关于武汉三特索道集团股份有限公司
关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字[2022] 0110016 号
武汉三特索道集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“三特索道公司”）
2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市
公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）
进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整
的审核证据是三特索道公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表
发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计三特索道公司 2021 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解三特索道公司 2021 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供武汉三特索道集团股份有限公司 2021 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杨红青
中国注册会计师：
吴玉妹
中国武汉 2022年4月28日
附件一
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
2021 年度占
上市公司 2021 年初 2021 年度占用 2021 年度偿
非经营性 占用方与上市公司 用累计发生 2021 年末占
资金占用方名称 核算的会 占用资金 资金的利息（如 还累计发生 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 金额（不含利 用资金余额
计科目 余额 有） 额
息）
武汉当代科技产业 非经营性
现大股东 190,438.22 3,441.67 189,938.22 500.00 资金占用
集团股份有限公司 往来
及其附属
企业
小 计 190,438.22 3,441.67 189,938.22 500.00
前大股东
及其附属
企业
小 计
总 计 - 190,438.22 3,441.67 189,938.22 500.00
2021 年度占
上市公司 2021 年初 2021 年度占用 2021 年度偿
其它关联 往来方与上市公司 用累计发生 2021 年末占
资金往来方名称 核算的会 占用资金 资金的利息（如 还累计发生 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 金额（不含利 用资金余额
计科目 余额 有） 额
息）
武汉当代科技产业 经营性往
控股股东 应收账款 4.06 12.35 5.20 11.21 往来款
集团股份有限公司 来
大股东及
湖北当代研学旅行 经营性往
其附属企 控股股东之关联方 预付账款 81.53 8.42 73.11 往来款
营地有限公司 来
业
武汉当代地产开发 经营性往
控股股东之关联方 应收账款 8.38 2.88 8.38 2.89 往来款
有限公司 来
湖北当代研学旅行 经营性往
控股股东之关联方 应收账款 0.78 28.34 25.67 3.45 往来款
营地有限公司 来
武汉当代教育有限 经营性往
控股股东之关联方 应收账款 14.55 14.55 往来款
公司 来
人福医药集团股份 经营性往
控股股东之关联方 应收账款 7.70 6.22 1.48 往来款
公司 来
南漳三特古山寨旅 其他应收 非经营性
子公司 5,978.65 1,480.78 1,220.31 6,239.12 往来款
上市公司 游开发有限公司 款 往来
的子公司 南漳三特漫云旅游 其他应收 非经营性
子公司 989.59 28.00 1,017.59 往来款
及其附属 开发有限公司 款 往来
企业 红安三特旅业开发 其他应收 非经营性
子公司 2,445.95 258.39 59.12 2,645.22 往来款
有限公司 款 往来
杭州千岛湖三特旅 其他应收 非经营性
子公司 1,345.65 3,320.14 4,001.46 664.33 往来款
业有限公司 款 往来
武汉三特田野牧歌 其他应收 非经营性
子公司 344.33 344.33 往来款
旅游开发有限公司 款 往来
海南浪漫天缘海上 其他应收 非经营性
子公司 3,491.51 800.00 2,691.51 往来款
旅业有限公司 款 往来
钟祥大洪山旅游投 其他应收 非经营性
子公司 774.21 55.40 829.61 往来款
上市公司 资开发有限公司 款 往来
的子公司 武汉三特木兰川旅 其他应收 非经营性
子公司 526.37 215.04 741.41 往来款
及其附属 游开发有限公司 款 往来
企业 湖北三特凤凰国际 其他应收 非经营性
子公司 102.57 0.13 102.70 往来款
旅行有限公司 款 往来
华阴三特华山宾馆 其他应收 非经营性
子公司 219.03 0.12 219.15 往来款
有限公司 款 往来
阿拉善盟三特旅游 其他应收 非经营性
子公司 740.37 101.77 18.03 824.11 往来款
发展有限公司 款 往来
崇阳三特文旅开发 其他应收 非经营性
子公司 17,089.27 2,550.61 2,385.29 17,254.58 往来款
有限公司 款 往来
保康三特九路寨旅 其他应收 非经营性
子公司 13,242.49 378.39 18.39 13,602.49 往来款
游开发有限公司 款 往来
克什克腾旗三特青 其他应收 非经营性
子公司 381.53 47.46 55.38 373.61 往来款
山索道有限公司 款 往来
克什克腾旗三特旅 其他应收 非经营性
子公司 29,012.78 1,155.14 33.28 30,134.64 往来款
业开发有限公司 款 往来
陕西华山三特索道 其他应收 非经营性
子公司 2,507.38 11,776.36 12,880.93 1,402.81 往来款
有限公司 款 往来
武汉龙巢东湖海洋 其他应收 非经营性
子公司 2,006.00 1,902.22 3,908.22 往来款
公园有限公司 款 往来
海南三特索道有限 其他应收 非经营性
子公司 -6,919.66 81,842.56 53,377.36 21,545.54 往来款
公司 款 往来
关联自然
人
其他关联
武汉三特爱乐玩旅 经营性往
方及其附 联营单位 预付账款 20.06 71.24 33.99 57.31 往来款
游科技有限公司 来
属企业
天风证券股份有限 经营性往
其他 应收账款 15.58 15.58 往来款
公司 来
其他关联
武汉汉金堂投资有 其他应收 经营性往
方及其附 联营单位 11.77 11.77 往来款
限公司 款 来
属企业
武夷山三特索道有 经营性往
联营单位 应收账款 0.70 0.70 往来款
限公司 来
总 计 —— —— —— 74,419.85 105,250.61 78,861.25 100,809.21
注;截止 2021 年 12 月 31 日，武汉当代科技产业集团股份有限公司通过第三方占用本公司资金本金余额 500.00 万元；2022 年 4 月，武汉当代科技产业集团股份有限公司已经归还
了全部非经营性资金占用款项并支付了利息。
法定代表人：张泉 主管会计工作的负责人： 王栎栎 会计机构负责人：张云韵