武汉三特索道集团股份有限公司2008半年度报告
（2008年1月1日--2008年6月30日）
证券代码：002159
证券名称：三特索道
披露日期：2008年8月26日
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准
确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人齐民、主管会计工作负责人刘丹军、会计机构负责人董建新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 ………………………………………………………4
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………7
第四节 董事会报告 …………………………………………………………8
第五节 重要事项…………………………………………………………… 13
第六节 财务报告…………………………………………………………… 17
第七节 备查文件目录………………………………………………………82
第一节 公司基本情况
一、公司中文名称：武汉三特索道集团股份有限公司
公司中文简称：三特索道
公司英文名称：Wuhan Sante Cableway Group Co., Ltd.
公司英文简称：Sante
二、公司法定代表人：齐民
三、公司董事会秘书：叶宏森
联系地址：武汉市武昌区黄鹂路88号1号楼
电话：027-63106328
传真：027-63106328
电子信箱：sante002159@126.com
公司董事会证券事务代表：蔡璇
联系地址：武汉市武昌区黄鹂路88号1号楼
电话：027-63113207
传真：027-63113207
电子信箱： sante002159@126.com
四、公司注册地址：武汉市武昌区黄鹂路88号1号楼
公司办公地址：武汉市武昌区黄鹂路88号1号楼
邮政编码：430077
公司网址：www.sante.com.cn
电子信箱：sante002159@126.com
五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：三特索道
股票代码：002159
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1989年9月5日
公司最近一次变更登记日期：2007年9月12日
公司注册登记地点：湖北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：420000000003978
税务登记号码：420101177730287
组织机构代码：17773028-7
公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：武汉国际大厦B座16-18层
八、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 724,338,971.18 740,606,803.95 -2.20%
所有者权益（或股东权益） 388,597,046.69 386,215,228.02 0.62%
每股净资产 3.24 4.83 -32.92%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 71,038,779.55 69,412,349.29 2.34%
营业利润 9,256,730.30 12,029,255.40 -23.05%
利润总额 8,475,591.10 11,853,041.29 -28.49%
净利润 3,981,818.67 5,387,882.75 -26.10%
扣除非经常性损益后的净利润 4,600,717.64 5,559,617.92 -17.25%
基本每股收益 0.03 0.04 -25%
稀释每股收益 0.03 0.04 -25%
净资产收益率 1.02% 2.48% -1.46%
经营活动产生的现金流量净额 -7,691,609.37 8,109,633.65 -194.85%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.06 0.16 -137.50%
九、非经常性损益 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -781,139.20
所得税影响数 135,343.39
少数股东损益影响数 26,896.84
合计 -618,898.97
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 50,048,658 62.56% 9,008,758 16,015,571 25,024,329 75,072,987 62.56%
1、国家持股 44,200 0.06% 7,956 14,144 22,100 66,300 0.06%
2、国有法人持股 14,634,370 18.29% 2,634,187 4,682,998 7,317,185 21,951,555 18.29%
3、其他内资持股 35,253,811 44.07% 6,345,685 11,281,220 17,626,905 52,880,716 44.07%
其中：境内非国有法人持股 14,477,430 18.10% 2,605,937 4,632,778 7,238,715 21,716,145 18.10%
境内自然人持股 20,776,381 25.97% 3,739,748 6,648,442 10,388,190 31,164,571 25.97%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 116,277 0.15% 20,930 37,209 58,139 174,416 0.15%
二、无限售条件股份 29,951,342 37.44% 5,391,242 9,584,429 14,975,671 44,927,013 37.44%
1、人民币普通股 29,951,342 37.44% 5,391,242 9,584,429 14,975,671 44,927,013 37.44%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 80,000,000 100.00% 14,400,000 25,600,000 40,000,000 120,000,000 100.00%
二、公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 16,629
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
武汉东湖新技术开发区发展总公司 国有法人 14.64% 17,563,305 17,563,305 0
武汉光谷创业投资有限公司 境内非国有法人 9.24% 11,082,500 11,082,500 0
江建华 境内自然人 4.94% 5,927,250 5,927,250 0
刘荣华 境内自然人 2.50% 3,005,850 3,005,850 0
武汉长江世纪投资有限公司 境内非国有法人 1.92% 2,306,918 2,306,918 0
武汉太和实业有限公司 境内非国有法人 1.61% 1,927,500 1,927,500 0
上海浦合缘投资有限公司 境内非国有法人 1.32% 1,584,168 0 0
湖北长信投资有限责任公司 境内非国有法人 1.31% 1,575,000 1,575,000 0
铁道部第四勘测设计院 国有法人 1.25% 1,500,000 1,500,000 0
中南建筑设计院 国有法人 1.25% 1,500,000 1,500,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海浦合缘投资有限公司 1,584,168 人民币普通股
郑莉 708,150 人民币普通股
吴坚 626,895 人民币普通股
葛鹏丽 617,183 人民币普通股
徐宏 347,775 人民币普通股
张梦雯 290,000 人民币普通股
张文莹 249,900 人民币普通股
朱晓菲 242,350 人民币普通股
武汉泰立投资有限公司 223,795 人民币普通股
何巍 182,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司前十大股东中法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知有限售条件的第三、四名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。2、未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 3、未知前十名无限售流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
三、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高管人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
刘丹军 总裁 85,980 42,990 0 128,970 2007年度送、转股份
孔小明 副董事长 10,006 5,004 0 15,010 2007年度送、转股份
张泉 副总裁 3,439 1,720 0 5,159 2007年度送、转股份
董建新 总会计师 12,897 6,448 0 19,345 2007年度送、转股份
汪澈 监事 3,955 1,977 0 5,932 2007年度送、转股份
二、报告期内，公司董事、监事和高管人员新聘和解聘情况
报告期内，公司没有新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。
第四节 董事会报告
一、报告期经营情况
（一）总体经营情况概述
公司是以索道运营为主、景区及景观地产开发为辅的资源型旅游企业。2008年上半年，我国遭遇了罕见的冰雪、地震等自然灾害，国内旅游市场受到较大影响。伴随"五一"黄金周的取消，报告期内旅游业普遍呈现不景气现象。
在不利的经营环境下，公司克服困难，坚持不懈，抓管理、抓营销、抓安全营运、抓在建项目建设不放松，尽可能降低自然灾害带来的不利影响。报告期，在其他经营公司游客人数、经营收入同比下降的情况下，海南索道公司和海南猴岛公园比上年同期旅客人数增加13.98%，经营收入增长20.94%；海南塔岭热带飞禽公园游客人数增加47.93%，经营收入增长38.91%。同时，公司加大贵州梵净山索道和湖北咸丰坪坝营生态旅游区两个募集资金项目的建设力度，按计划推进项目建设。
报告期公司实现营业收入7,103.88万元，比上年同期增长2.34%；实现营业利润925.67万元，比上年同期下降23.05%；实现净利润398.18万元，比上年同期下降26.1%。
对比上年同期，公司新增了华山宾馆经营收入590.68万元，使营业收入上升。剔除华山宾馆收入，按可比口径计算，报告期公司营业收入下降6.17%，主要是受自然灾害和取消"五一"黄金周的影响。同时，报告期公司实施《劳动法》、《劳动合同法》，人力资源成本增大（包括调增工资标准、补缴或增缴与工资相关的其他费用、新公司或新经营项目增加员工而增大工资性支出等），总成本费用上升，导致公司利润较上年同期下降。
（二）主营业务及经营状况
1、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
旅游 7,103.88 3,462.75 51.26% 2.34% 14.33% -5.11%
主营业务分产品情况
索道营运收入 5,354.74 2,472.98 53.82% -8.98% 3.47% -5.55%
公园门票销售收入 803.15 469.24 41.58% 10.88% -2.95% 8.33%
酒店餐饮收入 574.41 389.62 32.17%
景区观光旅游车收入 11.54 25.42 -120.28% 1,033.89% 1,175.22% -24.41%
其他业务收入 360.03 105.49 70.70% 8.10% -31.10% 16.67%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
2、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
陕西 3,834.74 2.41%
海南 2,032.05 21.94%
广东 651.48 -12.40%
江西 417.38 -32.90%
内蒙 9.54 -39.52%
湖北 147.15 -0.31%
（三）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期对比上年同期主营业务增加了酒店餐饮业，酒店餐饮收入574.41万元，占营业总收入的8.09%。
（四）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
主营业务盈利能力与上年相比没有发生重大变化。
（五）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比未发生重大变化。
（六）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动
（七）主要子公司经营情况及业绩分析
单位：（人民币）万元
子公司名称 业务性质 注册资本 公司持有 营业收入 净利润
08年1-6月 07年1-6月 比上年同期增减(%) 08年1-6月 07年1-6月 比上年同期增减(%)
华山索道公司 索道 USD405万元 75% 3,244.07 3,744.68 -13.37% 1,088.31 1,244.58 -12.56%
海南索道公司 索道 4,000.00 100% 1,151.91 874.98 31.65% 550.50 351.65 56.55%
庐山缆车公司 缆车 1,800.00 75% 417.38 622.01 -32.90% -132.68 72.83 -282.16%
珠海索道公司 索道 1,000.00 100% 470.34 531.81 -11.56% 95.74 187.67 -48.98%
海南猴岛公园 景区 1,500.00 90% 751.52 698.90 7.53% 207.35 178.69 16.04%
重大变化原因分析：
1、海南索道公司报告期营业收入、净利润分别比上年增长31.65%、56.55%，主要原因是在其他地区遭受雪灾和地震影响时，海南的游客量比上年同期增加；同时，在收入达到一定水平后，利润增长速度大于收入增长速度。
2、庐山缆车公司报告期营业收入比上年同期下降32.9%，主要原因是自然灾害、取消"五一"黄金周及庐山景区门票提价导致游客人数减少所致；净利润下降282.16%，主要原因是收入下降的同时，成本费用比上年同期有所增加（主要是工资性支出和修理费支出增加）。
3、珠海索道公司报告期利润比上年同期下降48.98%，主要原因是受冰冻气候、台风、取消"五一"黄金周等因素影响，使经营收入下降；同时，成本费用较上年同期增加（主要是工资性支出增加）。
（八）经营中的问题与困难
旅游行业受宏观经济景气度的影响，也受重大疫情、自然灾害等不可抗力因素的影响，这两方面都是公司经营工作在报告期以至全年面临的困难。如何在困境中求生存、求发展，一是要充分发挥主观能动性；二是经营管理要适应经营环境的变化；三是创新思想要贴近客观市场。在下半年经营工作中，公司要大力倡导"开源节流"，同时，根据实际情况调整和部署经营计划，加大索道、景区经营的营销力度，发挥景观地产项目盈利的平衡能力，树立信心，克服一切困难，实现各项经营目标。
二、报告期投资情况
（一）报告期募集资金投资项目情况
1、募集资金使用情况 单位：（人民币）万元
募集资金总额 15,550.09 报告期内投入募集资金总额 1,715.62
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 10,864.74
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
贵州梵净山客运架空索道项目 否 4,990.00 0.00 4,990.00 469.22 5,334.80 344.80 106.91% 2008年12月30日 0.00 是 否
陕西华山宾馆改造项目 否 4,800.00 0.00 4,800.00 220.95 4,065.75 -734.25 84.70% 2009年03月30日 27.09 否 否
湖北咸丰坪坝营生态旅游区一期项目 否 4,970.00 0.00 1,500.00 1,025.45 1,464.19 -35.81 97.61% 2010年01月30日 0.00 是 否
合计 - 14,760.00 0.00 11,290.00 1,715.62 10,864.74 -425.26 - - 27.09 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 华山宾馆改造项目主体工程已建成营业，但配套工程将纳入后续二期建设的整体规划中，尚未按计划完成，对整体改造项目预计效益有一定影响。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 2007年8月，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的8,642.56万元自筹资金进行了置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2008年3月，经公司董事会审议通过，公司以闲置募集资金暂时补充流动资金1,500.00万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、募集资金项目建设情况
报告期，贵州梵净山索道项目工程建设按计划推进，上、下站房的基础和结构框架建设与施工、线路支架的基础开挖与建设、临时索道的安装与运行、边坡治理等工程全面展开，大部分索道设备均已运抵现场。
湖北咸丰坪坝营生态旅游区一期项目建设按计划推进，四洞峡景点完成工作量的90%；鸡公山索道及辅助工程全面展开，鸡公山景观工程已完成40%。
华山宾馆改造项目主体宾馆已于2007年8月建成营业，报告期实现收入590.68万元，净利润27.09万元，业绩尚未达到整体预期目标。其配套工程建设未按原计划推进。
（二）重大非募集资金投资项目情况
1、神农架民俗风情商业街一期（A区）建设已完成，正按计划销售；二期（B区）暂缓投资。
2、武夷山旅游小区建设项目因建设规划审批延后，尚未按计划完成。
3、梵净山索道配套工程项目正按计划推进。
4、海南浪漫天缘海上项目按计划推进。
5、海南塔岭天籁谷养老公寓项目一期工程进展顺利，其中12,700m2建筑面积的C型、E型公寓预计9月份封顶。
三、本年度经营计划调整情况
1、华山宾馆改造项目配套工程原定2008年8月完工，但因纳入后续二期建设的整体规划中，将延至2009年3月。
2、神农架民俗风情商业街项目二期（B区）建设，考虑到宏观经济形势和房地产行业调整等因素，延后择机开发。
3、武夷山旅游小区建设项目原定2008年6月建成开业，因建设规划审批延误，将推迟至2009年初。
四、对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
预计2008年1-9月份归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降30-50%。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 14,769,373.94
业绩变动的原因说明 1、本年公司执行《劳动法》、《劳动合同法》，整体调整工资，使人力资源成本增大；2、今年"五一"黄金周取消直接影响报告期经营收入；3、年初雪灾、5月地震对报告期旅游市场造成极大影响；4、奥运会及残奥会召开期间也对人们出行旅游带来影响。
五、会计师事务所对公司财务报告审计情况
本报告期财务报告未经审计。
上年度财务报告由注册会计师审计，并出具了标准审计报告。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件，建立了较为完善的治理结构和规章制度，并在实际中依法规范运作，没有出现违反相关规定或与相关规定不一致的情况。
报告期公司召开了二次董事会（分别是第七届董事会第四次会议、第七届董事会第五次会议）；二次监事会（分别是第六届第三次会议、第六届第四次会议）；一次股东大会（2007年度股东大会）。会议的召集、召开程序、出席会议人员资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。
2008年3月25日，根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，董事会对现行规章制度进行了及时的修订和完善，修订了《募集资金管理办法》、制订了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》；还制订了《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理工作制度》、《接待和推广工作制度》。
二、报告期内公司实施利润分配、公积金转增股本方案情况
2008年4月17日，公司2007年度股东大会审议通过了《2007年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司2007年12月31日的总股份8,000万股为基数，向全体股东每10股送红股1.8股、派现金股利0.2元（含税）、资本公积转增3.2股。
本次利润分配及资本公积转增股本方案已于2008年5月16日实施。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期内发生或以前发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、持有其他上市公司股权或参股金融企业的事项
公司于1995年向原武汉城市信用社投资入股78万元。现该城市信用社改制为汉口银行股份有限公司。公司原始投资78万元，改制折股为73万股，经2006年度分红送股后，现持有股份为89.79万股。其会计核算在"长期股权投资"科目按成本法核算。
报告期公司未持有其他上市公司股权或参股其他金融企业，亦未参股其他拟上市公司。
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
公司控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司在报告期以100万元收购了海南安泽旅业投资有限公司所持庐山东谷旅游开发有限公司100%的股权，购买日为2008年6月30日，定价依据为按原注册资本出资额协议定价。股权过户手续已于2008年4月9日完成，股权收购款于2008年6月14日付清。
海南安泽旅业投资有限公司为公司非关联方。该项收购对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响；对报告期经营成果和财务状况也没有影响。
六、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期公司未发生与日常经营相关的关联交易。
（二）资产收购、出售发生的关联交易
报告期公司没有资产收购、出售发生的关联交易。
（三）公司与关联方存在非经常性债权债务往来或担保事项
报告期公司与关联方不存在非经常性债权债务往来。
报告期公司未与关联方提供担保。
报告期公司实际控制人武汉高科国有控股集团有限公司为本公司6,800万元银行借款提供担保，明细情况如下： 单位：人民币（元）
会计科目 贷款银行 借款本金 借款期限 贷款用途
短期借款 中信银行武汉分行 20,000,000.00 07.7.20-08.7.19 流动资金周转
长期借款 交通银行武汉分行 20,000,000.00 2007.11.30-2009.11.30 项目建设
长期借款 交通银行武汉分行 9,000,000.00 2007.12.7-2009.12.7 项目建设
长期借款 交通银行武汉分行 6,000,000.00 08.2.1-2010.2.1 项目建设
长期借款 交通银行武汉分行 13,000,000.00 08.2.1-2010.2.1 项目建设
公司借款主要由于流动资金周转和投资项目建设需要。实际控制人为公司借款提供担保没有对公司产生不利影响。
七、重大合同及履行情况
（一）托管、承包、租赁资产事项
报告期公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）对外担保事项
2008年4月7日，公司为控股子公司庐山三叠泉缆车公司向九江市商业银行庐山支行借款1,000万元提供连带责任担保，借款期限为2008年4月8日至2011年4月7日，担保期间为借款期届满之日起2年。该项担保经公司董事会批准，没有迹象表明公司可能承担连带清偿责任。
（三）委托他人进行现金资产管理事项
公司没有在报告期内或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、公司或持有公司股份5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项
股东名称 直接或间接持股比例 承诺事项 是否履行
公司实际控制人武汉高科国有控股集团有限公司 14%(间接持股) 1、自发行人A股股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。2、除向本公司、汉江索道及磨山索道投资之外，没有向其他与本公司经营范围相同的企业投资，亦将不直接或间接从事、参与或进行与本公司生产、经营相竞争的任何活动。 是
公司第一大股东武汉东湖新技术开发区发展总公司 14% 1、自发行人A股股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。2、除向本公司投资外，没有向其他与本公司经营范围相同的企业投资；今后不再向本公司以外的与本公司有同业竞争的企业进行投资。 是
公司第二大股东武汉光谷创业投资有限公司 9.24% 1、自发行人A股股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。2、除向本公司投资外，没有向其他与本公司经营范围相同的企业投资；今后不再向本公司以外的与本公司有同业竞争的企业进行投资。 是
九、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
（一）、公司关联方资金占用情况
公司自上市以来，截至2008年6月30日，未发生关联方经营性或非经营性占用公司资金情况。
（二）、公司对外担保情况
1、公司对子公司担保
2008年4月7日，公司控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司（以下简称庐山缆车公司）向九江市商业银行庐山支行借款1,000万元人民币，借款期限为2008年4月8日至2011年4月7日。经公司董事会批准，公司为该项借款提供了连带责任担保，保证期间为借款期届满之日起2年。
2、子公司对外担保
2005年6月6日，庐山东谷旅游开发有限公司（以下简称东谷公司）向九江市商业银行庐山支行借款400万元，借款期限为2005年6月15日至2009年6月14日。经庐山缆车公司董事会批准，庐山缆车公司为该项借款提供了连带责任担保，保证期间为借款期限届满之日起2年。
2007年6月29日，东谷公司与九江市商业银行庐山支行签定两份《借款合同》，一份借款300万元，一份借款100万元，期限自合同生效之日至2008年6月9日。经庐山缆车公司董事会批准，庐山缆车公司为上述两项借款与贷款行签定了《最高额保证合同》，提供连带责任担保，最高担保额为400万元，保证期间为借款期限届满之日起2年。
海南安泽旅业投资有限公司为庐山缆车公司上述担保提供了反担保。
截至2008年6月30日，东谷公司已按时归还了《最高额保证合同》担保的400万元借款，担保余额为400万元，尚未到保证期间。
2008年3月25日，独立董事对公司对外担保情况发表了独立意见，建议公司必要时由庐山缆车公司收购东谷公司的股权。这样既能化解担保风险，又使庐山缆车公司与东谷公司形成一体，有利于提高竞争力和规模效益。公司采纳了这一建议。经庐山缆车公司董事会批准，庐山缆车公司按东谷公司原注册资本100万元收购了海南安泽旅业投资有限公司持有的东谷公司100%的股权。股权过户手续已于2008年4月9日完成；股权收购款于2008年6月14日付清。现在，庐山缆车公司为东谷公司借款提供的对外担保变为公司子公司之间的担保。
（三）、独立意见
1、公司维护股东的利益，建立了防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金的长效机制。公司控股股东、实际控制人行为较规范，没有利用控股地位直接或间接占用公司资金。
2、公司认真执行公司章程、《对外担保管理细则》的有关规定，严格控制对外担保，未出现违规担保，也未发生因对外担保而使公司利益受损的情形。
十、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未出现受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、其他重大事项
报告期内，公司不存在其他应披露的重大事项。
第六节 财务报告
资产负债表(资产)(未经审计)
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：(人民币)元
资 产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 (八).1 85,699,043.78 58,903,362.68 145,226,507.21 90,772,795.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (八).2 2,417,073.43 1,571,663.03
预付款项 (八).3 10,273,768.26 83,107.34 9,376,647.65 122,314.49
应收保费
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 (八).4 18,334,104.68 159,033,862.55 17,082,461.98 111,878,471.96
买入返售金融资产
存货 (八).5 81,893,929.35 1,028,132.69 71,221,516.01 1,370,154.69
一年内到期的非流动资产 319,630.00 216,630.00 531,630.00 216,630.00
其他流动资产
流动资产合计 198,937,549.50 219,265,095.26 245,010,425.88 204,360,367.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八).6 2,880,000.00 471,617,094.72 2,880,000.00 447,617,094.72
投资性房地产
固定资产 (八).7 217,651,076.08 4,292,733.35 225,391,647.44 2,918,434.32
在建工程 (八).8 230,501,173.89 193,239,267.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八).9 41,726,916.65 42,270,406.01
开发支出
商誉 (八).10 29,890,932.95 29,890,932.95
长期待摊费用 (八).11 1,857,279.84 724,525.82 851,577.50 198,577.50
递延所得税资产 (八).12 894,042.27 1,072,547.06
其他非流动资产
非流动资产合计 525,401,421.68 476,634,353.89 495,596,378.07 450,734,106.54
资产总计 724,338,971.18 695,899,449.15 740,606,803.95 655,094,473.57
法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
资产负债表(负债及所有者权益)(未经审计)
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：(人民币)元
负债和股东权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 (八).15 113,500,000.00 85,000,000.00 156,500,000.00 133,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (八).16 2,647,510.96 2,547,345.47
预收款项 (八).17 3,288,946.50 2,806,153.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (八).18 3,146,994.72 462,167.39 2,267,358.04 93,146.58
应交税费 (八).19 1,608,053.57 5,176,087.66 22,284.51
应付利息 1,094,448.38 1,094,448.38 905,122.63 905,122.63
其他应付款 (八).20 7,661,702.21 87,596,710.13 25,405,809.40 76,160,127.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (八).21 7,000,000.00 16,800,000.00
其他流动负债 (八).22 8,417,185.71 5,055,143.66 5,899,714.58 3,717,976.70
流动负债合计 148,364,842.05 179,208,469.56 218,307,591.18 213,898,657.67
非流动负债：
长期借款 (八).23 178,000,000.00 143,000,000.00 124,000,000.00 99,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他长期负债
非流动负债合计 178,000,000.00 143,000,000.00 124,000,000.00 99,000,000.00
负债合计 326,364,842.05 322,208,469.56 342,307,591.18 312,898,657.67
股东权益：
股 本 (八).24 120,000,000.00 120,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 (八).25 153,893,636.66 153,917,795.28 179,493,636.66 179,517,795.28
减：库存股
盈余公积 (八).26 43,148,408.41 43,148,408.41 43,148,408.41 43,148,408.41
一般风险准备
未分配利润 (八).27 71,555,001.62 56,624,775.90 83,573,182.95 39,529,612.21
外币报表折算差额
归属于母公司的股东权益合计 388,597,046.69 373,690,979.59 386,215,228.02 342,195,815.90
少数股东权益 9,377,082.44 12,083,984.75
股东权益合计 397,974,129.13 373,690,979.59 398,299,212.77 342,195,815.90
负债和股东权益总计 724,338,971.18 695,899,449.15 740,606,803.95 655,094,473.57
法定代表人：齐民 主管会计工作负责人： 刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
利润表(未经审计)
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：(人民币)元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 71,038,779.55 37,500.00 69,412,349.29
其中：营业收入 (八).28 71,038,779.55 37,500.00 69,412,349.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 61,782,049.25 11,702,777.55 57,397,683.84 10,741,962.70
其中：营业成本 (八).28 34,627,539.37 30,286,982.09
利息支出
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
分保费用
营业税金及附加 (八).29 3,592,308.39 2,175.00 3,485,950.89
销售费用 3,105,137.98 3,243,012.76
管理费用 15,128,429.59 4,732,212.02 11,858,974.54 4,202,529.48
财务费用（收益以"-"号填列） (八).30 8,722,202.82 7,432,239.18 8,522,763.56 6,539,433.22
资产减值损失 (八).31 -3,393,568.90 -463,848.65
加：公允价值变动净收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 44,860,441.24 14,589.95
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 9,256,730.30 33,195,163.69 12,029,255.40 -10,741,962.70
加：营业外收入 (八).32 60,961.26 42,591.89 7,800.00
减：营业外支出 (八).33 842,100.46 100,000.00 218,806.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 8,475,591.10 33,095,163.69 11,853,041.29 -10,734,162.70
减：所得税费用 (八).34 3,981,182.01 5,522,591.92
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 4,494,409.09 33,095,163.69 6,330,449.37 -10,734,162.70
归属于母公司所有者的净利润 3,981,818.67 5,387,882.75
少数股东损益 512,590.42 942,566.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.28 0.04 -0.09
（二）稀释每股收益 0.03 0.28 0.04 -0.09
法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
现金流量表(未经审计)
编制单位:武汉三特索道集团股份有限公司 单位：(人民币)元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,582,710.05 70,702,915.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到利息和手续费净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
处置交易性金融资产净增加额
处置可供出售金融资产净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (八).36.1 4,336,457.53 59,759,277.74 6,881,967.65 10,205,320.45
现金流入小计 74,919,167.58 59,759,277.74 77,584,882.94 10,205,320.45
购买商品、接受劳务支付的现金 20,245,685.80 91,362.85 24,406,090.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付赔付款项的现金
支付手续费的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,415,573.78 2,463,859.63 6,341,662.92 2,078,394.58
支付的各项税费 11,564,078.47 10,807,594.36 10,940.00
支付其他与经营活动有关的现金 (八).36.2 37,385,438.90 50,144,993.07 27,919,901.99 9,190,847.73
现金流出小计 82,610,776.95 52,700,215.55 69,475,249.29 11,280,182.31
经营活动产生的现金流量净额 -7,691,609.37 7,059,062.19 8,109,633.65 -1,074,861.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,200.00 32,293.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,800.00
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 50,200.00 32,293.84 9,002,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,262,979.61 1,760,158.70 42,355,913.79 365,881.20
投资支付的现金 5,800,000.00 45,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43,262,979.61 25,760,158.70 48,155,913.79 45,365,881.20
投资活动产生的现金流量净额 -43,212,779.61 -25,760,158.70 -48,123,619.95 -36,363,081.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 126,000,000.00 89,000,000.00 122,000,000.00 97,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 126,000,000.00 89,000,000.00 122,150,000.00 97,000,000.00
偿还债务支付的现金 124,800,000.00 93,000,000.00 47,000,000.00 54,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,973,342.29 9,168,884.54 10,331,063.56 6,802,169.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或偿付的利息
支付其他与筹资活动有关的现金 850,280.00
现金流出小计 134,623,622.29 102,168,884.54 57,331,063.56 60,802,169.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,623,622.29 -13,168,884.54 64,818,936.44 36,197,831.00
四、汇率变动对现金的影响 547.84 547.84
五、现金及现金等价物净增加额 -59,527,463.43 -31,869,433.21 24,804,950.14 -1,240,112.06
加：期初现金及现金等价物余额 145,226,507.21 90,772,795.89 57,256,000.88 40,691,930.91
六、期末现金及现金等价物余额 85,699,043.78 58,903,362.68 82,060,951.02 39,451,818.85
法定代表人：齐民 主管会计工作负责人：刘丹军 总会计师：董建新 会计机构负责人：董燚
所有者权益变动表(未经审计)
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：(人民币)元
项 目 2008年6月30日
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 80,000,000.00 179,493,636.66 43,148,408.41 83,573,182.95 12,083,984.75 398,299,212.77
加： 1.会计政策变更
2.前期差错更正
二、本年年初余额 80,000,000.00 179,493,636.66 43,148,408.41 83,573,182.95 12,083,984.75 398,299,212.77
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 40,000,000.00 -25,600,000.00 -12,018,181.33 -2,706,902.31 -325,083.64
（一）净利润 3,981,818.67 512,590.42 4,494,409.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 3,981,818.67 512,590.42 4,494,409.09
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -1,600,000.00 -3,219,492.73 -4,819,492.73
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -1,600,000.00 -3,219,492.73 -4,819,492.73
3.其他
（五）股东权益内部结转 40,000,000.00 -25,600,000.00 -14,400,000.00
1.资本公积转增资本(或股本) 25,600,000.00 -25,600,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 14,400,000.00 -14,400,000.00
四、本年年末余额 120,000,000.00 153,893,636.66 43,148,408.41 71,555,001.62 9,377,082.44 397,974,129.13
法定代表人： 齐民 主管会计工作负责人： 刘丹军 总会计师： 董建新 会计机构负责人：董燚
财务报表附注
（未经审计）
（2008年6月30日）
（一） 公司的基本情况
武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）的前身系武汉市三特电气研究所。1989年经武汉市经济体制改革委员会《关于武汉市三特电气研究所试行股份制的批复》（武体改[1989]31号文）、中国人民银行武汉市分行（武银管[1989]126号文）批准，同意武汉市三特电气研究所试行股份制，向社会公众发行股票500.00万股，其中：原有企业股2万股，个人股18万股，此次发行企业股184.30万股，个人股295.70万股，每股面值为人民币1元，股票按面值等价发行。发行完成后注册资本为500.00万元。公司更名为武汉市三特电气股份有限公司，在武汉市工商行政管理局注册登记并取得营业执照。
1991年11月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1991]98号文）、中国人民银行武汉市分行（武银管[1991]138号文）批准同意公司增发股票1153.7万股，其中：国家股3.4万股，企业股306万股，个人股844.3万股，每股面值为人民币1元，此次股票按面值等价发行。股票发行完成后的注册资本为1653.7万元，公司更名为武汉三特企业股份有限公司。
1993年3月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1993]26号文）、武汉市证券管理领导小组办公室（武证办[1993]11号文）批准同意公司股东大会1992年度分红送股方案，即以1992年股本为基数每10股送红股0.833股，公积金转增2.167股，计送转股496.11万股。同意公司发行人民币普通股股票2850.19万股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股3元。此次送、扩股后，公司注册资本为5000万元，其中：国家股4.42万元，占总股本的0.09%；法人股2911.18万元，占总股本的58.22%；个人股2084.4万元，占总股本的41.69%。公司更名为武汉三特企业（集团）股份有限公司。
1993年12月公司经国家体改委（体改生[1993]247号文）《关于同意武汉三特企业（集团）股份有限公司进行规范化股份制试点的批复》，同意公司进行规范化的股份制企业试点。1996年公司依照《公司法》进行规范，并依法履行了重新登记手续。经公司股东大会决议通过，公司名称变更为武汉三特企业集团股份有限公司。1998年4月经公司临时股东大会决议通过了依照中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修订公司章程，并决议将公司名称变更为武汉三特索道集团股份有限公司；1998年5月公司完成此项变更。
2007年8月，经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2007]199号文"核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股3,000.00万股，变更后的公司注册资本为人民币8,000.00万元。公司于2007年9月12日完成了工商变更登记，领取了湖北省工商行政管理局颁发的420000000003978号企业法人营业执照。
2008年5月，根据公司股东大会决议，公司实施了2007年度分红送、转股方案，用未分配利润和资本公积转增股本人民币4000.00万元，变更后的公司注册资本为人民币12,000.00万元。公司于2008年8月1日完成了工商变更登记。
1．本公司注册资本。
公司注册资本为人民币12,000.00万元(大写：壹亿贰仟万元整)。
2．本公司注册地、组织结构和总部地址。
公司注册地址为：武汉市武昌区黄鹂路88号壹号楼
公司组织结构为：截止至报告期末，本公司直接和间接控股十八家子公司：陕西华山三特索道有限公司、华阴三特华山宾馆有限公司、海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆车有限公司、珠海景山三特索道有限公司、广州白云山三特滑道有限公司、武夷山三特索道有限公司、神农架三特旅业投资管理有限公司、神农架三特物业开发管理有限公司、武汉三特物业开发管理有限公司、海南塔岭旅业开发有限公司、海南陵水猴岛旅业发展有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司、克什克腾旗三特青山索道有限公司、武汉市汉金堂投资有限公司、咸丰三特旅游开发有限公司、海南浪漫天缘海上旅业有限公司、贵州江口梵净山旅游服务有限公司。公司下设工程建设管理总部、工程技术管理总部、资产管理总部、企业管理总部、计划财务管理总部、企业发展总部等职能部门。
3．本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动。
公司经营范围为：机电一体化客运索道及配套设备的开发、研制、设计、投资建设、经营；计算机及配件、文化办公机械、通信产品零售兼批发；工艺美术品制造、销售；房地产开发及商品房销售（B，需持有效证件经营）。
4．本公司控股股东、实际控制人名称。
本公司控股股东为武汉东湖新技术开发区发展总公司，武汉东湖新技术开发区发展总公司的控股股东武汉高科国有控股集团有限公司为本公司实际控制人。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2008年8月24日经公司第七届第六次董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四） 公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 6%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 2-30 3-10 3-48.50
通用设备 5-15 3-10 6-19.4
专用设备 15-30 3-10 3-6.47
运输设备 5 3-10 18-19.4
办公设备 5 3-10 18-19.4
其他设备 5 3-10 18-19.4
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
14、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 收入确认方法和原则
公司对提供索道营运（索道指本公司经营的客运索道、缆车和滑道）、扶梯营运、旅游景点经营等劳务收入，在符合以下条件时确认：
（1） 劳务已经提供；
（2） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3） 劳务收入和成本能够可靠地计量。
公司涉及旅游纪念品等商品销售收入，在符合以下条件时确认：
（1） 商品所有权上的重要风险和报酬已转移给购货方；
（2） 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。
他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
公司房地产销售收入，在符合以下条件时予以确认：
房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定的交房款项的付款证明后确认营业收入的实现。
17、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
18、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
19、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司的年金计划正在研究，尚未确定。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
2、本公司在报告期内会计估计变更事项。
报告期内无会计估计变更事项发生。
3、本公司在报告期内会计差错更正事项。
报告期内无会计差错更正事项发生。
（六）税项
1、 增值税征收率为4%。
2、 营业税税率为营业收入的3%、5%。
3、 城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、 堤防维护费为应纳流转税额的2%。
6、 地方教育发展费为销售收入的1‰。
7、 平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
8、 所得税：本公司根据国务院国发[1991]第12号《关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》、武汉市人民政府关于印发《武汉东湖新技术开发区高新技术企业认定办法》的规定，企业从被认定为高新技术企业之日起减按15%的税率征收所得税。公司自1989年被武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会认定为高新技术企业，开始执行高新技术企业所得税政策，所得税税率为应纳税所得额的15%。
本公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司系外商投资企业，2001年根据陕西省国家税务局《关于陕西华山三特索道有限公司执行西部大开发税收优惠政策的批复》（陕国税函[2003]377号文）和渭南市国家税务局《关于陕西华山三特索道有限公司执行西部大开发税收优惠政策的批复》（渭国税函[2003]146号），同意企业2001年减按15%的税率征收企业所得税；2002年至2010年公司执行15%的企业所得税税率，由渭南市国家税务局负责审核确认。
本公司控股子公司珠海景山三特索道有限公司、海南三特索道有限公司和海南陵水猴岛旅业发展有限公司位于经济特区，所得税按18%的税率计征。
9、其他税项依据有关规定计缴。
（七）企业合并及合并财务报表
1．控股子公司
截至2008年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
武汉市汉金堂投资有限公司 武汉市桥口区解放正巷29号 旅游业和房地产开发 7200 对城市商业旅游项目及相关配套服务设施的投资、开发；房地产开发、商品房销售。（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）
海南塔岭旅业开发有限公司 定安县塔岭开发区 旅游业 5000 旅业开发、文化娱乐、餐饮、农业开发服务、销售；园林绿化、珍禽动物饲养及经营。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
B、通过非同一控制下的企业合并取得
陕西华山三特索道有限公司 陕西华阴市华山风景区 旅游业 USD405 华山风景区交通缆车的建设，经营及本景区饮食、住宿、游乐、购物服务
海南三特索道有限公司 海南省陵水县新村镇 旅游业 4000 索道项目的开发、建设、经营，兴建宾馆（客房、餐饮服务、商务中心）及旅游配套服务（需行政许可项目凭许可证经营）
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 海南省陵水县新村镇 旅游业 1500 索道、海上游乐，旅游景点，交通（车船）贸易，服务，娱乐，副食，旅行社，酒店、餐饮，贸易，卷烟，酒类。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
庐山三叠泉缆车有限公司 江西省九江市庐山日照奄 缆车运营 1800 缆车运输及配套服务（凭许可证有效期经营）
珠海景山三特索道有限公司 珠海市吉大海滨北路景山公园内 旅游业 1000 索道滑道及相应设施的建设和经营管理，配套旅游纪念品的销售业务（仅限在三特索道景区内经营）。茶艺；定型包装食品的零售
广州白云山三特滑道有限公司 广州市白云区白云山风景区内（百花园） 旅游业 1000 滑道娱乐服务（有效期至2008年4月14日）。国内商业及物资供销业（除国家专营专控商品）。饮食。音乐茶座。其他体育【包括：蹦极跳（有效期至2008年4月14日）、蹦极弹床（有效期至2008年3月1日）、滑草、射箭、机械斗牛、悠波球、凌波微步、天罗地网、勇者无胃、穿越侏罗纪、大笨象、疯狂骆驼、毛毛虫历险记、快乐大本营】。摄影服务
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
武汉三特物业开发管理有限公司 武汉市武昌区黄鹂路88号 综合 8000 房地产开发及商品房销售（三级）；楼宇、房产、设施的后勤管理服务；设备设施的出租、水电线路维修；普通机械、电器机械、五金交电、建筑材料、百货、日用杂品、工艺美术品零售兼批发；商品房销售代理、咨询、策划、存量房居间及代理。
武夷山三特索道有限公司 武夷山市武夷源生态旅游区 旅游业 1000 风景区旅游项目开发、建设，索道项目的开发、建设、经营及相关配套服务（旅行社除外）经营餐饮及茶楼（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）
神农架三特旅业投资管理有限公司 湖北省神农架林区木鱼镇 综合 1000 游览景区管理，旅游投资管理，市场管理，物业管理，房屋租赁，场地出租，纺织、服装、日用品、工艺美术品批发零售，索道项目开发建设、经营及相关配套服务
神农架三特物业开发管理有限公司 湖北省神农架林区木鱼镇 综合 1000 房地产开发，旅游景点开发，楼宇、房产设施的管理服务，设备设施出租，水电线路维修，电器机械，五金交电，建筑材料，日用百货，工艺、美术、旅游纪念品零售兼批发，组织商品展示展览活动
克什克腾旗三特青山索道有限公司 克什克腾旗宾馆五号楼三楼 索道运营 500 索道的开发、经营及相关配套项目的服务（国家法律、法规及国务院决定应经审批的未获审批前不得经营）
华阴三特华山宾馆有限公司 华阴市玉泉东路 酒店业 4800 住宿.餐饮.烟酒.付食.饮料.停车.娱乐.足浴.美容美发.茶庄.旅游用品零售(卫生许可证期限2008年7月9日)(以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定)
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 贵州省江口县三星西路17号 旅游业 5000 景区开发、客运索道、旅游接待、旅游纪念品、土特产品经营等综合性旅游服务项目
贵州江口梵净山旅游服务有限公司 贵州省江口县太平乡梵净山村 旅游业 220 景区旅游服务
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 海口市龙昆北路华银大厦2220房 旅游业 3000 海上旅游观光；海上运动；潜水；休闲服务；餐饮业；旅游纪念品的销售；宾馆业。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
咸丰三特旅游开发有限公司 咸丰县高乐山镇楚蜀大道（隧道口） 旅游业 500 旅游资源的投资、开发经营；旅游景观地产的开发、经营；旅游交通；相关配套服务、销售。（凭有效许可证经营）
控股子公司名称 本公司投资额（万元） 持股比例% 表决权比例% 是否纳入合并报表范围
直接持股 子公司持股
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
武汉市汉金堂投资有限公司 7,132.71 99% 1% 100% 是
海南塔岭旅业开发有限公司 4,912.11 95% 5% 100% 是
B、通过非同一控制下的企业合并取得
陕西华山三特索道有限公司 2,533.275 75% 75% 是
海南三特索道有限公司 5,000.00 100% 100% 是
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 1,350.00 90% 90% 是
庐山三叠泉缆车有限公司 1,648.55 75% 75% 是
珠海景山三特索道有限公司 1,300.00 90% 10% 100% 是
广州白云山三特滑道有限公司 1,215.39 80% 20% 100% 是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
武汉三特物业开发管理有限公司 8,000.00 99% 1% 100% 是
武夷山三特索道有限公司 1,000.00 95% 5% 100% 是
神农架三特旅业投资管理有限公司 1,000.00 95% 5% 100% 是
神农架三特物业开发管理有限公司 1,000.00 95% 5% 100% 是
克什克腾旗三特青山索道有限公司 500.00 95% 5% 100% 是
华阴三特华山宾馆有限公司 4,800.00 95.83% 4.17% 100% 是
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 5,000.00 99.60% 0.40% 100% 是
贵州江口梵净山旅游服务有限公司 154.00 70% 70% 是
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 3,000.00 100% 100% 是
咸丰三特旅游开发有限公司 500.00 100% 100% 是
2．合并范围变更情况
经公司董事会决议，2008年公司向海南浪漫天缘海上旅业有限公司增加注册资本2,400.00万元。工商变更登记手续已于2008年6月办理完毕。增资完成后海南浪漫天缘海上旅业有限公司的注册资本为3,000.00万元，公司对其直接控股比例仍为100.00％。
3．控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
陕西华山三特索道有限公司 2,143,879.29
庐山三叠泉缆车有限公司 4,968,942.87
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 1,831,481.44
贵州江口梵净山旅游服务有限公司 432,778.84
合计 9,377,082.44
（八）合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2008年6月30日账面余额，年初账面余额指2007年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 596,505.07 656,160.31
银行存款 85,031,617.17 144,459,766.83
其他货币资金 70,921.54 110,580.07
合 计 85,699,043.78 145,226,507.21
项 目 期末账面余额
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 528,862.41 528,862.41
USD 942.01 6.8591 6,461.34
EUR 5,649.14 10.8302 61,181.32
小计 -- -- 596,505.07
银行存款 RMB 85,031,617.17 85,031,617.17
小计 -- -- 85,031,617.17
其他货币资金 RMB 70,921.54 70,921.54
小计 -- -- 70,921.54
合 计 85,699,043.78
项 目 年初账面余额
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 588,683.39 588,683.39
USD 942.01 7.3046 6,881.01
HKD 360.00 0.9364 337.10
EUR 5,649.14 10.6669 60,258.81
小计 -- -- 656,160.31
银行存款 RMB 144,459,766.83 144,459,766.83
小计 -- -- 144,459,766.83
其他货币资金 RMB 110,580.07 110,580.07
小计 -- -- 110,580.07
合 计 145,226,507.21
注：货币资金2008年6月30日比2007年12月31日降低了40.99％，主要是由于报告期内投入在建工程项目所致。
2．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 2,307,357.12 88.95% 138,441.43
1年至2年（含2年） 189,434.82 7.30% 18,943.48
2年至3年（含3年） 97,083.00 3.75% 19,416.60
合 计 2,593,874.94 100.00% 176,801.51
账龄结构 年初账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1,417,578.34 83.76% 85,054.71
1年至2年（含2年） 191,922.00 11.34% 19,192.20
2年至3年（含3年） 83,012.00 4.90% 16,602.40
合 计 1,692,512.34 100.00% 120,849.31
（2）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
其他不重大 2,593,874.94 100.00% 176,801.51
合 计 2,593,874.94 100.00% 176,801.51
（3）应收账款其他说明事项：
A．公司将占应收账款比重超过50％的客户定义为单项金额重大的应收账款；将占应收账款比重为30％－50％的客户定义为单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；将占应收账款比重低于30％的客户定义为其他不重大的应收账款。
B．应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C．金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
华阴市接待办公室 163,044.00 6.29% 2008年
华阴市财政局 150,000.00 5.78% 2008年
华阴市政府 112,256.00 4.33% 2008年
华阴市地税局 101,815.82 3.93% 2008年
西安康辉旅游接待中心 95,424.50 3.68% 2008年
合 计 622,540.32 24.01%
D．应收账款2008年6月30日比2007年12月31日增长了53.79％，主要原因系华山宾馆增加了应收账款所致。
3．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 4,485,663.81 43.66% 2,580,555.69 27.52%
1年至2年（含2年） 160,540.49 1.56% 1,463,200.00 15.60%
2年至3年（含3年） 10,000.00 0.10% 10,000.00 0.11%
3年以上 5,617,563.96 54.68% 5,322,891.96 56.77%
合计 10,273,768.26 100.00% 9,376,647.65 100.00%
（2）预付账款说明事项
A．金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
武汉华乐地产拓展有限公司 5,617,563.96 2004年 预付购房款
2002年12月10日，控股子公司武汉三特物业开发管理有限公司（以下简称物业公司）与武汉华乐地产拓展有限公司签订《商品房买卖合同》，约定由物业公司购买武汉华乐地产拓展有限公司开发的商务写字楼2,400.00平方米，房款总额1,008.00万元。根据约定物业公司支付购房款项500.00万元，余款办理银行按揭贷款手续，合同约定交房期限为2004年3月31日；该资产拟作为物业公司办公以及进行出租等用途。2004年公司改变付款方式，又向武汉华乐地产拓展有限公司一次性支付房款5,720,227.96元，截至2006年12月31日已累计支付房款10,720,227.96元，因一直未办理房产证未转入固定资产。2007年公司将座落于珞瑜路716号华乐商务中心第23层通过武汉华乐地产拓展有限公司销售给武汉新千禧装饰工程有限公司，减少了预付账款540.00万元。2008年1月向武汉华乐地产拓展有限公司支付面积差额款297,336.00元。
B．预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 8,924,075.57 46.25% 284,668.24
1年至2年（含2年） 6,807,357.18 35.28% 180,735.72
2年至3年（含3年） 1,311,461.04 6.80% 162,292.21
3年至4年（含4年） 1,356,093.87 7.03% 106,828.15
4年至5年（含5年） 894,399.02 4.64% 224,757.68
合 计 19,293,386.68 100.00% 959,282.00
账龄结构 年初账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 10,106,041.62 49.37% 606,362.49
1年至2年（含2年） 6,616,805.19 32.32% 661,680.52
2年至3年（含3年） 1,080,200.05 5.28% 216,040.01
3年至4年（含4年） 880,148.06 4.30% 264,044.42
4年至5年（含5年） 294,789.00 1.44% 147,394.50
5年以上 1,493,281.16 7.29% 1,493,281.16
合 计 20,471,265.08 100.00% 3,388,803.10
（2）其他应收款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 5,838,930.00 30.31% 350,335.80
其他不重大 13,424,456.68 69.69% 608,946.20
合 计 19,263,386.68 100.00% 959,282.00
（3）其他应收款其他说明事项：
A．公司将占其他应收款比重超过50％的客户定义为单项金额重大的其他应收款；将占其他应收款比重为30％－50％的客户定义为单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；将占其他应收款比重低于30％的客户定义为其他不重大的其他应收款。
B．其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C．金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的比例 欠款时间
武夷山风景名胜区管理委员会 5,838,930.00 30.31% 2004年-2008年
武汉和丰房地产有限公司 1,000,000.00 5.19% 2000年
襄樊保康项目 889,246.90 4.62% 2008年
崇阳项目 786,328.00 4.08% 2008年
新洲县阳逻开发办 600,000.00 3.11% 2008年
合 计 9,114,504.90 47.31%
注：根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的"武夷山大峡谷生态公园项目合作合同书"的规定，大峡谷生态公园项目的公共基础设施及居民拆迁费用的建设资金由控股子公司武夷山三特索道有限公司垫资，在武夷山三特索道有限公司开始经营后，从其应交纳给武夷山风景名胜区管理委员会的资源补偿费中分期扣除。截至2008年6月30日，武夷山三特索道有限公司已代垫项目款5,838,930.00元。
5．存货
（1）存货明细情况：
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有借款费用资本化的金额 本期转回跌价准备金额占期末余额的比例
在途物资 600,000.00 500,000.00 100,000.00
原材料 403,783.97 273,538.70 260,608.30 416,714.37
低值易耗品 1,663,181.25 152,773.00 474,530.68 1,360,448.57
库存商品 752,485.07 1,533,876.65 969,435.02 1,316,926.70
开发产品 22,696,900.43 22,677,875.43
开发成本 45,105,165.29 10,916,798.99 56,021,964.28
合计 71,221,516.01 12,876,987.34 2,204,574.00 81,893,929.35
（2）开发成本明细情况：
工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期完工转出 其他减少额 期末余额
神农架三特物业开发管理有限公司木鱼镇古街一、二期开发项目 14,197,549.66 9,433,850.56 23,631,400.22
海南省定安县天籁谷房地产开发项目 30,907,615.63 1,482,948.43 32,390,564.06
合 计 45,105,165.29 10,916,798.99 56,021,964.28
（3）报告期末存货未减值，故未计提存货减值准备。
（4）海南省定安县天籁谷房地产开发项目系公司与武汉汇新房地产开发有限公司联合开发项目。
6．长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
成本法核算的长期股权投资 6,780,000.00 6,780,000.00
减：长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00
合计 2,880,000.00 2,880,000.00
注：（1）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汉口银行股份有限公司 780,000.00 780,000.00 780,000.00
武汉高新技术产业投资担保有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
海南国邦企业股份有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00
海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 6,780,000.00 6,780,000.00 6,780,000.00
（2）长期股权投资减值情况
投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额
海南国邦企业股份有限公司 900,000.00 900,000.00
海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,900,000.00 3,900,000.00
7．固定资产
（1）固定资产明细：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 379,921,648.56 4,036,553.90 298,891.36 383,659,311.10
其中：房屋及建筑物 158,001,427.44 101,921.10 158,103,348.54
通用设备 9,617,662.36 215,907.00 9,833,569.36
办公设备 4,014,199.51 27,059.00 4,041,258.51
专用设备 185,114,563.47 456,861.36 185,571,424.83
运输设备 19,871,193.82 3,234,805.44 298,891.36 22,807,107.90
其他设备 3,302,601.96 3,302,601.96
二、累计折旧合计 154,530,001.12 11,768,158.52 289,924.62 166,008,235.02
其中：房屋及建筑物 36,108,793.03 3,457,028.95 39,565,821.98
通用设备 6,034,031.95 542,711.89 6,576,743.84
办公设备 1,155,632.67 98,264.63 1,253,897.30
专用设备 97,076,229.55 6,413,315.84 103,489,545.39
运输设备 12,125,973.53 1,123,238.03 289,924.62 12,959,286.94
其他设备 2,029,340.39 133,599.18 2,162,939.57
三、固定资产账面价值合计 225,391,647.44 -7,731,604.62 8,966.74 217,651,076.08
其中：房屋及建筑物 121,892,634.41 -3,355,107.85 118,537,526.56
通用设备 3,583,630.41 -326,804.89 3,256,825.52
办公设备 2,858,566.84 -71,205.63 2,787,361.21
专用设备 88,038,333.92 -5,956,454.48 82,081,879.44
运输设备 7,745,220.29 2,111,567.41 8,966.74 9,847,820.96
其他设备 1,273,261.57 -133,599.18 1,139,662.39
（2）本期在建工程完工转入固定资产的金额为87,069.69元，明细见附注（八）.8。
（3）截止2008年6月30日，固定资产期末余额中有原值为25,465,929.63元的房屋建筑物未办妥产权证书。
（4）固定资产用于借款抵押情况，详见附注（八）.14。
（5）报告期末固定资产未减值，故未计提固定资产减值准备。
8．在建工程
（1） 在建工程明细情况a
工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末账面余额 利息资本化率
神农架三特索道有限公司神农顶项目 509,372.78 509,372.78
神农架三特索道有限公司关门山项目 3,005,370.99 3,005,370.99
武夷山三特索道有限公司三仰峰项目 3,699,927.41 3,699,927.41
武夷源生态旅游区 19,009,312.30 1,972,520.24 20,981,832.54
海南南湾猴岛海上项目一期 2,455,871.53 1,127,943.14 3,583,814.67
贵州梵净山工程 76,019,640.85 23,175,925.21 99,195,566.06 7.92%
海南浪漫天缘海上游乐项目 1,398,045.97 1,133,368.81 87,069.69 2,444,345.09
华山宾馆改造工程 153,500.00 238,764.90 392,264.90
珠海山顶电视塔项目 209,588.50 209,588.50
汉正街索道大厦 82,311,267.37 599,571.00 81,711,696.37
咸丰坪坝营项目 4,387,369.41 10,254,529.17 14,641,898.58
梵净山护国寺停车场 80,000.00 45,496.00 125,496.00
合 计 193,239,267.11 37,948,547.47 87,069.69 599,571.00 230,501,173.89
在建工程明细情况b
工程项目名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例
神农架神农顶项目 3,500.00 引进投资者、借款 1.46%
神农架关门山项目 1,750.00 资本金、借款 17.17%
武夷山三仰峰项目 5,500.00 引进投资者、借款 6.73%
武夷源生态旅游区 1,500.00 资本金、借款 139.88%
海南南湾猴岛海上一期项目 1,500.00 自有资金 72.96%
贵州梵净山工程 17,000.00 资本金、借款 58.35%
海南浪漫天缘海上游乐项目 1,500.00 资本金、借款 16.30%
华山宾馆改造工程 4,800.00 资本金、借款 79.10%
汉正街索道大厦 11,417.40 引进投资者、借款 71.57%
湖北咸丰坪坝营生态旅游区一期项目 4,970.00 资本金、借款 29.46%
（2）在建工程用于借款抵押情况，详见附注（八）.14。
（3）报告期末在建工程未减值，故未计提在建工程减值准备。
9．无形资产
（1）无形资产明细情况a
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 46,456,354.40 46,456,354.40
1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 10,620,000.00 10,620,000.00
2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 953,430.00 953,430.00
3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,500,000.00 1,500,000.00
4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 20,568,826.90 20,568,826.90
5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 2,359,237.50 2,359,237.50
6．华山宾馆土地使用权 10,454,860.00 10,454,860.00
二、累计摊销额合计 4,185,948.39 543,489.36 4,729,437.75
1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 1,593,000.00 132,750.00 1,725,750.00
2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 238,357.08 11,917.86 250,274.94
3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 221,458.37 15,000.00 236,458.37
4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 1,792,065.50 173,279.52 1,965,345.02
5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 255,837.60 47,184.78 303,022.38
6．华山宾馆土地使用权 85,229.84 163,357.20 248,587.04
三、无形资产账面价值合计 42,270,406.01 -543,489.36 41,726,916.65
1．庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 9,027,000.00 -132,750.00 8,894,250.00
2．珠海景山三特索道有限公司土地使用权 715,072.92 -11,917.86 703,155.06
3．海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 1,278,541.63 -15,000.00 1,263,541.63
4．海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 18,776,761.40 -173,279.52 18,603,481.88
5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 2,103,399.90 -47,184.78 2,056,215.12
6．华山宾馆土地使用权 10,369,630.16 -163,357.20 10,206,272.96
无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限
庐山三叠泉缆车有限公司土地使用权 购入 10,620,000.00 1,725,750.00 33年6个月
珠海景山三特索道有限公司土地使用权 购入 953,430.00 250,274.94 29年6个月
海南陵水猴岛旅业发展有限公司资源经营权 投资者投入 1,500,000.00 236,458.37 42年10个月
海南塔岭旅业开发有限公司土地使用权 购入 20,568,826.90 1,965,345.02 54年10个月
海南浪漫天缘海上旅业有限公司海域使用权 购入 2,359,237.50 303,022.38 20年11个月
华山宾馆土地使用权 购入 10,454,860.00 248,587.04 29年11个月
合 计 46,456,354.40 4,729,437.75
（2）截止2008年6月30日，公司无形资产原值中没有以评估价值作为入账依据的项目。
（3）无形资产用于借款抵押情况，详见附注（八）.14。
（4）报告期末无形资产未减值，故未计提无形资产减值准备。
10．商誉
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.85
2．庐山三叠泉缆车有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3．海南三特索道有限公司 8,308,981.03 8,308,981.03
4．广州白云山三特滑道有限公司 2,153,877.85 2,153,877.85
5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司 58,568.07 58,568.07
减：商誉减值准备 2,153,877.85 2,153,877.85
合 计 29,890,932.95 29,890,932.95
11．其他长期资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
长期待摊费用 1,857,279.84 851,577.50
合 计 1,857,279.84 851,577.50
注：金额较大的长期待摊费用详细情况：
项 目 期末账面价值 性质或内容
克什克腾旗三特青山索道有限公司 596,004.00 资源管理费
武汉三特索道集团股份有限公司 724,525.82 财务顾问费
庐山三叠泉缆车有限公司 481,250.02 房屋租金
克什克腾旗三特青山索道有限公司 55,500.00 景区设计费
12．递延所得税资产
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 暂时性差异金额
期末数 期初数
资产减值准备 5,118,730.68 5,479,556.40
合 计 5,118,730.68 5,479,556.40
（2）已确认递延所得税资产：
递延所得税资产项目 期末账面余额 年初账面余额
资产减值准备 894,042.27 1,072,547.06
合 计 894,042.27 1,072,547.06
13．资产减值准备
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,509,652.41 -2,373,568.90 1,136,083.51
其中：1．应收账款坏账准备 120,849.31 55,952.20 176,801.51
2．其他应收账款坏账准备 3,388,803.10 -2,429,521.10 959,282.00
二、长期股权投资减值准备 3,900,000.00 3,900,000.00
三、商誉减值准备 2,153,877.85 2,153,877.85
合计 9,563,530.26 -2,373,568.90 7,189,961.36
14．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
A．固定资产
公司控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司以庐山植青路71号进口缆车设备系统（账面价值3,086.17万元）作抵押，向九江市商业银行庐山支行取得长期借款1,000.00万元。
公司以控股子公司海南三特索道有限公司的索道设备系统和索道上下站房屋（账面价值1,504.77万元），控股子公司陕西华山三特索道有限公司的索道设备系统（账面价值2,375.67万元）作抵押，向中国建设银行武汉省直支行取得短期借款2,500.00万元和长期借款7,000.00万元。
公司控股子公司武夷山三特索道有限公司以房产（账面价值140.73万元）作抵押，向中国农业银行武夷山分行取得短期借款150.00万元。
公司以控股子公司华阴三特华山宾馆有限公司房产（账面价值3,072.87万元）作抵押，向中信银行武汉分行取得短期借款2,000.00万元。
B．在建工程
公司控股子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司以梵净山客运索道项目在建工程（账面价值9,919.56万元）作抵押，向中国农业银行江口县支行取得长期借款2,500.00万元。
公司以控股子公司武汉市汉金堂投资有限公司土地使用权（账面价值2,460.64万元）作抵押，向交通银行武汉分行取得长期借款2,500.00万元。
C．无形资产
公司以控股子公司华阴三特华山宾馆有限公司土地使用权（账面价值1,020.63万元）作抵押，向中信银行武汉分行取得短期借款2,000.00万元。
D．其他
公司以华山索道收费权质押向中国农业银行华阴市支行取得短期借款2,700.00万元；取得中国农业银行江口县支行的长期抵押借款2,500.00万元时同时以梵净山客运架空索道收费权质押。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
用于担保的资产 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
固定资产 107,733,206.70 5,931,071.27 101,802,135.43
在建工程 76,019,640.85 47,782,278.21 123,801,919.06
无形资产 10,369,630.16 163,357.20 10,206,272.96
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 244,122,477.71 47,782,278.21 6,094,428.47 285,810,327.45
15．短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 20,000,000.00 68,000,000.00
抵押借款 46,500,000.00 46,500,000.00
质押借款 47,000,000.00 42,000,000.00
合 计 113,500,000.00 156,500,000.00
（2） 本公司控股股东之母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司短期借款2,000.00万元提供担保。
16．应付账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 2,647,510.96 2,547,345.47
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17．预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 3,288,946.50 2,806,153.40
注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18．职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 841,557.96 13,344,575.61 12,532,663.81 1,653,469.76
二、职工福利费 519,937.07 912,222.04 908,593.36 523,565.75
三、社会保险费 132,696.39 1,269,308.09 1,189,735.57 212,268.91
其中：1．医疗保险费 61,597.34 163,769.16 148,311.13 77,055.37
2．基本养老保险费 45,514.39 1,030,346.19 968,698.84 107,161.74
3．失业保险费 25,512.66 43,443.94 51,850.80 17,105.80
4．工伤保险费 22,532.55 12,027.73 10,504.82
5．生育保险费 72.00 9,216.25 8,847.07 441.18
四、住房公积金 91,487.53 276,084.34 253,588.00 113,983.87
五、工会经费和职工教育经费 681,679.09 310,241.36 348,214.02 643,706.43
合计 2,267,358.04 16,112,431.44 15,232,794.76 3,146,994.72
注：公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司系外商投资企业，职工福利费余额系职工奖励及福利基金。
19．应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
1．增值税 4,661.92 6,916.84
2．营业税 301,439.07 773,736.03
3．企业所得税 1,034,707.77 4,023,625.00
4．教育费附加 -51,057.51 -37,009.41
5．土地增值税 88,659.16 88,659.16
6．城市维护建设税 10,701.62 30,685.66
7．房产税 43,236.80 26,098.40
8．土地使用税 103,014.26 158,589.54
9．文化事业建设费 984.90 2,389.88
10．个人所得税 67,649.25 81,376.29
11．平抑副食品价格基金 342.52 1,209.60
12．堤防维护费 3,217.14 5,349.50
13．地方教育发展费 496.67 14,461.17
合计 1,608,053.57 5,176,087.66
注：应交税费2008年6月30日较2007年12月31日降低了68.93%，主要系报告期缴纳上期计提的企业所得税所致。
20．其他应付款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
金 额 7,661,702.21 25,405,809.40
注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
新加坡高技术有限公司 2,317,981.40 应付股利款
深圳市建筑装饰（集团）有限公司 2,301,781.05 工程款
华山宾馆破产清算组 1,050,000.00 购买破产资产款
陕西安防科技发展有限责任公司 813,244.90 工程款
陕西众鑫联节能新技术开发有限公司 506,569.00 工程款
21．一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
类 别 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 7,000,000.00 16,800,000.00
合 计 7,000,000.00 16,800,000.00
（2）一年内到期的长期借款
项目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 9,800,000.00
质押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 16,800,000.00
（3）公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司以其索道收费权出质贷款700.00万元。
22．其他流动负债
主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因
国家股股利 66,300.00 17,680.00 尚未支付
法人股股利 8,350,885.71 5,882,034.58 尚未支付
合 计 8,417,185.71 5,899,714.58
23．长期借款
（1）借款分类：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 48,000,000.00 29,000,000.00
抵押借款 130,000,000.00 95,000,000.00
合 计 178,000,000.00 124,000,000.00
（2）明细情况：
贷款单位 贷款金额
中国农业银行江口县支行 25,000,000.00
交通银行武汉分行 73,000,000.00
中国建设银行武汉省直支行 70,000,000.00
九江市商业银行庐山支行 10,000,000.00
合 计 178,000,000.00
（3）公司控股股东之母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司长期借款4,800.00万元提供担保。
24．股本
（1）股份变动情况表
单位：万股
项 目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例（％） 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例（％）
一、有限售条件股份 5,004.8658 62.56 2,502.4329 2,502.4329 7,507.2987 62.56
1、国家持股 4.42 0.06 2.21 2.21 6.63 0.06
2、国有法人持股 1,463.44 18.29 731.72 731.72 2,195.16 18.29
3、其他内资持股 3,537.0058 44.21 1,768.5029 1,768.5029 5,305.5087 44.21
其中：
境内法人持股 1,447.74 18.10 723.87 723.87 2,171.61 18.10
境内自然人持股 2,089.2658 26.12 1,044.6329 1,044.6329 3,133.8987 26.12
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,995.1342 37.44 1,497.5671 1,497.5671 4,492.7013 37.44
1、人民币普通股 2,995.1342 37.44 1,497.5671 1,497.5671 4,492.7013 37.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 8,000.00 100.00 4,000.00 4,000.00 12,000.00 100.00
注：2008年5月，根据公司股东大会决议，公司实施了2007年度分红送、转股方案，用未分配利润和资本公积转增股本人民币4000.00万元，本次资本公积和未分配利润转增股本已经武汉众环会计师事务所进行了验证并出具"众环验字（2008）038号"《验资报告》。
（2）有限售条件股份可上市交易时间
单位：万股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2008年8月17日 3,126.60 4,373.40 4,500.00
2010年8月17日 4,373.40 12,000.00
注：公司董事、监事、高管人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％；离职后半年内不转让其所持有的本公司股份。截止2008年6月30日，公司董事、监事、高管人员合计持股17.44155万元。
25．资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 177,114,414.76 25,600,000.00 151,514,414.76
其他资本公积 2,379,221.90 2,379,221.90
其中：原制度转入 2,379,221.90 2,379,221.90
合 计 179,493,636.66 25,600,000.00 153,893,636.66
26．盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 25,398,580.15 25,398,580.15
任意盈余公积 17,749,828.26 17,749,828.26
合 计 43,148,408.41 43,148,408.41
27．未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 83,573,182.95
加：本年净利润转入 3,981,818.67
减：提取法定盈余公积
未分配利润转增股本 14,400,000.00
应付普通股股利 1,600,000.00
期末未分配利润 71,555,001.62
28．营业收入及营业成本
（1）营业收入明细：
项目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 67,438,480.10 66,081,831.75
2．其他业务收入 3,600,299.45 3,330,517.54
合计 71,038,779.55 69,412,349.29
（2）营业成本明细：
项目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务成本 33,572,601.28 28,755,808.44
2．其他业务成本 1,054,938.09 1,531,173.65
合计 34,627,539.37 30,286,982.09
（3）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
索道营运收入 53,547,447.75 24,729,794.05 28,817,653.70
公园门票销售收入 8,031,513.75 4,692,403.17 3,339,110.58
酒店餐饮收入 5,744,088.60 3,896,202.99 1,847,885.61
景区观光旅游车收入 115,430.00 254,201.07 -138,771.07
合计 67,438,480.10 33,572,601.28 33,865,878.82
注：本公司主要从事索道营运业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5名客户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
29．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,421,389.30 3,359,958.02 见附注（六）
城市维护建设税 94,644.80 69,314.04 见附注（六）
教育附加费 1,516.24 1,515.58 见附注（六）
地方教育发展费 47,887.28 36,671.06 见附注（六）
堤防维护费 8,519.21 4,165.34 见附注（六）
平抑副食品价格基金 1,356.52 1,476.00 见附注（六）
文化事业建设费 17,295.04 12,850.85
合 计 3,592,308.39 3,485,950.89
30．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,077,846.00 8,607,040.46
减：利息收入 699,307.53 102,516.41
其他 343,664.35 18,239.51
财务费用 8,722,202.82 8,522,763.56
31．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,393,568.90
合计 -3,393,568.90
32．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 41,233.26 32,293.84
其中：固定资产处置利得 41,233.26 32,293.84
2．其他 19,728.00 10,298.05
合计 60,961.26 42,591.89
33．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
1．滞纳金 9,768.11 2,487.89
2．罚款支出 675.35 100.00
3．捐赠支出 694,500.00 10,618.11
4．其他 137,157.00 205,600.00
合计 842,100.46 218,806.00
34．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 3,802,677.22 5,522,591.92
加：递延所得税费用 178,504.79
减：递延所得税收益
所得税费用 3,981,182.01 5,522,591.92
35．非经常性损益（收益为负数）
项 目 本期发生数
非流动资产处置损益 -41,233.26
除上述各项之外的其他营业外收支净额 822,372.46
扣除非经常性损益的所得税影响数 135,343.39
扣除少数股东损益的影响数 26,896.84
合 计 618,898.97
36．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与经营活动有关的现金 4,336,457.53 6,881,967.65
其中：收到大额往来款 3,757,873.00 6,871,669.60
其他 578,584.53 10,298.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 37,385,438.90 27,919,901.99
其中：支付大额往来款 10,682,571.42 10,440,546.16
土地资源占用费 17,000,000.00 9,350,000.00
广告费 219,191.17 239,523.46
差旅费 1,142,186.42 1,374,704.30
招待费 1,321,571.36 1,136,876.96
水电费 849,469.51 740,797.66
汽车费 117,776.60 118,336.48
环保卫生治安管理费 977,391.98 704,260.80
董事会会费 511,608.00 664,144.29
办公费 531,927.01 421,642.30
租赁费 882,400.00 440,172.50
中介费 558,664.30 421,269.90
其他 2,590,681.13 1,867,627.18
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,494,409.09 6,330,449.37
加：资产减值准备 -2,373,568.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,761,958.52 11,193,512.97
无形资产摊销 543,489.36 371,100.95
长期待摊费用摊销 506,577.66 250,276.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -41,233.26 -32,293.84
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 8,899,287.16 8,522,763.56
投资损失（收益以"－"号填列） -14,589.95
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 178,504.79
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -10,672,413.34 -4,943,185.16
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -1,510,610.21 -16,451,605.72
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -19,878,010.24 3,256,131.37
其他 -372,926.63
经营活动产生的现金流量净额 -8,091,609.37 8,109,633.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,699,043.78 82,060,951.02
减：现金的期初余额 145,226,507.21 57,256,000.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,527,463.43 24,804,950.14
（4）现金和现金等价物：
项目 本期金额 上期金额
一、现金 85,699,043.78 82,060,951.02
其中：库存现金 596,505.07 617,475.52
可随时用于支付的银行存款 85,031,617.17 71,200,216.79
可随时用于支付的其他货币资金 70,921.54 10,243,258.71
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 85,699,043.78 82,060,951.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（九）母公司财务报表主要项目附注
1．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 163,972,716.93 98.00% 7,302,703.04
1年至2年（含2年） 479,613.28 0.29% 47,961.33
2年至3年（含3年） 1,195,244.99 0.71% 239,049.00
3年至4年（含4年） 1,356,093.87 0.81% 406,828.15
4年至5年（含5年） 53,470.00 0.03% 26,735.00
5年以上 269,619.86 0.16% 269,619.86
合 计 167,326,758.93 100.00% 8,292,896.38
账龄结构 年初账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 116,376,698.24 97.29% 6,982,601.90
1年至2年（含2年） 1,258,210.24 1.05% 125,821.02
2年至3年（含3年） 1,048,949.25 0.88% 209,789.85
3年至4年（含4年） 656,470.00 0.55% 196,941.00
4年至5年（含5年） 106,596.00 0.09% 53,298.00
5年以上 168,293.26 0.14% 168,293.26
合 计 119,615,216.99 100.00% 7,736,745.03
（2）其他应收款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金 额 占总额的比例 坏账准备
其他不重大 167,326,758.93 100.00% 10,828,556.36
合 计 167,326,758.93 100.00% 10,828,556.36
（3）金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的比例 欠款时间
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 27,102,074.64 16.20% 2008年
神农架三特物业开发管理有限公司 26,836,417.60 16.04% 2008年
海南塔岭旅业开发有限公司 26,441,206.94 15.80% 2008年
武夷山三特索道有限公司 22,192,992.65 13.26% 2008年
庐山三叠泉缆车有限公司 20,696,748.68 12.37% 2008年
合 计 123,269,440.51 73.67%
（4）其他应收款中应收关联方款项金额161,453,568.54元，占其他应收款总额的比例为96.49%。
2．长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
成本法核算的长期股权投资 473,540,197.00 449,540,197.00
减：长期股权投资减值准备 1,923,102.28 1,923,102.28
合计 471,617,094.72 447,617,094.72
（1）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉三特物业开发管理有限公司 79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00
海南三特索道有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.85 18,523,383.85
华阴三特华山宾馆有限公司 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00
庐山三叠泉缆车有限公司 16,485,491.62 16,485,491.62 16,485,491.62
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
海南塔岭旅业开发有限公司 46,621,077.09 46,621,077.09 46,621,077.09
广州白云山三特滑道有限公司 9,923,102.28 9,923,102.28 9,923,102.28
珠海景山三特索道有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00
武夷山三特索道有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
神农架三特旅业投资管理有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 49,800,000.00 49,800,000.00 49,800,000.00
克什克腾旗三特青山索道有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
武汉市汉金堂投资有限公司 70,607,142.16 70,607,142.16 70,607,142.16
咸丰三特旅游开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 24,000,000.00 30,000,000.00
汉口银行股份有限公司 780,000.00 780,000.00 780,000.00
武汉高新技术产业投资担保公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 473,540,197.00 449,540,197.00 24,000,000.00 473,540,197.00
（2）长期股权投资减值情况
投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额
广州白云山三特滑道有限公司 1,923,102.28 1,923,102.28
合计 1,923,102.28 1,923,102.28
3．其他应付款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
金 额 87,596,710.13 76,160,127.25
注：（1）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 21,998,080.00 往来款
武汉三特物业开发管理有限公司 21,425,244.20 往来款
陕西华山三特索道有限公司 15,114,295.29 往来款
海南三特索道有限公司 12,302,021.43 往来款
华阴三特华山宾馆有限公司 4,958,725.40 往来款
合计 75,798,366.32
（2）其他应付款中应付关联方款项金额86,148,887.91元，占其他应付款总额的比例为98.35%。
4．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1．陕西华山三特索道有限公司利润分配 30,384,480.05
2．珠海三新索道有限公司利润分配 3,179,192.77
3．庐山三叠泉缆车有限公司利润分配 3,540,912.52
4．海南三特索道有限公司利润分配 5,822,493.81
5．海南陵水猴岛旅业发展有限公司利润分配 1,933,362.09
合计 44,860,441.24
（十）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本企业的母公司有关信息：
母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
武汉东湖新技术开发区发展总公司 洪山区珞瑜路456号 30001152－9 对高新技术产业、城市基础设施、环保、生态农业、商贸、旅游行业的投资等 12256万元
武汉东湖新技术开发区发展总公司的控股股东武汉高科国有控股集团有限公司，为本公司的实际控制人。
3．母公司对本企业的持股比例和表决权比例。
武汉东湖新技术开发区发展总公司对本企业的持股比例为14.64%，持有的表决权比例为14.64%。
4．本企业的子公司有关信息披露：
子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业合计持股比例 本企业合计享有的表决权比例
武汉市汉金堂投资有限公司 武汉市桥口区解放正巷29号 74476736-X 旅游业和房地产开发 7200 100% 100%
海南塔岭旅业开发有限公司 定安县塔岭开发区 72122265-8 旅游业 5000 100% 100%
陕西华山三特索道有限公司 陕西华阴市华山风景区 62310289-8 旅游业 USD405 75% 75%
海南三特索道有限公司 海南省陵水县新村镇 62006274-7 旅游业 4000 100% 100%
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 海南省陵水县新村镇 72128400-7 旅游业 1500 90% 90%
庐山三叠泉缆车有限公司 江西省九江市庐山日照奄 71652168-8 缆车运营 1800 75% 75%
珠海景山三特索道有限公司 珠海市吉大海滨北路景山公园内 61837707-X 旅游业 1000 100% 100%
广州白云山三特滑道有限公司 广州市白云区白云山风景区内（百花园） 23124251-7 旅游业 1000 100% 100%
武汉三特物业开发管理有限公司 武汉市武昌区黄鹂路88号 30000753-8 综合 8000 100% 100%
武夷山三特索道有限公司 武夷山市武夷源生态旅游区 74635160-8 旅游业 1000 100% 100%
神农架三特旅业投资管理有限公司 湖北省神农架林区木鱼镇 74464392-2 综合 1000 100% 100%
神农架三特物业开发管理有限公司 湖北省神农架林区木鱼镇 76410809-7 综合 1000 100% 100%
克什克腾旗三特青山索道有限公司 克什克腾旗宾馆五号楼三楼 77945297-4 索道运营 500 100% 100%
华阴三特华山宾馆有限公司 华阴市玉泉东路 75882815-1 酒店业 4800 100% 100%
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 贵州省江口县三星西路17号 76605932-1 旅游业 5000 100% 100%
贵州江口梵净山旅游服务有限公司 贵州省江口县太平乡梵净山村 79884309-X 旅游业 220 70% 70%
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 海口市龙昆北路华银大厦2220房 76038393-X 旅游业 3000 100% 100%
咸丰三特旅游开发有限公司 咸丰县高乐山镇楚蜀大道（隧道口） 66226438-X 旅游业 500 100% 100%
5．关联方交易
截至2008年6月30日，第一大股东的母公司武汉高科国有控股集团有限公司为本公司短期借款2,000.00万元、长期借款4,800.00万元提供担保，明细情况如下：
会计科目 贷款银行 借款本金 借款期限 贷款用途
短期借款 中信银行武汉分行 20,000,000.00 07.7.20-08.7.19 流动资金周转
长期借款 交通银行武汉分行 20,000,000.00 2007.11.30-2009.11.30 项目建设
长期借款 交通银行武汉分行 9,000,000.00 2007.12.7-2009.12.7 项目建设
长期借款 交通银行武汉分行 6,000,000.00 08.2.1-2010.2.1 项目建设
长期借款 交通银行武汉分行 13,000,000.00 08.2.1-2010.2.1 项目建设
（十一）或有事项
截止2008年6月30日公司存在下列重大或有事项：
2005年6月6日，公司子公司庐山三叠泉缆车有限公司与九江市商业银行庐山支行签订770020050615001号《保证合同》，为庐山东谷旅游开发有限公司（被保证人）向九江市商业银行借款400.00万元提供连带保证担保。被保证人的借款期限为2005年6月15日至2009年6月14日，保证期限自保证人在借款合同项下的主债务履行期届满之日起两年。
海南安泽旅业投资有限公司为庐山三叠泉缆车有限公司出具《反担保书》，为庐山三叠泉缆车有限公司的上述担保提供反担保。
（十二）承诺事项
资源补偿费、管理费：
（1）根据公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司的合同和章程的利润分配协议，该合作公司2001年及以前年度按净利润的10%支付合作方华阴市华山公路索道总公司资源补偿费， 2002年-2022年按合作公司年净利润的45%支付资源补偿费，2023年-2032年（合作期满）按合作公司年净利润的50%支付资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提时计入"主营业务成本"。
（2）根据控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司原控股股东北京北方五岳索道技术有限公司、美国国际索道有限公司与庐山旅游资源开发公司签订的"改建经营庐山三叠泉地面缆车"的合同及补充合同，庐山三叠泉缆车有限公司应支付庐山旅游资源开发公司土地出让金141.60万元、资源占用费920.40万元、附属设施等固定资产218.00万元，共计1,280.00万元，付款期限为2000年支付首期300.00万元、余款980.00万元在五年内按年平均数196.00万元在当年12月31日之前支付。该等土地出让金141.60万元、资源占用费920.40万元，共计1,062.00万元，于2001年计入"无形资产"，并按公司经营期限40年平均摊销，摊销时计入"主营业务成本"。
（3）根据控股子公司广州白云山三特滑道有限公司与广州市白云山风景区游览服务中心签订的租赁合同书的约定，广州白云山三特滑道有限公司需向广州市白云山风景区游览服务中心支付下列项目的租金：a.滑道项目：1996年为20.00万元，以后每年递增10%至2003年止；2004年－2021年，每年支付38.97万元；b.蹦极、滑草、滑车项目：期限为2000年7月1日－2021年5月31日，第1－3年每年为38.40万元；每3年为一阶段，每阶段递增8%。该等租金根据合作协议计提，于计提时计入"主营业务成本"。
（4）根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海市景山公园签订的"合作兴建珠海石景山滑道合同书"， 珠海景山三特索道有限公司应从1996年滑道建成开始营运之日起，每年向珠海市景山公园支付管理费，其中：第1年12.00万元、第2年16.00万元、第3-7年每年17.92万元、第8-12年每年20.07万元、第13-17年每年22.48万元、第18-22年每年25.17万元、第23-27年每年28.19万元、第28-30年每年31.57万元、第31-40年的金额在第30年的6月份商定。该管理费根据协议计提，于计提时计入"主营业务成本"。
（5）根据公司控股子公司海南陵水猴岛旅业发展有限公司的合作协议，海南陵水猴岛旅业发展有限公司从成立之日起（1999年），前三年每年支付海南陵水县财政局50.00万元的资源补偿费，第四年开始每年支付100.00万元的资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提时计入"主营业务成本"。
（6）根据控股子公司海南浪漫天缘海上旅业有限公司与海南省海洋与渔业厅签订的"海南省海域使用权出让合同"， 海南浪漫天缘海上旅业有限公司以128.55万元人民币的价格购买海南省陵水县16.76公顷的海域使用权，使用年限为2004年5月－2029年5月共25年，该款项分五期缴纳：2004年缴纳25.71万元，2005年－2008年每年6月5日前缴纳25.71万元。2006年2月，根据海南省海洋与渔业厅"海域使用权批准通知书"， 海南浪漫天缘海上旅业有限公司又以107.37万元人民币的价格购买16.727公顷的海域使用权，使用年限从2006年起共25年，海域使用金分五期平均缴纳：2006年－2010年每年交纳21.474万元。
上述海域使用权按合同价格确认为"无形资产"，并按使用期限25年平均摊销，摊销时计入"主营业务成本"。
（7）根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的"武夷山大峡谷生态公园项目合作合同书"的规定，控股子公司武夷山三特索道有限公司从开始经营之日起，按大峡谷生态公园每年的门票和索道收入（扣除商业折扣）的相应比例向武夷山风景名胜区管理委员会交纳资源补偿费，各年的交纳比例分别为：第1－10年5%，第11－20年7.5%，第21－30年10%，第31－45年15%。
（8）根据公司控股子公司克什克腾旗三特青山索道有限公司与克什克腾旗青山国家地质公园管理有限公司签订的《关于合作开发内蒙古克什克腾旗青山景区旅游项目的合同书》，从2006年起，三特青山公司每年向青山国家地质公园管理有限公司支付景区资源使用费20万元。
（9）根据公司与湖北省咸丰县人民政府签订的"湖北咸丰坪坝营生态旅游区旅游项目开发合同书"，从2007年起，咸丰三特旅游开发有限公司每年以代收方式并一次性向湖北省咸丰县人民政府交纳门票收入的5％作为景区资源管理费，不足50万元，补足50万元。
（十三）资产负债表日后事项
根据庐山三叠泉缆车有限公司董事会决议，以人民币100.00万元收购庐山东谷旅游开发有限公司。股权收购款已于2008年6月支付，工商变更登记手续也已办理完毕，公司从2008年7月开始将庐山东谷旅游开发有限公司纳入合并报表范围。
（十四）其他重大事项
（1）当期资本化的借款费用1,531,939.50元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率7.92%。
（十五）补充资料
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.02% 1.03% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.18% 1.19% 0.04 0.04
2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.48% 2.51% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.56% 2.59% 0.11 0.11
计算过程：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 3,981,818.67 5,387,882.75
非经常性损益（收益"-"） 618,898.97 171,735.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,600,717.64 5,559,617.92
归属于公司普通股股东的期初净资产 386,215,228.02 211,990,222.79
归属于公司普通股股东的净利润 3,981,818.67 5,387,882.75
股本增加（减少"-"） 40,000,000.00
资本公积增加（减少"-"） -25,600,000.00
转作股本的普通股股利（减少"-"） -14,400,000.00
分配红利 1,600,000.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 388,597,046.69 217,378,105.54
期初股本 80,000,000.00 50,000,000.00
资本公积转增股本 25,600,000.00
未分配利润转增股本 14,400,000.00
期末股本 120,000,000.00 50,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
第七节 备查文件目录
一、法定代表人齐民签名、公司盖章的2008 年半年度报告正本；
二、法定代表人齐民、主管会计工作负责人刘丹军、会计机构负责人董建新签名并盖章财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
武汉三特索道集团股份有限公司
董事长：
2008年八月二十四日
