武汉三特索道集团股份有限公司

    Wuhan Sante Cableway Group Co., Ltd.

    二○○九半年度报告

    （2009 年1 月1 日——2009 年6 月30 日）

    证券代码：002159

    证券名称：三特索道

    披露日期：2009 年8 月19 日2

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其

    内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准

    确性和完整性无法保证或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人齐民、主管会计工作负责人刘丹军、会计机构负责人董建

    新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。3

    目 录

    第一节 公司基本情况 ……………………………………………………………4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 7

    第四节 董事会报告 ……………………………………………………………… 7

    第五节 重要事项……………………………………………………………………12

    第六节 财务报告……………………………………………………………………16

    第七节 备查文件目录………………………………………………………………894

    第一节 公司基本情况

    一、公司中文名称：武汉三特索道集团股份有限公司

    公司中文简称：三特索道

    公司英文名称：Wuhan Sante Cableway Group Co., Ltd.

    公司英文简称：Sante

    二、公司法定代表人：齐民

    三、公司董事会秘书：叶宏森

    联系地址：武汉市武昌区八一路483 号1 号楼

    电话：027-87341809

    传真：027-87341811

    电子信箱：sante002159@126.com

    公司证券事务代表：蔡璇

    联系地址：武汉市武昌区八一路483 号1 号楼

    电话：027-87371812

    传真：027-87341811

    电子信箱： sante002159@126.com

    四、公司注册地址：武汉市武昌区黄鹂路88 号1 号楼

    公司办公地址：武汉市武昌区八一路483 号1 号楼

    邮政编码：430072

    公司网址：www.sante.com.cn

    电子信箱：sante002159@126.com

    五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：三特索道

    股票代码：0021595

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1989 年9 月5 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年8 月1 日

    公司注册登记地点：湖北省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：420000000003978

    税务登记号码：420101177730287

    组织机构代码：17773028-7

    公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：武汉国际大厦B 座16-18 层

    八、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 823,277,981.83 772,074,948.66 6.63%

    归属于上市公司股东的所有者权益 398,798,394.57 395,924,099.76 0.73%

    股本 120,000,000.00 120,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 3.32 3.30 0.61%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 92,745,449.41 71,038,779.55 30.56%

    营业利润 12,958,795.35 9,256,730.30 39.99%

    利润总额 12,155,060.37 8,475,591.10 43.41%

    归属于上市公司股东的净利润 2,874,294.81 3,981,818.67 -27.81%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 3,676,944.29 4,600,717.64 -20.08%

    基本每股收益（元/股） 0.024 0.033 -27.27%

    稀释每股收益（元/股） 0.024 0.033 -27.27%

    净资产收益率（%） 0.72% 1.02% -0.30%

    经营活动产生的现金流量净额 29,670,497.02 -7,691,609.37 485.75%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.25 -0.06 516.67%

    九、非经常性损益

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -812,477.98

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,743.00

    少数股东权益影响额 947.50

    所得税影响额 138.00

    合计 -802,649.48 -6

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期公司股份未发生变动。

    二、公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 19,443

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    武汉东湖新技术开发区

    发展总公司

    国有法人 14.64% 17,563,305 17,563,305 0

    武汉光谷创业投资有限

    公司

    境内非国有

    法人 9.24% 11,082,500 11,082,500 0

    武汉长江世纪投资有限

    公司

    境内非国有

    法人 1.92% 2,306,918 2,306,918 0

    上海浦合缘投资有限公

    司

    境内非国有

    法人 1.68% 2,011,861 0 0

    湖北长信投资有限公司 境内非国有

    法人 1.31% 1,575,000 1,575,000 0

    铁道部第四勘测设计院 国有法人 1.25% 1,500,000 1,500,000 0

    中南建筑设计院 国有法人 1.25% 1,500,000 1,500,000 0

    武汉太和实业有限公司 境内非国有

    法人 1.11% 1,327,500 1,327,500 0

    中国光大银行股份有限

    公司-泰信先行策略开放

    式证券投资基金

    国有法人 1.03% 1,230,346 0 0

    武汉华商科技有限公司 境内非国有

    法人 0.89% 1,073,812 1,073,812 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    上海浦合缘投资有限公司 2,011,861 人民币普通股

    中国光大银行股份有限公司-泰信先行

    策略开放式证券投资基金 1,230,346 人民币普通股

    李俊 882,109 人民币普通股

    王开湖 744,977 人民币普通股

    郑莉 706,150 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－光大保德信新

    增长股票型证券投资基金 649,470 人民币普通股

    湖北劲牌投资有限公司 627,500 人民币普通股

    马禹 623,709 人民币普通股

    葛鹏丽 617,183 人民币普通股

    周飞 468,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    1、公司前十大股东中，第二、十名股东之间存在关联关系，属于《上市公司收购

    管理办法》中规定的一致行动人。

    2、未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管

    理办法》中规定的一致行动人。

    3、未知前十名无限售流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上

    市公司收购管理办法》规定的一致行动人。7

    三、公司控股股东或实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。

    二、董事、监事和高管人员新聘和解聘情况

    2009 年4 月19 日公司第七届董事会第十次会议同意聘任吕平为公司总经济师。

    第四节 董事会报告

    一、报告期经营情况

    （一）总体经营情况概述

    报告期，在全球金融危机加深对实体经济影响的外部环境下，公司向内部管理要效益，

    抓紧重点项目建设，尽早培植新的利润增长点；针对旅游业出现的新特点，注重细节，贴近

    市场做营销；对亏损子公司，创新经营机制；倡导过紧日子，算细帐，控制成本费用。

    经过半年的努力，海南索道公司和猴岛公园共实现经营收入2,406 万元，比上年同期上

    升26.41%，保持连续增长；华山索道公司经营收入达到4,117 万元，比去年同期增长26.92%。

    梵净山索道和景区项目虽然建设时间紧、任务重、难度大，但依然按计划于2009 年4 月28

    日建成营运，截至6 月30 日，实现收入628 万元、净利润105 万元，取得了好于预期的业绩。

    报告期公司实现营业收入9,274.54 万元，比上年同期增长30.56%；实现营业利润1,295.88

    万元，比上年同期增长39.99%；实现净利润287.43 万元，比上年同期下降27.81%。净利润

    下降比例在已公告的业绩修正范围内。

    与上年同期对比，报告期公司新增梵净山索道、景区公司及庐山东谷公司经营收入（庐

    山东谷公司2008 年7 月纳入公司合并范围）。剔除新增部分，按可比口径计算，公司营业收

    入比上年同期实际增长19%。公司净利润下降27.81%的主要原因是去年同期发生坏账损失转

    回利得339.36 万元，而本期计提坏账损失77.84 万元。

    报告期，公司主要盈利子公司经营业绩呈现上升的良好趋势，但亏损子公司扭亏情况还

    未有新的起色。

    （二）主营业务范围及经营状况8

    1.主营业务范围

    公司主营业务以观光索道运营为主、景区及旅游地产开发经营为辅。公司属于资源型旅

    游企业。

    2.主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    旅游 9,274.54 3,834.80 58.65% 30.56% 10.74% 7.39%

    合计 9,274.54 3,834.80 58.65% 30.56% 10.74% 7.39%

    主营业务分产品情况

    索道营运 7,072.18 2,785.61 60.61% 32.07% 12.64% 6.79%

    公园门票 1,283.82 615.40 52.06% 59.85% 31.15% 10.49%

    房地产 48.65 34.45 29.19%

    酒店餐饮 319.53 184.40 42.29% -44.37% -52.67% 10.12%

    景区观光旅游车 89.46 65.46 26.83% 675.01% 157.53% 147.04%

    其他业务 460.90 149.48 67.57% 28.02% 41.70% -3.13%

    合计 9,274.54 3,834.80 58.65% 30.56% 10.74% 7.39%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    （三）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明

    报告期公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    （四）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

    公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）投资收益对公司净利润影响达到10%以上单个参股公司的情况

    报告期公司没有投资收益对其净利润影响达到10%以上的单个参股公司。

    （六）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

    1.报告期固定资产比上年末增加62.92%，在建工程减少33.57%，主要是梵净山索道、景

    区项目和湖北咸丰坪坝营索道、景区项目在建工程转固定资产所致。

    2.报告期应付股利比上年末减少45.87%，主要是华山索道公司本期支付了外方股东享有

    的红利。

    3.报告期其他应付款比上年末增加54.59%，主要是梵净山旅业公司和咸丰坪坝营公司增

    加应付工程款。

    4.报告期营业收入比上年同期增加2,170.67 万元，增长30.56%，主要是华山索道公司、9

    海南索道公司和猴岛公园经营收入增幅较大，同时新增梵净山索道、景区公司和庐山东谷公

    司经营收入。

    5.报告期销售费用比上年同期增加218.59 万元，增长70.4%，主要是新增梵净山索道、

    景区公司和庐山东谷公司发生的销售费用，以及神农架物业公司增加的销售费用。

    6.报告期管理费用比上年同期增加36.32%，主要是新增梵净山索道、景区公司和庐山东

    谷公司发生的管理费用，以及收入增长的子公司增大的管理费用。

    7.报告期资产减值损失比上年同期增加417.20 万元，主要是上年同期发生坏账损失转回

    339.36 万元，而本期按应收款项账龄法计提坏账准备77.84 万元所致。

    8.报告期所得税费用比上年同期增加396.91 万元，主要是华山索道公司、海南索道公司、

    猴岛公园和华山宾馆公司增加所得税费用，以及新增梵净山旅业公司所得税费用。

    9.报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加3,736.21 万元，主要是报告期营

    业收入增加2,201.37 万元，支付其他与经营活动有关的现金减少1,674.17 万元（其中华山索

    道公司报告期比上年同期少支付资源补偿费938 万元）。

    10.报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加3,309.21 万元，主要是在现金流

    入相近的情况下本期偿还债务支付的现金比上年同期减少4,430 万元（其中，母公司报告期

    比上年同期减少债务支付2,800 万元）所致。

    （七）经营中的问题与困难

    1.全球金融危机对实体经济的影响还将持续，甲型H1N1 流感疫情尚未消除，旅游业受

    其影响，未来走向具有较大的不确定性。同时，旅游市场竞争日趋激烈，加大了营销难度。

    这是公司年度经营外部环境面临的问题。

    2.本年度公司已开业和将要开业的项目，尚在市场培育期，经营效益有可能影响整体业

    绩水平。这是公司年度经营内部环境面临的问题。

    3.在宏观经济运行不确定因素的影响下，公司旅游地产项目要实现年度经营计划具有一

    定困难。

    针对上述问题，公司将根据当前经济形势下的旅游特点，抓住旅游旺季的有利时机，加

    大营销力度；积极主动地培育新项目的旅游市场，尽可能缩短市场培育期，加速打造新的利

    润增长点。对旅游地产项目，公司拟从长计议，控制投资节奏，做好市场定位，提高营销能力。10

    二、报告期投资情况

    （一）募集资金投资项目情况

    1、募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 15,550.09 报告期内投入募集资金总额 1,078.80

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 12,664.71

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    贵州梵净山客运架空

    索道项目 否 4,990.00 4,990.00 4,990.00 2.28 4,992.28 2.28 100.05% 2009 年

    04 月28 日

    77.00 是 否

    陕西华山宾馆改造项

    目

    否 4,800.00 4,800.00 4,800.00 317.92 4,608.26 -191.74 96.01% 2009 年

    06 月30 日

    73.00 是 否

    湖北咸丰坪坝营生态

    旅游区一期项目

    否 4,970.00 4,970.00 3,200.00 758.60 3,064.17 -135.83 95.76% 2010 年

    01 月31 日

    -26.00 是 否

    合计 - 14,760.00 14,760.00 12,990.00 1,078.80 12,664.71 -325.29 - - 124.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    2007 年8 月，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的8,642.56 万元自筹资金进行了置

    换

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    为了提高募集资金使用效率，减少公司财务费用，根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资

    金管理细则》、公司《关于首次公开发行股票（A 股）并上市的方案》、公司《首次公开发行A 股股票

    招股说明书》，2007 年9 月7 日公司第七届董事会第二次会议审议批准将1,500 万元闲置募集资金暂时

    用于补充流动资金，使用期限从2007 年9 月10 日起至2008 年3 月9 日止，公司已于2008 年3 月10

    日足额归还至募集资金专用账户；2008 年3 月25 日公司第七届董事会第四次会议审议批准将1,500 万

    元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限从2008 年3 月26 日至2008 年9 月25 日止，公司

    已于2008 年9 月23 日足额归还募集资金至专用账户；2008 年9 月25 日公司第七届董事会第七次会议

    审议批准公司继续使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金，总额不超过人民币1,500 万元，使用

    期限不超过6 个月，即自2008 年10 月13 日至2009 年4 月12 日，公司已于2009 年4 月8 日足额归

    还至募集资金专用账户。

    2009 年4 月27 日，根据已披露的首次公开发行A 股股票方案，公司董事会同意将计划剩余募集资金

    790.09 万元用于补充营运资金。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    无

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    2、募集资金投资项目进展及收益情况11

    （1）贵州梵净山索道项目已于2009 年4 月28 日开业营运，报告期实现收入486 万元、

    利润77 万元。

    （2）华山宾馆改造项目，主体宾馆已于2007 年8 月营运，3,500 平方米商铺于2009 年

    6 月底交付使用。报告期华山宾馆实现收入396 万元、利润73 万元。

    （3）湖北咸丰坪坝营生态旅游区一期项目四洞峡景点、鸡公山索道于2009 年5 月1 日

    如期建成营业，其余建设内容按计划推进。报告期该项目实现收入48 万元，产生亏损26 万

    元。

    （二）重大非募集资金投资项目情况

    1.梵净山索道工程配套基础设施项目按计划于2009 年4 月底完工。

    2.梵净山旅游景区基础设施维护和修缮项目中，主要部分配合索道项目开业已完成建设，

    其余部分按计划于年底前完工。

    3.华山宾馆二期配套项目中，1,500 平方米商铺于2009 年6 月底交付使用；1,300 平方米

    会议综合楼于2009 年6 月底竣工。

    4.武夷山四新林场原生态旅游区（原武夷山旅游小区）项目原定工程建设计划，因雨季

    时间长、雨水量大影响施工而未如期完成，建设时间将延至2009 年8 月中旬。

    5.神农架民俗风情商业街项目，酒店、客栈装修改造工程按计划进行，商铺、公寓招商、

    销售工作报告期尚无较大进展。

    6.海南塔岭天籁谷养老公寓项目根据外部经济环境和内部经营条件的现状，放缓了投资

    开发节奏，原定报告期完成的部分工程适当延后。

    7.海南浪漫天缘海上项目已完成二号沙滩园林绿化和蓄水池工程，订购的观光游船已顺

    利到港，部分海上项目试营业的准备工作正在进行。

    8.汉正街索道大厦项目所在开发区域建设总规已获批准，项目将按计划启动建设。

    三、本年度经营计划调整情况

    本年度除对部分投资项目进展作出新的安排外，其他经营计划未作具体调整。

    四、对2009 年1—9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期具体增减范围：-10%—20%。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润：

    9,629,932.37

    业绩变动的原因说明

    旅游行业第三季度的发展趋势应好于上季度，但是否超过上年同期仍具有不确定

    性。公司经营的有利因素是主要盈利子公司处于上升势头，不利因素是新开业子

    公司和亏损子公司有可能影响整体业绩水平。

    五、会计师事务所对公司财务报告审计情况12

    报告期公司财务报告未经审计。

    上年度财务报告由年审注册会计师审计，并出具了标准审计报告。

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司建立和健全了决策、执行、监督机制，“三会”运作合法、规范。公司制定并完善了

    规章制度体系，各项规章制度得到有效执行。公司治理实际状况符合中国证监会有关文件的

    要求。

    报告期公司召开了二次董事会（第七届董事会第九次会议、第十次会议）；二次监事会（第

    六届监事会第七次会议、第八次会议）；一次股东大会（2008 年度股东大会）。会议召集、召

    开程序、出席会议人员资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。

    2009 年3 月4 日，根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定、湖北证监局2008 年

    对公司现场检查所提整改建议，董事会修订了公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事

    规则》、《独立董事制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理细则》、《公司董事、监事和

    高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》，制订了《公司控股股东及实际控制人行为

    规范》。其中，需提请股东大会审议的已获2008 年度股东大会批准实施。

    二、重大诉讼、仲裁事项

    公司无报告期内发生或以前发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    三、公司持有其他上市公司股权或参股金融企业、拟上市公司的情况

    公司持有汉口银行股份有限公司股份89.79 万股，原始投资为78 万元。该项投资在“长

    期股权投资”科目按成本法核算。

    四、证券投资情况

    报告期公司未发生证券投资。

    五、重大资产收购、出售及资产重组事项

    报告期无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    六、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    报告期公司未发生与日常经营相关的关联交易。

    （二）资产收购、出售发生的关联交易13

    报告期公司没有资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）公司与关联方存在非经常性债权债务往来或担保事项

    报告期公司与关联方不存在非经常性债权债务往来，也未向关联方提供担保。

    截至报告期末公司实际控制人武汉高科国有控股集团有限公司为本公司5,800 万元银行

    借款提供担保。

    七、日常经营重大合同的签署及履行情况

    （一）托管、承包、租赁资产事项

    报告期公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资

    产事项。

    （二）对外担保事项

    公司无报告期发生或以前期间发生延至报告期的对外担保事项。

    （三）委托他人进行现金资产管理事项

    公司无报告期发生或以前期间发生延至报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事

    项。

    八、公司或持有公司股份5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期

    的承诺事项

    股东名称 直接或间接

    持股比例

    承诺事项 是否履行

    公司实际控制人武汉高

    科国有控股集团有限公

    司

    14%

    (间接持股)

    1、自发行人A 股股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也

    不由发行人回购其持有的股份。

    2、除向本公司、汉江索道及磨山索道投资之外，

    没有向其他与本公司经营范围相同的企业投资，亦

    将不直接或间接从事、参与或进行与本公司生产、

    经营相竞争的任何活动。

    是

    公司第一大股东武汉东

    湖新技术开发区发展总

    公司

    14% 1、自发行人A 股股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也

    不由发行人回购其持有的股份。

    2、除向本公司投资外，没有向其他与本公司经营

    范围相同的企业投资；今后不再向本公司以外的与

    本公司有同业竞争的企业进行投资。

    是

    公司第二大股东武汉光

    谷创业投资有限公司

    9.24% 1、自发行人A 股股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也

    不由发行人回购其持有的股份。

    2、除向本公司投资外，没有向其他与本公司经营

    范围相同的企业投资；今后不再向本公司以外的与

    本公司有同业竞争的企业进行投资。

    是

    九、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和独立意见14

    根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监发[2003]56 号文）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120

    号文）及公司章程、《对外担保管理制度》的有关规定，我们对公司关联方占用资金、对外担

    保情况作专项说明，并发表独立意见。

    （一）关联方资金占用情况

    公司自上市以来，截至本报告期末，未发生关联方经营性或非经营性占用资金情况。

    （二）对外担保情况

    1、经董事会批准，公司为控股子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司银行借款2,500

    万元人民币提供连带责任担保，借款期限为2007 年6 月21 日至2016 年6 月21 日，保证期

    间为借款期限届满之日起2 年。

    2、经董事会批准，公司为控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司银行借款1,000 万元人民

    币提供连带责任担保，借款期限为2008 年4 月8 日至2011 年4 月7 日，保证期间为借款期

    限届满之日起2 年。

    3.经董事会批准，公司为控股子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司银行借款3,000 万

    元人民币提供连带责任担保，借款期限为2009 年3 月19 日至2017 年3 月18 日，保证期间

    为借款期限届满之日起2 年。

    报告期末，公司对子公司担保余额为6,500 万元，占本期未经审计净资产的16.30%。公

    司没有其他对外担保。

    （三）独立意见

    1.公司上市以来，依照有关规定建立和完善了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制

    度》、《控股股东及实际控制人行为规范》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，并严

    格遵守规章制度的各项要求，最大限度维护了公司和股东的利益。

    2.公司控股股东、实际控制人行为较规范，没有利用控股地位直接或间接占用公司资金。

    3.公司对外担保的审批程序、审批权限符合公司章程、《对外担保管理制度》及深交所《股

    票上市规则》的有关规定。

    截至报告期末，公司各项担保均未到保证期间，也没有迹象显示担保可能承担偿债风

    险。

    武汉三特索道集团股份有限公司

    独立董事：李光、张秀生、夏成才

    2009 年8 月14 日

    十、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未出现受有15

    权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽

    查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理

    部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十一、其他重大事项

    报告期内，公司不存在其他应披露的重大事项。16

    第六节 财务报告

    资产负债表

    单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 92,678,753.77 51,413,745.46 87,820,217.59 50,660,470.52

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 1,603,129.94 1,290,758.25

    预付款项 8,425,939.52 603,831.29 10,457,401.24 929,594.51

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 11,753,112.29 212,507,999.20 10,732,468.99 189,895,591.22

    买入返售金融资产

    存货 102,177,304.85 824,787.69 97,209,223.31 1,029,407.69

    一年内到期的非流动资

    产 924,652.96 321,593.74 1,747,523.91 643,187.47

    其他流动资产

    流动资产合计 217,562,893.33 265,671,957.38 209,257,593.29 243,158,251.41

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,880,000.00 471,617,094.72 2,880,000.00 471,617,094.72

    投资性房地产 6,467,230.10 6,280,006.32

    固定资产 334,033,807.29 2,111,527.83 205,032,314.54 2,168,791.39

    在建工程 178,783,706.51 269,121,329.46

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 44,735,768.80 41,169,222.29

    开发支出

    商誉 33,317,868.44 33,317,868.44

    长期待摊费用 4,437,004.66 171,425.39 4,178,601.66 375,000.00

    递延所得税资产 1,059,702.70 838,012.66

    其他非流动资产

    非流动资产合计 605,715,088.50 473,900,047.94 562,817,355.37 474,160,886.11

    资产总计 823,277,981.83 739,572,005.32 772,074,948.66 717,319,137.52

    流动负债：17

    短期借款 150,000,000.00 125,000,000.00 136,500,000.00 105,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 1,586,648.08 2,000,356.48

    预收款项 1,732,922.14 1,523,772.16

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,299,611.09 466,174.04 2,524,765.50 161,727.84

    应交税费 690,722.62 4,204,710.49 31,527.37

    应付利息 2,787,176.33 2,563,459.38 1,315,249.98 1,106,870.63

    应付股利 3,736,563.26 3,736,563.26 6,902,805.31 3,900,763.26

    其他应付款 42,583,915.63 90,920,888.09 27,547,107.07 107,224,062.73

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 54,000,000.00 54,000,000.00 58,000,000.00 54,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 260,417,559.15 276,687,084.77 240,518,766.99 271,424,951.83

    非流动负债：

    长期借款 154,000,000.00 89,000,000.00 124,000,000.00 89,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 154,000,000.00 89,000,000.00 124,000,000.00 89,000,000.00

    负债合计 414,417,559.15 365,687,084.77 364,518,766.99 360,424,951.83

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00

    资本公积 153,893,636.66 153,917,795.28 153,893,636.66 153,917,795.28

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 44,778,245.39 44,778,245.39 44,778,245.39 44,778,245.39

    一般风险准备

    未分配利润 80,126,512.52 55,188,879.88 77,252,217.71 38,198,145.02

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 398,798,394.57 373,884,920.55 395,924,099.76 356,894,185.69

    少数股东权益 10,062,028.11 11,632,081.91

    所有者权益合计 408,860,422.68 373,884,920.55 407,556,181.67 356,894,185.69

    负债和所有者权益总计 823,277,981.83 739,572,005.32 772,074,948.66 717,319,137.52

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚18

    利润表

    单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 92,745,449.41 71,038,779.55 37,500.00

    其中：营业收入 92,745,449.41 71,038,779.55 37,500.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 79,786,654.06 16,343,975.70 61,782,049.25 11,702,777.55

    其中：营业成本 38,348,023.77 34,627,539.37

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,563,933.88 3,592,308.39 2,175.00

    销售费用 5,291,087.89 3,105,137.98

    管理费用 20,623,466.08 6,864,236.73 15,128,429.59 4,732,212.02

    财务费用 10,181,752.41 7,905,271.64 8,722,202.82 7,432,239.18

    资产减值损失 778,390.03 1,574,467.33 -3,393,568.90 -463,848.65

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 33,324,710.56 44,860,441.24

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 12,958,795.35 16,980,734.86 9,256,730.30 33,195,163.69

    加：营业外收入 34,070.83 10,000.00 60,961.26

    减：营业外支出 837,805.81 842,100.46 100,000.00

    其中：非流动资产处置

    损失 812,477.98 -10,000.00

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 12,155,060.37 16,990,734.86 8,475,591.10 33,095,163.69

    减：所得税费用 7,950,319.83 3,981,182.01

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 4,204,740.54 16,990,734.86 4,494,409.09 33,095,163.69

    归属于母公司所有者

    的净利润 2,874,294.81 3,981,818.67

    少数股东损益 1,330,445.73 512,590.42

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.024 0.142 0.033 0.276

    （二）稀释每股收益 0.024 0.142 0.033 0.27619

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚

    现金流量表

    单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、 经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现

    金

    92,596,376.39 70,582,710.05

    客户存款和同业存放款项净

    增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净

    增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加

    额

    收取利息、手续费及佣金的现

    金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的

    现金

    167,279.72 14,965,746.11 4,336,457.53 59,759,277.74

    经营活动现金流入小计 92,763,656.11 14,965,746.11 74,919,167.58 59,759,277.74

    购买商品、接受劳务支付的现

    金

    10,839,950.61 20,245,685.80 91,362.85

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净

    增加额

    支付原保险合同赔付款项的

    现金

    支付利息、手续费及佣金的现

    金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付

    的现金

    14,963,264.79 3,524,340.55 13,415,573.78 2,463,859.63

    支付的各项税费 16,646,166.26 11,564,078.47

    支付其他与经营活动有关的现金 20,643,777.43 21,972,079.59 37,385,438.90 50,144,993.07

    经营活动现金流出小计 63,093,159.09 25,496,420.14 82,610,776.95 52,700,215.55

    经营活动产生的现金流量净额 29,670,497.02 -10,530,674.03 -7,691,609.37 7,059,062.19

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其

    他长期资产收回的现金净额

    1,526,000.00 10,000.00 50,200.00

    处置子公司及其他营业单位

    收到的现金净额20

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,526,000.00 10,000.00 50,200.00

    购建固定资产、无形资产和其

    他长期资产支付的现金

    50,806,244.22 274,183.60 43,262,979.61 1,760,158.70

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    24,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的

    现金

    投资活动现金流出小计 50,806,244.22 274,183.60 43,262,979.61 25,760,158.70

    投资活动产生的现金流量净额 -49,280,244.22 -264,183.60 -43,212,779.61 -25,760,158.70

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投

    资收到的现金

    取得借款收到的现金 120,000,000.00 85,000,000.00 126,000,000.00 89,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 85,000,000.00 126,000,000.00 89,000,000.00

    偿还债务支付的现金 80,500,000.00 65,000,000.00 124,800,000.00 93,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支

    付的现金

    14,931,558.69 8,351,709.50 8,973,342.29 9,168,884.54

    其中：子公司支付给少数股东

    的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 100,000.00 850,280.00

    筹资活动现金流出小计 95,531,558.69 73,451,709.50 134,623,622.29 102,168,884.54

    筹资活动产生的现金流量净额 24,468,441.31 11,548,290.50 -8,623,622.29 -13,168,884.54

    四、汇率变动对现金及现金等价物

    的影响

    -157.93 -157.93 547.84 547.84

    五、现金及现金等价物净增加额

    4,858,536.18 753,274.94 -59,527,463.43 -31,869,433.21

    加：期初现金及现金等价物余

    额

    87,820,217.59 50,660,470.52 145,226,507.21 90,772,795.89

    六、期末现金及现金等价物余额

    92,678,753.77 51,413,745.46 85,699,043.78 58,903,362.68

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚21

    合并所有者权益变动表

    单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利

    润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利

    润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余

    额

    120,000,000.00 153,893,636.66 44,778,245.39 77,252,217.71 11,632,081.91 407,556,181.67 80,000,000.00 179,493,636.66 43,148,408.41 83,573,182.95 12,083,984.75 398,299,212.77

    加：会计政策

    变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    120,000,000.00 153,893,636.66 44,778,245.39 77,252,217.71 11,632,081.91 407,556,181.67 80,000,000.00 179,493,636.66 43,148,408.41 83,573,182.95 12,083,984.75 398,299,212.77

    三、本年增减变

    动金额（减少以

    “-”号填列）

    2,874,294.81 -1,570,053.80 1,304,241.01 40,000,000.00 -25,600,000.00 -12,018,181.33 -2,706,902.31 -325,083.64

    （一）净利润 2,874,294.81 1,330,445.73 4,204,740.54 3,981,818.67 512,590.42 4,494,409.09

    （二）直接计

    入所有者权益的22

    利得和损失

    1．可供出售

    金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下

    被投资单位其他

    所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所

    有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    2,874,294.81 1,330,445.73 4,204,740.54 3,981,818.67 512,590.42 4,494,409.09

    （三）所有者

    投入和减少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -2,900,499.53 -2,900,499.53 -1,600,000.00 -3,219,492.73 -4,819,492.73

    1．提取盈余

    公积23

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的分

    配

    -2,900,499.53 -2,900,499.53 -1,600,000.00 -3,219,492.73 -4,819,492.73

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    40,000,000.00 -25,600,000.00 -14,400,000.00

    1．资本公积

    转增资本（或股

    本）

    25,600,000.00 -25,600,000.00

    2．盈余公积

    转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他 14,400,000.00 -14,400,000.00

    四、本期期末余

    额

    120,000,000.00 153,893,636.66 44,778,245.39 80,126,512.52 10,062,028.11 408,860,422.68 120,000,000.00 153,893,636.66 43,148,408.41 71,555,001.62 9,377,082.44 397,974,129.13

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚24

    母公司所有者权益变动表

    单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或

    股本）

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 153,917,795.28 44,778,245.39 38,198,145.02 356,894,185.69 80,000,000.00 179,517,795.28 43,148,408.41 39,529,612.21 342,195,815.90

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 153,917,795.28 44,778,245.39 38,198,145.02 356,894,185.69 80,000,000.00 179,517,795.28 43,148,408.41 39,529,612.21 342,195,815.90

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    16,990,734.86 16,990,734.86 40,000,000.00 -25,600,000.00 17,095,163.69 31,495,163.69

    （一）净利润 16,990,734.86 16,990,734.86 33,095,163.69 33,095,163.69

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 16,990,734.86 16,990,734.86 33,095,163.69 33,095,163.69

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金25

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,600,000.00 -1,600,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -1,600,000.00 -1,600,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -25,600,000.00 -14,400,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 25,600,000.00 -25,600,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 14,400,000.00 -14,400,000.00

    四、本期期末余额 120,000,000.00 153,917,795.28 44,778,245.39 55,188,879.88 373,884,920.55 120,000,000.00 153,917,795.28 43,148,408.41 56,624,775.90 373,690,979.59

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚26

    财务报表附注

    （2009年6月30日）

    （一） 公司的基本情况

    武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身系武汉市三特

    电气研究所。1989 年经武汉市经济体制改革委员会《关于武汉市三特电气研究所试行股份

    制的批复》（武体改[1989]31 号文）、中国人民银行武汉市分行（武银管[1989]126 号文）批

    准，同意武汉市三特电气研究所试行股份制，向社会公众发行股票500.00 万股，其中：原

    有企业股2 万股，个人股18 万股，此次发行企业股184.30 万股，个人股295.70 万股，每

    股面值为人民币1 元，股票按面值等价发行。发行完成后注册资本为500.00 万元。公司更

    名为武汉市三特电气股份有限公司，在武汉市工商行政管理局注册登记并取得营业执照。

    1991 年11 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1991]98 号文）、中国人民银

    行武汉市分行（武银管[1991]138 号文）批准同意公司增发股票1153.7 万股，其中：国家

    股3.4 万股，企业股306 万股，个人股844.3 万股，每股面值为人民币1 元，此次股票按面

    值等价发行。股票发行完成后的注册资本为1653.7 万元，公司更名为武汉三特企业股份有

    限公司。

    1993 年3 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1993]26 号文）、武汉市证券

    管理领导小组办公室（武证办[1993]11 号文）批准同意公司股东大会1992 年度分红送股方

    案，即以1992 年股本为基数每10 股送红股0.833 股，公积金转增2.167 股，计送转股496.11

    万股。同意公司发行人民币普通股股票2850.19 万股，每股面值为人民币1 元，发行价格

    为每股3 元。此次送、扩股后，公司注册资本为5000 万元，其中：国家股4.42 万元，占

    总股本的0.09%；法人股2911.18 万元，占总股本的58.22%；个人股2084.4 万元，占总股

    本的41.69%。公司更名为武汉三特企业（集团）股份有限公司。

    1993 年12 月公司经国家体改委（体改生[1993]247 号文）《关于同意武汉三特企业（集

    团）股份有限公司进行规范化股份制试点的批复》，同意公司进行规范化的股份制企业试点。

    1996 年公司依照《公司法》进行规范，并依法履行了重新登记手续。经公司股东大会决议

    通过，公司名称变更为武汉三特企业集团股份有限公司。1998 年4 月经公司临时股东大会

    决议通过了依照中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修订公司章程，并决议将公司名

    称变更为武汉三特索道集团股份有限公司；1998 年5 月公司完成此项变更。

    2007 年8 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]199 号文”核准，公司向

    社会公开发行人民币普通股3,000.00 万股，变更后的公司注册资本为人民币普通股8,000.0027

    万元。

    2008 年5 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积和未分配利润转

    增股本人民币4,000.00 万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股12,000.00 万元。公司

    于2008 年8 月11 日完成了工商变更登记，领取了湖北省工商行政管理局颁发的

    420000000003978 号企业法人营业执照。

    1．本公司注册资本。

    公司注册资本为人民币12,000.00 万元(大写：壹亿贰仟万元整)。

    2．本公司注册地、组织结构和总部地址。

    公司注册地址为：武汉市武昌区黄鹂路88 号壹号楼。

    公司组织结构为：截止至报告期末，本公司直接和间接控股二十家子公司：陕西华山

    三特索道有限公司、华阴三特华山宾馆有限公司、海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆

    车有限公司、庐山东谷旅游开发有限公司、珠海景山三特索道有限公司、广州白云山三特

    滑道有限公司、武夷山三特索道有限公司、神农架三特旅业投资管理有限公司、神农架三

    特物业开发管理有限公司、武汉三特物业开发管理有限公司、海南塔岭旅业开发有限公司、

    海南陵水猴岛旅业发展有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司、克什克腾旗三特青

    山索道有限公司、武汉市汉金堂投资有限公司、咸丰三特旅游开发有限公司、海南浪漫天

    缘海上旅业有限公司、贵州三特梵净山旅游观光车有限公司、贵州江口武陵景区管理有限

    公司。公司下设建设管理总部、技术管理总部、资产管理总部、企业管理总部、计划财务

    管理总部、企业发展总部等职能部门。

    3．本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动。

    公司经营范围为：机电一体化客运索道及配套设备的开发、研制、设计、投资建设、

    经营；计算机及配件、文化办公机械、通信产品零售兼批发；工艺美术品制造、销售；房

    地产开发及商品房销售（B，需持有效证件经营）。

    4．本公司以及集团最终母公司的名称。

    公司母公司为武汉三特索道集团股份有限公司，武汉三特索道集团股份有限公司的母公

    司为武汉东湖新技术开发区发展总公司，武汉东湖新技术开发区发展总公司的控股股东武汉

    高科国有控股集团有限公司为本公司实际控制人。

    5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

    本财务报表于2009年8月17日经公司董事会批准报出。28

    （二）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本

    准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （三）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    （四）公司重要会计政策、会计估计

    1、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    （1）计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、

    现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    （2）计量属性在本期发生变化的报表项目及其所采用的计量属性

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    4、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币

    货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前29

    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非

    货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

    原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本

    化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产

    的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债

    项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定

    的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    6、金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计

    入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

    及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

    及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。30

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在

    该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期

    间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准

    备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

    对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可

    计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

    投资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金

    融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

    的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

    再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。31

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的

    应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以

    及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，

    再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实

    际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应

    计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：

    应收款项账龄 坏账准备计提比例

    1年以内 6%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3-4 年 30%

    4-5 年 50%

    5年以上 100%

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资

    产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原

    直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具

    投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

    确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有

    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量32

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

    确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    7、金融资产转移确认依据和计量

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

    项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金

    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收33

    到的对价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有

    关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    8、存货的分类和计量

    （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生

    产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材

    料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加

    权平均法确定发出存货的实际成本。

    （4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行

    摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本

    高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照

    成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计

    量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销

    售价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    9、长期股权投资的计量34

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

    务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业

    合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

    务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢

    价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有

    关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价

    发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，35

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--

    债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应

    享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取

    得长期股权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、

    公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具

    有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当

    期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应

    分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本

    公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资

    的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

    账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担

    额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏

    损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他

    按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用

    权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

    者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。36

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均

    不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方

    一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常

    活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的

    董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策

    等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资

    单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%

    的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    10、投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支

    出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或

    进行摊销。37

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收

    回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    11、固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 2-30 3-10 3-48.50

    通用设备 5-15 3-10 6-19.4

    专用设备 15-30 3-10 3-6.47

    运输设备 5 3-10 18-19.4

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数

    有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变

    固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定

    资产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

    款额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的38

    期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    12、在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工

    程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资

    本化的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的

    已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，

    并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

    计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量39

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用

    寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无

    形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    14、长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方

    式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平

    均摊销。

    15、资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使

    用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，

    当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金

    额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损40

    失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金

    额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组

    的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产

    或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要

    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16、借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时

    满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专41

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、收入确认方法和原则

    公司对提供索道营运（索道指本公司经营的客运索道、缆车和滑道）、扶梯营运、旅游

    景点经营等劳务收入，在符合以下条件时确认：

    （1）劳务已经提供；

    （2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （3）劳务收入和成本能够可靠地计量。

    公司涉及旅游纪念品等商品销售收入，在符合以下条件时确认：

    （1）商品所有权上的重要风险和报酬已转移给购货方；

    （2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控

    制；

    （3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流

    入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的

    时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

    公司房地产销售收入，在符合以下条件时予以确认：

    房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定的交房款项的付

    款证明后确认营业收入的实现。

    18、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取

    得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

    抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获42

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    19、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制

    被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被

    投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将

    该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司

    之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

    有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

    股东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补43

    的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司

    在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全

    部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不

    调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

    并资产负债表的期初数。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该

    子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购

    买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初

    至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    20、公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司的年金计划正在研究，尚未确定。

    （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、会计政策变更

    报告期内无会计政策变更事项发生。

    2、本公司在报告期内会计估计变更事项。

    报告期内无会计估计变更事项发生。

    3、本公司在报告期内会计差错更正事项。

    报告期内无会计差错更正事项发生。

    （六）税项44

    1、 增值税征收率为4%。

    2、 营业税税率为营业收入的3%、5%。

    3、 城市维护建设税为应纳流转税额的7%。

    4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、 堤防维护费为应纳流转税额的2%。

    6、 平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。

    7、 所得税：本公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司系外商投资企业，2001 年

    根据陕西省国家税务局《关于陕西华山三特索道有限公司执行西部大开发税收优惠政策的

    批复》（陕国税函[2003]377 号文）和渭南市国家税务局《关于陕西华山三特索道有限公司

    执行西部大开发税收优惠政策的批复》（渭国税函[2003]146 号），同意企业2001 年减按15%

    的税率征收企业所得税；2002 年至2010 年公司执行15%的企业所得税税率，由渭南市国

    家税务局负责审核确认。

    本公司控股子公司珠海景山三特索道有限公司、海南三特索道有限公司和海南陵水猴

    岛旅业发展有限公司位于经济特区，根据国务院国发[2007]第39 号《关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知》的规定，所得税率2008 年按18%的税率计征，2009 年按20％税率

    计征，2010 年按22％税率计征，2011 年按24％税率计征，2012 年按25％税率计征。

    公司和其他控股子公司的所得税税率为25％。

    8、其他税项依据有关规定计缴。

    （七）企业合并及合并财务报表

    1．控股子公司

    截至2008 年12 月31 日，本公司的控股子公司概况如下：

    控股子公司名称 注册地址 业务性

    质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    （1）通过企业合并取

    得的子公司

    A、通过同一控制下的

    企业合并取得

    武汉市汉金堂投资有

    限公司

    武汉市桥口

    区解放正巷

    29 号

    旅游业

    和房地

    产开发

    7200 对城市商业旅游项目及相关配套服务设施

    的投资、开发；房地产开发、商品房销售。

    （国家有专项审批的项目经审批后方可经

    营）45

    控股子公司名称 注册地址 业务性

    质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    海南塔岭旅业开发有

    限公司

    定安县塔岭

    开发区

    旅游业

    和房地

    产开发

    5000 旅游景点开发；房地产开发与经营；农业项

    目综合开发；园林绿化服务；珍禽动物饲养

    及经营（分支机构经营）。（凡需行政许可的

    项目凭许可证经营）

    B、通过非同一控制下

    的企业合并取得

    陕西华山三特索道有

    限公司

    陕西华阴市

    华山风景区

    旅游业USD

    405

    华山风景区交通缆车的建设，经营及本景区

    饮食、住宿、游乐、购物服务。

    海南三特索道有限公

    司

    海南省陵水

    县新村镇

    旅游业4000 索道项目的开发、建设、经营，兴建宾馆（客

    房、餐饮服务、商务中心）及旅游配套服务

    （需行政许可项目凭许可证经营）。

    海南陵水猴岛旅业发

    展有限公司

    海南省陵水

    县新村镇

    旅游业1500 索道、海上游乐，旅游景点，交通（车船）

    贸易，服务，娱乐，副食，旅行社，酒店、

    餐饮，贸易，卷烟，酒类。（凡需行政许可

    的项目凭许可证经营）

    庐山三叠泉缆车有限

    公司

    江西省九江

    市庐山日照

    奄

    缆车运

    营

    1800 缆车运输及配套服务（凭许可证有效期经

    营）。

    庐山东谷旅游开发有

    限公司

    庐山中四路

    6 号

    旅游业100 旅游景点的开发与经营、旅游服务设置的开

    发与经营、相关旅游服务的开发与经营、旅

    游项目投资出售缆车票务活动、酒吧。

    珠海景山三特索道有

    限公司

    珠海市吉大

    海滨北路景

    山公园内

    旅游业1000 索道、滑道及相应设施的建设和经营管理，

    配套旅游纪念品的销售业务（仅限在三特索

    道景区内经营）。茶艺；定型包装食品的零

    售。

    广州白云山三特滑道

    有限公司

    广州市白云

    区白云山风

    景区内（百

    花园）

    旅游业1000 滑道娱乐服务（B 级，有效期至2009 年4

    月7 日）。国内商业及物资供销业（除国家

    专营专控商品）。饮食。音乐茶座。其他体

    育【包括：蹦极跳（有效期至2009 年4 月

    11 日）、蹦极弹床（C 级，有效期至2009 年

    4 月16 日）、滑草、射箭、机械斗牛、悠波

    球、凌波微步、天罗地网、勇者无畏、穿越

    侏罗纪、大笨象、疯狂骆驼、毛毛虫历险记、

    快乐大本营】。摄影服务。46

    控股子公司名称 注册地址 业务性

    质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    （2）通过企业合并以

    外其他方式取得的子

    公司

    武汉三特物业开发管

    理有限公司

    武汉市武昌

    区黄鹂路88

    号

    综合 8000 房地产开发及商品房销售（三级）；楼宇、

    房产、设施的后勤管理服务；设备设施的出

    租、水电线路维修；普通机械、电器机械、

    五金交电、建筑材料、百货、日用杂品、工

    艺美术品零售兼批发；商品房销售代理、咨

    询、策划、存量房居间及代理。

    武夷山三特索道有限

    公司

    武夷山市武

    夷源生态旅

    游区（四新

    场部）

    旅游业1000 风景区旅游项目开发、建设、索道项目的开

    发、建设、经营及相关配套服务（旅行社除

    外）；经营餐饮及茶楼。（以上经营范围涉及

    许可经营项目的，应在取得相关部门的许可

    后方可经营）

    神农架三特旅业投资

    管理有限公司

    湖北省神农

    架林区木鱼

    镇

    综合 1000 游览景区管理，旅游投资管理，市场管理，

    物业管理，房屋租赁，场地出租，纺织、服

    装、日用品、工艺美术品批发零售，索道项

    目开发建设、经营及相关配套服务（凭资质

    证从事经营活动）。

    神农架三特物业开发

    管理有限公司

    湖北省神农

    架林区木鱼

    镇

    综合 1000 房地产开发，旅游景点开发，楼宇、房产设

    施的管理服务，设备设施出租，水电线路维

    修，电器机械，五金交电，建筑材料，日用

    百货，工艺美术品、旅游纪念品批发零售，

    房屋出租。

    克什克腾旗三特青山

    索道有限公司

    克什克腾旗

    宾馆五号楼

    三楼

    索道运

    营

    500 索道的开发、经营及相关配套项目的服务

    （国家法律、法规及国务院决定应经审批的

    未获审批前不得生产经营）

    华阴三特华山宾馆有

    限公司

    华阴市玉泉

    东路

    酒店业4800 住宿.餐饮.烟酒.付食.饮料.停车.娱乐.足浴.

    美容美发.茶庄.旅游用品零售(卫生许可证期

    限2009 年9 月23 日)、商铺租赁(以上经营

    范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规

    定)

    贵州三特梵净山旅业

    发展有限公司

    贵州省江口

    县三星西路

    17 号

    旅游业5000 景区开发、客运索道、旅游接待、旅游纪念

    品、土特产品经营等综合性旅游服务项目47

    控股子公司名称 注册地址 业务性

    质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    贵州三特梵净山旅游

    观光车有限公司

    贵州省江口

    县太平乡梵

    净山村

    旅游业220 景区旅游观光车营运、停车场服务。

    贵州江口武陵景区管

    理有限公司

    江口县双江

    镇杨澜桥花

    园

    旅游业20 景区管理服务、旅游纪念品销售。

    海南浪漫天缘海上旅

    业有限公司

    海口市龙昆

    北路华银大

    厦2220 房

    旅游业3000 海上旅游观光；海上运动；潜水；休闲服务；

    旅游纪念品的销售。（凡需行政许可的项目

    凭许可证经营）

    咸丰三特旅游开发有

    限公司

    咸丰县高乐

    山镇楚蜀大

    道（隧道口）

    旅游业500 旅游资源的投资、开发经营；旅游景观地产

    的开发、经营；旅游交通；相关配套服务、

    销售。（凭有效证件经营）

    持股比例%

    控股子公司名称

    本公司投资

    额（万元） 直接持

    股

    子公司

    持股

    表决权

    比例%

    是否纳入

    合并报表

    范围

    （1）通过企业合并取得的子公司

    A、通过同一控制下的企业合并取得

    武汉市汉金堂投资有限公司 7,132.71 99% 1% 100% 是

    海南塔岭旅业开发有限公司 4,912.11 95% 5% 100% 是

    B、通过非同一控制下的企业合并取得

    陕西华山三特索道有限公司 2,533.275 75% 75% 是

    海南三特索道有限公司 5,000.00 100% 100% 是

    海南陵水猴岛旅业发展有限公司 1,350.00 90% 90% 是

    庐山三叠泉缆车有限公司 1,648.55 75% 75% 是

    庐山东谷旅游开发有限公司 100.00 100% 100% 是

    珠海景山三特索道有限公司 1,300.00 90% 10% 100% 是

    广州白云山三特滑道有限公司 1,215.39 80% 20% 100% 是48

    持股比例%

    控股子公司名称

    本公司投资

    额（万元） 直接持

    股

    子公司

    持股

    表决权

    比例%

    是否纳入

    合并报表

    范围

    （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公

    司

    武汉三特物业开发管理有限公司 8,000.00 99% 1% 100% 是

    武夷山三特索道有限公司 1,000.00 95% 5% 100% 是

    神农架三特旅业投资管理有限公司 1,000.00 95% 5% 100% 是

    神农架三特物业开发管理有限公司 1,000.00 95% 5% 100% 是

    克什克腾旗三特青山索道有限公司 500.00 95% 5% 100% 是

    华阴三特华山宾馆有限公司 4,800.00 95.83% 4.17% 100% 是

    贵州三特梵净山旅业发展有限公司 5,000.00 99.60% 0.40% 100% 是

    贵州三特梵净山旅游观光车有限公司 154.00 70% 70% 是

    贵州江口武陵景区管理有限公司 20.00 100% 100% 是

    海南浪漫天缘海上旅业有限公司 3,000.00 100% 100% 是

    咸丰三特旅游开发有限公司 500.00 100% 100% 是

    2．合并范围变更情况

    （1）报告期内新纳入合并范围公司

    公司名称 变更原因 变更日期 本期净利润 期末净资产

    贵州江口武陵景区管理有限公司 本期新设立 2009.1.7 279,203.31 479,203.31

    （2）经全资子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司股东会会议决议，贵州三特

    梵净山旅业发展有限公司出资人民币20.00 万元于2009 年1 月在贵州省江口县双江镇

    杨澜桥花园村设立全资子公司贵州江口武陵景区管理有限公司，自该子公司设立之日

    起将其纳入合并报表范围。

    3．控股子公司少数股东权益相关信息49

    控股子公司名称

    少数股东权

    益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    中冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超

    过少数股东在该子公

    司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    陕西华山三特索道有限公司

    2,310,920.94

    庐山三叠泉缆车有限公司

    5,213,296.36

    海南陵水猴岛旅业发展有限公司

    2,315,323.75

    贵州三特梵净山旅游观光车有限公

    司 222,487.06

    合计 10,062,028.11

    （八）合并会计报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末余额指2009 年6 月30 日账面余额，年初余额指2008

    年12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）

    1．货币资金

    项 目 期末余额 年初余额

    现 金

    1,156,555.21 1,300,799.80

    银行存款

    91,085,172.89 86,519,417.79

    其他货币资金

    437,025.67

    合 计 92,678,753.77 87,820,217.59

    期末余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB

    1,109,426.88

    1.0000 1,109,426.88

    USD

    341.01

    6.8319 2,329.75

    EUR

    4,646.77

    9.6408 44,798.58

    小计 —— —— 1,156,555.2150

    银行存款 RMB

    91,085,172.89 1.0000 91,085,172.89

    小计 —— ——

    91,085,172.89

    其他货币资金 RMB

    437,025.67 1.0000 437,025.67

    小计 —— ——

    437,025.67

    合 计 —— —— —— 92,678,753.77

    年初余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB 1,253,513.54 1.0000 1,253,513.54

    USD 341.01 6.8346 2,330.67

    EUR 4,654.27 9.6590 44,955.59

    小计 —— —— 1,300,799.80

    银行存款 RMB 86,519,417.79 1.0000 86,519,417.79

    小计 —— —— 86,519,417.79

    合 计 —— —— —— 87,820,217.59

    2．应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年）

    1,446,878.08 82.73%

    86,812.69

    1年至2年（含2年）

    106,427.50 6.08%

    10,642.75

    2年至3年（含3年）

    102,793.00 5.88%

    20,558.60

    3年至4年（含4年）

    92,922.00 5.31%

    27,876.60

    合 计 1,749,020.58 100.00% 145,890.64

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备51

    1年以内（含1年） 1,154,668.28 83.02% 69,280.10

    1年至2年（含2年） 164,666.30 11.84% 16,466.63

    2年至3年（含3年） 71,463.00 5.14% 14,292.60

    合 计 1,390,797.58 100.00% 100,039.33

    （2）应收账款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    其他不重大 1,749,020.58 100.00% 145,890.64

    合 计 1,749,020.58 100.00% 145,890.64

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    其他不重大 1,390,797.58 100.00% 100,039.33

    合 计 1,390,797.58 100.00% 100,039.33

    （3）应收账款其他说明事项：

    A．公司将占应收账款比重超过50％的客户定义为单项金额重大的应收账款；将占应

    收账款比重为30％－50％的客户定义为单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款；将占应收账款比重低于30％的客户定义为其他不重大的应收账款。

    B．应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    C．金额较大（前5 名）的应收账款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间

    三亚春秋旅行社 264,539.16 15.12% 2008 年

    华阴市财政局 175,038.70 10.01% 2008 年

    中国共产党华阴市委员会办公

    室 162,432.00 9.29% 2008 年

    海口民间旅行社 133,617.58 7.64% 2008 年

    西安天马旅行社 60,830.00 3.48% 2008 年

    合 计 796,457.44 45.54%

    3．预付账款

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    账龄结构 期末余额 年初余额

    金额 占总额的比例金额 占总额的比例52

    1 年以内（含1 年）

    7,044,731.58 83.61% 10,122,530.03 96.80%

    1 年至2 年（含2 年）

    1,152,859.40 13.68% 178,491.21 1.70%

    2 年至3 年（含3 年）

    113,968.54 1.35% 156,380.00 1.50%

    3 年以上 114,380.00 1.36%

    合计 8,425,939.52 100.00% 10,457,401.24 100.00%

    （2）预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容

    武汉广顺集团股份有限公

    司

    3,829,024.00 一年以内 预付补偿汉正街索道大厦拆

    迁户经济适用房的首付款

    4．其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 6,202,787.60 37.52%

    372,167.26

    1年至2年（含2年） 442,334.28 2.68%

    44,233.43

    2年至3年（含3年） 1,176,530.14 7.12%

    235,306.03

    3年至4年（含4年） 5,649,915.45 34.17%

    1,694,974.64

    4年至5年（含5年） 1,256,452.32 7.60%

    628,226.16

    5年以上 1,805,263.46 10.91%

    1,805,263.44

    合 计 16,533,283.25 100.00% 4,780,170.96

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 3,143,119.86 21.21% 188,587.2253

    1年至2年（含2年） 1,956,954.14 13.21% 195,695.41

    2年至3年（含3年） 6,300,895.84 42.53% 1,260,179.17

    3年至4年（含4年） 773,624.17 5.22% 232,087.25

    4年至5年（含5年） 868,848.06 5.86% 434,424.03

    5年以上 1,772,120.16 11.97% 1,772,120.16

    合 计 14,815,562.23 100.00% 4,083,093.24

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额不重大但信用风险特征组

    合后该组合的风险较大 5,898,930.00 35.68%

    1,656,169.00

    其他不重大

    10,634,353.25 64.32%

    3,124,001.96

    合 计

    16,533,283.25 100.00%

    4,780,170.96

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额不重大但信用风险特征组

    合后该组合的风险较大 5,838,930.00 39.41% 350,335.80

    其他不重大 8,976,632.23 60.59% 3,732,757.44

    合 计 14,815,562.23 100.00% 4,083,093.24

    （3）其他应收款其他说明事项：

    A．公司将占其他应收款比重超过50％的客户定义为单项金额重大的其他应收款；将

    占其他应收款比重为30％－50％的客户定义为单项金额不重大但信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的其他应收款；将占其他应收款比重低于30％的客户定义为其他不重大的

    其他应收款。

    B．公司2009 年1－6 月核销其他应收款35,461.00 元，核销原因是欠款单位已关停，

    导致款项无法收回。

    C．其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。54

    D．金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账

    款总额的比例

    欠款时间 款项性质或内

    容

    武夷山风景名胜区管理委

    员会 5,898,930.00 35.68%

    2004 年-2009

    年

    大峡谷生态公

    园项目代垫款

    湖北省襄樊市保康县项目 1,660,165.41 10.04%

    2008 年-2009

    年 项目前期费用

    武汉和丰房地产有限公司 1,000,000.00 6.05% 2000 年 借款

    湖北省咸宁市崇阳县项目 904,308.65 5.47%

    2008 年-2009

    年 项目前期费用

    新洲县阳逻开发办 600,000.00 3.63% 2004 年 开发款

    合 计 10,063,404.06 60.87%

    注：根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的“武夷山大峡谷生态公园项目合作

    合同书”的规定，大峡谷生态公园项目的公共基础设施及居民拆迁费用的建设资金由控股子

    公司武夷山三特索道有限公司垫资，在武夷山三特索道有限公司开始经营后，从其应交纳

    给武夷山风景名胜区管理委员会的资源补偿费中分期扣除。截至2008 年12 月31 日，武夷

    山三特索道有限公司已代垫项目款5,898,930.00 元。

    5．存货

    （1）存货明细情况：

    存货种类 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    其中：含有

    借款费用

    资本化的

    金额

    本期转回跌

    价准备金额

    占期末余额

    的比例

    低值易耗品 1,341,948.29

    4,200.00

    244,529.95

    1,101,618.34

    库存商品

    1,143,098.13

    487,864.20

    514,564.83

    1,116,397.50

    开发产品

    54,884,437.60

    319,291.20

    54,565,146.40

    开发成本

    39,839,739.29

    5,554,403.32

    45,394,142.61 891,450.44

    合计 97,209,223.31 6,046,467.52 1,078,385.98 102,177,304.85 891,450.4455

    （2）开发成本明细情况：

    工程项目名称 年初余额 本期增加额 本期完工转

    出

    其他减

    少额

    期末余额

    神农架三特物业开

    发管理有限公司木

    鱼镇古街一、二期开

    发项目 2,397,367.41 1,418,456.99

    3,815,824.40

    海南省定安县天籁

    谷房地产开发项目 37,442,371.88 4,135,946.33

    41,578,318.21

    合 计 39,839,739.29 5,554,403.32 45,394,142.61

    （3）截止2009年6月30日，存货期末余额中有账面价值为4,657,204.00元的土地使用权

    证未办妥产权证书。

    （4）存货用于借款抵押情况，详见附注（八）.16。

    （5）报告期末存货未减值，故未计提存货减值准备。

    6．其他流动资产：

    项目 期末余额 年初余额

    一年内到期的非流动资产 924,652.96 1,747,523.91

    合计 924,652.96 1,747,523.91

    注：（1）一年内到期的非流动资产详细情况：

    项 目 期末余额 性质或内容

    武汉三特索道集团股份有限公司 50,000.00 租入办公楼装修费

    武汉三特索道集团股份有限公司 271,593.74 财务顾问费

    海南浪漫天缘海上旅业有限公司 3,000.00 土地使用权承包费

    庐山三叠泉缆车有限公司 167,581.00 别墅租金

    庐山东谷旅游开发有限公司 100,000.00 别墅租金

    庐山东谷旅游开发有限公司 332,478.22 租入别墅装修费

    （2）一年内到期的非流动资产2009年6月30日比2008年12月31日降低了47.09％，主要

    是由于报告期内摊销了一年内到期的非流动资产所致。56

    7．长期股权投资

    股权投资类别 期末余额 年初余额

    成本法核算的长期股权投资 6,780,000.00 6,780,000.00

    减：长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00

    合计 2,880,000.00 2,880,000.00

    注：（1）成本法核算的长期股权投资情况

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    汉口银行股份有限公司 780,000.00 780,000.00 780,000.00

    武汉高新技术产业投资担保

    有限公司

    2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00

    海南国邦企业股份有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00

    海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    合计 6,780,000.00 6,780,000.00 6,780,000.00

    （2）长期股权投资减值情况

    减值准备

    被投资单位名称

    在被投资单位

    持有比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    年初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    本期收到

    现金红利

    金额

    海南国邦企业股份有限公

    司

    900,000.00

    900,000.00

    海南南大高新股份有限公

    司

    3,000,000.00

    3,000,000.00

    合计 3,900,000.00 3,900,000.00

    8．投资性房地产

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    一、原价合计 6,362,670.27

    291,262.11

    6,653,932.3

    857

    房屋、建筑物 6,362,670.27

    291,262.11

    6,653,932.3

    8

    二、累计折旧和累计摊销合计 82,663.95

    104,038.33

    186,702.28

    房屋、建筑物 82,663.95

    104,038.33

    186,702.28

    三、投资性房地产减值准备累

    计金额合计

    房屋、建筑物

    四、投资性房地产账面价值合

    计

    6,280,006.32

    187,223.78

    6,467,230.1

    0

    房屋、建筑物 6,280,006.32

    187,223.78

    6,467,230.1

    0

    注：（1）截止2009年6月30日，投资性房地产中房屋、建筑物均未办妥产权证书。

    （2）报告期末投资性房地产未减值，故未计提投资性房地产减值准备。

    9．固定资产

    （1）固定资产明细：

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 381,747,230.11 145,363,382.69 4,938,904.88 522,171,707.92

    其中：房屋及建筑物

    153,771,694.22 39,235,262.68

    4,220,617.10

    188,786,339.80

    办公设备

    12,478,159.21 244,339.00

    41,500.00

    12,680,998.21

    专用设备

    192,586,876.03 103,234,279.41

    295,821,155.44

    运输设备

    22,910,500.65 2,649,501.60

    676,787.78

    24,883,214.47

    二、累计折旧合计

    176,714,915.57 14,023,411.96

    2,600,426.90

    188,137,900.63

    其中：房屋及建筑物

    42,125,882.49 4,496,523.46

    1,891,911.29

    44,730,494.66

    办公设备

    7,796,906.98 586,845.64

    41,500.00

    8,342,252.62

    专用设备

    112,502,906.88 7,521,871.41

    120,024,778.2958

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    运输设备

    14,289,219.22 1,418,171.45

    667,015.61

    15,040,375.06

    三、固定资产账面价值合

    计 205,032,314.54 131,339,970.73

    2,338,477.98

    334,033,807.29

    其中：房屋及建筑物

    111,645,811.73 34,738,739.22

    2,328,705.81

    144,055,845.14

    办公设备

    4,681,252.23 -342,506.64

    4,338,745.59

    专用设备

    80,083,969.15 95,712,408.00

    175,796,377.15

    运输设备

    8,621,281.43 1,231,330.15

    9,772.17

    9,842,839.41

    （2）本期在建工程完工转入固定资产的金额为136,016,180.33元，明细见附注（八）.10。

    （3）截止2009年6月30日，固定资产期末余额中有原值为106,907,905.76元的房屋建筑

    物未办妥产权证书。

    （4）固定资产用于借款抵押情况，详见附注（八）.16。

    （5）固定资产2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加了62.92％，主要是由于报

    告期内贵州梵净山客运架空索道项目和湖北咸丰坪坝营生态旅游区索道项目完工转入固定

    资产所致。

    （6）报告期末固定资产未减值，故未计提固定资产减值准备。

    10．在建工程

    （1）在建工程明细情况a

    工程项目名称 年初余额 本期增加额

    本期转入固定资

    产额

    其他减少额期末余额

    利息

    资本

    化率

    神农架三特索道有

    限公司神农顶项目

    509,372.78 2,897.00

    512,269.78

    神农架三特索道有

    限公司关门山项目

    3,005,370.99

    3,005,370.99

    武夷山三特索道有

    限公司三仰峰项目

    3,199,927.41

    3,199,927.41

    武夷源生态旅游区

    24,052,530.12 3,886,043.75

    27,938,573.87

    其中：借款费用资

    本化金额

    346,873.60 363,506.81

    710,380.41

    7.26%59

    工程项目名称 年初余额 本期增加额

    本期转入固定资

    产额

    其他减少额期末余额

    利息

    资本

    化率

    海南南湾猴岛海上

    项目一期

    2,455,871.53 670,000.00

    3,125,871.53

    贵州梵净山客运架

    空索道项目

    121,309,919.94 28,666,609.92 119,191,900.00

    30,784,629.86

    其中：借款费用资

    本化金额

    8,521,970.20 2,246,999.86 5,969,505.24

    4,799,464.82

    8.03%

    海南浪漫天缘海上

    游乐项目

    6,077,386.55 4,701,797.91

    10,779,184.46

    华山宾馆改造工程

    1,304,675.30 2,137,214.43

    3,441,889.73

    华山宾馆配套项目

    1,406,059.60 1,327,148.35

    2,733,207.95

    珠海山顶电视塔项

    目

    209,588.50

    209,588.50

    汉正街索道大厦

    82,508,837.37 1,055,144.91

    83,563,982.28

    咸丰坪坝营项目

    23,055,667.17 7,586,016.48 16,824,280.33 4,386,440.57

    9,430,962.75

    海南定安塔岭飞禽

    世界鸟孵化基地

    26,122.20 32,125.20

    58,247.40

    合 计

    269,121,329.46 50,064,997.95 136,016,180.33 4,386,440.57

    178,783,706.51

    在建工程明细情况b

    工程项目名称

    预算数

    （万元）

    资金来源

    工程投入占

    预算的比例

    神农架神农顶项目 3,500.00 引进投资者、借款 1.46%

    神农架关门山项目 1,750.00 资本金、借款 17.17%

    武夷山三仰峰项目 5,500.00 引进投资者、借款 5.82%

    武夷源生态旅游区 2,985.00 资本金、借款 93.60%

    海南南湾猴岛海上一期项目 1,500.00 自有资金 69.91%

    贵州梵净山客运架空索道项目 17,000.00 资本金、借款 88.22%

    海南浪漫天缘海上游乐项目 4,600.00 资本金、借款 23.43%

    华山宾馆改造工程 4,800.00 资本金、借款 80.89%

    华山宾馆配套项目 544.75 自有资金 50.17%60

    珠海山顶电视塔项目 500.00 自有资金 4.19%

    汉正街索道大厦 11,417.40 引进投资者、借款 73.19%

    咸丰坪坝营生态旅游区一期项目 4,970.00 资本金、借款 46.39%

    （2）在建工程用于借款抵押情况，详见附注（八）.16。

    （3）在建工程2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日降低了33.57％，主要是由于报

    告期内贵州梵净山客运架空索道项目和湖北咸丰坪坝营生态旅游区索道项目转入固定资产

    所致。

    （4）报告期末在建工程未减值，故未计提在建工程减值准备。

    11．无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    一、原价合计

    46,456,354.40

    4,117,196.22

    50,573,550.62

    1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权

    10,620,000.00

    10,620,000.00

    2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权

    953,430.00

    953,430.00

    3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经

    营权 1,500,000.00

    1,500,000.00

    4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权

    20,568,826.90

    20,568,826.90

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使

    用权 2,359,237.50

    2,359,237.50

    6．华阴三特华山宾馆有限公司土地使用权

    10,454,860.00

    10,454,860.00

    7．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权

    4,117,196.22

    4,117,196.22

    二、累计摊销额合计 5,287,132.11

    550,649.71

    5,837,781.82

    1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 1,858,500.00

    132,750.00

    1,991,250.00

    2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 262,192.80

    11,917.86

    274,110.66

    3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经

    营权

    251,458.37

    15,000.00

    266,458.3761

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 2,138,624.54

    173,279.52

    2,311,904.06

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使

    用权

    350,207.16

    47,184.78

    397,391.94

    6．华阴三特华山宾馆有限公司土地使用权 426,149.24

    163,357.20

    589,506.44

    7．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权

    7,160.35

    7,160.35

    三、无形资产账面价值合计 41,169,222.29

    3,566,546.51

    44,735,768.80

    1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 8,761,500.00

    -132,750.00

    8,628,750.00

    2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 691,237.20

    -11,917.86

    679,319.34

    3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经

    营权

    1,248,541.63

    -15,000.00

    1,233,541.63

    4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 18,430,202.36

    -173,279.52

    18,256,922.84

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使

    用权

    2,009,030.34

    -47,184.78

    1,961,845.56

    6．华阴三特华山宾馆有限公司土地使用权 10,028,710.76

    -163,357.20

    9,865,353.56

    7．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权

    4,110,035.87

    4,110,035.87

    （2）截止2009 年6 月30 日，公司无形资产原值中没有以评估价值作为入账依据的项

    目。

    （3）无形资产用于借款抵押情况，详见附注（八）.16。

    （4）报告期末无形资产未减值，故未计提无形资产减值准备。

    12．商誉

    项 目 期初账面余额本期增加

    额

    本期减少

    额

    期末余额

    1．陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.85

    2．庐山三叠泉缆车有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    3．海南三特索道有限公司 8,308,981.03 8,308,981.03

    4．广州白云山三特滑道有限公司 2,153,877.85 2,153,877.8562

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公

    司

    58,568.07 58,568.07

    6．庐山东谷旅游开发有限公司 3,426,935.49 3,426,935.49

    减：商誉减值准备 2,153,877.85 2,153,877.85

    合 计 33,317,868.44 33,317,868.44

    13．其他长期资产

    项 目 期末余额 年初余额

    长期待摊费用 4,437,004.66 4,178,601.66

    合 计 4,437,004.66 4,178,601.66

    注：长期待摊费用详细情况：

    项 目 期末余额 性质或内容

    武汉三特索道集团股份有限公司 171,425.39 租入办公楼装修费

    海南浪漫天缘海上旅业有限公司 52,500.00 土地使用权承包费

    庐山三叠泉缆车有限公司 1,279,732.66 别墅租金

    庐山东谷旅游开发有限公司 2,600,000.00 别墅租金

    咸丰三特旅游开发有限公司 250,012.61 土地租赁费

    贵州江口武陵景区管理有限公司 83,334.00 游客人身意外伤害保险费

    14．递延所得税资产

    （1）引起暂时性差异的资产或负债项目

    暂时性差异金额

    产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目

    期末余额 年初余额

    资产减值准备 4,130,854.06 4,208,755.11

    合 计 4,130,854.06 4,208,755.11

    （2）已确认递延所得税资产：

    递延所得税资产项目 期末余额 年初余额

    资产减值准备

    1,059,702.70

    838,012.66

    合 计 1,059,702.70 838,012.6663

    15．资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 4,183,132.57

    778,390.03

    35,461.00

    4,926,061.60

    其中：1．应收账款坏账准备 100,039.33

    45,851.31

    145,890.64

    2．其他应收账款坏账准

    备 4,083,093.24

    732,538.72

    35,461.00

    4,780,170.96

    二、长期股权投资减值准备 3,900,000.00

    3,900,000.00

    三、商誉减值准备 2,153,877.85

    2,153,877.85

    合计

    10,237,010.42

    778,390.03

    35,461.00

    10,979,939.45

    注：资产减值准备本期转销原因详见附注（八）.35。

    16．所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：

    A．存货

    公司以控股子公司神龙架三特物业开发管理有限公司开发产品（账面价值1,979.59 万

    元）作抵押向兴业银行武汉分行取得短期借款2,000.00 万元。

    B．固定资产

    公司控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司以庐山植青路71 号进口缆车设备系统（账

    面价值2,803.33 万元）作抵押，向九江市商业银行庐山支行取得长期借款1,000.00 万元。

    公司以全资子公司海南三特索道有限公司的索道设备系统和索道上下站房屋（账面价

    值1,462.30 万元），控股子公司陕西华山三特索道有限公司的索道设备系统（账面价值

    1,881.24 万元）作抵押，向中国建设银行武汉省直支行取得短期借款2,500.00 万元和长期

    借款7,000.00 万元。

    公司以全资子公司华阴三特华山宾馆有限公司房产（账面价值2,819.43 万元）作抵押，

    向中信银行武汉分行取得短期借款2,000.00 万元。

    公司以全资子公司珠海景山三特索道有限公司索道设备系统（账面价值282.40 万元）64

    作抵押，向汉口银行武珞路支行取得短期借款1,000.00 万元。

    公司全资子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司以梵净山客运索道项目（账面价值

    11,808.51 万元）作抵押，向中国农业银行江口县支行取得长期借款5,500.00 万元。

    C．在建工程

    公司全资子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司取得中国农业银行江口县支行长

    期借款5,500.00 万元时同时以梵净山客运索道项目在建工程（账面价值3,078.46 万元）作

    抵押。

    公司以控股子公司武汉市汉金堂投资有限公司土地使用权（账面价值749.61 万元）作

    抵押，向交通银行武汉分行取得长期借款2,500.00 万元。

    D．无形资产

    公司取得中信银行武汉分行短期借款2,000.00 万元时同时以全资子公司华阴三特华山

    宾馆有限公司土地使用权（账面价值986.54 万元）作抵押。

    E．其他

    公司以华山索道收费权质押向中国农业银行华阴市支行取得短期借款2,500.00 万元；

    取得中国农业银行江口县支行的长期抵押借款5,500.00 万元时同时以梵净山客运架空索道

    收费权质押。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    用于担保的资产 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    存货 19,795,961.87 19,795,961.87

    固定资产 96,405,637.13 121,587,797.62 7,421,341.61 210,572,093.14

    在建工程 128,806,001.90 28,666,609.92 119,191,900.00 38,280,711.82

    无形资产 10,028,710.76 163,357.20 9,865,353.56

    长期股权投资 66,485,491.62 13,000,000.00 79,485,491.62

    合计 321,521,803.28 163,254,407.54 126,776,598.81 357,999,612.01

    17．短期借款

    （1）短期借款明细情况

    借款条件 期末余额 年初余额

    保证借款 10,000,000.0065

    抵押借款 75,000,000.00 66,500,000.00

    质押借款 65,000,000.00 70,000,000.00

    合 计 150,000,000.00 136,500,000.00

    （2）本公司控股股东之母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司短期借款

    1,000.00万元提供担保，为本公司短期借款质押借款中的4,000.00万元同时提供担保。

    18．应付账款

    项 目 期末余额 年初余额

    金 额 1,586,648.08 2,000,356.48

    注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    19．预收账款

    项 目 期末余额 年初余额

    金 额 1,732,922.14 1,523,772.16

    注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    20．职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    656,276.46 14,820,397.80

    14,195,686.66

    1,280,987.60

    二、职工福利费

    519,937.07 2,463,020.46

    2,463,020.46

    519,937.07

    三、社会保险费

    228,624.33 1,265,445.12

    1,271,314.71

    222,754.74

    其中：1．医疗保险费

    83,886.93 360,744.23

    352,860.87

    91,770.29

    2．基本养老保险费

    106,663.08 713,911.24

    731,704.17

    88,870.15

    3．失业保险费

    20,650.11 80,265.82

    80,014.32

    20,901.6166

    项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

    4．工伤保险费

    16,864.61 97,078.33

    93,592.86

    20,350.08

    5．生育保险费

    559.60 20,843.30

    20,540.29

    862.61

    四、住房公积金

    171,917.87 349,261.63

    309,166.26

    212,013.24

    五、工会经费和职工教育经费

    948,009.77 361,097.84

    245,189.17

    1,063,918.44

    合计

    2,524,765.50 19,259,222.85

    18,484,377.26

    3,299,611.09

    注：（1）公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司系外商投资企业，职工福利费余

    额系职工奖励及福利基金。

    （2）应付职工薪酬2009年6月30日比2008年12月31日增加了30.69％，主要是由于报告

    期内计提的应付工资尚未全部发放所致。

    21．应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准

    1．增值税 1,839.90 4,242.60 见附注（六）

    2．营业税 218,250.77 1,429,368.57 见附注（六）

    3．企业所得税 165,244.31 2,440,336.67 见附注（六）

    4．教育费附加 4,929.48 11,162.14 见附注（六）

    5．土地增值税 3,344.86 50,352.24

    6．城市维护建设税 14,047.13 21,663.77 见附注（六）

    7．房产税 31,755.20 42,396.80

    8．土地使用税 189,455.59 103,014.26

    9．文化事业建设费 1,558.35

    10．个人所得税 56,261.08 91,029.70

    11．平抑副食品价格基金 246.84 161.52 见附注（六）67

    12．堤防维护费 4,205.76 6,248.77 见附注（六）

    13．地方教育发展费 1,141.70 3,175.10

    合计 690,722.62 4,204,710.49

    注：应交税费2009年6月30日比2008年12月31日降低了83.57％，主要是由于报告期内缴

    纳上年计提的企业所得税所致。

    22．应付股利

    主要投资者 期末余额 尚未支付的原因

    应付普通股股利 3,736,563.26

    合计 3,736,563.26

    注：应付股利2009年6月30日比2008年12月31日降低了45.87％，主要是由于报告期内支

    付新加坡凯莱私人有限公司股利所致。

    23．其他应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    金 额 42,583,915.63 27,547,107.07

    注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位的款项。

    （2）金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    重庆市欣宏建筑有限责任公司宜昌分公司6,506,465.17 工程款

    武汉汇新房地产开发有限公司 5,367,751.38 工程款

    华阴市华山公路索道总公司 4,707,778.47 资源管理费

    中建三局海南建设分公司 4,048,083.70 工程款

    山东泰安建筑工程集团有限公司 3,853,868.26 工程款

    （3）其他应付款2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加了54.59％，主要是由于

    报告期内贵州梵净山客运架空索道项目和湖北咸丰坪坝营生态旅游区索道项目转入固定资

    产时预估应付工程款所致。68

    24．一年内到期的非流动负债

    （1）明细情况

    类 别 期末余额 年初余额

    长期借款 54,000,000.00 58,000,000.00

    合 计 54,000,000.00 58,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    项目 期末余额 年初余额

    抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00

    保证借款 29,000,000.00 33,000,000.00

    合计 54,000,000.00 58,000,000.00

    （3）本公司控股股东之母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司长期借款

    2,900.00 万元提供担保。

    25．长期借款

    （1）借款分类：

    项 目 期末余额 年初余额

    保证借款

    19,000,000.00 19,000,000.00

    抵押借款

    135,000,000.00 105,000,000.00

    合 计 154,000,000.00 124,000,000.00

    （2）明细情况：

    贷款单位 贷款金额

    中国农业银行江口县支行 55,000,000.00

    交通银行武汉分行 19,000,000.00

    中国建设银行武汉省直支行 70,000,000.00

    九江市商业银行庐山支行 10,000,000.00

    合 计 154,000,000.00

    （3）公司控股股东之母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司长期借款

    1,900.00 万元提供担保。69

    26．股本

    （1）股份变动情况表

    单位：万股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量

    比例

    （％）

    发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    （％）

    一、有限售条件股份 7,507.2987 62.56 7,507.2987 62.56

    1、国家持股 6.63 0.06 6.63 0.06

    2、国有法人持股 2,195.1555 18.29 2,195.1555 18.29

    3、其他内资持股 5,305.5132 44.21 5,305.5132 44.21

    其中：

    境内法人持股 2,171.6145 18.10 2,171.6145 18.10

    境内自然人持股 3,133.8987 26.11 3,133.8987 26.11

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 4,492.7013 37.44 4,492.7013 37.44

    1、人民币普通股 4,492.7013 37.44 4,492.7013 37.44

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 12,000.00 100.00 12,000.00 100.00

    （2）有限售条件股份可上市交易时间

    单位：万股

    时 间

    限售期满新增可

    上市交易股份数量

    有限售条件

    股份数量余额

    无限售条件

    股份数量余额

    说 明

    2008 年8 月17 日 2,084.40 2,915.60 7,000.00

    2010 年8 月17 日 2,915.60 9,084.4070

    注：公司董事、监事、高管人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有

    本公司股份总数的25％；离职后半年内不转让其所持有的本公司股份，半年后的12 个月

    内转让股份不超过所持本公司股份总数的50%。截止2009 年6 月30 日，公司董事、监事、

    高管人员合计持股17.4416 万元。

    27．资本公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    股本溢价 151,514,414.76 151,514,414.76

    其他资本公积 2,379,221.90 2,379,221.90

    其中：原制度转入 2,379,221.90 2,379,221.90

    合 计 153,893,636.66 153,893,636.66

    28．盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 27,028,417.13 27,028,417.13

    任意盈余公积 17,749,828.26 17,749,828.26

    合 计 44,778,245.39 44,778,245.39

    29．未分配利润

    项 目 金 额

    年初未分配利润 77,252,217.71

    加：本期净利润转入 2,874,294.81

    减：提取法定盈余公积

    期末未分配利润 80,126,512.52

    30．营业收入及营业成本

    （1）营业收入明细：

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．主营业务收入

    88,136,429.20

    67,438,480.1071

    2．其他业务收入

    4,609,020.21

    3,600,299.45

    合计 92,745,449.41 71,038,779.55

    （2）营业成本明细：

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．主营业务成本

    36,853,185.93

    33,572,601.28

    2．其他业务成本

    1,494,837.84

    1,054,938.09

    合计 38,348,023.77 34,627,539.37

    （3）按产品或业务类别列示：

    产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    索道营运收入

    70,721,790.29 27,856,133.22

    42,865,657.07

    公园门票销售收入

    12,838,178.71 6,153,971.33

    6,684,207.38

    房地产销售收入

    486,534.00 344,463.06

    142,070.94

    酒店餐饮收入

    3,195,330.20 1,843,977.49

    1,351,352.71

    景区观光旅游车收入

    894,596.00 654,640.83

    239,955.17

    合计 88,136,429.20 36,853,185.93 51,283,243.27

    注：（1）本公司主要从事索道营运业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前

    5 名客户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。

    （2）报告期内营业收入比上年同期增加了30.56%，主要系本期度新增经营项目贵州

    梵净山客运架空索道和湖北咸丰坪坝营生态旅游区索道所致。

    31．营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 4,375,283.84 3,421,389.30 见附注（六）

    城市维护建设税 106,776.98 94,644.80 见附注（六）

    教育附加费 2,314.25 1,516.24 见附注（六）

    地方教育发展费 60,892.95 47,887.2872

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    堤防维护费 10,866.74 8,519.21 见附注（六）

    平抑副食品价格基金 877.52 1,356.52 见附注（六）

    文化事业建设费

    6,921.60 17,295.04

    合 计 4,563,933.88 3,592,308.39

    32．销售费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    销售费用

    5,291,087.89 3,105,137.98

    注：报告期内销售费用比上年同期增加了70.40%，主要系新增了经营项目所致。

    33．管理费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    管理费用 20,623,466.08 15,128,429.59

    注：报告期内管理费用比上年同期增加了36.32%，主要系新增了经营项目所致。

    34．财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 9,830,915.25

    9,077,846.00

    减：利息收入 149,436.72

    699,307.53

    其他 500,273.88

    343,664.35

    合计 10,181,752.41 8,722,202.82

    35．资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 778,390.03 -3,393,568.9073

    合计 778,390.03 -3,393,568.90

    注：（1）报告期内资产减值损失比上年同期增加了122.94%，主要原因系上年同期收

    回以前年度已核销的坏账302.00万元所致。

    （2）资产减值准备本期核销系陕西华山三特索道有限公司核销无法收回的其他应收款。

    36．营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 16,227.83 41,233.26

    其中：固定资产处置利得 16,227.83 41,233.26

    2．其他 17,843.00 19,728.00

    合计 34,070.83 60,961.26

    37．营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计 828,705.81

    其中：固定资产处置损失 828,705.81

    2、滞纳金 9,768.11

    3、罚款支出 4,600.00 675.35

    4、捐赠支出 2,000.00 694,500.00

    5、其他 2,500.00 137,157.00

    合计

    837,805.81 842,100.46

    38．所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 8,172,009.87 3,802,677.22

    加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -221,690.04 178,504.7974

    所得税费用 7,950,319.83 3,981,182.01

    注：报告期内所得税费用比上年同期增加了99.70%，主要原因系当期所得税随着利润

    总额较上年同期增加相应增加所致。

    39．每股收益

    项目 本期每股收益 上期每股收益

    基本每股收益 0.02 0.03

    稀释每股收益 0.02 0.03

    注：（1）基本每股收益＝2,874,294.81÷120,000,000.00=0.02

    （2）稀释每股收益＝2,874,294.81÷120,000,000.00=0.02

    （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报

    告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份

    起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得

    税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

    通股加权平均数）

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股

    收益达到最小。

    40．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的其他与经营活动有关的现金

    167,279.72 4,336,457.53

    其中：收到大额往来款

    3,757,873.0075

    其他

    167,279.72 578,584.53

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 20,643,777.43 37,385,438.90

    其中：支付大额往来款 166,986.50 10,682,571.42

    土地资源占用费 8,511,906.37 17,000,000.00

    广告费 1,343,660.50 219,191.17

    差旅费 1,040,354.66 1,142,186.42

    招待费 1,295,208.50 1,321,571.36

    水电费 102,769.63 849,469.51

    汽车费 953,478.41 117,776.60

    董事会会费 1,156,616.23 977,391.98

    办公费 642,698.63 511,608.00

    租赁费 808,132.74 531,927.01

    中介费 670,131.00 882,400.00

    地震捐款和赞助费 558,664.30

    其他 3,951,834.26 2,590,681.13

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    100,000.00 850,280.00

    其中：财务顾问费

    100,000.00 850,280.00

    （4）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    4,204,740.54

    4,494,409.09

    加：资产减值准备

    742,929.03

    -2,373,568.90

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    13,582,860.52

    11,761,958.52

    无形资产摊销

    550,649.71

    543,489.3676

    补充资料 本期金额 上期金额

    长期待摊费用摊销

    1,254,292.30

    506,577.66

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    812,477.98

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    -41,233.26

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    9,830,915.25

    8,899,287.16

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -221,690.04

    178,504.79

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -4,842,857.53

    -10,672,413.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -365,062.30

    -1,510,610.21

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    4,121,083.63

    -19,478,010.24

    其他

    157.93

    经营活动产生的现金流量净额

    29,670,497.02

    -7,691,609.37

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    92,678,753.77

    85,699,043.78

    减：现金的期初余额

    87,820,217.59

    145,226,507.21

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    4,858,536.18

    -59,527,463.4377

    （5）现金和现金等价物：

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金

    92,678,753.77

    85,699,043.78

    其中：库存现金

    1,156,555.21 596,505.07

    可随时用于支付的银行存款

    91,085,172.89 85,031,617.17

    可随时用于支付的其他货币资金

    437,025.67 70,921.54

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额

    92,678,753.77

    85,699,043.78

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

    价物

    （九）母公司会计报表主要项目附注

    1．其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 224,689,914.03 98.91% 13,481,394.84

    1年至2年（含2年） 49,248.78 0.02% 4,924.88

    2年至3年（含3年） 302,139.00 0.13% 60,427.80

    3年至4年（含4年） 562,400.00 0.25% 168,720.00

    4年至5年（含5年） 1,239,529.82 0.55% 619,764.91

    5年以上 317,809.86 0.14% 317,809.86

    合 计 227,161,041.49 100.00% 14,653,042.29

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 199,210,421.46 98.15% 11,952,625.29

    1 年至2 年（含2 年） 1,007,223.20 0.50% 100,722.3278

    2 年至3 年（含3 年） 1,087,655.89 0.54% 217,531.18

    3 年至4 年（含4 年） 769,406.37 0.38% 230,821.91

    4 年至5 年（含5 年） 645,170.00 0.32% 322,585.00

    5 年以上 254,289.26 0.11% 254,289.26

    合 计 202,974,166.18 100.00% 13,078,574.96

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    其他不重大 227,161,041.49 100.00% 14,653,042.29

    合 计 227,161,041.49 100.00% 14,653,042.29

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    其他不重大 202,974,166.18 100.00% 13,078,574.96

    合 计 202,974,166.18 100.00% 13,078,574.96

    （3）金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账

    款总额的比例

    欠款时

    间

    款项性

    质或内

    容

    贵州三特梵净山旅业发展有限公司45,256,277.37 19.92% 2008 年 往来款

    神农架三特物业开发管理有限公司34,720,954.88 15.28% 2008 年 往来款

    海南塔岭旅业开发有限公司 32,197,989.64 14.17% 2008 年 往来款

    武夷山三特索道有限公司 31,716,187.45 13.96% 2008 年 往来款

    咸丰三特旅游开发有限公司 26,725,545.33 11.77% 2008 年 往来款

    合 计 170,616,954.67 75.10%

    （4）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2．长期股权投资

    股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额

    成本法核算的长期股权投资 473,540,197.00 473,540,197.00

    减：长期股权投资减值准备 1,923,102.28 1,923,102.2879

    股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额

    合计 471,617,094.72 471,617,094.72

    （1）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名

    称

    初始投资金

    额

    期初余额 增减变动 期末余额 在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    武汉三特物业

    开发管理有限

    公司

    79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00 99% 99%

    海南三特索道

    有限公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%

    陕西华山三特

    索道有限公司

    18,523,383.85 18,523,383.85 18,523,383.85 75% 75%

    华阴三特华山

    宾馆有限公司

    46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 95.83% 95.83%

    庐山三叠泉缆

    车有限公司

    16,485,491.62 16,485,491.62 16,485,491.62 75% 75%

    海南陵水猴岛

    旅业发展有限

    公司

    13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 80% 80%

    海南塔岭旅业

    开发有限公司

    46,621,077.09 46,621,077.09 46,621,077.09 95% 95%

    广州白云山三

    特滑道有限公

    司

    9,923,102.28 9,923,102.28 9,923,102.28 80% 80%

    珠海景山三特

    索道有限公司

    11,250,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 90% 90%

    武夷山三特索

    道有限公司

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95% 95%

    神农架三特旅

    业投资管理有

    限公司

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95% 95%

    贵州三特梵净

    山旅业发展有

    限公司

    49,800,000.00 49,800,000.00 49,800,000.00 99.60% 99.60%80

    被投资单位名

    称

    初始投资金

    额

    期初余额 增减变动 期末余额 在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    克什克腾旗三

    特青山索道有

    限公司

    4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95% 95%

    武汉市汉金堂

    投资有限公司

    70,607,142.16 70,607,142.16 70,607,142.16 99% 99%

    咸丰三特旅游

    开发有限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%

    海南浪漫天缘

    海上旅业有限

    公司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%

    汉口银行股份

    有限公司

    780,000.00 780,000.00 780,000.00

    武汉高新技术

    产业投资担保

    公司

    2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00

    合计 473,540,197.0

    0

    473,540,197.0

    0

    473,540,197.00

    （2） 长期股权投资减值情况

    减值准备

    被投资单位名称

    在被投资单位持有

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    年初余额 本期

    增加

    本期减少期末余额

    本期收到

    现金红利

    金额

    广州白云山三特

    滑道有限公司

    1,923,102.28 1,923,102.28

    合计 1,923,102.28 1,923,102.28

    3．其他应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    金 额

    90,920,888.09

    107,224,062.73

    注：（1）金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    海南三特索道有限公司 24,141,117.63 往来款81

    武汉三特物业开发管理有限公司 21,252,641.66 往来款

    陕西华山三特索道有限公司 15,610,172.53 往来款

    珠海景山三特索道有限公司 8,861,190.70 往来款

    海南浪漫天缘海上旅业有限公司 8,598,080.00 往来款

    合计 78,463,202.52

    （2）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    的款项。

    4．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    1．成本法核算下被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属

    于本公司的部分

    33,324,710.56

    44,860,441.24

    2．处置长期股权投资损益（损失“-”）

    合计

    33,324,710.56

    44,860,441.24

    （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 上期金额 本期金额

    本期比上期增减变动的原

    因

    1．陕西华山三特索道有限公司 29,390,987.76 30,384,480.05

    子公司净利润下降

    2．珠海三新索道有限公司 3,179,192.77 本期未利润分配

    3．庐山三叠泉缆车有限公司 2,139,169.82 3,540,912.52

    子公司净利润下降

    4．海南三特索道有限公司 5,822,493.81 本期未利润分配

    5．海南陵水猴岛旅业发展有限公

    司 1,794,552.98 1,933,362.09

    子公司净利润下降

    合 计 33,324,710.56 44,860,441.24

    5．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的其他与经营活动有关的现金 14,965,746.11 59,759,277.7482

    其中：收到大额往来款 14,882,366.10 59,351,064.09

    其他 83,380.01 408,213.65

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 21,972,079.59 50,144,993.07

    其中：支付大额往来款 19,912,100.49 45,654,666.94

    广告费 38,025.00 10,800.00

    差旅费 175,700.00 755,157.45

    招待费 452,290.00 370,225.60

    水电费 54,751.00 84,663.60

    汽车费 411,175.06 510,087.69

    董事会会费 20,560.00 58,000.00

    办公费 186,318.10 167,753.80

    租赁费 390,000.00 230,000.00

    其他 331,159.94 2,303,637.99

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与筹资活动有关的现金 100,000.00

    其中：财务顾问费 100,000.00

    （4）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    16,990,734.86

    33,095,163.69

    加：资产减值准备

    1,574,467.33

    556,151.35

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    331,447.16

    389,319.70

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    475,168.34

    324,331.68

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -10,000.0083

    补充资料 本期金额 上期金额

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    7,508,493.25

    7,510,546.41

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -33,324,710.56

    -44,860,441.24

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    204,620.00

    342,022.00

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -19,586,337.27

    -46,938,331.79

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    15,305,284.93

    56,640,300.39

    其他

    157.93

    经营活动产生的现金流量净额

    -10,530,674.03

    7,059,062.19

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    51,413,745.46

    58,903,362.68

    减：现金的期初余额

    50,660,470.52

    90,772,795.89

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    753,274.94

    -31,869,433.21

    （十）关联方关系及其交易

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一

    方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共84

    同控制或重大影响的，构成关联方。

    2．本企业的母公司有关信息：

    母公司名称

    关联

    关系

    企业类型注册地

    法人代

    表

    业务性质

    注册资

    本

    武汉东湖新技

    术开发区发展

    总公司

    控制 国有企业

    洪山区珞

    瑜路456号

    赵家新

    对高新技术产业、城

    市基础设施、环保、

    生态农业、商贸、旅

    游行业的投资等

    12256万

    元

    母公司名称

    母公司对本企

    业的持股比例

    （%）

    母公司对本企

    业的表决权比

    例（%）

    本企业实际控制

    人

    母公司组织

    机构代码

    武汉东湖新技术开发

    区发展总公司

    14.64% 14.64% 武汉高科国有控

    股集团有限公司

    30001152－9

    3．本企业的子公司有关信息披露：

    子公司名称 子公司

    类型

    企业类

    型 注册地 法人代

    表 业务性质 注册

    资本

    本企业

    合计持

    股比例

    本企业合计

    享有的表决

    权比例

    组织机构代

    码

    武汉市汉金堂

    投资有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    武汉市桥口区

    解放正巷29 号

    陈忠举旅游业和房

    地产开发

    7200 100% 100% 74476736-X

    海南塔岭旅业

    开发有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    定安县塔岭开

    发区

    刘丹军旅游业 5000 100% 100% 72122265-8

    陕西华山三特

    索道有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    陕西华阴市华

    山风景区

    邓勇 旅游业 USD

    405

    75% 75% 62310289-8

    海南三特索道

    有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    海南省陵水县

    新村镇

    刘丹军旅游业 4000 100% 100% 62006274-7

    海南陵水猴岛

    旅业发展有限

    公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    海南省陵水县

    新村镇

    代国夫旅游业 1500 90% 90% 72128400-7

    庐山三叠泉缆

    车有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    江西省九江市

    庐山日照奄

    刘丹文缆车运营 1800 75% 75% 71652168-8

    庐山东谷旅游

    开发有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    庐山中四路6

    号

    刘丹文旅游业 100 100% 100% 74853290-4

    珠海景山三特

    索道有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    珠海市吉大海

    滨北路景山公

    园内

    刘丹军旅游业 1000 100% 100% 61837707-X

    广州白云山三

    特滑道有限公

    司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    广州市白云区

    白云山风景区

    内（百花园）

    刘丹军旅游业 1000 100% 100% 23124251-7

    武汉三特物业

    开发管理有限

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    武汉市武昌区

    黄鹂路88 号

    邓勇 综合 8000 100% 100% 30000753-885

    子公司名称 子公司

    类型

    企业类

    型 注册地 法人代

    表 业务性质 注册

    资本

    本企业

    合计持

    股比例

    本企业合计

    享有的表决

    权比例

    组织机构代

    码

    公司

    武夷山三特索

    道有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    武夷山市武夷

    源生态旅游区

    （四新场部）

    吕平 旅游业 1000 100% 100% 74635160-8

    神农架三特旅

    业投资管理有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省神农架

    林区木鱼镇

    邓勇 综合 1000 100% 100% 74464392-2

    神农架三特物

    业开发管理有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省神农架

    林区木鱼镇

    陈忠举综合 1000 100% 100% 76410809-7

    克什克腾旗三

    特青山索道有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    克什克腾旗宾

    馆五号楼三楼

    张泉 索道运营 500 100% 100% 77945297-4

    华阴三特华山

    宾馆有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    华阴市玉泉东

    路

    邓勇 酒店业 4800 100% 100% 75882815-1

    贵州三特梵净

    山旅业发展有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    贵州省江口县

    三星西路17 号

    刘丹军旅游业 5000 100% 100% 76605932-1

    贵州三特梵净

    山旅游观光车

    有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    贵州省江口县

    太平乡梵净山

    村

    王炼 旅游业 220 70% 70% 79884309-X

    贵州江口武陵

    景区管理有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    贵州省江口县

    双江镇杨澜桥

    花园

    张杰 旅游业 20 100％ 100％ 68395563-0

    海南浪漫天缘

    海上旅业有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    海口市龙昆北

    路华银大厦

    2220 房

    代国夫旅游业 3000 100% 100% 76038393-X

    咸丰三特旅游

    开发有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    咸丰县高乐山

    镇楚蜀大道

    （隧道口）

    刘丹军旅游业 500 100% 100% 66226438-X

    4．关联方交易

    截至2009年6月30日，第一大股东的母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司短

    期借款5,000.00万元、长期借款4,800.00万元（其中一年内到期的非流动负债2,900.00万元）

    提供担保，明细情况如下：

    会计科

    目

    贷款银行 借款本金 借款期限 贷款用途

    短期借

    款 中信银行武汉分行 10,000,000.00 2009.5.13-2010.5.13 流动资金周转

    短期借

    款 中信银行武汉分行 10,000,000.00 2009.6.25-2010.6.24 流动资金周转

    短期借

    款 中信银行武汉分行 30,000,000.00 2009.3.9-2010.3.8 流动资金周转86

    长期借

    款 交通银行武汉分行 20,000,000.00 2007.11.30-2009.11.30 项目建设

    长期借

    款 交通银行武汉分行 9,000,000.00 2007.12.7-2009.12.7 项目建设

    长期借

    款 交通银行武汉分行 6,000,000.00 2008.2.1-2010.2.1 项目建设

    长期借

    款 交通银行武汉分行 13,000,000.00 2008.2.1-2010.2.1 项目建设

    （十一）或有事项

    报告期内无需披露的或有事项。

    （十二）承诺事项

    资源补偿费、管理费：

    （1）根据公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司的合同和章程的利润分配协议，

    该合作公司2001 年及以前年度按净利润的10%支付合作方华阴市华山公路索道总公司资

    源补偿费， 2002 年-2022 年按合作公司年净利润的45%支付资源补偿费，2023 年-2032 年

    （合作期满）按合作公司年净利润的50%支付资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计

    提，于计提时计入“主营业务成本”。

    （2）根据控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司原控股股东北京北方五岳索道技术有限

    公司、美国国际索道有限公司与庐山旅游资源开发公司签订的“改建经营庐山三叠泉地面缆

    车”的合同及补充合同，庐山三叠泉缆车有限公司应支付庐山旅游资源开发公司土地出让金

    141.60 万元、资源占用费920.40 万元、附属设施等固定资产218.00 万元，共计1,280.00

    万元，付款期限为2000 年支付首期300.00 万元、余款980.00 万元在五年内按年平均数

    196.00 万元在当年12 月31 日之前支付。该等土地出让金141.60 万元、资源占用费920.40

    万元，共计1,062.00 万元，于2001 年计入“无形资产”，并按公司经营期限40 年平均摊销，

    摊销时计入“主营业务成本”。

    （3）根据控股子公司广州白云山三特滑道有限公司与广州市白云山风景区游览服务中

    心签订的租赁合同书的约定，广州白云山三特滑道有限公司需向广州市白云山风景区游览

    服务中心支付下列项目的租金：a.滑道项目：1996 年为20.00 万元，以后每年递增10%至

    2003 年止；2004 年－2021 年，每年支付38.97 万元；b.蹦极、滑草、滑车项目：期限为2000

    年7 月1 日－2021 年5 月31 日，第1－3 年每年为38.40 万元；每3 年为一阶段，每阶段87

    递增8%。该等租金根据合作协议计提，于计提时计入“主营业务成本”。

    （4）根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海市景山公园签订的“合作兴建

    珠海石景山滑道合同书”， 珠海景山三特索道有限公司应从1996 年滑道建成开始营运之日

    起，每年向珠海市景山公园支付管理费，其中：第1 年12.00 万元、第2 年16.00 万元、第

    3-7 年每年17.92 万元、第8-12 年每年20.07 万元、第13-17 年每年22.48 万元、第18-22

    年每年25.17 万元、第23-27 年每年28.19 万元、第28-30 年每年31.57 万元、第31-40 年

    的金额在第30 年的6 月份商定。该管理费根据协议计提，于计提时计入“主营业务成本”。

    （5）根据公司控股子公司海南陵水猴岛旅业发展有限公司的合作协议，海南陵水猴岛

    旅业发展有限公司从成立之日起（1999 年），前三年每年支付海南陵水县财政局50.00 万元

    的资源补偿费，第四年开始每年支付100.00 万元的资源补偿费。该资源补偿费根据合作协

    议计提，于计提时计入“主营业务成本”。

    （6）根据控股子公司海南浪漫天缘海上旅业有限公司与海南省海洋与渔业厅签订的

    “海南省海域使用权出让合同”， 海南浪漫天缘海上旅业有限公司以128.55 万元人民币的

    价格购买海南省陵水县16.76 公顷的海域使用权，使用年限为2004 年5 月－2029 年5 月共

    25 年，该款项分五期缴纳：2004 年缴纳25.71 万元，2005 年－2008 年每年6 月5 日前缴

    纳25.71 万元。2006 年2 月，根据海南省海洋与渔业厅“海域使用权批准通知书”， 海南浪

    漫天缘海上旅业有限公司又以107.37 万元人民币的价格购买16.727 公顷的海域使用权，使

    用年限从2006 年起共25 年，海域使用金分五期平均缴纳：2006 年－2010 年每年交纳21.474

    万元。

    上述海域使用权按合同价格确认为“无形资产”，并按使用期限25 年平均摊销，摊销时

    计入“主营业务成本”。

    （7）根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的“武夷山大峡谷生态公园项目合

    作合同书”的规定，控股子公司武夷山三特索道有限公司从开始经营之日起，按大峡谷生态

    公园每年的门票和索道收入（扣除商业折扣）的相应比例向武夷山风景名胜区管理委员会

    交纳资源补偿费，各年的交纳比例分别为：第1－10 年5%，第11－20 年7.5%，第21－

    30 年10%，第31－45 年15%。

    （8）根据公司控股子公司克什克腾旗三特青山索道有限公司与克什克腾旗青山国家地

    质公园管理有限公司签订的“关于合作开发内蒙古克什克腾旗青山景区旅游项目的合同

    书”，从2006 年起，三特青山公司每年向青山国家地质公园管理有限公司支付景区资源使

    用费20 万元。88

    （9）根据公司与湖北省咸丰县人民政府签订的“湖北咸丰坪坝营生态旅游区旅游项目

    开发合同书”，从2007 年起，咸丰三特旅游开发有限公司每年以代收方式并一次性向湖北

    省咸丰县人民政府交纳门票收入的5％作为景区资源管理费，不足50 万元，补足50 万元。

    （10）根据公司与贵州梵净山国家级自然保护区管理局签订的“梵净山自然保护区梵

    净山索道及旅游小区整体开发项目合同书”：公司每年向贵州梵净山国家级自然保护区管理

    局下属公司分配索道门票收入的8％、旅游小区内车辆营运车票收入的5％、镇国寺和承恩

    寺景点收入的10％、旅游小区门票收入的40％、在扣除双方认可的直接成本后盘溪树木园

    门票收入的40％；另镇国寺和承恩寺宗教管理团队可以分得镇国寺和承恩寺景点收入的20

    ％。

    （十三）资产负债表日后事项

    报告期内无需披露的资产负债表日后事项。

    （十四）其他重大事项

    （1）当期资本化的借款费用3,501,957.11元。

    （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率详见附注(八).10.(1)a。

    （十五）补充资料

    1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每

    股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    2009 年1－6 月（本期） 全面摊

    薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    0.72% 0.72%

    0.02

    0.02

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    0.52% 0.52%

    0.02

    0.02

    净资产收益率 每股收益

    2008 年1－6 月（上期） 全面摊

    薄

    加权平

    均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益89

    净资产收益率 每股收益

    2008 年1－6 月（上期） 全面摊

    薄

    加权平

    均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    1.02% 1.03%

    0.03

    0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    1.18% 1.19%

    0.04

    0.04

    2．非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公

    告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列

    示）

    项 目 本期发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    -812,477.98

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益90

    项 目 本期发生额

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    8,743.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计

    -803,734.98

    减：非经常性损益的所得税影响数

    -947.50

    少数股东损益的影响数

    -138.00

    合 计

    -802,649.48

    法定代表人：齐民主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚91

    第七节 备查文件目录

    一、法定代表人齐民签名、公司盖章的2009 年半年度报告正本；

    二、法定代表人齐民、主管会计工作负责人刘丹军、会计机构负责人董建新

    签名并盖章财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿；

    四、其他有关资料。

    武汉三特索道集团股份有限公司

    董事长： 齐民

    二○○九年八月十九日