武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
武汉三特索道集团股份有限公司
2014 半年度报告
2014 年 08 月
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘丹军、主管会计工作负责人郑文舫、总会计师董建新及会计
机构负责人(会计主管人员)董燚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，不构成公
司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义............................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................... 6
第四节 董事会报告 ................................................................................. 7
第五节 重要事项 ................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况............................................................... 23
第七节 优先股相关情况....................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 27
第九节 财务报告 ................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ......................................................................... 137
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或三特索道 指 武汉三特索道集团股份有限公司
华山索道公司 指 陕西华山三特索道有限公司
华山宾馆 指 华阴三特华山宾馆有限公司
海南索道公司 指 海南三特索道有限公司
猴岛公园 指 海南陵水猴岛旅业发展有限公司
梵净山旅业公司 指 贵州三特梵净山旅业发展有限公司
庐山三叠泉公司 指 庐山三叠泉缆车有限公司
咸丰坪坝营公司 指 咸丰三特旅游开发有限公司
崇阳隽水河公司 指 崇阳三特隽水河旅游开发有限公司
千岛湖索道公司 指 杭州千岛湖索道有限公司
珠海索道公司 指 珠海景山三特索道有限公司
三特旅游投资公司 指 武汉三特旅游投资有限公司
神农架物业公司 指 神农架三特物业开发管理有限公司
南漳古山寨公司 指 南漳三特古山寨旅游开发有限公司
钟祥大洪山公司 指 钟祥大洪山旅游投资开发有限公司
克旗旅业 指 克什克腾旗三特旅业发展有限公司
克旗青山索道公司 指 克什克腾旗三特青山索道有限公司
广州白云山公司 指 广州市白云山三特滑道有限公司
柴埠溪公司 指 湖北柴埠溪旅游股份有限公司
汉金堂公司 指 武汉市汉金堂投资有限公司
塔岭旅业公司 指 海南塔岭旅业开发有限公司
木兰置业公司 指 武汉市木兰生态置业有限公司
团风三特公司 指 团风三特旅游开发有限公司
田野牧歌公司 指 武汉三特田野牧歌旅游开发有限公司
天风证券 指 天风证券股份有限公司
新一投资 指 武汉创时新一投资有限公司
当代科技 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司
信达资管 指 信达新兴财富（北京）资产管理有限公司
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 三特索道 股票代码 002159
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉三特索道集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三特索道
公司的外文名称（如有） Wuhan Sante Cableway Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Sante
公司的法定代表人 刘丹军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王栎栎 孟妍
联系地址 武汉市武昌区八一路 483 号 1 号楼 武汉市武昌区八一路 483 号 1 号楼
电话 027-87341812 027-87341810
传真 027-87341811 027-87341811
电子信箱 sante002159@126.com sante002159@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 154,049,194.95 141,274,398.62 9.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） -27,339,238.22 -33,639,244.52 18.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-33,526,416.87 -35,450,424.76 5.43%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 63,064,558.58 25,806,122.45 144.38%
基本每股收益（元/股） -0.23 -0.28 17.86%
稀释每股收益（元/股） -0.23 -0.28 17.86%
加权平均净资产收益率 -5.03% -6.47% 1.44%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,731,878,556.75 1,671,953,392.40 3.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 521,646,123.85 576,383,348.80 -9.50%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
主要是转让塔岭旅业公司
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,177,289.81
30%股权产生的收益
主要是南漳古山寨景区收
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,168,600.00 襄阳市旅游局 4A 奖励 100
定额或定量享受的政府补助除外）
万元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,557.60
减：所得税影响额 19,153.48
少数股东权益影响额（税后） 5,000.08
合计 6,187,178.65 --
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期，公司实现营业收入15,404.92万元，较去年同期增加1,277.48万元；实现利润总额
-1,841.50万元，较去年同期减亏265.64万元；实现归属上市公司股东净利润-2,733.92万元，较
去年同期减亏630.00万元。
报告期，下列因素对公司业绩影响较大：
1.猴岛景区随着外部交通环境的改善，报告期内营业收入和净利润都有了恢复性增长。
海南索道公司与猴岛公园上半年实现营业收入合计3,583.53万元，较去年同期增加1,127.31万
元，同比增长45.90%；实现净利润合计1,311.45万元，较去年同期增加536.05万元，较去年同
期增长69.13%。
2.梵净山景区随着知名度和影响力的提升，业绩稳步增长。报告期内，梵净山旅业公司
（合并）实现营业收入3,339.29万元，较去年同期增加821.28万元，同比增长32.62%；实现净
利润184.03万元，较去年同期增加223.10万元，同比增长571.00%，变化幅度较大的原因是梵
净山旅业公司及其子公司去年同期净利润为负且绝对金额较小。
3.去年投入运营的华山太华索道对公司经营的华山索道的分流影响持续扩大，华山索道
公司收入和净利润较去年同期继续下降。报告期内，华山索道公司实现营业收入3,487.63万元，
较去年同期减少1,833.00万元，同比下降34.45%；实现净利润1,179.51万元，较去年减少770.89
万元，同比减少39.52%。
报告期，公司总体运行平稳。受到主客观因素的影响，亏损子公司扭亏情况未达预期，
旅游地产的开发和销售进度较计划滞后。上述因素将对公司本年度业绩造成较大影响。
二、主营业务分析
1、概述
报告期，公司主营业务未发生变化，利润构成来源亦未发生变动，主营业务各项经营活
动均正常进行。总的来看，华山、珠海、庐山等成熟景区盈利相比去年同期持续下降，对公
司整体效益下降有一定影响。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 154,049,194.95 141,274,398.62 9.04%
营业成本 89,156,014.36 83,959,740.84 6.19%
销售费用 10,462,495.11 8,853,143.54 18.18%
管理费用 41,144,032.62 40,231,469.92 2.27%
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财务费用 26,101,296.55 22,811,060.69 14.42%
所得税费用 9,245,343.18 10,032,907.20 -7.85%
研发投入 0.00 0.00 0.00%
经营活动产生的 主要是收到汉金堂公司归还财务资助款 4,501.54
63,064,558.58 25,806,122.45 144.38%
现金流量净额 万元所致。
主要是以 6,268.76 万元收购崇阳隽水河公司 45%
投资活动产生的
-188,881,382.15 -66,336,816.60 -184.73% 股权，以 2,800 万元增资木兰置业公司；支付西拉
现金流量净额
沐沦漂流项目资产收购款 1,000 万元。
筹资活动产生的 主要是去年同期引入战略投资者信达资管，对子
120,712,279.33 201,973,916.10 -40.23%
现金流量净额 公司增资 22,000 万元所致。
现金及现金等价 主要是投资活动和筹资活动产生的现金流量净额
-5,104,431.71 161,441,834.76 -103.16%
物净增加额 减少所致。
主要是收到汉金堂公司归还财务资助款 4,501.54
其他应收款 76,303,366.19 102,400,197.89 -25.49%
万元所致。
主要是一年内到期的长期待摊费用 227.64 万元转
一年内到期的非
2,276,425.92 1,252,813.59 81.71% 入一年内到期的非流动资产所致，其中 132.42 万
流动资产
元为母公司财务顾问费。
主要是华山索道公司预缴企业所得税增加 150 万
其他流动资产 5,500,000.00 4,000,000.00 37.50%
元所致。
主要是内蒙黄岗梁风景区一期项目在建工程增加
768.14 万元，内蒙热水温泉度假区一期项目增加
776.94 万元，湖北崇阳隽水河温泉旅游区一期项
在建工程 410,237,302.85 335,167,737.49 22.40% 目在建工程增加 2,606.88 万元，湖北咸丰坪坝营
生态旅游区三期项目在建工程增加 931.62 万元，
湖北南漳古山寨旅游区一期项目在建工程增加
974.76 万元所致。
主要是一年内到期的长期待摊费用 227.64 万元转
长期待摊费用 4,183,851.36 6,099,948.63 -31.41%
入一年内到期的非流动资产所致。
主要是去年同期预收塔岭旅业公司股权转让款
预收款项 2,416,486.59 6,822,221.30 -64.58%
300 万元所致。
主要是华山索道公司应交企业所得税较去年同期
应交税费 4,009,147.83 7,903,346.31 -49.27%
减少 306.89 万元。
应付利息 3,192,782.76 1,270,639.89 151.27% 主要是公司长期借款利息增加 124.04 万元所致。
主要是华山索道公司本年分配但尚未领取的 2013
应付股利 14,341,478.16 5,862,954.61 144.61%
年度少数股东股利增加 1,137.37 万元所致。
主要是收到武汉天盈智泽投资中心借款 3,641 万
其他应付款 100,793,669.49 42,332,769.79 138.10% 元，湖北柴埠溪旅游股份有限公司借款 1,200 万
元，克旗旅业公司应付工程款 1,140 万元所致。
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一年内到期的非 主要是一年内到期的长期借款增加 3,260 万元所
113,700,000.00 81,100,000.00 40.20%
流动负债 致。
主要是梵净山旅业公司通过融资租赁的方式融资
长期应付款 48,500,000.00 0.00
5,000 万元所致。
主要是海南索道公司收到海南省财政厅下发的旅
其他流动负债 186,666.67 136,666.63 36.59%
游发展基金 5 万元所致。
主要是承担柴埠溪公司亏损 210.93 万元，木兰置
投资收益 1,042,398.25 498,701.30 109.02% 业公司亏损 233.96 万元；转让塔岭旅业公司股权
实现投资收益 466.52 万元所致。
主要是南漳古山寨景区收襄阳市旅游局 4A 奖励
营业外收入 1,415,561.85 262,780.89 438.69%
100 万元所致。
主要是华山索道公司归属少数股东净利润较去年
同期减少 192.72 万元，三特旅游投资公司少数股
少数股东损益 -321,067.27 2,534,929.74 -112.67%
东分担的净亏损较去年同期增加 343.17 万元所
致。
3、公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
4、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
5、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年，公司预计营业总收入50,000万元，营业总成本42,000万元，归属上市公司股东
净利润2,600万元。根据2013年的经营情况，公司制定了减亏目标，并计划加大旅游地产的投
入力度，加快开发节奏，从而确保业绩的平稳。
报告期，受主客观因素的影响，亏损子公司扭亏情况未达预期，旅游地产业务开发和销
售进度较计划滞后，公司实际经营情况与年初预期将会有较大差距。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
旅游业 137,190,977.90 80,400,244.98 41.40% 3.03% -0.31% 1.97%
旅游地产 10,201,426.00 5,508,746.00 46.00% 365.64% 409.22% -4.62%
分产品
索道营运 93,481,974.20 43,218,503.43 53.77% -5.79% -13.05% 3.86%
景区门票 23,172,644.60 15,565,505.20 32.83% 31.45% 26.22% 2.80%
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旅游地产 10,201,426.00 5,508,746.00 46.00% 365.64% 409.22% -4.62%
酒店餐饮 10,145,075.92 11,840,392.28 -16.71% 30.01% 10.83% 20.20%
旅行社 7,333,138.18 6,889,746.29 6.05% 17.39% 21.04% -2.84%
景区观光旅游车 3,058,145.00 2,886,097.78 5.63% 35.33% 28.87% 4.73%
分地区
湖北省 24,473,634.10 25,657,853.16 -4.84% 79.11% 41.44% 27.92%
江西省 5,280,346.80 3,731,363.25 29.33% -31.60% 3.03% -23.75%
贵州省 32,952,246.00 18,347,591.64 44.32% 32.04% 20.45% 5.36%
海南省 36,024,707.00 12,760,325.75 64.58% 46.00% 11.10% 11.13%
陕西省 39,331,025.00 19,158,788.10 51.29% -31.35% -28.93% -1.66%
广东省 4,585,441.00 1,882,969.20 58.94% -4.04% -0.90% -1.30%
福建省 479,115.00 2,117,590.35 -341.98% -5.28% -7.00% 8.20%
浙江省 4,206,835.00 1,947,366.68 53.71% 145.41% 48.97% 29.97%
内蒙古自治区 59,054.00 305,142.85 -416.72% 23.73% -62.27% 1,177.89%
变化幅度较大的说明：
旅游地产营业收入、营业成本同比增长365.64%、409.22%的原因是：神农架物业公司报
告期营业收入增长807.57万元，营业成本增长433.39万元所致。
景区门票营业收入、营业成本同比增长31.45%、26.22%的原因是：梵净山旅业公司报告
期营业收入增长821.28万元，营业成本增长311.48万元；猴岛公园报告期营业收入增长449.50
万元，营业成本增长104.46万元所致。
海南地区营业收入、营业成本同比增长46.00%、11.10%的原因是：海南索道公司报告期
营业收入增长677.81万元，营业成本增长114.87万元；猴岛公园报告期营业收入增长449.50
万元，营业成本增长104.46万元所致。
陕西地区营业收入、营业成本同比下降31.35%、28.93%的原因主要是：华山索道公司报
告期营业收入下降1,833.00万元，营业成本下降793.38万元所致。
浙江地区营业收入、营业成本同比增长145.41%、48.97%的原因是：千岛湖索道公司报告
期营业收入增长249.26万元，营业成本增长64.02万元所致。
湖北地区营业收入、营业成本同比增长79.11%、41.44%的原因主要是：神农架物业公司
报告期营业收入增长807.57万元，营业成本增长433.39万元；南漳古山寨公司报告期营业收
入增长117.45万元，营业成本增长12.48万元所致。
内蒙古地区营业收入同比增长23.73%的原因是：克旗旅业公司报告期营业收入增长1.13
万元。营业成本同比下降62.27%，毛利率同比增长1,177.89%的原因是：克旗青山索道公司收
入为承包收入，其收入及成本本期不再计入公司内蒙地区营业收入及营业成本。因克旗青山
索道公司去年同期及报告期营业收入为0元，营业成本较去年同期单方面减少65.04万元，导
致毛利率由去年同期的-1,594.61%上升至报告期的-416.72%。
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四、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要表现在两个方面：
一是拥有一批开发前景良好的旅游资源。旅游行业的竞争在很大程度上是对旅游资源的
竞争。拥有旅游资源的状况，决定了公司未来发展方向和竞争实力。公司掌握的二、三线旅
游资源使公司具有可持续发展的空间和潜力。
二是培养了一支专业素养较高、执着忠诚的管理团队。相对完善的人才结构使索道、景
区开发、营运全流程形成了专业化、集约化管理体系，保证了公司经营模式的持续、稳定、
高效运行。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
68,225,200.00 8,000,000.00 752.82%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
团风大崎山公司 旅游项目开发经营 100.00%
钟祥大洪山公司 旅游项目开发经营 100.00%
田野牧歌公司 旅游项目开发经营 100.00%
崇阳隽水河公司 旅游项目开发经营 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
汉口银行
长期股权
股份有限 商业银行 780,000.00 897,900 0.04% 897,900 0.04% 780,000.00 0.00 原始认购
投资
公司
天风证券
22,500,000 22,500,000 长期股权
股份有限 证券公司 15,000,000 1.22% 15,000,000 1.22% 0.00 增资认购
.00 .00 投资
公司
23,280,000 23,280,000
合计 15,897,900 -- 15,897,900 -- 0.00 -- --
.00 .00
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2、主要子公司、参股公司分析
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
华山索道 USD405 万 62,276,655. 18,108,666. 34,876,259. 15,567,33 11,795,070.8
子公司 旅游业 观光索道
公司 元 90 45 00 0.11 3
梵净山旅 旅游景区、
219,699,43 50,785,093. 33,392,858. 2,358,263
业公司（合 子公司 旅游业 观光索道、 5,000 万元 1,840,256.32
1.12 34 00 .31
并） 观光车
海南索道 75,527,175. 62,110,309. 23,554,756. 13,456,37 10,073,873.8
子公司 旅游业 观光索道 4,000 万元
公司 24 42 89 7.83 3
22,806,523. 21,043,957. 12,280,545. 4,024,130
猴岛公园 子公司 旅游业 猴岛公园 1,500 万元 3,040,675.78
26 53 27 .48
庐山三叠
观光缆车、 34,074,803. 28,095,897. 5,520,526.8 -576,282.
泉公司（合 子公司 旅游业 1,800 万元 -563,548.48
文化旅游 49 29 0 16
并）
珠海索道 观光索道、 21,459,082. 17,118,857. 4,968,641.0 1,316,880
子公司 旅游业 1,000 万元 963,265.30
公司 滑倒 80 39 0 .91
62,400,961. 48,982,107. 5,393,092.6
华山宾馆 子公司 酒店业 住宿、餐饮 4,800 万元 -5,134.58 -33,286.27
84 42 8
索道客运
千岛湖索 43,482,580. 20,443,405. 4,206,835.0
子公司 旅游业 及配套开 1,500 万元 16,910.17 -41,280.37
道公司 83 87 0
发服务
旅游景区、
咸丰坪坝 171,835,55 21,490,206. 2,023,365.0 -5,482,71
子公司 旅游业 观光索道、 5,000 万元 -5,484,864.41
营公司 4.24 85 0 6.11
酒店餐饮
崇阳隽水
174,599,87 94,894,126. 3,582,184.9 -4,493,08
河公司（合 子公司 旅游业 温泉酒店 9,091 万元 -4,674,487.60
0.44 91 2 7.60
并）
神农架物 旅游房地 70,795,044. 12,248,464. 10,395,152. 2,733,790
子公司 房地产业 1,000 万元 2,641,950.79
业公司 产 84 55 80 .42
旅游景区、
武汉三特
观光索道、
旅游投资 44,119.36 477,531,39 421,887,56 38,266,447. -6,861,29
子公司 旅游业 酒店餐饮、 -7,328,433.55
有限公司 万元 1.17 5.57 47 6.65
旅游房地
（合并）
产
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
12
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目公司收益情况
实际投入金额
海南浪漫天缘海上
8,200 362.31 6,350.77 77.45% -196.91
运动休闲中心项目
湖北咸丰坪坝营生
态旅游区二、三期项 22,700 931.62 2,861.29 12.60% -548.49
目
湖北崇阳隽水河温
13,500 2,606.88 16,303.98 120.77% -467.44
泉旅游区一期项目
内蒙克旗黄岗梁休
10,997 768.14 4,076.51 37.07% --
闲度假区项目
内蒙热水温泉度假
9,000 776.94 3,858.59 42.87% --
区一期项目
贵州太平河休闲旅
12,000 206.45 1,379.26 11.49% --
游度假区项目
崇阳浪口温泉度假
18,500 309.59 2,610.46 14.11% --
区景区项目
湖北南漳古山寨旅
10,300 974.76 6,458.48 62.70% 44.55
游区一期项目
湖北保康九路寨旅
11,100 555.62 4,488.35 40.43% --
游区一期项目
合计 116,297 7,492.31 48,387.69 -- --
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
2014 年 1-9 月净利润（万元） -2,900 至 -2,300
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） -2,114.02
1.去年投入运营的华山太华索道的分流作用持续扩大，对华山索道
公司经营业绩有较大影响。
2.新开业并处在市场培育期的子公司持续亏损。
业绩变动的原因说明
3.旅游地产项目的开发和销售进度较计划滞后。
本次预计是基于公司现有经营活动作出的，具有不确定性，望广
大投资者注意投资风险。
七、公司报告期利润分配实施情况
2014年4月3日，经公司2013年度股东大会批准，公司2013年度权益分派方案为：以公司
现有总股本120,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金0.50元（含税），不送、转股份。
本次权益分派股权登记日为：2014年4月17日，除权除息日为：2014年4月18日。本次分派对
13
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
象为：截止2014年4月17日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司登记在册的本公司全体股东。公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
于2014年4月18日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）将代派的现金红利直接划入其资
金账户。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司 2013 年度报告业绩说
参与网络调研的全
2014 年 03 月 21 日 集团公司总部 其他 其他 明会，详细内容已在深交
体投资者
所互动易平台公开。
天津海达创业投资 详细内容已在深交所互动
2014 年 06 月 11 日 集团公司总部 实地调研 机构 管理有限公司 史 易投资者关系栏目公开，
岩 没有提供书面资料。
在―湖北辖区上市公司
2014 年度投资者集体接待
武汉市洪山区光谷 参与网络调研的全
2014 年 06 月 20 日 其他 其他 日活动‖中回答投资者提
金盾大酒店 体投资者
问。详细内容已在深交所
互动易平台公开。
14
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司建立了比较完善的治理结构和规章制度体系，形成了决策、执行、监督相互制衡的
内控机制，―三会‖运作合法、规范。
截至报告期末，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在明显差异。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 方的关联
被收购或 交易价格 对公司经 对公司损 贡献的净 是否为关
或最终控 进展情况 关系（适用 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 营的影响 益的影响 利润占净 联交易
制方 关联交易
利润总额
情形
的比率
巨潮资讯
网，《武汉
三特索道
集团股份
股权转让
崇阳隽水 有限公司
湖北楚安 款已全部
河公司 无重大影 无重大影 2014 年 01 关于回购
经贸有限 6,268.76 支付，工商 0.00% 否 --
45%的股 响 响 月 07 日 子公司少
公司 变更手续
权 数股东股
已完成
权的公告》
（公告编
号：临
2014-4）
赤峰市旅 西拉沐沦 已付资产 巨潮资讯
无重大影 无重大影 2014 年 01
游产业发 漂流项目 1,790 收购款 0.00% 否 -- 网，《武汉
响 响 月 26 日
展有限责 相关资产 1,000 万元 三特索道
15
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
任公司 集团股份
有限公司
第九届董
事会第六
次临时会
议决议公
告》（公告
编号：临
2014-10）
巨潮资讯
网，《武汉
三特索道
集团股份
武汉市木 增资款已 有限公司
武汉市万 兰生态置 全部支付， 关于增资
无重大影 无重大影 2013 年 12
通置业有 业有限公 2,800 工商变更 0.00% 否 -- 参股武汉
响 响 月 17 日
限公司 司 48.28% 手续已完 市木兰生
的股权 成 态置业有
限公司的
公告》（公
告编号：
2013-37）
钟祥大洪 股权转让
湖北省鄂 涉及交易
山旅游投 款已全部
西生态旅 无重大影 无重大影 金额未达
资开发有 403.76 支付，工商 0.00% 否 --
游圈投资 响 响 到披露标
限公司 5% 变更手续
有限公司 准
的股权 尚未完成
2、出售资产情况
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
市公司
交易价 资产为 出售对 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 贡献的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 净利润 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 用关联 否已全 否已全
占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
塔岭旅
2013 年
业公司 2013-12 2,957.3 无重大 协议定 巨潮资
周璇 0 0.00% 否 -- 是 否 12 月 17
30%的 -14 3 影响 价 讯网
日
股权
16
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
华山宾
2014 年
华山索 馆 2014-4- 无重大 协议定 巨潮资
2,359 0 0.00% 否 -- 否 否 04 月 25
道公司 46.83% 25 影响 价 讯网
日
的股权
3、企业合并情况
公司报告期未发生企业合并情况。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
债权债务类 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
型 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
按持股比例
武汉市汉金堂投资有 应收关联方 向参股公司
联营企业 是 8,653.64 -4,501.55 4,152.09
限公司 债权 提供财务资
助
武汉市木兰生态置业 应收关联方 参股公司向
联营企业 是 0 8.1 8.1
有限公司 债权 公司借款
湖北柴埠溪旅游股份 应付关联方 公司向参股
联营企业 是 0 1,200 1,200
有限公司 债务 公司借款
关联债权债务对公司经营成果及财
无重大影响
务状况的影响
17
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
5、其他重大关联交易
（1）报告期，公司与天风证券就公司2013年度非公开发行股票事项签订了《武汉三特索
道集团股份有限公司非公开发行人民币普通股股票（A股）之保荐协议》；
（2）2014年1月6日，公司分别与当代科技、新一投资就公司2013年度非公开发行股票事
项签订《附条件生效的股票认购合同》；2014年5月14日，公司与新一投资签署了《武汉三特
索道集团股份有限公司与武汉创时新一投资发展有限公司之附条件生效的股票认购合同之补
充协议》，对避免短线交易、内幕交易、防范配合减持操纵股价和履行权益变动信息披露义
务、要约收购义务等方面的事项做进一步约定。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《武汉三特索道集团股份有限公司关于修
订 2013 年度非公开发行股票方案涉及关联 2014 年 01 月 07 日 巨潮资讯网
交易的公告》
《武汉三特索道集团股份有限公司关于签
订非公开发行股票认购合同之补充协议暨 2014 年 05 月 16 日 巨潮资讯网
关联交易的公告》
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
2011年6月9日，公司与内蒙克什克腾旗人民政府签订了《内蒙古克什克腾旗世界地质公
园阿斯哈图石林景区托管协议》。根据协议约定，公司受托经营阿斯哈图石林景区，受托期
限为50年，委托费用按景区每年税后利润的一定比例计提。
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
克旗青山索道公司将索道业务承包给克什克腾旗青山国家地质公园管理有限公司，2014
年计划承包收入173.8万元。
广州白云山公司将滑道及综合项目、蹦极项目、名苑餐饮项目分别承包给个人或个体经
营者。按承包经营合同，2014年计划承包收入235.71万元。
华山宾馆酒店餐饮2014年计划承包收入100万元。
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的承包项目。
（3）租赁情况
2014年6月26日，公司董事会审议通过了《关于控股子公司融资租赁及公司为其提供担保
的议案》，同意公司控股子公司梵净山旅业公司与招银金融租赁有限公司（以下简称“招银
18
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
租赁”）签订《融资租赁合同》，以梵净山旅业公司拥有的客运架空索道及配套电力设备为
租赁标的物向招银租赁融资5,000万元。按照《融资租赁合同》要求，公司与招银租赁签订了
《保证合同》，为《融资租赁合同》中约定的梵净山旅业公司对招银租赁所负全部债务承担
连带保证责任。截至2014年6月30日，5,000万元融资款已到账。
华山宾馆将商铺出租，2014年预计收入70万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
以同期银
行贷款利
招商银行 客运架空 率为基础，拓宽融资
梵净山旅 2014 年 06 2019 年 06 非关联关
融资租赁 索道及其 6,037.78 -- 视公司情 渠道、降低 否
业公司 月 30 日 月 30 日 系
有限公司 附属设备 况和行业 财务成本
政策做出
调整。
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
借款期限满
湖北柴埠溪旅游股 2011 年 11 2011 年 12 月 连带责任保
2,575.98 2,482.31 之日起 2 年 否 否
份有限公司 月 11 日 02 日 证
内
借款期限满
武汉三特旅游投资 2014 年 03 2014 年 03 月
5,500 5,500 抵押 之日起 2 年 否 否
有限公司 月 25 日 21 日
内
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
5,500 5,500
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
8,075.98 7,982.31
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
借款期限满
贵州三特梵净山旅 2007 年 06 月 连带责任保
2,500 1,025 之日起 2 年 否 否
业发展有限公司 21 日 证
内
19
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
借款期限满
贵州三特梵净山旅 2008 年 10 2008 年 10 月 连带责任保
3,000 1,775 之日起 2 年 否 否
业发展有限公司 月 24 日 22 日 证
内
借款期限满
崇阳三特隽水河旅 2011 年 09 2011 年 09 月 连带责任保
4,000 3,720 之日起 2 年 否 否
游开发有限公司 月 18 日 16 日 证
内
借款期限满
杭州千岛湖索道有 2013 年 05 2013 年 07 月 连带责任保
2,000 1,800 之日起 2 年 否 否
限公司 月 31 日 04 日 证
内
借款期限满
贵州三特梵净山旅 2014 年 06 2014 年 06 月 连带责任保
5,000 5,000 之日起 2 年 否 否
业发展有限公司 月 28 日 30 日 证
内
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 5,650
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
16,500 13,320
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,500 11,150
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
24,575.98 21,302.31
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司最近一期经审计的净资产
36.96%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
20
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
贵州三特
招银金融 2014 年 按合同约
梵净山旅 非关联关
租赁有限 06 月 25 6,037.78 协议定价 5,000 否 定正常执
业发展有 系
公司 日 行
限公司
4、其他重大交易
公司报告期不存在其他重大交易。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、自发行人 A 股股票上市之日起三
十六个月内，不转让或者委托他人管
公司原实际控制人武 理其持有的发行人股份，也不由发行 第一项承
汉高科国有控股集团 人回购其持有的股份。2、除向本公 诺履行完
2007 年 08 月
有限公司、公司原第一 司、汉江索道及磨山索道投资之外， 毕，第二项
17 日
大股东武汉东湖新技 没有向其他与本公司经营范围相同 承诺正常
术开发区发展总公司 的企业投资，亦将不直接或间接从 履行。
事、参与或进行与本公司生产、经营
相竞争的任何活动。
本公司将不会投资任何与三特索道
首次公开发行或再融 的生产、经营构成竞争或可能构成竞
资时所作承诺 公司第一大股东武汉 争的企业，并将持续促使本公司控制 2014 年 01 月
正常履行
当代科技 的其他企业未来不直接或间接从事、05 日
参与或进行与三特索道的生产、经营
相竞争的任何活动。
无论是否有其他投资者参与本次非
公开发行的询价，本公司均将参与三
特索道本次非公开发行的认购，认购
公司第一大股东武汉 2014 年 05 月
股份数量不低于本次非公开发行最
当代科技 16 日
终确定的股票发行总量的 10%（含），
且认购资金总额不低于 4,200 万元人
民币。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 无
有）
九、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期续聘众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2014 年度财务报表审计机构，聘
21
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
期一年。
半年度报告未经审计。
十、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
22
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 128,612 0.11% 3,753 3,753 132,365 0.11%
3、其他内资持股 128,612 0.11% 3,753 3,753 132,365 0.11%
境内自然人持股 128,612 0.11% 3,753 3,753 132,365 0.11%
二、无限售条件股份 119,871,388 99.89% -3,753 -3,753 119,867,635 99.89%
1、人民币普通股 119,871,388 99.89% -3,753 -3,753 119,867,635 99.89%
三、股份总数 120,000,000 100.00% 120,000,000 100.00%
股份变动的原因：高管离任按规定锁定股份
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 6,410 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 股份
股数量 减变动情况 件的股份数量 数量
股份数量 状态
武汉当代科技产业 境内非国有法
15.08% 18,097,958 0 0 18,097,958 质押 16,300,000
集团股份有限公司 人
武汉东湖新技术开
国有法人 14.64% 17,563,305 0 0 17,563,305 质押 6,986,861
发区发展总公司
中国工商银行股份
有限公司-汇添富价
其他 4.83% 5,800,000 0 0 5,800,000
值精选股票型证券
投资基金
中国平安人寿保险
股份有限公司－分 其他 3.26% 3,909,992 -159900 0 3,909,992
红－个险分红
23
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
中国工商银行－汇
添富优势精选混合 其他 3.20% 3,843,462 0 0 3,843,462
型证券投资基金
中国光大银行股份
有限公司－国投瑞
其他 2.92% 3,500,000 694708 0 3,500,000
银景气行业证券投
资基金
武汉恒健通科技有 境内非国有法
2.77% 3,324,750 0 0 3,324,750 质押 3,320,000
限责任公司 人
国联安基金－招商
银行－国联安－弘
其他 2.01% 2,409,230 2178199 0 2,409,230
尚资产成长精选 1
号资产管理计划
张潇文 境内自然人 1.88% 2,258,700 400000 0 2,258,700
中国平安人寿保险
股份有限公司－投
其他 1.49% 1,789,877 -110099 0 1,789,877
连－团体退休金进
取
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
1.股东武汉当代科技产业集团股份有限公司与自然人股东罗德胜签订了一致行动人协议
上述股东关联关系或一致行动的
书，合计持有本公司 15.75%的股份。
说明
2.未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
武汉当代科技产业集团股份有限
18,097,958 人民币普通股 18,097,958
公司
武汉东湖新技术开发区发展总公
17,563,305 人民币普通股 17,563,305
司
中国工商银行股份有限公司-汇添
5,800,000 人民币普通股 5,800,000
富价值精选股票型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司
3,909,992 人民币普通股 3,909,992
－分红－个险分红
中国工商银行－汇添富优势精选
3,843,462 人民币普通股 3,843,462
混合型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－国
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
投瑞银景气行业证券投资基金
24
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
武汉恒健通科技有限责任公司 3,324,750 人民币普通股 3,324,750
国联安基金－招商银行－国联安
－弘尚资产成长精选 1 号资产管理 2,409,230 人民币普通股 2,409,230
计划
张潇文 2,258,700 人民币普通股 2,258,700
中国平安人寿保险股份有限公司
1,789,877 人民币普通股 1,789,877
－投连－团体退休金进取
1.公司前十大股东中法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》
前 10 名无限售流通股股东之间， 中规定的一致行动人。
以及前 10 名无限售流通股股东和 2.公司前十大股东中，第三、五名股东之间之间存在关联关系或属于《上市公司收购管
前 10 名股东之间关联关系或一致 理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明 3.未知前十大股东中其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股 报告期，股东张潇文所持公司股份 500,000 股转入国都证券有限责任公司客户信用交易
东情况说明（如有）（参见注 4） 担保证券账户。
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
25
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
26
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孔小明 原董事 辞任 2014 年 03 月 12 日 因个人原因自愿辞去董事职务，并不再在公司任职
叶宏森 原董事会秘书 辞任 2014 年 04 月 23 日 因工作需要自愿辞去董事会秘书职务
叶宏森 董事 被选举 2014 年 05 月 13 日
王栎栎 董事会秘书、副总裁 聘任 2014 年 04 月 23 日
董建新 副总裁 聘任 2014 年 04 月 23 日
刘丹文 副总裁 聘任 2014 年 04 月 23 日
韩文杰 总经济师 聘任 2014 年 04 月 23 日
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 130,213,605.44 135,318,037.15
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 7,190,958.65 6,685,736.96
预付款项 11,190,317.95 10,313,017.34
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 76,303,366.19 102,400,197.89
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 57,325,914.47 56,805,439.39
一年内到期的非流动资产 2,276,425.92 1,252,813.59
其他流动资产 5,500,000.00 4,000,000.00
流动资产合计 290,000,588.62 316,775,242.32
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
28
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 187,952,171.19 188,483,072.94
投资性房地产 5,376,077.68 5,484,976.78
固定资产 705,428,937.67 690,666,284.60
在建工程 410,237,302.85 335,167,737.49
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 41,938,777.82 42,646,818.13
开发支出 0.00 0.00
商誉 85,399,061.07 85,399,061.07
长期待摊费用 4,183,851.36 6,099,948.63
递延所得税资产 1,361,788.49 1,230,250.44
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,441,877,968.13 1,355,178,150.08
资产总计 1,731,878,556.75 1,671,953,392.40
流动负债：
短期借款 305,500,000.00 288,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 2,131,477.75 1,586,385.59
预收款项 2,416,486.59 6,822,221.30
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 10,371,487.11 8,992,059.85
应交税费 4,009,147.83 7,903,346.31
应付利息 3,192,782.76 1,270,639.89
应付股利 14,341,478.16 5,862,954.61
29
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
其他应付款 100,793,669.49 42,332,769.79
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 113,700,000.00 81,100,000.00
其他流动负债 186,666.67 136,666.63
流动负债合计 556,643,196.36 444,007,043.97
非流动负债：
长期借款 352,500,000.00 346,100,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 48,500,000.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 31,566,241.24 26,906,241.28
非流动负债合计 432,566,241.24 373,006,241.28
负债合计 989,209,437.60 817,013,285.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 157,685,910.76 179,083,897.49
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 59,499,199.08 59,499,199.08
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 184,461,014.01 217,800,252.23
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 521,646,123.85 576,383,348.80
少数股东权益 221,022,995.30 278,556,758.35
所有者权益（或股东权益）合计 742,669,119.15 854,940,107.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,731,878,556.75 1,671,953,392.40
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
30
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 47,613,649.57 80,633,197.06
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 395,200.00 1,007,998.00
应收利息
应收股利
其他应收款 314,394,077.20 339,285,246.95
存货 745,387.69 745,387.69
一年内到期的非流动资产 1,324,166.64 590,833.33
其他流动资产
流动资产合计 364,472,481.10 422,262,663.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,014,939,297.21 927,295,888.68
投资性房地产
固定资产 44,107,698.67 45,286,330.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,469,861.15 2,865,277.78
递延所得税资产
其他非流动资产
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
非流动资产合计 1,060,516,857.03 975,447,496.61
资产总计 1,424,989,338.13 1,397,710,159.64
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 270,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 3,000,000.00
应付职工薪酬 1,111,213.37 1,477,767.30
应交税费 194,757.67 51,574.31
应付利息 2,670,458.96 1,163,152.23
应付股利 2,959,837.26 2,959,837.26
其他应付款 291,152,736.16 288,209,508.82
一年内到期的非流动负债 67,500,000.00 41,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 635,589,003.42 607,861,839.92
非流动负债：
长期借款 260,500,000.00 294,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 260,500,000.00 294,500,000.00
负债合计 896,089,003.42 902,361,839.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 153,920,693.79 153,920,693.79
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,000,000.00 60,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 194,979,640.92 161,427,625.93
32
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 528,900,334.71 495,348,319.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,424,989,338.13 1,397,710,159.64
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
3、合并利润表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 154,049,194.95 141,274,398.62
其中：营业收入 154,049,194.95 141,274,398.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 174,537,976.63 162,040,157.57
其中：营业成本 89,156,014.36 83,959,740.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,077,711.55 7,169,429.72
销售费用 10,462,495.11 8,853,143.54
管理费用 41,144,032.62 40,231,469.92
财务费用 26,101,296.55 22,811,060.69
资产减值损失 -403,573.56 -984,687.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,042,398.25 498,701.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,446,383.43 -20,267,057.65
加：营业外收入 1,415,561.85 262,780.89
减：营业外支出 384,140.73 1,067,130.82
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
其中：非流动资产处置损失 5,621.28 537,396.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,414,962.31 -21,071,407.58
减：所得税费用 9,245,343.18 10,032,907.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,660,305.49 -31,104,314.78
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -27,339,238.22 -33,639,244.52
少数股东损益 -321,067.27 2,534,929.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.23 -0.28
（二）稀释每股收益 -0.23 -0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -27,660,305.49 -31,104,314.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 -27,339,238.22 -33,639,244.52
归属于少数股东的综合收益总额 -321,067.27 2,534,929.74
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
4、母公司利润表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 13,685,686.03 14,578,301.05
财务费用 22,416,683.62 20,577,135.61
资产减值损失 -712,618.92 406,843.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 75,038,765.72 99,198,948.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,649,014.99 63,636,668.78
加：营业外收入 3,000.00
减：营业外支出 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,552,014.99 63,636,668.78
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,552,014.99 63,636,668.78
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.33 0.53
（二）稀释每股收益 0.33 0.53
六、其他综合收益
七、综合收益总额 39,552,014.99 63,636,668.78
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
5、合并现金流量表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,722,753.27 140,190,623.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,899,674.07 29,546,132.66
经营活动现金流入小计 205,622,427.34 169,736,756.08
购买商品、接受劳务支付的现金 29,533,050.41 29,326,850.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,259,560.15 40,651,324.54
35
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
支付的各项税费 23,752,071.32 25,164,578.27
支付其他与经营活动有关的现金 44,013,186.88 48,787,879.96
经营活动现金流出小计 142,557,868.76 143,930,633.63
经营活动产生的现金流量净额 63,064,558.58 25,806,122.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 800,735.39 665,011.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,000,000.00 19,686,700.00
收到其他与投资活动有关的现金 4,800,000.00
投资活动现金流入小计 17,603,735.39 20,351,711.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 111,759,917.54 83,688,528.35
投资支付的现金 66,725,200.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 206,485,117.54 86,688,528.35
投资活动产生的现金流量净额 -188,881,382.15 -66,336,816.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 220,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 220,000,000.00
取得借款收到的现金 248,000,000.00 241,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 98,610,000.00
筹资活动现金流入小计 346,610,000.00 461,000,000.00
偿还债务支付的现金 191,500,000.00 228,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,897,720.67 29,726,083.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,573,434.54 2,283,961.67
支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 500,000.00
筹资活动现金流出小计 225,897,720.67 259,026,083.90
筹资活动产生的现金流量净额 120,712,279.33 201,973,916.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112.53 -1,387.19
五、现金及现金等价物净增加额 -5,104,431.71 161,441,834.76
加：期初现金及现金等价物余额 135,318,037.15 142,907,564.53
36
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 130,213,605.44 304,349,399.29
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
6、母公司现金流量表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 51,086,224.28 26,461,403.34
经营活动现金流入小计 51,086,224.28 26,461,403.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,799,947.59 8,361,968.96
支付的各项税费 161,166.28 10,568.81
支付其他与经营活动有关的现金 57,276,341.49 7,655,435.50
经营活动现金流出小计 65,237,455.36 16,027,973.27
经营活动产生的现金流量净额 -14,151,231.08 10,433,430.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 54,047,257.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,000,000.00 19,686,700.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,050,257.19 19,686,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,279,200.00 524,740.80
投资支付的现金 66,725,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,500,000.00 5,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,504,400.00 5,524,740.80
投资活动产生的现金流量净额 -33,454,142.81 14,161,959.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 224,000,000.00
发行债券收到的现金
37
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 48,410,000.00
筹资活动现金流入小计 218,410,000.00 224,000,000.00
偿还债务支付的现金 177,500,000.00 210,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,324,286.13 27,442,122.23
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
筹资活动现金流出小计 203,824,286.13 238,442,122.23
筹资活动产生的现金流量净额 14,585,713.87 -14,442,122.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112.53 -1,387.19
五、现金及现金等价物净增加额 -33,019,547.49 10,151,879.85
加：期初现金及现金等价物余额 80,633,197.06 81,833,798.73
六、期末现金及现金等价物余额 47,613,649.57 91,985,678.58
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
7、合并所有者权益变动表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
120,000 179,083, 59,499, 217,800, 278,556,7 854,940,10
一、上年年末余额
,000.00 897.49 199.08 252.23 58.35 7.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000 179,083, 59,499, 217,800, 278,556,7 854,940,10
二、本年年初余额
,000.00 897.49 199.08 252.23 58.35 7.15
三、本期增减变动金额（减少 -21,397, -33,339, -57,533,7 -112,270,9
以“－”号填列） 986.73 238.22 63.05 88.00
-27,339, -321,067. -27,660,30
（一）净利润
238.22 27 5.49
（二）其他综合收益
-27,339, -321,067. -27,660,30
上述（一）和（二）小计
238.22 27 5.49
（三）所有者投入和减少资本 -21,397, -45,327,2 -66,725,20
38
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
986.73 13.27 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-21,397, -45,327,2 -45,327,21
3．其他
986.73 13.27 3.27
-6,000,0 -11,885,4 -17,885,48
（四）利润分配
00.00 82.51 2.51
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -6,000,0 -11,885,4 -17,885,48
配 00.00 82.51 2.51
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
120,000 157,685, 59,499, 184,461, 221,022,9 742,669,11
四、本期期末余额
,000.00 910.76 199.08 014.01 95.30 9.15
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
120,000 158,080, 53,619, 199,648, 66,708,20 598,057,12
一、上年年末余额
,000.00 939.00 928.83 055.45 1.37 4.65
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
39
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000 158,080, 53,619, 199,648, 66,708,20 598,057,12
二、本年年初余额
,000.00 939.00 928.83 055.45 1.37 4.65
三、本期增减变动金额（减少 20,768,8 -40,839, 198,437,9 178,367,55
以“－”号填列） 27.71 244.52 76.70 9.89
-33,639, 2,534,929 -31,104,31
（一）净利润
244.52 .73 4.79
（二）其他综合收益
-33,639, 2,534,929 -31,104,31
上述（一）和（二）小计
244.52 .73 4.79
20,768,8 199,231,1 220,000,00
（三）所有者投入和减少资本
27.71 72.29 0.00
20,768,8 199,231,1 220,000,00
1．所有者投入资本
27.71 72.29 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-7,200,0 -3,328,12 -10,528,12
（四）利润分配
00.00 5.32 5.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,200,0 -3,328,12 -10,528,12
配 00.00 5.32 5.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
40
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
120,000 178,849, 53,619, 158,808, 265,146,1 776,424,68
四、本期期末余额
,000.00 766.71 928.83 810.93 78.07 4.54
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
120,000,00 153,920,69 60,000,000 161,427,62 495,348,31
一、上年年末余额
0.00 3.79 .00 5.93 9.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000,00 153,920,69 60,000,000 161,427,62 495,348,31
二、本年年初余额
0.00 3.79 .00 5.93 9.72
三、本期增减变动金额（减少 33,552,014 33,552,014
以“－”号填列） .99 .99
39,552,014 39,552,014
（一）净利润
.99 .99
（二）其他综合收益
39,552,014 39,552,014
上述（一）和（二）小计
.99 .99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-6,000,000. -6,000,000.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-6,000,000. -6,000,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
41
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
120,000,00 153,920,69 60,000,000 194,979,64 528,900,33
四、本期期末余额
0.00 3.79 .00 0.92 4.71
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
120,000,00 153,920,69 54,120,729 110,280,50 438,321,92
一、上年年末余额
0.00 3.79 .75 4.26 7.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000,00 153,920,69 54,120,729 110,280,50 438,321,92
二、本年年初余额
0.00 3.79 .75 4.26 7.80
三、本期增减变动金额（减少以 56,436,668 56,436,668
“－”号填列） .78 .78
63,636,668 63,636,668
（一）净利润
.78 .78
（二）其他综合收益
63,636,668 63,636,668
上述（一）和（二）小计
.78 .78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-7,200,000. -7,200,000.
（四）利润分配
00 00
42
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-7,200,000. -7,200,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
120,000,00 153,920,69 54,120,729 166,717,17 494,758,59
四、本期期末余额
0.00 3.79 .75 3.04 6.58
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
三、公司基本情况
武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）的前身系武汉市三特电气研究所。1989
年经武汉市经济体制改革委员会《关于武汉市三特电气研究所试行股份制的批复》（武体改[1989]31号文）、
中国人民银行武汉市分行（武银管[1989]126号文）批准，同意武汉市三特电气研究所试行股份制，向社会
公众发行股票500.00万股，其中：原有企业股2万股，个人股18万股，此次发行企业股184.30万股，个人股
295.70万股，每股面值为人民币1元，股票按面值等价发行。发行完成后注册资本为500.00万元。公司更名
为武汉市三特电气股份有限公司，在武汉市工商行政管理局注册登记并取得营业执照。
1991年11月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1991]98号文）、中国人民银行武汉市分行（武
银管[1991]138号文）批准同意公司增发股票1,153.7万股，其中：国家股3.4万股，企业股306万股，个人股
844.3万股，每股面值为人民币1元，此次股票按面值等价发行。股票发行完成后的注册资本为1,653.7万元，
公司更名为武汉三特企业股份有限公司。
1993年3月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1993]26号文）、武汉市证券管理领导小组办公
室（武证办[1993]11号文）批准同意公司股东大会1992年度分红送股方案，即以1992年股本为基数每10股
送红股0.833股，公积金转增2.167股，计送转股496.11万股。同意公司发行人民币普通股股票2,850.19万股，
每股面值为人民币1元，发行价格为每股3元。此次送、扩股后，公司注册资本为5,000万元，其中：国家股
4.42万元，占总股本的0.09%；法人股2,911.18万元，占总股本的58.22%；个人股2,084.4万元，占总股本的
41.69%。公司更名为武汉三特企业（集团）股份有限公司。
1993年12月公司经国家体改委（体改生[1993]247号文）《关于同意武汉三特企业（集团）股份有限公
司进行规范化股份制试点的批复》，同意公司进行规范化的股份制企业试点。1996年公司依照《公司法》
进行规范，并依法履行了重新登记手续。经公司股东大会决议通过，公司名称变更为武汉三特企业集团股
43
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
份有限公司。1998年4月经公司临时股东大会决议通过了依照中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修
订公司章程，并决议将公司名称变更为武汉三特索道集团股份有限公司；1998年5月公司完成此项变更。
2007年8月，经中国证券监督管理委员会―证监发行字[2007]199号文‖核准，公司向社会公开发行人民
币普通股3,000.00万股，变更后的公司注册资本为人民币普通股8,000.00万元。
2008年5月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积和未分配利润转增股本人民币
4,000.00万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股12,000.00万元。公司于2008年8月11日完成了工商变
更登记，领取了湖北省工商行政管理局颁发的420000000003978号企业法人营业执照。
1．本公司注册资本
公司注册资本为人民币12,000.00万元(大写：壹亿贰仟万元整)。
2．本公司注册地、组织结构和总部地址
公司注册地址为：武汉市武昌区黄鹂路88号壹号楼。
公司组织结构为：截止至报告期末，本公司直接和间接控股三十二家子公司：陕西华山三特索道有限
公司、华阴三特华山宾馆有限公司、海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆车有限公司、庐山东谷旅游开
发有限公司、珠海景山三特索道有限公司、广州白云山三特滑道有限公司、武夷山三特索道有限公司、神
农架三特旅业投资管理有限公司、神农架三特物业开发管理有限公司、武汉三特旅游投资有限公司、海南
陵水猴岛旅业发展有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司、克什克腾旗三特青山索道有限公司、咸
丰三特旅游开发有限公司、海南浪漫天缘海上旅业有限公司、贵州三特梵净山旅游观光车有限公司、贵州
武陵景区管理有限公司、保康三特九路寨旅游开发有限公司、南漳三特古山寨旅游开发有限公司、崇阳三
特隽水河旅游开发有限公司、钟祥大洪山旅游投资开发有限公司、湖北三特凤凰国际旅行有限公司、克什
克腾旗三特旅业发展有限公司、武汉三特旅游产业开发有限公司、崇阳三特隽水河生态农庄开发有限公司、
贵州江口三特太平河旅游开发有限公司、杭州千岛湖索道有限公司、淳安黄山尖缆车有限公司、崇阳旅业
发展有限公司、团风三特旅游开发有限公司、武汉三特田野牧歌旅游开发有限公司。公司下设索道管理中
心、景区管理中心、企业管理总部、计划财务管理总部、企业发展总部、工程建设管理总部、内部审计总
部、旅游物业管理中心等职能部门。
3．本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动
公司经营范围为：机电一体化客运索道及配套设备的开发、研制、设计、投资建设、经营；计算机及
配件、文化办公机械、通信产品零售兼批发；工艺美术品制造、销售；房地产开发及商品房销售（B，需
持有效证件经营）。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
武汉三特索道集团股份有限公司的第一大股东为武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称―当
代科技‖），自然人艾路明持有当代科技2,821万股，为当代科技第一大股东。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2014年8月18日经公司董事会批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取
得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入
所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编
制合并报表，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业
合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披
露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并
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成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政
策执行。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财
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务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
②合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报
表的影响编制。
③少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目
列示。
④超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
⑤当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。在资产负债表日，按照下列规定对外
币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专
门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务
报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为：金融资产、金融负债和权益工具。本公司金融资产划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本公司金融负债划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
②金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融工具的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，
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计入当期损益。
E、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和
金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
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行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
公司将占应收款项比重超过余额 50%的定义为单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认
差值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
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已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之
相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
组合 1 账龄分析法
收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法确定
坏账准备计提的比例
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 6.00% 6.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但引起了特殊减值的应收款进行单项减值
单项计提坏账准备的理由
测试
坏账准备的计提方法 以账龄为基础，根据客观证据具体测试后确定坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品、
开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，
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存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次转销法或者分次计入成本费用法进行摊销。
包装物
摊销方法：其他
包装物在领用时根据实际情况采用一次转销法或者分次计入成本费用法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下
的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买
方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同
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或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成
本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式
取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构
的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收
入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定
的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期
股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何
种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放
的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否
可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 公司按照上述规定确认自被投资单位应分得
的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象
时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额
等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值
测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 ②采用权益法核算的长期股权投
资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公
司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；
其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制
合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能
通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经
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一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具
有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，
包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被
投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按
照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减
值”会计政策执行。
14、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 2-30 残值率为 3~10% 3-48.5
机器设备 5-15 残值率为 3~10% 6-19.4
电子设备 15-30 残值率为 3~10% 3-6.47
运输设备 5-10 残值率为 3~10% 18-19.4
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，当存在下列
迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，
其差额确认为减值损失，固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是
指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手
55
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。本公司在建工程
减值测试按照公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的借款费用予以资本
化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使用
权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本进行初始计量，其中，购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本公司对于使用寿命有限的无形资产
本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关
成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
项目 预计使用寿命 依据
1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 40 年 土地使用权证期限
2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 50 年 土地使用权证期限
3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 50 年 经营权证期限
4．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 300 个月 海域使用权证期限
5．华阴三特华山宾馆土地使用权 368 个月 土地使用权证期限
6．咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权 480 个月 土地使用权证期限
7．海南三特索道有限公司海域使用权 50 年 海域使用权证期限
8．南漳三特古山寨旅游开发有限公司土地使用权 40 年 土地使用权证期限
9．崇阳三特隽水河旅游开发有限公司土地使用权 39 年 土地使用权证期限
10．武汉三特旅游产业开发有限公司财务软件
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资
产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
19、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
20、附回购条件的资产转让
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
22、政府补助
（1）类型
① 与资产相关的政府补助；②与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够
的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表
日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减
记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
28、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期没有需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 3%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳所得税额 25%
教育附加费 应纳流转税额 3%
堤防维护费 应纳流转税额 2%
平抑副食品价格基金 销售收入、应纳流转税额 1%、1%
地方教育附加费 应纳流转税额 2%
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2、税收优惠及批文
本公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司位于西部地区，根
据―财税[2011]58号‖规定：―自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税，鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业
务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，《西部地区鼓励类产业目录》另行发布‖。经渭南
市国家税务局确认陕西华山三特索道有限公司2014年度暂按15%缴纳企业所得税；经贵州省江口县国家税
务局―黔国税函字[2011]19号‖文件批准，江口县国家税务局双江税务分局备案确认，贵州三特梵净山旅业
发展有限公司2014年度减按15%税率缴纳企业所得税。2014年度上述两个公司实际税率待《西部地区鼓励
类产业目录》发布后，以最终所属地税务局确认所得税率为准。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
旅游项
武汉市 目的投
武汉三 江岸区 资；旅
特旅游 控股子 东方恒 441,193 游景点 221,193 198,121
综合 50.14% 50.14% 是
投资有 公司 星园 1 ,600.00 的开 ,600.00 ,983.87
限公司 栋 5、6 发、建
层 设、管
理；旅
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
游景区
园林规
划、设
计及施
工；旅
游信息
咨询
（不含
旅游）；
票务代
理、酒
店预
订；工
艺品的
研发、
制作、
销售。
（国家
有专项
规定的
项目经
审批后
或凭有
效许可
证方可
经营）。
风景区
旅游项
目开
发、建
设、索
道项目
武夷山 的开
武夷山 市武夷 发、建
三特索 全资子 源生态 50,000, 设、经 50,000, 100.00 100.00
旅游业 是
道有限 公司 旅游区 000.00 营及相 000.00 % %
公司 （四新 关配套
场部） 服务
（旅行
社除
外）；
中餐制
售企事
业单位
63
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
食堂、
茶水供
应（有
效期限
至 2015
年5月8
日）。
（以上
经营范
围涉及
许可经
营项目
的，应
在取得
相关部
门的许
可后方
可经
营）
旅游景
区管
理，旅
游投资
管理，
市场管
理，物
业管
理，房
屋租
神农架 赁，场
湖北省
三特旅 地出
全资子 神农架 10,000, 10,000, 100.00 100.00
业投资 综合 租，防 是
公司 林区木 000.00 000.00 % %
管理有 止、服
鱼镇
限公司 装、日
用品、
工艺美
术品批
发零
售，索
道项目
开发建
设、经
营及相
关配套
64
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服务。
房地产
开发，
旅游景
点开
发，楼
宇、房
产设施
的管理
服务，
设备设
施出
租，水
电线路
神农架
湖北省 维修，
三特物
全资子 神农架 10,000, 电器机 10,000, 100.00 100.00
业开发 综合 是
公司 林区木 000.00 械，五 000.00 % %
管理有
鱼镇 金交
限公司
电，建
筑材
料，日
用百
货，工
艺美术
品、旅
游纪念
品批发
零售，
房屋出
租;酒店
管理。
索道的
开发、
经营及
相关配
克什克 套项目
克什克
腾旗三 的服务
全资子 腾旗宾 索道运 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
特青山 （国家 是
公司 馆五号 营 00.00 00.00 % %
索道有 法律、
楼三楼
限公司 法规及
国务院
决定应
经审批
的未获
65
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
审批前
不得生
产经
营）
餐饮.烟
酒.付
食.饮
料.停
车.娱
乐.足
浴.美容
美发.茶
庄.旅游
用品零
华阴三
售、酒
特华山 华阴市
控股子 48,000, 吧（在 48,000, 100.00 100.00
宾馆有 玉泉东 酒店业 是
公司 000.00 许可证 000.00 % %
限公司 路
期限内
（注 1）
经营）、
商铺租
赁(以上
经营范
围凡涉
及国家
有专项
专营规
定的从
其规定)
景区开
发、客
运索道
（有效
期截止
贵州省
贵州三 2015 年
江口县
特梵净 4月9
黑湾河
山旅业 控股子 50,000, 日）； 50,000, 100.00 100.00
梵净山 旅游业 是
发展有 公司 000.00 旅游接 000.00 % %
国家自
限公司 待、旅
然保护
（注 2） 游纪念
区
品、土
特产品
经营等
综合性
旅游服
66
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
务项
目；餐
饮服
务、定
型包装
食品、
瓶装
酒、饮
料类
（有效
期截止
2016 年
6月2
日）。
（上述
经营范
围涉及
行政许
可经营
项目的
凭有效
许可证
件经
营）
贵州三
景区旅
特梵净 贵州省
游观光
山旅业 江口县
控股子 7,600,0 车营 10,920, 100.00 100.00
观光车 太平乡 旅游业 是
公司 00.00 运、停 000.00 % %
有限公 梵净山
车场服
司（注 村
务。
2）
景区管
理服务;
贵州武 贵州省
旅游纪
陵景区 江口县
控股子 25,500, 念品、 25,500, 100.00 100.00
管理有 双江镇 旅游业 是
公司 000.00 土特产 000.00 % %
限公司 杨澜桥
销售；
（注 2） 花园
停车场
服务
海南浪 海南省 海上运
漫天缘 控股子 陵水县 30,000, 动；潜 30,000, 100.00 100.00
旅游业 是
海上旅 公司 新村镇 000.00 水；休 000.00 % %
业有限 三特索 闲服
67
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
公司 道公司 务；旅
（注 2） 内 游纪念
品的销
售；旅
游服务
与管
理；餐
饮（仅
限分支
机构经
营）；
娱乐；
副食；
酒类
旅游资
源的投
资、开
发经
营；旅
游景观
咸丰三 地产的
咸丰县
特旅游 开发、
控股子 高乐山 50,000, 50,000, 100.00 100.00
开发有 旅游业 经营； 是
公司 镇荆南 000.00 000.00 % %
限公司 旅游交
路 28 号
（注 2） 通；相
关配套
服务、
销售；
房地产
开发、
销售。
索道、
旅游景
区开
发、旅
保康三 游地产
保康县
特九路 开发
全资子 城关镇 旅游业 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
寨旅游 （凭有 是
公司 西后街 00.00 00.00 % %
开发有 效资质
14 号
限公司 证经
营），
旅游配
套服务
设施开
68
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
发与管
理，旅
游商品
开发与
销售。
（以上
项目涉
及前置
审批的
除外）
南漳三
襄阳南 旅游景
特古山
全资子 漳县东 30,000, 区开发 30,000, 100.00 100.00
寨旅游 旅游业 是
公司 巩镇星 000.00 经营管 000.00 % %
开发有
月路 理。
限公司
许可经
营项
目：无；
餐饮服
务（有
效经营
期至
2015 年
1月9
日）；
港口旅
客运输
崇阳三
服务
特隽水 崇阳县
（限白
河旅游 全资子 天城镇 90,910, 112,687, 100.00 100.00
旅游业 霓镇的 是
开发有 公司 仪表路 000.00 600.00 % %
浪口至
限公司 6号
天城镇
（注 3）
的洪
下，有
效经营
期至
2015 年
4 月 13
日）；
一般经
营项
目：温
泉、旅
游资源
69
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
的投
资、开
发；关
联产业
的投资
和管
理；旅
游景观
地产的
投资、
开发；
房地产
开发，
酒店管
理。
旅游基
钟祥大 础设
洪山旅 钟祥市 施、景
游投资 全资子 石城大 63,500, 点等项 64,362, 100.00 100.00
旅游业 是
开发有 公司 道东路 000.00 目的投 600.00 % %
限公司 2号 资，景
（注 4） 区（点）
经营。
旅游资
源（景
点、景
区）、
旅游基
础设施
和配套
设施、
克什克 旅游地
克什克
腾旗三 产项目
控股子 腾旗宾 100,000 90,000, 9,930,0
特旅业 旅游业 的投 90.00% 90.00% 是
公司 馆五号 ,000.00 000.00 45.52
发展有 资、开
楼三楼
限公司 发、建
设、经
营（销
售），
旅游信
息咨询
服务及
旅游业
务经
70
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
营，旅
游商品
经营
等。一
般经营
项目：
（法律
行政法
规、国
务院决
定规定
经许可
的、未
获许可
不得经
营）
旅游接
待服
务、景
区管理
及开发
经营，
房地产
开发经
贵州江
营，食
口三特
品、饮
太平河 控股子 双江镇 10,000, 10,000, 100.00 100.00
旅游业 料零 是
旅业发 公司 杨澜桥 000.00 000.00 % %
售，旅
展有限
游今年
公司
品开发
销售，
土特产
品经营
等综合
性旅游
项目服
务。
蔬菜、
崇阳三
水果种
特隽水 崇阳县
蔬果种 植、销
河生态 控股子 天城镇 10,000, 5,100,0 4,875,6
植及销 售；水 51.00% 51.00% 是
农庄开 公司 仪表路 000.00 00.00 63.08
售 产品养
发有限 6号
殖、销
公司
售；房
71
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
地产开
发
旅游产
品（食
品除
外）生
产、销
售；酒
店管理
（不含
餐饮经
武汉市
营）；
东湖开
武汉三 酒店用
发区鲁
特旅游 品销
全资子 巷绿化 1,000,0 1,000,0 100.00 100.00
产业开 旅游业 售。（上 是
公司 广场东 00.00 00.00 % %
发有限 述经营
南侧光
公司 范围中
谷资本
国家有
大厦 3F
专项规
定的项
目经审
批后或
凭许可
证在核
定期限
内经
营）
崇阳三 崇阳县
旅游项
特旅业 全资子 天城镇 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
旅游业 目的开 是
发展有 公司 仪表路 00.00 00.00 % %
发
限公司 6号
旅游景
区、水
上观光
娱乐项
团风三 团风县 目、历
特旅游 全资子 贾庙乡 3,000,0 史人文 1,000,0 100.00 100.00
旅游业 是
开发有 公司 大崎山 00.00 项目的 00.00 % %
限公司 林场 开发、
经营；
参与性
娱乐设
施项
72
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
目、旅
游地产
项目的
投资与
开发；
旅游工
艺品销
售；凭
有效的
资质从
事物业
管理；
观光
车、客
运索
道、餐
饮、住
宿、水
上漂
流、土
特产销
售、预
包装食
品销售
项目的
筹建
（筹建
期内不
得从事
相关经
营活
动、有
效期至
2014 年
9 月 02
日）。
（上述
经营范
围中依
法须经
批准的
项目，
经相关
部门批
73
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
准后方
可开展
经营活
动）。
旅游信
息咨
询、商
务信息
咨询、
项目投
资咨
询、会
议会展
信息咨
询；机
电一体
化客运
索道及
配套设
武汉市
备的研
东湖新
发、研
技术开
武汉三 制、设
发区软
特田野 计、投
件园东
牧歌旅 全资子 3,000,0 资建 500,000 100.00 100.00
路 1 号 旅游业 是
游开发 公司 00.00 设、经 .00 % %
光谷软
有限公 营；计
件园 4.2
司 算机及
期 E7 栋
配件、
1-2 层
文化办
E7 号
公机
械、通
信产品
零售兼
批发；
工艺美
术品制
造、销
售；房
地产开
发及商
品房销
售；物
业管
理；市
74
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
场经营
管理；
场地租
赁；停
车场经
营；国
内广告
的设
计、制
作、代
理、发
布。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注1、公司持有华阴三特华山宾馆有限公司49%股权、持有陕西华山三特索道有限公司75%股权，陕西
华山三特索道有限公司持有华阴三特华山宾馆有限公司51%股权，公司直接及间接合计持有华阴三特华山
宾馆有限公司100%股权。
注2、公司持有武汉三特旅游投资有限公司50.14%股权，武汉三特旅游投资有限公司分别持有贵州三
特梵净山旅业发展有限公司、贵州三特梵净山旅游观光车有限公司、贵州武陵景区管理有限公司、海南浪
漫天缘海上旅业有限公司、咸丰三特旅游开发有限公司、贵州江口三特太平河旅游开发有限公司100%股权，
公司间接持有上述六家公司100%股权。
注3、2014年1月，经公司董事会审议通过，公司以6,268.76万元回购湖北楚安经贸有限公司所持控股
子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司45%的股权，回购完成后，公司持有崇阳三特隽水河旅游开发有
限公司的股权由55%增加至100%，该项股权回购事项已于2014年1月完成并办理了工商变更登记手续。
注4、2014年2月，经公司总裁办公会审议通过，公司以403.76万元回购湖北省鄂西生态文化旅游圈投
资有限公司所持控股子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司5%的股权，回购完成后，公司持有钟祥大洪
山旅游投资开发有限公司的股权由95%增加至100%，该项股权回购事项已于2014年3月完成并办理了工商
变更登记手续。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
75
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
华山风
景区交
通缆车
的建
陕西华 陕西华
USD4,0 设，经
山三特 控股子 阴市华 25,332, 4,527,1
旅游业 50,000. 营及本 75.00% 75.00% 是
索道有 公司 山风景 750.00 66.61
00 景区饮
限公司 区
食、住
宿、游
乐、购
物服务
索道项
目的开
发、建
设、经
营，兴
建宾馆
（客
房、餐
海南三
海南省 饮服务
特索道 全资子 40,000, 50,000, 100.00 100.00
陵水县 旅游业 筹建） 是
有限公 公司 000.00 000.00 % %
新村镇 商务中
司
心及旅
游配套
服务
（需行
政许可
项目凭
许可证
经营）。
索道，
海上游
海南陵
乐，旅
水猴岛 海南省
控股子 15,000, 游景 13,500, 2,408,4
旅业发 陵水县 旅游业 90.00% 90.00% 是
公司 000.00 点，交 000.00 63.33
展有限 新村镇
通（车
公司
船）贸
易，服
76
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
务，娱
乐，副
食，旅
游服务
与管
理，酒
店、卷
烟，烟
类。（凡
需行政
许可的
项目凭
许可证
经营）
缆车运
输及配
庐山三
庐山植 套服务
叠泉缆 全资子 缆车运 18,000, 26,185, 100.00 100.00
青路 71 （凭许 是
车有限 公司 营 000.00 500.00 % %
号 可证有
公司
效期经
营）。
旅游景
点的开
发与经
营、旅
游服务
设置的
开发与
经营、
庐山东
庐山中 相关旅
谷旅游 全资子 1,000,0 1,000,0 100.00 100.00
四路 6 旅游业 游服务 是
开发有 公司 00.00 00.00 % %
号 的开发
限公司
与经
营、旅
游项目
投资出
售缆车
票务活
动、酒
吧。
珠海景 珠海市 索道、
全资子 10,000, 13,000, 100.00 100.00
山三特 吉大海 旅游业 滑道及 是
公司 000.00 000.00 % %
索道有 滨北路 相应设
77
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
限公司 景山公 施的建
园内 设和经
营管
理，配
套旅游
纪念品
的销售
业务
（仅限
在三特
索道景
区内经
营）。
茶艺；
定型包
装食品
的零
售。
滑道（B
级 Z，有
效期至
2014 年
5 月 15
日）、
游乐园
经营
（不含
高危体
广州市 育项
广州白
白云区 目）；
云山三
全资子 白云山 10,000, 蹦极 12,153, 100.00 100.00
特滑道 旅游业 是
公司 风景区 000.00 （有效 900.00 % %
有限公
内（百 期至
司
花园） 2014 年
9月8
日）；
制售：
中餐
（不含
凉菜，
不含糕
点，不
含生食
海产
78
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
品，限
供餐人
数 400
人）（有
效期至
2014 年
12 月 12
日）；
制售：
粥、粉、
面食
（限分
支机构
经营）；
摄影服
务；自
有汽车
租赁。
许可经
营项
目：千
岛湖索
淳安县 道客运
杭州千
千岛湖 （有效
岛湖索 全资子 15,000, 78,000, 100.00 100.00
镇新安 旅游业 期至 是
道有限 公司 000.00 000.00 % %
南路 16 2014 年
公司
号 4 月 14
日）及
配套开
发服
务。
客运索
道（有
千岛湖 效期至
淳安黄
镇西园 2014 年
山尖缆 控股子 3,000,0 2,500,0 838,984
旅游码 旅游业 4 月 14 75.00% 75.00% 是
车有限 公司 00.00 00.00 .44
头管理 日）及
公司
房 其相关
的配套
服务。
湖北三 武汉市 入境旅
控股子 1,000,0 3,500,0 320,687
特凤凰 江岸区 旅游业 游，国 70.00% 70.00% 是
公司 00.00 00.00 .45
国际旅 解放大 内旅游
79
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行有限 道 738 业务。
公司 号新长
江国际
A幢6
层2号
2、合并范围发生变更的说明
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为：
2014年2月，经公司总裁办公会审议通过，出资300.00万元设立团风三特旅游开发有限公司，公司于2014
年3月投资设立该公司，首次认缴注册资本100万元，并自该公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
2014年4月，经公司总裁办公会审议通过，出资300.00万元设立武汉三特田野牧歌旅游开发有限公司，
公司于2014年5月投资设立该公司，首次认缴注册资本50万元，并自该公司设立之日起将其纳入合并报表
范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
团风三特旅游开发有限公司 999,371.73 -628.27
武汉三特田野牧歌旅游开发有限公司 393,156.26 -106,843.74
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 2,390,195.29 -- -- 1,874,227.13
人民币 -- -- 2,350,971.27 -- -- 1,834,890.58
EUR 4,672.53 8.3946 39,224.02 4,672.41 8.4189 39,336.55
银行存款： -- -- 127,823,410.15 -- -- 133,443,810.02
人民币 -- -- 127,823,410.15 -- -- 133,443,810.02
合计 -- -- 130,213,605.44 -- -- 135,318,037.15
80
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2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 7,820,725.46 97.61% 629,766.81 8.05% 7,155,052.34 97.39% 469,315.38 6.56%
组合小计 7,820,725.46 97.61% 629,766.81 8.05% 7,155,052.34 97.39% 469,315.38 6.56%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 191,554.00 2.39% 191,554.00 100.00% 191,554.00 2.61% 191,554.00 100.00%
账款
合计 8,012,279.46 -- 821,320.81 -- 7,346,606.34 -- 660,869.38 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 4,690,395.78 59.97% 281,423.74 6,674,106.34 93.28% 400,446.38
1至2年 2,807,797.68 35.90% 280,779.77 406,305.00 5.68% 40,630.50
2至3年 300,203.00 3.84% 60,040.60 36,086.00 0.50% 7,217.20
3至4年 19,009.00 0.24% 5,702.70 18,566.00 0.26% 5,569.80
4至5年 3,000.00 0.04% 1,500.00 9,075.00 0.13% 4,537.50
5 年以上 320.00 0.01% 320.00 10,914.00 0.15% 10,914.00
合计 7,820,725.46 -- 629,766.81 7,155,052.34 -- 469,315.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
81
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
索道门票款 191,554.00 191,554.00 100.00% 无法收回
合计 191,554.00 191,554.00 -- --
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
华山宾馆零星客户
宾馆消费款 132,469.00 无法收回 否
消费款
合计 -- -- 132,469.00 -- --
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国青年旅行社 非关联方 460,666.45 1 年以内/1-2 年 5.75%
岳阳南湖假日旅行社 非关联方 282,715.00 1 年以内 3.53%
中南国际旅行社 非关联方 275,021.28 1 年以内/1-2 年 3.43%
海南海世界旅行社有限公司 非关联方 274,067.00 1 年以内 3.42%
李睿 非关联方 231,420.00 1 年以内 2.89%
合计 -- 1,523,889.73 -- 19.02%
（5）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 -- 0.00 0.00%
82
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3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 83,913,503.25 97.19% 10,035,575.16 11.96% 110,706,828.94 97.86% 10,732,069.15 9.69%
组合小计 83,913,503.25 97.19% 10,035,575.16 11.96% 110,706,828.94 97.86% 10,732,069.15 9.69%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,425,438.10 2.81% 2,425,438.10 2.14%
应收款
合计 86,338,941.35 -- 10,035,575.16 -- 113,132,267.04 -- 10,732,069.15 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 67,044,326.72 79.90% 4,022,659.59 89,159,527.10 80.54% 5,349,571.64
1至2年 1,734,626.26 2.07% 173,462.63 17,404,105.25 15.72% 1,740,410.52
2至3年 11,356,853.68 13.53% 2,271,370.74 72,692.00 0.06% 14,538.40
3至4年 72,692.00 0.08% 21,807.61 317,460.00 0.29% 95,238.00
4至5年 317,460.00 0.38% 158,730.00 441,468.00 0.40% 220,734.00
5 年以上 3,387,544.59 4.04% 3,387,544.59 3,311,576.59 2.99% 3,311,576.59
合计 83,913,503.25 -- 10,035,575.16 110,706,828.94 -- 10,732,069.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
83
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
咸丰县国库收付中心 2,425,438.10 0.00% 无减值风险
合计 2,425,438.10 -- --
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
武汉市汉金堂投资有限公司 41,520,926.33 财务资助 48.09%
周璇 14,573,300.00 股权转让款 16.88%
海南塔岭旅业开发有限公司 10,840,924.84 财务资助 12.56%
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 10,000,000.00 股权受让保证金 11.58%
咸丰坪坝营生态旅游区建设工
咸丰县国库收付中心 2,425,438.10 2.81%
程补贴款
合计 79,360,589.27 -- 91.92%
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
武汉市汉金堂投资有限公司 联营企业 41,520,926.33 1 年以内 48.09%
周璇 非关联方 14,573,300.00 1 年以内 16.88%
海南塔岭旅业开发有限公司 非关联方 10,840,924.84 1-2 年/2-3 年 12.56%
信达新兴财富（北京）资产管理有
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 11.58%
限公司
咸丰县国库收付中心 非关联方 2,425,438.10 3-4 年 2.81%
合计 -- 79,360,589.27 -- 91.92%
84
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（5）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
武汉市汉金堂投资有限公司 联营企业 41,520,926.33 48.09%
武汉市木兰生态置业有限公司 联营企业 80,961.20 0.09%
合计 -- 41,601,887.53 48.18%
（6）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
预计收取 预计收取
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 到预计金额的原因
金额 依据
（如有）
咸丰县国库收 咸丰县平坝营生态旅
2,425,438.10 3-4 年
付中心 游区建设工程补贴款
合计 -- 2,425,438.10 -- -- -- --
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,285,590.68 82.98% 9,231,070.48 89.51%
1至2年 849,608.91 7.59% 474,398.01 4.60%
2至3年 447,569.51 4.00% 6,885.00 0.07%
3 年以上 607,548.85 5.43% 600,663.85 5.82%
合计 11,190,317.95 -- 10,313,017.34 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江口县旅游局 非关联方 2,160,000.00 1 年以内 尚未结算
武汉中特投资集团有限公司 非关联方 1,722,976.00 1 年以内 尚未结算
多贝玛雅索道有限公司 非关联方 1,376,754.36 1 年以内 尚未结算
85
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武汉润德投资有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 未到收益期
克什克腾旗水利局 非关联方 650,000.00 1 年以内 尚未结算
合计 -- 6,909,730.36 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,137,521.84 1,137,521.84 1,095,158.23 1,095,158.23
低值易耗品 1,341,168.53 1,341,168.53 1,396,734.36 1,396,734.36
开发产品 45,565,414.44 45,565,414.44 51,074,160.44 51,074,160.44
开发成本 9,281,809.66 9,281,809.66 3,239,386.36 3,239,386.36
合计 57,325,914.47 57,325,914.47 56,805,439.39 56,805,439.39
（2）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
①神农架三特物业开发管理有限公司木鱼镇古街一、二期开发项目含有借款费用资本化的金额
933,371.27万元
②用于借款抵押的存货期末余额为3,850.37万元，其中公司以子公司神农架三特物业开发管理有限公
司开发产品、子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司房产及子公司华阴三特华山宾馆有限公司房产和土
地使用权作抵押取得短期借款16,000.00万元。
③报告期内存货未发现减值迹象，故未计提存货跌价准备。
6、 一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额（元） 年初余额（元）
一年内待摊销的长期待摊费用 2,276,425.92 1,252,813.59
86
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合 计 2,276,425.92 1,252,813.59
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预交营业税 1,000,000.00 2,000,000.00
预交企业所得税 4,500,000.00 2,000,000.00
合计 5,500,000.00 4,000,000.00
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
本企业持股 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
比例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北柴埠溪旅游
46.84% 46.84% 210,639,015.28 78,546,890.33 132,092,124.95 3,677,147.00 -4,503,554.75
股份有限公司
武汉市汉金堂投
48.00% 48.00% 233,319,225.24 166,129,360.33 67,189,864.91 3,785,000.42 1,720,974.95
资有限公司
铜仁梵净山门票
50.00% 50.00% 1,001,490.57 890.17 1,000,600.40 15,895.86
销售有限公司
克什克腾旗三特
依山温泉旅游开 40.00% 40.00% 5,030,000.00 30,000.00 5,000,000.00
发有限公司
武汉市木兰生态
48.28% 48.28% 102,042,938.32 54,734,511.41 47,308,426.91 1,848,576.00 -4,874,199.07
置业有限公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 在被投资
被投资单 单位持股 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 比例与表 减值准备 红利
比例 权比例
决权比例
87
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不一致的
说明
湖北柴埠
溪旅游股 72,183,88 69,304,38 -2,109,28 67,195,10
权益法 46.84% 46.84%
份有限公 0.00 7.03 4.90 2.13
司
海南塔岭
24,908,06 -24,908,0
旅业开发 权益法
9.28 69.28
有限公司
克什克腾
旗三特依
2,000,000 2,000,000 2,000,000
山温泉开 权益法 40.00% 40.00%
.00 .00 .00
发有限公
司
武汉市汉
34,233,76 63,390,31 826,067.9 64,216,38
金堂投资 权益法 48.00% 48.00%
5.90 6.43 8 4.41
有限公司
铜仁梵净
山门票销 500,000.0 500,300.2 500,300.2
权益法 50.00% 50.00%
售有限公 0 0 0
司
武汉市木
兰生态置 28,000,00 25,660,38 25,660,38
权益法 48.28% 48.28%
业有限公 0.00 4.45 4.45
司
天风证券
22,500,00 22,500,00 22,500,00
股份有限 成本法 1.22% 1.22%
0.00 0.00 0.00
公司
汉口银行
780,000.0 780,000.0 780,000.0
股份有限 成本法 0.04% 0.04%
0 0 0
公司
武汉快乐
生活农林 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 19.53% 19.53%
生态有限 .00 .00 .00
责任公司
武汉高新
技术产业 2,100,000 2,100,000 2,100,000
成本法
投资担保 .00 .00 .00
有限公司
海南国邦 900,000.0 900,000.0 900,000.0 900,000.0
成本法
企业股份 0 0 0 0
88
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有限公司
海南南大
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
高新股份 成本法
.00 .00 .00 .00
有限公司
169,197,6 192,383,0 -530,901. 191,852,1 3,900,000
合计 -- -- -- --
45.90 72.94 75 71.19 .00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
股权质押情况：（1）公司以持有的海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆车有限公司的股权作质押
取得短期借款4,000万元；（2）公司以持有的杭州千岛湖索道有限公司股权作质押取得长期借款3,500万元；
（3）公司以持有的梵净山三特旅业发展有限公司、珠海景山三特索道有限公司股权作质押取得长期借款
3,400万元。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 6,653,932.38 6,653,932.38
1.房屋、建筑物 6,653,932.38 6,653,932.38
二、累计折旧和累计
1,168,955.60 108,899.10 1,277,854.70
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,168,955.60 108,899.10 1,277,854.70
三、投资性房地产账
5,484,976.78 -108,899.10 5,376,077.68
面净值合计
1.房屋、建筑物 5,484,976.78 -108,899.10 5,376,077.68
五、投资性房地产账
5,484,976.78 -108,899.10 5,376,077.68
面价值合计
1.房屋、建筑物 5,484,976.78 -108,899.10 5,376,077.68
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 108,899.10
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,044,620,612.67 100,288,368.00 88,970,449.28 1,055,938,531.39
其中：房屋及建筑物 595,948,750.14 9,148,939.85 605,097,689.99
机器设备
运输工具 56,892,359.43 1,262,304.00 343,450.30 57,811,213.13
通用设备 22,175,215.35 1,726,252.14 8,000.00 23,893,467.49
专用设备 369,604,287.75 88,150,872.01 88,618,998.98 369,136,160.78
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 353,954,328.07 26,577,911.55 30,022,645.90 350,509,593.72
其中：房屋及建筑物 101,668,744.00 11,485,135.05 113,153,879.05
机器设备
运输工具 33,496,538.37 3,352,886.89 343,450.30 36,505,974.96
通用设备 13,496,116.79 831,768.34 4,397.22 14,323,487.91
专用设备 205,292,928.91 10,908,121.27 29,674,798.38 186,526,251.80
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 690,666,284.60 -- 705,428,937.67
其中：房屋及建筑物 494,280,006.14 -- 491,943,810.94
机器设备 --
运输工具 23,395,821.06 -- 21,305,238.17
通用设备 8,679,098.56 -- 9,569,979.58
专用设备 164,311,358.84 -- 182,609,908.98
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
通用设备 --
专用设备 --
五、固定资产账面价值合计 690,666,284.60 -- 705,428,937.67
其中：房屋及建筑物 494,280,006.14 -- 491,943,810.94
机器设备 --
90
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运输工具 23,395,821.06 -- 21,305,238.17
通用设备 8,679,098.56 -- 9,569,979.58
专用设备 164,311,358.84 -- 182,609,908.98
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
专用设备 61,442,182.10 61,442,182.10
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
91
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
本期计提固定资产折旧26,577,911.55元；因融资租赁增加固定资产原值91,116,798.98元，增加累计折
旧29,674,616.88元；因处置固定资产减少固定资产原值88,970,449.28元，累计折旧30,022,645.90元。
本年在建工程完工转入固定资产的金额为33,902,744.39元。
固定资产抵押情况：报告期末固定资产用于借款抵押的余额为21,577.92万元。
报告期未发现减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海南浪漫天缘海上运动休闲
33,834,029.80 33,834,029.80 30,210,953.37 30,210,953.37
中心项目
珠海山顶电视塔项目 209,588.50 209,588.50 209,588.50 209,588.50
湖北咸丰坪坝营生态旅游区
28,612,855.95 28,612,855.95 19,296,690.23 19,296,690.23
二、三期项目
湖北南漳古山寨旅游区一期
24,663,256.69 24,663,256.69 15,337,656.80 15,337,656.80
项目
湖北保康九路寨生态旅游区
44,878,010.35 44,878,010.35 39,321,817.23 39,321,817.23
一期项目
湖北崇阳隽水河温泉旅游区
110,080,556.31 110,080,556.31 84,011,723.88 84,011,723.88
一期项目
崇阳隽水河生态休闲农庄一
10,043,799.55 10,043,799.55 9,954,514.65 9,954,514.65
期项目
湖北钟祥栎树湾温峡旅游度
857,732.94 857,732.94 796,750.90 796,750.90
假区一期项目
神农架民俗风情商业街二期
12,475,156.31 12,475,156.31 11,427,116.57 11,427,116.57
项目
内蒙黄岗梁风景旅游区一期
40,765,083.87 40,765,083.87 33,083,675.18 33,083,675.18
项目
武夷山四新林场改造项目 790,080.90 790,080.90 331,356.00 331,356.00
贵州太平河休闲旅游度假区 13,792,575.90 13,792,575.90 11,728,054.90 11,728,054.90
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目
内蒙热水温泉度假区一期项
38,585,882.00 38,585,882.00 30,816,520.02 30,816,520.02
目
内蒙克什克腾旗西拉沐沦漂
18,281,354.07 18,281,354.07
流项目
千岛湖梅峰索道升级改造项
23,297,820.82 23,297,820.82
目
崇阳旅业发展浪口温泉度假
25,992,539.98 25,992,539.98 23,008,787.44 23,008,787.44
区项目
华山索道下站票房综合体工
3,976,652.91 3,976,652.91 934,711.00 934,711.00
程
猴岛大门及票房综合体工程 1,500,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
海南南湾猴岛旅游生态广场
357,463.20 357,463.20
项目
团风大崎山项目 531,683.62 531,683.62
庐山三叠泉附属用房 9,000.00 9,000.00
合计 410,237,302.85 410,237,302.85 335,167,737.49 335,167,737.49
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
海南南
金融机
湾猴岛
30,000,0 40,000.0 -317,463 3,439,00 构贷款、 357,463.
旅游生 104.96% 完工
00.00 0 .20 6.61 自有资 20
态广场
金
项目
海南浪
漫天缘 金融机
海上运 82,000,0 30,210,9 3,623,07 构贷款、 33,834,0
77.45% 在建
动休闲 00.00 53.37 6.43 自有资 29.80
中心项 金
目
湖北咸 金融机
丰坪坝 227,000, 19,296,6 9,316,16 构贷款、 28,612,8
12.60% 在建
营生态 000.00 90.23 5.72 自有资 55.95
旅游区 金
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
二、三期
项目
湖北南
金融机
漳古山
103,000, 15,337,6 9,747,59 422,000. 构贷款、 24,663,2
寨旅游 62.71% 在建
000.00 56.80 9.89 00 自有资 56.69
区一期
金
项目
湖北保
康九路 金融机
寨生态 111,000, 39,321,8 5,556,19 构贷款、 44,878,0
40.43% 在建
旅游区 000.00 17.23 3.12 自有资 10.35
一期项 金
目
湖北崇
阳隽水 金融机
河温泉 135,000, 84,011,7 26,068,8 5,651,55 1,574,74 构贷款、 110,080,
120.77% 在建
旅游区 000.00 23.88 32.43 3.65 4.25 自有资 556.31
一期项 金
目
神农架 金融机
民俗风 47,000,0 11,427,1 1,048,03 构贷款、 12,475,1
26.54% 在建
情街二 00.00 16.57 9.74 自有资 56.31
期项目 金
内蒙热
金融机
水温泉
90,000,0 30,816,5 7,769,36 构贷款、 38,585,8
度假区 42.87% 在建
00.00 20.02 1.98 自有资 82.00
一期项
金
目
内蒙黄
金融机
岗梁风
109,970, 33,083,6 7,681,40 构贷款、 40,765,0
景旅游 37.07% 在建
000.00 75.18 8.69 自有资 83.87
区一期
金
项目
内蒙克
金融机
什克腾
17,900,0 18,281,3 构贷款、 18,281,3
旗西拉 0.00 102.13% 完工
00.00 54.07 自有资 54.07
沐沦漂
金
流项目
贵州太 金融机
平河休 120,000, 11,728,0 2,064,52 构贷款、 13,792,5
11.49% 在建
闲旅游 000.00 54.90 1.00 自有资 75.90
度假区 金
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
项目
千岛湖
金融机
梅峰索
28,000,0 23,297,8 10,388,2 33,686,1 899,900. 498,150. 构贷款、
道升级 120.31% 完工
00.00 20.82 86.77 07.59 55 00 自有资
改造项
金
目
崇阳旅
金融机
业发展
185,000, 23,008,7 3,095,85 112,100. 构贷款、 25,992,5
浪口温 14.11% 在建
000.00 87.44 2.54 00 自有资 39.98
泉度假
金
区项目
1,285,87 321,540, 104,680, 33,902,7 9,990,46 2,072,89 392,318,
合计 -- -- -- --
0,000.00 816.44 692.38 44.39 0.81 4.25 764.43
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 51,251,018.87 2,500.00 51,253,518.87
庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 10,620,000.00 10,620,000.00
珠海景山三特索道有限公司土地使用权 953,430.00 953,430.00
海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,500,000.00 1,500,000.00
海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 2,468,332.50 2,468,332.50
华阴三特华山宾馆土地使用权 10,454,860.00 10,454,860.00
咸丰三特旅业开发有限公司 20,172,930.37 20,172,930.37
海南三特索道有限公司海域使用权 29,106.00 29,106.00
南漳三特古山寨旅游开发有限公司土地使用权 3,720,810.00 3,720,810.00
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 1,331,550.00 1,331,550.00
武汉三特旅游开发有限公司财务软件 2,500.00 2,500.00
二、累计摊销合计 8,604,200.74 710,540.31 9,314,741.05
庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 3,186,000.00 132,750.00 3,318,750.00
珠海景山三特索道有限公司土地使用权 381,371.40 11,917.86 393,289.26
海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 401,458.37 15,000.00 416,458.37
海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 838,055.56 49,366.68 887,422.24
华阴三特华山宾馆土地使用权 2,130,746.13 170,459.70 2,301,205.83
咸丰三特旅业开发有限公司 1,399,078.43 267,560.82 1,666,639.25
95
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
海南三特索道有限公司海域使用权 1,891.89 291.06 2,182.95
南漳三特古山寨旅游开发有限公司土地使用权 211,540.31 46,510.14 258,050.45
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 54,058.65 16,559.04 70,617.69
武汉三特旅游开发有限公司财务软件 125.01 125.01
三、无形资产账面净值合计 42,646,818.13 -708,040.31 41,938,777.82
庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 7,434,000.00 -132,750.00 7,301,250.00
珠海景山三特索道有限公司土地使用权 572,058.60 -11,917.86 560,140.74
海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,098,541.63 -15,000.00 1,083,541.63
海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 1,630,276.94 -49,336.68 1,580,910.26
华阴三特华山宾馆土地使用权 8,324,113.87 -170,459.70 8,153,654.17
咸丰三特旅业开发有限公司 18,773,851.94 -267,560.82 18,506,291.12
海南三特索道有限公司海域使用权 27,214.11 -291.06 26,923.05
南漳三特古山寨旅游开发有限公司土地使用权 3,509,269.69 -46,510.14 3,462,759.55
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 1,277,491.35 -16,559.04 1,260,932.31
武汉三特旅游开发有限公司财务软件 2,374.99 2,374.99
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00
庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权
珠海景山三特索道有限公司土地使用权
海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权
海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权
华阴三特华山宾馆土地使用权
咸丰三特旅业开发有限公司
海南三特索道有限公司海域使用权
南漳三特古山寨旅游开发有限公司土地使用权
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司
武汉三特旅游开发有限公司财务软件
无形资产账面价值合计 42,646,818.13 -708,040.31 41,938,777.82
庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 7,434,000.00 -132,750.00 7,301,250.00
珠海景山三特索道有限公司土地使用权 572,058.60 -11,917.86 560,140.74
海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,098,541.63 -15,000.00 1,083,541.63
海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 1,630,276.94 -49,336.68 1,580,910.26
华阴三特华山宾馆土地使用权 8,324,113.87 -170,459.70 8,153,654.17
咸丰三特旅业开发有限公司 18,773,851.94 -267,560.82 18,506,291.12
海南三特索道有限公司海域使用权 27,214.11 -291.06 26,293.05
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
南漳三特古山寨旅游开发有限公司土地使用权 3,509,269.69 -46,510.14 3,462,759.55
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 1,277,491.35 -1,655,904.00 1,260,932.31
武汉三特旅游开发有限公司财务软件 2,374.99 2,374.99
本期摊销额 710,540.31 元。
（2） 无形资产的说明
无形资产抵押情况详见附注―长期借款‖、―短期借款‖部分。
截至2014年6月30日，无形资产中咸丰三特旅游开发有限公司及南漳三特古山寨旅游开发有限公司土
地使用权尚未办妥土地使用权证书。
报告期末无形资产未发现减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.85
庐山三叠泉缆车有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
海南三特索道有限公司 8,308,981.03 8,308,981.03
广州白云山三特滑道有限公司 2,153,877.85 2,153,877.85 2,153,877.85
海南浪漫天缘海上旅业有限公
58,568.07 58,568.07
司
庐山东谷旅游开发有限公司 3,426,935.49 3,426,935.49
湖北三特凤凰国际旅行有限公
840,000.00 840,000.00
司
杭州千岛湖索道有限公司 51,241,192.63 51,241,192.63
合计 87,552,938.92 87,552,938.92 2,153,877.85
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉无论是否存在减值迹象，本公司每年在资产负债表日都对其进行减值测试。商誉的减值测试结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如
与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉
分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认相应的减值损失。计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司的商誉系非同一控制下企业合并形成。公司将各被投资单位分别作为一个资产组进行减值测
试，除广州白云山三特滑道有限公司外，其他商誉经测试不存在减值迹象。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
庐山三叠泉缆车
844,088.33 45,890.00 798,198.33
有限公司
庐山东谷旅游开
1,800,000.00 100,000.00 1,700,000.00
发有限公司
武汉三特索道集
3,456,111.11 662,083.32 2,794,027.79
团股份有限公司
海南三特索道有
335,977.06 65,030.64 270,946.42
限公司
海南浪漫天缘海
42,000.00 1,500.00 40,500.00
上旅业有限公司
华阴三特华山宾
335,300.00 43,260.00 292,040.00
馆有限公司
咸丰三特旅游开
187,000.00 397,158.00 292,078.98 292,079.02
发有限公司
湖北三特凤凰国
2,119.00 1,800.00 319.00
际旅行有限公司
武汉三特旅游产
159,666.72 51,000.00 108,666.72
业开发有限公司
武夷山三特索道
63,000.00 750.00 62,250.00
有限公司
南漳三特古山寨
旅游开发有限公 127,500.00 26,250.00 101,250.00
司
一年内到期的非
-1,252,813.59 -1,023,612.33 -2,276,425.92
流动资产
合计 6,099,948.63 -626,454.33 1,289,642.94 4,183,851.36 --
长期待摊费用的说明
将于一年内摊销的长期待摊费用2,276,425.92元已转入一年内到期的非流动资产。
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,361,788.49 1,230,250.44
小计 1,361,788.49 1,230,250.44
递延所得税负债：
小计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 11,054,449.69 12,511,741.29
可抵扣亏损 318,468,639.17 317,275,923.17
合计 329,523,088.86 329,787,664.46
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 44,079,990.13
2015 年 52,309,975.53 52,309,975.53
2016 年 67,423,840.63 67,423,840.63
2017 年 93,848,169.28 93,848,169.28
2018 年 59,613,947.60 59,613,947.60
2019 年 45,272,706.13
合计 318,468,639.17 317,275,923.17 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 408,194.01 407,445.69
其他应收款坏账准备 1,548,130.12 627,629.40
长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00
小计 5,856,324.13 4,935,075.09
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,361,788.49 1,230,250.44
递延所得税负债 0.00 0.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,392,938.53 -403,573.56 132,469.00 10,856,895.97
五、长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 2,153,877.85 2,153,877.85
合计 17,446,816.38 -403,573.56 132,469.00 16,910,773.82
资产减值明细情况的说明
资产减值准备本期转销系本期核销坏账132,469.00元。
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
100
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质押借款 68,000,000.00 58,000,000.00
抵押借款 190,000,000.00 160,000,000.00
保证借款 7,500,000.00
信用借款 40,000,000.00 70,000,000.00
合计 305,500,000.00 288,000,000.00
短期借款分类的说明
抵押借款系①公司以子公司华阴三特宾馆有限公司房产、土地使用权作抵押，取得短期借款4,000万
元；②公司以子公司神农架三特物业开发管理有限公司及子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司房产作
抵押取得短期借款12,000万元；③公司以办公楼作抵押取得短期借款3,000万元。
质押贷款系①子公司陕西华山三特索道有限公司以华山索道收费权质押取得短期借款2,800万元；②公
司以持有的海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆车有限公司的股权作质押取得短期借款4,000万元。
保证借款系公司为子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司提供担保取得短期借款750万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
金 额 2,131,477.75 1,586,385.59
合计 2,131,477.75 1,586,385.59
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
应付账款年末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
金 额 2,416,486.59 6,822,221.30
合计 2,416,486.59 6,822,221.30
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款年末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
4,743,066.78 45,238,343.21 44,831,000.36 5,150,409.63
贴和补贴
二、职工福利费 1,655,209.47 1,655,209.47
三、社会保险费 328,642.97 4,747,493.02 4,371,735.87 704,400.12
其中：1．医疗保险
75,538.35 883,104.73 888,576.18 70,066.90
费
2．基本养老保险费 218,514.21 3,514,532.53 3,131,237.32 601,809.42
3．年金缴费
4．失业保险费 39,860.36 175,891.40 189,152.56 26,599.20
5．工伤保险费 6,783.14 98,220.24 96,606.48 8,396.90
6．生育保险费 -12,053.09 75,744.12 66,163.33 -2,472.30
四、住房公积金 378,368.94 801,145.80 756,580.00 422,934.74
六、其他 3,541,981.16 1,462,487.94 910,726.48 4,093,742.62
合计 8,992,059.85 53,904,679.44 52,525,252.18 10,371,487.11
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 4,093,742.62 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
102
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司当月工资当月计提、次月发放。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,540.71 3,900.03
营业税 1,562,841.05 1,454,531.95
企业所得税 581,259.56 5,219,442.50
个人所得税 492,893.04 257,481.59
城市维护建设税 94,716.51 45,833.24
教育费附加 59,040.23 35,915.60
土地增值税 209,122.47 -7,401.61
房产税 88,376.95 107,674.55
土地使用税 291,716.91 201,458.18
文化事业建设费 1,350.00 900.00
平抑副食品价格基金 7,497.51 9,755.92
堤防维护费 6,648.94 3,947.64
地方教育费附加 40,092.98 24,911.78
水利建设基金 567,394.95 536,377.55
印花税 2,656.02 8,617.39
合计 4,009,147.83 7,903,346.31
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 2,193,923.32 953,499.98
短期借款应付利息 998,859.44 317,139.91
合计 3,192,782.76 1,270,639.89
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付普通股股利 14,341,478.16 5,862,954.61 股东未领取
合计 14,341,478.16 5,862,954.61 --
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应付股利的说明
应付股利年末余额较年初余额增长144.61%，主要系子公司陕西华山三特索道有限公司本年分配但尚
未领取的2013年度少数股东股利11,373,685.11元。
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
金额 100,793,669.49 42,332,769.79
合计 100,793,669.49 42,332,769.79
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）金额较大的其他应付款说明内容
项 目 金 额 账龄 性质或内容
武汉天盈智泽投资中心 36,410,000.00 1年以内 借款
湖北柴埠溪旅游股份有限公司 12,000,000.00 1年以内 借款
赤峰市旅业产业发展有限公司 7,900,000.00 1年以内 资产收购款
贵州省铜仁地区梵净山综合开发有限责任公司 7,523,395.27 1年以内/1-2年 资源管理费
武汉视空装饰设计工程有限公司 3,726,100.00 1-2年 工程款
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 113,700,000.00 81,100,000.00
合计 113,700,000.00 81,100,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
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项目 期末数 期初数
质押借款 62,000,000.00 35,500,000.00
抵押借款 51,700,000.00 45,600,000.00
合计 113,700,000.00 81,100,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工行水岸星 2012 年 01 月 2014 年 12 月
人民币元 6.15% 14,000,000.00 20,000,000.00
城支行 12 日 25 日
建行省直武 2007 年 09 月 2014 年 09 月
人民币元 6.55% 18,000,000.00 18,000,000.00
汉支行 20 日 20 日
2011 年 10 月 2014 年 10 月
崇阳信联社 人民币元 10.44% 9,100,000.00 9,100,000.00
10 日 10 日
2012 年 03 月 2014 年 03 月
通城信联社 人民币元 7.99% 8,000,000.00
22 日 22 日
农发行陵水 2011 年 11 月
人民币元 6.40% 7,500,000.00
支行 09 日
汉口银行洪 2013 年 02 月 2015 年 01 月
人民币元 7.38% 34,000,000.00
山支行 28 日 28 日
嘉鱼县信联 2013 年 02 月 2014 年 10 月
人民币元 8.28% 11,100,000.00
社 04 日 10 日
合计 -- -- -- -- -- 86,200,000.00 -- 62,600,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
海南三特索道有限公司旅游发展基金 110,000.04 60,000.00
海南浪漫天缘海上旅业有限公司服务业发展资金 69,999.96 69,999.96
咸丰三特旅游开发有限公司 5A 厕所项目补贴 6,666.67 6,666.67
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合计 186,666.67 136,666.63
其他流动负债说明：递延收益－政府补助
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 267,500,000.00 306,000,000.00
抵押借款 85,000,000.00 40,100,000.00
合计 352,500,000.00 346,100,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
建行武汉光
2012 年 11 月 22 日 2015 年 11 月 22 日 人民币元 5.84% 98,000,000.00 98,000,000.00
谷支行
交行湖北省
2012 年 12 月 14 日 2015 年 12 月 14 日 人民币元 6.27% 98,000,000.00 98,000,000.00
分行
交行湖北省
2014 年 04 月 07 日 2016 年 04 月 07 日 人民币元 55,000,000.00
分行
中信银行东
2013 年 02 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 人民币元 6.40% 35,000,000.00 35,000,000.00
湖支行
汉口银行洪
2013 年 02 月 28 日 2015 年 02 月 27 日 人民币元 7.38% 34,000,000.00
山支行
交行武汉市
2013 年 01 月 04 日 2016 年 01 月 04 日 人民币元 6.27% 23,500,000.00 23,500,000.00
分行
合计 -- -- -- -- -- 309,500,000.00 -- 288,500,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
①公司以子公司海南三特索道有限公司的索道设备系统和索道上下站房屋、陕西华山三特索道有限公
司的索道设备系统作抵押，取得长期借款2,400万元，其中1,800万元将于一年内到期；②公司以子公司贵
州三特梵净山旅业发展有限公司的索道收费经营权质押取得长期借款共计12,250万元，其中100万元将于一
年内到期；③公司以子公司陕西华山三特索道有限公司的索道收费经营权质押取得长期借款9,850万元，其
中50万元将于一年内到期；④公司以子公司咸丰三特旅游开发有限公司坪坝营景区收费权及子公司庐山三
叠泉缆车有限公司缆车收费权质押取得长期借款1,400万元，该项长期借款将于一年内到期；⑤公司以子公
司杭州千岛湖索道有限公司股权质押取得长期借款3,500万元；⑥公司以子公司贵州三特梵净山旅业发展有
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
限公司和珠海景山三特索道有限公司股权质押取得长期借款3,400万元，该项长期借款将于一年内到期；⑦
公司子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司以崇阳隽水河温泉旅游景区在建项目3,075万元作抵押，取得
长期借款2,970万元，该项长期借款将于一年内到期；⑧公司子公司海南三特索道有限公司以海南索道收费
权质押取得长期借款750万元，该项长期借款将于一年内到期；⑨公司子公司贵州三特梵净山旅业发展有
限公司的梵净山客运架空索道作抵押，取得长期借款2,800万元，其中400万元将于一年内到期；⑩公司子
公司杭州千岛湖索道有限公司以千岛湖梅峰索道收费权质押取得长期借款1,800万元，其中500万元将于一
年内到期；⑩公司子公司武汉三特旅游投资有限公司以公司子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司、崇
阳三特隽水河生态农庄开发有限公司分别拥有的394.96亩、172.75亩土地使用权作抵押取得长期借款5,500
万元。
公司为子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司长期借款2,800万元提供担保；公司为子公司崇阳三特
隽水河旅游开发有限公司长期借款2,970万元及短期借款750万元提供担保；公司为子公司杭州千岛湖索道
有限公司长期借款1,800万元提供担保。
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益－政府补助 31,566,241.24 26,906,241.28
合计 31,566,241.24 26,906,241.28
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
南漳三特古山寨旅游
开发有限公司收襄阳 10,000.00 10,000.00 与收益相关
市旅游局微信奖励
南漳三特古山寨旅游
开发有限公司收襄阳 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
市旅游局 4A 奖励
崇阳三特隽水河旅游
开发有限公司就业保
68,600.00 68,600.00 与收益相关
险及就业保障-职业培
训专项补贴
海南三特索道有限公
2,015,000.00 55,000.02 50,000.04 1,909,999.94 与资产相关
司旅游发展基金
海南浪漫天缘海上旅
业有限公司服务业发 495,833.45 34,999.98 460,833.47 与资产相关
展资金
咸丰三特旅游开发有
限公司 5A 厕所项目补 166,666.65 166,666.65 与资产相关
贴
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咸丰三特旅游开发有
限公司坪坝营二期工 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关
程建设补贴
崇阳三特隽水河旅游
开发有限公司科技发 3,364,000.00 3,364,000.00 与资产相关
展资金
保康三特九路寨旅游
开发有限公司旅游补 6,364,741.18 6,364,741.18 与资产相关
助款
崇阳三特隽水河旅游
开发有限公司建设资 500,000.00 900,000.00 1,400,000.00 与资产相关
金补助款
南漳三特古山寨旅游
开发有限公司古山寨 2,000,000.00 3,700,000.00 5,700,000.00 与资产相关
基础设施建设补贴
崇阳三特隽水河旅游
开发有限公司扶贫贷 200,000.00 200,000.00 与资产相关
款利息补贴
合计 26,906,241.28 5,878,600.00 1,168,600.00 50,000.04 31,566,241.24 --
注1：海南三特索道有限公司旅游发展基金系收到的海南省财政厅及海南省旅游发展委员会根据―琼财
字[2010]827号‖文件拨付的公司用于建设五星级公共厕所、游客中心等项目的补贴款120万元及―琼财字
[2011]629号‖文件拨付的南湾猴岛景区索道生态广场项目补贴款100万元。五星级公共厕所、游客中心等项
目已于2011年11月投入使用，报告期按资产受益期计入当期收益30,000.00元，生态广场项目已于2013年12
月投入使用，报告期按资产受益期计入当期收益25,000.02元。
注3：服务业发展资金系海南浪漫天缘海上旅业有限公司收到的海南省财政厅及海南省旅游发展委员
会根据―琼财企[2010]2005号‖文件拨付的公司用于扶持陵水浪漫天缘海上运动休闲中心项目建设款70万
元，该项目已于2012年1月投入使用，报告期按资产受益期计入当期收益34,999.98元。
注4：咸丰5A厕所项目补贴系咸丰三特旅游开发有限公司于2009年收到的咸丰县财政局拨付的扶持5A
厕所项目建设款20万元，该项目已于2010年投入使用。
注5：根据国家发展和改革委员会―发改投资[2010]1312号‖《国家发展改革委关于下达旅游基础设施建
设2010中央预算内投资计划的通知》，2011年咸丰三特旅游开发有限公司收到咸丰县财政局拨付的用于咸
丰坪坝营生态旅游区二期建设项目工程的补贴款1,200万元。
注6：崇阳科技发展资金系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司2012年收到的崇阳县财政局拨付的企业
科技发展资金336.40万元，用于项目建设。
注7：保康旅游补助款系保康三特九路寨旅游开发有限公司2012年收到的保康县财政局拨付的旅游项
目建设补助款6,364,741.18元。
注8：崇阳建设资金补助款系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司2013年收到的崇阳县财政局拨付的项
目建设资金补助款500,000.00元及本年收到900,000.00元。
注9：南漳古山寨基础设施建设补贴资金系南漳三特古山寨旅游开发有限公司本期收到南漳县财政局
根据财政部财建[2013]321号及湖北省财政厅文鄂财建发[2013]155号文拨付的基础设施项目补助，该补助共
计800万元，2013年收到200万元，本期收到370万元。
注10：其他变动系将于一年内到期的递延收益转入其他流动负债科目。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00
32、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 176,701,777.08 21,397,986.73 155,303,790.35
其他资本公积 2,382,120.41 2,382,120.41
合计 179,083,897.49 21,397,986.73 157,685,910.76
资本公积说明
资本公司减少系（1）报告期内公司回购湖北楚安经贸有限公司所持子公司崇阳三特隽水河旅游开发
有限公司45%的股权，回购完成后公司持有崇阳三特隽水河开发有限公司的股权由55%增至100%，股权回
购日少数股东权益与支付的股权回购款之间的差额20,075,811.67元计入资本公积；（2）报告期内公司以
403.76万元回购湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司所持子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司
5%的股权，回购完成后公司持有钟祥大洪山旅游投资开发有限公司的股权由95%增至100%，股权回购日
少数股东权益与支付的股权回购款之间的差额1,322,175.06元计入资本公积。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,749,370.82 41,749,370.82
任意盈余公积 17,749,828.26 17,749,828.26
合计 59,499,199.08 59,499,199.08
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 217,800,252.23 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 217,800,252.23 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -27,339,238.22 --
减：提取法定盈余公积 10.00%
109
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
应付普通股股利 6,000,000.00
期末未分配利润 184,461,014.01 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 147,392,403.90 135,352,888.23
其他业务收入 6,656,791.05 5,921,510.39
营业成本 89,156,014.36 83,959,740.84
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业 137,190,977.90 80,400,244.98 133,162,047.23 80,650,011.95
旅游地产 10,201,426.00 5,508,746.00 2,190,841.00 1,081,804.61
合计 147,392,403.90 85,908,990.98 135,352,888.23 81,731,816.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
索道营运 93,481,974.20 43,218,503.43 99,227,670.20 49,702,699.35
景区门票 23,172,644.60 15,565,505.20 17,624,106.80 12,332,084.56
旅游地产 10,201,426.00 5,508,746.00 2,190,841.00 1,081,804.61
酒店餐饮 10,145,075.92 11,840,392.28 7,803,541.85 10,683,691.66
旅行社 7,333,138.18 6,889,746.29 6,246,990.38 5,692,005.09
110
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
景区旅游观光车 3,058,145.00 2,886,097.78 2,259,738.00 2,239,531.29
合计 147,392,403.90 85,908,990.98 135,352,888.23 81,731,816.56
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖北省 24,473,634.10 25,657,853.16 13,664,302.38 18,140,303.15
江西省 5,280,346.80 3,731,363.25 7,720,113.00 3,621,515.22
贵州省 32,952,246.00 18,347,591.64 24,957,174.50 15,232,690.12
海南省 36,024,707.00 12,760,325.75 24,673,879.00 11,485,802.01
陕西省 39,331,025.00 19,158,788.10 57,291,234.85 26,958,385.84
广东省 4,585,441.00 1,882,969.20 4,778,445.00 1,900,017.52
福建省 479,115.00 2,117,590.35 505,818.00 2,277,076.95
浙江省 4,206,835.00 1,947,366.68 1,714,191.50 1,307,190.46
内蒙古自治区 59,054.00 305,142.85 47,730.00 808,835.29
合计 147,392,403.90 85,908,990.98 135,352,888.23 81,731,816.56
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
本公司主要从事索道营运业务，从单个客户取得的业务收入很
合计
低，因此前 5 名客户销售收入占公司全部主营业务收入比例很小。
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,911,289.24 6,415,899.42 营业税税率为营业收入的 3%、5%。
城市维护建设税为应纳流转税额的
城市维护建设税 346,077.93 352,416.52
7%、5%、1%。
教育费附加 211,413.52 194,109.62 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
水利建设基金 10,411.75 6,334.61
文化事业建设费 4,200.00 3,900.00
堤防维护费 7,781.17 8,369.37 堤防维护费为应纳流转税额的 2%。
111
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
平抑副食品价格基金为销售收入的
平抑副食品价格基金 34,901.10 26,827.58
0.1%、0.5%。
土地增值税 408,057.04 32,862.62
地方教育费附加为应纳流转税额的
地方教育费附加 143,579.80 128,709.98
2%
合计 8,077,711.55 7,169,429.72 --
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 934,783.64 904,813.27
折旧 8,423.10 10,066.29
销售佣金 746,699.95 1,885,995.80
办公费 127,716.18 102,914.89
水电费 400.00
租赁费 145,103.00 193,435.00
差旅费 486,442.30 599,521.40
业务招待费 447,814.00 566,433.10
广告费 6,979,229.33 4,036,552.00
耗材费 1,332.00 6,121.00
汽车费用 229,281.11 48,003.34
其他费用 355,270.50 499,287.45
合计 10,462,495.11 8,853,143.54
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,647,328.36 23,236,765.06
财产保险费 204,271.88 136,436.88
税费 903,280.06 572,115.38
折旧 4,037,169.51 3,000,364.30
长期待摊费用 163,720.64 165,262.72
无形资产摊销 511,573.53 509,674.20
低值易耗品摊销 108,910.70 53,016.50
112
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
董事会费 1,725,501.09 1,836,780.50
办公费 1,248,145.43 1,292,842.17
水电费 122,876.18 87,578.80
租赁费 1,217,854.08 1,265,228.91
差旅费 1,035,600.17 1,462,931.01
业务招待费 1,728,404.64 1,909,729.90
中介咨询费 351,840.77 768,635.70
汽车费用 1,708,786.30 1,688,032.81
其他 1,428,769.28 2,246,075.08
合计 41,144,032.62 40,231,469.92
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,412,904.58 22,338,481.44
减：利息收入 179,850.63 173,359.14
其他 868,242.60 645,938.39
合计 26,101,296.55 22,811,060.69
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,137,512.84 -2,744,877.54
处置长期股权投资产生的投资收益 5,179,911.09 2,578,567.09
其他 665,011.75
合计 1,042,398.25 498,701.30
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注：“其他”项目系根据公司与克什克腾旗人民政府签订的托管协议取得的受托经营管理费收入。根据协
议约定克什克腾旗人民政府将阿斯哈图石林景区（以下简称“石林景区”）委托三特集团经营管理，委托
经营期限 50 年（2011 年 6 月 9 日起至 2061 年 6 月 9 日止），其中委托经营期第 1-5 年，三特集团将景区
每年税后利润的 80%上缴给当地政府作为国有资产使用费；第 6-10 年，将景区每年税后利润的 60%上缴
给当地政府作为国有资产使用费；10 年后原则上上缴给当地政府的资产使用费不低于景区每年税后利润的
50%。本期公司根据托管协议确认收益 0 元。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北柴埠溪旅游股份有限公司 -2,109,284.90 -402,270.47
海南塔岭旅业开发有限公司 -514,680.37 -2,342,607.07
铜仁梵净山门票销售有限公司
武汉市汉金堂投资有限公司 826,067.98
克什克腾旗三特依山温泉旅游开发
有限公司
武汉市木兰生态置业有限公司 -2,339,615.55
合计 -4,137,512.84 -2,744,877.54 --
（4） 处置长期股权投资损益
被投资单位 本年发生额（元） 上期发生额（元）
随州大洪山旅业发展有限公司 1,201,971.49
海南塔岭旅业开发有限公司 5,179,911.09 1,376,595.60
合 计 5,179,911.09 2,578,567.09
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -403,573.56 -984,687.14
合计 -403,573.56 -984,687.14
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42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 3,000.00 3,000.00
其中：固定资产处置利得 3,000.00 3,000.00
政府补助 1,168,600.00 184,999.98 1,168,600.00
其他 243,961.85 77,780.91 243,961.85
合计 1,415,561.85 262,780.89 1,415,561.85
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
海南浪漫天缘海上旅业有限公司收到的
服务业发展资金在报告期内按资产受益 34,999.98 34,999.98 与资产相关 是
期转回部分
海南三特索道有限公司收到的用于老码
头建造工程补贴在报告期内按资产受益 55,000.02 30,000.00 与资产相关 是
期转回部分
珠海景山三特索道有限公司收到旅游产
120,000.00 与收益相关 是
业发展专项资金
南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到
10,000.00 与收益相关 是
襄阳市旅游局微信奖励
南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到
1,000,000.00 与收益相关 是
襄阳市旅游局 4A 奖励
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司就业
68,600.00
保险及就业保障-职业培训补贴
合计 1,168,600.00 184,999.98 -- --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 5,621.28 537,396.80 5,621.28
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武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 5,621.28 537,396.80 5,621.28
滞纳金 489.45 201.03 489.45
罚款支出 200,000.00
捐赠支出 254,900.00 306,000.00 254,900.00
其他 123,130.00 23,532.99 123,130.00
合计 384,140.73 1,067,130.82 384,140.73
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,376,881.22 10,069,584.63
递延所得税调整 -131,538.04 -36,677.43
合计 9,245,343.18 10,032,907.20
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益＝-27,339,238.22÷120,000,000.00=-0.23
（2）稀释每股收益＝-27,339,238.22÷120,000,000.00=-0.23
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
116
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
收到大额往来款 51,000,000.00
其他 1,899,674.07
合计 52,899,674.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付大额往来款 10,000,000.00
土地资源补偿费 11,975,927.08
广告费 7,035,329.33
差旅费 1,522,042.47
招待费 2,176,218.64
水电费 123,276.18
汽车费 1,938,067.41
董事会会费 1,725,501.09
办公费 1,375,861.61
租赁费 1,362,957.08
中介费 351,840.77
销售佣金 746,699.95
其他 3,679,465.27
合计 44,013,186.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与资产相关的政府补助 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
收到湖北柴埠溪旅游股份有限公司借款 12,000,000.00
收到武汉天盈智泽投资中心借款 36,410,000.00
收到华阴市华山公司路索道总公司借款 200,000.00
收到融资租赁款 50,000,000.00
合计 98,610,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资租赁保证金 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -27,660,305.49 -31,104,314.78
加：资产减值准备 -403,573.56 -984,687.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,592,451.67 24,129,789.32
无形资产摊销 710,540.31 714,160.66
长期待摊费用摊销 1,289,642.94 793,680.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,621.28 537,396.80
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,412,904.58 22,338,481.44
投资损失（收益以“－”号填列） -1,042,398.25 -498,701.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -131,538.05 -36,677.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -520,475.08 -4,370,642.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,149,104.17 25,583,939.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,963,904.93 -11,297,689.42
其他 -112.53 1,387.19
经营活动产生的现金流量净额 63,064,558.58 25,806,122.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 130,213,605.44 304,349,399.29
减：现金的期初余额 135,318,037.15 142,907,564.53
现金及现金等价物净增加额 -5,104,431.71 161,441,834.76
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,000,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,000,000.00 19,686,700.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 130,213,605.44 135,318,037.15
其中：库存现金 2,390,195.29 1,211,018.32
可随时用于支付的银行存款 127,823,410.15 303,138,380.97
三、期末现金及现金等价物余额 130,213,605.44 135,318,037.15
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
高科技产
业投资，投
资管理，企
武汉当代
洪山区鲁 业管理咨
科技产业 17806826
控股股东 民营企业 磨路 369 周汉生 10 亿元 15.08% 15.75% 艾路明
集团股份 －4
号 化工、化
有限公司
学、医学、
计算机和
软硬件技
119
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
术咨询（国
家有专项
规定按其
执行）；计
算机和软
硬件设备
的销售；房
地产开发、
商品房销
售；化工产
品（不含危
险品）、金
属矿及非
金属矿的
销售。
本企业的母公司情况的说明：公司控股股东武汉当代科技产业集团股份有限公司及其一致行动人合计持有公司 18,897,958
股，占公司总股本的 15.75%。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
陕西华山三
有限责任公 陕西华阴市 USD 405 万
特索道有限 控股子公司 刘丹军 旅游业 75.00% 75.00% 62310289-8
司 华山风景区 元
公司
海南三特索 有限责任公 海南省陵水
控股子公司 张泉 旅游业 4,000 万元 100.00% 100.00% 62006274-7
道有限公司 司 县新村镇
海南陵水猴
有限责任公 海南省陵水
岛旅业发展 控股子公司 代国夫 旅游业 1,500 万元 90.00% 90.00% 72128400-7
司 县新村镇
有限公司
庐山三叠泉
有限责任公 庐山植青路
缆车有限公 控股子公司 张泉 缆车运营 1,800 万元 100.00% 100.00% 71652168-8
司 71 号
司
庐山东谷旅
有限责任公 庐山中四路
游开发有限 控股子公司 刘丹文 旅游业 100 万元 100.00% 100.00% 74853290-4
司 6号
公司
珠海景山三 珠海市吉大
有限责任公 61837707-
特索道有限 控股子公司 海滨北路景 刘丹文 旅游业 1,000 万元 100.00% 100.00%
司 X
公司 山公园内
广州白云山 广州市白云
有限责任公
三特滑道有 控股子公司 区白云山风 彭敏 旅游业 1,000 万元 100.00% 100.00% 23124251-7
司
限公司 景区内（百
120
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花园）
武汉三特旅 江岸区东方
有限责任公 44,119.36
游投资有限 控股子公司 恒星园 1 栋 吕平 综合 50.14% 50.14% 30000753-8
司 万元
公司 5、6 层
武夷山市武
武夷山三特
有限责任公 夷源生态旅
索道有限公 控股子公司 刘丹文 旅游业 5,000 万元 100.00% 100.00% 74635160-8
司 游区（四新
司
场部）
神农架三特 湖北省神农
有限责任公
旅业投资管 控股子公司 架林区木鱼 陈忠举 综合 1,000 万元 100.00% 100.00% 74464392-2
司
理有限公司 镇
神农架三特 湖北省神农
有限责任公
物业开发管 控股子公司 架林区木鱼 刘丹文 综合 1,000 万元 100.00% 100.00% 76410809-7
司
理有限公司 镇
克什克腾旗 克什克腾旗
有限责任公
三特青山索 控股子公司 宾馆五号楼 张泉 索道运营 500 万元 100.00% 100.00% 77945297-4
司
道有限公司 三楼
华阴三特华
有限责任公 华阴市玉泉
山宾馆有限 控股子公司 邓勇 酒店业 4,800 万元 100.00% 100.00% 75882815-1
司 东路
公司
贵州省江口
贵州三特梵
有限责任公 县黑湾河梵
净山旅业发 控股子公司 张泉 旅游业 5,000 万元 100.00% 100.00% 76605932-1
司 净山国家自
展有限公司
然保护区
贵州三特梵
贵州省江口
净山旅游观 有限责任公 79884309-
控股子公司 县太平乡梵 王炼 旅游业 760 万元 100.00% 100.00%
光车有限公 司 X
净山村
司
贵州武陵景 贵州省江口
有限责任公
区管理有限 控股子公司 县双江镇杨 张杰 旅游业 2,550 万元 100.00% 100.00% 68395563-0
司
公司 澜桥花园
海南省陵水
海南浪漫天
有限责任公 县新村镇三 76038393-
缘海上旅业 控股子公司 吕平 旅游业 3,000 万元 100.00% 100.00%
司 特索道公司 X
有限公司
内
咸丰三特旅 咸丰县高乐
有限责任公 66226438-
游开发有限 控股子公司 山镇荆南路 万跃龙 旅游业 5,000 万元 100.00% 100.00%
司 X
公司 28 号
保康三特九 保康县城关
有限责任公
路寨旅游开 控股子公司 镇西后街 万跃龙 旅游业 500 万元 100.00% 100.00% 69177984-1
司
发有限公司 14 号
121
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
南漳三特古
有限责任公 南漳县东巩
山寨旅游开 控股子公司 张泉 旅游业 3,000 万元 100.00% 100.00% 69511823-1
司 镇星月路
发有限公司
崇阳三特隽 崇阳县天城
有限责任公
水河旅游开 控股子公司 镇仪表路 6 刘丹文 旅游业 9,091 万元 100.00% 100.00% 69804347-4
司
发有限公司 号
钟祥大洪山 钟祥市石城
有限责任公
旅游投资开 控股子公司 大道东路 2 张泉 旅游业 6,350 万元 100.00% 100.00% 55390713-9
司
发有限公司 号
克什克腾旗 克什克腾旗
有限责任公
三特旅业发 控股子公司 宾馆五号楼 张泉 旅游业 10,000 万元 90.00% 90.00% 58176888-5
司
展有限公司 三楼
崇阳三特隽
崇阳县天城
水河生态农 有限责任公 蔬果种植及 58548349-
控股子公司 镇仪表路 6 刘丹文 1,000 万元 51.00% 51.00%
庄开发有限 司 销售 X
号
公司
武汉东湖开
武汉三特旅
有限责任公 发区鲁巷绿 58795542-
游产业开发 控股子公司 陈忠举 旅游业 100 万元 100.00% 100.00%
司 化广场资本 X
有限公司
大厦 3F
湖北三特凤 武汉市江岸
有限责任公
凰国际旅行 控股子公司 区解放大道 刘丹军 旅游业 100 万元 70.00% 70.00% 78199682-3
司
社有限公司 738 号
贵州江口三
特太平河旅 有限责任公 江口县双江
控股子公司 张泉 旅游业 1,000 万元 100.00% 100.00% 59076634-7
游开发有限 司 镇杨澜桥
公司
杭州千岛湖 淳安县千岛
有限责任公
索道有限公 控股子公司 湖镇新安南 李斌 旅游业 1,500 万元 100.00% 100.00% 70427480-0
司
司 路 16 号
淳安黄山尖 千岛湖镇西
有限责任公
缆车有限公 控股子公司 园码头管理 李斌 旅游业 300 万元 75.00% 75.00% 78236145-9
司
司 房
崇阳三特旅 崇阳县天城
有限责任公
业发展有限 控股子公司 镇仪表路 6 刘丹文 旅游业 500 万元 100.00% 100.00% 06611319-8
司
公司 号
团风三特旅 团风县贾庙
有限责任公
游开发有限 控股子公司 乡大崎山林 韩文杰 旅游业 300 万元 100.00% 100.00% 09202228-1
司
公司 场
武汉三特田 武汉市东湖
控股子公司 有限责任公 刘丹文 旅游业 300 万元 100.00% 100.00% 30338908-4
野牧歌旅游 新技术开发
122
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
开发有限公 司 区软件园东
司 路 1 号光谷
软件园 4.2
期 E7 栋 1-2
层 E7 号
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北柴埠
溪旅游股 有限责任 五峰土家族
张路生 旅游业 14,000 万元 46.84% 46.84% 联营企业 73911134-X
份有限公 公司 自治县
司
武汉市汉 武汉市硚口
有限责任 旅游业和房 74476736-
金堂投资 区解放正巷 陈忠举 7,200 万元 48.00% 48.00% 联营企业
公司 地产开发 X
有限公司 29 号
铜仁梵净 江口县双江
山门票销 有限责任 镇梵净山路
尚空 综合 100 万元 50.00% 50.00% 联营企业 07848889-4
售有限公 公司 杨澜桥花园
司 小区 2 号楼
克什克腾
旗三特依 赤峰市克什
有限责任
山温泉旅 克腾旗热水 高廷军 旅游业 500 万元 40.00% 40.00% 联营企业 07838287-0
公司
游开发有 开发区
限公司
武汉市木
武汉市黄陂
兰生态置 有限责任 66348494-
区长岭镇官 陈忠举 房地产开发 5,800 万元 48.28% 48.28% 联营企业
业有限公 公司 X
田村
司
4、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
123
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
武汉三特索道集团 崇阳三特隽水河旅
1,500,000.00 2012 年 03 月 22 日 2014 年 10 月 10 日 否
股份有限公司 游开发有限公司
武汉三特索道集团 崇阳三特隽水河旅
9,100,000.00 2011 年 10 月 10 日 2014 年 10 月 10 日 否
股份有限公司 游开发有限公司
武汉三特索道集团 崇阳三特隽水河旅
8,000,000.00 2012 年 03 月 22 日 2014 年 10 月 10 日 否
股份有限公司 游开发有限公司
武汉三特索道集团 崇阳三特隽水河旅
11,100,000.00 2013 年 02 月 04 日 2015 年 02 月 04 日 否
股份有限公司 游开发有限公司
武汉三特索道集团 崇阳三特隽水河旅
7,500,000.00 2014 年 01 月 20 日 2014 年 10 月 10 日 否
股份有限公司 游开发有限公司
武汉三特索道集团 贵州三特梵净山旅
10,250,000.00 2007 年 06 月 21 日 2016 年 06 月 21 日 否
股份有限公司 业发展有限公司
武汉三特索道集团 贵州三特梵净山旅
17,750,000.00 2009 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 否
股份有限公司 业发展有限公司
武汉三特索道集团 杭州千岛湖索道有
18,000,000.00 2013 年 07 月 04 日 2016 年 06 月 25 日 否
股份有限公司 限公司
武汉三特索道集团 湖北柴埠溪旅游股
24,823,080.00 2011 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 12 日 否
股份有限公司 份有限公司
武汉三特索道集团 贵州三特梵净山旅
50,000,000.00 2014 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 30 日 否
股份有限公司 业发展有限公司
崇阳三特隽水河生
态农庄开发有限公 武汉三特旅游投资
55,000,000.00 2014 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 否
司、崇阳三特隽水河 有限公司
旅游开发有限公司
关联担保情况说明
根据公司董事会决议，公司按46.836%的持股比例为湖北柴埠溪旅游股份有限公司申请5,500万元8年期
固定资产银行贷款分担2,575.98万元借款本金及其相应利息费的保证责任担保，同时湖北柴埠溪旅游股份
有限公司为本公司提供相应保证责任反担保。截止2014年6月30日，湖北柴埠溪旅游股份有限公司已取得
贷款5,300万元，公司按持股比例应承担的担保金额为2,482.31万元。
根据公司董事会决议，公司控股子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司与招银金融租赁有限公司签
订融资租赁合同，以以梵净山旅业公司拥有的客运架空索道及配套电力设备为租赁标的物向招
银租赁融资5,000万元。公司为其提供连带责任担保。
经2014年3月21日公司第九届董事会第七次临时会议审议通过，子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限
公司、崇阳三特隽水河生态农庄开发有限公司以分别拥有的394.96亩、172.75亩土地使用权为子公司武汉
三特旅游投资有限公司（以下简称―三特投资‖）向交通银行湖北省分行5,500万元长期借款提供担保，三特
投资以其持有的海南浪漫天缘海上旅业有限公司100%股权为本次担保提供反担保。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
124
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南塔岭旅业开发
其他应收款 10,840,924.84 16,840,924.84
有限公司
武汉市汉金堂投资
其他应收款 41,520,926.33 85,636,375.33
有限公司
武汉市木兰生态置
其他应收款 80,961.20
业有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
湖北柴埠溪旅游股份有限公
其他应付款 12,000,000.00
司
九、或有事项
十、承诺事项
1、重大承诺事项
资源补偿费、管理费：
（1）根据公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司的合同和章程的利润分配协议，该合作公司2001
年及以前年度按净利润的10%支付合作方华阴市华山公路索道总公司资源补偿费， 2002年-2022年按合作
公司年净利润的45%支付资源补偿费，2023年-2032年（合作期满）按合作公司年净利润的50%支付资源补
偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提时计入―主营业务成本‖。
（2）根据控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司原控股股东北京北方五岳索道技术有限公司、美国国
际索道有限公司与庐山旅游资源开发公司签订的―改建经营庐山三叠泉地面缆车‖的合同及补充合同，庐山
三叠泉缆车有限公司应支付庐山旅游资源开发公司土地出让金141.60万元、资源占用费920.40万元、附属
设施等固定资产218.00万元，共计1,280.00万元，付款期限为2000年支付首期300.00万元、余款980.00万元
在五年内按年平均数196.00万元在当年12月31日之前支付。该等土地出让金141.60万元、资源占用费920.40
万元，共计1,062.00万元，于2001年计入―无形资产‖，并按公司经营期限40年平均摊销，摊销时计入―主营
业务成本‖。
（3）根据控股子公司广州白云山三特滑道有限公司与广州市白云山风景区游览服务中心签订的租赁
合同书的约定，广州白云山三特滑道有限公司需向广州市白云山风景区游览服务中心支付下列项目的租
金：a.滑道项目：1996年为20.00万元，以后每年递增10%至2003年止；2004年－2021年，每年支付38.97万
元；b.蹦极、滑草、滑车项目：期限为2000年7月1日－2021年5月31日，第1－3年每年为38.40万元；每3年
为一阶段，每阶段递增8%。该等租金根据合作协议计提，于计提时计入―主营业务成本‖。
（4）根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海市景山公园签订的―合作兴建珠海石景山滑道
合同书‖， 珠海景山三特索道有限公司应从1996年滑道建成开始营运之日起，每年向珠海市景山公园支付
管理费，其中：第1年12.00万元、第2年16.00万元、第3-7年每年17.92万元、第8-12年每年20.07万元、第13-17
年每年22.48万元、第18-22年每年25.17万元、第23-27年每年28.19万元、第28-30年每年31.57万元、第31-40
年的金额在第30年的6月份商定。该管理费根据协议计提，于计提时计入―主营业务成本‖。
125
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
（5）根据公司控股子公司海南陵水猴岛旅业发展有限公司的合作协议，海南陵水猴岛旅业发展有限
公司从成立之日起（1999年），前三年每年支付海南陵水县财政局50.00万元的资源补偿费，第四年开始每
年支付100.00万元的资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提时计入―主营业务成本‖。
（6）根据控股子公司海南浪漫天缘海上旅业有限公司与海南省海洋与渔业厅签订的―海南省海域使用
权出让合同‖，海南浪漫天缘海上旅业有限公司以128.55万元人民币的价格购买海南省陵水县16.76公顷的
海域使用权，使用年限为2004年5月－2029年5月共25年，该款项分五期缴纳：2004年缴纳25.71万元，2005
年－2008年每年6月5日前缴纳25.71万元。2006年2月，根据海南省海洋与渔业厅―海域使用权批准通知书‖，
海南浪漫天缘海上旅业有限公司又以107.37万元人民币的价格购买16.727公顷的海域使用权，使用年限从
2006年起共25年，海域使用金分五期平均缴纳：2006年－2010年每年交纳21.474万元。
上述海域使用权按合同价格确认为―无形资产‖，并按使用期限25年平均摊销，摊销时计入―主营业务成
本‖。
（7）根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的―武夷山大峡谷生态公园项目合作合同书‖的规
定，控股子公司武夷山三特索道有限公司从开始经营之日起，按大峡谷生态公园每年的门票和索道收入（扣
除商业折扣）的相应比例向武夷山风景名胜区管理委员会交纳资源补偿费，各年的交纳比例分别为：第1
－10年5%，第11－20年7.5%，第21－30年10%，第31－45年15%。
（8）根据公司控股子公司克什克腾旗三特青山索道有限公司与克什克腾旗青山国家地质公园管理有
限公司签订的―关于合作开发内蒙古克什克腾旗青山景区旅游项目的合同书‖，从2006年起，三特青山公司
每年向青山国家地质公园管理有限公司支付景区资源使用费20万元。
（9）根据公司与湖北省咸丰县人民政府签订的―湖北咸丰坪坝营生态旅游区旅游项目开发合同书‖，从
2007年起，咸丰三特旅游开发有限公司每年以代收方式并一次性向湖北省咸丰县人民政府交纳门票收入的
5％作为景区资源管理费，不足50万元，补足50万元。
（10）根据公司与贵州梵净山国家级自然保护区管理局签订的―梵净山自然保护区梵净山索道及旅游
小区整体开发项目合同书‖：
A、公司每年向贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司分配索道门票收入的8％、旅游小区内车
辆营运车票收入的5％；
B、贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司每年可以分得镇国寺、承恩寺香火收入的10％，镇
国寺、承恩寺宗教管理团队可以分得香火收入的20％；
C、旅游小区门票收入在扣除双方认可的旅游小区管理的直接成本后，贵州梵净山国家级自然保护区
管理局下属公司分配旅游小区门票收入的40％；
D、盘溪树木园门票收入在扣除双方认可的直接成本后，贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公
司分配盘溪树木园门票收入的40％。
2、前期承诺履行情况
上述合同正在履行中。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
126
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
1、根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过，公司拟非公开发行股票数量不超过3,000万股（含
3,000万股）。发行对象为武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉创时新一投资发展有限公司和其他证
券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、合格境外机构投资者，以
及符合中国证监会规定条件的其他法人、自然人或其他合法投资者等合计不超过10名，发行价格不低于
14.45元/股（后因分红除息调整为14.40元/股）。2014年7月，中国证监会发行审核委员会审核通过了本公
司2013年度非公开发行A股股票的申请，最终发行价格和发行数量将按照中国证监会核准的发行方案中的
相关内容和询价结果确定。
2、经公司2014年6月14日第九届董事会第九次临时会议审议通过，由全资子公司南漳三特古山寨旅游
开发有限公司出资1,000万元设立全资子公司从事景区配套物业开发及管理，该公司已于7月初完成工商登
记。
3、经公司2014年4月23日第九届董事会第七次会议审议通过，公司将所持子公司华阴三特华山宾馆有
限公司（以下简称―华山宾馆‖）46.83%的股权转让给子公司陕西华山三特索道有限公司（以下简称―华山
索道‖），转让完成后公司持有华山宾馆49%股权，华山索道持有华山宾馆51%的股权，相关股权转让事项
已于2014年7月完成并办理工商变更手续。
4、2014年7月18日公司以信用方式向光大银行武汉分行申请借款2,000万元，借款期限为12个月。
5、2014年8月15日公司以信用方式向中信银行武汉分行申请借款5,000万元，借款期限为6个月。
6、2014年7月15日子公司陕西华山三特索道有限公司已归还短期借款中质押借款中国农业银行华阴市
支行500万元。
7、2014年7月21日公司已归还光大银行中南支行短期借款2,000万元。
8、公司子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司以崇阳隽水河温泉旅游景区在建项目3,075万元作抵
押，取得长期借款2,970万元，截至本报告披露日，该项长期借款已归还250万元。
十二、其他重要事项
1、其他
1、2013年4月19日，武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称―当代科技‖）因关联公司借款为
其提供反担保，将所持本公司股份2,000,000股质押于武汉信用担保（集团）股份有限公司。2013年6月17
日，当代科技因申请贷款将所持本公司股份3,300,000股质押于湖北银行股份有限公司，两次合计质押本公
司股份5,300,000股，占公司总股份的4.42%。2014年1月21日，当代科技将其持有的本公司股份11,000,000
股 (占公司总股份的9.17%)质押于中国对外经济贸易信托有限公司，并将该11,000,000股份的收益权转让给
外经贸信托，质押登记手续于2014年1月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。截
至公告日，当代科技累计质押所持本公司股份16,300,000股，占公司总股份的13.58%。
公司第二大股东武汉东湖新技术开发区发展总公司（以下简称―发展总公司‖）持有公司股份17,563,305
股，占公司总股份14.64%。2012年1月4日，发展总公司以所持公司股份6,986,861股（占公司总股份5.82%）
127
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
为其提供质押担保向华夏银行股份有限公司武汉东湖支行申请一年期借款，并于2011年12月20日在中国证
券登记结算有限责任深圳分公司办理了股份质押登记。
2、2014年6月，公司子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司（以下简称―梵净山旅业公司‖）与招银
金融租赁有限公司（以下简称―招银租赁‖）签订《融资租赁合同》，以梵净山旅业公司拥有的客运架空索
道及配套电力设备为租赁标的物向招银租赁融资5,000万元。梵净山旅业公司作为融资租赁承租人，相关信
息如下：
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为8,256,852.90元；
B、租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
融资租赁租入资产类 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额
别 期初余额 期末余额
专用设备 61,442,182.10
合计 61,442,182.10
C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 11,651,370.58
1年以上2年以内（含2年） 11,651,370.58
2年以上3年以内（含3年） 11,651,370.58
3年以上 23,302,741.16
合计 58,256,852.90
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 337,776,036.06 100.00% 23,381,958.86 6.95% 363,379,824.73 100.00% 24,094,577.78 6.63%
组合小计 337,776,036.06 100.00% 23,381,958.86 6.95% 363,379,824.73 100.00% 24,094,577.78 6.63%
合计 337,776,036.06 -- 23,381,958.86 -- 363,379,824.73 -- 24,094,577.78 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
128
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1
324,860,462.87 96.17% 19,491,627.77 344,782,197.48 94.88% 20,686,931.85
年）
1 年以内小计 324,860,462.87 96.17% 19,491,627.77 344,782,197.48 94.88% 20,686,931.85
1至2年 367,241.77 0.11% 36,724.18 16,872,201.47 4.65% 1,687,220.15
2至3年 10,868,405.64 3.22% 2,173,681.13
4至5年 10,000.00 0.00% 5,000.00
5 年以上 1,679,925.78 0.50% 1,679,925.78 1,715,425.78 0.47% 1,715,425.78
合计 337,776,036.06 -- 23,381,958.86 363,379,824.73 -- 24,094,577.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
报告期公司金额较大的其他应收款均为子公司或联营企业往来款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
神农架三特物业开发管理有限公司 全资子公司 54,236,521.21 1 年以内 17.25%
崇阳三特旅业发展有限公司 全资子公司 42,717,424.50 1 年以内 13.59%
武汉市汉金堂投资有限公司 联营企业 41,400,926.33 1 年以内 13.17%
129
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
保康三特九路寨旅游开发有限公司 全资子公司 35,819,028.76 1 年以内 11.39%
南漳三特古山寨旅游开发有限公司 全资子公司 32,246,579.73 1 年以内 10.26%
合计 -- 206,420,480.53 -- 65.66%
（5）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
保康三特九路寨旅游开发有限公司 全资子公司 35,819,028.76 11.39%
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 全资子公司 17,205,519.90 5.47%
崇阳三特旅业发展有限公司 全资子公司 42,717,424.50 13.59%
湖北三特凤凰国际旅行有限公司 控股子公司 45,303.80 0.01%
广州市白云山三特滑道有限公司 全资子公司 6,735,591.03 2.14%
武汉市汉金堂投资有限公司 联营企业 41,400,926.33 13.17%
华阴三特华山宾馆有限公司 全资子公司 1,299,045.14 0.41%
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 控股子公司 14,808,819.80 4.71%
庐山三叠泉缆车有限公司 全资子公司 5,242,051.93 1.67%
武汉三特酒店管理有限公司 全资子公司 3,421,581.60 1.09%
武汉市木兰生态置业有限公 联营企业 1,340.00 0.00%
克什克腾旗三特青山索道有限公司 全资子公司 6,420,952.14 2.04%
南漳三特古山寨旅游开发有限公司 全资子公司 32,246,579.73 10.26%
杭州千岛湖索道有限公司 全资子公司 1,415,285.39 0.45%
神农架三特物业开发管理有限公司 全资子公司 54,236,521.21 17.25%
团风三特旅游开发有限公司 全资子公司 145,117.10 0.05%
武夷山三特索道有限公司 全资子公司 5,577,323.07 1.77%
咸丰三特旅游开发有限公司 全资子公司 28,161,257.74 8.96%
钟祥大洪山旅游投资开发有限公司 全资子公司 2,898,687.38 0.92%
合计 -- 299,798,356.55 95.35%
（6）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
2、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备
位 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
130
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
决权比例
不一致的
说明
湖北柴埠
溪旅游股 72,183,88 69,304,38 -2,109,28 67,195,10
权益法 46.84% 46.84%
份有限公 0.00 7.03 4.90 2.13
司
海南塔岭
4,958,959 -4,958,95
旅业开发 权益法
.00 9.00
有限公司
武汉市汉
34,233,76 31,425,06 826,067.9 32,251,13
金堂投资 权益法 48.00% 48.00%
5.90 7.18 8 5.16
有限公司
武汉市木
兰生态置 28,000,00 25,660,38 25,660,38
权益法 48.28% 48.28%
业有限公 0.00 4.45 4.45
司
武汉三特
221,193,6 221,193,6 221,193,6
旅游投资 成本法 50.14% 50.14%
00.00 00.00 00.00
有限公司
海南三特
50,000,00 50,000,00 50,000,00 8,858,215
索道有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00 .51
公司
陕西华山
18,523,38 18,523,38 18,523,38 34,121,05
三特索道 成本法 75.00% 75.00%
3.85 3.85 3.85 5.32
有限公司
华阴三特
46,000,00 46,000,00 46,000,00 1,299,045
华山宾馆 成本法 95.83% 95.83%
0.00 0.00 0.00 .14
有限公司
庐山三叠
26,185,49 26,185,49 26,185,49 5,930,456
泉缆车有 成本法 100.00% 100.00%
1.62 1.62 1.62 .87
限公司
海南陵水
猴岛旅业 13,500,00 13,500,00 13,500,00 1,124,352
成本法 90.00% 90.00%
发展有限 0.00 0.00 0.00 .29
公司
广州白云
山三特滑 12,153,87 12,153,87 12,153,87 2,153,877
成本法 100.00% 100.00%
道有限公 7.85 7.85 7.85 .85
司
珠海景山 成本法 13,000,00 13,000,00 13,000,00 100.00% 100.00% 2,714,132
131
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
三特索道 0.00 0.00 0.00 .06
有限公司
武夷山三
50,000,00 50,000,00 50,000,00
特索道有 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
限公司
神农架三
特旅业投 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
资管理有 0.00 0.00 0.00
限公司
克什克腾
旗三特青 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
山索道有 .00 .00 .00
限公司
保康三特
九路寨旅 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
游开发有 .00 .00 .00
限公司
南漳三特
古山寨旅 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 100.00% 100.00%
游开发有 0.00 0.00 0.00
限公司
崇阳三特
隽水河旅 50,000,00 50,000,00 62,687,60 112,687,6
成本法 100.00% 100.00%
游开发有 0.00 0.00 0.00 00.00
限公司
钟祥大洪
山旅游投 60,325,00 60,325,00 4,037,600 64,362,60
成本法 100.00% 100.00%
资开发有 0.00 0.00 .00 0.00
限公司
克什克腾
旗三特旅 90,000,00 90,000,00 90,000,00
成本法 90.00% 90.00%
业发展有 0.00 0.00 0.00
限公司
湖北三特
凤凰国际 3,500,000 3,500,000 3,500,000
成本法 70.00% 70.00%
旅行有限 .00 .00 .00
公司
武汉三特
旅游产业 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100.00% 100.00%
开发有限 .00 .00 .00
公司
132
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
神农架三
特物业开 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
发管理有 0.00 0.00 0.00
限公司
杭州千岛
78,000,00 78,000,00 78,000,00
湖索道有 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
限公司
崇阳三特
5,000,000 5,000,000 5,000,000
旅业发展 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
团风三特
1,000,000 1,000,000 1,000,000
旅游开发 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
武汉三特
田野牧歌 500,000.0 500,000.0 500,000.0
成本法 100.00% 100.00%
旅游开发 0 0 0
有限公司
天风证券
22,500,00 22,500,00 22,500,00
股份有限 成本法 1.22% 1.22%
0.00 0.00 0.00
公司
汉口银行
780,000.0 780,000.0 780,000.0
股份有限 成本法 0.04% 0.04%
0 0 0
公司
武汉高新
技术产业 2,100,000 2,100,000 2,100,000
成本法
投资担保 .00 .00 .00
公司
959,678,9 929,449,7 87,643,40 1,017,093 2,153,877 54,047,25
合计 -- -- -- --
99.22 66.53 8.53 ,175.06 .85 7.19
长期股权投资的说明
注1、2014年1月，经公司董事会审议通过，公司以6,268.76万元回购湖北楚安经贸有限公司所持控股
子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司45%的股权，回购完成后，公司持有崇阳三特隽水河旅游开发有
限公司的股权由55%增加至100%，该项股权回购事项已于2014年1月完成并办理了工商变更登记手续。
注2、2014年3月，经公司总裁办公会审议通过，公司以403.76万元回购湖北省鄂西生态文化旅游圈投
资有限公司所持控股子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司5%的股权，回购完成后，公司持有钟祥大洪
山旅游投资开发有限公司的股权由95%增加至100%，该项股权回购事项已于2014年3月完成并办理了工商
变更登记手续。
注3、2014年2月，经公司总裁办公会审议通过，出资100.00万元设立团风三特旅游开发有限公司，公
司于2014年3月投资设立该公司，并自该公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
注4、2014年4月，经公司总裁办公会审议通过，出资50.00万元设立武汉三特田野牧歌旅游开发有限公
司，公司于2014年5月投资设立该公司，并自该公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
133
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
3、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 54,047,257.19 89,390,704.25
权益法核算的长期股权投资收益 -4,137,512.84 -2,744,877.54
处置长期股权投资产生的投资收益 25,129,021.37 12,553,122.23
合计 75,038,765.72 99,198,948.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
陕西华山三特索道有限公司 34,121,055.32 61,120,077.37
珠海三新索道有限公司 2,714,132.06 2,720,254.16
庐山三叠泉缆车有限公司 5,930,456.87 5,563,445.04
海南三特索道有限公司 8,858,215.51 9,234,401.11
华阴三特华山宾馆有限公司 1,299,045.14 1,749,858.23
杭州千岛湖索道有限公司 9,002,668.34
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 1,124,352.29
合计 54,047,257.19 89,390,704.25 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北柴埠溪旅游股份有限公司 -2,109,284.90 -402,270.47
海南塔岭旅业开发有限公司 -514,680.37 -2,342,607.07
武汉市汉金堂投资有限公司 826,067.98
武汉市木兰生态置业有限公司 -2,339,615.55
合计 -4,137,512.84 -2,744,877.54 --
（4） 处置长期股权投资损益
被投资单位 本年发生额（元） 上期发生额（元）
随州大洪山旅业发展有限公司 1,201,971.48
134
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
海南塔岭旅业开发有限公司 25,129,021.37 11,351,150.74
合 计 25,129,021.37 12,553,122.22
4、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,552,014.99 63,636,668.78
加：资产减值准备 -712,618.92 406,843.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,197,831.48 486,755.76
长期待摊费用摊销 662,083.32 477,826.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -3,000.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 21,831,592.86 20,191,570.48
投资损失（收益以―－‖号填列） -75,038,765.72 -99,198,948.94
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 40,789,886.67 17,050,735.67
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -42,430,143.23 7,380,590.99
其他 -112.53 1,387.19
经营活动产生的现金流量净额 -14,151,231.08 10,433,430.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 47,613,649.57 91,985,678.58
减：现金的期初余额 80,633,197.06 81,833,798.73
现金及现金等价物净增加额 -33,019,547.49 10,151,879.85
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
主要是转让塔岭旅业公司 30%
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,177,289.81
股权产生的收益所致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 主要是南漳古山寨景区收襄阳
1,168,600.00
额或定量享受的政府补助除外） 市旅游局 4A 奖励 100 万元所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,557.60
减：所得税影响额 19,153.48
135
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
少数股东权益影响额（税后） 5,000.08
合计 6,187,178.65 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.03% -0.23 -0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-6.17% -0.28 -0.28
的净利润
法定代表人：刘丹军 主管会计工作负责人：郑文舫 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
136
武汉三特索道集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人刘丹军、主管会计工作的负责人郑文舫、总会计师董建新及会计
机构负责人董燚签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮
资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公司的原稿。
3、载有董事长刘丹军签名的2014半年度报告文本原件。
4、以上备查文件备查地点：公司董事会秘书处。
武汉三特索道集团股份有限公司
董 事 会
2014年8月20日
137