武汉三特索道集团股份有限公司

    Wuhan Sante Cableway Group Co., Ltd.

    二○一○半年度报告

    （2010 年1 月1 日——2010 年6 月30 日）

    证券代码：002159

    证券名称：三特索道

    披露日期：2010 年8 月12 日重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其

    内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准

    确性和完整性无法保证或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人齐民、主管会计工作负责人刘丹军、会计机构负责

    人董建新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。目录

    第一节 公司基本情况........................................ 1

    第二节 股本变动和主要股东持股情况.......................... 3

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况........................ 4

    第四节 董事会报告.......................................... 5

    第五节 重要事项........................................... 11

    第六节 财务报告........................................... 15

    第七节 备查文件目录....................................... 981

    第一节 公司基本情况

    一、公司中文名称：武汉三特索道集团股份有限公司

    公司中文简称：三特索道

    公司英文名称：Wuhan Sante Cableway Group Co., Ltd.

    公司英文简称：Sante

    二、公司法定代表人：齐民

    三、公司董事会秘书：叶宏森

    联系地址：武汉市武昌区八一路483 号1 号楼

    电话：027-87341809

    传真：027-87341811

    电子信箱：sante002159@126.com

    公司证券事务代表：蔡璇

    联系地址：武汉市武昌区八一路483 号1 号楼

    电话：027-87371812

    传真：027-87341811

    电子信箱： sante002159@126.com

    四、公司注册地址：武汉市武昌区黄鹂路88 号1 号楼

    公司办公地址：武汉市武昌区八一路483 号1 号楼

    邮政编码：430072

    公司网址：www.sante.com.cn

    电子信箱：sante002159@126.com

    五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：三特索道

    股票代码：0021592

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1989 年9 月5 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年8 月1 日

    公司注册登记地点：湖北省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：420000000003978

    税务登记号码：420101177730287

    组织机构代码：17773028-7

    公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：武汉国际大厦B 座16-18 层

    八、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 912,630,246.47 846,136,815.16 7.86%

    归属于上市公司股东的所有者权益 411,696,247.65 418,143,325.70 -1.54%

    股本 120,000,000.00 120,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 3.43 3.48 -1.44%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 152,090,556.34 92,745,449.41 63.99%

    营业利润 14,934,426.13 12,958,795.35 15.25%

    利润总额 14,503,242.62 12,155,060.37 19.32%

    归属于上市公司股东的净利润 3,656,334.60 2,874,294.81 27.21%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 4,035,832.81 4,600,717.64 -12.28%

    基本每股收益（元/股） 0.03 0.02 50.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.03 0.02 50.00%

    净资产收益率（%） 0.89% 1.02% -0.13%

    经营活动产生的现金流量净额 27,713,616.71 29,670,497.02 -6.60%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.23 0.25 -8.00%

    九、非经常性损益

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 63,843.07

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -495,026.58

    少数股东权益影响额 43,316.00

    所得税影响额 8,369.30

    合计 -379,498.21 -3

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期公司股本未发生变动。

    二、公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 9,425

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    武汉东湖新技术开发区

    发展总公司

    国有法人 14.64% 17,563,305 17,563,305 3,589,583

    武汉光谷创业投资有限

    公司

    境内非国有法人9.24% 11,082,500 11,082,500 0

    中国农业银行－大成创

    新成长混合型证券投资

    基金(LOF)

    境内非国有法人4.94% 5,925,021 0 0

    交通银行－建信优势动

    力股票型证券投资基金

    境内非国有法人4.44% 5,333,325 0 0

    中国工商银行-汇添富价

    值精选股票型证券投资

    基金

    境内非国有法人4.00% 4,799,949 0 0

    深圳市东方慧理投资顾

    问有限公司

    境内非国有法人3.38% 4,061,918 4,061,918 0

    中信银行－建信恒久价

    值股票型证券投资基金

    境内非国有法人2.81% 3,366,161 0 0

    中国工商银行－汇添富

    均衡增长股票型证券投

    资基金

    境内非国有法人2.75% 3,300,000 0 0

    光大证券－光大－光大

    阳光基中宝（阳光２号二

    期）集合资产管

    境内非国有法人2.42% 2,904,006 0 0

    中国建设银行－汇丰晋

    信中小盘股票型证券投

    资基金

    境内非国有法人1.67% 2,007,070 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    中国农业银行－大成创新成长混合型证券

    投资基金(LOF) 5,925,021 人民币普通股

    交通银行－建信优势动力股票型证券投资

    基金 5,333,325 人民币普通股

    中国工商银行-汇添富价值精选股票型证券

    投资基金 4,799,949 人民币普通股

    中信银行－建信恒久价值股票型证券投资

    基金 3,366,161 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证

    券投资基金 3,300,000 人民币普通股4

    光大证券－光大－光大阳光基中宝（阳光２

    号二期）集合资产管 2,904,006 人民币普通股

    中国建设银行－汇丰晋信中小盘股票型证

    券投资基金 2,007,070 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富优势精选混合型证

    券投资基金 1,999,974 人民币普通股

    兴业银行-兴业有机增长灵活配置混合型证

    券投资基金 1,700,505 人民币普通股

    上海浦合缘投资有限公司 1,395,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    1.前10 名无限售条件股东中第三、五、八名股东之间存在关联关系

    或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

    2.未知前10 名股东、前10 名无限售条件股东中其他股东之间是否存

    在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

    三、公司控股股东或实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。

    二、董事、监事和高管人员新聘和解聘情况

    2010 年3 月，公司第七届董事会、第六届监事会、独立董事均任期届满。2010 年3 月

    10 日，公司年度股东大会选举产生了第八届董事会董事：齐民、刘丹军、万力、孔小明、曾

    磊光、李前伦、张龙平、田侃、冯果，其中：张龙平、田侃、冯果为独立董事；选举产生了

    第七届监事会非职工监事：赵家新、吴静波，职工监事肖和平由公司职代会选举产生。

    2010 年3 月10 日，公司第八届董事会第一次会议选举齐民为董事长，万力、孔小明为

    副董事长；聘任刘丹军为公司总裁；张泉、邓勇、刘冬燕、代国夫、万跃龙、陆苓、叶宏森

    为副总裁；董建新为公司总会计师；舒本道为公司总工程师；吕平为公司总经济师；叶宏森

    为董事会秘书。

    2010 年3 月10 日，公司第七届监事会第一次会议选举赵家新为监事长。5

    第四节 董事会报告

    一、报告期经营情况

    （一）总体经营情况概述

    报告期，公司继续全面推行资源优先发展战略，其中，在武汉“1+8”城市圈、鄂西生态

    文化旅游圈两轮驱动下，加快了湖北旅游资源的整体布局，董事会批准了5 个项目共计23,570

    万元的收购、投资计划。同时，按照年初经营工作会议提出的“新起点、新高度、新跨越”

    的要求，经营子公司不断提高经营管理能力，精耕细作创造新的业绩。

    半年来，华山索道公司在受到西安市到华阴市高速公路整修的交通影响下，实现经营收

    入5,203 万元，比去年同期增长26%；海南索道公司实现营业收入1,813 万元，比去年同期增

    长25%，两公司保持连续增长势头。珠海索道公司在对景区环境整治后，找准市场着力点，

    再度提升业绩，报告期实现收入542 万元，比上年同期增长21%。海南塔岭旅业公司景观地

    产项目在“海南国际旅游岛”概念的推动下，实现销售10,725 ㎡；实现收入3,779 万元；实

    现利润817 万元，成为公司新的利润增长点。

    报告期公司实现营业收入15,209 万元，比上年同期增长63.99%；实现营业利润1,493 万

    元，比上年同期增长15.25%；实现净利润457 万元，比上年同期增长8.68%，其中归属于母

    公司所有者的净利润366 万元，比上年同期增长27.21%。

    营业收入增长幅度与净利润增长幅度差异大，主要是2009 年4 月以后开业的项目公司梵

    净山旅业公司、咸丰坪坝营公司、武夷山索道公司本期同比增加收入683 万元、增加亏损973

    万元，拉大了收入与净利润增长幅度差距。三子公司报告期出现较大亏损的原因，一是先后

    出现的长时间异常气候干旱、暴雨等自然灾害的影响；二是本期对比增加了1—4 月旅游淡季

    经营时间。净利润增长幅度与归属于母公司所有者的净利润增长幅度差异较大的主要原因是

    海南猴岛公园本期利润同比下降，少数股东损益同比减少所致。

    报告期公司主要盈利子公司经营业绩保持增长趋势，海南塔岭景观地产项目对公司本期

    和未来经营业绩有较大影响。下半年，公司要加大力度抓紧部分子公司扭亏工作。

    （二）主营业务范围及经营状况

    1.主营业务范围

    公司主营业务以观光索道运营为主、景区及旅游地产开发经营为辅。公司属资源型旅游

    企业。6

    2.主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    旅游 15,209.06 7,912.29 47.98% 63.99% 106.33% 0.00%

    合计 15,209.06 7,912.30 47.98% 63.99% 106.33% 0.00%

    主营业务分产品情况

    索道运营收入 8,889.87 3,733.15 58.01% 25.70% 34.02% -2.60%

    公园门票销售收入 1,388.66 938.05 32.45% 8.17% 52.43% -19.62%

    旅游地产收入 3,949.98 2,630.25 33.41% 8,018.60% 7,535.80% 4.21%

    酒店餐饮收入 313.86 227.45 27.53% -1.78% 23.35% -14.76%

    景区观光旅游车收入 137.35 137.30 0.04% 53.53% 109.73% -26.79%

    其他业务收入 529.34 246.10 53.51% 14.85% 64.63% -14.06%

    合计 15,209.06 7,912.29 47.98% 63.99% 106.33% 0.00%

    （三）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明

    报告期公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    （四）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

    公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）投资收益对公司净利润影响达到10%以上单个参股公司的情况

    报告期公司没有投资收益对其净利润影响达到10%以上单个参股公司。

    （六）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

    1、预付款项报告期末比年初余额增加6,906 万元，主要是本期预付东星国际大酒店收购

    款6,080 万元、庐山三叠泉缆车有限公司25%的股权收购款500 万元；

    2、长期股权投资报告期末比年初余额增加1,234 万元，主要是本期以1,298.5 万元收购

    湖北柴埠溪旅游股份有限公司1,250 万股所致；

    3、在建工程报告期末比年初余额增加3,143 万元，主要是浪漫天缘海上项目、咸丰坪坝

    营一、二期项目、咸宁崇阳隽水河旅游开发项目等增加投入。

    4、营业收入报告期比上年同期增加5,935 万元，增长63.99%，主要是本期海南塔岭旅业

    公司景观地产项目新增销售收入3,779 万元、华山索道公司增加收入1,085 万元、梵净山旅业

    公司增加收入585 万元、海南索道公司增加收入360 万元；

    5、营业成本报告期末比上年同期增加4,077 万元，增长106.33%，主要是海南塔岭旅业7

    公司景观地产项目新增2,508 万元、梵净山旅业公司增加641 万元、华山索道公司增加456

    万元、武夷山索道公司增加175 万元、咸丰坪坝营公司增加163 万元所致。

    6、营业税金及附加报告期比上年同期增加344 万元，增长75.45%，主要是海南塔岭旅

    业公司增加241 万元，华山索道公司增加54 万元所致。

    7、销售费用报告期比上年同期增加456 万元，增长86.24%，主要是华山索道公司增加

    139 万元、梵净山旅业公司增加271 万元所致。

    8、资产减值损失报告期比上年同期增加95 万元，增长122.04%，主要是其他应收款增

    加及部分应收款项帐龄增加所致。

    9、支付给职工以及为职工支付的现金报告期比上年同期增加1,128 万元，增长75%，主

    要是一季度内落实董事会决议支付上市奖励500 万元及2009 年4 月后开业公司（梵净山旅业

    公司、武夷山索道公司、咸丰坪坝营公司）同比新增职工工资和相应工资性支出所致。

    10、支付其他与经营活动有关的现金报告期比上年同期增加2,403 万元，增长116%，主

    要是土地资源补偿费增加1,570 万元，营销广告费用增加423 万元所致。

    11、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金报告期比上年同期增加5,933

    万元，增长117%，主要是收购东星国际大酒店报告期支付6,080 万元所致。

    （七）经营中的问题与困难

    1、报告期先后出现的长时间异常气候干旱、暴雨等自然灾害使部分景区经营受到影响。

    直接遭受损失的梵净山景区和武夷山旅游小区部分道路和旅游设施被破坏，并且在恶劣气候

    条件下游客人数显著减少。这一影响将持续到本报告期后。

    2、具有重大影响力的上海世博会开放期间正值年度旅游旺季，其对旅游的带动作用和挤

    出效应同样不可忽视。这给公司的营销策略带来新的挑战和困难。

    3、房地产政策调控对公司完成旅游地产年度销售计划产生不确定性，其投资计划也将作

    相应调整。

    上述问题和困难，给公司正常经营带来一定影响。各经营子公司要因地制宜，充分利用

    旅游旺季，切实做好市场营销，把下半年的经营工作做细做扎实。同时，公司要正确把握宏

    观经济政策走向，控制好投资力度和节奏，提高投资效益。

    二、报告期投资情况

    （一）募集资金投资项目情况

    1、募集资金使用情况8

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 15,550.09

    报告期内变更用途的募集资金总

    额

    0.00

    报告期内投入募集资金总额 753.08

    累计变更用途的募集资金总额0.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例

    0.00%

    已累计投入募集资金总额 14,808.11

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预定可

    使用状态日期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    贵州梵净山客运

    架空索道项目

    否 4,990.00 4,990.00 4,990.00 0.00 4,992.28 2.28 100.05% 2009 年04 月01 日 -326.72 是 否

    陕西华山宾馆改

    造项目

    否 4,800.00 4,800.00 4,800.00 106.61 4,808.00 8.00 100.17% 2009 年03 月01 日 49.64 是 否

    湖北咸丰坪坝营

    生态旅游区一期

    项目

    否 4,970.00 4,970.00 4,970.00 646.47 5,007.83 37.83 100.76% 2010 年01 月01 日 -165.04 是 否

    合计 - 14,760.00 14,760.00 14,760.00 753.08 14,808.11 48.11 - - -442.12 - -

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具体

    项目）

    无

    项目可行性发生

    重大变化的情况

    说明

    无

    募集资金投资项

    目实施地点变更

    情况

    不适用

    募集资金投资项

    目实施方式调整

    情况

    不适用

    募集资金投资项适用

    目先期投入及置

    换情况 2007 年8 月，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的8,642.56 万元自筹资金进行了置换。

    用闲置募集资金

    暂时补充流动资

    金情况

    不适用

    项目实施出现募

    集资金结余的金

    额及原因

    不适用

    尚未使用的募集

    资金用途及去向 不适用

    实际募集资金净

    额超过计划募集

    资金金额部分的

    使用情况

    2009 年4 月28 日，根据股东大会审议通过的《关于首次公开发行股票（A 股）并上市的方案》，公司将实

    际募集资金净额超过计划募集资金金额的790.09 万元用于补充营运资金。

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    不适用9

    2、募集资金投资项目进展及收益情况

    （1）贵州梵净山索道项目已于2009 年4 月28 日开业经营，报告期实现收入872 万元，

    比上年同期增长79%；实现净利润-326.72 万元，比上年同期增亏404 万元。增加收入、增加

    亏损的原因，一是恶劣气候产生的影响；二是本期同比增加了旅游淡季经营时间。

    （2）华山宾馆改造项目主体宾馆已于2007 年8 月营运，3,500 ㎡商铺已于2009 年6 月

    底完工。报告期实现收入412 万元，比上年同期增长3.95%；实现净利润49.64 万元，比上

    年同期下降32%。收入增加、利润下降的原因主要是新增的经营项目，因时间短，尚未达到

    盈亏平衡点。

    （3）湖北咸丰坪坝营生态旅游区一期项目报告期内投入资金646 万元。农民还建新村已

    经完工；会议中心主体工程已完成。一期项目扫尾工程按年度计划7 月底完工。报告期该项

    目实现收入137 万元，比上年同期增长186%；实现净利润-165.04 万元，比上年同期增亏139

    万元。收入、亏损均增加的原因，一是项目处于市场培育期；二是该项目2009 年5 月开业，

    本期增加了旅游淡季经营时间。

    （二）重大非募集资金投资项目情况

    1、海南浪漫天缘海上运动休闲中心项目：报告期内投入资金399 万元。新村镇老码头拆

    迁改造工作已开始；南湾新村港湾海上牧场已完成打桩、围网的界标工作；白排岛区域已取得

    25 年的海域使用权，并完成了对原养殖户的搬迁补偿及清理工作，观光平台的海上固定作业基

    本完成；一号沙滩蓄水池及连接管道工程已完工；二号沙滩园林绿化工程的维护已完成。

    2、湖北咸丰坪坝营生态旅游区二期项目：报告期内投入资金263 万元。两栋别墅基础

    开挖已到正负零；会议中心内部装修正在进行，预计7 月底前完成；温泉资源物探打井设计

    前期工作已着手进行；今年增加的帐蓬宾馆项目，已于“五一”完工并投入运营。

    3、湖北保康九路寨旅游区一期项目：报告期内投入资金125 万元。土地征用及农户拆

    迁正在进行中，已完成部分农户及村委会的搬迁补偿工作；景区大门区域的主体工程建设正

    在勘探中；景区内的供电系统、给排水建设等项目按工程计划推进；黄龙洞景观改造项目之

    一的游步道工程已完成工程总量的37.40%。

    4、湖北南漳古山寨旅游区一期项目：报告期内投入资金40 万元。完成部份拆迁工作，

    目前正在进行土地勘界、土地分类调查、景区建设施工设计；其它建设项目按计划推进。

    5、华山宾馆三期配套项目：报告期内投入资金620万元。会议综合楼装修与相关设施的

    建设已完工，并于6月正式投入运营，华山宾馆附楼80间经济房已完工95%，6套豪华套房已完

    工90%，计划分别于7月底、8月初投入运营。10

    6、湖北崇阳隽水河温泉旅游区一期项目：报告期内投入资金626万元。（1）温泉小镇3

    万㎡旅游地产建设：整体项目的控规和一期项目的修规、设计正在进行规划调整，土地征用

    手续、温泉资源采矿权证和取水许可证等正在办理。（2）旅游项目建设：湿地公园的水电配

    套、土建、会所等基础设施工程建设方案正在论证中；索道、滑道、游乐区的建设按计划进

    行。

    7、贵州梵净山景区基础设施维护修缮项目：报告期内投入资金266万元，己完成东山门

    区域、金顶景区、新增的景区大门、九龙池观景台等建设项目，蘑菇石景区部分项目收尾工

    程已完成80%，公路刷黑己完成90%。

    8、神农架民俗风情商业街一期项目：报告期内投入资金249万元，B3-C1客栈装修已完

    成70%，供电工程正由林区电力公司设计方案，部分设备已经购买，工程尚待动工。报告期内

    完成公寓销售614平米。

    神农架民俗风情商业街二期项目：报告期内投入资金96 万元。目前三通一平工程已完

    成18.75%，项目规划、设计正在进行。

    9、海南塔岭天籁谷休闲养生会馆项目：报告期末，一期项目竣工验收14,000㎡，实现

    销售10,725㎡。一期未开工部分及二期项目的建设将根据海南国际旅游岛总体规划及定安县

    总体规划要求进行调整，建设时间延后。

    10、汉正街索道大厦项目：索道大厦项目所在开发区域拆迁工作正在进行，开发区域整

    体工程建设尚待启动。

    三、本年度经营计划调整情况

    本年度除对部分投资项目进展作出新的安排外，其他经营计划未作具体调整。

    四、对2010 年1—9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%

    2010 年1-9 月净利润同比变动

    幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期

    增长幅度为： 10% ～～ 40%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 17,666,522.38

    业绩变动的原因说明 主要盈利子公司华山索道公司、海南索道公司经营业绩稳定向好；海南塔

    岭旅业公司景观房地产项目成为公司新的利润增长点。

    五、会计师事务所对公司财务报告审计情况

    报告期公司财务报告未经审计。

    上年度财务报告由年审注册会计师审计，并出具了标准审计报告。11

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司建立和健全了决策、执行、监督机制，“三会”运作合法、规范。董事会各专门委员

    会工作制度、独立董事制度比较完善。依照《公司法》、《证券法》及中国证监会、深交所有

    关上市公司治理的规范性文件，公司制定了比较完整的规章制度体系，并在实际中得到有效

    执行。公司治理实际状况符合中国证监会有关文件的要求。

    报告期公司召开了6 次正式董事会、3 次监事会、一次股东大会。会议召集、召开程序，

    出席会议人员资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。

    根据证监会[2008]48 号公告、[2009]34 号公告以及证监会有关完善公司治理、加强内控

    的有关规定，公司按照湖北证监局鄂证监公司字[2010]3 号文件的要求和《2009 年度报告》

    披露的计划安排，报告期制订了《年度信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人

    登记制度》、《向外部单位报送信息管理制度》、《年报报告制度》，并经2010 年8 月10 日公司

    第八届董事会第五次会议审议通过。

    二、利润分配方案实施情况

    2010 年3 月10 日，公司股东大会批准了2009 年度权益分配方案，即以公司现有总股本

    120,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.5 元人民币（含税）。该方案公司已于2010 年

    5 月7 日予以实施。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    公司无报告期内发生或以前发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司持有其他上市公司股权或参股金融企业、拟上市公司的情况

    公司持有汉口银行股份有限公司股份89.79 万股，原始投资为78 万元。该项投资在“长

    期股权投资”科目按成本法核算。

    五、证券投资情况

    报告期公司未发生证券投资。

    六、重大资产收购、出售及资产重组事项

    1、2010 年1 月7 日，公司董事会审议同意公司以970 万元收购庐山三叠泉缆车有限公

    司外方所持25%的股权。截至报告期末，公司已支付股权款500 万元，股权过户已完成。

    2、2010 年1 月7 日，公司董事会审议同意公司以1,298.5 万元收购湖北柴埠溪旅游股份12

    有限公司1,220 万股。截至报告期末，公司已付清股权款，股权过户已完成。

    3、2010 年4 月21 日，公司董事会审议同意控股子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公

    司通过竞拍方式以6,350 万元收购湖北钟祥市“东星国际大酒店”。截至报告期末，子公司已

    支付收购款6,080 万元，产权过户手续尚待办理，不存在法律障碍。

    七、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    报告期公司未发生与日常经营相关的关联交易。

    （二）资产收购、出售发生的关联交易

    报告期公司没有资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）公司与关联方存在非经常性债权债务往来或担保事项

    报告期公司与关联方不存在非经常性债权债务往来，也未向关联方提供担保。

    截至报告期末公司实际控制人武汉高科国有控股集团有限公司为本公司4,500 万元银行

    借款提供担保。

    八、日常经营重大合同的签署及履行情况

    （一）托管、承包、租赁资产事项

    1、全资子公司内蒙克什克腾旗三特青山索道有限公司将索道运营业务承包给克什克腾旗

    青山国家地质公园管理有限公司，承包期至2013 年，每年承包收入158 万元。

    2、全资子公司广州白云山三特滑道有限公司将滑道及综合项目、蹦极项目、茗园餐饮项

    目等分别承包给个人或个体经营者。按承包经营合同，2010 年共计承包收入250 万元。

    （二）对外担保事项

    公司无报告期发生或以前期间发生延至报告期的对外担保事项（为全资子公司担保除

    外）。

    （三）委托他人进行现金资产管理事项

    公司无报告期发生或以前期间发生延至报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事

    项。

    九、公司或持有公司股份5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期

    的承诺事项

    股东名称 直接或间接

    持股比例

    承诺事项 是否履行

    公司实际控制人武汉高

    科国有控股集团有限公

    司

    14%

    (间接持股)

    1、自发行人A 股股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也

    不由发行人回购其持有的股份。

    是13

    2、除向本公司、汉江索道及磨山索道投资之外，

    没有向其他与本公司经营范围相同的企业投资，亦

    将不直接或间接从事、参与或进行与本公司生产、

    经营相竞争的任何活动。

    公司第一大股东武汉东

    湖新技术开发区发展总

    公司

    14% 1、自发行人A 股股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也

    不由发行人回购其持有的股份。

    2、除向本公司投资外，没有向其他与本公司经营

    范围相同的企业投资；今后不再向本公司以外的与

    本公司有同业竞争的企业进行投资。

    是

    公司第二大股东武汉光

    谷创业投资有限公司

    9.24% 1、自发行人A 股股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也

    不由发行人回购其持有的股份。

    2、除向本公司投资外，没有向其他与本公司经营

    范围相同的企业投资；今后不再向本公司以外的与

    本公司有同业竞争的企业进行投资。

    是

    十、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和独立意见

    根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、

    深交所《股票上市规则》及公司章程、《对外担保管理制度》的有关规定，作为公司独立董事，

    我们对公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司

    资金、对外担保情况作专项说明，并发表独立意见。

    （一）控股股东及其他关联方占用资金情况

    公司控股股东及其他关联方没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的经营

    性或非经营性占用公司资金情况。

    （二）对外担保情况

    1、公司对全资子公司担保

    全资子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司向中国农业银行贵州江口县支行借款

    5,500 万元人民币，其中2,500 万元借款期限从2007 年6 月21 日至2016 年6 月21 日；3,000

    万元借款期限从2009 年3 月19 日至2017 年3 月18 日。经公司董事会批准，公司为其借款

    提供连带责任担保，保证期间为借款期限届满之日起2 年。该子公司已按《借款合同》约定

    向银行归还借款200 万元。

    全资子公司庐山三叠泉缆车有限公司向九江市商业银行庐山支行借款2,000 万元人民币，

    其中1,000 万元借款期限从2008 年4 月8 日至2011 年4 月7 日；另1,000 万元借款期限从

    2009 年12 月9 日至2012 年12 月9 日。经公司董事会批准，公司为其借款提供连带责任担

    保，保证期间为借款期限届满之日起2 年。

    截至报告期末，公司对全资子公司的担保余额为7,300 万元，占公司净资产的17.73%。14

    2、公司对外担保

    截至报告期末，公司除对全资子公司提供担保外，没有其他对外担保。

    （三）独立意见

    1、公司依照有关法律、法规、规章制度建立和完善了《关联交易决策制度》、《对外担保

    管理制度》、《控股股东及实际控制人行为规范》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，

    认真落实各项规章制度，最大限度维护了公司和股东利益。

    2、公司控股股东、实际控制人行为较规范，没有利用控股地位直接或间接占用公司资金。

    3、公司对外担保审批程序、审批权限符合公司章程、《对外担保管理制度》及深交所《股

    票上市规则》的有关规定。

    截至报告期末，公司对外担保均未到保证期间，也没有迹象显示担保可能承担偿债风险。

    武汉三特索道集团股份有限公司

    独立董事：张龙平、田侃、冯果

    2010 年8 月9 日

    十一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未出现受

    有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会

    稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管

    理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十二、其他重大事项

    报告期内，公司不存在其他应披露的重大事项。15

    第六节 财务报告

    资产负债表（未经审计）

    编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 57,050,807.84 26,019,765.32 92,247,515.34 45,394,559.56

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 1,771,622.04 2,356,030.96

    预付款项 75,710,215.39 5,269,077.65 6,646,691.96 4,664,035.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 10,893,157.99 272,302,345.02 10,383,719.49 188,153,614.13

    买入返售金融资产

    存货 184,731,687.53 808,387.69 186,485,241.74 826,787.69

    一年内到期的非流动资

    产 154,214.36 25,000.00 594,588.64 175,000.00

    其他流动资产

    流动资产合计 330,311,705.15 304,424,575.68 298,713,788.13 239,213,996.38

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 15,220,108.95 538,707,203.67 2,880,000.00 516,617,094.72

    投资性房地产 6,244,616.09 6,353,515.19

    固定资产 389,597,759.86 3,513,946.18 399,331,107.19 1,803,407.48

    在建工程 88,284,341.74 56,853,158.91

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 43,597,193.39 44,069,442.97

    开发支出

    商誉 33,317,868.44 33,317,868.44

    长期待摊费用 5,067,892.09 945,000.00 3,702,656.09

    递延所得税资产 988,760.76 915,278.24

    其他非流动资产

    非流动资产合计 582,318,541.32 543,166,149.85 547,423,027.03 518,420,502.20

    资产总计 912,630,246.47 847,590,725.53 846,136,815.16 757,634,498.58

    流动负债：16

    短期借款 160,000,000.00 135,000,000.00 147,000,000.00 125,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 1,090,000.00

    应付账款 539,557.04 669,439.35

    预收款项 7,497,089.67 10,070,557.09

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5,541,498.68 570,632.85 8,686,819.21 5,195,347.92

    应交税费 7,516,283.54 295.00 7,090,608.22 35,807.04

    应付利息 691,642.50 484,822.50 429,075.00 379,075.00

    应付股利 5,088,616.60 3,051,888.26 3,051,888.26 3,051,888.26

    其他应付款 39,041,281.43 119,746,601.43 45,545,641.63 139,485,119.86

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 10,000,000.00 0.00 19,000,000.00 19,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 237,005,969.46 258,854,240.04 241,544,028.76 292,147,238.08

    非流动负债：

    长期借款 253,000,000.00 190,000,000.00 172,000,000.00 99,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 253,000,000.00 190,000,000.00 172,000,000.00 99,000,000.00

    负债合计 490,005,969.46 448,854,240.04 413,544,028.76 391,147,238.08

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00

    资本公积 153,893,636.66 153,917,795.28 153,893,636.66 153,917,795.28

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 45,629,791.29 45,737,552.87 45,737,552.87 45,737,552.87

    一般风险准备

    未分配利润 92,172,819.70 79,081,137.34 98,512,136.17 46,831,912.35

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 411,696,247.65 398,736,485.49 418,143,325.70 366,487,260.50

    少数股东权益 10,928,029.36 14,449,460.70

    所有者权益合计 422,624,277.01 398,736,485.49 432,592,786.40 366,487,260.50

    负债和所有者权益总计 912,630,246.47 847,590,725.53 846,136,815.16 757,634,498.58

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚17

    利润表（未经审计）

    编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 152,090,556.34 92,745,449.41

    其中：营业收入 152,090,556.34 92,745,449.41

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 136,511,239.16 23,262,303.91 79,786,654.06 16,343,975.70

    其中：营业成本 79,122,939.98 38,348,023.77

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 8,007,425.97 4,563,933.88

    销售费用 9,854,337.14 5,291,087.89

    管理费用 25,937,942.67 8,984,750.72 20,623,466.08 6,864,236.73

    财务费用 11,860,256.32 8,463,098.67 10,181,752.41 7,905,271.64

    资产减值损失 1,728,337.08 5,814,454.52 778,390.03 1,574,467.33

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） -644,891.05 61,652,528.90 33,324,710.56

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,934,426.13 38,390,224.99 12,958,795.35 16,980,734.86

    加：营业外收入 64,849.28 59,000.00 34,070.83 10,000.00

    减：营业外支出 496,032.79 200,000.00 837,805.81

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,503,242.62 38,249,224.99 12,155,060.37 16,990,734.86

    减：所得税费用 9,933,554.43 7,950,319.83

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,569,688.19 38,249,224.99 4,204,740.54 16,990,734.86

    归属于母公司所有者的净利润 3,656,334.60 38,249,224.99 2,874,294.81 16,990,734.86

    少数股东损益 913,353.59 1,330,445.73

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.03 0.32 0.02 0.14

    （二）稀释每股收益 0.03 0.32 0.02 0.14

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 4,569,688.19 38,249,224.99 4,204,740.54 16,990,734.86

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额 3,656,334.60 38,249,224.99 2,874,294.81 16,990,734.86

    归属于少数股东的综合收益总额 913,353.59 1,330,445.73

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚18

    现金流量表（未经审计）

    编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金 141,179,098.18 92,596,376.39

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金 141,953.27 75,707.69 167,279.72 14,965,746.11

    经营活动现金流入小计 141,321,051.45 75,707.69 92,763,656.11 14,965,746.11

    购买商品、接受劳务支付

    的现金 24,719,076.99 10,839,950.61

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金 26,239,116.63 8,312,632.90 14,963,264.79 3,524,340.55

    支付的各项税费 17,970,676.51 16,646,166.26

    支付其他与经营活动有关

    的现金 44,678,564.61 50,742,822.62 20,643,777.43 21,972,079.59

    经营活动现金流出小计 113,607,434.74 59,055,455.52 63,093,159.09 25,496,420.14

    经营活动产生的现金

    流量净额 27,713,616.71 -58,979,747.83 29,670,497.02 -10,530,674.03

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产67,000.00 59,000.00 1,526,000.00 10,000.0019

    和其他长期资产收回的现金净

    额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 67,000.00 59,000.00 1,526,000.00 10,000.00

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现金 110,140,147.55 2,036,495.81 50,806,244.22 274,183.60

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额 15,985,000.00 22,735,000.00

    支付其他与投资活动有关

    的现金 1,000,000.00 1,000,000.00

    投资活动现金流出小计 127,125,147.55 25,771,495.81 50,806,244.22 274,183.60

    投资活动产生的现金

    流量净额 -127,058,147.55 -25,712,495.81 -49,280,244.22 -264,183.60

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 250,000.00

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 211,000,000.00 186,000,000.00 120,000,000.00 85,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 211,250,000.00 186,000,000.00 120,000,000.00 85,000,000.00

    偿还债务支付的现金 126,000,000.00 104,000,000.00 80,500,000.00 65,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金 18,640,662.06 14,221,110.00 14,931,558.69 8,351,709.50

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金 2,454,325.00 2,454,325.00 100,000.00 100,000.00

    筹资活动现金流出小计 147,094,987.06 120,675,435.00 95,531,558.69 73,451,709.50

    筹资活动产生的现金

    流量净额 64,155,012.94 65,324,565.00 24,468,441.31 11,548,290.50

    四、汇率变动对现金及现金等

    价物的影响 -7,189.60 -7,115.60 -157.93 -157.93

    五、现金及现金等价物净增加

    额 -35,196,707.50 -19,374,794.24 4,858,536.18 753,274.94

    加：期初现金及现金等价

    物余额 92,247,515.34 45,394,559.56 87,820,217.59 50,660,470.52

    六、期末现金及现金等价物余

    额 57,050,807.84 26,019,765.32 92,678,753.77 51,413,745.46

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚20

    合并所有者权益变动表（未经审计）

    编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 153,893,636.66 45,737,552.87 98,512,136.17 14,449,460.70 432,592,786.40 120,000,000.00 153,893,636.66 44,778,245.39 77,252,217.71 11,632,081.91 407,556,181.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 153,893,636.66 45,737,552.87 98,512,136.17 14,449,460.70 432,592,786.40 120,000,000.00 153,893,636.66 44,778,245.39 77,252,217.71 11,632,081.91 407,556,181.67

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -107,761.58 -6,339,316.47 -3,521,431.34 -9,968,509.39 2,874,294.81 -1,570,053.80 1,304,241.01

    （一）净利润 3,656,334.60 913,353.59 4,569,688.19 2,874,294.81 1,330,445.73 4,204,740.54

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 3,656,334.60 913,353.59 4,569,688.19 2,874,294.81 1,330,445.73 4,204,740.54

    （三）所有者投入和减少

    资本

    -107,761.58 -3,995,651.07 -1,246,587.35 -5,350,000.00

    1．所有者投入资本 -1,246,587.35 -1,246,587.35

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -107,761.58 -3,995,651.07 -4,103,412.65

    （四）利润分配 -6,000,000.00 -3,188,197.58 -9,188,197.58 -2,900,499.53 -2,900,499.53

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备21

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -6,000,000.00 -3,188,197.58 -9,188,197.58 -2,900,499.53 -2,900,499.53

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 120,000,000.00 153,893,636.66 45,629,791.29 92,172,819.70 10,928,029.36 422,624,277.01 120,000,000.00 153,893,636.66 44,778,245.39 80,126,512.52 10,062,028.11 408,860,422.68

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚22

    母公司所有者权益变动表（未经审计）

    编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利

    润

    所有者权益

    合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 153,917,795.28 45,737,552.87 46,831,912.35 366,487,260.50 120,000,000.00 153,917,795.28 44,778,245.39 38,198,145.02 356,894,185.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 153,917,795.28 45,737,552.87 46,831,912.35 366,487,260.50 120,000,000.00 153,917,795.28 44,778,245.39 38,198,145.02 356,894,185.69

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    32,249,224.99 32,249,224.99 16,990,734.86 16,990,734.86

    （一）净利润 38,249,224.99 38,249,224.99 16,990,734.86 16,990,734.86

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计

    38,249,224.99 38,249,224.99 16,990,734.86 16,990,734.86

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备23

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -6,000,000.00 -6,000,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 120,000,000.00 153,917,795.28 45,737,552.87 79,081,137.34 398,736,485.49 120,000,000.00 153,917,795.28 44,778,245.39 55,188,879.88 373,884,920.55

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚24

    财务报表附注

    （2010年6月30日）

    （一） 公司的基本情况

    武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身系武汉市三特电气

    研究所。1989 年经武汉市经济体制改革委员会《关于武汉市三特电气研究所试行股份制的批复》

    （武体改[1989]31 号文）、中国人民银行武汉市分行（武银管[1989]126 号文）批准，同意武汉

    市三特电气研究所试行股份制，向社会公众发行股票500.00 万股，其中：原有企业股2 万股，

    个人股18 万股，此次发行企业股184.30 万股，个人股295.70 万股，每股面值为人民币1 元，

    股票按面值等价发行。发行完成后注册资本为500.00 万元。公司更名为武汉市三特电气股份有

    限公司，在武汉市工商行政管理局注册登记并取得营业执照。

    1991 年11 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1991]98 号文）、中国人民银行武

    汉市分行（武银管[1991]138 号文）批准同意公司增发股票1153.7 万股，其中：国家股3.4 万股，

    企业股306 万股，个人股844.3 万股，每股面值为人民币1 元，此次股票按面值等价发行。股

    票发行完成后的注册资本为1653.7 万元，公司更名为武汉三特企业股份有限公司。

    1993 年3 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1993]26 号文）、武汉市证券管理

    领导小组办公室（武证办[1993]11 号文）批准同意公司股东大会1992 年度分红送股方案，即以

    1992 年股本为基数每10 股送红股0.833 股，公积金转增2.167 股，计送转股496.11 万股。同意

    公司发行人民币普通股股票2850.19 万股，每股面值为人民币1 元，发行价格为每股3 元。此

    次送、扩股后，公司注册资本为5000 万元，其中：国家股4.42 万元，占总股本的0.09%；法人

    股2911.18 万元，占总股本的58.22%；个人股2084.4 万元，占总股本的41.69%。公司更名为武

    汉三特企业（集团）股份有限公司。

    1993 年12 月公司经国家体改委（体改生[1993]247 号文）《关于同意武汉三特企业（集团）

    股份有限公司进行规范化股份制试点的批复》，同意公司进行规范化的股份制企业试点。1996

    年公司依照《公司法》进行规范，并依法履行了重新登记手续。经公司股东大会决议通过，公

    司名称变更为武汉三特企业集团股份有限公司。1998 年4 月经公司临时股东大会决议通过了依

    照中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修订公司章程，并决议将公司名称变更为武汉三特

    索道集团股份有限公司；1998 年5 月公司完成此项变更。

    2007 年8 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]199 号文”核准，公司向社会公

    开发行人民币普通股3,000.00 万股，变更后的公司注册资本为人民币普通股8,000.00 万元。

    2008 年5 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积和未分配利润转增股25

    本人民币4,000.00 万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股12,000.00 万元。公司于2008

    年8 月11 日完成了工商变更登记，领取了湖北省工商行政管理局颁发的420000000003978 号企

    业法人营业执照。

    1．本公司注册资本。

    公司注册资本为人民币12,000.00 万元(大写：壹亿贰仟万元整)。

    2．本公司注册地、组织结构和总部地址。

    公司注册地址为：武汉市武昌区黄鹂路88 号壹号楼。

    公司组织结构为：截止至报告期末，本公司直接和间接控股二十四家子公司：陕西华山三

    特索道有限公司、华阴三特华山宾馆有限公司、海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆车有限

    公司、庐山东谷旅游开发有限公司、珠海景山三特索道有限公司、广州白云山三特滑道有限公

    司、武夷山三特索道有限公司、神农架三特旅业投资管理有限公司、神农架三特物业开发管理

    有限公司、武汉三特物业开发管理有限公司、海南塔岭旅业开发有限公司、海南陵水猴岛旅业

    发展有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司、克什克腾旗三特青山索道有限公司、武汉

    市汉金堂投资有限公司、咸丰三特旅游开发有限公司、海南浪漫天缘海上旅业有限公司、贵州

    三特梵净山旅游观光车有限公司、贵州江口武陵景区管理有限公司、保康三特九路寨旅游开发

    有限公司、南漳三特古山寨旅游开发有限公司、崇阳三特隽水河旅游开发有限公司、钟祥大洪

    山旅游投资开发有限公司。公司下设建设管理总部、技术管理总部、资产管理总部、企业管理

    总部、计划财务管理总部、企业发展总部等职能部门。

    3．本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动。

    公司经营范围为：机电一体化客运索道及配套设备的开发、研制、设计、投资建设、经营；

    计算机及配件、文化办公机械、通信产品零售兼批发；工艺美术品制造、销售；房地产开发及

    商品房销售（B，需持有效证件经营）。

    4．本公司以及集团最终母公司的名称。

    公司母公司为武汉三特索道集团股份有限公司，武汉三特索道集团股份有限公司的母公司

    为武汉东湖新技术开发区发展总公司，武汉东湖新技术开发区发展总公司的控股股东武汉高科

    国有控股集团有限公司为本公司实际控制人。

    5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

    本财务报表于2010年8月10日经公司董事会批准报出。

    （二）公司重要会计政策、会计估计26

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准

    则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方

    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资

    产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进

    行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业

    合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计

    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，

    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报

    表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方

    区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为

    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进

    行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能

    影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的27

    影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资

    产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

    成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可

    辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定

    的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本

    公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被

    投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资

    单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投

    资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资

    料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间

    发生内部交易对合并报表的影响编制。28

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有

    者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

    损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

    额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该

    超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期

    间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母

    公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资

    产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调

    整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    资产负债表的年初余额。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公

    司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子

    公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末

    的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置

    日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务核算方法29

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货

    币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资

    产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性

    项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币

    非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位

    币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外

    币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项

    目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采

    用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与

    交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

    债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    9、 金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

    有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初

    始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

    形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及30

    摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及

    摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该

    可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实

    现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

    进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，

    如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在

    其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

    人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该

    金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单

    独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行31

    减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

    中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入

    当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直

    接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资

    或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，

    且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报

    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认

    金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

    形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。32

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    （5） 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

    产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

    融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融

    资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价

    确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

    金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    10、应收款项坏账准备的确认和计提

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司将占应收款项比重超过50％的客户定

    义为单项金额重大的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：公司将占应收款项比重为30％－50％的客户定义为单项金

    额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。33

    （3）账龄分析法

    公司将占应收款项比重低于30％的客户定义为其他不重大的应收款项。

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1年以内（含1年） 6％ 6％

    1－2年 10％ 10％

    2－3年 20％ 20％

    3－4年 30％ 30％

    4－5年 50％ 50％

    5年以上 100％ 100％

    11、 存货的分类和计量

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产

    过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包

    装物、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平

    均法确定发出存货的实际成本。

    （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用

    五五摊销法进行摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高

    于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资

    产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成

    本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售34

    价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

    他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    12、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

    价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

    于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投

    资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，

    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来

    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确35

    定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证

    券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收

    入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7

    号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债

    务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享

    有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长

    期股权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公

    允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共

    同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权

    投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告

    但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

    润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资

    是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面

    价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似

    情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回

    金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。36

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分

    担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司

    按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

    价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账

    面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外

    损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担

    额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按

    照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不

    能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致

    同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进

    行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董

    事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的

    制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提

    供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权

    股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照

    本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、 投资性房地产的确认和计量37

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主

    要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进

    行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回

    金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    14、 固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合38

    规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 2-30 3-10 3-48.50

    通用设备 5-15 3-10 6-19.4

    专用设备 15-30 3-10 3-6.47

    运输设备 5 3-10 18-19.4

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有

    差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定

    资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

    的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

    额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租

    赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

    期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内

    计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、 在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化

    的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达

    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提

    折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折39

    旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满

    足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至

    资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

    本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

    益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、 无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；40

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿

    命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资

    产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    18、长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

    入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

    19、 收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发

    生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本41

    能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量

    的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产

    使用权收入。

    20、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政

    府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被

    出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

    收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得

    时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。42

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得

    的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

    适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清

    偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    22、经营租赁和融资租赁会计处理

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产

    成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目

    内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接

    费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策

    计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生

    时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项43

    目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资

    费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当

    在实际发生时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁

    内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租

    人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

    满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能

    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作

    为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

    担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各

    个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期

    损益。

    23、主要会计政策和会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    报告期内无会计政策变更事项发生。

    （2）会计估计变更

    报告期内无会计估计变更事项发生。

    24、前期会计差错更正

    报告期内无前期会计差错更正事项发生。

    25、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生44

    重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使

    用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存

    在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账

    面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

    损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。

    当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或

    者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金

    流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    26、 公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （三）税项

    1、 增值税征收率为4%。

    2、 营业税税率为营业收入的3%、5%。45

    3、 城市维护建设税为应纳流转税额的7%、5%。

    4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、 堤防维护费为应纳流转税额的2%。

    6、 平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。

    7、 地方教育发展费为销售收入的1‰。

    8、 企业所得税：本公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司系外商投资企业，2001 年

    根据陕西省国家税务局《关于陕西华山三特索道有限公司执行西部大开发税收优惠政策的批复》

    （陕国税函[2003]377 号文）和渭南市国家税务局《关于陕西华山三特索道有限公司执行西部大

    开发税收优惠政策的批复》（渭国税函[2003]146 号），同意企业2001 年减按15%的税率征收企

    业所得税；2002 年至2010 年公司执行15%的企业所得税税率，由渭南市国家税务局负责审核

    确认。

    本公司全资子公司珠海景山三特索道有限公司、海南三特索道有限公司和控股子公司海南

    陵水猴岛旅业发展有限公司位于经济特区，根据国务院国发[2007]第39 号《关于实施企业所得

    税过渡优惠政策的通知》的规定，所得税率2008 年按18%的税率计征，2009 年按20％税率计

    征，2010 年按22％税率计征，2011 年按24％税率计征，2012 年按25％税率计征。

    本公司全资子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司经贵州省江口县国家税务局“江国税

    发【2009】35 号”文件批准，同意贵州三特梵净山旅业发展有限公司2009 年减按15％税率缴

    纳企业所得税。

    公司和其他控股子公司的所得税税率为25％。

    9、其他税项依据有关规定计缴。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本

    （单位：

    万元）

    经营范围

    武汉三特

    物业开发

    管理有限

    公司

    全资子

    公司

    武汉市武昌

    区黄鹂路88

    号

    综合 8000 房地产开发及商品房销售（三级）；楼宇、

    房产、设施的后勤管理服务；设备设施的

    出租、水电线路维修；普通机械、电器机

    械、五金交电、建筑材料、百货、日用杂

    品、工艺美术品零售兼批发；商品房销售

    代理、咨询、策划、存量房居间及代理。46

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本

    （单位：

    万元）

    经营范围

    武夷山三

    特索道有

    限公司

    全资子

    公司

    武夷山市武

    夷源生态旅

    游区（四新

    场部）

    旅游业 1000 风景区旅游项目开发、建设、索道项目的

    开发、建设、经营及相关配套服务（旅行

    社除外）；经营餐饮及茶楼。（以上经营范

    围涉及许可经营项目的，应在取得相关部

    门的许可后方可经营）

    神农架三

    特旅业投

    资管理有

    限公司

    全资子

    公司

    湖北省神农

    架林区木鱼

    镇

    综合 1000 游览景区管理，旅游投资管理，市场管理，

    物业管理，房屋租赁，场地出租，纺织、

    服装、日用品、工艺美术品批发零售，索

    道项目开发建设、经营及相关配套服务（凭

    资质证从事经营活动）。

    神农架三

    特物业开

    发管理有

    限公司

    全资子

    公司

    湖北省神农

    架林区木鱼

    镇

    综合 1000 房地产开发，旅游景点开发，楼宇、房产

    设施的管理服务，设备设施出租，水电线

    路维修，电器机械，五金交电，建筑材料，

    日用百货，工艺美术品、旅游纪念品批发

    零售，房屋出租。

    克什克腾

    旗三特青

    山索道有

    限公司

    全资子

    公司

    克什克腾旗

    宾馆五号楼

    三楼

    索道运营 500 索道的开发、经营及相关配套项目的服务

    （国家法律、法规及国务院决定应经审批

    的未获审批前不得生产经营）

    华阴三特

    华山宾馆

    有限公司

    全资子

    公司

    华阴市玉泉

    东路

    酒店业 4800 住宿.餐饮.烟酒.付食.饮料.停车.娱乐.足浴.

    美容美发.茶庄.旅游用品零售(卫生许可证

    期限2009 年9 月23 日)、商铺租赁(以上经

    营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其

    规定)

    贵州三特

    梵净山旅

    业发展有

    限公司

    全资子

    公司

    贵州省江口

    县黑湾河梵

    净山国家自

    然保护区

    旅游业 5000 景区开发、客运索道（有效期截止2012 年

    4 月9 日）；旅游接待、旅游纪念品、土特

    产品经营等综合性旅游服务项目；餐饮服

    务、定型包装食品、瓶装酒、饮料类（有

    效期截止2013 年5 月25 日）。（上述经营

    范围涉及行政许可经营项目的凭有效许可

    证件经营）

    贵州三特

    梵净山旅

    游观光车

    有限公司

    控股子

    公司

    贵州省江口

    县太平乡梵

    净山村

    旅游业 760 景区旅游观光车营运、停车场服务。

    贵州江口全资子江口县双江旅游业 20 景区管理服务、旅游纪念品销售。47

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本

    （单位：

    万元）

    经营范围

    武陵景区

    管理有限

    公司

    公司 镇杨澜桥花

    园

    海南浪漫

    天缘海上

    旅业有限

    公司

    全资子

    公司

    海南省陵水

    县新村镇三

    特索道公司

    内

    旅游业 3000 海上旅游观光；海上运动；潜水；休闲服

    务；旅游纪念品的销售。（凡需行政许可的

    项目凭许可证经营）

    咸丰三特

    旅游开发

    有限公司

    全资子

    公司

    咸丰县高乐

    山镇楚蜀大

    道（隧道口）

    旅游业 4000 旅游资源的投资、开发经营；旅游景观地

    产的开发、经营；旅游交通；相关配套服

    务、销售。（凭有效证件经营）

    保康三特

    九路寨旅

    游开发有

    限公司

    全资子

    公司

    保康县城关

    镇河西路5

    号

    旅游业 500 索道、旅游景区开发、旅游地产开发（凭

    有效资质证经营），旅游配套服务设施开发

    管理，旅游商品开发与销售。（以上项目涉

    及前置审批的除外）

    南漳三特

    古山寨旅

    游开发有

    限公司

    全资子

    公司

    南漳县东巩

    镇星月路

    旅游业 500 旅游景区开发经营管理。

    崇阳三特

    隽水河旅

    游开发有

    限公司

    全资子

    公司

    崇阳县天城

    镇仪表路6

    号

    旅游业 500 许可经营项目：（无）；一般经营项目：温

    泉、旅游资源的投资、开发；关联产业的

    投资和管理；旅游景观地产的投资、开发。

    钟祥大洪

    山旅游投

    资开发有

    限公司

    全资子

    公司

    钟祥市石城

    大道东路2

    号

    旅游业 500 旅游基础设施、景点等项目的投资，景区

    （点）经营。

    子公司全称

    期末实际出

    资额（单位：

    万元）

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    武汉三特物业开发管理有限公司 8000 100% 100% 是

    武夷山三特索道有限公司 1000 100% 100% 是

    神农架三特旅业投资管理有限公司 1000 100% 100% 是

    神农架三特物业开发管理有限公司 1000 100% 100% 是48

    子公司全称

    期末实际出

    资额（单位：

    万元）

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    克什克腾旗三特青山索道有限公司 500 100% 100% 是

    华阴三特华山宾馆有限公司 4800 100% 100% 是

    贵州三特梵净山旅业发展有限公司 5000 100% 100% 是

    贵州三特梵净山旅游观光车有限公司 1092 100% 100% 是

    贵州江口武陵景区管理有限公司 2550 100% 100% 是

    海南浪漫天缘海上旅业有限公司 3000 100% 100% 是

    咸丰三特旅游开发有限公司 4000 100% 100% 是

    保康三特九路寨旅游开发有限公司 500 100% 100% 是

    南漳三特古山寨旅游开发有限公司 500 100% 100% 是

    崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 500 100% 100% 是

    钟祥大洪山旅游投资开发有限公司 475 95% 95% 是

    子公司全称 少数股东权

    益（单位：元）

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份额后的余额

    钟祥大洪山旅游投资开发有

    限公司

    245,350.27

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册资本

    （单位：万

    元）

    经营范围

    武汉市汉

    金堂投资

    有限公司

    全资子

    公司

    武汉市桥口

    区解放正巷

    29 号

    旅游业和房

    地产开发

    7200 对城市商业旅游项目及相关配套服务设

    施的投资、开发；房地产开发、商品房销

    售。（国家有专项审批的项目经审批后方

    可经营）

    海南塔岭

    旅业开发

    有限公司

    全资子

    公司

    定安县塔岭

    开发区

    旅游业和房

    地产开发

    5000 旅游景点开发；房地产开发与经营；农业

    项目综合开发；园林绿化服务；珍禽动物

    饲养及经营（分支机构经营）。（凡需行政

    许可的项目凭许可证经营）49

    子公司全称

    期末实际出资额

    （单位：万元）

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股

    比例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    武汉市汉金堂投资有限公司 7,132.71 100％ 100％ 是

    海南塔岭旅业开发有限公司 4,912.11 100％ 100％ 是

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地 业务性质注册资本

    （单位：

    万元）

    经营范围

    陕西华山三

    特索道有限

    公司

    控股子

    公司

    陕西华阴市

    华山风景区

    旅游业 USD

    405

    华山风景区交通缆车的建设，经营及本景区

    饮食、住宿、游乐、购物服务。

    海南三特索

    道有限公司

    全资子

    公司

    海南省陵水

    县新村镇

    旅游业 4000 索道项目的开发、建设、经营，兴建宾馆（客

    房、餐饮服务、商务中心）及旅游配套服务

    （需行政许可项目凭许可证经营）。

    海南陵水猴

    岛旅业发展

    有限公司

    控股子

    公司

    海南省陵水

    县新村镇

    旅游业 1500 索道、海上游乐，旅游景点，交通（车船）

    贸易，服务，娱乐，副食，旅行社，酒店、

    餐饮，贸易，卷烟，酒类。（凡需行政许可

    的项目凭许可证经营）

    庐山三叠泉

    缆车有限公

    司

    控股子

    公司

    江西省九江

    市庐山日照

    奄

    缆车运营1800 缆车运输及配套服务（凭许可证有效期经

    营）。

    庐山东谷旅

    游开发有限

    公司

    全资子

    公司

    庐山中四路

    6 号

    旅游业 100 旅游景点的开发与经营、旅游服务设置的开

    发与经营、相关旅游服务的开发与经营、旅

    游项目投资出售缆车票务活动、酒吧。

    珠海景山三

    特索道有限

    公司

    全资子

    公司

    珠海市吉大

    海滨北路景

    山公园内

    旅游业 1000 索道、滑道及相应设施的建设和经营管理，

    配套旅游纪念品的销售业务（仅限在三特索

    道景区内经营）。茶艺；定型包装食品的零

    售。

    广州白云山

    三特滑道有

    限公司

    全资子

    公司

    广州市白云

    区白云山风

    景区内（百

    花园）

    旅游业 1000 滑道娱乐服务（B 级Z，有效期至2013 年3

    月17 日）。国内商业及物资供销业（除国家

    专营专控商品）。饮食。音乐茶座。其他体

    育【包括：蹦极跳（有效期至2010 年3 月

    21 日）、蹦极弹床（C 级，有效期至2010

    年3 月26 日）、滑草、射箭、机械斗牛、悠

    波球、凌波微步、天罗地网、勇者无畏、穿

    越侏罗纪、大笨象、疯狂骆驼、毛毛虫历险50

    记、快乐大本营】。摄影服务。

    子公司全称 期末实际出资

    额（单位：万元）

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    陕西华山三特索道有限公司 2,533.275 75% 75% 是

    海南三特索道有限公司 5000 100% 100% 是

    海南陵水猴岛旅业发展有限公司 1350 90% 90% 是

    庐山三叠泉缆车有限公司 1,648.55 75% 75% 是

    庐山东谷旅游开发有限公司 100 100% 100% 是

    珠海景山三特索道有限公司 1300 100% 100% 是

    广州白云山三特滑道有限公司 1,215.39 100% 100% 是

    子公司全称 少数股东权

    益（单位：元）

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份额后的余额

    陕西华山三特索道有限公司

    2,480,574.97

    庐山三叠泉缆车有限公司

    5,958,145.10

    海南陵水猴岛旅业发展有限

    公司

    2,243,959.02

    2．合并范围变更情况

    （1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

    制权的经营实体：

    名称 期末净资产 本期净利润

    崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 4,997,972.02 -2,027.98

    钟祥大洪山旅游投资开发有限公司 4,907,005.37 -92,994.63

    （2）合并报表变更原因及情况说明

    经公司董事会会议决议，公司出资人民币500.00 万元于2010 年1 月在湖北省崇阳县

    天城镇仪表路设立全资子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司，自该子公司设立之日起51

    将其纳入合并报表范围。

    经公司董事会会议决议，公司出资人民币475.00 万元于2010 年4 月在湖北省钟祥市

    石城大道东路2 号设立控股子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司，自该子公司设立之

    日起将其纳入合并报表范围。

    （五）合并会计报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，年末余额指2010 年6 月30 日账面余额，年初余额指2009 年

    12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）

    1．货币资金

    项 目 年末余额 年初余额

    现 金

    722,989.68 489,119.06

    银行存款

    55,227,818.16 91,758,396.28

    其他货币资金

    1,100,000.00

    合 计 57,050,807.84 92,247,515.34

    年末余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB

    682,178.45 1.0000 682,178.45

    USD 341.01 6.7909 2,315.76

    EUR 4,654.27 8.271 38,495.47

    小计 —— —— 722,989.68

    银行存款 RMB

    55,227,818.16 1.0000 55,227,818.16

    小计 —— ——

    55,227,818.16

    其他货币资金 RMB

    1,100,000.00 1.0000 1,100,000.00

    小计 —— ——

    1,100,000.00

    合 计 57,050,807.84

    项 目 年末余额52

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB 441,192.23 1.0000 441,192.23

    USD 341.01 6.8282 2,328.48

    EUR 4,654.27 9.7971 45,598.35

    小计 —— —— 489,119.06

    银行存款 RMB 91,758,396.28 1.0000 91,758,396.28

    小计 —— —— 91,758,396.28

    合 计 92,247,515.34

    注：货币资金2010年6月30日比2009年12月31日降低了38.15％，主要是由于控股子公司钟

    祥大洪山旅游投资开发有限公司报告期内支付了东星国际大酒店买受款6,080.00万元所致。

    2．应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    其他不重大

    1,955,235.82 100.00%

    183,613.78 100.00%

    合 计

    1,955,235.82 100.00%

    183,613.78 100.00%

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    其他不重大 2,547,714.28 100.00% 191,683.32 100.00%53

    合 计 2,547,714.28 100.00% 191,683.32 100.00%

    （2）其他不重大的应收款项：

    期末数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 1,659,313.82 84.87%

    99,558.83

    1年至2年（含2年） 81,613.50 4.17%

    8,161.35

    2年至3年（含3年） 18,593.50 0.95%

    3,718.70

    3年至4年（含4年） 128,413.00 6.57%

    38,523.90

    4年至5年（含5年） 67,302.00 3.44%

    33,651.00

    合 计 1,955,235.82 100.00% 183,613.78

    期初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 2,268,196.28 89.03% 136,091.77

    1年至2年（含2年） 74,583.50 2.93% 7,458.35

    2年至3年（含3年） 133,471.50 5.24% 26,694.30

    3年至4年（含4年） 71,463.00 2.80% 21,438.90

    合 计 2,547,714.28 100.00% 191,683.32

    （3）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）本报告期实际核销的应收账款情况：

    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    华阴市地税局 销售收入 43,096.56 无法收回 否

    合计 43,096.56

    （5）应收账款金额前五名单位情况54

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    海口民间旅行社 非关联方 244,420.00 2010 年 12.50%

    华阴市国税局 非关联方 183,363.00 2010 年 9.38%

    华阴市委办 非关联方 168,382.00 2010 年 8.61%

    三亚春秋旅行社 非关联方 140,850.00 2010 年 7.20%

    华阴市公路总公司 非关联方 57,640.00 2010 年 2.95%

    合计 794,655.00 40.64%

    3．预付账款

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    账龄结构 年末余额 年初余额

    金额 占总额的比例金额 占总额的比例

    1 年以内（含1 年）

    74,614,364.04 98.55% 5,544,428.11 83.41%

    1 年至2 年（含2 年） 609,476.35 0.81% 615,888.85 9.27%

    2 年至3 年（含3 年）

    486,375.00 0.64% 486,375.00 7.32%

    合计 75,710,215.39 100.00% 6,646,691.96 100.00%

    （2）预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）预付款项金额前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 时间 未结算原因

    湖北德润古今拍卖有限公司 非关联方 60,800,000.00 2010 年

    手续未办理

    完毕

    新加坡索道国际私人有限公司武

    汉办事处

    非关联方 5,000,000.00 2009 年－

    2010 年

    手续未办理

    完毕

    华山风景名胜区管理委员会 非关联方 6,248,562.80 2010 年 未到受益期

    奥地利多贝玛亚有限公司 非关联方 740,181.61 2010 年 所购资产尚

    未通过验收

    青山国家地质公园管理有限公司 非关联方 600,000.00 2008 年 未到受益期

    合计 73,388,744.41

    注：预付款项2010年6月30日比2009年12月31日增长了1,039.07％，主要是由于控股子公司55

    钟祥大洪山旅游投资开发有限公司报告期内支付了东星国际大酒店买受款6,080.00万元所致。

    4．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    6,268,482.00

    35.71%

    2,784,200.20

    41.79%

    其他不重大

    11,286,894.36 64.29%

    3,878,018.17 58.21%

    合 计 17,555,376.36 100.00% 6,662,218.37 100.00%

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    6,268,482.00 40.83% 1,678,342.12 33.78%

    其他不重大 9,084,145.80 59.17% 3,290,566.19 66.22%

    合 计 15,352,627.80 100.00% 4,968,908.31 100.00%

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    1年至2年（含2年）

    429,552.00 6.85%

    42,955.20

    2年至3年（含3年）

    200,000.00 3.19%

    40,000.00

    3年至4年（含4年）

    591,100.00 9.43%

    177,330.0056

    4年至5年（含5年）

    5,047,830.00 80.53% 2,523,915.00

    合 计 6,268,482.00 100.00% 2,784,200.20

    期初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 429,552.00 6.85% 25,773.12

    1年至2年（含2年） 200,000.00 3.19% 20,000.00

    2年至3年（含3年） 591,100.00 9.43% 118,220.00

    3年至4年（含4年） 5,047,830.00 80.53% 1,514,349.00

    合 计 6,268,482.00 100.00% 1,678,342.12

    （3）其他不重大的其他应收款：

    期末数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    5,690,781.55 50.42%

    341,446.89

    1年至2年（含2年）

    1,194,727.65 10.59%

    119,472.77

    2年至3年（含3年）

    110,838.56 0.98%

    22,167.71

    3年至4年（含4年）

    757,428.65 6.71%

    227,228.60

    4年至5年（含5年）

    730,831.51 6.48%

    365,415.76

    5年以上

    2,802,286.44 24.82% 2,802,286.44

    合 计 11,286,894.36 100.00% 3,878,018.17

    期初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 3,584,058.58 39.45% 215,043.5257

    期初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年至2年（含2年） 849,556.19 9.35% 84,955.62

    2年至3年（含3年） 964,356.29 10.62% 192,871.26

    3年至4年（含4年） 724,356.11 7.97% 217,306.84

    4年至5年（含5年） 762,859.37 8.40% 381,429.69

    5年以上 2,198,959.26 24.21% 2,198,959.26

    合 计 9,084,145.80 100.00% 3,290,566.19

    （4）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款前五名单位金额情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    武夷山风景名胜区管理委员会 非关联方

    6,268,482.00

    2004 年-2010 年

    35.71%

    定向增发融资费用 非关联方

    1,620,325.00

    2009 年-2010 年

    9.23%

    武汉和丰房地产有限公司 非关联方 1,000,000.00 2000 年 5.70%

    新洲县阳逻开发办 非关联方 600,000.00 2004 年 3.42%

    贵州省荔波项目 非关联方 558,590.29 2009 年-2010 年 3.18%

    合计 10,047,397.29 57.24%

    注：根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的“武夷山大峡谷生态公园项目合作合同

    书”的规定，大峡谷生态公园项目的公共基础设施及居民拆迁费用的建设资金由控股子公司武夷

    山三特索道有限公司垫资，在武夷山三特索道有限公司开始经营后，从其应交纳给武夷山风景

    名胜区管理委员会的资源补偿费中分期扣除。截至2010 年6 月30 日，武夷山三特索道有限公

    司已代垫项目款6,268,482.00 元。

    5．存货

    （1）存货分类：58

    项目 期末数 期初数

    账面余额 跌价准

    备

    账面价值 账面余额 跌价准

    备

    账面价值

    低值易耗品

    164,717.84 164,717.84 989,742.63

    989,742.63

    库存商品

    1,922,109.35 1,922,109.35 1,056,459.49

    1,056,459.49

    开发产品

    59,541,828.70 59,541,828.70 52,818,550.60

    52,818,550.60

    开发成本

    123,103,031.64 123,103,031.64 131,620,489.02

    131,620,489.02

    合计 184,731,687.53 184,731,687.53 186,485,241.74 186,485,241.74

    （2）开发成本明细情况：

    工程项目名称 年初余额 本年增加额 本年完工转出其他减

    少额

    年末余额

    神农架三特物业开发管理

    有限公司木鱼镇古街一、

    二期开发项目 1,911,019.06 3,453,454.84 5,364,473.90

    海南省定安县天籁谷房地

    产开发项目 46,591,573.71 21,020,614.59

    32,991,526.81 34,620,661.49

    武汉市汉正街索道大厦 83,117,896.25 83,117,896.25

    合 计

    131,620,489.02 24,474,069.43

    32,991,526.81 123,103,031.64

    （3）其中神农架三特物业开发管理有限公司木鱼镇古街一、二期开发项目含有借款费用资

    本化的金额931,341.18元。

    （4）存货用于借款抵押情况，详见附注（五）.16。

    （5）报告期末存货未减值，故未计提存货减值准备。

    6．一年内到期的非流动资产：

    项目 年末余额 年初余额

    一年内到期的非流动资产 154,214.36 594,588.64

    合计 154,214.36 594,588.64

    （1）一年内到期的非流动资产详细情况：

    项 目 年末余额 性质或内容59

    武汉三特索道集团股份有限公司 25,000.00 办公楼装修费

    海南浪漫天缘海上旅业有限公司 3,000.00 土地使用权承包费

    庐山三叠泉缆车有限公司 76,214.32 别墅租金及装修费

    庐山东谷旅游开发有限公司 50,000.04 别墅租金

    合计 154,214.36

    （2）一年内到期的非流动资产2010年6月30日比2009年12月31日降低了74.06％，主要是由

    于报告期内摊销所致。

    7．长期股权投资

    股权投资类别 年末余额 年初余额

    权益法核算的长期股权投资 12,340,108.95

    成本法核算的长期股权投资 6,780,000.00 6,780,000.00

    减：长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00

    合计 15,220,108.95 2,880,000.00

    注：（1）权益法核算的长期股权投资情况

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初

    余额

    增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    湖北柴埠溪旅游股份有限公司

    12,985,000.00

    12,340,108.95

    12,340,108.95 40.67% 40.67%

    合计

    12,985,000.00

    12,340,108.95

    12,340,108.95 40.67% 40.67%

    （2）成本法核算的长期股权投资情况

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    汉口银行股份有限公司 780,000.00 780,000.00 780,000.00

    武汉高新技术产业投资担保2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.0060

    有限公司

    海南国邦企业股份有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00

    海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    合计 6,780,000.00 6,780,000.00 6,780,000.00

    （3）长期股权投资减值情况

    被投资单位名称

    在被投资单位持股比例与

    表决权比例不一致的说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    海南国邦企业股份有限公司 900,000.00

    海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00

    合计 3,900,000.00

    （4）长期股权投资2010年6月30日比2009年12月31日增长了428.48％，主要原因详见附注

    （十一）.2.（4）。

    8．投资性房地产

    项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    一、原价合计 6,653,932.38 6,653,932.38

    房屋、建筑物 6,653,932.38 6,653,932.38

    二、累计折旧和累计摊销合计

    300,417.19

    108,899.10

    409,316.29

    房屋、建筑物

    300,417.19

    108,899.10

    409,316.29

    三、投资性房地产账面净值合计

    6,353,515.19

    -108,899.10

    6,244,616.09

    房屋、建筑物

    6,353,515.19

    -108,899.10

    6,244,616.09

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    房屋、建筑物

    五、投资性房地产账面价值合计

    6,353,515.19

    -108,899.10

    6,244,616.09

    房屋、建筑物

    6,353,515.19

    -108,899.10

    6,244,616.09

    注：报告期末投资性房地产未减值，故未计提投资性房地产减值准备。61

    9．固定资产

    （1）固定资产明细：

    项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    一、原价合计 603,944,910.99 8,412,845.08 840,252.54 611,517,503.53

    其中：房屋及建筑物

    256,821,980.37 1,639,215.30

    258,461,195.67

    通用设备

    12,760,195.32 1,257,261.60

    14,017,456.92

    专用设备

    306,898,223.87 1,307,797.03

    308,206,020.90

    运输设备

    27,464,511.43 4,208,571.15

    840,252.54

    30,832,830.04

    二、累计折旧合计

    204,613,803.80 18,143,035.48

    837,095.61

    221,919,743.67

    其中：房屋及建筑物

    50,479,328.95 5,505,722.39

    55,985,051.35

    通用设备

    8,500,885.47 560,332.40

    9,061,217.86

    专用设备

    129,868,816.17 10,191,398.37

    140,060,214.54

    运输设备

    15,764,773.21 1,885,582.32

    837,095.61

    16,813,259.92

    三、固定资产账面价值合计

    399,331,107.19 -9,730,190.40

    3,156.93

    389,597,759.86

    其中：房屋及建筑物

    206,342,651.42 -3,866,507.09

    202,476,144.32

    通用设备

    4,259,309.85 696,929.20

    4,956,239.06

    专用设备

    177,029,407.70 -8,883,601.34

    168,145,806.36

    运输设备

    11,699,738.22 2,322,988.83

    3,156.93

    14,019,570.12

    （2）未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    梵净山员工宿舍 开发商未办理 2010 年

    （3）固定资产用于借款抵押情况，详见附注（五）.16。

    （4）报告期末固定资产未减值，故未计提固定资产减值准备。

    10．在建工程62

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值

    准备

    账面净值 账面余额 减值

    准备

    账面净值

    神农架三特索道有

    限公司神农顶项目 512,269.78 512,269.78 512,269.78 512,269.78

    武夷山三特索道有

    限公司三仰峰项目 3,199,927.41 3,199,927.41 3,199,927.41 3,199,927.41

    武夷源生态旅游区

    1,393,512.61 1,393,512.61 1,378,512.61 1,378,512.61

    海南南湾猴岛海上

    项目一期 2,425,871.53 2,425,871.53 2,425,871.53 2,425,871.53

    贵州梵净山客运架

    空索道项目 9,711,344.38 9,711,344.38 5,225,552.18 5,225,552.18

    海南浪漫天缘海上

    游乐项目 15,469,560.80 15,469,560.80 11,367,003.38 11,367,003.38

    华山宾馆改造及配

    套项目 8,729,533.86 8,729,533.86 5,301,654.83 5,301,654.83

    珠海山顶电视塔项

    目 209,588.50 209,588.50 209,588.50 209,588.50

    湖北咸丰坪坝营生

    态旅游区一期项目 33,223,494.65 33,223,494.65 23,516,347.70 23,516,347.70

    梵净山服务公司铜

    矿厂改造 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00

    海南塔岭旅业公司

    彩弹场地 6,060.50 6,060.50

    海南塔岭旅业公司

    医务室 5,660.00 5,660.00 4,400.00 4,400.00

    海南塔岭旅业公司

    接待中心 838,804.00 838,804.00 500,000.00 500,000.00

    南漳三特古山寨旅

    游开发项目 1,229,029.93 1,229,029.93 814,774.40 814,774.40

    保康三特九路寨旅

    游开发项目 3,587,911.32 3,587,911.32 2,339,256.59 2,339,256.59

    崇阳三特隽水河旅

    游开发项目 6,257,254.47 6,257,254.47

    梵净山旅业公司发

    电机组 1,426,518.00 1,426,518.00

    合 计 88,284,341.74 88,284,341.74 56,853,158.91 56,853,158.9163

    （1）在建工程项目变动情况a

    工程项目名称 年初余额 本年增加额本年转入固定

    资产额

    其他减少额年末余额 利息资

    本化率

    神农架三特索道有

    限公司神农顶项目 512,269.78

    512,269.78

    武夷山三特索道有

    限公司三仰峰项目 3,199,927.41

    3,199,927.41

    武夷源生态旅游区

    1,378,512.61 15,000.00

    1,393,512.61

    海南南湾猴岛海上

    项目一期 2,425,871.53

    2,425,871.53

    贵州梵净山客运架

    空索道项目 5,225,552.18 4,485,792.20

    9,711,344.38

    海南浪漫天缘海上

    游乐项目 11,367,003.38 4,102,557.42

    15,469,560.80

    华山宾馆改造及配

    套项目 5,301,654.83 3,427,879.03

    8,729,533.86

    珠海山顶电视塔项

    目 209,588.50 209,588.50

    湖北咸丰坪坝营生

    态旅游区一期项目

    23,516,347.70 9,707,146.95

    33,223,494.65

    梵净山服务公司铜

    矿厂改造 58,000.00

    58,000.00

    海南塔岭旅业公司

    彩弹场地 6,060.50

    6,060.50

    海南塔岭旅业公司

    医务室 4,400.00 1,260.00

    5,660.00

    海南塔岭旅业公司

    接待中心 500,000.00 338,804.00

    838,804.00

    南漳三特古山寨旅

    游开发项目 814,774.40 414,255.53

    1,229,029.93

    保康三特九路寨旅

    游开发项目 2,339,256.59 1,248,654.73

    3,587,911.32

    崇阳三特隽水河旅

    游开发项目 6,257,254.47

    6,257,254.47

    梵净山旅业公司发

    电机组 1,426,518.00

    1,426,518.00

    合计 56,853,158.91 31,431,182.83 88,284,341.74

    重大在建工程项目变动情况b64

    项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预

    算的比例

    工程

    进度

    利息资

    本化累

    计金额

    其中：本期

    利息资本化

    金额

    神农架神农顶项目 3,500.00 金融机构贷款1.46% 在建

    武夷山三仰峰项目 5,500.00 金融机构贷款5.82% 在建

    武夷源生态旅游区 2,985.00 金融机构贷款103.63% 在建 55,647.75

    海南南湾猴岛海上一期

    项目

    1,500.00 自有资金 65.24% 在建

    贵州梵净山客运架空索

    道项目

    17,000.00 募股资金、金融

    机构贷款

    75.83% 在建

    海南浪漫天缘海上游乐

    项目

    8,200.00 募股资金、金融

    机构贷款

    18.87% 在建

    华山宾馆改造工程 4,800.00 募股资金、金融

    机构贷款

    96.47% 在建

    湖北咸丰坪坝营生态旅

    游区一期项目

    4,970.00 募股资金、金融

    机构贷款

    66.85% 在建

    南漳三特古山寨旅游开

    发项目

    4,000.00 募股资金 3.07% 在建

    保康三特九路寨旅游开

    发项目

    5,000.00 募股资金 7.18% 在建

    崇阳三特隽水河旅游开

    发项目

    13,500.00 自有资金、金融

    机构贷款

    4.64% 在建

    合 计 70,955.00

    （2）在建工程用于借款抵押情况，详见附注（五）.16。

    （3）在建工程2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增长了55.28％，主要是由于报告期

    内投入咸丰坪坝营生态旅游区一期项目、崇阳三特隽水河旅游开发项目等项目所致。

    （4）报告期末在建工程未减值，故未计提在建工程减值准备。

    11．无形资产

    （1）无形资产明细情况：

    项目 年初余额 本年增加额 本年减

    少额

    年末余额

    一、原价合计 50,573,550.62

    109,095.00

    50,682,645.6265

    项目 年初余额 本年增加额 本年减

    少额

    年末余额

    1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 10,620,000.00

    10,620,000.00

    2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 953,430.00

    953,430.00

    3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,500,000.00

    1,500,000.00

    4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 20,568,826.90

    20,568,826.90

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权1 2,359,237.50

    2,359,237.50

    6．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权2

    109,095.00

    109,095.00

    7．华山宾馆土地使用权 10,454,860.00

    10,454,860.00

    8．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权 4,117,196.22

    4,117,196.22

    二、累计摊销额合计 6,504,107.65

    581,344.58

    7,085,452.23

    1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 2,124,000.00

    132,750.00

    2,256,750.00

    2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 286,028.52

    11,917.86

    297,946.38

    3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 281,458.37

    15,000.00

    296,458.37

    4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 2,506,623.10

    151,840.00

    2,658,463.10

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权1 444,576.72

    47,184.78

    491,761.50

    6．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权2

    727.30

    727.30

    7．华山宾馆土地使用权 767,068.53

    170,459.70

    937,528.23

    8．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权 94,352.41

    51,464.94

    145,817.35

    三、无形资产账面价值合计 44,069,442.97

    -472,249.58

    43,597,193.39

    1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 8,496,000.00

    -132,750.00

    8,363,250.00

    2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 667,401.48

    -11,917.86

    655,483.62

    3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,218,541.6366

    项目 年初余额 本年增加额 本年减

    少额

    年末余额

    -15,000.00 1,203,541.63

    4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 18,062,203.80

    -151,840.00

    17,910,363.80

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权1 1,914,660.78

    -47,184.78

    1,867,476.00

    6．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权2

    108,367.70

    108,367.70

    7．华山宾馆土地使用权 9,687,791.47

    -170,459.70

    9,517,331.77

    8．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权 4,022,843.81

    -51,464.94

    3,971,378.87

    （2）无形资产用于借款抵押情况，详见附注（五）.16。

    （3）截止2010 年6 月30 日，无形资产中咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权尚未办妥

    土地使用权证书。

    （4）报告期末无形资产未减值，故未计提无形资产减值准备。

    12．商誉

    项 目 期初账面余额本期增

    加额

    本期减

    少额

    期末余额 期末减值准备

    1．陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.8

    5

    2．庐山三叠泉缆车有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    3．海南三特索道有限公司 8,308,981.03 8,308,981.03

    4．广州白云山三特滑道有限公司 2,153,877.85 2,153,877.85 2,153,877.85

    5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司 58,568.07 58,568.07

    6．庐山东谷旅游开发有限公司 3,426,935.49 3,426,935.49

    合 计 35,471,746.29 35,471,746.2

    9

    2,153,877.85

    13．长期待摊费用

    项 目 年初余额 本期增加额本期摊销

    额

    其他减少

    额

    期末余额 其他减少

    的原因67

    庐山三叠泉缆车有

    限公司 1,251,656.09 320,800.00

    1,572,456.09

    庐山东谷旅游开发

    有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00

    武汉三特索道集团

    股份有限公司

    1,134,000.00

    189,000.00

    945,000.00

    海南浪漫天缘海上

    旅业有限公司 51,000.00 1,500.00 49,500.00

    贵州三特梵净山旅

    游观光车有限公司

    128,904.00

    27,968.00

    100,936.00

    合 计 3,702,656.09 1,583,704.00 218,468.00 5,067,892.09

    注：长期待摊费用2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增长了36.87％，主要是由于报

    告期内支付财务顾问费所致。

    14．递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 988,760.76 915,278.24

    合 计 988,760.76 915,278.24

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末数 期初数

    可抵扣暂时性差异 8,768,258.99 7,058,768.15

    可抵扣亏损 153,424,622.48 126,854,520.48

    合 计 162,192,881.47 133,913,288.63

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 期末数 期初数 备注

    2011 年 21,228,172.99 21,228,172.99

    2012 年 27,122,795.32 27,122,795.32

    2013 年 36,083,837.61 36,083,837.61

    2014 年 42,419,714.56 42,419,714.56

    2015 年 26,570,102.00

    合 计 153,424,622.48 126,854,520.4868

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    应收账款 183,613.78

    其他应收款 6,662,218.37

    长期股权投资 3,900,000.00

    商誉减值准备 2,153,877.85

    合 计 12,899,710.00

    15．资产减值准备

    本年减少额

    项目 年初余额 本年计提额

    转回 转销

    年末余额

    一、坏账准备 5,160,591.63

    1,728,337.08

    43,096.56

    6,845,832.15

    其中：1．应收账款坏账准备 191,683.32

    35,027.02

    43,096.56 183,613.78

    2．其他应收账款坏账准备 4,968,908.31

    1,693,310.06 6,662,218.37

    二、长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00

    三、商誉减值准备 2,153,877.85 2,153,877.85

    合计 11,214,469.48 1,728,337.08 43,096.56 12,899,710.00

    注：资产减值准备本期转销原因和明细详见附注（五）.4。

    16．所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：

    A．固定资产

    公司控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司以庐山植青路71 号进口缆车设备系统（账面价值

    2,365.46 万元）作抵押，向九江市商业银行庐山支行取得长期借款1,000.00 万元。

    公司以全资子公司海南三特索道有限公司的索道设备系统和索道上下站房屋（账面价值

    1,253.89 万元），控股子公司陕西华山三特索道有限公司的索道设备系统（账面价值1,442.19 万

    元）作抵押，向中国建设银行武汉省直支行取得短期借款2,500.00 万元和长期借款7,000.00 万

    元。

    公司以控股子公司华阴三特华山宾馆有限公司房产（账面价值2,585.70 万元）作抵押，向69

    中信银行武汉分行取得短期借款2,000.00 万元。

    公司以控股子贵州三特梵净山旅业发展有限公司的梵净山客运架空索道（账面价值

    14,852.19 万元）作抵押，向中国农业银行江口县支行取得长期借款5,300.00 万元。

    B．在建工程

    公司控股子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司以梵净山客运索道项目在建工程（账面

    价值971.13 万元）作抵押，向中国农业银行江口县支行取得长期借款5,300.00 万元。

    C．无形资产

    公司以控股子公司华阴三特华山宾馆有限公司土地使用权（账面价值951.73 万元）作抵押，

    向中信银行武汉分行取得短期借款2,000.00 万元。

    D．存货

    公司以控股子公司神龙架三特物业开发管理有限公司开发产品（账面价值1,979.59 万元）

    作抵押向兴业银行武汉分行取得短期借款2,000.00 万元。

    公司以控股子公司武汉市汉金堂投资有限公司开发产品（账面价值2,460.64 万元）作抵押

    向交通银行武汉分行取得长期借款2,500.00 万元。

    E．其他

    公司以华山索道收费权质押分别向中国农业银行华阴市支行取得短期借款1,500.00 万元，

    以及向工行渭南分行取得短期借款1,000.00 万元；取得中国农业银行江口县支行的长期抵押借

    款2,300.00 万元时同时以梵净山客运架空索道收费权质押。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    用于担保的资产 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    存货 19,795,961.87 24,606,353.00 44,402,314.87

    固定资产

    239,379,633.22 990,980.66

    15,376,414.90 224,994,198.98

    在建工程

    5,225,552.18 4,485,792.20 9,711,344.38

    无形资产

    9,687,791.47

    170,459.70 9,517,331.77

    长期股权投资

    79,485,491.62 50,000,000.00 129,485,491.62

    合计 353,574,430.36 80,083,125.86 15,546,874.60 418,110,681.62

    注：长期股权投资均为母公司对子公司投资。

    17．短期借款70

    （1）短期借款明细情况

    借款条件 年末余额 年初余额

    保证借款 30,000,000.00 10,000,000.00

    抵押借款 65,000,000.00 75,000,000.00

    质押借款 65,000,000.00 62,000,000.00

    合 计 160,000,000.00 147,000,000.00

    （2）本公司全资子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司为湖北省鄂西生态文化旅游圈投

    资有限公司委托本公司短期借款3,000.00万元提供担保。

    18．应付账款

    项 目 年末余额 年初余额

    金 额 539,557.04 669,439.35

    合 计 539,557.04 669,439.35

    注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    19．预收账款

    项 目 年末余额 年初余额

    金 额 7,497,089.67 10,070,557.09

    注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    20．应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细：

    项目 年初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,123,572.18 18,623,412.97

    22,496,003.44

    2,250,981.71

    二、职工福利费 519,937.07 4,030,160.49

    4,030,160.49

    519,937.07

    三、社会保险费 289,203.56 1,786,907.40

    1,257,595.30

    818,515.66

    其中：1．医疗保险费 104,373.15 501,265.25

    381,031.66

    224,606.74

    2．基本养老保险费 124,238.33 1,149,744.83

    776,743.41

    497,239.7571

    项目 年初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额

    3．年金缴费

    78,763.59

    53,371.97

    53,152.68

    4．失业保险费 27,761.06

    37,280.89

    28,194.02

    40,442.03

    5．工伤保险费 31,355.16

    19,852.83

    18,254.23

    3,074.46

    6．生育保险费 1,475.86

    429,440.42

    429,734.15

    260,548.75

    四、住房公积金 260,842.48

    18,623,412.97

    22,496,003.44

    2,250,981.71

    五、辞退福利

    六、其他 1,493,263.92 529,485.05

    331,233.48

    1,691,515.49

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 8,686,819.21 25,399,406.33

    28,544,726.86

    5,541,498.68

    （2）工会经费和职工教育经费余额为1,691,515.49元。

    （3）公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司系外商投资企业，职工福利费余额系职工

    奖励及福利基金。

    （4）应付职工薪酬2010年6月30日比2009年12月31日降低了36.21％，主要是由于报告期内

    发放上期计提的应付职工薪酬所致。

    21．应交税费

    税费项目 年末余额 年初余额

    1．增值税

    1,875.48 2,214.51

    2．营业税

    1,027,710.58 1,121,982.78

    3．企业所得税

    6,064,737.42 5,550,652.58

    4．教育费附加

    23,565.44 9,963.03

    5．土地增值税

    272,181.76 3,319.66

    6．城市维护建设税

    39,381.94 22,324.21

    7．房产税

    7,640.80 141,744.8272

    税费项目 年末余额 年初余额

    8．土地使用税 128,857.25

    9．个人所得税 72,283.58 100,104.84

    10．平抑副食品价格基金 113.94 622.49

    11．堤防维护费 3,339.51 5,093.25

    12．地方教育发展费 3,453.09 3,728.80

    合计 7,516,283.54 7,090,608.22

    22．应付利息

    项目 年末余额 年初余额

    分期付息到期还本的长期借款利息

    314,760.00 194,700.00

    短期借款应付利息

    376,882.50 234,375.00

    合计 691,642.50 429,075.00

    注：应付利息2010年6月30日比2009年12月31日增长了61.19％，主要是由于报告期内借款

    本金有所增加从而使得应付利息金额相应有所增加。

    23．应付股利

    主要投资者 年末余额 年初余额 超过1年未支付的原因

    应付普通股股利

    5,088,616.60 3,051,888.26 股东未来领取

    合计 5,088,616.60 3,051,888.26

    注：应付股利2010年6月30日比2009年12月31日增长了66.74％，主要是由于报告期内尚未

    支付陕西华山三特索道有限公司少数股东应付普通股股利所致。

    24．其他应付款

    项 目 年末余额 年初余额

    金 额 39,041,281.43 45,545,641.63

    注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的73

    款项。

    （2）金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    武汉中生建工集团有限公司 4,160,585.14 工程款

    武汉汇新房地产开发有限公司 4,102,171.54 工程款

    中国建筑第三工程局海南建设公司 3,855,923.52 工程款

    铜仁梵净山旅游投资有限公司 2,600,000.00 股权收购款

    陕西省扶风县建筑总公司 2,473,499.79 工程款

    25．一年内到期的非流动负债

    （1）明细情况

    类 别 年末余额 年初余额

    长期借款 10,000,000.00 19,000,000.00

    合 计 10,000,000.00 19,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    项目 年末余额 年初余额

    抵押借款 10,000,000.00

    保证借款 19,000,000.00

    合计 10,000,000.00 19,000,000.00

    （3） 金额前五名的1 年内到期的长期借款情况

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    九江市商

    业银行庐

    山支行

    2008.4.7 2011.4.11 RMB 11.34% 10,000,000.00

    交通银行

    武汉分行

    2008.2.1 2010.2.1 RMB 8.316% 13,000,000.0

    0

    交通银行

    武汉分行

    2008.2.1 2010.2.1 RMB 8.316% 6,000,000.00

    合 计 10,000,000.00 19,000,000.0

    074

    26．长期借款

    （1）借款分类：

    项 目 年末余额 年初余额

    保证借款 55,000,000.00 39,000,000.00

    抵押借款 148,000,000.00 133,000,000.00

    质押借款 50,000,000.00

    合 计 253,000,000.00 172,000,000.00

    （2）金额前五名的长期借款

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种利率(%) 外币

    金额

    本币金额 外币

    金额

    本币金额

    建行省直支

    行

    2007.9.20. 2015.9.20 RMB 浮动利率 70,000,000.00 70,000,000.00

    中国农业银

    行江口县支

    行

    2009.3.19 2017.3.18 RMB 6.534% 30,000,000.00 30,000,000.00

    汉口银行武

    珞路支行

    2010.1.19 2012.1.19 RMB 浮动利率 30,000,000.00

    中国农业银

    行江口县支

    行

    2007.6.21 2016.6.21 RMB 7.92% 23,000,000.00 23,000,000.00

    交行武汉分

    行

    2009.12.1 2012.12.1 RMB 基准利率

    上浮10%

    20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 173,000,000.00 143,000,000.00

    （3）公司控股股东之母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司长期借款4,500.00 万

    元提供担保；公司为控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司长期借款1,000.00 万元提供担保。

    27．股本

    （1）股份变动情况表

    单位：万股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量

    比例

    （％）

    发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    （％）75

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量

    比例

    （％）

    发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    （％）

    一、有限售条件股份 4,386.71 36.56 4,386.71 36.56

    1、国家持股 6.63 0.06 6.63 0.06

    2、国有法人持股 2,164.50 18.04 2,164.50 18.04

    3、其他内资持股 2,215.58 18.46 2,215.58 18.46

    其中：

    境内法人持股 2,082.27 17.35 2,082.27 17.35

    境内自然人持股 133.31 1.11 133.31 1.11

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 7,613.29 63.44 7,613.29 63.44

    1、人民币普通股 7,613.29 63.44 7,613.29 63.44

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 12,000.00 100.00 12,000.00 100.00

    （2）公司董事、监事、高管人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公

    司股份总数的25％；离职后半年内不转让其所持有的本公司股份，半年后的12 个月内转让股

    份不超过所持本公司股份总数的50%。截止2010 年6 月30 日，公司董事、监事、高管人员合

    计持股17.7416 万元。

    28．资本公积

    项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    股本溢价 151,514,414.76 151,514,414.76

    其他资本公积 2,379,221.90 2,379,221.90

    其中：原制度转入 2,379,221.90 2,379,221.9076

    合 计 153,893,636.66 153,893,636.66

    29．盈余公积

    项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    法定盈余公积

    27,987,724.61 107,761.58

    27,879,963.03

    任意盈余公积 17,749,828.26 17,749,828.26

    合 计 45,737,552.87 107,761.58 45,629,791.29

    30．未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前年初未分配利润 98,512,136.17

    加：年初未分配利润调整数

    调整后年初未分配利润 98,512,136.17

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,656,334.60

    减：提取法定盈余公积 10%

    应付普通股股利 6,000,000.00

    收购少数股权借方差额冲减未分配利润 3,995,651.07

    期末未分配利润 92,172,819.70

    31．营业收入及营业成本

    （1）营业收入及成本

    项目 本年发生额 上期发生额

    主营业务收入

    146,797,120.00 88,136,429.20

    其他业务收入

    5,293,436.34 4,609,020.21

    营业成本

    79,122,939.98 38,348,023.77

    （2）主营业务（分行业）：

    本年发生额 上期发生额

    行业、产品或地区类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本77

    索道营运收入 88,898,717.70 37,331,476.34

    70,721,790.29

    27,856,133.22

    景区门票销售收入 13,886,622.10 9,380,478.34

    12,838,178.71

    6,153,971.33

    房地产销售收入 39,499,758.00 26,302,508.97

    486,534.00

    344,463.06

    酒店餐饮收入 3,138,572.20 2,274,527.30

    3,195,330.20

    1,843,977.49

    景区观光旅游车收入 1,373,450.00 1,372,988.62

    894,596.00

    654,640.83

    合计 146,797,120.00 76,661,979.57 88,136,429.20 36,853,185.93

    （3）主营业务（分地区）：

    本年发生额 上期发生额

    行业、产品或地区类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    湖北省 3,071,361.00 3,352,814.42

    962,338.00

    849,500.88

    江西省 5,955,525.00 3,738,167.46

    6,866,600.00

    3,833,398.75

    贵州省 12,656,345.00 8,559,378.33

    7,174,471.00

    2,147,502.83

    海南省 65,142,661.00 33,056,207.21

    24,107,609.00

    7,295,789.10

    陕西省 54,769,304.00 24,248,440.62

    43,998,289.20

    19,255,338.40

    广东省 5,153,104.00 1,962,554.82

    4,936,719.00

    2,966,532.13

    福建省 48,820.00 1,744,416.71

    内蒙古自治区

    90,403.00

    505,123.84

    合计 146,797,120.00 76,661,979.57 88,136,429.20 36,853,185.93

    （4）本公司主要从事索道营运业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5 名客户

    销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。

    （5）2010 年1-6 月营业收入比2009 年1-6 月增长了63.99%，主要系公司业务增长使得本

    年度营业收入相应增长所致。2010 年1-6 月营业成本比2009 年1-6 月增长了106.33%，主要系

    营业收入使得成本相应增长，而新增营业景点的营业收入增长幅度低于人工费、折旧费等营业

    成本增长幅度所致。78

    32．营业税金及附加

    项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 7,264,079.53 4,375,283.84 见附注（三）

    城市维护建设税 211,550.69 106,776.98 见附注（三）

    教育附加费 133,073.43 60,892.95 见附注（三）

    地方教育发展费 9,384.77 2,314.25

    堤防维护费 10,633.54 10,866.74 见附注（三）

    平抑副食品价格基金 836.56 877.52 见附注（三）

    文化事业建设费 6,921.60

    土地增值税

    377,867.45

    合 计 8,007,425.97 4,563,933.88

    注：2010年1-6月营业税金及附加比2009年1-6月增长了75.45%，主要系主营业务收入的增

    长使得本年度营业税金及附加相应增长所致。

    33．销售费用

    项 目 本年发生额 上期发生额

    销售费用 9,854,337.14 5,291,087.89

    注：2010 年1-6 月销售费用比2009 年1-6 月增长了86.24%，主要系公司在报告期内加大

    了营销力度从而使得报告期的销售费用较上年同期有所增长。

    34．财务费用

    项 目 本年发生额 上期发生额

    利息支出

    11,751,384.00

    9,830,915.25

    减：利息收入

    140,947.06

    149,436.72

    其他

    249,819.38

    500,273.88

    合计 11,860,256.32 10,181,752.4179

    35．资产减值损失

    项目 本年发生额 上期发生额

    坏账损失 1,728,337.08 778,390.03

    合计 1,728,337.08 778,390.03

    注：（1）2010年1-6月资产减值损失比2009年1-6月增长了122.04%，主要原因系报告期内

    其他应收款账龄较上年同期长，使得按公司坏账政策计提的坏账损失金额较上年同期有所增加。

    （2）资产减值准备本期转销系本期核销无法收回的应收账款43,096.56元所致。

    36．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 -644,891.05

    合计 -644,891.05

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因

    湖北柴埠溪旅游股份有限公司 -644,891.05 本期新增投资项目

    合 计 -644,891.05

    37．营业外收入

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计

    63,843.07

    16,227.83

    其中：固定资产处置利得

    63,843.07

    16,227.83

    2．其他

    1,006.21

    17,843.00

    合计 64,849.28 34,070.83

    38．营业外支出

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计

    828,705.81

    其中：固定资产处置损失80

    828,705.81

    2、滞纳金

    933.39

    3、罚款支出

    30,000.00

    4,600.00

    4、捐赠支出

    444,800.00

    2,000.00

    5、其他

    20,299.40

    2,500.00

    合计 496,032.79

    837,805.81

    39．所得税费用

    项 目 本年发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 10,007,036.95 8,172,009.87

    加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -73,482.52 -221,690.04

    所得税费用 9,933,554.43 7,950,319.83

    40．每股收益

    项目 本年每股收益 上期每股收益

    基本每股收益 0.03 0.09

    稀释每股收益 0.03 0.09

    注：（1）基本每股收益＝3,656,334.60÷120,000,000.00=0.03

    （2）稀释每股收益＝3,656,334.60÷120,000,000.00=0.03

    （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本

    或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因

    回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末

    的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可81

    转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公

    司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度

    从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    41．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本年金额 上期金额

    收到的其他与经营活动有关的现金 141,953.27 167,279.72

    其中：收到大额往来款

    其他 141,953.27 167,279.72

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本年金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 44,678,564.61 20,643,777.43

    其中：支付大额往来款 166,986.50

    土地资源占用费 24,206,616.65 8,511,906.37

    广告费 5,569,552.90 1,343,660.50

    差旅费 1,549,811.75 1,040,354.66

    招待费 1,669,709.29 1,295,208.50

    水电费 80,024.30 102,769.63

    汽车费 1,471,009.75 953,478.41

    董事会会费 1,351,972.72 1,156,616.23

    办公费 861,849.87 642,698.63

    租赁费 1,189,524.54 808,132.74

    中介费 1,122,159.00 670,131.00

    地震捐款和赞助费 444,800.00

    其他 5,161,533.85 3,951,834.26

    （3）支付的其他与投资活动有关的现金82

    项 目 本年金额 上期金额

    支付的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00

    其中：股权收购款 1,000,000.00

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本年金额 上期金额

    支付的其他与筹资活动有关的现金 2,454,325.00 100,000.00

    其中：财务顾问费 1,134,000.00 100,000.00

    定向增发融资费 1,320,325.00

    （5）现金流量表补充资料

    补充资料 本年金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    4,569,688.19 4,204,740.54

    加：资产减值准备

    1,728,337.08 742,929.03

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资

    性房地产摊销等

    18,070,368.39 13,582,860.52

    无形资产摊销

    581,344.58 550,649.71

    长期待摊费用摊销

    658,842.28 1,254,292.30

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -63,843.07 812,477.98

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    11,751,760.32 9,830,915.25

    投资损失（收益以“－”号填列）

    644,891.05

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -73,482.52 -221,690.04

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    1,753,554.21 -4,842,857.53

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -7,596,565.09 -365,062.3083

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -4,318,468.31 4,121,083.63

    其他

    7,189.60 157.93

    经营活动产生的现金流量净额

    27,713,616.71 29,670,497.02

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    57,050,807.84 92,678,753.77

    减：现金的期初余额

    92,247,515.34 87,820,217.59

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -35,196,707.50 4,858,536.18

    （5）现金和现金等价物：

    项目 本年金额 上期金额

    一、现金

    57,050,807.84

    92,678,753.77

    其中：库存现金

    722,989.68 1,156,555.21

    可随时用于支付的银行存款

    55,227,818.16 91,085,172.89

    可随时用于支付的其他货币资金

    1,100,000.00 437,025.67

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额

    57,050,807.84

    92,678,753.77

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

    物

    （六）关联方关系及其交易84

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方

    控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

    制或重大影响的，构成关联方。

    2．本企业的母公司有关信息：

    母公司名称 关联

    关系

    企业类型注册地 法人代

    表

    业务性质 注册资本

    武汉东湖新技

    术开发区发展

    总公司

    控制 国有企业洪山区珞

    瑜路456号

    赵家新对高新技术产业、城

    市基础设施、环保、

    生态农业、商贸、旅

    游行业的投资等

    12256万

    元

    母公司名称

    母公司对本企

    业的持股比例

    （%）

    母公司对本企

    业的表决权比

    例（%）

    本企业实际控制人 母公司组织

    机构代码

    武汉东湖新技术开发

    区发展总公司

    14.64% 14.64% 武汉高科国有控股

    集团有限公司

    30001152－9

    3．本企业的子公司有关信息披露：

    子公司名称 子公司

    类型

    企业类

    型 注册地 法人代

    表 业务性质 注册

    资本

    本企业

    合计持

    股比例

    本企业合计

    享有的表决

    权比例

    组织机构代

    码

    武汉市汉金堂

    投资有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    武汉市桥口区

    解放正巷29 号

    陈忠举旅游业和房

    地产开发

    7200 100% 100% 74476736-X

    海南塔岭旅业

    开发有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    定安县塔岭开

    发区

    刘丹军旅游业 5000 100% 100% 72122265-8

    陕西华山三特

    索道有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    陕西华阴市华

    山风景区

    邓勇 旅游业 USD

    405

    75% 75% 62310289-8

    海南三特索道

    有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    海南省陵水县

    新村镇

    刘丹军旅游业 4000 100% 100% 62006274-7

    海南陵水猴岛

    旅业发展有限

    公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    海南省陵水县

    新村镇

    代国夫旅游业 1500 90% 90% 72128400-7

    庐山三叠泉缆

    车有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    江西省九江市

    庐山日照奄

    刘丹文缆车运营 1800 75% 75% 71652168-8

    庐山东谷旅游

    开发有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    庐山中四路6

    号

    刘丹文旅游业 100 100% 100% 74853290-4

    珠海景山三特

    索道有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    珠海市吉大海

    滨北路景山公

    园内

    刘丹军旅游业 1000 100% 100% 61837707-X85

    子公司名称 子公司

    类型

    企业类

    型 注册地 法人代

    表 业务性质 注册

    资本

    本企业

    合计持

    股比例

    本企业合计

    享有的表决

    权比例

    组织机构代

    码

    广州白云山三

    特滑道有限公

    司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    广州市白云区

    白云山风景区

    内（百花园）

    刘丹军旅游业 1000 100% 100% 23124251-7

    武汉三特物业

    开发管理有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    武汉市武昌区

    黄鹂路88 号

    邓勇 综合 8000 100% 100% 30000753-8

    武夷山三特索

    道有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    武夷山市武夷

    源生态旅游区

    （四新场部）

    吕平 旅游业 1000 100% 100% 74635160-8

    神农架三特旅

    业投资管理有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省神农架

    林区木鱼镇

    邓勇 综合 1000 100% 100% 74464392-2

    神农架三特物

    业开发管理有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省神农架

    林区木鱼镇

    陈忠举综合 1000 100% 100% 76410809-7

    克什克腾旗三

    特青山索道有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    克什克腾旗宾

    馆五号楼三楼

    张泉 索道运营 500 100% 100% 77945297-4

    华阴三特华山

    宾馆有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    华阴市玉泉东

    路

    邓勇 酒店业 4800 100% 100% 75882815-1

    贵州三特梵净

    山旅业发展有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    贵州省江口县

    黑湾河梵净山

    国家自然保护

    区

    刘丹军旅游业 5000 100% 100% 76605932-1

    贵州三特梵净

    山旅游观光车

    有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    贵州省江口县

    太平乡梵净山

    村

    王炼 旅游业 760 70% 70% 79884309-X

    贵州江口武陵

    景区管理有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    贵州省江口县

    双江镇杨澜桥

    花园

    张杰 旅游业 2550 100% 100% 68395563－0

    海南浪漫天缘

    海上旅业有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    海口市龙昆北

    路华银大厦

    2220 房

    代国夫旅游业 3000 100% 100% 76038393-X

    咸丰三特旅游

    开发有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    咸丰县高乐山

    镇楚蜀大道

    （隧道口）

    刘丹军旅游业 4000 100% 100% 66226438-X

    保康三特九路

    寨旅游开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    保康县城关镇

    河西路5 号

    吕平 旅游业 500 100% 100% 69177984-1

    南漳三特古山

    寨旅游开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    南漳县东巩镇

    星月路

    吕平 旅游业 500 100% 100% 69511823-1

    崇阳三特隽水

    河旅游开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    崇阳县天城镇

    仪表路6 号

    刘丹文旅游业 500 100% 100% 69804347-4

    钟祥大洪山旅

    游投资开发有

    限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    钟祥市石城大

    道东路2 号

    刘丹军旅游业 500 95% 95% 55390713-986

    4．关联方交易

    截至2010年6月30日，第一大股东的母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司长期借

    款4,500.00万元提供担保，明细情况如下：

    会计科目 贷款银行 借款本金 借款期限 贷款用途

    长期借款 交通银行武汉分行20,000,000.00 2009.12.1-2012.12.1 项目建设

    长期借款 交通银行武汉分行9,000,000.00 2009.12.7-2012.12.7 项目建设

    长期借款 交通银行武汉分行16,000,000.00 2010.2.1-2013.2.1 项目建设

    （七）或有事项

    报告期内无需披露的或有事项。

    （八）承诺事项

    资源补偿费、管理费：

    （1）根据公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司的合同和章程的利润分配协议，该合

    作公司2001 年及以前年度按净利润的10%支付合作方华阴市华山公路索道总公司资源补偿费，

    2002 年-2022 年按合作公司年净利润的45%支付资源补偿费，2023 年-2032 年（合作期满）按

    合作公司年净利润的50%支付资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提时计入“主

    营业务成本”。

    （2）根据控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司原控股股东北京北方五岳索道技术有限公

    司、美国国际索道有限公司与庐山旅游资源开发公司签订的“改建经营庐山三叠泉地面缆车”的

    合同及补充合同，庐山三叠泉缆车有限公司应支付庐山旅游资源开发公司土地出让金141.60 万

    元、资源占用费920.40 万元、附属设施等固定资产218.00 万元，共计1,280.00 万元，付款期限

    为2000 年支付首期300.00 万元、余款980.00 万元在五年内按年平均数196.00 万元在当年12

    月31 日之前支付。该等土地出让金141.60 万元、资源占用费920.40 万元，共计1,062.00 万元，

    于2001 年计入“无形资产”，并按公司经营期限40 年平均摊销，摊销时计入“主营业务成本”。

    （3）根据控股子公司广州白云山三特滑道有限公司与广州市白云山风景区游览服务中心签

    订的租赁合同书的约定，广州白云山三特滑道有限公司需向广州市白云山风景区游览服务中心

    支付下列项目的租金：a.滑道项目：1996 年为20.00 万元，以后每年递增10%至2003 年止；2004

    年－2021 年，每年支付38.97 万元；b.蹦极、滑草、滑车项目：期限为2000 年7 月1 日－2021

    年5 月31 日，第1－3 年每年为38.40 万元；每3 年为一阶段，每阶段递增8%。该等租金根据87

    合作协议计提，于计提时计入“主营业务成本”。

    （4）根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海市景山公园签订的“合作兴建珠海

    石景山滑道合同书”， 珠海景山三特索道有限公司应从1996 年滑道建成开始营运之日起，每年

    向珠海市景山公园支付管理费，其中：第1 年12.00 万元、第2 年16.00 万元、第3-7 年每年17.92

    万元、第8-12 年每年20.07 万元、第13-17 年每年22.48 万元、第18-22 年每年25.17 万元、第

    23-27 年每年28.19 万元、第28-30 年每年31.57 万元、第31-40 年的金额在第30 年的6 月份商

    定。该管理费根据协议计提，于计提时计入“主营业务成本”。

    （5）根据公司控股子公司海南陵水猴岛旅业发展有限公司的合作协议，海南陵水猴岛旅业

    发展有限公司从成立之日起（1999 年），前三年每年支付海南陵水县财政局50.00 万元的资源补

    偿费，第四年开始每年支付100.00 万元的资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计

    提时计入“主营业务成本”。

    （6）根据控股子公司海南浪漫天缘海上旅业有限公司与海南省海洋与渔业厅签订的“海南

    省海域使用权出让合同”， 海南浪漫天缘海上旅业有限公司以128.55 万元人民币的价格购买海

    南省陵水县16.76 公顷的海域使用权，使用年限为2004 年5 月－2029 年5 月共25 年，该款项

    分五期缴纳：2004 年缴纳25.71 万元，2005 年－2008 年每年6 月5 日前缴纳25.71 万元。2006

    年2 月，根据海南省海洋与渔业厅“海域使用权批准通知书”， 海南浪漫天缘海上旅业有限公司

    又以107.37 万元人民币的价格购买16.727 公顷的海域使用权，使用年限从2006 年起共25 年，

    海域使用金分五期平均缴纳：2006 年－2010 年每年交纳21.474 万元。

    上述海域使用权按合同价格确认为“无形资产”，并按使用期限25 年平均摊销，摊销时计入

    “主营业务成本”。

    （7）根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的“武夷山大峡谷生态公园项目合作合

    同书”的规定，控股子公司武夷山三特索道有限公司从开始经营之日起，按大峡谷生态公园每年

    的门票和索道收入（扣除商业折扣）的相应比例向武夷山风景名胜区管理委员会交纳资源补偿

    费，各年的交纳比例分别为：第1－10 年5%，第11－20 年7.5%，第21－30 年10%，第31－

    45 年15%。

    （8）根据公司控股子公司克什克腾旗三特青山索道有限公司与克什克腾旗青山国家地质公

    园管理有限公司签订的“关于合作开发内蒙古克什克腾旗青山景区旅游项目的合同书”，从2006

    年起，三特青山公司每年向青山国家地质公园管理有限公司支付景区资源使用费20 万元。

    （9）根据公司与湖北省咸丰县人民政府签订的“湖北咸丰坪坝营生态旅游区旅游项目开发

    合同书”，从2007 年起，咸丰三特旅游开发有限公司每年以代收方式并一次性向湖北省咸丰县88

    人民政府交纳门票收入的5％作为景区资源管理费，不足50 万元，补足50 万元。

    （10）根据公司与贵州梵净山国家级自然保护区管理局签订的“梵净山自然保护区梵净山

    索道及旅游小区整体开发项目合同书”：

    A、公司每年向贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司分配索道门票收入的8％、旅

    游小区内车辆营运车票收入的5％；

    B、贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司每年可以分得镇国寺、承恩寺香火收入

    的10％，镇国寺、承恩寺宗教管理团队可以分得香火收入的20％；

    C、旅游小区门票收入在扣除双方认可的旅游小区管理的直接成本后，贵州梵净山国家级

    自然保护区管理局下属公司分配旅游小区门票收入的40％；

    D、盘溪树木园门票收入在扣除双方认可的直接成本后，贵州梵净山国家级自然保护区管

    理局下属公司分配盘溪树木园门票收入的40％。

    （九）资产负债表日后事项

    报告期内无需披露的资产负债表日后事项。

    （十）其他重大事项

    报告期内无需披露的其他重大事项。

    （十一）母公司会计报表主要项目附注

    1．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    其他不重大 291,623,578.77 100.00% 19,321,233.75 100.00%

    合 计 291,623,578.77 100.00% 19,321,233.75 100.00%89

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    其他不重大 201,660,393.36 100.00% 13,506,779.23 100.00%

    合 计 201,660,393.36 100.00% 13,506,779.23 100.00%

    （2）期末单项金额不重大的其他应收款坏账准备计提：

    期末数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    288,669,132.90 98.99%

    17,320,147.97

    1年至2年（含2年）

    311,500.00 0.11%

    31,150.00

    2年至3年（含3年）

    33,778.68 0.01%

    6,755.74

    3年至4年（含4年）

    414,942.00 0.14%

    124,482.60

    4年至5年（含5年）

    711,055.51 0.24%

    355,527.76

    5年以上

    1,483,169.68 0.51%

    1,483,169.68

    合 计 291,623,578.77 100.00% 19,321,233.75

    期初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 198,549,513.30 98.46% 11,912,970.80

    1年至2年（含2年） 227,294.57 0.11% 22,729.46

    2年至3年（含3年） 579,404.40 0.29% 115,880.8890

    3年至4年（含4年） 669,685.46 0.33% 200,905.64

    4年至5年（含5年） 760,406.37 0.38% 380,203.19

    5年以上 874,089.26 0.43% 874,089.26

    合 计 201,660,393.36 100.00% 13,506,779.23

    （3）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    贵州三特梵净山旅业发展有限

    公司

    全资子公司

    60,075,028.40 2010 年 20.60%

    钟祥大洪山旅游投资开发有限

    公司

    控股子公司

    56,103,798.00 2010 年 19.24%

    神农架三特物业开发管理有限

    公司

    全资子公司

    46,665,694.08 2010 年 16.00%

    武夷山三特索道有限公司 全资子公司 36,649,879.17 2010 年 12.57%

    海南塔岭旅业开发有限公司 全资子公司

    21,237,903.64 2010 年 7.28%

    合计 220,732,303.29 75.69%

    （5）其他应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    贵州三特梵净山旅业发展有限公司 全资子公司 60,075,028.40 20.60%

    钟祥大洪山旅游投资开发有限公司 控股子公司 56,103,798.00 19.24%

    神农架三特物业开发管理有限公司 全资子公司 46,665,694.08 16.00%

    武夷山三特索道有限公司 全资子公司 36,649,879.17 12.57%

    海南塔岭旅业开发有限公司 全资子公司

    21,237,903.64 7.28%

    崇阳三特隽水河旅游开发有限公司

    全资子公司

    2,375,788.96 0.81%

    广州市白云山三特滑道有限公司

    全资子公司

    9,935,591.03 3.41%

    武汉市汉金堂投资有限公司

    全资子公司

    15,342,256.83 5.26%

    庐山三叠泉缆车有限公司

    控股子公司

    4,476,031.50 1.53%

    克旗三特青山索道公司

    全资子公司

    10,059,013.14 3.45%91

    华阴三特华山宾馆有限公司

    全资子公司

    6,391,009.14 2.19%

    咸丰三特旅游开发有限公司

    全资子公司

    16,133,603.77 5.53%

    合计 285,445,597.66 97.87%

    2．长期股权投资

    股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额

    权益法核算的长期股权投资

    12,340,108.95

    成本法核算的长期股权投资

    528,290,197.00 518,540,197.00

    减：长期股权投资减值准备 -1,923,102.28 1,923,102.28

    合计 538,707,203.67 516,617,094.72

    （1）权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名

    称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    湖北柴埠溪旅

    游股份有限公

    司

    12,985,000.00 12,340,108.95 12,340,108.95 40.67% 40.67%

    （2）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名

    称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    武汉三特物业

    开发管理有限

    公司

    79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00 99% 99%

    海南三特索道

    有限公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%

    陕西华山三特

    索道有限公司

    18,523,383.85 18,523,383.85 18,523,383.85 75% 75%

    华阴三特华山

    宾馆有限公司

    46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 95.83% 95.83%

    庐山三叠泉缆

    车有限公司

    16,485,491.62 16,485,491.62 16,485,491.62 75% 75%

    海南陵水猴岛

    旅业发展有限

    公司

    13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 80% 80%

    海南塔岭旅业

    开发有限公司

    46,621,077.09 46,621,077.09 46,621,077.09 95% 95%92

    被投资单位名

    称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    广州白云山三

    特滑道有限公

    司

    9,923,102.28 9,923,102.28 9,923,102.28 80% 80%

    珠海景山三特

    索道有限公司

    11,250,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 90% 90%

    武夷山三特索

    道有限公司

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95% 95%

    神农架三特旅

    业投资管理有

    限公司

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95% 95%

    贵州三特梵净

    山旅业发展有

    限公司

    49,800,000.00 49,800,000.00 49,800,000.00 99.60% 99.60%

    克什克腾旗三

    特青山索道有

    限公司

    4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95% 95%

    武汉市汉金堂

    投资有限公司

    70,607,142.16 70,607,142.16 70,607,142.16 99% 99%

    咸丰三特旅游

    开发有限公司

    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100% 100%

    海南浪漫天缘

    海上旅业有限

    公司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%

    保康三特九路

    寨旅游开发有

    限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%

    南漳三特古山

    寨旅游开发有

    限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%

    崇阳三特隽

    水河旅游开

    发有限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%

    钟祥大洪山

    旅游投资开

    发有限公司

    4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95% 95%

    汉口银行股份

    有限公司

    780,000.00 780,000.00 780,000.00

    武汉高新技术

    产业投资担保

    公司

    2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00

    合计 528,290,197.0

    0

    518,540,197.0

    0

    9,750,000.00 528,290,197.0093

    （3）长期股权投资减值情况

    被投资单位名称

    在被投资单位持股比例与

    表决权比例不一致的说明

    减值准备 本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    广州白云山三特滑道有限公司 1,923,102.28

    合计 1,923,102.28

    （4）经公司董事会决议，2010 年1 月公司与湖北省成长企业创新投资有限公司、炎黄光

    谷科技股份有限公司、胡晓倩、湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司签订股权转让协议。

    湖北省成长企业创新投资有限公司转让其所持有的湖北柴埠溪旅游股份有限公司（以下简称柴

    埠溪公司）470 万股给公司，占柴埠溪公司注册资本的15.67%，转让价493.50 万元；炎黄光谷

    科技股份有限公司转让其所持有的柴埠溪公司625 万股给公司，占柴埠溪公司注册资本的

    20.83%，转让价667.50 万元；胡晓倩转让其所持有的柴埠溪公司125 万股给公司，占柴埠溪公

    司注册资本的4.17%，转让价137.50 万元；

    公司已于2010 年1 月支付了股权收购款1,298.50 万元，对柴埠溪公司持股比例为40.67%，

    自2010 年1 月起对柴埠溪公司长期股权投资按权益法核算。

    3．其他应付款

    项 目 年末余额 年初余额

    金 额 119,746,601.43 139,485,119.86

    注：（1）金额较大的其他应付款详细情况：

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    陕西华山三特索道有限公司 控股子公司 24,980,776.82 2010 年 29.91%

    海南三特索道有限公司 全资子公司 25,317,070.12 2010 年 21.14%

    武汉三特物业开发管理有限公

    司 全资子公司 35,813,357.52 2010 年 20.86%

    海南猴岛旅业发展有限公司 控股子公司 9,511,026.20 2010 年 8.11%

    珠海景山三特索道有限公司 全资子公司 9,714,221.77 2010 年 7.94%

    合计 105,336,452.43 87.96%94

    （2）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    4．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益

    -644,891.05

    33,324,710.56

    成本法核算的长期股权投资收益

    62,297,419.95

    合计

    61,652,528.90

    33,324,710.56

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 本年金额 上期金额

    本年比上期增减变动的原

    因

    湖北柴埠溪旅游股份有限公司 -644,891.05 本期新增投资

    合 计

    -644,891.05

    （3）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 本年金额 上期金额

    本年比上期增减变动的原

    因

    1．陕西华山三特索道有限公司 42,497,838.51 29,390,987.76 详见注

    2．珠海三新索道有限公司 2,019,725.78 详见注

    3．庐山三叠泉缆车有限公司 2,139,169.82 详见注

    4．海南三特索道有限公司 12,138,906.88 详见注

    5．海南陵水猴岛旅业发展有限公司3,805,876.92 1,794,552.98 详见注

    6．贵州三特梵净山旅业投资公司 1,835,071.86

    合 计 62,297,419.95 33,324,710.56

    注：系公司从子公司取得的2009年度的投资收益，子公司2009年度净利润较2008年度有所

    增加，使得公司2009年度从子公司分回利润较2008年度有所增加。95

    5．现金流量表补充资料

    补充资料 本年金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    38,249,224.99 16,990,734.86

    加：资产减值准备

    5,814,454.52 1,574,467.33

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资

    性房地产摊销等

    325,957.11 331,447.16

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    189,000.00 475,168.34

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -59,000.00 -10,000.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    8,326,857.50 7,508,493.25

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -61,652,528.90 -33,324,710.56

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    18,400.00 204,620.00

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -88,097,903.06 -19,586,337.27

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    37,898,674.41 15,305,284.93

    其他

    7,115.60 157.93

    经营活动产生的现金流量净额

    -58,979,747.83 -10,530,674.03

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券96

    补充资料 本年金额 上期金额

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    26,019,765.32 51,413,745.46

    减：现金的期初余额

    45,394,559.56 50,660,470.52

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -19,374,794.24 753,274.94

    （十二）补充资料

    1．非经常性损益

    （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性

    公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 本年发生额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    63,843.07

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益97

    项 目 本年发生额 说明

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -495,026.58

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计

    -431,183.51

    减：非经常性损益的所得税影响数

    -43,316.00

    少数股东损益的影响数

    -8,369.30

    合 计

    -379,498.21

    2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率(%) 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    0.89%

    0.03

    0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 0.98%

    0.03

    0.03

    法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚98

    第七节 备查文件目录

    一、法定代表人齐民签名、公司盖章的2010 年半年度报告正本；

    二、法定代表人齐民、主管会计工作负责人刘丹军、会计机构负责人董建新签

    名并盖章财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

    告的原稿；

    四、其他有关资料。

    武汉三特索道集团股份有限公司

    董事长： 齐民

    二○一○年八月十日