29,914.53 2,418,746.34 29,914.53
商誉 - - - -
长期待摊费用 五、（十四） 710,795.43 1,028,684.67 710,795.43 983,684.67
递延所得税资产 五、（十五） 9,071,735.09 6,458,602.34 9,071,735.09 6,458,602.34
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 347,616,469.34 330,456,871.16 398,608,686.70 374,145,478.35
资产总计 999,110,661.36 986,014,594.94 990,593,214.02 963,904,653.72
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
资产负债表（续）
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 期末 期初 期末 期初
流动负债：
短期借款 五、（十七） 64,055,064.90 68,710,944.83 59,055,064.90 68,710,944.83
交易性金融负债 - - - -
应付票据 五、（十八） 12,757,338.86 12,800,000.00 9,152,838.86 12,800,000.00
应付账款 五、（十九） 86,817,203.32 93,677,541.55 80,341,147.16 87,010,578.65
预收款项 五、（二十） 2,335,230.58 2,549,015.65 1,952,710.58 2,429,015.65
应付职工薪酬 五、（二十一） 14,039,723.13 13,791,280.22 12,190,302.24 11,966,492.40
应交税费 五、（二十二） 21,957,890.48 13,831,508.23 21,920,675.86 13,794,105.32
应付利息 五、（二十三） 139,235.84 282,573.20 117,851.12 249,167.64
应付股利 - - - -
其他应付款 五、（二十四） 1,704,194.31 817,513.64 1,609,088.21 709,360.39
一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 3,000,000.00 3,000,000.00 - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 206,805,881.42 209,460,377.32 186,339,678.93 197,669,664.88
非流动负债：
长期借款 五、（二十六） 13,400,000.00 15,400,000.00 - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 五、（十五） 244,724.96 95,589.30 244,724.96 95,589.30
其他非流动负债 五、（二十七） 5,171,612.50 - 5,171,612.50 -
非流动负债合计 18,816,337.46 15,495,589.30 5,416,337.46 95,589.30
负债合计 225,622,218.88 224,955,966.62 191,756,016.39 197,765,254.18
股东权益：
股本 五、（二十八） 218,074,500.00 218,074,500.00 218,074,500.00 218,074,500.00
资本公积 五、（二十九） 222,922,437.92 224,170,112.96 224,170,112.96 224,170,112.96
减：库存股 - - - -
盈余公积 五、（三十） 67,568,723.24 55,575,963.43 67,568,723.24 55,575,963.43
未分配利润 五、（三十一） 264,991,370.10 257,558,751.39 289,023,861.43 268,318,823.15
外币报表折算差额 -68,588.78 -34,650.00 - -
归属于母公司股东权益合计 773,488,442.48 755,344,677.78 798,837,197.63 766,139,399.54
少数股东权益 - 5,713,950.54 - -
股东合计 773,488,442.48 761,058,628.32 798,837,197.63 766,139,399.54
负债和股东权益总计 999,110,661.36 986,014,594.94 990,593,214.02 963,904,653.72
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
利润表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本年度 上年度 本年度 上年度
一、营业收入 五、（三十二） 十一、（四） 700,094,360.36 860,443,580.84 674,959,275.64 844,339,421.02
二、营业成本 五、（三十二） 十一、（四） 472,670,063.09 595,310,225.66 445,652,825.53 578,272,280.23
减： 营业税金及附加 五、（三十三） 2,582,951.49 2,431,753.77 2,545,190.45 2,408,917.13
销售费用 五、（三十四） 37,056,472.60 41,763,553.56 35,642,988.52 40,423,622.75
管理费用 五、（三十五） 65,545,243.84 68,595,390.94 56,358,077.90 62,522,049.87
财务费用 五、（三十六） 1,987,053.13 -5,002,357.70 639,250.73 -4,801,591.21
资产减值损失 五、（三十七） 3,230,554.29 2,874,823.10 2,976,224.67 2,874,823.10
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 五、（三十八） 十一、（五） 8,817,607.76 9,388,883.65 8,074,704.52 8,189,786.45
三、营业利润 125,839,629.68 163,859,075.16 139,219,422.36 170,829,105.60
加：营业外收入 五、（三十九） 1,295,919.03 3,844,493.63 1,293,430.86 3,841,265.98
减：营业外支出 五、（四十） 1,734,008.01 175,183.38 1,734,008.01 175,183.38
其中：非流动资产处置损失 92,258.01 111,183.38 92,258.01 111,183.38
四、利润总额 125,401,540.70 167,528,385.41 138,778,845.21 174,495,188.20
减：所得税费用 五、（四十一） 18,851,247.12 24,469,244.18 18,851,247.12 24,469,244.18
五、净利润 106,550,293.58 143,059,141.23 119,927,598.09 150,025,944.02
归属于母公司股东的净利润 106,655,178.52 144,010,576.50 119,927,598.09 150,025,944.02
少数股东损益 -104,884.94 -951,435.27 - -
合并日前原股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、（四十二） 0.49 0.66 0.55 0.69
（二）稀释每股收益 五、（四十二） 0.49 0.66 0.55 0.69
七、其他综合收益 -33,938.78 -34,650.00 - -
八、综合收益总额 五、（四十三） 106,516,354.80 143,024,491.23 119,927,598.09 150,025,944.02
其中：归属于母公司所有者的净利润 106,621,239.74 143,975,926.50 119,927,598.09 150,025,944.02
少数股东损益 -104,884.94 -951,435.27 - -
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
现金流量表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本年度 上年度 本年度 上年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 566,695,687.39 706,967,093.63 567,576,155.06 684,004,066.51
收到的税费返还 139,812.47 1,373,256.60 137,324.36 1,371,178.95
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十四） 十一、（六） 10,162,961.75 8,252,577.80 9,803,053.26 8,687,962.08
经营活动现金流入小计 576,998,461.61 716,592,928.03 577,516,532.68 694,063,207.54
购买商品、接受劳务支付的现金 274,510,167.10 482,265,228.95 283,193,710.46 450,865,980.62
支付给职工以及为职工支付的现金 68,506,285.84 56,917,714.14 56,775,429.90 50,309,176.88
支付的各项税费 53,876,439.12 57,705,731.28 53,486,522.30 57,509,767.62
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十四） 十一、（六） 22,589,299.35 21,660,711.84 18,233,310.36 17,911,671.56
经营活动现金流出小计 419,482,191.41 618,549,386.21 411,688,973.02 576,596,596.68
经营活动产生的现金流量净额 157,516,270.20 98,043,541.82 165,827,559.66 117,466,610.86
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资收到的现金 1,059,370,000.00 1,268,860,000.00 986,350,000.00 1,179,860,000.00
取得投资收益收到的现金 8,289,156.58 9,048,903.71 7,467,955.10 8,237,410.20
处置子公司及其他经营单位
- -
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 1,067,659,156.58 1,277,908,903.71 993,817,955.10 1,188,097,410.20
购建固定资产、无形资产和
62,479,650.81 119,739,100.64 50,839,880.35 84,697,418.51
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,062,034,378.06 1,361,604,625.00 1,007,627,828.06 1,299,965,850.00
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 1,124,514,028.87 1,481,343,725.64 1,058,467,708.41 1,384,663,268.51
投资活动产生的现金流量净额 -56,854,872.29 -203,434,821.93 -64,649,753.31 -196,565,858.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 76,438,844.40 142,448,210.56 66,438,844.40 124,048,210.56
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 76,438,844.40 142,448,210.56 66,438,844.40 124,048,210.56
偿还债务支付的现金 83,173,609.98 111,836,675.07 76,173,609.98 109,836,675.07
分配股利、利润或偿付利息
90,161,422.87 56,424,115.09 88,773,397.60 55,928,558.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 173,335,032.85 168,260,790.16 164,947,007.58 165,765,233.07
筹资活动产生的现金流量净额 -96,896,188.45 -25,812,579.60 -98,508,163.18 -41,717,022.51
汇率变动对现金及现金等价物的
-928,686.91 152,694.96 -894,348.61 187,216.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,836,522.55 -131,051,164.75 1,775,294.56 -120,629,053.66
加：年初现金及现金等价物余额 73,209,330.49 204,260,495.24 57,742,950.11 178,372,003.77
六、期末现金及现金等价物余额 76,045,853.04 73,209,330.49 59,518,244.67 57,742,950.11
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
合并股东权益变动表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
本年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一 上年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - 55,575,963.43 257,558,751.39 -34,650.00 5,713,950.54 761,058,628.32
加： 会计政策变更 -
前期差错更正 -
二 本年年初余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - 55,575,963.43 257,558,751.39 -34,650.00 5,713,950.54 761,058,628.32
三 本年增减变动金额 - -1,247,675.04 - 11,992,759.81 7,432,618.71 -33,938.78 -5,713,950.54 12,429,814.16
（一）净利润 106,655,178.52 -104,884.94 106,550,293.58
（二）其他综合收益 - - - - - -33,938.78 - -33,938.78
上述（一）、（二）小计 - - - - 106,655,178.52 -33,938.78 -104,884.94 106,516,354.80
（三）所有者投入和减少资本 - -1,247,675.04 - - - -5,609,065.60 -6,856,740.64
1、 所有者投入资本 -
2、 股份支付记入所有者权益的金额 -
3、 其他 -1,247,675.04 -5,609,065.60 -6,856,740.64
（四）利润分配 - - - 11,992,759.81 -99,222,559.81 - -87,229,800.00
1、 提取盈余公积 11,992,759.81 -11,992,759.81 -
2、 对所有者（或股东）的分配 -87,229,800.00 -87,229,800.00
3、 其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、 资本公积转增资本（或股本） - -
2、 盈余公积转增资本（或股本） -
3、 盈余公积弥补亏损 -
4、 未分配利润转增股本 -
（六）专项储备
1、 本期提取
2、 本期使用
四 本年年末余额 218,074,500.00 222,922,437.92 - 67,568,723.24 264,991,370.10 -68,588.78 - 773,488,442.48
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
合并股东权益变动表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
上年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一 上年年末余额 181,728,750.00 260,515,862.96 - 40,573,369.03 183,069,394.29 6,665,385.81 672,552,762.09
加： 会计政策变更 -
前期差错更正 -
二 本年年初余额 181,728,750.00 260,515,862.96 - 40,573,369.03 183,069,394.29 6,665,385.81 672,552,762.09
三 本年增减变动金额 36,345,750.00 -36,345,750.00 - 15,002,594.40 74,489,357.10 -34,650.00 -951,435.27 88,505,866.23
（一） 净利润 144,010,576.50 -951,435.27 143,059,141.23
（二） 其他综合收益 - - - - - -34,650.00 - -
上述（一）、（二）小计 - - - - 144,010,576.50 -34,650.00 -951,435.27 143,024,491.23
（三） 所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1、 所有者投入资本 -
2、 股份支付记入所有者权益的金额 -
3、 其他 -
（四） 利润分配 - - - 15,002,594.40 -69,521,219.40 - -54,518,625.00
1、 提取盈余公积 15,002,594.40 -15,002,594.40 -
2、 对所有者（或股东）的分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
3、 其他 -
（五） 所有者权益内部结转 36,345,750.00 -36,345,750.00 - - - - -
1、 资本公积转增资本（或股本） 36,345,750.00 -36,345,750.00 -
2、 盈余公积转增资本（或股本） -
3、 盈余公积弥补亏损 -
4、 未分配利润转增股本 -
（六） 专项储备
1、 本期提取
2、 本期使用
四 本年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - 55,575,963.43 257,558,751.39 -34,650.00 5,713,950.54 761,058,628.32
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
股东权益变动表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
本年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一 上年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 55,575,963.43 - 268,318,823.15 766,139,399.54
加： 会计政策变更 -
前期差错更正 -
二 本年年初余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - 55,575,963.43 268,318,823.15 766,139,399.54
三 本年增减变动金额 - - - 11,992,759.81 20,705,038.28 32,697,798.09
（一） 净利润 119,927,598.09 119,927,598.09
（二） 其他综合收益 -
上述（一）、（二）小计 119,927,598.09 119,927,598.09
（三） 所有者投入和减少资本 -
1、 所有者投入资本 -
2、 股份支付记入所有者权益的金额 -
3、 其他 -
（四） 利润分配 11,992,759.81 -99,222,559.81 -87,229,800.00
1、 提取盈余公积 11,992,759.81 -11,992,759.81 -
2、 对所有者（或股东）的分配 -87,229,800.00 -87,229,800.00
3、 其他 -
（五） 所有者权益内部结转 - - -
1、 资本公积转增资本（或股本） - - -
2、 盈余公积转增资本（或股本） -
3、 盈余公积弥补亏损 -
4、 未分配利润转增股本 -
（六） 专项储备
1、 本期提取
2、 本期使用
四 本年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - 67,568,723.24 289,023,861.43 798,837,197.63
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
股东权益变动表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 单位：人民币元
上年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一 上年年末余额 181,728,750.00 260,515,862.96 - - 40,573,369.03 - 187,814,098.53 670,632,080.52
加： 会计政策变更 -
前期差错更正 -
二 本年年初余额 181,728,750.00 260,515,862.96 - 40,573,369.03 187,814,098.53 670,632,080.52
三 本年增减变动金额 36,345,750.00 -36,345,750.00 - 15,002,594.40 80,504,724.62 95,507,319.02
（一） 净利润 150,025,944.02 150,025,944.02
（二） 其他综合收益 -
上述（一）、（二）小计 150,025,944.02 150,025,944.02
（三） 所有者投入和减少资本 -
1、 所有者投入资本 -
2、 股份支付记入所有者权益的金额 -
3、 其他 -
（四） 利润分配 15,002,594.40 -69,521,219.40 -54,518,625.00
1、 提取盈余公积 15,002,594.40 -15,002,594.40 -
2、 对所有者（或股东）的分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
3、 其他 -
（五） 所有者权益内部结转 36,345,750.00 -36,345,750.00 -
1、 资本公积转增资本（或股本） 36,345,750.00 -36,345,750.00 -
2、 盈余公积转增资本（或股本） -
3、 盈余公积弥补亏损 -
4、 未分配利润转增股本 -
（六） 专项储备
1、 本期提取
2、 本期使用
四 本年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - 55,575,963.43 268,318,823.15 766,139,399.54
法定代表人：余昱暄 财务负责人：邱玉英 会计主管：王小波
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度财务报表附注
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一） 历史沿革
上海汉钟精机股份有限公司（以下简称本公司）系经中华人民共和国商务部商资批
（2005）1557 号文批准，由 HERMES EQUITIES CORP、CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED、
上海富田空调冷冻设备有限公司、山东富尔达空调设备有限公司和广州恒星冷冻机械制
造有限公司共同发起设立的股份有限公司，于 2007 年 8 月 17 日在深圳证券交易所上市。
企业法人营业执照号为：310000400520819,注册资本为 218,074,500.00 元。
（二） 行业性质及主要产品
本公司属制造行业，主要产品是 R 系列制冷压缩机、A 系列空气压缩机组和机体、 L
系列冷冻冷藏压缩机组及真空产品等。
（三） 经营范围
经营范围：农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺杆式冷冻冷藏设备，各类
真空泵（不含螺杆式）及气体压缩机；以上产品及其零部件的研制开发、生产及售后服
务，销售及租赁公司自产产品，从事与公司生产同类产品及零部件的维修服务、批发、
佣金代理、进出口及相关配套业务，从事与公司生产同类产品及零部件的管理和服务相
关业务。（涉及国营贸易管理商品的，涉及配额、许可证管理、专项规定、质检、安检
管理需求的，需要按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）。（涉及许可经营
的凭许可证经营）
（四） 住所及法定代表人
住所上海市金山区枫泾工业开发区亭枫公路 8289 号，法定代表人余昱暄。
（五） 基本组织架构
财务报表附注 第1页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
本年度本公司拥有的分公司概况如下：
名 称 成立时间 营业场所 注册号 经营范围 负责
人
上 海 汉 钟 精 机 股 份 2008 年 7 南 京 市 江 宁 区 320100500027762 农渔蔬果等产品储藏、保鲜、余昱暄
有限公司南京分公 月 4 日 双龙大道 1706 干燥用的新型螺杆式冷冻冷
司 号 藏设备，各类真空泵（不含
螺杆式）及气体压缩机，以
上产品及其零部件的研制开
发、生产及售后服务，销售
公司自产产品，从事与公司
生产同类产品及零部件的维
修服务、批发、佣金代理、
进出口及相关配套业务（涉
及许可经营的凭许可证经
营）。
上 海 汉 钟 精 机 股 份 2008 年 6 广 州 市 番 禺 区 企股粤穗分字第 农渔蔬果等产品储藏、保鲜、余昱暄
有限公司广州分公 月 4 日 新 造 镇 新 广 路 007818 号 干燥用的新型螺杆式冷冻冷
司 石岗岭厂房 1 藏设备，各类真空泵（不含
号 螺杆式）及气体压缩机，以
上产品及其零部件的研制开
发、生产及售后服务，销售
公司自产产品，从事与公司
生产同类产品及零部件的维
修服务、批发、佣金代理、
进出口及相关配套业务（法
律、法规禁止经营的不得经
营，涉及许可经营的凭许可
证经营）。
上 海 汉 钟 精 机 股 份 2008 年 9 济 南 市 天 桥 区 370100500007746 农渔蔬果等产品储藏、保鲜、余昱暄
有 限 公 司 济 南 分 公 月 23 日 黄岗路 1996 号 干燥用的新型螺杆式冷冻冷
司 藏设备，各类真空泵（不含
螺杆式）及气体压缩机，以
上产品及其零部件的研制开
发、生产及售后服务，销售
公司自产产品，从事与公司
生产同类产品及零部件的维
修服务、批发、佣金代理（不
含店铺经营）、进出口及相关
配套业务（涉及许可经营的
凭许可证经营）。
财务报表附注 第2页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
2012 年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出
售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买
财务报表附注 第3页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表
的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用
于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中
国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资
产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
财务报表附注 第4页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的
境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量
采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损
益。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的
分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
（16） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置
该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持
有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投
资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
财务报表附注 第5页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票
面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，
则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的
账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终
止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融
资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入
“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计
入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略
投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为
有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照
下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
财务报表附注 第6页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊
销额后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收
取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发
生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，
视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再
投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等
价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付
给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：
（A）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（B）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金
融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价
值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与
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本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确
认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非
暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差
额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，
并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；
或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾
期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单笔金额 100 万元以上的应收账款，单笔金额 50 万元以上的其他应收款确
定为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；如单项金额
重大的应收款项单独测试无减值迹象的，就汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的
信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2. 按组合计提坏账准备的应收账款的确认标准和计提方法
应收账款按款项性质分类后，以逾期账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提
比例如下：
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逾期
产品类别 销售模式 信用期内
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
直销模式 0% 5% 50% 80% 100%
制冷产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
直销模式 0% 15% 50% 80% 100%
空压产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
直销模式 0% 15% 50% 80% 100%
真空产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来，本公司根据其风险特征确
定计提比例如下：
账龄
其他应收款 余额
1 年以内 1-2 年 2 年以上
员工备用金、押金 不计提
其他往来 5% 50% 100%
3. 本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合
同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则
该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损
益。
（十一） 存货
1、存货的分类：本公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品等，当与该存货
有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
2、发出存货的计价方法：各类存货取得时按实际成本计价, 按成本进行初始计量，
包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货
按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现
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净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
4、存货的盘存制度：公司的存货盘存制度采用永续盘存法。本公司定期对存货进行
清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时一次性摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他
长期股权投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初
始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益
法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投
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资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企
业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投
资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股
权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期
股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投
资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之
日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为
赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
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终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的
成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧
方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 年－40 年 10% 2.25%－9%
机器设备 5 年－20 年 10% 4.5%－18%
运输工具 5 年－10 年 10% 9%－18%
其他设备 5 年－10 年 10% 9%－18%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的
可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期
间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工
程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包
括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的
资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建
或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款
费用资本化。
（十七） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土
地使用权和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不
确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 依法律规定 直线法
软件 10 年 直线法
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项
资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入
当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
将为获取并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查
期间确认为研究阶段；将进行商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶
段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出
在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十八） 长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益
期限或合同期的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分 5 年平均摊销。如果表明
以后会计期间没有经济利益流入的，就将全部摊余价值计入当期损益。
（十九） 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）
标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内
的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费
用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权数量一致。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
（二十） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为
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预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一） 收入
1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的
合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的
金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
（二十二） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得
税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可
能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公
司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确
认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转
回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足
够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有
者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为
所得税费用或收益计入当期损益。
（二十四） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，
该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的
初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一
财务报表附注 第 18 页
上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十五） 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
本年度内无会计政策、会计估计变更以及前期会计差错更正情况
三、 税项
（一） 流转税及附加税费
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 17%。本公司出
口退税实行“免、抵、退”办法核算。
（二） 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
浙江汉声精密机械有限公司 25%
上海柯茂机械有限公司 25%
汉钟精机（香港）有限公司 16.5%
越南海尔梅斯责任有限公司 25%
本公司2008年被认定为高新技术企业，取得相关主管部门下发的《高新技术
企业证书》，有效期为三年。 2011年本公司通过了高新技术企业的复审，并于2012
年2月16日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201131000356。根据企业所得税法
第二十八条规定，自2011年起至2013止减按15%的税率征收企业所得税。
（三） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过投资设立的子公司
子公司名称（全 法人
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
称） 代表
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财务报表附注
浙江汉声精密 陈嘉
全资 平湖市新埭镇工业园区 制造业 11500 万 备注 1
机械有限公司 兴
上海柯茂机械 上海市金山区枫泾镇亭 余昱
全资 制造业 2000 万 备注 2
有限公司 枫公司 8289 号 7 栋 暄
汉钟精机（香 香 港 湾 仔 轩 尼 诗 道 国际贸易、海 余昱
全资 350 万美元 备注 3
港）有限公司 302-8 号集成中心 外投资 暄
实质上构成对子公
子公司名称（全 年末实际出资 是否
持股比例 表决权比例 司净投资的其他项
称） 额 合并
目余额
浙江汉声精密
100% 100% 11500 万 - 是
机械有限公司
上海柯茂机械
100% 100% 1885.67 万 - 是
有限公司
汉钟精机（香
100% 100% 205 万美元 - 是
港）有限公司
子公司名称（全 少数股东权益中用于冲减少数股东
企业类型 组织机构代码 少数股东权益
称） 损益的金额
浙江汉声精密
有限公司 69703794-5 - -
机械有限公司
上海柯茂机械
有限公司 69019974-9 - -
有限公司
汉钟精机（香
有限公司 1671498 - -
港）有限公司
备注 1： 研发、生产、加工、组装、维修：精密铸件、压缩机零件、汽车配件、
精密主件、五金机械；销售自产产品；经营进出口业务（不含进口商品分销业务）。（上
述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
备注 2：离心式压缩机、离心式冷水机组、热泵机组、冷冻机、风机、离心泵、气体
压缩机及以上产品零部件的研发、生产及售后服务，销售公司自产产品，以上同类商品
的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品，
涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）（企业经营涉及行政许
可的，凭许可证件经营）。
备注 3： 各型式压缩机与新型螺杆式冷冻冷藏设备、各类真空泵、气体压缩机整套
设备和零部件的国际贸易，与公司产品相关的海外投资。
收购上海柯茂机械有限公司少数股东权益：
上海柯茂机械有限公司经上海市金山区人民政府以金府外经字（2009）93 号文件批
准设立，系由上海汉钟精机股份有限公司、广州恒星冷冻机械制造有限公司、上海富田
空调冷冻设备有限公司、山东富尔达空调设备有限公司、南京五洲制冷集团有限公司、
南京天加空调设备有限公司，伯颉企业有限公司共同出资组建的中外合资经营企业，于
2009 年 7 月 23 日取得上海市工商行政管理局核发的 310000400602492（金山）号《企业
法人营业执照》，注册资本 2000 万元，本公司持股 60%。
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财务报表附注
2012 年 7 月 27 日本公司第三届董事会第四次会议审议通过了收购控股子公司股权的
议案，收购上海富田等六家公司持有上海柯茂 40%股权；2012 年 8 月 13 日上海市金山区
人民政府以金府外经（2012）186 号文件对股权变更事项予以批复；2012 年 9 月 29 日获
得变更后的企业法人营业执照（公司类型：一人有限责任公司（外商投资企业法人独资））。
2、汉钟精机（香港）有限公司子公司情况
法人
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
代表
越南海尔梅斯责任有限 余昱
全资 越南 生产、销售 200 万美元 备注 1：
公司 暄
实质上构成对子公
年末实际出资 是否
子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 司净投资的其他项
额 合并
目余额
越南海尔梅斯责任有限
100% 100% 51.58 万美元 是
公司
少数股东权益中用于冲减少数股东
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
损益的金额
越南海尔梅斯责任有限
有限公司
公司
本公司于 2011 年 10 月 27 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于在
越南设立全资子公司的议案》，该越南子公司于 2012 年 5 月 9 日在越南完成注册手续，
取得编号为 501043000270 的注册证书，并于 2012 年 5 月 12 日在越南登报公告。
备注 1：实行出口、进口权利。生产组装各类空压机、各类压缩机、各类制冷机组及
冷冻机组、售后保养服务 (依法律规定企业只可经营当符合条件）、生产组装泵浦, 压缩
机, 管子与朔他阀、组装各类通用机器、组装民用电器。
(二） 、本期新纳入合并范围的主体和
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
越南海尔梅斯责任有限公司 新设 3,159,580.9200 -83,090.0000
3,159,580.9200 -83,090.0000
五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 99,431.57 1.0000 99,431.57 61,084.22 1.0000 61,084.22
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期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 67.00 6.2855 421.13 1,700.00 6.3009 10,711.53
欧元 545.46 8.3176 4,536.92 785.36 8.1625 6,410.50
日元 93,832.00 0.0730 6,849.74 96,459.00 0.0811 7,822.82
印度卢比 11,570.00 0.1131 1,308.57 11,570.00 0.11980 1,386.09
越南盾 156,445,196.26 0.0003 46,933.56 1,585,000.00 0.00030 475.50
现金小计 159,481.49 87,890.66
二、银行存款
人民币 58,272,349.39 1.0000 58,272,349.39 61,779,707.96 1.00 61,779,707.96
美元 2,013,052.18 6.2855 12,653,039.48 1,800,015.19 6.3009 11,341,715.71
欧元 3.25 8.3176 27.03 1.97 8.1625 16.08
日元 66,719,178.08 0.0730 4,870,500.00 1.00 0.0811 0.08
越南盾 301,518,830.04 0.0003 90,455.65
银行存款小计 75,886,371.55 73,121,439.83
合 计 76,045,853.04 73,209,330.49
期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二） 应收票据
（1） 应收票据分类如下：
种 类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 117,391,923.41 99,997,153.11
商业承兑汇票
合 计 117,391,923.41 99,997,153.11
（2） 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位（前手） 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2012/7/19 2013/1/19 1,000,000.00
第二名 2012/8/21 2013/2/21 1,000,000.00
第三名 2012/7/31 2013/1/31 1,000,000.00
第四名 2012/8/23 2013/2/22 1,000,000.00
第五名 2012/9/10 2013/3/10 1,000,000.00
期末已背书尚未到期的票据金额为 52,679,849.08 元。
（3） 期末不存在质押的票据、不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据，
不存在已贴现或质押的商业承兑票据。无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位及其他关联方开立的票据。
（三） 应收账款
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（1） 应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
121,987,965.60 100% 6,098,413.41 5.00% 115,889,552.19
的应收账款
其中：账龄组合 121,987,965.60 100% 6,098,413.41 5.00% 115,889,552.19
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 121,987,965.60 100% 6,098,413.41 5.00% 115,889,552.19
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
126,635,332.21 100.00% 4,770,636.61 3.77% 121,864,695.60
账款
其中：账龄组合 126,635,332.21 100.00% 4,770,636.61 3.77% 121,864,695.60
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 126,635,332.21 100.00% 4,770,636.61 3.77% 121,864,695.60
2012 年 12 月 31 日，本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以上）
单独进行减值测试，未有减值的情形，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策
计提了相应的坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 59,573,359.37 - 59,573,359.37
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 16,595,497.73 - 16,595,497.73
空压产品
经销模式 360,030.00 - 360,030.00
直销模式 10,575,056.00 - 10,575,056.00
真空产品
经销模式 2,257,976.00 - 2,257,976.00
小计 89,361,919.10 89,361,919.10
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
制冷产品 直销模式 18,654,275.78 930,947.78 17,723,328.00
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经销模式 - - -
直销模式 2,069,567.60 310,435.14 1,759,132.46
空压产品
经销模式 505,951.00 151,785.30 354,165.70
直销模式 3,033,710.02 455,056.50 2,578,653.52
真空产品
经销模式 782,206.00 234,661.80 547,544.20
小计 25,045,710.40 2,082,886.53 22,962,823.87
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 404,750.00 202,375.00 202,375.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 91,890.00 45,945.00 45,945.00
空压产品
经销模式 38,000.00 19,000.00 19,000.00
直销模式 6,294,500.00 3,147,250.00 3,147,250.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 6,829,140.00 3,414,570.00 3,414,570.00
逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 184,520.00 147,616.00 36,904.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 142,482.10 113,985.68 28,496.42
空压产品
经销模式 4,194.00 3,355.20 838.80
直销模式 420,000.00 336,000.00 84,000.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 751,196.10 600,956.88 150,239.22
合计 121,987,965.60 6,098,413.41 115,889,552.19
年初应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 54,604,636.63 - 54,604,636.63
制冷产品
经销模式 1,194,750.00 - 1,194,750.00
直销模式 18,908,565.66 - 18,908,565.66
空压产品
经销模式 493,074.49 - 493,074.49
直销模式 5,371,968.73 - 5,371,968.73
真空产品
经销模式 4,814,525.00 - 4,814,525.00
小计 85,387,520.51 - 85,387,520.51
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 28,079,308.51 1,403,965.43 26,675,343.08
制冷产品
经销模式
直销模式 1,818,676.24 272,801.44 1,545,874.80
空压产品
经销模式 539,562.15 161,868.63 377,693.52
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
直销模式 6,644,667.88 996,700.18 5,647,967.70
真空产品
经销模式 1,774,200.82 532,260.25 1,241,940.57
小计 38,856,415.60 3,367,595.93 35,488,819.67
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 525,130.00 262,565.00 262,565.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 182,350.00 91,175.00 91,175.00
空压产品
经销模式 138,774.00 69,387.00 69,387.00
直销模式 854,000.00 427,000.00 427,000.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 1,700,254.00 850,127.00 850,127.00
逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 82,590.00 66,072.00 16,518.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 503,132.10 402,505.68 100,626.42
空压产品
经销模式 105,420.00 84,336.00 21,084.00
直销模式 - - -
真空产品
经销模式 - - -
小计 691,142.10 552,913.68 138,228.42
合计 126,635,332.21 4,770,636.61 121,864,695.60
（2） 外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 861,528.65 6.2855 5,415,138.33 378,819.14 6.3009 2,386,901.52
-
合 计 5,415,138.33 2,386,901.52
（3） 应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 109,232,167.50 1.48% 1,619,905.03 107,612,262.47
1－2 年（含） 11,950,852.00 32.22% 3,850,676.50 8,100,175.50
2－3 年（含） 804,946.10 78.00% 627,831.88 177,114.22
3 年以上
合 计 121,987,965.60 5.00% 6,098,413.41 115,889,552.19
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 124,086,436.11 97.99% 3,351,470.93 120,734,965.18
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
866,252.0
1－2 年（含） 1,807,754.00 1.43% 941,502.00
0
552,913.6
2－3 年（含） 741,142.10 0.59% 188,228.42
8
3 年以上 - - - -
合 计 126,635,332.21 100.00% 4,770,636.61 121,864,695.60
（4） 期末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司 占应收账款
单位名称 年末金额 账龄
关系 总额的比例
第一名 非关联方 18,062,000.00 0-2 年 14.81%
第二名 非关联方 10,809,639.49 1 年以内 8.86%
第三名 非关联方 7,913,253.17 1 年以内 6.49%
第四名 非关联方 7,883,510.00 1 年以内 6.46%
第五名 非关联方 6,036,714.70 1 年以内 4.95%
合计 50,705,117.36 41.57%
（5） 期末不存在应收本公司 5%（汉 5%）以上表决权股份的股东单位款项，应收关联
方账款情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例
汉钟精机股份有限公司 实际控制法人 4,775,268.41 1 年以内 3.91%
合计 4,775,268.41 3.91%
（四） 预付账款
（1） 预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,083,200.06 92.14% 10,573,732.46 95.52%
1－2 年（含） 705,773.09 7.16% 429,550.00 3.88%
2－3 年（含） 3,550.00 0.04% 66,000.00 0.60%
3 年以上 66,000.00 0.67% - 0.00%
合 计 9,858,523.15 100.00% 11,069,282.46 100.00%
（2） 外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 58,740.00 6.2855 369,210.27 39,189.00 6.3009 246,925.98
欧元 340,122.00 8.2456 2,804,518.88 717,202.00 8.1625 5,854,161.31
3,173,729.15 6,101,087.29
（3） 年末预付款项前五名单位列示如下：
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
占总额
与本公司关 未结算
单位名称 期末账面余额 的 预付时间
系 原因
比例
第一名 非关联方 2,802,193.60 28.42% 2011 年 设备未到
第二名 非关联方 2,592,000.00 26.29% 2012 年 材料未到
第三名 非关联方 1,276,576.14 12.95% 2012 年 资产未交付
第四名 非关联方 828,055.36 8.40% 2012 年 预付
第五名 非关联方 554,115.00 5.62% 2012 年 设备未到
合 计 8,052,940.10 81.69%
（五） 应收利息
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账龄在一年以内 221,793.59 368,461.87 221,793.59 368,461.87
其中：定期存款利息 221,793.59 368,461.87 221,793.59 368,461.87
2、账龄在一年以上
其中：
合 计 221,793.59 368,461.87 221,793.59 368,461.87
（六） 其他应收款
（1） 其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,129,748.89 100.00% 1,129,748.89
他应收款
其中：备用金、押金 1,129,748.89 100.00% 1,129,748.89
其他往来
组合合计 1,129,748.89 100.00% 1,129,748.89
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,129,748.89 100.00% 1,129,748.89
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
财务报表附注 第 27 页
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2012 年度
财务报表附注
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,645,662.91 100.00% 1,250.00 0.08% 1,644,412.91
他应收款
其中：备用金、押金 1,620,662.91 98.48% - - 1,620,662.91
其他往来 25,000.00 1.52% 1,250.00 5.00% 23,750.00
组合合计 1,645,662.91 100.00% 1,250.00 0.08% 1,644,412.91
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 1,645,662.91 100.00% 1,250.00 0.08% 1,644,412.91
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他往来
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
1 年以内 25,000.00 100.00 1,250.00 5.00% 23,750.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 25,000.00 100.00 1,250.00 5.00% 23,750.00
（3）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 167,639.29 14.84% - 167,639.29
1－2 年（含） 408,950.00 36.20% - 408,950.00
2－3 年（含） 411,749.60 36.45% - 411,749.60
3 年以上 141,410.00 12.52% 141,410.00
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
合 计 1,129,748.89 100.00% 1,129,748.89
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 900,203.31 54.70% 1,250.00 898,953.31
1－2 年（含） 575,599.60 34.98% - 575,599.60
2－3 年（含） 81,360.00 4.94% - 81,360.00
3 年以上 88,500.00 5.38% - 88,500.00
合 计 1,645,662.91 100.00% 1,250.00 1,644,412.91
（4）年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司 占其他应收款
单位名称 款项内容 年末金额 账龄
关系 总额的比例
第一名 备用金 非关联方 110,000.00 1 年以内 9.74%
第二名 备用金 非关联方 107,500.00 1 年以内 9.52%
第三名 备用金 非关联方 104,500.00 1 年以内 9.25%
第四名 备用金 非关联方 80,850.00 1 年以内 7.16%
第五名 备用金 非关联方 67,800.00 1 年以内 6.00%
470,650.00 41.66%
（5）截止 2012 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东单位欠款情况，无关联方往来情况。
（七） 存货
（1） 存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
在途物资 - - - 830,332.60 - 830,332.60
原材料 35,887,149.84 - 35,887,149.84 37,390,093.26 51,782.92 37,338,310.34
周转材料 4,025,453.83 - 4,025,453.83 6,255,563.22 - 6,255,563.22
委托加工
4,453,379.31 - 4,453,379.31 4,420,102.86 - 4,420,102.86
物资
在产品 7,202,239.56 - 7,202,239.56 8,350,620.76 - 8,350,620.76
半成品 34,453,290.56 137,775.36 34,315,515.20 37,583,195.73 251,403.40 37,331,792.33
库存商品 47,037,543.59 2,144,119.42 44,893,424.17 45,558,355.99 1,097,101.28 44,461,254.71
发出商品 - - -
合 计 133,059,056.69 2,281,894.78 130,777,161.91 140,388,264.42 1,400,287.60 138,987,976.82
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本年减少额
存货种类 期初账面余额 本年计提额 期末账面余额
转回 转销
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
原材料 51,782.92 - 51,782.92
半成品 251,403.40 8,223.81 - 121,851.85 137,775.36
库存商品 1,097,101.28 1,352,803.68 - 305,785.54 2,144,119.42
合 计 1,400,287.60 1,361,027.49 - 479,420.31 2,281,894.78
（3）本期无存货跌价准备转回情况。
（八） 其他流动资产
项目 期末账面余额 期初账面余额
结构性理财产品投资-成本 191,480,000.00 201,700,000.00
结构性理财产品投资-利息 1,304,397.95 535,126.73
待抵扣税金 7,248,569.61 6,327,952.07
合 计 200,032,967.56 208,563,078.80
减：减值准备
净 额 200,032,967.56 208,563,078.80
（九） 对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业持 本企业在被投资单位 期末资产总 期末负 期末净资 本期营业收
被投资单位名称 本期净利润
股比例(%) 表决权比例(%) 额 债总额 产总额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
日立机械制造（上海）有
30.00 30.00 2,216.80 - 2,216.80 - -80.27
限公司
（十） 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
期初账面余
被投资单位 核算方法 投资成本 少以“-”号填 期末账面余额
额
列）
日立机械制造（上海）有
权益法 6,884,730.00 6,643,909.96 6,643,909.96
限公司
合计 6,884,730.00 6,643,909.96 6,643,909.96
持股比例 表决权比例 减值准备金 本期计提减值
被投资单位 本期现金红利
（%） （%） 额 准备金额
日立机械制造（上海）有
30 30
限公司
合计
财务报表附注 第 30 页
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经上海市金山区人民政府金府外经（2012）250 号文批复，本公司与（日本）株式
会社日立工业设备技术设立日立机械制造（上海）有限公司，于 2012 年 12 月 13 日成立，
注册资本 3 亿日元，本公司持股 30%。
（十一） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 389,810,831.69 50,936,695.84 1,045,529.19 439,701,998.34
1、房屋建筑物 115,169,697.47 4,984,592.66 0.00 120,154,290.13
2、机器设备 230,537,247.22 37,266,503.64 464,755.80 267,338,995.06
3、运输工具 4,447,773.37 664,381.00 359,800.00 4,752,354.37
4、其他 39,656,113.63 8,021,218.54 220,973.39 47,456,358.78
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 104,725,607.57 44,760,859.72 44,760,859.72 669,139.58 148,817,327.71
1、房屋建筑物 12,426,199.49 5,408,317.91 5,408,317.91 0.00 17,834,517.40
2、机器设备 76,804,624.45 32,578,529.49 32,578,529.49 254,556.80 109,128,597.14
3、运输工具 1,894,419.66 779,772.94 779,772.94 323,820.00 2,350,372.60
4、其他 13,600,363.97 5,994,239.38 5,994,239.38 90,762.78 19,503,840.57
三、固定资产净值合计 285,085,224.12 290,884,670.63
1、房屋建筑物 102,743,497.98 102,319,772.73
2、机器设备 153,732,622.77 158,210,397.92
3、运输工具 2,553,353.71 2,401,981.77
4、其他 26,055,749.66 27,952,518.21
四、固定资产减值准备
累计金额合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、其他
五、固定资产账面价值
合计 285,085,224.12 290,884,670.63
1、房屋建筑物 102,743,497.98 102,319,772.73
2、机器设备 153,732,622.77 158,210,397.92
3、运输工具 2,553,353.71 2,401,981.77
4、其他 26,055,749.66 27,952,518.21
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司已提足折旧仍在使用的固定资产原值为
34,787,317.76 元，用于借款抵押的固定资产原值为 43,644,914.78 元，具体见附注五、
财务报表附注 第 31 页
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（二十五）长期借款所述；本公司无暂时闲置固定资产。
本年度由在建工程完工转入固定资产的原价为 26,981,218.23；本年提取的折旧为
44,760,859.72 元。
（十二） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
减
项目 值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准 准备
备
一、建筑工程 - - - -
浙江汉声 - - 2,628,322.78 2,628,322.78
二、安装工程 - - - -
铣床安装工程 5,387,274.36 5,387,274.36 - -
机体测试系统 5,072,008.21 5,072,008.21 2,185,932.00 2,185,932.00
外圆磨床安装 - - 2,139,403.29 2,139,403.29
数控铣钻车床安装 - - 808,000.00 808,000.00
厂房间输送线系统工程 - - 570,000.00 570,000.00
发电机及配电工程 - - 542,461.54 542,461.54
加工机安装工程 - - - -
铣床安装工程 - - - -
其他 817,689.85 817,689.85 1,358,330.74 1,358,330.74
合计 11,276,972.42 11,276,972.42 10,232,450.35 10,232,450.35
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
期初金额 本期增加额
预算金额 资金
工程名称 其中：利息 其中：利息
（万元） 来源 金额 金额
资本化 资本化
一、建筑工程
浙江汉声 5,983.94 自有 2,628,322.78 480,844.43
二、安装工程
铣床安装工程 538.73 自有 - - 5,387,274.36 -
机体测试系统 507.20 自有 2,185,932.00 - 2,886,076.21 -
外圆磨床安装 407.56 自有 2,139,403.29 - 1,936,201.00 -
数控铣钻车床安装 80.80 自有 808,000.00 - - -
厂房间输送线系统工程 57.00 自有 570,000.00 - - -
发电机及配电工程 65.19 自有 542,461.54 - 109,401.70 -
加工机安装工程 1,067.64 自有 - - 10,676,428.15 -
铣床安装工程 544.79 自有 - - 5,447,884.22 -
其他 自有 1,358,330.74 - 1,582,474.66 -
合计 10,232,450.35 480,844.43 28,025,740.30 0.00
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
（续上表）
本期减少额 期末金额 工程投
工程名称 工程进度 入占预
金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化 算比例
一、建筑工程
浙江汉声 2,628,322.78 2,628,322.78 已完工
二、安装工程
铣床安装工程 - - 5,387,274.36 - - -
机体测试系统 - - 5,072,008.21 - - -
外圆磨床安装 4,075,604.29 4,075,604.29 - - - -
数控铣钻车床安装 808,000.00 808,000.00 - - - -
厂房间输送线系统工程 570,000.00 570,000.00 - - - -
发电机及配电工程 651,863.24 651,863.24 - - - -
加工机安装工程 10,676,428.15 10,676,428.15 - - - -
铣床安装工程 5,447,884.22 5,447,884.22 - - - -
其他 2,123,115.55 2,123,115.55 817,689.85 - - -
合计 26,981,218.23 26,981,218.23 11,276,972.42
（十三） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 31,389,305.75 122,328.20 31,511,633.95
1、土地使用权 25,100,931.87 25,100,931.87
2、软件 6,288,373.88 122,328.20 6,410,702.08
二、无形资产累计摊销额合计 3,767,310.60 1,134,683.88 4,901,994.48
1、土地使用权 2,055,581.56 502,014.60 2,557,596.16
2、软件 1,711,729.04 632,669.28 2,344,398.32
三、无形资产账面净值合计 27,621,995.15 26,609,639.47
1、土地使用权 23,045,350.31 22,543,335.71
2、软件 4,576,644.84 4,066,303.76
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2.、软件
五、无形资产账面价值合计 27,621,995.15 26,609,639.47
1、土地使用权 23,045,350.31 22,543,335.71
2、软件 4,576,644.84 4,066,303.76
截止 2012 年 12 月 31 日用于借款抵押的无形资产原值为 15,965,000.00 元，具体
见附注五、（二十六）长期借款所述。
（2）公司开发项目支出
财务报表附注 第 33 页
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本期减少额
期初账面
项 目 本期增加额 确认为无 期末账面余额
余额 计入当期损益
形资产
协同 OA 软件 29,914.53 14,000.00 43,914.53 -
鼎捷 OA 软件 176,631.67 176,631.67
离心式空压机设计开发 2,242,114.67 2,242,114.67
空压产品性能改善 - 1,048,002.21 1,048,002.21 -
空压新产品开发 - 12,404,934.11 12,404,934.11 -
真空新产品开发 - 1,991,663.29 1,991,663.29 -
制冷产品性能改善 - 4,478,874.15 4,478,874.15 -
制冷新产品开发 - 10,825,585.46 10,825,585.46 -
合计 29,914.53 33,181,805.56 30,749,059.22 43,914.53 2,418,746.34
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 7.34 ％；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.14％；
（十四） 长期待摊费用
项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末账面余额
公司后门外道路绿化 142,771.00 14,277.12 128,493.88
停车棚工程 133,744.80 33,436.20 100,308.60
高尔球球证 110,700.92 25,839.96 84,860.96
红房子隔间工程 73,800.00 2,460.00 71,340.00
南京分装修 140,376.44 73,761.60 66,614.84
车间隔间 78,000.00 13,000.00 65,000.00
济南分装修 125,116.80 75,069.96 50,046.84
广场绿化 126,454.95 82,604.40 43,850.55
2#车间基础环氧地坪 43,660.00 4,366.02 39,293.98
绿化款(厂门前) 46,800.00 15,600.00 31,200.00
1 号楼办公区装修 50,754.19 20,968.41 29,785.78
机房改造 13,379.27 13,379.27
电子公司扩电工程 51,229.19 51,229.19
柯茂办公室隔间工程 45,000.00 45,000.00
宿舍装修费 185,128.11 185,128.11
合计 1,028,684.67 338,231.00 656,120.24 710,795.43
长期待摊费用余额年末较年初减少 30.90%，主要系依摊销政策摊销所致。
（十五） 递延所得税资产与递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异
递延所得税资产
资产减值准备 8,380,308.19 1,218,896.79 6,172,174.21 925,826.13
固定资产折旧 36,714,899.98 5,507,235.00 26,208,946.34 3,931,341.95
应付职工薪酬 12,255,012.54 1,569,861.43 10,676,228.40 1,601,434.26
递延收益 5,171,612.50 775,741.88
合 计 62,521,833.21 9,071,735.09 43,057,348.95 6,458,602.34
期末账面余额 期初账面余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
定期存款计提利息 368,461.87 55,269.28 221,793.59 33,269.04
理财产品计提利息 1,304,397.95 189,455.68 415,468.38 62,320.26
合 计 1,672,859.82 244,724.96 637,261.97 95,589.30
（十六） 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 4,771,886.61 1,869,526.80 543,000.00 6,098,413.41
存货跌价准备 1,400,287.60 1,361,027.49 479,420.31 2,281,894.78
合 计 6,172,174.21 3,230,554.29 8,380,308.19
（十七） 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
质押借款 -
抵押借款 5,000,000.00
保证借款 -
信用借款 59,055,064.90 68,710,944.83
合计 64,055,064.90 68,710,944.83
本公司子公司浙江汉声以原值为 15,965,000.00 元的无形资产（土地使用权）以及
原值为 43,644,914.78 元的固定资产作抵押，向中国银行股份有限公司上海市金山支行
申请流动资金借款 5,000,000.00 元，到期日为 2013 年 12 月 20 日。
（十八） 应付票据
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 10,557,338.86 12,800,000.00
商业承兑汇票 2,200,000.00
合计 12,757,338.86 12,800,000.00
下一会计期间将到期的金额 12,757,338.86 元。
（十九） 应付账款
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
（1）应付账款按账龄列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 84,191,274.27 96.98% 92,848,111.90 99.11%
1－2 年（含） 2,203,503.92 2.54% 763,596.47 0.82%
2－3 年（含） 406,747.68 0.47% 51,355.73 0.05%
3 年以上 15,677.45 0.02% 14,477.45 0.02%
合 计 86,817,203.32 100.00% 93,677,541.55 100.00%
应付账款账龄超过一年以上的余额,主要系未完工的工程款或已完工的工程尾款。
（2）年末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，关联方
应付账款及占应付账款余额的比例详见本附注六、（三）所述
（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 993,013.68 6.2855 6,241,587.49 2,645,735.15 6.3009 16,670,512.61
欧元 12,887.30 8.3176 107,191.41 47,449.00 8.1625 387,302.46
英镑 42,785.00 9.7116 415,510.81
日元 63,750,000.00 0.0730 4,653,750.00
越南盾 863,790,114.00 0.0003 259,137.03
合 计 11,261,665.93 17,473,325.88
（二十） 预收款项
（1）预收账款按账龄列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,316,330.58 99.19% 2,529,915.65 99.25%
1－2 年（含） - 19,100.00 0.75%
2－3 年（含） 18,900.00 0.81%
3 年以上 -
合 计 2,335,230.58 100.00% 2,549,015.65 100.00%
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（3）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
（二十一） 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,464,061.94 55,290,932.52 55,499,981.92 12,255,012.54
财务报表附注 第 36 页
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2012 年度
财务报表附注
职工福利费 - 2,751,795.31 2,751,795.31 -
社会保险费 36,954.28 8,460,553.19 8,437,356.23 60,151.24
住房公积金 - 926,388.00 926,388.00 -
工会经费和职工教育经费 1,290,264.00 1,325,059.73 890,764.38 1,724,559.35
合计 13,791,280.22 68,754,728.75 68,506,285.84 14,039,723.13
（2）应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴期末余额主要系计提的 2012 年 12 月
员工工资及 2012 年度员工年终奖，已于 2013 年 1 月发放。
（二十二） 应交税费
项目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 1,926,882.95 904,779.69
企业所得税 19,705,530.05 12,676,510.64
其他税种 325,477.48 250,217.90
合计 21,957,890.48 13,831,508.23
应交税费余额年末较年初增加 58.75%，主要系企业所得税增加所致。
（二十三） 应付利息
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期借款预提利息 117,851.12 249,167.64
长期借款预提利息 21,384.72 33,405.56
合计 139,235.84 282,573.20
应付利息余额年末较年初减少 50.73%，主要系短期借款及长期借款银行清算期不同所
致。
（二十四） 其他应付款
（1）按账龄列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,551,561.56 91.04% 680,320.19 83.22%
1－2 年（含） 23,780.00 1.40% 8,025.00 0.98%
2－3 年（含） 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3 年以上 128,852.75 7.56% 129,168.45 15.80%
合 计 1,704,194.31 100.00% 817,513.64 100.00%
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
HERMES EQUITIES CORP 128,852.75 溢交资本金
合计 128,852.75
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
（3）年末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，关联方
账款情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例
HERMES EQUITIES CORP 控股股东 128,852.75 3 年以上 7.56%
合计 128,852.75 7.56%
（二十五） 一年内到期的非流动负债
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的长期借款 3,000,000.00 3,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
（二十六） 长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 13,400,000.00 15,400,000.00
保证借款
信用借款
合计 13,400,000.00 15,400,000.000
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%） 金额
中国银行股份有限公司上海市金山支行 2014-1-15 人民币 浮动 13,400,000.00
合计 13,400,000.00
子公司浙江汉声精密机械有限公司 2011 年 1 月 26 日与中国银行股份有限公司上海
市金山支行签订借款合同，约定以其坐落于平湖市新埭镇虹桥北路西侧、创业路南侧的
土地使用权证书为平湖国用（2010）第 03735 的土地及地上工程提供抵押担保，获得 3030
万元人民币额度的借款，用于新建年生产 2 万吨铸件及加工项目一期工程建设资金，期
限为 36 个月。2011 年该公司分三次共提款 1840 万元人民币，2012 年该公司共提款 500
万元，其中 200 万元已于 2012 年 6 月偿还，500 万元已于 2012 年 12 月偿还，截止 2012
年 12 月 31 日长期借款余额 1640 万元，其中于一年内到期的长期借款为 300 万元。
（二十七） 其他非流动负债
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项目 期末余额 期初余额
递延收益-政府补助 5,171,612.50 -
其中：重点技改项目（第一批） 2,427,098.92
重点技改项目（第二批） 2,744,513.58
上海市金山区经委以金经委（2010）119 号文批复本公司“新增 18000 台螺杆式压缩
机关键零部件精密加工生产线技术改造项目”获得上海市重点技术改造专项资金补助。
金额共 512 万元，新增转子加工机 2 台、鲁式转子加工机 1 台、加工机 2 台、压缩机测
试系统 2 套等设备 20 台套，用于螺杆式压缩机关键零部件（螺杆）的精密加工以及压缩
机性能的测试。截止 2012 年 12 月 31 日累计收到上海市、金山区和枫泾镇专项资金共
3,589,000.00 元，形成固定资产（设备）6740.64 万元。本公司根据项目所形成设备的
累计折旧情况，累计确认营业外收入 1,161,901.08 元,余额 2,427,098.92 元。
上海市金山区经委以金经委（2011）170 号文批复本公司“新增 20000 台螺杆式压缩
机关键零部件精密加工生产线技术改造项目”获得上海市重点技术改造专项资金补助。
金额共 440 万元，新增转子加工机 2 台、加工机 4 台、转子铣床 3 台、三次元量床等设
备，用于螺杆式压缩机关键零部件（螺杆）的精密加工以及压缩机性能的测试。截止 2012
年 12 月 31 日累计收到上海市、金山区和枫泾镇专项资金共 3,078,000.00 元，形成固定
资产（设备）5109.80 万元。本公司根据项目所形成设备的累计折旧情况，累计确认营业
外收入 333,486.42 元,余额 2,744,513.58 元。
（二十八） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
单位：万元
期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
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期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 21807.45 100.00% 21807.45 100.00%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 21807.45 100.00% 21807.45 100.00%
股份总数 21807.45 100.00% 21807.45 100.00%
（二十九） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 218,535,900.00 1,247,675.04 217,288,224.96
其他资本公积 5,634,212.96 5,634,212.96
合计 224,170,112.96 0.00 1,247,675.04 222,922,437.92
本期本公司收购上海柯茂机械有限公司少数股东权益，支付对价和享有的所有者权
益间的差额调整了资本公积。
（三十） 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 55,575,963.43 11,992,759.81 67,568,723.24
任意盈余公积
合计 55,575,963.43 11,992,759.81 0.00 67,568,723.24
（三十一） 未分配利润
项目 本期数 上期数
上年年末未分配利润 257,558,751.39 183,069,394.29
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 257,558,751.39 183,069,394.29
加：本年归属于母公司所有者的净利润 106,655,178.52 144,010,576.50
减：提取法定盈余公积 11,992,759.81 15,002,594.40
应付普通股股利 87,229,800.00 54,518,625.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 264,991,370.10 257,558,751.39
本公司股东大会会议于 2012 年 4 月 24 日决议通过了 2011 年度利润分配方案：以 2011
年 12 月 31 日总股本 218,074,500 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 4.0 元
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（含税）共计派发现金股利 87,229,800.00 元。
（三十二） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 700,094,360.36 860,443,580.84
其中：主营业务收入 698,917,926.69 859,221,787.89
其他业务收入 1,176,433.67 1,221,792.95
营业成本 472,670,063.09 595,310,225.66
其中：主营业务成本 471,666,872.72 594,605,538.75
其他业务成本 1,003,190.37 704,686.91
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷产品 443,381,811.91 266,815,984.28 498,409,347.96 322,915,100.00
空气产品 191,029,718.69 150,534,966.32 283,624,208.26 210,555,822.92
真空产品 13,673,929.02 11,438,588.31 34,521,226.66 30,402,688.53
零件及维修 50,832,467.07 42,877,333.81 42,667,005.01 30,731,927.30
合计 698,917,926.69 471,666,872.72 859,221,787.89 594,605,538.75
（3）主营业务按地区类别分项目列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 136,020,007.02 79,947,097.63 157,208,978.47 101,697,138.15
华东 375,155,935.16 265,475,860.25 485,941,041.85 340,608,264.85
华南 172,438,978.55 114,344,101.86 190,176,950.78 132,287,874.53
国外 15,303,005.96 11,899,812.98 25,894,816.79 20,012,261.22
合计 698,917,926.69 471,666,872.72 859,221,787.89 594,605,538.75
（4）公司前五名客户营业收入情况如下：
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 40,918,069.79 5.84%
第二名 38,723,602.66 5.53%
第三名 30,692,125.83 4.38%
第四名 26,184,517.05 3.74%
第五名 18,677,843.48 2.67%
合计 155,196,158.81 22.17%
（三十三） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额 计缴标准
教育费附加 1,063,502.29 858,116.55 实缴流转税的 3%
地方教育费附加 708,917.95 566,318.14 南京实缴流转税的 1%、济南实缴流转税的
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财务报表附注
2%
上海实缴流转税的 1%，广州、济南、南京
城市维护建设税 500,222.01 425,039.07
实缴流转税的 7%
河道管理费 266,681.39 265,438.61 实缴流转税的 1%
其他 43,627.85 316,841.40
合计 2,582,951.49 2,431,753.77
（三十四） 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 14,955,456.36 14,511,116.84
折旧摊销费 1,441,470.82 913,273.87
运输费 6,928,645.31 8,209,192.76
销售服务费 4,488,166.78 6,881,912.14
差旅费 3,278,466.21 3,801,743.12
展览费 1,504,264.83 1,710,097.55
租賃费 1,284,509.64 1,271,784.37
交际应酬费 807,661.62 834,645.44
其他 2,367,831.03 3,629,787.47
37,056,472.60 41,763,553.56
（三十五） 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研究发展费 30,749,059.22 36,326,612.36
人工费 20,457,591.65 18,296,824.15
折旧摊销费 4,532,479.25 3,616,125.24
顾问费 1,691,912.65 1,510,505.06
设备维修费 1,214,082.31 1,736,296.37
差旅费 989,452.00 954,401.16
物料消耗 942,295.40 361,750.21
交际应酬费 711,558.88 759,200.30
其他 4,256,812.48 5,033,676.09
65,545,243.84 68,595,390.94
（三十六） 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,800,907.83 1,550,034.78
减：利息收入 762,139.27 1,145,466.79
加：汇兑损失（减汇兑收益） -237,171.82 -5,615,867.13
手续费及其他 185,456.39 208,941.44
合 计 1,987,053.13 -5,002,357.70
财务费用发生额本年较上年增加 139.72%，主要系汇兑损失波动所致。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
（三十七） 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,869,526.80 1,884,149.90
存货跌价损失 1,361,027.49 990,673.20
合计 3,230,554.29 2,874,823.10
（三十八） 投资收益
投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有银行理财产品期间取得的投资收益 9,058,427.80 9,388,883.65
持有联营企业权益法核算获得的投资收益 -240,820.04
合计 8,817,607.76 9,388,883.65
（三十九） 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 36,008.46 2,436.46 36,008.46
政府补助 809,040.72 3,569,109.58 809,040.72
其他 450,869.85 272,947.59 450,869.85
合计 1,295,919.03 3,844,493.63 1,295,919.03
政府补助明细列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额 备注
重点项目技改补贴 55,387.50 1,440,000.00
工程技术中心奖励 150,000.00
职工培训补贴 414,340.22
工业清洁生产推行补贴 100,000.00
工业十强企业奖励 20,000.00
中小企业国际市场开拓资金补贴 69,313.00
进口设备补贴 360,000.00
上市财政扶持等 1,638,000.00
其他 131,109.58
809,040.72 3,569,109.58
营业外收入发生额本年较上年减少 66.29%，主要系确认的政府补助减少所致。
（四十） 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 92,258.01 111,183.38 92,258.01
其中：固定资产处置损失 92,258.01 111,183.38 92,258.01
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
对外捐赠 1,641,750.00 64,000.00 1,641,750.00
合计 1,734,008.01 175,183.38 1,734,008.01
营业外支出发生额本年较上年增加 889.82%，主要系本年捐赠增加所致。
（四十一） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成如下：
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,315,244.21 25,872,372.23
递延所得税调整 -2,463,997.09 -1,403,128.05
合计 18,851,247.12 24,469,244.18
（四十二） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股收 稀释每 基本每股收 稀释每股收
益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.4891 0.4891 0.6604 0.6604
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.4908 0.4908 0.6461 0.6461
股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 106,655,178.52 144,010,576.50
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 -372,375.63 3,118,082.65
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 107,027,554.15 140,892,493.85
通股股东的净利润
年初股份总数 4 218,074,500.00 181,728,750.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 36,345,750.00
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份 7
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
起至报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 218,074,500.00 218,074,500.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 218,074,500.00 218,074,500.00
外的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.4891 0.6604
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.4908 0.6461
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.4891 0.6604
(1-17)]÷(12+19)
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.4908 0.6461
×(1-17)]÷(13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为
增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定
进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通
股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数
的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最
小值。
（四十三） 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -33,938.78 -34,650.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -33,938.78 -34,650.00
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -33,938.78 -34,650.00
（四十四） 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他应收款-备用金 243,269.84 183,124.84
政府补助 5,980,653.02 3,569,109.58
财务费用-利息收入及其他 615,470.99 1,180,141.55
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
收到社会公众股代扣税金 2,224,237.32 1,360,104.51
其他 1,099,330.58 1,960,097.32
合计 10,162,961.75 8,252,577.80
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用 6,857,016.55 8,459,847.02
销售费用 9,575,019.22 10,746,363.29
财务费用－手续费及其他 185,456.39 208,941.44
营业外支出-捐赠 1,641,750.00 64,000.00
社会公众股代扣税金 2,217,584.56 1,360,104.51
其他 2,112,472.63 821,455.58
合计 22,589,299.35 21,660,711.84
3、 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,550,293.58 143,059,141.23
加：资产减值准备 3,230,554.29 2,874,823.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,760,859.72 34,137,172.64
无形资产摊销 1,134,683.88 1,107,416.25
长期待摊费用摊销 656,120.24 984,243.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
56,249.55
以“－”号填列） 108,746.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,800,907.83 1,550,034.78
投资损失（收益以“－”号填列） -8,817,607.76 -9,388,883.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,613,132.75 -1,390,586.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 149,135.66 -12,542.03
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,329,207.73 -9,802,402.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,031,720.48 -41,455,992.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,310,718.71 -23,727,629.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 157,516,270.20 98,043,541.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,045,853.04 73,209,330.49
减：现金的年初余额 73,209,330.49 204,260,495.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,836,522.55 -131,051,164.75
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 76,045,853.04 73,209,330.49
其中：库存现金 159,481.49 88,102.39
可随时用于支付的银行存款 75,886,371.55 73,121,228.10
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 76,045,853.04 73,209,330.49
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司及最终控制人情况
与本公司关 持股 表决权
名称 注册地 业务性质 注册资本
系 比例 比例
HERMES 动产或不动产、商品的采购、
EQUITIES 巴拿马 销售、交换、租赁、管理、贸 $5,000,000.00 控股股东 36.815% 36.815%
CORP. 易、持有及投资
各类压缩机泵浦及附件之制
汉钟精机股 造加工及进出口买卖；冷冻、 实际控制法
台湾桃园 NTD850,000,000.00
份有限公司 冷藏、空调机械设备之制造加 人
工及进出口买卖。
廖哲男 实际控制人
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
财务报表附注 第 48 页
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（二） 关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
1. 销售商品或提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 占同类交 占同类交 定价方式
金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
汉钟精机股份有限公司 15,209,856.59 2.17% 17,981,798.97 2.09%
其中：本公司 压缩机及零部件 11,788,674.65 1.68% 成本加成
浙江汉声 压缩机零部件 3,421,181.94 0.49% 市场价
本公司向汉钟精机股份有限公司销售的产品主要系压缩机零部件，通过 GRANDFULL
INVESTMENT LIMITED 公司出口。双方以成本加不超过 18%的毛利作为定价原则，具体的，
自制部分成本根据本公司生产成本加管销研成本计算，外购部分成本根据本公司采购成
本加销售费用计算。
2. 购买商品或接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 占同类交易 占同类交易 定价方式
金额 金额
金额的比例 金额的比例
汉钟精机股份有限公司 压缩机零部件 9,384,463.23 2.21% 11,030,463.02 1.93% 成本加成
本公司向汉钟精机股份有限公司采购产品主要为转子、轴承等压缩机零部件，通过
BELLCO BUSINESS CORP 公司进口。双方以成本加不超过 18%毛利作为定价原则，具体的，
自制部分成本根据该公司生产成本加管销研成本计算，外购部分成本根据该公司采购成
本加销售费用计算。
（三） 关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
汉钟精机股份有限公司 应收账款 4,775,268.41 3.91% 2,179,204.98 1.72%
汉钟精机股份有限公司 应付账款 5,390,223.93 5.75%
HERMES EQUITIES CORP 其他应付款 128,852.75 7.56% 129,168.45 15.80%
截止 2012 年 12 月 31 日，汉钟精机股份有限公司应收账款尚在信用期，根据本公司
坏账政策未提取坏账准备。
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
七、 或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
1、尚未完全履行的对外投资及有关财务支出
2、其他重大财务承诺事项
如财务报表附注五、（二十五）长期借款所述，本公司子公司浙江汉声精密机械有限
公司与中国银行股份有限公司上海市金山支行签订借款协议，以该公司的土地使用权及
地上建筑物作为抵押，获取 3030 万元的借款额度，至本年末借款余额 1640 万元。
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
经本公司 2013 年 3 月 21 日董事会决议批准，本公司 2012 年度利润分配方案为：以
2012 年 12 月 31 日的总股本 218,074,500 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利
2.5 元（含税），共计派发现金股利 54,518,625.00 元，同时向全体股东以资本公积每 10
股转增 1 股，共计转增股份数为 21,807,450 股。
上述分配事项尚需本公司股东大会批准。
十、 其他重要事项
（一） 授信情况
本公司于 2012 年 9 月和华一银行签署额度为人民币 170,000,000.00 元的融资额度
合同，有效期从 2012 年 9 月 19 日起至 2013 年 9 月 30 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，
贷款余额为美金 6,910,000.00 元，浙江汉声精密机械有限公司开立银行承兑汇票人民币
6,604,500.00 元。
本公司于 2012 年 2 月和恒生银行签署额度为人民币 76,500,000.00 元的融资额度合
同，和美金 1,730,000.00 元远期外汇交易合同，有效期从 2012 年 2 月 15 日起至 2013
年 2 月 15 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，尚未使用授信额度。
本公司于 2012 年 11 月和平安银行签署额度为人民币 60,000,000.00 元的综合授信
额度合同，有效期从 2012 年 11 月 28 日起至 2013 年 11 月 27 日止。截止 2012 年 12 月
31 日，尚未使用授信额度。
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
本公司于 2012 年 11 月和中国银行签署额度为人民币 100,000,000.00 元的综合授信
额度合同，有效期从 2012 年 11 月 5 日起至 2013 年 11 月 5 日止。截止 2012 年 12 月 31
日贷款余额美金 1,333,952.81 元，开立银行承兑汇票人民币 6,952,838.86 元,开立商业
承兑汇票人民币 2,200,000.00 元。
本公司于 2012 年 11 月和厦门国际银行签署额度为人民币 44,100,000.00 元的综合
授信额度合同，有效期从 2012 年 11 月 13 日起至 2013 年 11 月 13 日止。截止 2012 年 12
月 31 日，贷款余额美金 1,151,491.45 元。
浙江汉声精密机械有限公司于 2011 年 1 月和中国银行签署额度为人民币
30,300,000.00 元的固定资产借款合同，有效期从 2011 年 1 月 26 日起至 2014 年 1 月 26
日止，截止 2012 年 12 月 31 日，贷款余额为流动资金借款人民币 5,000,000.00 元，固
定资产借款人民币 16,400,000.00 元。
汉钟精机（香港）有限公司于 2012 年 7 月和中国信托商业银行股份有限公司签署额
度为美金 3,000,000.00 元的综合授信额度合同，有效期从 2012 年 7 月 2 日起至 2013 年
7 月 2 日止，截止 2012 年 12 月 31 日，尚未使用授信额度。
（二） 截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1） 应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
117,971,688.77 100.00% 5,844,083.79 4.95% 112,127,604.984
收账款
其中：账龄组合 117,971,688.77 100.00% 5,844,083.79 4.95% 112,127,604.98
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 117,971,688.77 100.00% 5,844,083.79 4.95% 112,127,604.98
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
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上海汉钟精机股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备的应
127,015,332.37 100.00% 4,770,636.61 3.76% 122,244,695.76
收账款
其中：账龄组合 127,015,332.37 100.00% 4,770,636.61 3.76% 122,244,695.76
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 127,015,332.37 100.00% 4,770,636.61 3.76% 122,244,695.76
2012 年 12 月 31 日，本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以上）
单独进行减值测试，未有减值的情形，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策
计提了相应的坏账准备。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 57,111,185.71 - 50,511,599.28
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 16,557,237.06 - 16,595,497.73
空压产品
经销模式 360,030.00 - 360,030.00
直销模式 10,575,056.00 - 10,575,056.00
真空产品
经销模式 2,257,976.00 - 2,257,976.00
小计 86,861,484.77 86,861,484.77
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 17,535,183.28 874,993.16 17,723,328.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 2,069,567.60 310,435.14 1,759,132.46
空压产品
经销模式 505,951.00 151,785.30 354,165.70
直销模式 3,033,710.02 455,056.50 2,578,653.52
真空产品
经销模式 782,206.00 234,661.80 547,544.20
小计 23,926,617.90 2,026,931.91 21,899,685.99
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 8,000.00 4,000.00 202,375.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 91,890.00 45,945.00 45,945.00
空压产品
经销模式 38,000.00 19,000.00 19,000.00
直销模式 6,294,500.00 3,147,250.00 3,147,250.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 6,432,390.00 3,216,195.00 3,216,195.00
逾期 2-3 年 坏账准备 净额
制冷产品 直销模式 184,520.00 147,616.00 36,904.00
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经销模式 - - -
直销模式 142,482.10 113,985.68 28,496.42
空压产品
经销模式 4,194.00 3,355.20 838.80
直销模式 420,000.00 336,000.00 84,000.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 751,196.10 600,956.88 150,239.22
合计 117,971,688.77 5,844,083.79 112,127,604.98
期初应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 56,179,386.79 - 56,179,386.79
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 18,908,565.66 - 18,908,565.66
空压产品
经销模式 493,074.49 - 493,074.49
直销模式 5,371,968.73 - 5,371,968.73
真空产品
经销模式 4,814,525.00 - 4,814,525.00
小计 85,767,520.67 - 85,767,520.67
逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 28,079,308.51 1,403,965.43 26,675,343.08
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 1,818,676.24 272,801.44 1,545,874.80
空压产品
经销模式 539,562.15 161,868.65 377,693.51
直销模式 6,644,667.88 996,700.18 5,647,967.70
真空产品
经销模式 1,774,200.82 532,260.25 1,241,940.57
小计 38,856,415.60 3,367,595.93 35,488,819.67
逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 525,130.00 262,565.00 262,565.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 182,350.00 91,175.00 91,175.00
空压产品
经销模式 138,774.00 69,387.00 69,387.00
直销模式 854,000.00 427,000.00 427,000.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 1,700,254.00 850,127.00 850,127.00
逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 82,590.00 66,072.00 16,518.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 503,132.10 402,505.68 100,626.42
空压产品
经销模式 105,420.00 84,336.00 21,084.00
财务报表附注 第 53 页
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直销模式 - - -
真空产品
经销模式 - - -
小计 691,142.10 552,913.68 138,228.42
合计 127,015,332.37 4,770,636.61 122,244,695.76
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 105,910,640.67 1.49% 1,578,850.41 104,331,790.26
1－2 年（含） 11,256,102.00 32.31% 3,637,401.50 7,618,700.50
2－3 年（含） 804,946.10 78.00% 627,831.88 177,114.22
3 年以上
合 计 117,971,688.77 4.95% 5,844,083.79 112,127,604.98
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 124,466,436.27 97.99% 3,351,470.93 121,114,965.34
1－2 年（含） 1,807,754.00 1.42% 866,252.00 941,502.00
2－3 年（含） 741,142.10 0.58% 552,913.68 188,228.42
3 年以上
合 计 127,015,332.37 100.00% 4,770,636.61 122,244,695.76
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
996,048.00 100.00% - 996,048.00
收款
其中：账龄组合 - - -
其他组合 996,048.00 100.00% - 996,048.00
组合合计 - - -
单项金额虽不重大但单项计提
996,048.00 100.00%
坏账准备的其他应收款
合 计 996,048.00 100.00% - 996,048.00
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司其他组合主要系员工备用金借款、房租设备押金,
根据本公司的会计政策，不计提坏账准备。
期初账面余额
类别
账面金额 坏账准备 净额
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金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
1,441,834.89 100.00% 1,250.00 0.09% 1,440,584.89
收款
其中：账龄组合 1,415,337.69 98.16% - - 1,415,337.69
其他组合 26,497.20 1.84% 1,250.00 4.72% 25,247.20
组合合计 1,441,834.89 100.00% 1,250.00 0.09% 1,440,584.89
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,441,834.89 100.00% 1,250.00 0.09% 1,440,584.89
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 136,038.40 13.66% - 136,038.40
1－2 年（含） 396,850.00 39.84% - 396,850.00
2－3 年（含） 321,749.60 32.30% - 321,749.60
3 年以上 141,410.00 14.20% 141,410.00
合 计 996,048.00 100.00% 996,048.00
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 881,625.29 61.15% 1,250.00 880,375.29
1－2 年（含） 390,349.60 27.07% - 390,349.60
2－3 年（含） 81,360.00 5.64% - 81,360.00
3 年以上 88,500.00 6.14% - 88,500.00
合 计 1,441,834.89 100.00% 1,250.00 1,440,584.89
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额
上海柯茂机械有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 6,856,740.64 18,856,740.64
浙江汉声精密机械有限公司 成本法 75,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
汉钟精机（香港）有限公司 成本法 11,061,225.00 11,061,225.00 1,893,450.00 12,954,675.00
日立机械制造（上海）有限公司 权益法 6,884,730.00 6,643,909.96 6,643,909.96
合计 104,945,955.00 138,061,225.00 15,394,100.60 153,455,325.60
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本期计提减值准备金额 本期现金红利
上海柯茂机械有限公司 100% 100%
浙江汉声精密机械有限公司 100% 100%
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汉钟精机（香港）有限公司 100% 100%
日立机械制造（上海）有限公司 30% 30%
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 674,959,275.64 844,339,421.02
其中：主营业务收入 673,857,704.23 843,192,123.65
其他业务收入 1,101,571.41 1,147,297.37
营业成本 445,652,825.53 578,272,280.23
其中：主营业务成本 444,996,883.40 577,567,593.32
其他业务成本 655,942.13 704,686.91
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷产品 429,367,528.57 255,649,302.28 482,422,483.74 307,785,477.44
空气产品 191,029,718.69 150,534,966.32 283,624,208.26 210,413,413.97
真空产品 13,673,929.02 11,438,588.30 34,521,226.66 30,382,125.74
零件及维修 39,786,527.95 27,374,026.50 42,624,204.99 28,986,576.17
合计 673,857,704.23 444,996,883.40 843,192,123.65 577,567,593.32
（3）主营业务按地区类别分项目列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 136,020,007.02 79,947,097.63 157,208,978.47 101,628,355.52
华东 350,095,712.70 238,805,870.93 469,911,377.61 323,742,109.90
华南 172,438,978.55 114,344,101.86 190,176,950.78 132,198,401.93
国外 15,303,005.96 11,899,812.98 25,894,816.79 19,998,725.98
合计 673,857,704.23 444,996,883.40 843,192,123.65 577,567,593.32
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有银行理财产品期间取得的投资收益 8,315,524.562 8,189,786.45
联营企业权益法核算 -240,820.04
合计 8,074,704.52 8,189,786.45
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 119,927,598.09 150,025,944.02
加：资产减值准备 2,976,224.67 2,874,823.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,387,211.39 31,142,004.27
无形资产摊销 797,000.56 783,587.44
长期待摊费用摊销 185,794.80 791,861.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 56,249.55 108,746.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,424,903.40 1,499,180.56
投资损失（收益以“－”号填列） -8,074,704.52 -8,189,786.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,613,132.75 -1,390,586.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 149,135.66 -12,542.03
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,052,197.25 6,330,333.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,464,168.78 -49,964,404.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,023,250.34 -16,532,551.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 165,827,559.66 117,466,610.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,518,244.67 57,742,950.11
减：现金的年初余额 57,742,950.11 178,372,003.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,775,294.56 -120,629,053.66
十二、 补充资料
（一） 非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -56,249.55 -108,746.92
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
809,040.72 3,569,109.58
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,880.15 208,947.59
非经常性损益合计（影响利润总额） -438,088.98 3,669,310.25
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2012 年度
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项目 本期发生额 上期发生额
减：所得税影响额 -65,713.35 550,396.54
非经常性损益净额（影响净利润） -372,375.63 3,118,913.71
减：少数股东权益影响额 831.06
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -372,375.63 3,118,082.65
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 107,027,554.15 140,892,493.85
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.21% 0.4891 0.4891
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.26% 0.4908 0.4908
股东的净利润
上期数
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.53% 0.6604 0.6604
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
20.08% 0.6461 0.6461
股东的净利润
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月21日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人：余昱暄 主管会计工作的负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
上海汉钟精机股份有限公司
2013年3月21日
财务报表附注 第 58 页