上海汉钟精机股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002346 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海汉钟精机股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-70
审 计 报 告
大华审字[2014]002346号
上海汉钟精机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海汉钟精机股份有限公司(以下简称上海汉
钟公司)财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海汉钟公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
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大华审字[2014]002346 号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海汉钟公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了上海汉钟公司 2013 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：乐超军
中国北京 中国注册会计师：边俊豪
二〇一四年三月二十七日
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上海汉钟精机股份有限公司
合并资产负债表
2013/12/31
单位：人民币元
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、注释1 163,775,482.52 76,045,853.04
交易性金融资产 - -
应收票据 五、注释2 157,836,951.91 117,391,923.41
应收账款 五、注释3 113,990,457.79 115,889,552.19
预付款项 五、注释4 9,401,722.18 9,858,523.15
应收利息 五、注释5 462,685.87 368,461.87
应收股利 - -
其他应收款 五、注释6 1,396,487.27 1,129,748.89
存货 五、注释7 133,220,416.14 130,777,161.91
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、注释8 219,879,249.24 200,032,967.56
流动资产合计 799,963,452.92 651,494,192.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、注释10 4,704,516.68 6,643,909.96
投资性房地产 五、注释11 3,337,047.25
固定资产 五、注释12 269,595,928.20 290,884,670.63
在建工程 五、注释13 265,230.41 11,276,972.42
工程物资
固定资产清理
无形资产 五、注释14 55,279,995.61 26,609,639.47
开发支出 五、注释14 - 2,418,746.34
商誉
长期待摊费用 五、注释15 975,241.49 710,795.43
递延所得税资产 五、注释16 12,412,644.77 9,071,735.09
其他非流动资产
非流动资产合计 346,570,604.41 347,616,469.34
资产总计 1,146,534,057.33 999,110,661.36
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
1
上海汉钟精机股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013/12/31
单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、注释18 67,744,545.38 64,055,064.90
交易性金融负债 - -
应付票据 五、注释19 27,475,610.19 12,757,338.86
应付账款 五、注释20 120,921,803.86 86,817,203.32
预收款项 五、注释21 5,098,566.33 2,335,230.58
应付职工薪酬 五、注释22 18,887,008.99 14,039,723.13
应交税费 五、注释23 22,660,037.91 21,957,890.48
应付利息 五、注释24 114,842.64 139,235.84
应付股利 - -
其他应付款 五、注释25 3,952,487.59 1,704,194.31
一年内到期的非流动负债 五、注释26 - 3,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 266,854,902.89 206,805,881.42
非流动负债：
长期借款 五、注释27 6,859,012.50 13,400,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 五、注释16 206,966.24 244,724.96
其他非流动负债 五、注释28 4,895,156.13 5,171,612.50
非流动负债合计 11,961,134.87 18,816,337.46
负债合计 278,816,037.76 225,622,218.88
股东权益：
股本 五、注释29 239,881,950.00 218,074,500.00
资本公积 五、注释30 201,114,987.92 222,922,437.92
减：库存股
盈余公积 五、注释31 83,109,823.52 67,568,723.24
一般风险准备
未分配利润 五、注释32 344,139,962.64 264,991,370.10
外币报表折算差额 -528,704.51 -68,588.78
归属于母公司股东权益合计 867,718,019.57 773,488,442.48
少数股东权益
股东权益合计 867,718,019.57 773,488,442.48
负债和股东权益总计 1,146,534,057.33 999,110,661.36
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
2
上海汉钟精机股份有限公司
合并利润表
2013年度
单位：人民币元
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、注释33 849,521,030.00 700,094,360.36
二、营业总成本 五、注释33 542,716,333.95 472,670,063.09
营业税金及附加 五、注释34 3,642,496.13 2,582,951.49
销售费用 五、注释35 42,350,272.46 37,056,472.60
管理费用 五、注释36 84,028,230.87 65,545,243.84
财务费用 五、注释37 -92,940.49 1,987,053.13
资产减值损失 五、注释38 13,657,515.00 3,230,554.29
加：公允价值变动收益
投资收益 五、注释39 6,907,047.15 8,817,607.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,939,393.28 -240,820.04
三、营业利润 170,126,169.23 125,839,629.68
加：营业外收入 五、注释40 4,839,975.84 1,295,919.03
减：营业外支出 五、注释41 436,081.95 1,734,008.01
其中：非流动资产处置损失 五、注释41 226,817.88 92,258.01
四、利润总额 174,530,063.12 125,401,540.70
减：所得税费用 五、注释42 25,321,745.30 18,851,247.12
五、净利润 149,208,317.82 106,550,293.58
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 149,208,317.82 106,655,178.52
少数股东损益 -104,884.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、注释43 0.6220 0.4446
（二）稀释每股收益 五、注释43 0.6220 0.4446
七、其他综合收益 五、注释44 -460,115.73 -33,938.78
八、综合收益总额 148,748,202.09 106,516,354.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 148,748,202.09 106,621,239.74
归属于少数股东的综合收益总额 - -104,884.94
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
3
上海汉钟精机股份有限公司
合并现金流量表
2013/12/31
单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 633,642,334.94 566,695,687.39
收到的税费返还 3,388,769.81 139,812.47
收到其他与经营活动有关的现金 五、注释45 8,552,683.37 10,162,961.75
经营活动现金流入小计 645,583,788.12 576,998,461.61
购买商品、接受劳务支付的现金 252,695,668.06 274,510,167.10
支付给职工以及为职工支付的现金 77,910,966.41 68,506,285.84
支付的各项税费 82,491,150.55 53,876,439.12
支付其他与经营活动有关的现金 五、注释45 20,793,589.00 22,589,299.35
经营活动现金流出小计 433,891,374.02 419,482,191.41
经营活动产生的现金流量净额 211,692,414.10 157,516,270.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,041,399,699.00 1,059,370,000.00
取得投资收益收到的现金 9,184,649.16 8,289,156.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,320.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,050,594,668.16 1,067,659,156.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,537,722.31 62,479,650.81
投资支付的现金 1,064,070,434.24 1,062,034,378.06
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 1,112,608,156.55 1,124,514,028.87
投资活动产生的现金流量净额 -62,013,488.39 -56,854,872.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 65,337,873.78 76,438,844.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,337,873.78 76,438,844.40
偿还债务支付的现金 69,695,533.27 83,173,609.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,122,469.39 90,161,422.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释45 3,877,256.60
筹资活动现金流出小计 130,695,259.26 173,335,032.85
筹资活动产生的现金流量净额 -65,357,385.48 -96,896,188.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -469,167.35 -928,686.91
五、现金及现金等价物净增加额 83,852,372.88 2,836,522.55
加：年初现金及现金等价物余额 76,045,853.04 73,209,330.49
六、期末现金及现金等价物余额 159,898,225.92 76,045,853.04
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
4
上海汉钟精机股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
单位：人民币元
项 目 附 注 2013年度
归属于母公司股东权益
少数股东
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
权益
一、上年年末余额 218,074,500.00 222,922,437.92 - - 67,568,723.24 - 264,991,370.10 -68,588.78 - 773,488,442.48
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 218,074,500.00 222,922,437.92 - - 67,568,723.24 - 264,991,370.10 -68,588.78 - 773,488,442.48
三、本年增减变动金额 21,807,450.00 -21,807,450.00 - - 15,541,100.28 - 79,148,592.54 -460,115.73 - 94,229,577.09
（一）净利润 149,208,317.82 149,208,317.82
（二）其他综合收益 -460,115.73 -460,115.73
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 149,208,317.82 -460,115.73 - 148,748,202.09
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 - -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 15,541,100.28 - -70,059,725.28 - - -54,518,625.00
1．提取盈余公积 15,541,100.28 -15,541,100.28 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 21,807,450.00 -21,807,450.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 21,807,450.00 -21,807,450.00 -
2．盈余公积转增资本股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 239,881,950.00 201,114,987.92 - - 83,109,823.52 - 344,139,962.64 -528,704.51 - 867,718,019.57
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
5
上海汉钟精机股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
单位：人民币元
项 目 附 注 2012年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 55,575,963.43 - 257,558,751.39 -34,650.00 5,713,950.54 761,058,628.32
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 55,575,963.43 - 257,558,751.39 -34,650.00 5,713,950.54 761,058,628.32
三、本年增减变动金额 - -1,247,675.04 - - 11,992,759.81 - 7,432,618.71 -33,938.78 -5,713,950.54 12,429,814.16
（一）净利润 106,655,178.52 -104,884.94 106,550,293.58
（二）其他综合收益 -33,938.78 -33,938.78
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 106,655,178.52 -33,938.78 -104,884.94 106,516,354.80
（三）股东投入和减少资本 - -1,247,675.04 - - - - - - -5,609,065.60 -6,856,740.64
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -1,247,675.04 -5,609,065.60 -6,856,740.64
（四）利润分配 - - - - 11,992,759.81 - -99,222,559.81 - - -87,229,800.00
1．提取盈余公积 11,992,759.81 -11,992,759.81 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -87,229,800.00 -87,229,800.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增资本股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 218,074,500.00 222,922,437.92 - - 67,568,723.24 - 264,991,370.10 -68,588.78 - 773,488,442.48
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
6
上海汉钟精机股份有限公司
资产负债表
2013/12/31
单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 143,841,968.60 59,518,244.67
交易性金融资产 - -
应收票据 155,893,326.91 115,891,923.41
应收账款 十一、注释1 107,742,679.09 112,127,604.98
预付款项 8,466,295.33 4,787,138.65
应收利息 462,685.87 368,461.87
应收股利 - -
其他应收款 十一、注释2 1,037,319.05 996,048.00
存货 110,847,977.41 112,532,067.90
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 206,917,089.04 185,763,037.84
流动资产合计 735,209,341.30 591,984,527.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、注释3 151,515,932.32 153,455,325.60
投资性房地产 3,337,047.25
固定资产 182,156,711.76 210,384,204.21
在建工程 265,230.41 11,262,116.88
工程物资
固定资产清理
无形资产 35,464,950.14 11,305,763.15
开发支出 - 2,418,746.34
商誉
长期待摊费用 975,241.49 710,795.43
递延所得税资产 12,412,644.77 9,071,735.09
其他非流动资产
非流动资产合计 386,127,758.14 398,608,686.70
资产总计 1,121,337,099.44 990,593,214.02
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
7
上海汉钟精机股份有限公司
资产负债表（续）
2013/12/31
单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 58,476,715.38 59,055,064.90
交易性金融负债 - -
应付票据 10,545,926.54 9,152,838.86
应付账款 101,489,245.31 80,341,147.16
预收款项 4,548,736.98 1,952,710.58
应付职工薪酬 15,424,026.43 12,190,302.24
应交税费 22,331,577.54 21,920,675.86
应付利息 91,664.03 117,851.12
应付股利 - -
其他应付款 3,597,509.48 1,609,088.21
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 216,505,401.69 186,339,678.93
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 206,966.24 244,724.96
其他非流动负债 4,895,156.13 5,171,612.50
非流动负债合计 5,102,122.37 5,416,337.46
负债合计 221,607,524.06 191,756,016.39
股东权益：
股本 239,881,950.00 218,074,500.00
资本公积 202,362,662.96 224,170,112.96
减：库存股
盈余公积 83,109,823.52 67,568,723.24
一般风险准备
未分配利润 374,375,138.90 289,023,861.43
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 899,729,575.38 798,837,197.63
负债和股东权益总计 1,121,337,099.44 990,593,214.02
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
8
上海汉钟精机股份有限公司
利润表
2013年度
单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、注释4 808,883,622.08 674,959,275.64
减：营业成本 十一、注释4 513,507,794.18 445,652,825.53
营业税金及附加 3,571,491.42 2,545,190.45
销售费用 40,179,268.53 35,642,988.52
管理费用 70,066,642.67 56,358,077.90
财务费用 -1,579,222.78 639,250.73
资产减值损失 13,381,882.49 2,976,224.67
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、注释5 6,611,058.69 8,074,704.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,939,393.28 -240,820.04
二、营业利润 176,366,824.26 139,219,422.36
加：营业外收入 4,773,474.69 1,293,430.86
减：营业外支出 407,550.90 1,734,008.01
其中：非流动资产处置损失 216,833.84 92,258.01
三、利润总额 180,732,748.05 138,778,845.21
减：所得税费用 25,321,745.30 18,851,247.12
四、净利润 155,411,002.75 119,927,598.09
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 155,411,002.75 119,927,598.09
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
9
上海汉钟精机股份有限公司
现金流量表
2013年度
单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 614,849,953.67 567,576,155.06
收到的税费返还 1,741,850.92 137,324.36
收到其他与经营活动有关的现金 8,135,324.62 9,803,053.26
经营活动现金流入小计 624,727,129.21 577,516,532.68
购买商品、接受劳务支付的现金 273,204,493.27 283,193,710.46
支付给职工以及为职工支付的现金 61,466,124.16 56,775,429.90
支付的各项税费 81,813,767.99 53,486,522.30
支付其他与经营活动有关的现金 16,518,294.75 18,233,310.36
经营活动现金流出小计 433,002,680.17 411,688,973.02
经营活动产生的现金流量净额 191,724,449.04 165,827,559.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,004,499,699.00 986,350,000.00
取得投资收益收到的现金 8,896,400.77 7,467,955.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,013,396,099.77 993,817,955.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,345,398.53 50,839,880.35
投资支付的现金 1,026,690,434.24 1,007,627,828.06
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,066,035,832.77 1,058,467,708.41
投资活动产生的现金流量净额 -52,639,733.00 -64,649,753.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 46,882,673.78 66,438,844.40
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 46,882,673.78 66,438,844.40
偿还债务支付的现金 46,002,033.27 76,173,609.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,685,453.38 88,773,397.60
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 101,687,486.65 164,947,007.58
筹资活动产生的现金流量净额 -54,804,812.87 -98,508,163.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,820.76 -894,348.61
五、现金及现金等价物净增加额 84,323,723.93 1,775,294.56
加：年初现金及现金等价物余额 59,518,244.67 57,742,950.11
六、期末现金及现金等价物余额 143,841,968.60 59,518,244.67
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
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上海汉钟精机股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
单位：人民币元
项 目 附 注 2013年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 67,568,723.24 - 289,023,861.43 798,837,197.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 67,568,723.24 - 289,023,861.43 798,837,197.63
三、本年增减变动金额 21,807,450.00 -21,807,450.00 - - 15,541,100.28 - 85,351,277.47 100,892,377.75
（一）净利润 155,411,002.75 155,411,002.75
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 155,411,002.75 155,411,002.75
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 - -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 15,541,100.28 - -70,059,725.28 -54,518,625.00
1．提取盈余公积 15,541,100.28 -15,541,100.28 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -54,518,625.00 -54,518,625.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 21,807,450.00 -21,807,450.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 21,807,450.00 -21,807,450.00 -
2．盈余公积转增资本股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 239,881,950.00 202,362,662.96 - - 83,109,823.52 - 374,375,138.90 899,729,575.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
11
上海汉钟精机股份有限公司
股东权益变动表
2012年度
单位：人民币元
项 目 附 注 2012年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 55,575,963.43 - 268,318,823.15 766,139,399.54
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 55,575,963.43 - 268,318,823.15 766,139,399.54
三、本年增减变动金额 - - - - 11,992,759.81 - 20,705,038.28 32,697,798.09
（一）净利润 119,927,598.09 119,927,598.09
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 119,927,598.09 119,927,598.09
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 11,992,759.81 - -99,222,559.81 -87,229,800.00
1．提取盈余公积 11,992,759.81 -11,992,759.81 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -87,229,800.00 -87,229,800.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增资本股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 218,074,500.00 224,170,112.96 - - 67,568,723.24 - 289,023,861.43 798,837,197.63
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：余昱暄 主管会计工作负责人：邱玉英 会计机构负责人：王小波
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上海汉钟精机股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
上海汉钟精机股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、 历史沿革
上海汉钟精机股份有限公司（以下简称本公司）系经中华人民共和国商务部商资批
（2005）1557 号文批准，由 HERMES EQUITIES CORP、CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED、
上海富田空调冷冻设备有限公司、山东富尔达空调设备有限公司和广州恒星冷冻机械制造
有限公司共同发起设立的股份有限公司，于 2007 年 8 月 17 日在深圳证券交易所上市。
根据本公司 2013 年 4 月 15 日召开的 2012 年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12
月 31 日股本 218,074,500 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 1 股，共计转增
21,807,450 股，转增后，注册资本增至人民币 23,988.195 万元。本公司已于 2013 年 8 月
16 日换领了注册号为 310000400520819 的企业法人营业执照。
2、 行业性质及主要产品
本公司属制造行业，主要产品是 R 系列制冷压缩机、 系列空气压缩机组和机体、 L 系
列冷冻冷藏压缩机组及真空产品等。
3、 经营范围
经营范围：农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺杆式冷冻冷藏设备，各类真
空泵（不含螺杆式）及气体压缩机；以上产品及其零部件的研制开发、生产及售后服务，
销售及租赁公司自产产品，从事与公司生产同类产品及零部件的维修服务、批发、佣金代
理、进出口及相关配套业务，从事与公司生产同类产品及零部件的管理和服务相关业务。
（涉及国营贸易管理商品的，涉及配额、许可证管理、专项规定、质检、安检管理需求的，
需要按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）。（涉及许可经营的凭许可证经营）
4、 住所及法定代表人
住所上海市金山区枫泾工业开发区亭枫公路 8289 号，法定代表人余昱暄。
5、 基本组织架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
要，设立总经理室、 生产部、品保部、资材部、服务部、证券室、稽核室、财务部、技术
中心、资讯室、人事总务课、制冷产品部、空压机体产品部、空压机组产品部、真空产品部
等职能部门。
本年度本公司拥有的分公司概况如下：
名 称 成立时间 营业场所 注册号 负责人 经营范围
上海汉钟精机股份有限 南京市江宁区双龙大道 32010050002776
2008 年 7 月 4 日 余昱暄 备注 1
公司南京分公司 1706 号 2
上海汉钟精机股份有限 广州市番禺区新造镇新 企股粤穗分字第
2008 年 6 月 4 日 余昱暄 备注 2
公司广州分公司 广路石岗岭厂房 1 号 007818 号
上海汉钟精机股份有限 济南市天桥区黄岗路 37010050000774
2008 年 9 月 23 日 余昱暄 备注 3
公司济南分公司 1996 号 6
备注 1：农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺杆式冷冻冷藏设备，各类真空泵（不含螺杆式）
及气体压缩机，以上产品及其零部件的研制开发、生产及售后服务，销售公司自产产品，从事与公司生产
同类产品及零部件的维修服务、批发、佣金代理、进出口及相关配套业务（涉及许可经营的凭许可证经营）。
备注 2：农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺杆式冷冻冷藏设备，各类真空泵（不含螺杆式）
及气体压缩机，以上产品及其零部件的研制开发、生产及售后服务，销售公司自产产品，从事与公司生产
同类产品及零部件的维修服务、批发、佣金代理、进出口及相关配套业务（法律、法规禁止经营的不得经
营，涉及许可经营的凭许可证经营）。
备注 3：农渔蔬果等产品储藏、保鲜、干燥用的新型螺杆式冷冻冷藏设备，各类真空泵（不含螺杆式）
及气体压缩机，以上产品及其零部件的研制开发、生产及售后服务，销售公司自产产品，从事与公司生产
同类产品及零部件的维修服务、批发、佣金代理（不含店铺经营）、进出口及相关配套业务（涉及许可经
营的凭许可证经营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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财务报表附注
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
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财务报表附注
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报
表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
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财务报表附注
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中
国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
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金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工
具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量
化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会
综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，
并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未
能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单笔金额 100 万元以上的应收账款，单笔金额 50 万元以上的其他应收款确定
为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未
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来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；如单项金额重大
的应收款项单独测试无减值迹象的，就汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2. 按组合计提坏账准备的应收账款的确认标准和计提方法
应收账款按款项性质分类后，以逾期账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例
如下：
逾 期
产品类别 销售模式 信用期内
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
直销模式 0% 5% 50% 80% 100%
制冷产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
直销模式 0% 15% 50% 80% 100%
空压产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
直销模式 0% 15% 50% 80% 100%
真空产品
经销模式 0% 30% 50% 80% 100%
其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来，本公司根据其风险特征确定
计提比例如下：
账龄
其他应收款 余额
1 年以内 1-2 年 2 年以上
员工备用金、押金 不计提
其他往来 5% 50% 100%
3. 本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
（十一） 存货
1、存货的分类：本公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品等，当与该存货有
关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
2、发出存货的计价方法：各类存货取得时按实际成本计价, 按成本进行初始计量，包
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括采购成本、加工成本和其他成本。 发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照
成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
4、存货的盘存制度：公司的存货盘存制度采用永续盘存法。本公司定期对存货进行清
查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时一次性摊销。
（十二） 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
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本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司
个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
财务报表附注 第 13 页
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5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，
本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或
资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换
时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 14 页
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（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法
采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 年－40 年 10% 2.25%－9%
机器设备 5 年－20 年 10% 4.5%－18%
运输工具 5 年－10 年 10% 9%－18%
其他设备 5 年－10 年 10% 9%－18%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
财务报表附注 第 15 页
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财务报表附注
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十五） 在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注 第 16 页
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3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十六） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第 17 页
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3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十七） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权和软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
财务报表附注 第 18 页
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册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 依法律规定 直线法
软件 10 年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
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动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八） 长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期
限或合同期的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分 5 年平均摊销。如果表明以后
会计期间没有经济利益流入的，就将全部摊余价值计入当期损益。
（十九） 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
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际可行权数量一致。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（二十） 预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一） 收入
1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合
同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金
额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（二十二） 政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得
税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期
所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以
抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
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（二十四） 经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（二十五） 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
1．本年度内无会计政策变更情况。
2．本年度内无会计估计变更情况。
3．本年度内无前期会计差错更正情况。
三、税项
1．流转税及附加税费
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 17%。本公司出口
退税实行“免、抵、退”办法核算。
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2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
浙江汉声精密机械有限公司 25%
上海柯茂机械有限公司 25%
汉钟精机（香港）有限公司 16.5%
越南海尔梅斯责任有限公司 25%
本公司2008年被认定为高新技术企业，取得相关主管部门下发的《高新技术企业证书》，
有效期为三年。 2011年本公司通过了高新技术企业的复审，并于2012年2月16日取得上海市
科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的复审通
过后的高新技术企业证书，证书编号：GF201131000356。根据企业所得税法第二十八条规定，
自2011年起至2013止减按15%的税率征收企业所得税。
3．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过投资设立的子公司
子公司名称 注册资 法人 主要
子公司类型 注册地 业务性质
（全称） 本 代表 经营范围
浙江汉声精密
全资 平湖市新埭镇工业园区 制造业 11500 万 陈嘉兴 备注 1
机械有限公司
上海柯茂机械 上海市金山区枫泾镇亭
全资 制造业 2000 万 余昱暄 备注 2
有限公司 枫公司 8289 号 7 栋
汉钟精机（香 香港湾仔轩尼诗道 国际贸易、 350 万
全资 余昱暄 备注 3
港）有限公司 302-8 号集成中心 海外投资 美元
实质上构成对子公
子公司名称 年末实际出 是否
持股比例 表决权比例 司净投资的其他项
（全称） 资额 合并
目余额
浙江汉声精密
100% 100% 11500 万 - 是
机械有限公司
上海柯茂机械
100% 100% 1885.67 万 - 是
有限公司
汉钟精机（香
100% 100% 205 万美元 - 是
港）有限公司
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子公司名称 少数股东 少数股东权益中用于冲减少数股
企业类型 组织机构代码
（全称） 权益 东损益的金额
浙江汉声精密
有限公司 69703794-5 - -
机械有限公司
上海柯茂机械
有限公司 69019974-9 - -
有限公司
汉钟精机（香
有限公司 1671498 - -
港）有限公司
备注 1： 研发、生产、加工、组装、维修：精密铸件、压缩机零件、汽车配件、精密主件、五金机
械；销售自产产品；经营进出口业务（不含进口商品分销业务）。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁
止、限制和许可经营的项目。）
备注 2：离心式压缩机、离心式冷水机组、热泵机组、冷冻机、风机、离心泵、气体压缩机及以上产
品零部件的研发、生产及售后服务，销售公司自产产品，以上同类商品的批发、进出口、佣金代理（拍卖
除外）及相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有
关规定办理）（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
备注 3： 各型式压缩机与新型螺杆式冷冻冷藏设备、各类真空泵、气体压缩机整套设备和零部件的
国际贸易，与公司产品相关的海外投资。
2、汉钟精机（香港）有限公司子公司情况
子公司名称 法人 主要
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（全称） 代表 经营范围
越南海尔梅斯
全资 越南 生产、销售 200 万美元 余昱暄 备注 1：
责任有限公司
实质上构成对子公司
子公司名称 是否
持股比例 表决权比例 年末实际出资额 净投资的其他项目余
（全称） 合并
额
越南海尔梅斯
100% 100% 200 万美元 是
责任有限公司
子公司名称 少数股东权益中用于冲减少数股东
企业类型 组织机构代码 少数股东权益
（全称） 损益的金额
越南海尔梅斯
有限公司
责任有限公司
备注 1：实行出口、进口权利。生产组装各类空压机、各类压缩机、各类制冷机组及冷冻机组、售后
保养服务 (依法律规定企业只可经营当符合条件）、生产组装泵浦, 压缩机, 管子与朔他阀、组装各类通
用机器、组装民用电器。
（二）报告期纳入汇总及合并范围的主体
公司名称 控制 2013 年度 2012 年度
浙江汉声精密机械有限公司 直接 是 是
上海柯茂机械有限公司 直接 是 是
汉钟精机（香港）有限公司 直接 是 是
越南海尔梅斯责任有限公司 间接 是 是
（三） 报告期内发生的同一控制下企业合并： 无
财务报表附注 第 26 页
上海汉钟精机股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（四） 报告期内发生的非同一控制下企业合并：无
（五） 报告期内因出售股权丧失控制权而减少子公司：无
（六） 报告期内发生的反向购买：无
（七）报告期内发生的吸收合并：无
（八）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
财务报表 折算汇率
公司名称 币种
主要项目 2013 年度 2012 年度
资产负债类 6.0969 6.2855 期末汇率
汉钟精机（香港）有限公司 美元 净资产类 历史汇率
损益类 6.1160 6.3108 期间平均汇率
资产负债类 0.0003 0.0003 期末汇率
越南海尔梅斯责任有限公司 越南盾 净资产类 历史汇率
损益类 0.0003 0.0003 期间平均汇率
五、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
期末余额 期初余额
项 目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
一、现金 — — — —
人民币 53,952.11 1.0000 53,952.11 99,431.57 1.0000 99,431.57
美元 696.00 6.0969 4,243.44 67.00 6.2855 421.13
欧元 3,745.46 8.4189 31,532.65 545.46 8.3176 4,536.92
日元 2,862.00 0.0578 165.42 93,832.00 0.0730 6,849.74
印度卢比 310.00 0.0981 30.41 11,570.00 0.1131 1,308.57
越南盾 170,401,276.00 0.0003 51,120.38 156,445,196.26 0.0003 46,933.56
泰国珠 6,159.00 0.1849 1,138.80 - - -
柬埔寨币 48,000.00 0.0015 72.00 - - -
现金小计 — — 142,255.21 — — 159,481.49
二、银行存款 — — — —
人民币 147,754,847.70 1.0000 147,754,847.70 58,272,349.39 1.0000 58,272,349.39
美元 1,715,372.35 6.0969 10,458,453.69 2,013,052.18 6.2855 12,653,039.48
欧元 60,550.70 8.4189 509,770.29 3.25 8.3176 27.03
财务报表附注 第 27 页
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2013 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
日元 1.00 0.0578 0.06 66,719,178.08 0.0730 4,870,500.00
越南盾 3,442,996,566.00 0.0003 1,032,898.97 301,518,830.04 0.0003 90,455.65
银行存款小计 — — 159,755,970.71 — — 75,886,371.55
其他货币资金 3,877,256.60 1.0000 3,877,256.60 - - -
人民币 3,877,256.60 1.0000 3,877,256.60 - - -
其 他 货 币资 金
— — 3,877,256.60 - - -
小计
合 计 — — 163,775,482.52 — — 76,045,853.04
货币资金余额年末较年初增加 115.36%，主要系：（1）本年度销售业绩增长；（2）本
年度加大货款催收力度；（3）本年度延长付款期所致。
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 3,877,256.60 -
信用证保证金 - -
合计 3,877,256.60 -
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 157,836,951.91 117,391,923.41
商业承兑汇票 - -
合计 157,836,951.91 117,391,923.41
应收票据余额年末较年初增加 34.45%，主要系本年度销售业绩增长且客户使用汇票结
算增加所致。
2．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013/7/29 2014/1/29 4,082,000.00
第二名 2013/12/25 2014/6/25 4,000,000.00
第三名 20113-10-28 2014/4/28 3,500,000.00
第四名 2013/11/29 2014/5/15 3,000,000.00
第五名 2013/12/13 2014/6/13 3,000,000.00
合计 17,582,000.00
期末已背书尚未到期的票据金额为 74,607,880.65 元。
财务报表附注 第 28 页
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2013 年度
财务报表附注
期末不存在质押的票据、不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据，不存在已贴
现或质押的商业承兑票据。无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方开立的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
1,308,540.00 1.10% 1,308,540.00 100.00% -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
118,085,535.93 98.90% 4,095,078.14 3.47% 113,990,457.79
收账款
其中：账龄组合 118,085,535.93 98.90% 4,095,078.14 3.47% 113,990,457.79
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 119,394,075.93 100.00% 5,403,618.14 4.53% 113,990,457.79
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
121,987,965.60 100.00% 6,098,413.41 5.00% 115,889,552.19
收账款
其中：账龄组合 121,987,965.60 100.00% 6,098,413.41 5.00% 115,889,552.19
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 121,987,965.60 100.00% 6,098,413.41 5.00% 115,889,552.19
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以
上）单独进行减值测试，当期计提情况详见下述 2。
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 54,407,616.47 - 54,407,616.47
制冷产品
经销模式 2,390,835.56 - 2,390,835.56
直销模式 19,929,748.10 - 19,929,748.10
空压产品
经销模式 1,831,981.55 - 1,831,981.55
财务报表附注 第 29 页
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2013 年度
财务报表附注
直销模式 1,491,914.64 - 1,491,914.64
真空产品
经销模式 216,246.10 - 216,246.10
小计 80,268,342.42 - 80,268,342.42
产品类别 销售模式 逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 27,813,012.52 1,390,650.63 26,422,361.89
制冷产品
经销模式 74,503.85 22,351.15 52,152.70
直销模式 1,992,834.53 298,925.18 1,693,909.35
空压产品
经销模式 5,173,811.23 1,552,143.37 3,621,667.86
直销模式 2,103,085.38 315,462.81 1,787,622.57
真空产品
经销模式 14,940.00 4,482.00 10,458.00
小计 37,172,187.51 3,584,015.14 33,588,172.37
产品类别 销售模式 逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 35,320.00 17,660.00 17,660.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 11,166.00 5,583.00 5,583.00
空压产品
经销模式 - - -
直销模式 93,000.00 46,500.00 46,500.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 139,486.00 69,743.00 69,743.00
产品类别 销售模式 逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 8,000.00 6,400.00 1,600.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 195,190.00 156,152.00 39,038.00
空压产品
经销模式 38,000.00 30,400.00 7,600.00
直销模式 79,810.00 63,848.00 15,962.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 321,000.00 256,800.00 64,200.00
产品类别 销售模式 逾期 3 年以上 坏账准备 净额
直销模式 184,520.00 184,520.00 -
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 - - -
空压产品
经销模式 - - -
直销模式 - - -
真空产品
经销模式 - - -
小计 184,520.00 184,520.00 -
合计 118,085,535.93 4,095,078.14 113,990,457.79
财务报表附注 第 30 页
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2013 年度
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期初应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 59,573,359.37 - 59,573,359.37
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 16,595,497.73 - 16,595,497.73
空压产品
经销模式 360,030.00 - 360,030.00
直销模式 10,575,056.00 - 10,575,056.00
真空产品
经销模式 2,257,976.00 - 2,257,976.00
小计 89,361,919.10 89,361,919.10
产品类别 销售模式 逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 18,654,275.78 930,947.78 17,723,328.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 2,069,567.60 310,435.14 1,759,132.46
空压产品
经销模式 505,951.00 151,785.30 354,165.70
直销模式 3,033,710.02 455,056.50 2,578,653.52
真空产品
经销模式 782,206.00 234,661.80 547,544.20
小计 25,045,710.40 2,082,886.53 22,962,823.87
产品类别 销售模式 逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 404,750.00 202,375.00 202,375.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 91,890.00 45,945.00 45,945.00
空压产品
经销模式 38,000.00 19,000.00 19,000.00
直销模式 6,294,500.00 3,147,250.00 3,147,250.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 6,829,140.00 3,414,570.00 3,414,570.00
产品类别 销售模式 逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 184,520.00 147,616.00 36,904.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 142,482.10 113,985.68 28,496.42
空压产品
经销模式 4,194.00 3,355.20 838.80
直销模式 420,000.00 336,000.00 84,000.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 751,196.10 600,956.88 150,239.22
合计 121,987,965.60 6,098,413.41 115,889,552.19
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 117,152,429.93 98.12% 3,572,275.14 113,580,154.79
1－2 年（含） 1,407,346.00 1.18% 1,103,643.00 303,703.00
2－3 年（含） 546,030.00 0.46% 500,180.00 45,850.00
3 年以上 288,270.00 0.24% 227,520.00 60,750.00
合 计 119,394,075.93 100.00% 5,403,618.14 113,990,457.79
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 109,232,167.50 89.54% 1,619,905.03 107,612,262.47
1－2 年（含） 11,950,852.00 9.80% 3,850,676.50 8,100,175.50
2－3 年（含） 804,946.10 0.66% 627,831.88 177,114.22
3 年以上 - - - -
合 计 121,987,965.60 100.00% 6,098,413.41 115,889,552.19
2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
河南协鑫光伏科技有限公司 1,308,540.00 1,308,540.00 100.00 *1
本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以上）单独进行减值测试。
*1 光伏行业受整体经济环境的影响，发展正处于低谷期，2011 年、2012 年本公司陆续
销售真空泵产品给河南协鑫光伏科技有限公司。截至 2013 年 12 月 31 日止销售产品余额
1,308,540.00 元，多次催收未能收回，本公司分析该公司财务状况，依谨慎原则对年末余
额全额计提坏账准备。
3．期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
汉钟精机股份有限公司 4,129,695.41 - 4,775,268.41 -
合计 4,129,695.41 - 4,775,268.41 -
4．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
第一名 非关联方客户 8,989,174.49 1 年以内 7.53%
第二名 非关联方客户 7,965,300.00 1 年以内 6.67%
第三名 非关联方客户 6,361,166.02 1 年以内 5.33%
第四名 非关联方客户 5,682,131.00 1 年以内 4.76%
财务报表附注 第 32 页
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2013 年度
财务报表附注
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
第五名 非关联方客户 5,163,052.00 1 年以内 4.32%
合计 34,160,823.51 28.61%
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
汉钟精机股份有限公司 实际控制法人 4,129,695.41 3.46%
日立机械制造（上海）有限公司 联营公司 64,139.00 0.05%
合计 4,193,834.41 3.51%
6．应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 657,108.39 6.0969 4,006,324.14 861,528.65 6.2855 5,415,138.33
欧元 31,231.00 8.4189 262,930.67 - - -
越南盾 9,073,893,283.00 0.0003 2,629,902.07 - - -
合 计 6,899,156.88 5,415,138.33
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,475,308.32 68.87% 9,083,200.06 92.13%
1至2年 2,926,413.86 31.13% 705,773.09 7.16%
2至3年 - - 3,550.00 0.04%
3 年以上 - - 66,000.00 0.67%
合计 9,401,722.18 100.00% 9,858,523.15 100.00%
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 67,650.00 6.1754 417,767.63 58,740.00 6.2855 369,210.27
欧元 339,802.00 8.2456 2,801,873.70 340,122.00 8.2456 2,804,518.88
合 计 3,219,641.33 3,173,729.15
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 2,802,193.60 2012 年 设备未收到
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2013 年度
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第二名 非关联方 1,837,800.00 2013 年 设备未收到
第三名 非关联方 943,396.20 2013 年 服务未提供
第四名 非关联方 869,455.36 2013 年 服务未提供
第五名 非关联方 525,921.50 2013 年 材料未收到
合计 6,978,766.66
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
Kapp GmbH 2,802,193.60 1-2 年 设备未收到
合 计 2,802,193.60
4．期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
注释5．应收利息
1．应收利息
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账龄在一年以内的应收利息 368,461.87 462,685.87 368,461.87 462,685.87
其中：定期存款利息 368,461.87 462,685.87 368,461.87 462,685.87
2、账龄在一年以上的应收利息
其中：定期存款利息
合 计 368,461.87 462,685.87 368,461.87 462,685.87
注释6．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,467,387.27 100.00% 70,900.00 4.83% 1,396,487.27
其中：备用金和押金、出口退
1,303,387.27 88.82% - - 1,303,387.27
税款
其他往来 164,000.00 11.18% 70,900.00 43.23% 93,100.00
组合合计 1,467,387.27 100.00% 70,900.00 4.83% 1,396,487.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
合计 1,467,387.27 100.00% 70,900.00 4.83% 1,396,487.27
财务报表附注 第 34 页
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2013 年度
财务报表附注
（续）
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,129,748.89 100.00% - - 1,129,748.89
其中：备用金和押金、出口退
1,129,748.89 100.00% - - 1,129,748.89
税款
其他往来 - - - -
组合合计 1,129,748.89 100.00% - - 1,129,748.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
合计 1,129,748.89 100.00% - - 1,129,748.89
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,000.00 6.68% 4,900.00 - - -
1-2 年 - - - - - -
2-3 年 - - - - - -
3 年以上 * 66,000.00 4.50% 66,000.00 - - -
合计 164,000.00 11.18% 70,900.00 - - -
* 本公司 2010 年度向上海联嵩自动化设备有限公司预付设备款，但其提供设备经多次
调试均不达标，该项预付款与上海联嵩自动化设备有限公司未达成协议收回，本期转入其他
应收款并按账龄计提坏账准备。
2．期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例
第一名 非关联方 199,760.44 1 年以内 13.61% 出口退税款
第二名 非关联方 110,610.00 3 年以上 7.54% 租房押金
第三名 非关联方 85,500.00 1 年内 5.83% 租房押金
第四名 本公司员工 77,500.00 2-3 年 5.28% 往来款
第五名 本公司员工 77,000.00 2-3 年 5.25% 往来款
合计 550,370.44 37.51%
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 2,656,963.38 - 2,656,963.38 - - -
原材料 30,400,766.10 - 30,400,766.10 35,887,149.84 - 35,887,149.84
周转材料 2,908,103.27 - 2,908,103.27 4,025,453.83 - 4,025,453.83
委托加工物资 6,890,582.47 - 6,890,582.47 4,453,379.31 - 4,453,379.31
在产品 12,909,648.85 - 12,909,648.85 7,202,239.56 - 7,202,239.56
半成品 33,330,506.59 453,319.82 32,877,186.77 34,453,290.56 137,775.36 34,315,515.20
库存商品 57,426,258.82 14,976,567.64 42,449,691.18 47,037,543.59 2,144,119.42 44,893,424.17
发出商品 2,127,474.12 - 2,127,474.12 - - -
合计 148,650,303.60 15,429,887.46 133,220,416.14 133,059,056.69 2,281,894.78 130,777,161.91
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
半成品 137,775.36 355,713.08 - 40,168.62 453,319.82
库存商品 2,144,119.42 13,924,078.78 - 1,091,630.56 14,976,567.64
合计 2,281,894.78 14,279,791.86 - 1,131,799.18 15,429,887.46
3．存货跌价准备情况
本期转回金额
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 占该项存货期
末余额的比例
半成品 成本低于可变现净值 无转回 无转回
库存商品 成本低于可变现净值 无转回 无转回
注释8．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
结构性理财产品投资-成本 213,460,000.00 191,480,000.00
结构性理财产品投资-利息 966,189.22 1,304,397.95
待抵扣税金 5,453,060.02 7,248,569.61
合 计 219,879,249.24 200,032,967.56
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
注释9．对合营企业和联营企业投资
企业 法定代 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系 组织机构代码
类型 表人 资本
一、合营企业
二、联营企业
日立机械制造（上海） 中外 山田 生产 联营
上海 日元 3 亿 05590875-3
有限公司 合资 雅之 制造 公司
续： （金额单位：万元）
本企业在
本企业
被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期
被投资单位名称 持股比
位表决权 总额 总额 总额 收入总额 净利润
例
比例
一、合营企业
二、联营企业
日立机械制造（上海）有
30.00% 30.00% 3,240.15 1,669.92 1,570.23 9,501.50 -646.46
限公司
注释10．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
核算 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
方法 少以“-”号填列）
日立机械制造（上海）
权益法 6,884,730.00 6,643,909.96 -1,939,393.28 4,704,516.68
有限公司
合计 6,884,730.00 6,643,909.96 -1,939,393.28 4,704,516.68
续：
表决权 本期计提减值
被投资单位 持股比例 减值准备金额 本期现金红利
比例 准备金额
日立机械制造（上海）
30.00% 30.00% - - -
有限公司
合计
2．截至 2013 年 12 月 31 日，被投资企业不存在向投资企业转移资金的能力受到限制
的情况。
注释11．投资性房地产
期初账面 本期增加 本期 期末账面
项 目
余额 减少 余额
1．账面原值合计 - 3,862,301.98 - 3,862,301.98
房屋、建筑物 - 3,862,301.98 - 3,862,301.98
— — 本期计提 固定资产转入 — —
2．累计折旧和累计摊销合计 - 174,034.33 351,220.40 - 525,254.73
房屋、建筑物 - 174,034.33 351,220.40 - 525,254.73
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
期初账面 本期增加 本期 期末账面
项 目
余额 减少 余额
3．投资性房地产净值合计 - - - 3,337,047.25
房屋、建筑物 - - - 3,337,047.25
4．投资性房地产减值准备累计金
- - - -
额合计
房屋、建筑物 - - - -
5．投资性房地产账面价值合计 - - - 3,337,047.25
房屋、建筑物 - - - 3,337,047.25
本期折旧和摊销额 174,034.33 元。
投资性房地产本期不存在减值情况。
注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 439,701,998.34 28,971,850.97 6,141,728.39 462,532,120.92
1、房屋建筑物 120,154,290.13 6,915,052.65 3,862,301.98 123,207,040.80
2、机器设备 267,338,995.06 14,774,107.40 322,741.44 281,790,361.02
3、运输工具 4,752,354.37 826,110.01 - 5,578,464.38
4、其他 47,456,358.78 6,456,580.91 1,956,684.97 51,956,254.72
— — 本期计提 汇率变动 — —
二、累计折旧合计： 148,817,327.71 46,428,006.85 -640.34 2,308,501.50 192,936,192.72
1、房屋建筑物 17,834,517.40 5,653,642.05 -55.67 351,220.40 23,136,883.38
2、机器设备 109,128,597.14 33,260,785.70 -277.35 200,957.04 142,188,148.45
3、运输工具 2,350,372.60 744,223.98 - - 3,094,596.58
4、其他 19,503,840.57 6,769,355.12 -307.32 1,756,324.06 24,516,564.31
三、固定资产账面净值
290,884,670.63 — — 269,595,928.20
合计
1、房屋建筑物 102,319,772.73 — — 100,070,157.42
2、机器设备 158,210,397.92 — — 139,602,212.57
3、运输工具 2,401,981.77 — — 2,483,867.80
4、其他 27,952,518.21 — — 27,439,690.41
四、减值准备合计 - — — -
1、房屋建筑物 - — — -
2、机器设备 - — — -
3、运输工具 - — — -
4、其他 - — — -
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
五、固定资产账面价值
290,884,670.63 — — 269,595,928.20
合计
1、房屋建筑物 102,319,772.73 — — 100,070,157.42
2、机器设备 158,210,397.92 — — 139,602,212.57
3、运输工具 2,401,981.77 — — 2,483,867.80
4、其他 27,952,518.21 — — 27,439,690.41
本期折旧额 46,428,006.85 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 14,682,399.97 元。
截 至 2013 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 提 足 折 旧 仍 在 使 用 的 固 定 资 产 原 值 为
62,362,107.74 元。
本公司子公司浙江汉声精密机械有限公司 2013 年 5 月 20 日与中国银行股份有限公司
上海市金山支行签订额度为人民币 3,710.00 万元的最高额抵押合同，有效期从 2013 年 4
月 15 日起至 2015 年 4 月 15 日止，约定以其坐落于平湖市新埭镇虹桥北路西侧、创业路南
侧的土地使用权证书为平湖国用（2010）第 03735 的土地及地上建筑物提供抵押担保。该
公司用于上述抵押的固定资产原值为 43,728,264.78 元。截至 2013 年 12 月 31 日止，汉声
公司在上述额度内获得短期借款余额为 5,000,000.00 元，开立银行承兑汇票人民币
12,924,188.65 元。
本公司无暂时闲置固定资产。
2．本公司期末无闲置的固定资产
注释13．在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
一、建筑工程 - - -
兴塔厂区工程 50,000.00 - 50,000.00 - - -
二、安装工程 - - - - - -
机床安装工程 - - - 5,387,274.36 - 5,387,274.36
机体测试系统 - - - 5,072,008.21 - 5,072,008.21
其他 215,230.41 215,230.41 817,689.85 - 817,689.85
合 计 265,230.41 265,230.41 11,276,972.42 - 11,276,972.42
财务报表附注 第 39 页
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1．重大在建工程项目变动情况
预算数 其他 工程投入占
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产
(万元) 减少 预算比例
一、建筑工程 -
兴塔厂区工程 - - 50,000.00 -
二、安装工程
机床安装工程 600.06 5,387,274.36 615,431.57 6,002,705.93 - -
机体测试系统 507.20 5,072,008.21 - 5,072,008.21 - -
空调节能改造 145.75 - 1,457,458.76 1,457,458.76 - -
其他 817,689.85 1,547,767.63 2,150,227.07 - -
合 计 11,276,972.42 3,670,657.96 14,682,399.97 - -
续：
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
工程项目名称 资金来源 期末余额
进度 累计金额 资本化金额 本化率
一、建筑工程
兴塔厂区工程 未开工 - - - 自有资金 50,000.00
二、安装工程
机床安装工程 已完工 - - - 自有资金 -
机体测试系统 已完工 - - - 自有资金 -
空调节能改造 已完工 - - - 自有资金 -
部分已
其他 215,230.41
完工 - - - 自有资金
合 计 265,230.41
在建工程结余期末较期初减少 97.65%，主要系机床安装工程和机体测试系统本年度完
工转入固定资产所致。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,511,633.95 30,198,246.85 17,094.02 61,692,786.78
1、土地使用权 25,100,931.87 29,532,783.21 - 54,633,715.08
2、软件 6,410,702.08 665,463.64 17,094.02 7,059,071.70
— — 本期计提 汇率变动 — —
二、累计摊销合计 4,901,994.48 1,513,840.58 -337.35 2,706.54 6,412,791.17
1、土地使用权 2,557,596.16 855,829.57 -337.35 - 3,413,088.38
2、软件 2,344,398.32 658,011.01 - 2,706.54 2,999,702.79
财务报表附注 第 40 页
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2013 年度
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项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
三、无形资产账面净值合计 26,609,639.47 55,279,995.61
1、土地使用权 22,543,335.71 51,220,626.70
2、软件 4,066,303.76 4,059,368.91
四、减值准备合计 -
1、土地使用权 -
2、软件 -
五、无形资产账面价值合计 26,609,639.47 55,279,995.61
1、土地使用权 22,543,335.71 51,220,626.70
2、软件 4,066,303.76 4,059,368.91
本期摊销额 1,513,840.58 元。
2013 年 5 月 16 日，本公司与上海市金山区规划和土地管理局签订《国有建设用地使用
权出让合同》,合同约定：本公司购买编号为 201218272662433531 的宗地, 宗地面积为
55,035.1 平米，其座落于金山区枫泾镇（兴塔）4 街坊 P1 宗地，出让年限为工业用地 50
年，截至 2013 年 12 月 31 日，本公司已支付土地出让款及基础设施配套费 23,940,283.00
元，于 2014 年 2 月 13 日支付契税款 639,000.00 元，并于 2014 年 2 月 18 日获取了上海市
规划和国土资源管理局颁发的沪房地金字（2014）第 002113 号上海市房地产权证，土地使
用期限自 2013 年 7 月 5 日至 2063 年 7 月 4 日。
如附注五、注释 12 所述，子公司汉声公司以其土地使用权及地上建筑物作为抵押向银
行融资。截止 2013 年 12 月 31 日用于抵押的无形资产-土地使用权原值为 15,965,000.00 元。
2．公司开发项目支出
本期转出数 期末
项 目 期初余额 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产 余额
办公自动化 176,631.67 85,413.16 - 262,044.83 -
制冷产品开发及性能改善 - 22,365,703.44 22,365,703.44 - -
空压产品开发及性能改善 2,242,114.67 15,609,665.88 17,851,780.55 - -
真空产品开发及性能改善 - 1,487,201.72 1,487,201.72 - -
合 计 2,418,746.34 39,547,984.20 41,704,685.71 262,044.83 -
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 8.34%；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.47%。
注释15．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
厂区绿化及环境工程 203,544.43 - 88,004.79 - 115,539.64 -
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
厂区停车棚工程 100,308.60 - 33,436.20 - 66,872.40 -
高尔夫球证 84,860.96 - 25,839.96 - 59,021.00 -
厂区隔间工程 136,340.00 - 30,360.00 - 105,980.00 -
分公司装修工程 116,661.68 617,928.40 207,085.47 - 527,504.61 -
车间基础环氧地坪 39,293.98 - 8,732.04 - 30,561.94 -
总公司装修工程 29,785.78 89,482.90 49,506.78 - 69,761.90 -
合计 710,795.43 707,411.30 442,965.24 - 975,241.49 -
长期待摊费用余额年末较年初增加 37.20%，主要系本公司的分公司新增装修工程所致。
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,056,409.28 1,218,896.79
固定资产折旧 6,565,432.11 5,507,235.00
应付职工薪酬 2,056,529.96 1,569,861.42
递延收益 734,273.42 775,741.88
小计 12,412,644.77 9,071,735.09
递延所得税负债：
定期存款计提利息 69,402.88 55,269.28
理财产品计提利息 137,563.36 189,455.68
小计 206,966.24 244,724.96
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,746,690.88 6,700,130.21
合计 7,746,690.88 6,700,130.21
本公司子公司浙江汉声精密机械有限公司和上海柯茂机械有限公司由于未来能否获得
足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损。
3．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末暂时性差异金额 期初暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
项 目 期末暂时性差异金额 期初暂时性差异金额
可抵扣差异项目
（1）、递延所得税资产
资产减值准备 20,376,061.88 8,380,308.19
固定资产折旧 43,769,547.41 36,714,899.98
应付职工薪酬 13,710,199.70 12,255,012.54
递延收益 4,895,156.13 5,171,612.50
小计 82,750,965.12 62,521,833.21
（2）、递延所得税负债
定期存款计提利息 462,685.87 368,461.87
理财产品计提利息 917,089.04 1,304,397.95
小计 1,379,774.91 1,672,859.82
注释17．资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 6,098,413.41 - 623,895.27 - 5,474,518.14
存货跌价准备 2,281,894.78 14,279,791.86 - 1,131,799.18 15,429,887.46
合计 8,380,308.19 14,279,791.86 623,895.27 1,131,799.18 20,904,405.60
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 62,744,545.38 59,055,064.90
合计 67,744,545.38 64,055,064.90
如附注五、注释 12、14 所述，本公司子公司浙江汉声以原值为 15,965,000.00 元的无
形资产（土地使用权）以及原值为 43,728,264.78 元的固定资产（房屋）作抵押，向中国
银行股份有限公司上海市金山支行续约申请流动资金借款 5,000,000.00 元，到期日为 2014
年 4 月 25 日。
注释19．应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,475,185.59 10,557,338.86
商业承兑汇票 3,000,424.60 2,200,000.00
合计 27,475,610.19 12,757,338.86
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
下一会计期间将到期的票据金额 27,475,610.19 元。
应付票据余额年末较年初增加 115.37%，主要系本公司 2013 年度存货采购量增加所致。
注释20．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 118,764,512.62 84,191,274.27
1－2 年（含） 1,607,457.38 2,203,503.92
2－3 年（含） 452,998.32 406,747.68
3 年以上 96,835.54 15,677.45
合计 120,921,803.86 86,817,203.32
应付账款余额年末较年初增加 39.28%，主要系本公司 2013 年度存货采购量增加所致。
1．年末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项、应付关联方应
付账款及占应付账款余额的比例详见本附注六、（四）6 所述
2．应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 1,244,455.15 6.0969 7,587,318.60 993,013.68 6.2855 6,241,587.49
欧元 838.00 8.4189 7,055.04 12,887.30 8.3176 107,191.41
日元 - - - 63,750,000.00 0.0730 4,653,750.00
越南盾 21,983,069,403.00 0.0003 6,594,920.82 863,790,114.00 0.0003 259,137.03
小 计 14,189,294.46 11,261,665.93
注释21．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,094,821.33 2,316,330.58
1－2 年（含） 3,745.00 -
2－3 年（含） - 18,900.00
3 年以上 - -
合计 5,098,566.33 2,335,230.58
预收款项余额年末较年初增加 118.33%，主要系本公司本年度销售业绩增加所致。
1．本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
2．截至 2013 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注 第 44 页
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注释22．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,255,012.54 64,859,688.93 60,376,885.31 16,737,816.16
（2）职工福利费 - 3,142,787.11 3,142,787.11 -
（3）社会保险费 60,151.24 9,844,377.08 9,639,258.22 265,270.10
（4）住房公积金 - 1,028,970.42 953,344.42 75,626.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,724,559.35 1,768,560.91 1,779,293.53 1,713,826.73
（6）其他(劳务派遣) 1,903,813.50 1,809,343.50 94,470.00
合计 14,039,723.13 82,548,197.95 77,700,912.09 18,887,008.99
本期发生工会经费和职工教育经费金额 1,768,560.91 元。
应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴期末余额主要系计提的 2013 年 12 月员工工资
及 2013 年度员工年终奖，其中工资及部分奖金已于 2014 年 1 月、2 月发放，其余奖金预计
2014 年 4 月发放。
注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,497,420.09 1,926,882.95
企业所得税 19,881,756.19 19,705,530.05
其他税种 1,280,861.63 325,477.48
合计 22,660,037.91 21,957,890.48
注释24．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款预提利息 105,687.78 117,851.12
长期借款预提利息 9,154.86 21,384.72
合 计 114,842.64 139,235.84
注释25．其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,823,721.14 1,551,561.56
1－2 年（含） 2,700.00 23,780.00
2－3 年（含） 1,080.00 -
3 年以上 124,986.45 128,852.75
合计 3,952,487.59 1,704,194.31
其他应付款余额年末较年初增加 131.93%，主要系本期末招标保证金增加所致。
1．年末其他应付款余额无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，
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关联方应付账款及占应付账款余额的比例详见本附注六、（三）所述
2．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容 未偿还原因 备注
总金额较小
HERMES EQUITIES CORP 124,986.45 溢交资本金
且股东尚未追偿
小 计 124,986.45
注释26．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 - 3,000,000.00
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 - -
合计 - 3,000,000.00
注释27．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押借款 - 13,400,000.00
保证借款 - -
信用借款 6,859,012.50 -
合计 6,859,012.50 13,400,000.00
2013 年 2 月，本公司子公司汉钟精机（香港）有限公司（以下简称“香港汉钟”）与中
国信托商业银行股份有限公司签订《授信额度动用确认书》，双方约定条款如下：
授信项目 可动用金额 偿还方式 利率
中长期授信 美元 150 万 利息按月缴，每半年平均偿还本金 1.55%
2013 年 2 月，香港汉钟取得借款 150 万美元。截至 2013 年 12 月 31 日，该笔借款余额
为 112.50 万美元。
注释28．其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 4,895,156.13 5,171,612.50
其中：重点技改项目（第一批） 2,553,405.13 2,427,098.92
重点技改项目（第二批） 2,341,751.00 2,744,513.58
合计 4,895,156.13 5,171,612.50
财务报表附注 第 46 页
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1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
重 点 技 改项 目
2,427,098.92 1,531,000.00 1,404,693.79 2,553,405.13 与资产相关
（第一批）
重 点 技 改项 目
2,744,513.58 402,762.58 2,341,751.00 与资产相关
（第二批）
合计 5,171,612.50 1,531,000.00 1,807,456.37 4,895,156.13
上海市金山区经委以金经委（2010）119 号文批复本公司“新增 18000 台螺杆式压缩机
关键零部件精密加工生产线技术改造项目”获得上海市重点技术改造专项资金补助。金额共
512 万元，新增转子加工机 2 台、鲁式转子加工机 1 台、加工机 2 台、压缩机测试系统 2 套
等设备 20 台套，用于螺杆式压缩机关键零部件（螺杆）的精密加工以及压缩机性能的测试。
截止 2013 年 12 月 31 日累计收到上海市、金山区和枫泾镇专项资金共 512.00 万元，形成固
定资产（设备）6740.64 万元。本公司根据项目所形成设备的累计折旧情况，累计确认营业
外收入 2,566,594.87 元,余额 2,553,405.13 元。
上海市金山区经委以金经委（2011）170 号文批复本公司“新增 20000 台螺杆式压缩机
关键零部件精密加工生产线技术改造项目”获得上海市重点技术改造专项资金补助。金额共
440 万元，新增转子加工机 2 台、加工机 4 台、转子铣床 3 台、三次元量床等设备，用于螺
杆式压缩机关键零部件（螺杆）的精密加工以及压缩机性能的测试。截止 2013 年 12 月 31
日累计收到上海市、金山区和枫泾镇专项资金共 307.80 万元，形成固定资产（设备）5109.80
万元。本公司根据项目所形成设备的累计折旧情况，累计确认营业外收入 736,249.00 元,
余额 2,341,751.00 元。
注释29．股本
期初余额 本期变动增（+）减（－）(万元) 期末余额
项 目
(万元) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 (万元)
1．有限售条件股
份
(1)国家持股 - - - - - - -
(2)国有法人持股 - - - - - - -
(3)其他内资持股 - - - - - - -
其中： - - - - - - -
境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
(4). 外资持股 - - - - - - -
其中： - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - -
财务报表附注 第 47 页
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期初余额 本期变动增（+）减（－）(万元) 期末余额
项 目
(万元) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 (万元)
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份
- - - - - - -
合计
2．无限售条件流
通股份
(1). 人 民 币 普 通
21,807.45 - - 2,180.745 2,180.745 23,988.195
股
(2)境内上市的外
- - - - - - -
资股
(3)境外上市的外
- - - - - - -
资股
(4)其他 - - - - - - -
无限售条件流通
21,807.45 - - 2,180.745 2,180.745 23,988.195
股份合计
合计 21,807.45 - - 2,180.745 2,180.745 23,988.195
如附注一、公司基本情况所述，经 2013 年 4 月 15 日本公司股东大会决议批准：以 2012
年 12 月 31 日的总股本 218,074,500 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 1 股，
共计转增股本为 2,180.745 万元。上述转增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2013 年 7 月 30 日以大华验字[2013]000221 号验资报告验证。
注释30．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 218,535,900.00 - 21,807,450.00 196,728,450.00
（2）收购少数股东权益 -1,247,675.04 - - -1,247,675.04
小计 217,288,224.96 - 21,807,450.00 195,480,774.96
2.其他资本公积
（1）无需支付的货款 5,634,212.96 - - 5,634,212.96
小计 5,634,212.96 - - 5,634,212.96
合计 222,922,437.92 - 21,807,450.00 201,114,987.92
如上述附注五、注释 29 所述，以资本公积转增股本为 21,807,450.00 元。
注释31．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,568,723.24 15,541,100.28 - 83,109,823.52
任意盈余公积 - - - -
合 计 67,568,723.24 15,541,100.28 - 83,109,823.52
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注释32．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
上年年末未分配利润 264,991,370.10 —
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） —
本年年初未分配利润 264,991,370.10 —
加：本年归属于母公司所有者的净利润 149,208,317.82 —
减：提取法定盈余公积 15,541,100.28 10%
应付普通股股利 54,518,625.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 344,139,962.64
2013 年 4 月 15 日，本公司 2012 年度股东大会决议批准：以 2012 年 12 月 31 日的总股
本 218,074,500 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），共计派发现
金股利 54,518,625.00 元。
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 849,521,030.00 700,094,360.36
其中：主营业务收入 847,517,667.03 698,917,926.69
其他业务收入 2,003,362.97 1,176,433.67
营业成本 542,716,333.95 472,670,063.09
其中：主营业务成本 541,333,491.45 471,666,872.72
其他业务成本 1,382,842.50 1,003,190.37
2．主营业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷产品 548,284,114.64 316,900,496.94 442,979,324.65 269,625,551.45
空气产品 238,068,530.69 182,239,662.16 191,036,231.61 150,767,899.47
铸件产品 19,575,643.02 17,318,156.36 11,441,913.46 12,460,806.99
其他产品 41,589,378.68 24,875,175.99 53,460,456.97 38,812,614.81
合计 847,517,667.03 541,333,491.45 698,917,926.69 471,666,872.72
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3．主营业务按地区类别分项目列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 171,552,152.38 95,425,604.59 136,020,007.02 79,947,097.63
华东 444,010,119.21 289,744,115.69 375,155,935.16 265,475,860.25
华南 203,015,864.65 134,493,920.54 172,438,978.55 114,344,101.86
境外 28,939,530.79 21,669,850.63 15,303,005.96 11,899,812.98
合计 847,517,667.03 541,333,491.45 698,917,926.69 471,666,872.72
4．公司前五名客户营业收入情况如下：
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 41,395,950.43 4.87%
第二名 36,652,059.40 4.31%
第三名 23,940,203.32 2.82%
第四名 23,302,582.92 2.74%
第五名 19,855,841.84 2.34%
合计 145,146,637.91 17.08%
注释34．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,440.00 1,113.15 服务收入 5%
教育费附加 1,477,538.50 1,062,389.14 实缴流转税的 3%
南京实缴流转税的 1%、
地方教育费附加 985,059.58 708,917.95
济南实缴流转税的 2%
上海实缴流转税的 1%，
城市维护建设税 632,539.71 500,222.01 广州、济南、南京实缴流
转税的 7%
河道管理费 476,453.92 266,681.39 实缴流转税的 1%
其他 69,464.42 43,627.85
合计 3,642,496.13 2,582,951.49
营业税金及附加发生额本期较上期增加 41.02%，主要系本公司实缴的流转税额增加所
致。
注释35．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 15,958,665.64 14,955,456.36
折旧摊销费 2,292,050.47 1,441,470.82
运输费 8,580,354.28 6,928,645.31
销售服务费 5,181,943.93 4,488,166.78
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费 3,803,645.71 3,278,466.21
展览费 1,034,655.67 1,504,264.83
租賃费 1,499,185.26 1,284,509.64
交际应酬费 1,262,839.72 807,661.62
其他 2,736,931.78 2,367,831.03
合计 42,350,272.46 37,056,472.60
注释36．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研究发展费 41,704,685.71 30,749,059.22
人工费 23,781,683.84 20,457,591.65
折旧摊销费 5,071,974.89 4,532,479.25
顾问费 2,960,495.50 1,691,912.65
设备维修费 1,198,323.30 1,214,082.31
差旅费 1,099,419.96 989,452.00
物料消耗 1,072,646.28 942,295.40
交际应酬费 1,157,758.06 711,558.88
其他 5,981,243.33 4,256,812.48
合计 84,028,230.87 65,545,243.84
注释37．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,582,792.28 2,800,907.83
减：利息收入 1,075,889.23 762,139.27
汇兑损益 -1,797,841.83 -237,171.82
手续费及其他 197,998.29 185,456.39
合计 -92,940.49 1,987,053.13
财务费用发生额本期较上期减少较多，主要系本期汇率变动较大所致。
注释38．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -622,276.86 1,869,526.80
存货跌价损失 14,279,791.86 1,361,027.49
合计 13,657,515.00 3,230,554.29
资产减值损失发生额本期较上期增加 322.76%，主要系受光伏行业受整体经济环境的
影响，发展正处于低谷期，本公司预计部分真空泵产品售价呈下降趋势，其成本低于可变
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
现净值差距增加,致使本期存货跌价损失增加。
注释39．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
持有银行理财产品期间取得的投资收益 8,846,440.43 9,058,427.80
权益法核算的长期股权投资收益 -1,939,393.28 -240,820.04
合计 6,907,047.15 8,817,607.76
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
日立机械制造（上海）有限公司 -1,939,393.28 -240,820.04 联营公司本期较上期亏损增加
合计 -1,939,393.28 -240,820.04
注释40．营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 45,895.89 36,008.46 45,895.89
其中：处置固定资产利得 45,895.89 36,008.46 45,895.89
处置无形资产利得 - - -
政府补助 4,483,604.03 809,040.72 4,483,604.03
其他 310,475.92 450,869.85 310,475.92
合计 4,839,975.84 1,295,919.03 4,839,975.84
1．政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
重点项目技改补贴 1,807,456.37 55,387.50 与资产相关
财政扶持奖励 1,656,000.00 - 与收益相关
工程技术中心奖励 - 150,000.00 与收益相关
职工培训补贴 513,498.17 414,340.22 与收益相关
工业清洁生产推行补贴 - 100,000.00 与收益相关
工业十强企业奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金补贴 95,841.00 69,313.00 与收益相关
青年职业见习配套补贴 25,000.00 - 与收益相关
技改专项补助 350,000.00 - 与收益相关
其他 15,808.49 - 与收益相关
合计 4,483,604.03 809,040.72
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
营业外收入发生额本年较上年增加 273.48%，主要系本年度收到的与收益相关政府补
助增加所致。
注释41．营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 226,817.88 92,258.01 226,817.88
其中：固定资产处置损失 220,977.42 92,258.01 220,977.42
无形资产处置损失 5,840.46 - 5,840.46
对外捐赠 118,000.00 1,641,750.00 118,000.00
其中：公益性捐赠支出 108,000.00 30,000.00 108,000.00
其他 91,264.07 91,264.07
合计 436,081.95 1,734,008.01 436,081.95
营业外支出发生额本年较上年减少 74.85%，主要系本年度捐赠减少所致。
注释42．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,700,413.70 21,315,244.21
递延所得税调整 -3,378,668.40 -2,463,997.09
合计 25,321,745.30 18,851,247.12
所得税费用发生额本年较上年增加 34.32%，主要系本年度业绩增长、所得税费用计提
增加所致。
注释43．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润 稀释每 基本每股 稀释每股
基本每股收益
股收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.6220 0.6220 0.4446 0.4446
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.5748 0.5748 0.4462 0.4462
的净利润（Ⅱ）
财务报表附注 第 53 页
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2．每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 149,208,317.82 106,655,178.52
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 11,312,877.96 -372,375.63
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 137,895,439.86 107,027,554.15
普通股股东的净利润
期初股份总数 4 218,074,500.00 218,074,500.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
5 21,807,450.00 21,807,450.00
分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 239,881,950.00 239,881,950.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13 239,881,950.00 239,881,950.00
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.6220 0.4446
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.5748 0.4462
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.6220 0.4446
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.5748 0.4462
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释44．其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -460,115.73 -33,938.78
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
合计 -460,115.73 -33,938.78
注释45．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
其他应收款-备用金 229,771.33
政府补助 2,551,147.66
财务费用-利息收入及其他 987,588.52
收到社会公众股代扣税金 733,103.56
其他 4,051,072.30
合计 8,552,683.37
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
管理费用 8,223,641.33
销售费用 10,383,433.59
财务费用－手续费及其他 197,998.29
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
项 目 本期金额
营业外支出-捐赠 108,000.00
社会公众股代扣税金 733,103.56
其他 1,147,412.23
合计 20,793,589.00
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
汇票保证金 3,877,256.60
合计 3,877,256.60
注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 149,208,317.82 106,550,293.58
加：资产减值准备 13,657,515.00 3,230,554.29
固定资产、投资性房地产折旧、油气资产折耗 46,602,041.18 44,760,859.72
无形资产摊销 1,513,840.58 1,134,683.88
长期待摊费用摊销 427,482.34 656,120.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
180,921.99 56,249.55
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 79,167.06 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,582,792.28 2,800,907.83
投资损失（收益以“－”号填列） -6,907,047.15 -8,817,607.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,340,909.68 -2,613,132.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -37,758.72 149,135.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,591,246.91 7,329,207.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,731,976.24 -16,031,720.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,049,274.55 18,310,718.71
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 211,692,414.10 157,516,270.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 159,898,225.92 76,045,853.04
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 76,045,853.04 73,209,330.49
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 83,852,372.88 2,836,522.55
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 159,898,225.92 76,045,853.04
其中：库存现金 142,255.21 159,481.49
可随时用于支付的银行存款 159,755,970.71 75,886,371.55
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 159,898,225.92 76,045,853.04
3．货币资金与现金及现金等价物的调节
项目 本期金额 上期金额
期末货币资金余额 163,775,482.52 76,045,853.04
减：使用受到限制的存款 3,877,256.6 -
期末现金及现金等价物余额 159,898,225.92 76,045,853.04
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公司 本公司
关联 企业 法定 业务 注册 对本公司的 组织机
名称 注册地 的表决权 最终控
关系 类型 代表人 性质 资本 持股比例 构代码
比例 制方
8-1
HERMES 巴 余 备 廖
控股 投资型 美元 71-
EQUITIES 拿 昱 注 36.815% 36.815% 哲
股东 企业 500 万元 301
CORP. 马 暄 1 男
汉钟精机 廖 备 廖 8477
实际 制造型 台湾 新台币
股份有限 哲 注 哲 6955
控制法人 企业 桃园 8.5 亿元
公司 男 2 男
实际
廖哲男
控制人
备注1：动产或不动产、商品的采购、销售、交换、租赁、管理、贸易、持有及投资
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
备注2：各类压缩机泵浦及附件之制造加工及进出口买卖；冷冻、冷藏、空调机械设备之制造加工及进
出口买卖。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释 9-对合营企业投资和联营企业投资
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．销售商品或提供劳务
本期发生额 上期发生额
交易 占同类交易 占同类交易金 定价
关联方名称 金额 金额
内容 金额的比例 额的比例 方式
汉钟精机股份有限
23,953,182.30 2.82% 15,209,856.59 2.17%
公司
压缩机及
其中:本公司 12,754,398.80 1.51% 11,788,674.65 1.68% 成本加成
零部件
浙江汉声 铸件 11,198,783.50 1.32% 3,421,181.94 0.49% 市价
日立机械制造（上 压缩机及
666,391.53 0.08%
海）有限公司 零部件
其中: 浙江汉声 铸件 666,391.53 0.08% 市价
本公司向汉钟精机股份有限公司销售的产品主要系压缩机零部件，主要销售方式为本公
司直接出口给汉钟精机股份有限公司或通过 GRANDFULL INVESTMENT LIMITED 公司出口。双
方以成本加不超过 18%的毛利作为定价原则，具体的，自制部分成本根据本公司生产成本加
管销研成本计算，外购部分成本根据本公司采购成本加销售费用计算。
3．购买商品或接受劳务
本期发生额 上期发生额 定价
交易
关联方名称 占同类交易 占同类交易金 方式
内容 金额 金额
金额的比例 额的比例
压缩机及 成本
汉钟精机股份有限公司 21,389,523.85 3.95% 9,384,463.23 2.21%
零部件 加成
日立机械制造（上海） 压缩机及 成本
4,492,262.98 0.83% - -
有限公司 零部件 加成
本公司向汉钟精机股份有限公司采购产品主要为转子、轴承等压缩机零部件，通过直接
向汉钟精机股份有限公司采购方式进口。双方以成本加不超过 18%毛利作为定价原则，具体
的，自制部分成本根据该公司生产成本加管销研成本计算，外购部分成本根据该公司采购成
本加销售费用计算。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
4．关联租赁情况
公司出租情况：
出租方 租赁资 租赁 租赁收益 年度代收代付
承租方名称 年度确认的租赁收益
名称 产种类 期限 定价依据 水电费
日立机械制造（上海） 房屋及
本公司 5年 协议约定 946,191.83 285,506.46
有限公司 设备
5．关联方应收应付款项
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
汉钟精机股份有限公司 应收账款 4,129,695.41 3.46% 4,775,268.41 3.91%
日立机械制造（上海）有限公司 应收账款 64,139.00 0.05%
汉钟精机股份有限公司 应付账款 4,181,032.14 3.46% - -
日立机械制造（上海）有限公司 应付账款 530,430.30 0.44% - -
HERMES EQUITIES CORP 其他应付款 124,986.45 3.16% 128,852.75 7.56%
日立机械制造（上海）有限公司 其他应付款 135,790.00 3.44% - -
截止 2013 年 12 月 31 日，汉钟精机股份有限公司和日立机械制造（上海）有限公司应
收账款尚在信用期，根据本公司坏账政策未提取坏账准备。
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
（一） 重大承诺事项
1、固定资产和无形资产抵押借款
如财务报表附注五、注释 12 固定资产原价及累计折旧和附注五、注释 18 短期借款所述，
本公司子公司浙江汉声精密机械有限公司与中国银行股份有限公司上海市金山支行签订借
款协议，以该公司的土地使用权及地上建筑物作为抵押，获取 3,030 万元的借款额度，截至
本年末短期借款余额为 500 万元。
除上述事项外，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（二） 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
九、资产负债表日后事项
（一）股利分配
经本公司 2014 年 3 月 27 日董事会决议批准，本公司 2013 年度利润分配方案为：以 2013 年
12 月 31 日的总股本 239,881,950.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 3.5 元（含
税），共计派发现金股利 83,958,682.50 元，同时向全体股东以资本公积每 10 股转增 1 股，共计
转增股份数为 23,988,195.00 股。
上述分配事项尚需本公司股东大会批准。
（二）本公司向浙江汉声精密机械有限公司增资
2014 年 1 月 15 日，本公司董事会决议，决定对汉声公司进行增资，3 月 25 日，本公司
已向汉声划转增资款 3,000 万元，增资的工商变更登记手续正在办理中。
十、其他重要事项说明
1、 授信情况
2013 年 12 月，本公司和华一银行签署额度为人民币 170,000,000.00 元的融资额度合
同，有效期从 2013 年 11 月 22 日起至 2014 年 11 月 30 日止。截止 2013 年 12 月 31 日，借
款余额为美金 6,910,000.00 元。
2013 年 12 月 4 日，本公司和中国银行签署额度为人民币 100,000,000.00 元的综合授
信额度合同，有效期从 2013 年 12 月 4 日起至 2014 年 11 月 17 日止。截止 2013 年 12 月
31 日借款余额美金 1,751,815.77 元，开立银行承兑汇票人民币 3,474,145.25 元,开立商
业承兑汇票人民币 3,000,424.60 元。
2013 年 12 月 13 日，本公司和厦门国际银行股份有限公司签署额度为人民币
44,100,000.00 元的综合授信额度合同，有效期从 2013 年 12 月 16 日起至 2014 年 12 月 16
日止。截止 2013 年 12 月 31 日，借款余额美金 929,405.24 元。
2013 年 7 月 15 日，本公司和花旗银行（中国）有限公司签署额度为美金 11,800,000
元的非承诺性短期循环融资协议，有效期从 2013 年 7 月 15 日起至 2014 年 7 月 14 日止。
截止 2013 年 12 月 31 日，尚未使用融资额度，开立银行承兑汇票人民币 4,071,356.69 元。
2013 年 5 月 20 日，浙江汉声精密机械有限公司和中国银行股份有限公司签署额度为
人民币 83,000,000.00 元的最高额抵押合同，有效期从 2013 年 4 月 15 日起至 2015 年 4
月 15 日止。截止 2013 年 12 月 31 日，借款余额为流动资金借款人民币 5,000,000.00 元，
开立银行承兑汇票人民币 12,924,188.65 元。
财务报表附注 第 60 页
上海汉钟精机股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2013 年 12 月 6 日，汉钟精机（香港）有限公司和中国信托商业银行股份有限公司签
署额度为美金 700,000.00 元的授信额度动用确认书，有效期从 2013 年 12 月 6 日起至 2014
年 6 月 5 日止，截止 2013 年 12 月 31 日，借款余额美金 700,000.00 元。
2013 年 2 月 4 日，汉钟精机（香港）有限公司和中国信托商业银行股份有限公司签署
额度为美金 1,500,000.00 元的授信额度动用确认书，有效期从 2013 年 2 月 4 日起至 2015
年 2 月 4 日止，截止 2013 年 12 月 31 日，借款余额美金 1,125,000.00 元。
2、 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
1,308,540.00 1.16% 1,308,540.00 100.00% -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
111,309,413.51 98.84% 3,566,734.42 3.20% 107,742,679.09
账款
其中：账龄组合 111,309,413.51 98.84% 3,566,734.42 3.20% 107,742,679.09
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 112,617,953.51 100.00% 4,875,274.42 4.33% 107,742,679.09
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
117,971,688.77 100.00 5,844,083.79 4.95 112,127,604.98
账款
其中：账龄组合 117,971,688.77 100.00 5,844,083.79 4.95 112,127,604.98
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 117,971,688.77 100.00 5,844,083.79 4.95 112,127,604.98
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司对单项金额重大的应收账款（单笔金额 100 万元以
上）单独进行减值测试，当期计提情况详见下述 2。
应收账款种类的说明：
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 50,767,800.41 - 50,767,800.41
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 20,090,592.06 - 20,090,592.06
空压产品
经销模式 915,142.00 - 915,142.00
直销模式 1,491,914.64 - 1,491,914.64
真空产品
经销模式 216,246.10 - 216,246.10
固定资产 1,967,203.87 - 1,967,203.87
小计 75,448,899.08 - 75,448,899.08
产品类别 销售模式 逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 27,578,372.52 1,378,918.63 26,199,453.89
制冷产品
经销模式 38,592.00 11,577.60 27,014.40
直销模式 1,992,834.53 298,925.18 1,693,909.35
空压产品
经销模式 3,487,684.00 1,046,305.20 2,441,378.80
直销模式 2,103,085.38 315,462.81 1,787,622.57
真空产品
经销模式 14,940.00 4,482.00 10,458.00
小计 35,215,508.43 3,055,671.42 32,159,837.01
产品类别 销售模式 逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 35,320.00 17,660.00 17,660.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 11,166.00 5,583.00 5,583.00
空压产品
经销模式 - - -
直销模式 93,000.00 46,500.00 46,500.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 139,486.00 69,743.00 69,743.00
逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 8,000.00 6,400.00 1,600.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 195,190.00 156,152.00 39,038.00
空压产品
经销模式 38,000.00 30,400.00 7,600.00
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
直销模式 79,810.00 63,848.00 15,962.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 321,000.00 256,800.00 64,200.00
逾期 3 年以上 坏账准备 净额
直销模式 184,520.00 184,520.00 -
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 - - -
空压产品
经销模式 - - -
直销模式 - - -
真空产品
经销模式 - - -
小计 184,520.00 184,520.00 -
合计 111,309,413.51 3,566,734.42 107,742,679.09
期初应收账款金额
产品类别 销售模式
信用期内 坏账准备 净额
直销模式 57,111,185.71 - 50,511,599.28
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 16,557,237.06 - 16,595,497.73
空压产品
经销模式 360,030.00 - 360,030.00
直销模式 10,575,056.00 - 10,575,056.00
真空产品
经销模式 2,257,976.00 - 2,257,976.00
小计 86,861,484.77 86,861,484.77
产品类别 销售模式 逾期 1 年以内 坏账准备 净额
直销模式 17,535,183.28 874,993.16 17,723,328.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 2,069,567.60 310,435.14 1,759,132.46
空压产品
经销模式 505,951.00 151,785.30 354,165.70
直销模式 3,033,710.02 455,056.50 2,578,653.52
真空产品
经销模式 782,206.00 234,661.80 547,544.20
小计 23,926,617.90 2,026,931.91 21,899,685.99
产品类别 销售模式 逾期 1-2 年 坏账准备 净额
直销模式 8,000.00 4,000.00 202,375.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 91,890.00 45,945.00 45,945.00
空压产品
经销模式 38,000.00 19,000.00 19,000.00
财务报表附注 第 63 页
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直销模式 6,294,500.00 3,147,250.00 3,147,250.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 6,432,390.00 3,216,195.00 3,216,195.00
产品类别 销售模式 逾期 2-3 年 坏账准备 净额
直销模式 184,520.00 147,616.00 36,904.00
制冷产品
经销模式 - - -
直销模式 142,482.10 113,985.68 28,496.42
空压产品
经销模式 4,194.00 3,355.20 838.80
直销模式 420,000.00 336,000.00 84,000.00
真空产品
经销模式 - - -
小计 751,196.10 600,956.88 150,239.22
合计 117,971,688.77 5,844,083.79 112,127,604.98
本公司向子公司浙江汉声出售一批加工车床等设备，截至 2013 年 12 月 31 日尚有
2,773,802.32 元设备款未收回。
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 110,376,307.51 98.01% 3,043,931.42 107,332,376.09
1－2 年（含） 1,407,346.00 1.25% 1,103,643.00 303,703.00
2－3 年（含） 546,030.00 0.48% 500,180.00 45,850.00
3 年以上 288,270.00 0.26% 227,520.00 60,750.00
合 计 112,617,953.51 100.00% 4,875,274.42 107,742,679.09
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 105,910,640.67 89.78% 1,578,850.41 104,331,790.26
1－2 年（含） 11,256,102.00 9.54% 3,637,401.50 7,618,700.50
2－3 年（含） 804,946.10 0.68% 627,831.88 177,114.22
3 年以上 -
合 计 117,971,688.77 100.00% 5,844,083.79 112,127,604.98
2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由
如上述附注五、
河南协鑫光伏科技有限公司 1,308,540.00 1,308,540.00 100.00
注释 3 所述
合计 1,308,540.00 1,308,540.00 100.00
财务报表附注 第 64 页
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3．本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
汉钟精机股份有限公司 2,769,486.39 - 4,775,268.41 -
合计 2,769,486.39 - 4,775,268.41 -
4．应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方客户 8,989,174.49 1 年以内 7.98%
第二名 非关联方客户 7,965,300.00 1 年以内 7.07%
第三名 非关联方客户 6,361,166.02 1 年以内 5.65%
第四名 非关联方客户 5,682,131.00 1 年以内 5.05%
第五名 非关联方客户 5,163,052.00 1 年以内 4.58%
合计 34,160,823.51 30.33%
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例
汉钟精机股份有限公司 实际控制法人 2,769,486.39 2.46%
浙江汉声精密机械有限公司 全资控股子公司 1,967,203.87 1.75%
上海柯茂机械有限公司 全资控股子公司 874,000.00 0.78%
汉钟精机（香港）有限公司 全资控股子公司 707,674.92 0.63%
日立机械制造（上海）有限公司 联营公司 64,139.00 0.06%
合计 6,382,504.18 5.68%
6．应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 166,986.27 6.0969 1,018,098.59 317,231.15 6.2855 1,993,956.38
欧元 31,231.00 8.4189 262,930.67 - - -
合 计 1,281,029.26 1,993,956.38
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
财务报表附注 第 65 页
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2013 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,108,219.05 100.00% 70,900.00 6.40% 1,037,319.05
其中：备用金、押金 944,219.05 85.20% - - 944,219.05
其他往来 164,000.00 14.80% 70,900.00 43.23% 93,100.00
组合合计 1,108,219.05 100.00% 70,900.00 6.40% 1,037,319.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
合计 1,108,219.05 100.00% 70,900.00 6.40% 1,037,319.05
（续）
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 996,048.00 100.00 - - 996,048.00
其中：备用金、押金 996,048.00 100.00 - - 996,048.00
其他往来 - - - - -
组合合计 - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
合计 996,048.00 100.00 - - 996,048.00
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司其他组合主要系员工备用金借款、房租设备押金,
根据本公司的会计政策，不计提坏账准备。
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,000.00 8.84% 4,900.00 - - -
1－2 年（含） - - - - - -
2－3 年（含） - - - - - -
3 年以上 66,000.00 5.96% 66,000.00 - - -
合计 164,000.00 14.80% 70,900.00 - - -
2．本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
3．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 性质或内容 金额 年限 收款总额
关系
的比例
第一名 租房押金 非关联方 110,610.00 3 年以上 9.98%
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占其他应
与本公司
单位名称 性质或内容 金额 年限 收款总额
关系
的比例
第二名 租房押金 非关联方 85,500.00 1 年内 7.72%
第三名 备用金 本公司员工 77,500.00 2-3 年 6.99%
第四名 备用金 本公司员工 77,000.00 2-3 年 6.95%
第五名 备用金 本公司员工 71,500.00 2-3 年 6.45%
合计 422,110.00 38.09%
注释3．长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
上海柯茂机械有
成本法 12,000,000.00 18,856,740.64 - 18,856,740.64
限公司
浙江汉声精密机 成本法 75,000,000.00 115,000,000.00 - 115,000,000.00
械有限公司
汉钟精机（香港） 成本法 11,061,225.00 12,954,675.00 - 12,954,675.00
有限公司
日立机械制造（上 权益法 6,884,730.00 6,643,909.96 -1,939,393.28 4,704,516.68
海）有限公司
合计 104,945,955.00 153,455,325.60 -1,939,393.28 151,515,932.32
续：
减值准备 本期计提减值
被投资单位 持股比例 表决权比例 本期现金红利
金额 准备金额
上海柯茂机械有
100% 100%
限公司
浙江汉声精密机
100% 100%
械有限公司
汉钟精机（香港）
100% 100%
有限公司
日立机械制造（上
30% 30%
海）有限公司
合计
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 808,883,622.08 674,959,275.64
其中：主营业务收入 806,951,165.20 673,857,704.23
其他业务收入 1,932,456.88 1,101,571.41
营业成本 513,507,794.18 445,652,825.53
其中：主营业务成本 512,482,340.60 444,996,883.40
其他业务成本 1,025,453.58 655,942.13
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（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷产品 513,569,238.73 290,183,416.31 429,367,528.57 255,649,302.28
空气产品 237,471,415.88 185,308,930.23 191,029,718.69 150,534,966.32
其他产品 55,910,510.59 36,989,994.06 53,460,456.97 38,812,614.80
合计 806,951,165.20 512,482,340.60 673,857,704.23 444,996,883.40
（3）主营业务按地区类别分项目列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 165,973,038.38 92,186,543.67 136,020,007.02 79,947,097.63
华东 416,779,483.83 269,902,097.09 350,095,712.70 238,805,870.93
华南 203,015,864.65 134,493,920.54 172,438,978.55 114,344,101.86
境外 21,182,778.34 15,899,779.30 15,303,005.96 11,899,812.98
合计 806,951,165.20 512,482,340.60 673,857,704.23 444,996,883.40
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
持有银行理财产品期间取得的投资收益 8,550,451.97 8,315,524.562
权益法核算的长期股权投资收益 -1,939,393.28 -240,820.04
合计 6,611,058.69 8,074,704.52
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
日立机械制造（上海）有限公司 -1,939,393.28 -240,820.04 联营公司本期较上期亏损增加
合计 -1,939,393.28 -240,820.04
注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 155,411,002.75 119,927,598.09
加：资产减值准备 13,381,882.49 2,976,224.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,556,712.85 38,387,211.39
无形资产摊销 1,067,098.11 797,000.56
长期待摊费用摊销 428,149.03 185,794.80
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上海汉钟精机股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 170,937.95 56,249.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 79,167.06 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,143,935.88 1,424,903.40
投资损失（收益以“－”号填列） -6,611,058.69 -8,074,704.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,340,909.68 -2,613,132.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -37,758.72 149,135.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,463,902.19 7,052,197.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,438,995.97 -7,464,168.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,378,188.17 13,023,250.34
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 191,724,449.04 165,827,559.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 143,841,968.60 59,518,244.67
减：现金的期初余额 59,518,244.67 57,742,950.11
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 84,323,723.93 1,775,294.56
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-180,921.99 -56,249.55
部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 4,483,604.03 809,040.72
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
8,846,440.43 -
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
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2013 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,211.85 -1,190,880.15
非经常性损益合计（影响利润总额） 13,250,334.32 -438,088.98
减：所得税影响额 1,937,456.36 -65,713.35
非经常性损益净额（影响净利润） 11,312,877.96 -372,375.63
减：少数股东权益影响额 - -
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 11,312,877.96 -372,375.63
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 137,895,439.86 107,027,554.15
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.38% 0.6220 0.6220
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
16.99% 0.5748 0.5748
股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司全体董事(董事会)于 2014 年 3 月 27 日批准报出。
上海汉钟精机股份有限公司
（公章）
二〇一四年三月二十七日
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