上海汉钟精机股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 全体董事均亲自出席了公司第一届董事会第十三次会议。
1.4 天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长廖哲男先生，董事、总经理余昱暄先生，主管财务负责人邱玉英女士及会计机构负责人卢冬雪女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 汉钟精机
股票代码 002158
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 上海市金山区枫泾工业开发区
注册地址的邮政编码 201501
办公地址 上海市金山区枫泾镇亭枫公路8289号
办公地址的邮政编码 201501
公司国际互联网网址 www.hanbell.com.cn
电子信箱 IR@hanbell.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 游百乐 吴兰
联系地址 上海市金山区枫泾镇亭枫公路8289号 上海市金山区枫泾镇亭枫公路8289号
电话 021-57350280-2000 021-57350280-2102
传真 021-67353515 021-67353515
电子信箱 yupailo@hanbell.cn amywu@hanbell.cn
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 379,341,309.95 273,412,152.27 273,412,152.27 38.74% 223,729,754.64 223,729,754.64
利润总额 61,061,976.67 48,115,703.96 48,115,703.96 26.91% 32,660,308.06 32,660,308.06
归属于上市公司股东的净利润 53,724,939.47 41,748,282.35 41,856,173.07 28.36% 27,605,517.53 27,814,938.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 52,098,829.48 40,511,793.94 40,619,684.66 28.26% 26,803,468.96 27,012,889.69
经营活动产生的现金流量净额 40,286,639.50 41,051,952.80 41,051,952.80 -1.86% 715,209.69 715,209.69
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 643,257,404.87 235,098,756.69 235,865,997.57 172.72% 187,690,503.70 188,349,853.86
所有者权益（或股东权益） 512,477,871.62 146,875,291.28 147,642,532.15 247.11% 103,863,967.45 104,523,317.61
股本 150,500,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00 56.77% 80,000,000.00 80,000,000.00
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.429 0.371 0.372 15.32% 0.256 0.258
稀释每股收益 0.429 0.371 0.372 15.32% 0.256 0.258
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.416 0.360 0.361 15.24% 0.248 0.250
全面摊薄净资产收益率 10.48% 28.42% 28.35% -17.87% 26.58% 26.61%
加权平均净资产收益率 19.54% 33.70% 33.36% -13.82% 32.46% 32.50%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 10.17% 27.58% 27.51% -17.34% 25.81% 25.84%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 18.95% 32.70% 32.38% -13.43% 31.52% 31.56%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.43 0.43 -37.21% 0.01 0.01
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 3.41 1.53 1.54 121.43% 1.30 1.31
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 1,906,900.00
营业外收入中的其他项目 20,952.26
营业外支出中的其他项目 -80,000.00
所得税 -221,742.27
合计 1,626,109.99
采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 96,000,000 100.00% 16,500,000 16,500,000 112,500,000 74.75%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,440,000 1.50% 247,500 247,500 1,687,500 1.12%
其中：境内非国有法人持股 1,440,000 1.50% 247,500 247,500 1,687,500 1.12%
境内自然人持股
4、外资持股 94,560,000 98.50% 16,252,500 16,252,500 110,812,500 73.63%
其中：境外法人持股 94,560,000 98.50% 16,252,500 16,252,500 110,812,500 73.63%
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 38,000,000 38,000,000 38,000,000 25.25%
1、人民币普通股 38,000,000 38,000,000 38,000,000 25.25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 96,000,000 100.00% 38,000,000 16,500,000 54,500,000 150,500,000 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限 售股数 限售原因 解除限售日期
CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED 55,406,250 0 0 55,406,250 上市承诺 2010年08月17日
巴拿马海尔梅斯公司 55,406,250 0 0 55,406,250 上市承诺 2010年08月17日
广州恒星冷冻机械制造有限公司 400,000 0 0 400,000 上市承诺 2008年08月17日
广州恒星冷冻机械制造有限公司 80,000 0 0 80,000 上市承诺 2009年12月18日
广州恒星冷冻机械制造有限公司 82,500 0 0 82,500 上市承诺 2010年06月28日
上海富田空调冷冻设备有限公司 400,000 0 0 400,000 上市承诺 2008年08月17日
上海富田空调冷冻设备有限公司 80,000 0 0 80,000 上市承诺 2009年12月18日
上海富田空调冷冻设备有限公司 82,500 0 0 82,500 上市承诺 2010年06月28日
山东富尔达空调设备有限公司 400,000 0 0 400,000 上市承诺 2008年08月17日
山东富尔达空调设备有限公司 80,000 0 0 80,000 上市承诺 2009年12月18日
山东富尔达空调设备有限公司 82,500 0 0 82,500 上市承诺 2010年06月28日
网下配售机构投资者 7,600,000 7,600,000 0 0 发行限售 2007年11月19日
合计 120,100,000 7,600,000 0 112,500,000 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 23,533
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED 境外法人 36.82% 55,406,250 55,406,250 0
巴拿马海尔梅斯公司 境外法人 36.82% 55,406,250 55,406,250 0
魏建忠 境内自然人 0.62% 932,500 0 0
广州恒星冷冻机械制造有限公司 境内非国有法人 0.39% 592,500 562,500 0
上海富田空调冷冻设备有限公司 境内非国有法人 0.37% 562,500 562,500 0
山东富尔达空调设备有限公司 境内非国有法人 0.37% 562,500 562,500 0
殷建方 境内自然人 0.22% 336,164 0 0
宿少江 境内自然人 0.18% 265,462 0 0
陈雁 境内自然人 0.10% 150,500 0 0
尔达（北京）投资有限责任公司 境内非国有法人 0.08% 117,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
魏建忠 932,500 人民币普通股
殷建方 336,164 人民币普通股
宿少江 265,462 人民币普通股
陈雁 150,500 人民币普通股
尔达（北京）投资有限责任公司 117,000 人民币普通股
方振汉 110,006 人民币普通股
顾洲丽 107,900 人民币普通股
陈真富 107,300 人民币普通股
严德权 105,000 人民币普通股
辛鸣 100,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东中有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前十名限售条件股东：未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
1、控股股东报告期内，公司控股股东未发生变化，为巴拿马海尔梅斯公司，持股比例为36.815%。报告期内，巴拿马海尔梅斯公司持有的股份未发生质押、冻结或托管等情况。巴拿马海尔梅斯公司系汉钟精机股份有限公司（台湾汉钟）间接控制的全资子公司，成立于1996年6月13日，注册地址：Arango-Orillac Bldg., Second Floor,East 54th Street, Republic of Panama。法定代表人：余昱暄。海尔梅斯公司为投资型公司，不从事任何产品的生产和经营。 2、实际控制人 报告期内，公司实际控制人未发生变化，为廖哲男先生。 廖哲男：董事长，男，中国台湾省籍，1943年出生，现年64岁，毕业于台湾成功大学，大学学历。1969-1994年期间曾任复盛股份有限公司技术部经理、管理部经理、副总经理、总经理，1994年至今担任台湾汉钟董事长、本公司董事长。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
廖哲男 董事长 男 64 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 65.34 是
陈嘉兴 董事 男 51 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 是
余昱暄 董事、总经理 男 48 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 48.00 是
曾文章 董事 男 48 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 是
林世明 董事 男 51 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 是
许光纯 董事 男 62 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 是
刘震涛 独立董事 男 70 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 否
杨建文 独立董事 男 55 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 否
韩凤菊 独立董事 女 63 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 10.02 否
苏焜诚 监事会主席 男 51 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 0.00 是
高伟宾 监事 男 36 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 27.52 否
卢冬雪 职工监事 女 32 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 11.23 否
林保成 副总经理 男 63 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 32.46 否
邱玉英 财务长 女 40 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 34.98 否
游百乐 董事会秘书 男 41 2005年10月10日 2008年10月10日 0 0 35.08 否
合计 - - - - - 0 0 - 324.75 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
5.2 董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
廖哲男 董事长 6 6 0 0 否
陈嘉兴 副董事长 6 6 0 0 否
余昱暄 董事、总经理 6 6 0 0 否
曾文章 董事 6 6 0 0 否
林世明 董事 6 6 0 0 否
许光纯 董事 6 6 0 0 否
刘震涛 独立董事 6 6 0 0 否
杨建文 独立董事 6 6 0 0 否
韩凤菊 独立董事 6 6 0 0 否
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
报告期内，公司面对铸件、钢材、铜材、润滑油等原材料上涨，同行业日趋激烈的竞争等艰难的经营环境，公司全体全力以赴，加大市场开发力度，巩固重点客户做好二次开发，开拓新客户做好差异化市场；充分利用自身的优势，加快研发创新，调整产品结构；深化循环经济建设，节能减排挖潜降耗，提高单位产品生产效率，降低单位产品基本耗能，极力控制成本费用；强化公司制度管理，提升产品合格率，坚持走可持续性发展道路，圆满完成年度目标任务，继续保持公司持续、健康、稳定的发展。 公司2007年度经营业绩继续保持整体平稳增长态势，其中营业收入比上年增长38.74%，主要原因为公司大力开发新产品，扩大了销售市场；公司营业利润、净利润分别比上年同期增长了26.66%、28.36%，主要是公司营业收入的增长及管理绩效的提升；虽然公司每股净资产比上年同期增长121.43%（因公司2007年8月上市发行股票募集资金增加股东权益所致），但扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率比去年同期减少了13.43%，这主要是因为募集资金在短期内未发挥投资效益。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
制冷压缩机行业 29,407.68 21,220.60 27.84% 36.24% 43.87% -3.82%
主营业务分产品情况
制冷压缩机 29,407.68 21,220.60 27.84% 36.24% 43.87% -3.82%
空气压缩机体 5,603.31 5,647.67 -0.79% 64.97% 91.50% -13.96%
冷冻压缩机 166.57 143.54 13.83% 933.87% 1,072.48% -10.18%
零件及维修 2,756.58 2,051.58 25.58% 17.62% 18.10% -0.30%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 9,643.71 46.98%
华东 18,314.49 29.13%
华南 8,217.86 70.30%
国外 1,758.06 -0.79%
6.4 募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
募集资金总额 32,411.04 本年度投入募集资金总额 1,643.25
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 1,643.25
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 本年度投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
新建压缩机零部件自动化生产线 否 10,618 10,618 3,393.33 1,608.50 1,608.50 -1,784.83 47.40% 2009.12 - 进行中 否
新建螺杆式流体机械综合生产线 否 12,823 12,823 1,545.83 9.45 9.45 -1,536.38 0.61% 2009.12 - 进行中 否
企业信息管理和物流仓储系统 否 5,456 5,456 645.83 25.30 25.30 -620.53 3.92% 2010.12 - 进行中 否
工程技术开发中心 否 4,429 4,429 250.00 0.00 0.00 -250.00 0.00% 2010.12 - 进行中 否
合计 - 33,326 33,326 5,834.99 1,643.25 1,643.25 -4,191.74 - - - - -
未达到计划进度原因（分具体项目） (1)新建压缩机零部件自动化生产线根据募集资金使用计划，2007年应该项目投入的募集资金为3,393.33万元，实际投入1,608.50万元，差异原因主要系在2007年底的意向采购设备还未付款。(2)新建螺杆式流体机械综合生产线根据募集资金使用计划，2007年应该项目投入的募集资金为1,545.83万元，实际投入9.45万元，差异原因主要系该项目使用的基础建设有所滞后，导致生产设备的安装工程也有所滞后。(3)企业信息管理和物流仓储系统根据募集资金使用计划，2007年应该投入项目645.83万元，实际投入25.30万元，差异主要原因有：企业信息管理系统已确定主承包商，报告期内处于系统导入辅导期中，预计于2008年10月正式启动，费用预计于2008年10月之前支付；由于上述(2)中的基础建设有所滞后，相应的导致了自动仓储系统的设备安装工程也有所滞后；区域物流中心由于选址的原因略有延误，现选址已基本确定，处于商务谈判阶段中。(4)工程技术开发中心根据募集资金使用计划，2007年应该项目投入的募集资金为250.00万元，实际延误投入，差异原因主要系上述(2) 中的基础建设有所滞后，导致设备的安装工程也有所滞后。研发软件在2007年12月已确定供货商并已发包。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 根据公司业务发展的需要，募集资金项目《企业信息管理和物流仓储系统》增加三个实施地点：南京、重庆、沈阳，原实施地点不变。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 经天健华证中洲（北京）会计师事务所天健华证中洲审（2008）专字第648号报告审核，截止2007年8月9日本公司累计投入20,217,217.76元，其中使用国家开发银行贷款1830万元。经第一届董事会第九次会议决议，本公司将募集资金1340万元置换出募集资金专用账户，以部分偿还上述贷款。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
募集资金其他使用情况 无
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
本次公司年度分红派息预案为：以公司2007年12月31日总股本150,500,000股为基数，向全体股东每10股股份派现金股利2.8元（含税），合计派发现金股利42,140,000元。本次股利分配后剩余未分配利润滚存至下一年。本年度不进行资本公积金转增股本。以上议案尚待股东大会批准。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交 易金额的比例 交易金额 占同类交 易金额的比例
汉钟精机股份有限公司 0.00 0.00% 3,646.48 12.37%
上海富田空调冷冻设备有限公司 2,261.02 5.96% 0.00 0.00%
合计 2,261.02 5.96% 3,646.48 12.37%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2007年非经营性资金占用及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
本公司控股股东巴拿马海尔梅斯公司、实际控制法人汉钟精机股份有限公司、实际控制人廖哲男先生及股东维尔京群岛CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED均承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 本公司股东上海富田空调冷冻设备有限公司、山东富尔达空调设备有限公司、广州恒星冷冻机械制造有限公司承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行股份，也不由发行人收购该部分股份。对于其持有的以发行前未分配利润转增股份所新增股份，自持有新增股份之日起(以完成工商变更登记为基准日)的三十六个月内，不转让其持有的该部分股份。 报告期内，所有股东均遵守所做的承诺。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
一、监事会会议召开情况2007年度公司共召开了三次监事会，会议情况如下：1、 公司于2007年2月17日召开了第一届监事会第三次会议，审议并表决通过了五个议案：《公司2006年度财务决算报告》、《公司2006年度监事会工作报告》、《公司2007年财务预算报告》、《公司申请首次公开发行股票的议案》、《修改公司<监事会议事规则>的议案》。2、公司于2007年9月5日召开了第一届监事会第四次会议，审议并表决通过了唯一一个议案：《公司2007年上半年度监事会工作报告》的议案。3、公司于2007年10月17日召开了第一届监事会第五次会议，审议并表决通过了二个议案：《公司2007年第三季度报告》、《修改〈信息披露事务管理制度〉的议案》。二、监事会对公司2007年度有关事项的独立意见(一)公司依法运作情况监事会认真履行《公司法》、《公司章程》等相关法律法规赋予的职权，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司2007年依法运作情况进行了监督，认为：公司决策程序合法，董事会运作规范、决策合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。(二)检查公司财务的情况对2007年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范。财务报告真实、客观和公正地反映了公司2007年度的财务状况和经营成果。(三)对募集资金的使用和管理进行了有效的监督，认为：公司募集资金的使用能够严格按照《募集资金使用管理制度》的规定执行，募集资金的实际使用合法、合规，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。(四)对公司收购、出售资产的独立意见报告期内，公司没有收购、出售资产的情况。(五)对公司关联交易的独立意见报告期内，监事会对公司与上海富田空调冷冻设备有限公司及台湾汉钟精机股份有限公司的关联交易分别进行了监督和核查，认为：公司发生的关联交易符合公司生产经营的实际需要，其决策程序符合法律法规，交易价格公平合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF字第010007号上海汉钟精机股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海汉钟精机股份有限公司（以下简称上海汉钟公司））财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是上海汉钟公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上海汉钟公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了上海汉钟公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 李东昕中国 ·北京 中国注册会计师 边俊豪 报告日期： 2008年3月27日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 358,114,360.48 358,114,360.48 39,293,215.73 39,293,215.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 75,783,602.67 75,783,602.67 41,384,551.42 41,384,551.42
应收账款 49,979,241.17 49,979,241.17 42,799,940.73 42,799,940.73
预付款项 11,805,686.27 11,805,686.27 5,983,401.26 5,983,401.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 172,218.64 172,218.64 303,950.60 303,950.60
买入返售金融资产
存货 78,532,957.50 78,532,957.50 56,925,741.05 56,925,741.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 574,388,066.73 574,388,066.73 186,690,800.79 186,690,800.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 54,460,412.69 54,460,412.69 37,840,913.80 37,840,913.80
在建工程 3,314,698.00 3,314,698.00 1,694,120.00 1,694,120.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,653,317.79 8,653,317.79 8,577,552.10 8,577,552.10
开发支出 146,370.32 146,370.32
商誉
长期待摊费用 1,145,875.35 1,145,875.35 295,370.00 295,370.00
递延所得税资产 1,148,663.99 1,148,663.99 767,240.88 767,240.88
其他非流动资产
非流动资产合计 68,869,338.14 68,869,338.14 49,175,196.78 49,175,196.78
资产总计 643,257,404.87 643,257,404.87 235,865,997.57 235,865,997.57
流动负债：
短期借款 25,200,000.00 25,200,000.00 25,200,000.00 25,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 83,174,283.06 83,174,283.06 46,893,845.92 46,893,845.92
预收款项 9,874,168.84 9,874,168.84 6,367,491.55 6,367,491.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,539,279.90 3,539,279.90 3,082,703.33 3,082,703.33
应交税费 3,361,419.15 3,361,419.15 1,252,443.92 1,252,443.92
应付利息 393,559.14 393,559.14 366,902.35 366,902.35
其他应付款 336,823.16 336,823.16 160,078.35 160,078.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 125,879,533.25 125,879,533.25 83,323,465.42 83,323,465.42
非流动负债：
长期借款 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
负债合计 130,779,533.25 130,779,533.25 88,223,465.42 88,223,465.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 150,500,000.00 150,500,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00
资本公积 291,744,612.96 291,744,612.96 5,634,212.96 5,634,212.96
减：库存股
盈余公积 12,830,823.14 12,830,823.14 7,458,329.19 7,458,329.19
一般风险准备
未分配利润 57,402,435.52 57,402,435.52 38,549,990.00 38,549,990.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 512,477,871.62 512,477,871.62 147,642,532.15 147,642,532.15
少数股东权益
所有者权益合计 512,477,871.62 512,477,871.62 147,642,532.15 147,642,532.15
负债和所有者权益总计 643,257,404.87 643,257,404.87 235,865,997.57 235,865,997.57
9.2.2 利润表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 379,341,309.95 379,341,309.95 273,412,152.27 273,412,152.27
其中：营业收入 379,341,309.95 379,341,309.95 273,412,152.27 273,412,152.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 320,127,185.54 320,127,185.54 226,663,125.00 226,663,125.00
其中：营业成本 290,633,881.89 290,633,881.89 194,488,490.58 194,488,490.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 59,816.80 59,816.80 51,740.28 51,740.28
销售费用 15,041,507.88 15,041,507.88 12,778,305.78 12,778,305.78
管理费用 14,877,502.33 14,877,502.33 18,400,698.38 18,400,698.38
财务费用 -1,520,194.87 -1,520,194.87 977,702.90 977,702.90
资产减值损失 1,034,671.51 1,034,671.51 -33,812.92 -33,812.92
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 59,214,124.41 59,214,124.41 46,749,027.27 46,749,027.27
加：营业外收入 1,927,852.26 1,927,852.26 1,476,008.31 1,476,008.31
减：营业外支出 80,000.00 80,000.00 109,331.62 109,331.62
其中：非流动资产处置损失 9,331.62 9,331.62
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 61,061,976.67 61,061,976.67 48,115,703.96 48,115,703.96
减：所得税费用 7,337,037.20 7,337,037.20 6,259,530.89 6,259,530.89
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 53,724,939.47 53,724,939.47 41,856,173.07 41,856,173.07
归属于母公司所有者的净利润 53,724,939.47 53,724,939.47 41,856,173.07 41,856,173.07
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.429 0.429 0.372 0.372
（二）稀释每股收益 0.429 0.429 0.372 0.372
9.2.3 现金流量表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,269,669.25 293,269,669.25 235,899,185.44 235,899,185.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 250,813.09 250,813.09 124,920.38 124,920.38
收到其他与经营活动有关的现金 8,852,393.22 8,852,393.22 2,241,644.26 2,241,644.26
经营活动现金流入小计 302,372,875.56 302,372,875.56 238,265,750.08 238,265,750.08
购买商品、接受劳务支付的现金 216,166,760.36 216,166,760.36 152,334,955.73 152,334,955.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,802,294.93 16,802,294.93 11,684,377.62 11,684,377.62
支付的各项税费 18,697,138.18 18,697,138.18 18,914,591.18 18,914,591.18
支付其他与经营活动有关的现金 10,420,042.59 10,420,042.59 14,279,872.75 14,279,872.75
经营活动现金流出小计 262,086,236.06 262,086,236.06 197,213,797.28 197,213,797.28
经营活动产生的现金流量净额 40,286,639.50 40,286,639.50 41,051,952.80 41,051,952.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 132,595.00 132,595.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 132,595.00 132,595.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,593,532.00 30,593,532.00 17,181,296.40 17,181,296.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,593,532.00 30,593,532.00 17,181,296.40 17,181,296.40
投资活动产生的现金流量净额 -30,593,532.00 -30,593,532.00 -17,048,701.40 -17,048,701.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 332,188,800.00 332,188,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,100,000.00 29,100,000.00 33,403,414.16 33,403,414.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 361,288,800.00 361,288,800.00 33,403,414.16 33,403,414.16
偿还债务支付的现金 29,100,000.00 29,100,000.00 37,515,834.49 37,515,834.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,981,039.69 14,981,039.69 4,154,154.30 4,154,154.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,078,400.00 8,078,400.00
筹资活动现金流出小计 52,159,439.69 52,159,439.69 41,669,988.79 41,669,988.79
筹资活动产生的现金流量净额 309,129,360.31 309,129,360.31 -8,266,574.63 -8,266,574.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,323.06 -1,323.06 851.55 851.55
五、现金及现金等价物净增加额 318,821,144.75 318,821,144.75 15,737,528.32 15,737,528.32
加：期初现金及现金等价物余额 39,293,215.73 39,293,215.73 23,555,687.41 23,555,687.41
六、期末现金及现金等价物余额 358,114,360.48 358,114,360.48 39,293,215.73 39,293,215.73
9.2.4 股东权益变动表
编制单位：上海汉钟精机股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 96,000,000.00 5,634,212.96 7,458,329.19 38,549,990.00 147,642,532.15 80,000,000.00 2,297,668.96 3,173,809.36 18,392,489.13 103,863,967.45
加：会计政策变更 98,902.52 560,447.64 659,350.16
前期差错更正
二、本年年初余额 96,000,000.00 5,634,212.96 7,458,329.19 38,549,990.00 147,642,532.15 80,000,000.00 2,297,668.96 3,272,711.88 18,952,936.77 104,523,317.61
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 54,500,000.00 286,110,400.00 5,372,493.95 18,852,445.52 364,835,339.47 16,000,000.00 3,336,544.00 4,185,617.31 19,597,053.23 43,119,214.54
（一）净利润 53,724,939.47 53,724,939.47 41,856,173.07 41,856,173.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,336,544.00 3,336,544.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 3,336,544.00 3,336,544.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53,724,939.47 0.00 0.00 53,724,939.47 3,336,544.00 0.00 0.00 0.00 41,856,173.07 0.00 0.00 45,192,717.07
（三）所有者投入和减少资本 38,000,000.00 286,110,400.00 324,110,400.00
1.所有者投入资本 38,000,000.00 286,110,400.00 324,110,400.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,372,493.95 -18,372,493.95 -13,000,000.00 4,185,617.31 -6,259,119.84 -2,073,502.53
1．提取盈余公积 5,372,493.95 -5,372,493.95 0.00 4,185,617.31 -4,185,617.31 0.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,000,000.00 -13,000,000.00 -2,073,502.53 -2,073,502.53
4．其他
（五）所有者权益内部结转 16,500,000.00 -16,500,000.00 16,000,000.00 -16,000,000.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 16,500,000.00 -16,500,000.00 0.00 16,000,000.00 -16,000,000.00 0.00
四、本期期末余额 150,500,000.00 291,744,612.96 12,830,823.14 57,402,435.52 512,477,871.62 96,000,000.00 5,634,212.96 7,458,329.19 38,549,990.00 147,642,532.15
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
（一）报告期会计政策变更根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通知（证监会计字[2007]10号），本公司按照《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的要求，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整，主要是就所得税的核算方法从应付税款法调整为纳税影响会计法的资产负债表债务法。上述会计政策变更影响增加了2007年1月1日留存收益767,240.87元。其对2006年报表项目影响为：按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表项目 调整前 调整数 调整后
一、营业收入 273,412,152.27 - 273,412,152.27
减：营业成本 194,488,490.58 - 194,488,490.58
营业税金及附加 51,740.28 - 51,740.28
销售费用 12,778,305.78 - 12,778,305.78
管理费用 18,366,885.45 33,812.92 18,400,698.38
财务费用 977,702.90 977,702.90
资产减值损失 - -33,812.92 -33,812.92
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益 - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
二、营业利润 46,749,027.27 - 46,749,027.27
加：营业外收入 45,608.31 1,430,400.00 1,476,008.31
补贴收入 1,430,400.00 -1,430,400.00
减：营业外支出 109,331.62 109,331.62
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 48,115,703.96 48,115,703.96
减：所得税费用 6,367,421.61 -107,890.72 6,259,530.89
四、净利润 41,748,282.35 107,890.72 41,856,173.07
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
（二）报告期会计估计变更根据企业会计准则第22号－金融工具确认和计量的要求，自2007年1月1日起本公司坏账准备计提方法由期末余额帐龄分析法变更为摊余成本方法。此估计变更增加了本年度净利润1,051,959.39元。（三）重大前期差错更正报告期内无重大前期差错更正。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
法定代表人、董事长：______________
