武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
武汉三特索道集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人周爱强、主管会计工作负责人张泉及会计机构负责人(会计主
管人员)彭岗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，均不构成
本公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在
不确定性，请投资者注意投资风险。
公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中可能面临
的风险因素详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ...........................................................................................................................................................................21
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................................................................................22
第六节 重要事项 ...........................................................................................................................................................................23
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................................................29
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................................................................33
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................................................................34
第十节 财务报告 ...........................................................................................................................................................................35
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
1、载有公司法定代表人周爱强、主管会计工作的负责人张泉、会计机构负责人彭岗签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
3、载有董事长周爱强签名的 2023 年半年度报告文本原件。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团或三特索道 指 武汉三特索道集团股份有限公司
报告期 指 2023 年 6 月 30 日或 2023 年 1-6 月
崇阳文旅公司 指 崇阳三特文旅开发有限公司
崇阳项目 崇阳三特文旅开发有限公司、崇阳三特隽水河旅游开发有限公司
楚烽化工 指 保康楚烽化工有限责任公司
东湖发展 指 武汉东湖新技术开发区发展总公司
东湖海洋公园公司、东湖海洋乐园 指 武汉龙巢东湖海洋公园有限公司
当代科技 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司
当代城建发 指 武汉当代城市建设发展有限公司
梵净山旅业公司 指 贵州三特梵净山旅业发展有限公司
贵州梵净山项目 指 贵州三特梵净山旅业发展有限公司、铜仁梵净山旅游投资有限公司
海南索道公司 指 海南三特索道有限公司
海南三特索道有限公司（合并） 指 海南三特索道有限公司、海南陵水博特旅游开发有限公司
海南三特索道有限公司、海南陵水猴岛旅业发展有限公司、海南浪漫天缘
海南猴岛项目 指
海上旅业有限公司、海南陵水博特旅游开发有限公司
高科集团 指 武汉高科国有控股集团有限公司
华山索道公司 指 陕西华山三特索道有限公司
华山宾馆 指 华阴三特华山宾馆有限公司
黄山尖公司 指 淳安黄山尖缆车有限公司
花马红公司 指 武汉花马红旅游产业有限公司
卡沃旅游 指 武汉卡沃旅游发展有限公司
庐山三叠泉公司 指 庐山三叠泉缆车有限公司
旅游投资公司 指 武汉三特旅游投资有限公司
木兰川公司 指 武汉三特木兰川旅游开发有限公司
南漳古山寨公司 指 南漳三特古山寨旅游开发有限公司
湖北南漳项目 指 南漳三特古山寨旅游开发有限公司、南漳三特漫云旅游开发有限公司
千岛湖公司 指 杭州千岛湖索道有限公司
千岛湖牧心谷项目 指 千岛湖田野牧歌牧心谷休闲运动营地
千岛湖项目 指 杭州千岛湖索道有限公司、淳安黄山尖缆车有限公司
天风证券 指 天风证券股份有限公司
太平河公司 指 贵州江口三特太平河旅游开发有限公司
武夷山公司 指 武夷山三特索道有限公司
珠海索道公司、珠海项目 指 珠海景山三特索道有限公司
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三特索道 股票代码 002159
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉三特索道集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三特索道
公司的外文名称（如有） Wuhan Sante Cableway Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Sante
公司的法定代表人 周爱强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹正 曹正
武汉市东湖开发区关山一路特 1 号光谷软件园 武汉市东湖开发区关山一路特 1 号光谷软件园
联系地址
D1 栋 D1 栋
电话 027-87341812 027-87341812
传真 027-87341811 027-87341811
电子信箱 sante002159@126.com sante002159@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年年
报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并、会计政策变更
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 339,781,303.21 106,411,540.14 106,411,540.14 219.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 50,887,874.00 -55,148,427.24 -54,574,168.36 193.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
62,258,339.38 -66,880,390.62 -66,601,978.45 193.48%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 165,511,289.03 13,171,498.03 12,736,699.13 1,199.48%
基本每股收益（元/股） 0.29 -0.31 -0.31 193.55%
稀释每股收益（元/股） 0.29 -0.31 -0.31 193.55%
加权平均净资产收益率 4.41% -4.63% -4.49% 8.90%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,823,973,801.96 1,872,206,392.75 1,872,206,392.75 -2.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,179,492,103.55 1,127,841,740.29 1,127,841,740.29 4.58%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2022 年 11 月 30 日，财政部印发了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号），该解释中“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 主要系太平河公司于 4 月份注销，确认项目退出收益
2,061,472.79
值准备的冲销部分） 189.8 万元。
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经 主要系报告期母公司、东湖海洋公园公司、梵净山旅业
营业务密切相关，符合国家政策规定、按 公司、崇阳文旅公司等收到的政府补助，以及各公司收
1,236,287.22
照一定标准定额或定量持续享受的政府补 到政府补助的本期摊销。详情见财务报告附注中政府补
助除外） 助明细。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,653,503.95 主要系旅游投资公司因房屋拆迁计提的金额。
减：所得税影响额 -64,576.55
少数股东权益影响额（税后） 79,297.99
合计 -11,370,465.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期公司的主要业务、主要产品、经营模式
公司主要在全国范围内从事旅游资源的综合开发与运营。经过三十余年的发展，目前公司旗下项目主要分布在陕西、
贵州、海南、内蒙、湖北、浙江、广东等 9 个省（自治区），已逐步实现全国布局、品牌连锁经营，并确定了聚焦索道、
拓展景区、向生态主题乐园转型的发展路径。
从业务范围上来看，公司围绕旅游资源进行多种业态的开发运营，持续打造全面多元的文旅产品体系，主要包括：以
索道为主的景区交通类产品、以自然资源为主的观光类产品、体验参与类产品、住宿类产品及商服类产品。
（1）以索道为主的景区交通类产品
公司在国内投资建设、运营的景区交通类产品包括：陕西华山三特索道、贵州梵净山索道、浙江千岛湖梅峰索道及黄
山尖索道、海南猴岛跨海索道、江西庐山三叠泉缆车、湖北南漳春秋寨索道、湖北崇阳燕子垭索道、内蒙大青山索道、广
东珠海石景山索道等。其中，陕西华山三特索道、贵州梵净山索道被中国索道协会授予客运索道安全服务质量 5S 等级称号。
（2）以自然资源为主的观光类产品
围绕自然资源和人文资源打造的观光类产品体系，目前已形成跨区域布局，其中包括：海南陵水南湾猴岛生态旅游区
（国家 4A 级景区）、海南陵水呆呆岛（国家级服务业标准化试点示范项目）、湖北崇阳浪口温泉旅游区、湖北南漳春秋寨
景区（国家 4A 级景区）、内蒙古克什克腾旗自驾休闲旅游区等。
（3）体验参与类产品
公司旗下体验参与类产品包括温泉、主题公园、博物馆、萌宠乐园、研学、演艺、滑道、水上运动、极限＆山地运动
以及亲海体验类项目，大部分体验参与类产品不受资源限制，具有模块化、可复制、轻量级的特点，通过与观光类产品进
行合理适配，可满足游客观光、休闲、体验等多元个性化需求。
崇阳三特浪口温泉项目已运营 10 余年，以标志性的温泉资源为依托，建设有温泉度假酒店、特色小镇、山顶索道、
研学营地等产品，已成为武汉周边热门的省级旅游度假区。
海南猴岛项目依托独特的猕猴资源、自然景观与疍家文化，联合专业导师团队开发的研学产品融合了研学旅行与生态
文明教育，于 2020 年获批省级中小学研学旅行教育基地，并于 2022 年荣获“优秀研学旅行企业”称号；2023 年上半年，
南湾猴岛-呆呆岛集合滨海资源，推出亲海体验类项目，包括帆船/游艇出海游、鱼礁潜水、野趣赶海等项目，进一步丰富
了景区的产品供给。
东湖海洋乐园位于武汉东湖风景区（国家 5A 级景区）内，具有良好的区位优势与市场基础，以亲子游和动物主题为
核心的产品体系已日臻完善，包括海洋世界、飞鸟世界、大马戏、儿童乐园、萌宠乐园以及季节性产品：水世界、冰雪世
界等，通过产品不断迭代升级，倡导人与自然和谐相处并主动践行可持续发展。
（4）住宿类产品
目前公司投资、建设、运营的住宿类项目包括：湖北崇阳浪口温泉精品酒店、浪口地球仓温泉酒店、浪口温泉客栈、
崇阳喜悦精品度假公寓、陕西华山客栈（侠文化主题酒店）、湖北南漳古寨客栈、内蒙黄岗梁房车营地和帐篷营地等。
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（5）商服类产品
公司旗下的商服类产品除了传统的景区配套餐饮服务、导游服务外，近两年大力开发了文创产品体系，譬如华山索道
公司、贵州梵净山项目、珠海项目根据市场调研，针对不同客群和渠道的需求，设计出多款文创产品：华山论剑网红雪糕、
华山 HERO 盲盒、北峰文创口罩、梵净山网红雪糕、珠海景山索道帆布袋、珠海景山索道创意钥匙扣等，通过增加二消品
类，创造新的利润增长点。
二、核心竞争力分析
深耕国内旅游市场三十多年来，公司在跨区域投资、建设、运营综合型旅游项目上已构建全流程业务能力并积累了丰
富的市场经验，公司还拥有一支对文旅行业具备深刻洞察力和丰富管理经验的忠实团队。公司战略定位“生态主题乐园综
合运营商”，对国内旅游市场具备深厚的判断力和专业化、系统化的开发能力。公司在做大做强索道主业的同时，创新拓
展新产品、新业态，旗下部分项目品牌在国内旅游市场具备一定影响力。
1、跨区域经营有利于资源优化配置
三十年来，公司开发的旅游项目布局全国，北至内蒙古坝上草原、南至海南岛、东至浙江千岛湖、西至贵州梵净山，
实现了不同纬度自然生态与气候环境、多元化的人文内涵、自然山水型景区与城市主题乐园并重的合理产品布局。公司作
为 A 股同行业上市公司中为数不多的跨区域经营型公司，可以根据旅游市场的趋势变化，灵活向优势地区进行资源优化配
置。
2、旅游项目综合投资、建设、运营能力与外延扩张能力
凭借多年积累的专业经验，公司在索道、景区领域具备深厚的判断能力、专业化和系统化的开发能力以及安全运营的
控制管理能力。根据多年开发运营经验，公司现已整合出一套旅游项目开发标准化体系， 运用于跨区域异地复制，保障了
项目高质量发展。同时，公司动态把控旗下旅游项目的质量与数量，始终保障可持续发展的空间与潜力。另外，公司持续
关注行业发展趋势，或将适时通过并购重组等方式实现外延扩张，提升公司盈利水平。
3、深耕索道行业，不断拓展客运索道全产业链经营
自 1995 年公司确定以客运索道为主导产业以来，通过多年的跨区域开发、经营与探索，目前已在客运索道开发建设、
经营管理方面积累了丰富经验，并在客运索道种类、适应环境、数量、资产总量、技术能力、管理水平等方面位居全国同
行业前列。公司是国际索道协会最早的中国企业会员，同时也是中国索道协会的副理事长单位，参与了国内索道行业多项
规范与标准的起草制订工作。目前，公司正积极向索道行业上下游延伸，通过合资设立武汉三特索道科技发展有限公司，
开发“索道云”智慧索道运营管理平台，不断拓展客运索道托管与咨询服务的轻资产业务，实现投资、建设、运营一体化发
展。
4、聚焦可复制、个性化，迭代创新的多元化产品体系
公司构建了多元化的产品体系，旗下文旅产品包括观光类、交通类、参与体验类、商服类及非标住宿类等，涉及 30
个子业态、产品逾 150 个。公司积极突破传统山水资源型旅游企业的单一经营模式，以生态主题乐园为核心，精心打造 IP
矩阵和强复制力的产品模块，聚焦亲近自然、健康生态主题，将山地无动力项目、萌宠乐园、沉浸式体验项目等新产品叠
加组合，以期获得新的利润增长点，保持营收增量，激发企业创新活力。
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5、专业人才梯队和品牌影响力优势
公司多年来深耕景区、索道、观光车、酒店、温泉、主题乐园、小型演艺等多种旅游业态，培养了一支专业素养高、
综合能力强、执着忠诚的管理团队。在专业人才培养上，公司与中国索道协会、崇阳龙翔技工学校联合建立索道维修专业
定向委托班，开创了索道职业教育培训的先河，改变了索道行业传统的招工及人才培养方式，为公司的专业技术人才梯队
储备了力量。
公司先后创立了“三特索道”“三特景区”等品牌，在业内获得广泛认可，为产业升级夯实基础。其中，“华山三特
索道”“猴岛景区”“呆呆岛”“武汉东湖海洋乐园”等品牌，在旅游市场上拥有良好的口碑和美誉度。2023 年上年半，
华山三特索道被授予“2022 年度质量工作优秀企业”“渭南市 2022 年劳动保障守法诚信 A 级企业”；华山客栈获评“文明
诚信示范店”；梵净山旅业公司荣获“第一届铜仁市市长质量提名奖”“铜仁市旅游业商会第二届理事会会长单位”荣誉
称号；海南公司被评为“2022 年度海上搜救先进单位”“2022 年度景区宣传工作先进单位”“陵水县文化旅游产业促进发
展联合会副会长单位”等；东湖海洋乐园公司荣获“武汉市旅游服务业（景区）领军企业”“湖北省自然教育科普基
地”“2022 年度消防工作责任目标成绩突出消防安全重点单位”光荣称号；千岛湖公司被评为“千岛湖景区 2022 年度诚信
商户”；南漳古山寨公司荣获“2022 年度南漳县平安景区”“2022 年度东巩镇文化旅游发展先进集体”称号，南漳古寨客
栈获评国家乙级旅游民宿。
三、主营业务分析
1、概述
2023 年上半年，国内经济进入修复阶段，外部环境和居民出行逐步正常，同时文旅部出台了一系列提振文旅消费的政
策，推动了旅游市场需求的集中释放和居民出行频次的增加，有效带动了相关消费和经济效益。根据文化和旅游部发布的
《2023 年上半年国内旅游数据情况》显示，2023 年上半年，国内旅游总人次达到 23.84 亿，比上年同期增加 9.29 亿，同比
增长 63.9%；实现国内旅游收入（旅游总花费）2.3 万亿元，比去年同期增加了 1.12 万亿元，增长 95.9%，接待旅游人次和
收入均达到同比“双增长”的预期目标。
报告期内，公司实现营业总收入约为 3.40 亿元，较上年同期增加 219.31%，营业总成本约为 2.20 亿元，较上年同期增
加 31.55%，归属于上市公司股东的净利润为 5,088.79 万元，较去年扭亏为盈，扣非后净利润系公司近十年来半年度最佳。
本报告期业绩大幅提升的主要原因，系受国内市场环境的全面改善、旅游消费需求的集中释放以及国家政策对旅游业
的扶持的影响，公司各景区经营项目复苏情况良好，游客人数和营业收入同比均大幅上升，同时因成本较为固定，净利润
增长幅度更为明显。
随着旅游市场的好转，报告期内公司根据市场趋势，加强重点项目的营销力度和深度，拓展营销渠道、增厚品牌效应，
在营业收入节节攀升的同时，销售费用及税金支出相应增加。但本报告期公司负债进一步降低，财务费用相应同比下降
19.64%，其中，上年同期因资金占用本息全部归还，产生利息收入 877.82 万元，若剔除该因素影响，公司财务费用实际下
降 52.70%。目前公司债务规模约为 6.06 亿元，资产负债率 33.22%，财务结构更加稳健。
报告期，公司主要项目经营情况：
单位：万人/次，万元
2023年1-6月 2022年1-6月
公司名称
接待游客 营业收入 净利润 接待游客 营业收入 净利润
贵州梵净山项目 86.94 11,770.36 6,060.89 12.82 1,685.41 208.68
海南猴岛项目 61.42 5,873.34 2,793.60 38.99 3,724.49 611.09
华山索道公司 74.96 4,972.68 1,667.01 24.28 1,252.70 78.19
珠海索道公司 41.16 2,372.24 1,114.52 - - -118.96
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东湖海洋公园公司 60.16 3,842.58 1,028.84 38.57 2,243.24 -868.78
千岛湖项目 58.02 2,529.04 915.64 7.94 303.34 -226.39
庐山三叠泉公司 23.46 1,382.87 783.70 4.02 235.33 -43.34
盈利项目合计 406.12 32,743.11 14,364.20 126.62 9,444.51 -359.51
华山宾馆 1.28 322.16 -78.62 0.67 226.72 -149.55
湖北南漳项目 9.22 225.70 -183.11 4.37 184.57 -217.80
崇阳项目 2.73 636.05 -599.87 3.42 637.34 -532.36
克旗旅业公司 - 34.73 -739.19 - 4.47 -827.55
亏损项目合计 13.23 1,218.64 -1,600.79 8.46 1,053.10 -1,727.26
合计 419.35 33,961.75 12,763.41 135.08 10,497.61 -2,086.77
注：本表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（1）本报告期，公司盈利项目营业收入合计 32,743.11 万元，较上年上升 246.69%，合计实现净利润 14,364.20 万元，
增长达 4095.49%。盈利项目业绩大幅增长的原因，主要是国内市场环境的全面改善、旅游消费需求的集中释放以及国家政
策对旅游业的扶持。报告期内，公司主力项目全部实现盈利，游客人数及营业收入均同比大幅增加，扣非后净利润水平创
近 10 年新高。另外，珠海景山索道升级改造开业后，经营形势持续向好，本报告期净利润达 1,114.52 万元，远超改造前的
同期水平。
（2）本报告期，公司亏损项目营业收入合计 1,218.64 万元，较上年同期增加 15.72%，合计实现净利润-1,600.79 万元，
较上年同期减亏 7.32%。其中，公司南漳项目、华山宾馆客流量增幅较大，分别为 110.98%、91.04%。另外，克旗项目中
的西拉沐沦景区已进入整体退出谈判阶段，未来克旗项目亏损情况有望得到改善。
（3）本报告期，公司盈利项目累计 7 家，亏损项目降至 4 家，摆脱了此前多年来亏损项目严重拖累盈利项目业绩的情
形。公司整体资产质量较以往得到大幅提升，一方面得益于公司主力项目盈利能力稳定且具备一定的增长空间，另一方面
是公司及时调整发展战略，坚定不移推进资产处置计划的结果显现。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
系本报告期市场环境改善以及国家政策对旅游业的
营业收入 339,781,303.21 106,411,540.14 219.31% 扶持，公司各景区经营复苏情况良好，营业收入同
比大幅增加。
主要系报告期营业收入同比大幅增加，对应营业成
营业成本 120,377,363.41 85,650,582.48 40.54%
本也有所增加。
主要系报告期营业收入同比大幅增加，对应销售费
销售费用 12,635,123.78 5,709,874.81 121.29%
用有所增加。
管理费用 73,150,719.98 61,041,685.38 19.84%
2022 年度因资金占用本息全部归还，产生利息收
财务费用 10,092,083.59 12,559,165.69 -19.64% 入 877.82 万元，剔除该因素影响，公司财务费用下
降 52.70%
主要系本报告期各经营公司营业收入同比大幅增加
所得税费用 35,212,180.65 -74,432.85 47,407.31% 导致利润大幅增加，大部分经营公司上半年实现盈
利，对应企业所得税大幅增加。
经营活动产 本报告期市场环境改善以及国家政策对旅游业的扶
生的现金流 165,511,289.03 12,736,699.13 1,199.48% 持，公司各景区经营复苏情况良好，营业收入同比
量净额 大幅增加。
主要系上年同期收到处置天风证券股票价款，本期
投资活动产 -49,528,389.53 128,288,229.89 -138.61%
无此类事项。
12
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生的现金流
量净额
筹资活动产
生的现金流 -126,169,377.18 -369,218,643.65 65.83% 主要系上年同期提前结清 ABS05 级。
量净额
现金及现金
主要系本报告期经营活动现金流入增加，筹资活动
等价物净增 -10,186,477.68 -228,193,714.63 95.54%
现金流出减少。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
3、营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 339,781,303.21 100% 106,411,540.14 100% 219.31%
分行业
旅游 326,743,423.60 96.16% 98,212,979.92 92.30% 232.69%
其他 13,037,879.61 3.84% 8,198,560.22 7.70% 59.03%
分产品
索道营运 259,748,936.78 76.45% 54,836,218.69 51.53% 373.68%
景区门票 59,291,593.40 17.45% 35,320,906.65 33.19% 67.87%
酒店餐饮 6,173,016.45 1.82% 5,692,043.49 5.35% 8.45%
景区观光车 0.00% 201,283.06 0.19% -100.00%
温泉业务 1,529,876.97 0.45% 2,162,528.03 2.03% -29.26%
其他 13,037,879.61 3.84% 8,198,560.22 7.70% 59.03%
分地区
陕西 51,216,733.25 15.07% 13,753,831.32 12.93% 272.38%
海南 52,779,650.56 15.53% 34,256,578.68 32.19% 54.07%
广东 23,504,754.24 6.92% 0.00%
江西 13,783,048.79 4.06% 2,350,448.54 2.21% 486.40%
内蒙 347,271.98 0.10% 89,846.76 0.08% 286.52%
湖北 42,385,235.14 12.47% 27,968,696.13 26.28% 51.55%
贵州 117,436,288.15 34.56% 16,760,189.80 15.75% 600.69%
浙江 25,290,441.49 7.44% 3,033,388.69 2.85% 733.74%
其他 13,037,879.61 3.84% 8,198,560.22 7.70% 59.03%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
旅游 326,743,423.60 116,441,511.32 64.36% 232.69% 41.21% 48.32%
分产品
索道营运 259,748,936.78 70,842,253.94 72.73% 373.68% 139.11% 26.76%
景区门票 59,291,593.40 34,909,558.29 41.12% 67.87% -7.02% 47.42%
分地区
陕西 51,216,733.25 24,816,158.79 51.55% 272.38% 176.50% 16.81%
13
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
海南 52,779,650.56 16,650,990.08 68.45% 54.07% 12.84% 11.53%
广东 23,504,754.24 4,201,120.50 82.13%
江西 13,783,048.79 1,451,006.87 89.47% 486.40% -16.58% 63.48%
湖北 42,385,235.14 31,681,335.72 25.25% 51.55% -18.16% 63.66%
贵州 117,436,288.15 32,221,670.68 72.56% 600.69% 190.84% 38.66%
浙江 25,290,441.49 4,285,547.11 83.05% 733.74% 24.62% 96.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
单位：元
是否具
占利润总
金额 形成原因说明 有可持
额比例
续性
投资收益 -3,943,396.00 -4.23% 主要系对参股公司按权益法核算确认的投资收益。 是
主要系对参股公司武夷山公司的长期股权投资计提的减
资产减值 -13,365,620.14 -14.35% 否
值准备。
营业外支出 14,687,433.00 15.77% 主要系旅游投资公司因房屋拆迁计提的金额。 否
其他收益 1,236,287.22 1.33% 主要系本报告期收到的政府补助。 否
信用减值损失 1,569,602.00 1.68% 主要系公司收回应收款项冲回的坏账准备。 否
主要系太平河公司于 4 月份注销，确认项目退出收益
资产处置收益 1,976,192.03 2.12% 否
189.8 万元。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
货币资金 210,089,612.25 11.52% 220,276,089.93 11.77% -0.25% 未发生重大变动
应收账款 10,807,762.57 0.59% 8,448,259.08 0.45% 0.14% 未发生重大变动
存货 5,367,229.02 0.29% 8,209,904.66 0.44% -0.15% 未发生重大变动
投资性房地产 53,971,061.02 2.96% 55,038,814.00 2.94% 0.02% 未发生重大变动
长期股权投资 115,511,398.30 6.33% 132,356,494.44 7.07% -0.74% 未发生重大变动
固定资产 942,616,353.80 51.68% 969,659,475.43 51.79% -0.11% 未发生重大变动
在建工程 61,187,716.44 3.35% 54,816,602.43 2.93% 0.42% 未发生重大变动
使用权资产 41,730,031.41 2.29% 40,855,517.12 2.18% 0.11% 未发生重大变动
短期借款 150,000,000.00 8.22% 229,245,500.00 12.24% -4.02% 未发生重大变动
合同负债 16,224,161.74 0.89% 10,794,810.51 0.58% 0.31% 未发生重大变动
长期借款 58,712,392.52 3.22% 78,555,980.61 4.20% -0.98% 未发生重大变动
租赁负债 40,377,457.09 2.21% 38,845,465.67 2.07% 0.14% 未发生重大变动
一年内到期的非流动负
69,259,692.08 3.80% 82,636,570.52 4.41% -0.61% 未发生重大变动
债
无形资产 98,781,199.73 5.42% 100,583,179.63 5.37% 0.05% 未发生重大变动
14
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允 本期计
计入权益的累计公 本期购 本期出 其他
项目 期初数 价值变动 提的减 期末数
允价值变动 买金额 售金额 变动
损益 值
金融资产
4.其他权
益工具投 20,485,113.50 -4,923,292.41 21,212,330.73
资
5.其他非
流动金融 32,103,097.15 32,103,097.15
资产
金融资产
52,588,210.65 -4,923,292.41 53,315,427.88
小计
上述合计 52,588,210.65 -4,923,292.41 53,315,427.88
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末的资产权利受限情况，详见本报告“第十节 财务报告”之“七、56.所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,463,920.00 526,580.00 1,127.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
未达
是否 截止报
投 投资 截至报告 资 项 预 到计
为固 告期末
项目 资 项目 本报告期投 期末累计 金 目 计 划进 披露
定资 累计实 披露索引
名称 方 涉及 入金额 实际投入 来 进 收 度和 日期
产投 现的收
式 行业 金额 源 度 益 预计
资 益
收益
15
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的原
因
公告编号：
珠海
自 2020-49，
“城 2020
筹 《第十一届
市阳 自 旅游 66,069,97 95.7 22,883,4 不适 年 07
是 513,560.60 + 董事会第二
台” 建 业 1.69 5% 60.38 用 月 15
贷 次临时会议
改造 日
款 决议公告》，
项目
巨潮资讯网
公告编号：
2021-14，
杭州 2021 《关于投资
牧心 自 旅游 2,125,674.0 81,762,44 自 23.1 建设 年 03 千岛湖田野
是
谷项 建 业 8 8.26 筹 6% 中 月 05 牧歌休闲运
目 日 动营地的公
告》，巨潮资
讯网
2,639,234.6 147,832,4 0. 22,883,4
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
8 19.95 00 60.38
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
16
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
公
公司 司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类 业务
型
陕西
华山
子
三特 观光
公 USD4050000 65,971,499.74 22,546,808.54 49,726,838.06 22,806,862.67 16,670,140.74
索道 索道
司
有限
公司
贵州
三特
梵净
山旅
子
业发 观光
公 50,000,000.00 212,758,336.15 141,076,574.01 117,703,627.60 72,817,037.60 60,608,909.43
展有 索道
司
限公
司
(合
并)
海南
三特
索道 子
观光
有限 公 40,000,000.00 106,763,303.32 87,407,307.08 30,884,575.11 22,040,558.28 18,703,045.65
索道
公司 司
（合
并）
海南
陵水
猴岛 子
猴岛
旅业 公 15,000,000.00 47,886,831.69 22,203,673.86 17,265,701.24 6,521,842.75 5,380,613.48
公园
发展 司
有限
公司
庐山
观光
三叠
子 缆
泉缆
公 车、 18,000,000.00 41,906,631.45 37,642,244.83 13,828,704.36 10,457,770.11 7,837,046.67
车有
司 文化
限公
旅游
司
杭州
千岛
湖索
子
道有 观光
公 15,000,000.00 49,869,780.14 37,585,928.27 25,290,441.49 13,074,339.91 9,941,644.12
限公 索道
司
司
(合
并)
珠海
景山 观光
子
三特 索
公 20,000,000.00 99,861,024.36 35,661,331.11 23,722,401.00 14,813,473.62 11,145,234.97
索道 道、
司
有限 滑道
公司
崇阳 子 温 5,000,000.00 151,776,753.54 -68,753,995.74 4,995,401.11 -5,301,233.86 -5,418,386.75
17
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三特 公 泉、
文旅 司 住宿
开发 等旅
有限 游配
公司 套设
施
南漳
三特
古山
旅游
寨旅
子 景区
游开
公 开 30,000,000.00 77,495,192.77 -18,899,497.00 2,256,967.59 -1,831,087.28 -1,831,084.50
发有
司 发、
限公
经营
司
（合
并）
华阴
三特
子 住
华山
公 宿、 48,000,000.00 41,963,727.16 34,386,921.89 3,221,590.18 -786,174.80 -786,174.80
宾馆
司 餐饮
有限
公司
海南
海上
浪漫
旅游
天缘 子
观
海上 公 30,000,000.00 56,625,670.00 -4,933,549.02 10,583,127.24 4,224,917.91 3,852,330.34
光、
旅业 司
海上
有限
运动
公司
旅游
克什
景
克腾
区、
旗三
观光
特旅
子 索
业开 -
公 道、 100,000,000.00 227,120,318.43 347,271.98 -7,391,910.79 -7,391,910.79
发有 133,822,430.18
司 住宿
限公
等旅
司
游配
(合
套设
并)
施
海洋
主题
公
园、
武汉 马戏
龙巢 表
东湖 子 演、
海洋 公 野生 150,000,000.00 250,857,621.46 204,427,799.59 38,425,782.76 13,343,492.44 10,288,426.89
公园 司 动物
有限 及鸟
公司 类的
驯养
繁殖
及展
览等
杭州 子 旅游
105,000,000.00 79,695,319.11 62,986,300.11 -966,655.00 -963,587.80
千岛 公 景区
18
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖三 司 开
特旅 发、
业有 经营
限公
司
报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
贵州江口三特太平河旅游开发有限公司 已完成工商注销程序 报告期净利润为 997,400.26 元。
主要控股参股公司情况说明
报告期，主要控股公司由于市场环境改善以及国家政策对旅游业的扶持，经营复苏情况良好，营业收入同比大幅增加，本
报告期净利润同比增加。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）恶劣天气、自然灾害等不可抗力因素的风险
旅游活动极易受恶劣天气、自然灾害的影响。旅游旺季或“黄金周”遭遇恶劣气候将导致客流大幅减少，对公司经营
产生不利影响。
应对措施：虽然恶劣天气、自然灾害等情况对公司经营影响的风险是不可抗的，但公司在全国不同地域的分散投资相
对降低了此风险。同时，公司不断加强风险意识、完善应急机制，做到有备无患，尽可能将不可抗力因素造成的不利影响
减小到最低程度。
（2）政策性风险
公司是以索道、景区、特色营地为主营业务的综合旅游开发商。国家的旅游行业政策及其相关经济政策、土地使用政
策、环境保护政策、景区特许经营政策都对公司融资、获取项目资源、投资开发以及经营业绩产生影响。政策调整和执行
的不确定性，对公司经营造成一定风险。
应对措施：一是建立政策信息收集与分析系统，及时把握政策动向，积极采取主动措施适应政策变化；二是以科学体
系进行项目可行性判断，以前瞻性视野决定投资开发方向，保持维护社区关系，注重长期利益。
（3）旅游行业市场风险
主要表现为市场竞争日益激烈和游客消费行为变化两方面。受国家政策引导，部分传统行业近年来涉足文旅行业，各
种旅游新项目、新产品层出不穷，区域性旅游市场竞争日益激烈；另外旅游消费受游客消费偏好和承受能力影响，消费偏
好随旅游产品变化，承受能力随经济景气状况影响，以上种种均构成了旅游行业市场风险。
应对措施：一是围绕公司战略规划，在聚焦索道主业的基础上，尽快实现产业链上下游纵向延伸，并加速打造新产品、
研发新模式，创造新的盈利增长点。二是公司根据宏观经济走向，研判游客消费心理趋势，做好产品升级和精准营销。不
断创新经营模式和营销方式，大力开拓旅游市场，打造品牌影响力，保障市场占有率。
19
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）财务风险
旅游行业投资具有投资规模大、投资回收期较长的特点。一旦资金周转不畅，公司将会出现偿债风险。
应对措施：一是增收节支。项目公司通过不断丰富产品矩阵，提高服务质量，精准营销，提升业绩，同时严格控制各
项成本费用支出。二是把握投资节奏。结合公司经营的实际情况，对项目投资进行细致、合理、科学规划，量入为出。三
是提高资产运营质量。通过合理资产运营，盘活存量资产，增加现金流入。四是继续发挥资本市场作用，构建多元化融资
渠道，推动不同融资方式的有效组合。五是积极争取政府政策并建立良好的银企关系，依靠政府扶持政策以及与金融机构
长期保持的信赖关系，获得包括贴息贷款、财政补贴在内的政府支持以及长期稳定的融资支持。
（5）运营安全风险
观光客运索道服务主要是将游客在景区不同景点间进行架空运输的过程，属于特殊运输工具和运输方式。索道属于特
种设备，索道的设计、施工和营运技术含量较高，难度较大，在施工和运营过程中若出现管理不到位或不可抗拒的自然因
素，有可能发生安全事故，造成人员伤亡和财产损失，对公司的经营和效益产生不利影响。
应对措施：公司恪守“安全第一、预防为主、强化智慧、综合治理”的工作方针，并建立以组织架构、制度体系、科
技手段和专业团队支撑的安全生产管理系统，把安全生产作为公司持续发展的根基。在组织架构上，公司专设安全生产委
员会，并已建立了一套较为完善的安全运营管理制度、管理体系和突发事件应急机制，树立以预防为主的安全风险意识，
防患于未然。
20
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参 披露日
会议届次 会议类型 召开日期 会议决议
与比例 期
审议通过：1.《2022 年度董事会工作报告》；2.《2022 年
度监事会工作报告》；3.《2022 年度财务决算报告》；4.
《2022 年度利润分配预案》；5.《2022 年年度报告》及摘
2023 年 2023 年
2022 年度 年度股东 要；6.《关于 2023 年度融资规模及提请股东大会审议并
47.42% 04 月 28 04 月 29
股东大会 大会 授权董事会在核定规模内审批的议案》；7.《关于续聘会
日 日
计师事务所并提请股东大会授权董事会决定其报酬的议
案》；8.《公司 2023 年度董事、高级管理人员薪酬方
案》；9.《公司 2023 年度监事薪酬方案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
公司所属旅游行业，主营业务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。公司及子公司在未来的生产经营活
动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》
《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
2023 年上半年，公司旗下各项目为持续巩固拓展脱贫攻坚成果，在强化防止返贫监测帮扶，稳岗就业、产业帮扶、救
助捐赠等多方面实施行动，为全面推进乡村振兴贡献了中坚力量。
公司旗下华山项目驻村工作队为杜绝返贫致贫等风险发生，先后 6 次入村逐户开展防返贫风险排查工作，针对今年麦
收期间华阴出现连续强降雨天气对农户小麦造成的严重危害，驻村队与村两委协调机械进行抢收抢种，全力服务“三夏”
麦收工作，从而有效地减少了受灾损失。截至目前，2022 年实现所帮扶的 15 户 58 人脱贫户无一返贫。
公司旗下梵净山项目为帮扶人员持续提供就业岗位，为大病家庭解决后顾之忧，达到家庭稳定脱贫。今年 4 月份，江
口县遭遇强对流天气致 6 个乡镇（街道）27 个村（社区）受到不同程度灾害，公司立即组织 13 名员工成立抢险救灾队，援
助灾民房屋恢复，向受灾家庭捐助。
公司旗下东湖海洋乐园项目，为促进农民增收农业增效，为鄂州市农业农村局等单位举办的鄂州农产品年货节推介活
动提供景区场地支持及宣传导流，助力鄂州农业产业发展和乡村振兴。
公司旗下南漳项目继续强化产业帮扶，“五一”“端午”等节假日组织团队、游客到景区所在村镇农家乐开展团建
活动，刺激餐饮、住宿消费；持续推进与陆坪村联合成立农村合作社事项，加大产业帮扶力度，利用景区流量拉动美丽乡
村建设与发展，实现景区与镇村发展一体化。
22
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
公司原控股股东关联方当代科技对公司大额资金占用事项导致公司 2022 年度审计报告被注册会计师出具带强调事项段
的无保留意见的审计报告。截至 2022 年 4 月 24 日，当代科技已以现金形式归还全部占用本金及利息。
公司董事会及管理层高度重视该事项对公司的影响，不断完善公司内部控制体系，建立健全公司内部监督机制，提高
公司风险防范能力，加大重点领域和关键环节监督检查力度，杜绝该类事项再次发生，切实维护公司及全体股东的合法权
益，促进公司规范运作和健康可持续发展。
本报告期公司控股股东变更后，公司加大了公司治理、内部控制和制度建设的工作力度，截至目前已完成《公司章
程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》四项制度的修订，并新增了《“三重一大”决策制度
实施细则》，以进一步为规范公司决策行为，强化决策监督，防范决策风险，实现高质量发展。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
23
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
是否形 诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 诉讼(仲裁)审理结果 披露 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展 裁)判决执
况 （万元） 及影响 日期 索引
负债 行情况
部分案件已执行或待
本期已结案件 3 件 1.9 否 已结案或已撤诉 不适用
执行，部分已撤诉。
本期未结案件 4 件 诉讼、仲裁过程
10,086.68 是 诉讼、仲裁过程中 不适用
（公司作为被告） 中
本期未结案件 2 件
7,115.07 否 仲裁过程中 仲裁过程中 不适用
（公司作为原告）
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
24
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保 反担保 是否
是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 物 情况 为关
担保期 履行
象名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 （如 联方
完毕
露日期 有） 有） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保 是否
是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 物 情况 为关
担保期 履行
象名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 （如 联方
完毕
露日期 有） 有） 担保
海南索 2020 年 5,000 2020 年 1,500 连带责 借款期限满之 否 否
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
道公司 07 月 15 07 月 31 任担保 日起 3 年内
日 日
2021 年 2021 年
珠海索 连带责 借款期限满之
05 月 29 4,800 07 月 26 4,093.26 否 否
道公司 任担保 日起 3 年内
日 日
2022 年 2022 年
黄山尖 连带责 借款期限满之
12 月 16 500 12 月 22 500 否 否
公司 任担保 日起 2 年内
日 日
梵净山 2020 年 2022 年
连带责 借款期限满之
旅业公 03 月 28 5,000 09 月 01 0 是 否
任担保 日起 2 年内
司 日 日
梵净山 2023 年 2023 年
连带责 借款期限届满
旅业公 01 月 14 950 01 月 19 497.97 否 否
任担保 之日起 5 年
司 日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司担
公司担保额度合计 950 保实际发生额合计 1,845.64
（B1） （B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司实
对子公司担保额度 16,250 际担保余额合计 6,591.24
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保 是否
是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 物 情况 为关
担保期 履行
象名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 （如 联方
完毕
露日期 有） 有） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际发
额度合计 950 生额合计 1,845.64
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保余
担保额度合计 16,250 额合计 6,591.24
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司
5.59%
净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
0
保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被
0
担保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保
责任或有证据表明有可能承担连带清偿 无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
黄山尖公司向浙江淳安农村商业银行股份有限公司申请的 500 万元综合授信采取复合方式担保，具体为黄山尖公司以门票
收费权及固定资产提供质押、抵押担保，同时追加公司及千岛湖索道公司保函保证。详见 2022-39《武汉三特索道集团股
份有限公司关于为控股子公司向银行借款提供担保的公告》，巨潮资讯网。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
1、公司控股股东、实际控制人变更、公司性质由民营控股上市公司变为国有控股上市公司
公司于 2023 年 1 月 20 日收到公司原控股股东关联方当代科技通知，获悉当代科技正在筹划公司控制权变更相关事项。
2023 年 2 月 3 日，公司原控股股东当代城建发与高科集团、当代科技签署了《股份转让协议》，当代城建发拟将所持
公司 26,551,295 股股份（占公司总股本 14.98%）以协议转让方式转让给高科集团。同时，当代城建发、当代科技及其一致
行动人罗德胜向高科集团出具了《表决权放弃承诺函》，当代城建发、当代科技及其一致行动人罗德胜将不可撤销地放弃
行使其在股权收购交割完成后公司剩余全部股份，合计 47,563,359 股股份（占公司总股本 26.83%）对应的表决权。
2023 年 4 月 17 日，为进一步明确各方权责，高科集团与当代城建发、当代科技及其一致行动人罗德胜签署了《补充
协议》，就表决权放弃、公司治理等事项进行了具体安排。
2023 年 5 月 31 日，为明确《股权转让协议》的生效条件，高科集团与当代城建发、当代科技签署了《补充协议
（二）》，就相关条款进行了修订。
2023 年 6 月 12 日，公司收到高科集团通知，本次协议转让的股份过户登记手续已办理完成，并取得了中国证券登记
结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，过户日期为 2023 年 6 月 9 日，股份性质为无限售流通股。本次股份过
户完成后，高科集团直接持有三特索道 26,551,295 股股份，占公司总股本的 14.98%；此外，受高科集团 100%控制的东湖
发展持有公司 10,763,305 股，占公司总股本的 6.07%，因此高科集团直接和间接合计持有公司 37,314,600 股，持股比例为
21.05%。同时，当代城建发、当代科技及其一致行动人罗德胜出具的《表决权放弃承诺函》已生效，且根据《股份转让协
议》的相关约定，后续高科集团将改组公司董事会和管理层。因此，本次股份转让完成过户登记后，高科集团成为公司单
一拥有表决权份额最大的股东，即成为公司的控股股东，武汉东湖新技术开发区管理委员会成为公司实际控制人，公司性
质由民营控股上市公司变为国有控股上市公司。
2、东湖海洋公园公司业绩补偿进展情况
根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 4 月 6 日出具的《关于武汉三特索道集团股份有限公司业绩承
诺实现情况的专项审核报告》（众环专字[2023]0100067 号），2022 年度东湖海洋公园实现扣除非经常性损益后净利润为
-2,040.74 万元，未能达到 2022 年度净利润 3,440.00 万元的业绩承诺。
为保护公司权益，公司于 2023 年 5 月分别向卡沃旅游、花马红公司发出《告知函》，要求上述两家公司将应补偿的现
金合计 4,384.59 万元支付至公司指定的银行账户。上述两家公司未按期支付，2023 年 5 月，公司起诉卡沃旅游、花马红公
司履行业绩承诺补偿承诺，该案件已被武汉东湖新技术开发区人民法院立案受理，截至本报告出具之日尚未收到相关判决
文件。
3、转让保康项目的总成交金额调整
27
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2022 年 10 月 8 日召开第十一届董事会第十五次临时会议，审议通过了《关于转让保康三特九路寨旅游开发有
限公司股权的议案》，并与楚烽化工签订了《股权转让协议》。后在股权交接过程中，发现存在部分款项需由公司承担，
双方协商拟签署《〈股权转让协议〉之补充协议》。随后，公司于 2023 年 1 月 13 日召开了第十一届董事会第十八次临时
会议，审议通过了《关于签订〈股权转让协议之补充协议〉的议案》。本次签署补充协议后，原协议项下标的资产保康三
特九路寨旅游开发有限公司 100%股权的总成交金额由 188,002,859.36 元调整为 187,493,965.11 元。
4、公司控股子公司向外籍员工合作代表提供借款暨财务资助事项
公司于 2023 年 1 月 16 日召开第十一届董事会第十九次临时会议，审议通过了《关于控股子公司为外籍员工合作代表
提供借款暨财务资助的议案》，同意公司控股子公司东湖海洋公园公司向外籍员工合作代表提供借款共计人民币 23 万元，
同时，授权控股子公司签署相关合同、协议等法律文件。截止本报告期末该笔借款已收回。
十四、公司子公司重大事项
参股公司武夷山公司债权人向法院申请对武夷山公司进行破产清算
公司全资子公司木兰川公司之参股公司武夷山公司于 2023 年 6 月收到南平市法院送达的《民事裁定书》（(2023)闵 07
破申 3 号）。武夷山公司债权人张正魁以武夷山公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务为由，向福建省南平市
中级人民法院申请对武夷山公司进行破产清算。当地法院已受理该案件，公司出于谨慎性原则，已经对武夷山公司的剩余
股权价值全额计提了减值准备。
28
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金转 其 小
数量 比例 数量 比例
股 股 股 他 计
一、有限售条件股份 39,272,340 22.15% 39,272,340 22.15%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 39,272,340 22.15% 39,272,340 22.15%
其中：境内法人持
38,634,659 21.79% 38,634,659 21.79%
股
境内自然人持股 637,681 0.36% 637,681 0.36%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 138,028,985 77.85% 138,028,985 77.85%
1、人民币普通股 138,028,985 77.85% 138,028,985 77.85%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 177,301,325 100.00% 177,301,325 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
29
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 14,755 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售 况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
武汉当代城市建 境内非国
22.53% 39,944,659 -26,551,295 38,634,659 1,310,000 质押 39,940,000
设发展有限公司 有法人
武汉高科国有控
国有法人 14.98% 26,551,295 26,551,295 0 26,551,295
股集团有限公司
武汉东湖新技术
开发区发展总公 国有法人 6.07% 10,763,305 10,763,305
司
武汉当代科技产 质押 5,520,000
境内非国
业集团股份有限 3.85% 6,818,700 6,818,700
有法人 冻结 6,818,700
公司
境内自然
严宇媛 2.02% 3,577,614 3,577,614
人
境内自然
梁志鹏 1.24% 2,191,486 2,191,486
人
MORGAN STANLEY
&CO.INTERNATION 境外法人 1.09% 1,925,867 1,912,199 1,925,867
AL PLC.
中国工商银行－
国联安德盛小盘
其他 1.03% 1,827,200 122,600 1,827,200
精选证券投资基
金
中国工商银行股
份有限公司－东
方红新动力灵活 其他 0.76% 1,350,000 -830,000 1,350,000
配置混合型证券
投资基金
国联安基金－中
国太平洋人寿保
险股份有限公司
－分红险－国联 其他 0.76% 1,349,600 236,200 1,349,600
安基金中国太平
洋人寿股票相对
收益型（保额分
30
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
红）单一资产管
理计划
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无。
的情况（如有）（参见注 3）
1、股东当代城建发、当代科技与自然人股东罗德胜为一致行动人，合计持有本公司
上述股东关联关系或一致行动 26.83%的股份。
的说明 2、股东东湖发展为股东高科集团的全资子公司，两者合计持有公司 21.05%的股份。
除此之外，未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动人。
根据当代城建发、当代科技及其一致行动人罗德胜签署的《表决权放弃承诺函》，当代城
上述股东涉及委托/受托表决
建发、当代科技及其一致行动人罗德胜将不可撤销地放弃行使其所持公司合计 47,563,359
权、放弃表决权情况的说明
股股份（占公司总股本 26.83%）对应的表决权。
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见注 无
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
人民
武汉高科国有控股集团有限公
26,551,295 币普 26,551,295
司
通股
人民
武汉东湖新技术开发区发展总
10,763,305 币普 10,763,305
公司
通股
人民
武汉当代科技产业集团股份有
6,818,700 币普 6,818,700
限公司
通股
人民
严宇媛 3,577,614 币普 3,577,614
通股
人民
梁志鹏 2,191,486 币普 2,191,486
通股
人民
MORGAN STANLEY &
1,925,867 币普 1,925,867
CO.INTERNATIONAL PLC.
通股
人民
中国工商银行－国联安德盛小
1,827,200 币普 1,827,200
盘精选证券投资基金
通股
中国工商银行股份有限公司－ 人民
东方红新动力灵活配置混合型 1,350,000 币普 1,350,000
证券投资基金 通股
国联安基金－中国太平洋人寿
保险股份有限公司－分红险－ 人民
国联安基金中国太平洋人寿股 1,349,600 币普 1,349,600
票相对收益型（保额分红）单 通股
一资产管理计划
人民
武汉当代城市建设发展有限公
1,310,000 币普 1,310,000
司
通股
前 10 名无限售条件普通股股 1、股东当代城建发、当代科技与自然人股东罗德胜为一致行动人，合计持有本公司
东之间，以及前 10 名无限售 26.83%的股份。
条件普通股股东和前 10 名普 2、股东东湖发展为股东高科集团的全资子公司，两者合计持有公司 21.05%的股份。
通股股东之间关联关系或一致 除此之外，未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动人。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
公司股东梁志鹏除通过普通证券账户持有 35,500 股外，还通过兴业证券股份有限公司客
融券业务情况说明（如有）
户信用交易担保证券账户持有 2,155,986 股，实际合计持有 2,191,486 股。
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
新控股股东名称 武汉高科国有控股集团有限公司
变更日期 2023 年 06 月 09 日
公告编号 2023-30，《关于控股股东股份协议转让完成过户登记暨公司控制权变更和部分股份解除
指定网站查询索引
质押的公告》，巨潮资讯网
指定网站披露日期 2023 年 06 月 13 日
实际控制人报告期内变更
原实际控制人名称 艾路明
新实际控制人名称 武汉东湖新技术开发区管理委员会
变更日期 2023 年 06 月 09 日
公告编号 2023-30，《关于控股股东股份协议转让完成过户登记暨公司控制权变更和部分股份解除
指定网站查询索引
质押的公告》，巨潮资讯网
指定网站披露日期 2023 年 06 月 13 日
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 210,089,612.25 220,276,089.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,807,762.57 8,448,259.08
应收款项融资
预付款项 7,399,090.16 4,471,983.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,358,794.69 42,151,688.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,367,229.02 8,209,904.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,608,125.28 5,344,660.33
其他流动资产 6,182,792.09 6,142,723.28
流动资产合计 280,813,406.06 295,045,308.91
非流动资产：
35
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 21,473,696.13 24,292,525.05
长期股权投资 115,511,398.30 132,356,494.44
其他权益工具投资 21,212,330.73 20,485,113.50
其他非流动金融资产 32,103,097.15 32,103,097.15
投资性房地产 53,971,061.02 55,038,814.00
固定资产 942,616,353.80 969,659,475.43
在建工程 61,187,716.44 54,816,602.43
生产性生物资产 1,288,863.69 1,322,743.50
油气资产
使用权资产 41,730,031.41 40,855,517.12
无形资产 98,781,199.73 100,583,179.63
开发支出
商誉 116,844,591.85 116,844,591.85
长期待摊费用 6,785,726.49 7,279,100.65
递延所得税资产 15,461,808.15 22,715,756.93
其他非流动资产 14,192,521.01 9,098,000.24
非流动资产合计 1,543,160,395.90 1,587,451,011.92
资产总计 1,823,973,801.96 1,882,496,320.83
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 229,245,500.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,860,089.73 4,384,636.78
预收款项 2,500,672.21 1,153,307.76
合同负债 16,224,161.74 10,794,810.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 40,595,537.57 44,519,291.62
应交税费 16,441,307.55 13,710,907.14
其他应付款 138,423,077.06 162,179,237.29
其中：应付利息 686,819.87 645,292.89
应付股利 11,770,060.11 10,962,311.67
应付手续费及佣金
应付分保账款
36
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 69,259,692.08 82,636,570.52
其他流动负债 583,745.69 431,313.58
流动负债合计 439,888,283.63 549,055,575.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 58,712,392.52 78,555,980.61
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 40,377,457.09 38,845,465.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 17,194,789.25 4,313,454.81
递延收益 22,182,169.37 22,629,140.23
递延所得税负债 27,539,293.88 28,646,123.44
其他非流动负债
非流动负债合计 166,006,102.11 172,990,164.76
负债合计 605,894,385.74 722,045,739.96
所有者权益：
股本 177,301,325.00 177,301,325.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 837,435,047.54 837,435,047.54
减：库存股
其他综合收益 -6,259,913.17 -6,944,541.13
专项储备
盈余公积 77,927,225.29 77,927,225.29
一般风险准备
未分配利润 93,088,418.89 42,200,544.89
归属于母公司所有者权益合计 1,179,492,103.55 1,127,919,601.59
少数股东权益 38,587,312.67 32,530,979.28
所有者权益合计 1,218,079,416.22 1,160,450,580.87
负债和所有者权益总计 1,823,973,801.96 1,882,496,320.83
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 75,364,103.29 134,611,167.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
37
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项 262,998.32 206,722.00
其他应收款 608,816,010.70 603,346,747.13
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 495,997.78 304,251.56
流动资产合计 684,939,110.09 738,468,888.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,268,483,143.70 1,270,277,894.26
其他权益工具投资 21,212,330.73 20,485,113.50
其他非流动金融资产 32,103,097.15 32,103,097.15
投资性房地产
固定资产 33,924,617.25 34,885,884.08
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 269,347.74 321,550.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,355,992,536.57 1,358,073,539.31
资产总计 2,040,931,646.66 2,096,542,427.85
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 220,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债 254,716.98 584,905.66
应付职工薪酬 4,804,292.40 7,268,881.24
38
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 192,708.57 332,583.66
其他应付款 1,105,395,704.29 1,033,830,581.14
其中：应付利息 368,019.11 543,405.55
应付股利 2,959,837.26 2,959,837.26
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,300,000.00 49,600,000.00
其他流动负债 15,283.02 35,094.34
流动负债合计 1,302,962,705.26 1,311,652,046.04
非流动负债：
长期借款 15,800,000.00 48,100,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,486,543.97 3,818,517.81
递延收益
递延所得税负债 13,421,955.05 13,379,365.78
其他非流动负债
非流动负债合计 32,708,499.02 65,297,883.59
负债合计 1,335,671,204.28 1,376,949,929.63
所有者权益：
股本 177,301,325.00 177,301,325.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 806,263,475.94 806,263,475.94
减：库存股
其他综合收益 -6,259,913.17 -6,944,541.13
专项储备
盈余公积 78,428,026.21 78,428,026.21
未分配利润 -350,472,471.60 -335,455,787.80
所有者权益合计 705,260,442.38 719,592,498.22
负债和所有者权益总计 2,040,931,646.66 2,096,542,427.85
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 339,781,303.21 106,411,540.14
其中：营业收入 339,781,303.21 106,411,540.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
39
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、营业总成本 219,524,699.90 166,880,418.53
其中：营业成本 120,377,363.41 85,650,582.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,269,409.14 1,919,110.17
销售费用 12,635,123.78 5,709,874.81
管理费用 73,150,719.98 61,041,685.38
研发费用
财务费用 10,092,083.59 12,559,165.69
其中：利息费用 9,997,162.44 21,375,001.68
利息收入 487,658.65 9,158,284.36
加：其他收益 1,236,287.22 2,979,103.76
投资收益（损失以“－”号填列） -3,943,396.00 -2,215,915.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,943,396.00 -2,215,915.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,569,602.00 2,087,023.63
资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,365,620.14
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,976,192.03 96,286.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,729,668.42 -57,522,379.68
加：营业外收入 119,209.81 352,876.80
减：营业外支出 14,687,433.00 223,398.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,161,445.23 -57,392,901.59
减：所得税费用 35,212,180.65 -74,432.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,949,264.58 -57,318,468.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 57,949,264.58 -57,318,468.74
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 50,887,874.00 -54,574,168.36
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 7,061,390.58 -2,744,300.38
六、其他综合收益的税后净额 684,627.96 -9,590,803.62
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 684,627.96 -9,590,803.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 684,627.96 -9,590,803.62
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 684,627.96 -9,590,803.62
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
40
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,633,892.54 -66,909,272.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,572,501.96 -64,164,971.98
归属于少数股东的综合收益总额 7,061,390.58 -2,744,300.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 -0.31
（二）稀释每股收益 0.29 -0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 330,188.68 566,037.75
减：营业成本 38,834.95 0.00
税金及附加 188,731.36 555,749.92
销售费用
管理费用 20,708,276.02 19,337,338.26
研发费用
财务费用 8,070,649.44 8,776,410.22
其中：利息费用 8,402,921.94 17,769,370.81
利息收入 339,636.69 9,092,692.77
加：其他收益 126,674.54 51,121.71
投资收益（损失以“－”号填列） 17,163,449.12 42,629,204.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,258,670.56 -987,795.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,886,307.53 9,353,342.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,829.32 15,099.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,248,657.64 23,945,307.81
加：营业外收入
减：营业外支出 -231,973.84 126,248.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,016,683.80 23,819,059.55
减：所得税费用 -4,059,560.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,016,683.80 27,878,619.55
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -15,016,683.80 27,878,619.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 684,627.96 -9,590,803.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 684,627.96 -9,590,803.62
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 684,627.96 -9,590,803.62
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,332,055.84 18,287,815.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,974,909.09 124,474,109.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,549,390.39
收到其他与经营活动有关的现金 11,056,081.93 7,521,343.88
经营活动现金流入小计 373,030,991.02 134,544,843.51
购买商品、接受劳务支付的现金 25,046,846.61 17,620,761.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,432,207.08 66,548,904.74
支付的各项税费 41,337,094.29 9,809,096.94
42
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 62,703,554.01 27,829,381.68
经营活动现金流出小计 207,519,701.99 121,808,144.38
经营活动产生的现金流量净额 165,511,289.03 12,736,699.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 97,914,105.05
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 531,554.44 219,878.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 551,601,614.76
投资活动现金流入小计 531,554.44 649,735,598.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,596,023.97 20,920,788.33
投资支付的现金 463,920.00 526,580.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,059,943.97 521,447,368.33
投资活动产生的现金流量净额 -49,528,389.53 128,288,229.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,375,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,375,000.00
取得借款收到的现金 18,456,411.91 108,576,408.10
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,831,411.91 108,576,408.10
偿还债务支付的现金 131,345,500.00 298,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,815,598.09 24,070,033.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,572,308.75 360,678.56
支付其他与筹资活动有关的现金 2,839,691.00 155,425,018.25
筹资活动现金流出小计 146,000,789.09 477,795,051.75
筹资活动产生的现金流量净额 -126,169,377.18 -369,218,643.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,186,477.68 -228,193,714.63
加：期初现金及现金等价物余额 220,133,683.98 538,851,239.96
六、期末现金及现金等价物余额 209,947,206.30 310,657,525.33
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,000.00
收到的税费返还 79,123.58
收到其他与经营活动有关的现金 72,206,820.82 886,510.85
经营活动现金流入小计 72,206,820.82 1,565,634.43
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,904,139.58 12,161,528.79
支付的各项税费 189,663.41 3,886,259.27
支付其他与经营活动有关的现金 16,135,274.43 334,985,948.71
经营活动现金流出小计 32,229,077.42 351,033,736.77
经营活动产生的现金流量净额 39,977,743.40 -349,468,102.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 97,914,105.05
取得投资收益收到的现金 19,422,119.68 43,617,000.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,000.00 70,000.00
43
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 551,190,528.55
投资活动现金流入小计 19,470,119.68 692,791,634.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,699.26 105,699.00
投资支付的现金 463,920.00 526,580.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 516,619.26 632,279.00
投资活动产生的现金流量净额 18,953,500.42 692,159,355.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 95,000,000.00
偿还债务支付的现金 109,600,000.00 230,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,578,308.38 19,238,766.38
支付其他与筹资活动有关的现金 153,023,190.99
筹资活动现金流出小计 118,178,308.38 402,561,957.37
筹资活动产生的现金流量净额 -118,178,308.38 -307,561,957.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,247,064.56 35,129,295.41
加：期初现金及现金等价物余额 134,611,167.85 210,652,228.45
六、期末现金及现金等价物余额 75,364,103.29 245,781,523.86
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
44
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
其他综合 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 收益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
-
一、上年 177,301,325.0 837,435,047.5 77,927,225.2 42,122,683.5 1,127,841,740.2 32,453,229.3 1,160,294,969.6
6,944,541.1
期末余额 0 4 9 9 9 2 1
3
加：
会计政策 77,861.30 77,861.30 77,749.96 155,611.26
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
-
二、本年 177,301,325.0 837,435,047.5 77,927,225.2 42,200,544.8 1,127,919,601.5 32,530,979.2 1,160,450,580.8
6,944,541.1
期初余额 0 4 9 9 9 8 7
3
三、本期
50,887,874.0
增减变动 684,627.96 51,572,501.96 6,056,333.39 57,628,835.35
0
金额（减
45
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少以
“－”号
填列）
（一）综
50,887,874.0
合收益总 684,627.96 51,572,501.96 7,061,390.58 58,633,892.54
0
额
（二）所
有者投入
0.00 1,375,000.00 1,375,000.00
和减少资
本
1．所有者
投入的普 0.00 1,375,000.00 1,375,000.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 -
0.00 -2,380,057.19
润分配 2,380,057.19
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -
0.00 -2,380,057.19
东）的分 2,380,057.19
配
46
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 177,301,325.0 837,435,047.5 - 77,927,225.2 93,088,418.8 1,179,492,103.5 38,587,312.6 1,218,079,416.2
47
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 0 4 6,259,913.1 9 9 5 7 2
7
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
其他综合收 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年 177,301,325. 770,138,647. 50,731,472.1 77,927,225.2 145,066,181. 1,221,164,850. 43,895,362.3 1,265,060,213.
期末余额 00 54 0 9 01 94 1 25
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同 -
103,592,100.
一控制下 79,257,365.5 24,334,734.43 24,334,734.43
00
企业合并 7
其
他
二、本年 177,301,325. 873,730,747. 50,731,472.1 77,927,225.2 65,808,815.4 1,245,499,585. 43,895,362.3 1,289,394,947.
期初余额 00 54 0 9 4 37 1 68
三、本期 -
-
增减变动 56,366,666.3 -1,246,861.29 -57,613,527.66 -64,359,836.79
6,746,309.13
金额（减 7
48
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少以
“－”号
填列）
（一）综 -
- -
合收益总 54,574,168.3 -64,164,971.98 -66,909,272.36
9,590,803.62 2,744,300.38
额 6
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 -
0.00 -4,002,008.75
润分配 4,002,008.75
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -
0.00 -4,002,008.75
东）的分 4,002,008.75
配
49
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所 -
46,775,862.7
有者权益 46,775,862.7
5
内部结转 5
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
-
合收益结 46,775,862.7
46,775,862.7
转留存收 5
5
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
6,551,444.32 6,551,444.32 6,551,444.32
他
四、本期 177,301,325. 873,730,747. - 77,927,225.2 64,561,954.1 1,187,886,057. 37,149,053.1 1,225,035,110.
50
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 00 54 5,635,194.27 9 5 71 8 89
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综合收 专项 其 所有者权益合
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
先 续 存股 益 储备 他 计
他
股 债
-
一、上年期末余额 177,301,325.00 806,263,475.94 -6,944,541.13 78,428,026.21 719,592,498.22
335,455,787.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
二、本年期初余额 177,301,325.00 806,263,475.94 -6,944,541.13 78,428,026.21 719,592,498.22
335,455,787.80
三、本期增减变动金额（减
684,627.96 -15,016,683.80 -14,332,055.84
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 684,627.96 -15,016,683.80 -14,332,055.84
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
51
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额 177,301,325.00 806,263,475.94 -6,259,913.17 78,428,026.21 705,260,442.38
350,472,471.60
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 其 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优 永 其 存股 益 储备 他 计
52
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
先 续 他
股 债
-
一、上年期末余额 177,301,325.00 812,943,011.33 50,731,472.10 78,428,026.21 803,592,233.01
315,811,601.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
二、本年期初余额 177,301,325.00 812,943,011.33 50,731,472.10 78,428,026.21 803,592,233.01
315,811,601.63
三、本期增减变动金额（减 -
81,205,926.62 24,839,260.25
少以“－”号填列） 56,366,666.37
（一）综合收益总额 -9,590,803.62 27,878,619.55 18,287,815.93
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
-
（四）所有者权益内部结转 46,775,862.75
46,775,862.75
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
53
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存 -
46,775,862.75
收益 46,775,862.75
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 6,551,444.32 6,551,444.32
-
四、本期期末余额 177,301,325.00 812,943,011.33 -5,635,194.27 78,428,026.21 828,431,493.26
234,605,675.01
法定代表人：周爱强 主管会计工作负责人：张泉 会计机构负责人：彭岗
54
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身系武汉市三特电气研究所。1989 年经武汉市经
济体制改革委员会《关于武汉市三特电气研究所试行股份制的批复》（武体改[1989]31 号文）、中国人民银行武汉市分行
（武银管[1989]126 号文）批准，同意武汉市三特电气研究所试行股份制，向社会公众发行股票 500.00 万股，其中：原有企
业股 2 万股，个人股 18 万股，此次发行企业股 184.30 万股，个人股 295.70 万股，每股面值为人民币 1 元，股票按面值等价
发行。发行完成后注册资本为 500.00 万元。公司更名为武汉市三特电气股份有限公司，在武汉市工商行政管理局注册登记
并取得营业执照。
1991 年 11 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1991]98 号文）、中国人民银行武汉市分行（武银管
[1991]138 号文）批准同意公司增发股票 1,153.7 万股，其中：国家股 3.4 万股，企业股 306 万股，个人股 844.3 万股，每股
面值为人民币 1 元，此次股票按面值等价发行。股票发行完成后的注册资本为 1,653.7 万元，公司更名为武汉三特企业股份
有限公司。
1993 年 3 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1993]26 号文）、武汉市证券管理领导小组办公室（武证办
[1993]11 号文）批准同意公司股东大会 1992 年度分红送股方案，即以 1992 年股本为基数每 10 股送红股 0.833 股，公积金
转增 2.167 股，计送转股 496.11 万股。同意公司发行人民币普通股股票 2,850.19 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为
每股 3 元。此次送、扩股后，公司注册资本为 5,000 万元，其中：国家股 4.42 万元，占总股本的 0.09%；法人股 2,911.18 万
元，占总股本的 58.22%；个人股 2,084.4 万元，占总股本的 41.69%。公司更名为武汉三特企业（公司）股份有限公司。
1993 年 12 月公司经国家体改委（体改生[1993]247 号文）《关于同意武汉三特企业（公司）股份有限公司进行规范化
股份制试点的批复》，同意公司进行规范化的股份制企业试点。1996 年公司依照《公司法》进行规范，并依法履行了重新
登记手续。经公司股东大会决议通过，公司名称变更为武汉三特企业公司股份有限公司。1998 年 4 月经公司临时股东大会
决议通过了依照中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修订公司章程，并决议将公司名称变更为武汉三特索道集团股份
有限公司；1998 年 5 月公司完成此项变更。
2007 年 8 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]199 号文”核准，公司向社会公开发行人民币普通股
3,000.00 万股，变更后的公司注册资本为人民币普通股 8,000.00 万元。
2008 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积和未分配利润转增股本人民币 4,000.00 万元，变
更后的公司注册资本为人民币普通股 12,000.00 万元。公司于 2008 年 8 月 11 日完成了工商变更登记，领取了湖北省工商行
政管理局颁发的 420000000003978 号企业法人营业执照。
2014 年 8 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]876 号”文批准，公司向特定投资者实际非公开发行人民币
普通股 1,866.6666 万股，此次变更后的公司注册资本增加至人民币普通股 13,866.6666 万元。
2020 年 9 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2136 号”文批准，公司向特定投资者实际非公开发行人民币
普通股 3,863.4659 万股，此次变更后的公司注册资本增加至人民币普通股 17,730.1325 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 177,301,325.00 元，实收资本为人民币 177,301,325.00 元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：武汉市东湖新技术开发区关山一路特 1 号光谷软件园 D1 栋
本公司总部办公地址：武汉市东湖开发区关山一路特 1 号光谷软件园 D1 栋
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本公司”）处于旅游服务业，本公司的主营业务为：以风景区客运索道运输服务为主，辅
以旅游景区综合运营、主题公园及特色营地住宿业务。目前公司收入主要来源于索道门票收入，少量来源于景区服务和酒
店餐饮收入。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日决议批准报出。
55
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年
合并范围比上年减少 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则第 32 号—
—中期财务报告》的要求编制。本中期财务报表附注系根据重要性原则，选取披露有助于理解本集团自 2022 年 12 月 31 日
上年度资产负债表日之后发生的财务状况、经营成果和现金流量变化的重要交易和事项，并非是根据企业会计准则的要求
编制的一套完整的财务报表附注的披露内容。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两
者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计，详见本附注五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、37“重大会计判
断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则（包括《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》）的要求，除本财务报
表附注五、36 所述的会计政策和会计估计变更事项外，编制财务报表采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完
整地反映了本公司及本集团 2023 年 6 月 30 日的财务状况及 2023 年 1 月~6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购
买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注五、15“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
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本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值
准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，
下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用
未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 公司应收账款均为旅游行业，旅游行业应收账款整体金额较小且较为分散
②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 并表范围内关联方款项
组合 2 保证金
组合 3 除并表范围内关联方款项及保证金外的其他应收款项
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括低值易耗品、库存商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同
资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。
14、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计
出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊
了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵
减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
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其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本
公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进
行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
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法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、37“重大会计判断和估计”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地
产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 2 年—30 年 3%-10% 3%-48.50%
通用设备 年限平均法 5 年—15 年 3%-10% 6%-19.4%
专用设备 年限平均法 15 年—30 年 3%-10% 3%-6.47%
运输设备 年限平均法 5 年—10 年 3%-10% 18%-19.4%
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（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、37“重大会计判断和估计”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、37“重大会计判断和估计”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、生物资产
生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前
发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
旅游观光类动物 3年 5 31.67
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计
其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性
生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值
时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足条件的开发阶段的支出计入当期损益 。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、37“重大会计判断和估计”。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的，按照其他长期职工薪酬处理
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内
在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非
本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照
各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动
处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让
商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入包括商品销售收入、景区门票及索道票收入、旅游团费收入及其他服务收入，具体收入确认标准如下：
本公司的景区门票及索道票收入、旅游团费收入及其他服务收入通常仅包括提供服务的履约义务，在服务已经提供，
相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，本公司在该时点确认门票及索道票收入、旅游团费收入及其他提供景区服
务收入的实现。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
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所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相
关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为景区经营使用权、房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确
认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、17“固定资
产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成
本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
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本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率
计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成
部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）资产证券化
本公司将部分索道在特定期间的乘坐凭证收益（“基础资产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投
资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前
不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支
持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。基础资产在支付信托税负和相关费用之后，
优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的基础资产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所
有。本公司实际上保留了基础资产几乎所有的风险和报酬，故未对基础资产终止确认。本公司接受专项计划的投资并获得
资金的行为实为一种担保融资，即以预期的索道乘坐凭证回款为偿还基础的长期债务性融资，构成一项金融负债。本公司
初始确认该项金融负债时，应当按照公允价值计量，相关交易费用应当计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。金融
负债初始确认时的公允价值指交易价格，即所收到对价的公允价值；相关交易费用指可直接归属于该交易而新增的外部费
用，包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出。金融负债的后续计量，应采用实际利率法，
按摊余成本计量。实际利率，是指将金融负债在预期存续期间的未来现金流量，折现为该金融负债当前的账面价值所使用
的利率。实际利率法，是指按照金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息费用的方法。各期利息费用根据筹集资金
使用情况，相应地进行资本化处理或计入当期损益。当相关基础资产收益划转给专项计划账户后，按划付金额终止确认该
部分金融负债。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
①本公司自 2023 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》相关规定，该项会计政策变更对本期财务报表无影响。
②《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号：对
于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致
产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公
司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递
延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定允许，本公司决定于 2023 年 1 月 1 日执行上述规定，并在 2023 年
6 月 30 日财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用，该变更对 2023 年 1 月 1 日及 2022 年度财务报
表的影响如下：
单位：元
报表项目 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
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合并报表 公司报表
递延所得税资产 10,289,928.08
递延所得税负债 10,134,316.82
未分配利润 77,861.30
少数股东权益 77,749.96
所得税费用 -155,611.26
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
37、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确
定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价
的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段
内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营
业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期
间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的
几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权
有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的
现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公
司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和
情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作
为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或
有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的
判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（11）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司
采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
77
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 公司旅游行业适用增值税税率为 6%、3% ，按扣除进项税后的余额缴纳。 6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额的 7%、5%、1%。 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额的规定税率计缴，详见下表。
教育费附加 应纳流转税额的 3% 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西华山三特索道有限公司 15%
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 15%
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 15%
海南三特索道有限公司 15%
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 15%
特定条件下满足小型微利企业的公司 20%
除上述公司以外的其他公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司位于西部地区，根据“财税
[2011]58 号”规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税，鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业
收入总额 70%以上的企业，《西部地区鼓励类产业目录》另行发布”。根据“财政部公告 2020 年第 23 号”规定，“自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”根据 2014
年 8 月国家发改委“中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号”规定：“《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院
批准，现予以发布，自 2014 年 10 月 1 日起施行。”及新发布《西部地区鼓励类产业目录》规定，经华阴市国家税务局确
认陕西华山三特索道有限公司 2023 年 1-6 月按 15%缴纳企业所得税；经贵州省江口县国家税务局“黔国税函字[2011]19 号”
文件批准，江口县国家税务局备案确认，贵州三特梵净山旅业发展有限公司 2023 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税。
（2）根据 2020 年 6 月 1 日，中共中央、国务院印发《海南自由贸易港建设总体方案》，对注册在海南自由贸易港并
实质性运营的鼓励类产业企业，自 2020 年 1 月至 2024 年 12 月期间减按 15%征收企业所得税。公司子公司海南浪漫天缘海
上旅业有限公司、海南三特索道有限公司、海南陵水猴岛旅业发展有限公司 2023 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税。
（3）小型微利企业所得税减免
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)规定，自
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 336,001.35 392,970.05
银行存款 208,884,923.43 219,294,649.34
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他货币资金 868,687.47 588,470.54
合计 210,089,612.25 220,276,089.93
其他说明
注 1：公司其他货币资金主要系公司存放在第三方平台的资金余额。
注 2：公司银行存款中 142,405.95 元因诉讼事项等而被冻结，资产受限情况详见附注七、56。
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项
计提坏
1,673,06 1,673,06 1,673,06 1,673,06
账准备 10.17% 100.00% 11.85% 100.00%
6.58 6.58 6.58 6.58
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
14,770,8 3,963,07 10,807,7 12,441,1 3,992,86 8,448,25
账准备 89.83% 26.83% 88.15% 32.09%
37.85 5.28 62.57 21.90 2.82 9.08
的应收
账款
其中：
14,770,8 3,963,07 10,807,7 12,441,1 3,992,86 8,448,25
组合 1 89.83% 26.83% 88.15% 32.09%
37.85 5.28 62.57 21.90 2.82 9.08
16,443,9 5,636,14 10,807,7 14,114,1 5,665,92 8,448,25
合计 100.00% 34.27% 100.00% 40.14%
04.43 1.86 62.57 88.48 9.40 9.08
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
海南蓝海老渔夫海产品有限公司陵水分公司 926,624.34 926,624.34 100.00%
索道门票款 746,442.24 746,442.24 100.00%
合计 1,673,066.58 1,673,066.58
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,212,822.60
1至2年 420,489.44
2至3年 546,132.06
3 年以上 4,264,460.33
3至4年 395,200.00
79
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4至5年 156,611.00
5 年以上 3,712,649.33
合计 16,443,904.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 5,665,929.40 -29,787.54 5,636,141.86
合计 5,665,929.40 -29,787.54 5,636,141.86
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
本集团按欠款方归集的期末余额前五名 7,098,654.75 43.17% 1,762,369.69
合计 7,098,654.75 43.17%
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,181,539.25 83.54% 3,479,552.40 77.81%
1至2年 351,955.00 4.76% 149,433.96 3.34%
2至3年 61,458.41 0.83% 804,161.95 17.98%
3 年以上 804,137.50 10.87% 38,834.95 0.87%
合计 7,399,090.16 4,471,983.26
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末，按供应商归集的余额前五名预付款项汇总金额为 4,530,372.44 元，占预付账款余额合计数的比例 61.23%。
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 35,358,794.69 42,151,688.37
合计 35,358,794.69 42,151,688.37
80
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,755,623.69 1,685,826.00
对合营企业、联营企业的应收款项 117,656.00 117,656.00
应收股权转让款 23,000,000.00 23,000,000.00
对其他单位的往来款项 66,548,119.11 79,687,458.38
其他 8,039,964.36 2,816,394.92
减：坏账准备 -64,102,568.47 -65,155,646.93
合计 35,358,794.69 42,151,688.37
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 45,316,583.72 19,839,063.21 65,155,646.93
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -1,053,078.46 -1,053,078.46
2023 年 6 月 30 日余额 44,263,505.26 19,839,063.21 64,102,568.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,418,582.74
1至2年 12,904,384.24
2至3年 65,935.03
3 年以上 59,072,461.15
3至4年 132,669.44
4至5年 29,043,508.10
5 年以上 29,896,283.61
合计 99,461,363.16
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 65,155,646.93 -1,053,078.46 64,102,568.47
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 65,155,646.93 -1,053,078.46 64,102,568.47
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
对其他单位的往来 1 年以内及
克什克腾旗人民政府 18,495,895.11 18.60% 2,890,338.41
款项 5 年以上
咸丰县国有资本运营
应收股权转让款 18,000,000.00 5 年以上 18.10% 18,000,000.00
投资有限公司
武汉三特大余湾旅游 对其他单位的往来
12,459,239.57 4-5 年 12.53% 12,459,239.57
开发有限公司 款项
内蒙古阿拉善九汉天
对其他单位的往来
成旅游开发有限责任 14,300,000.00 4-5 年 14.38% 14,300,000.00
款项
公司
对其他单位的往来
东巩镇人民政府 6,296,400.00 1-2 年 6.33% 1,448,172.00
款项
合计 69,551,534.68 69.93% 49,097,749.98
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 1,075,998.45 1,075,998.45 1,142,548.65 1,142,548.65
低值易耗品 4,291,230.57 4,291,230.57 7,067,356.01 7,067,356.01
合计 5,367,229.02 5,367,229.02 8,209,904.66 8,209,904.66
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
报告期末存货未发现减值迹象，故未计提存货跌价准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中，含有借款费用资本化金额合计数为 0.00 元。
6、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 5,608,125.28 5,344,660.33
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 5,608,125.28 5,344,660.33
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税及预缴税费等 6,182,792.09 6,142,723.28
合计 6,182,792.09 6,142,723.28
8、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁 4,267,692.7
26,673,079.70 22,405,386.95 29,143,607.15 4,662,977.14 24,480,630.01 11.98%
款 5
其
中：未实
9,656,658.63 9,656,658.63 11,056,211.27 11,056,211.27
现融资收
益
减：一年
内到期的 -5,608,125.28 -5,608,125.28 -5,344,660.33 -5,344,660.33
部分
冰雪王国
项目未来 5,567,183.88 890,749.42 4,676,434.46 6,138,756.40 982,201.03 5,156,555.37 11.98%
分成款
5,158,442.1
合计 26,632,138.30 21,473,696.13 29,937,703.22 5,645,178.17 24,292,525.05
7
注 1：公司子公司武汉龙巢东湖海洋公园有限公司（以下简称“海洋公园公司”）与第三方就“冰雪王国”项目签订合作
协议，根据协议约定双方合作期间为 2021 年 11 月至 2029 年 11 月，在合作期间由公司提供房屋建筑给合作方使用，合作方
对该建筑拆迁后重新建设与“冰雪王国”相关旅游项目，合作方通过联营及自主经营分成的方式给予公司收益。公司根据
《企业会计准则》的规定，将上述与房屋建筑物相关的补偿预计款项分类为“长期应收款”。
注 2：公司子公司海洋公园公司与第三方就“魔兽城堡”项目展开合作，合作期间为 2022 年 7 月至 2030 年 6 月，公司提供
项目场地，合作方负责项目运营，合作方通过联营及自主经营分成的方式给予公司收益；公司根据《企业会计准则》的规
定，将与上述事项确认为融资租赁业务，相关未来收益分类为“长期应收款”。
（2） 减值准备计提情况
单位：元
本年变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
冰 雪 王 国项 目 未来 分 成
982,201.03 -91,451.61 890,749.42
款
融资租赁款 4,662,977.14 -395,284.39 4,267,692.75
合 计 5,645,178.17 -486,736.00 5,158,442.17
83
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 宣告 期末余
减 其他 发放 减值准
被投资 额（账 权益法下确 额（账
追加投 少 综合 其他权 现金 计提减 备期末
单位 面价 认的投资损 其他 面价
资 投 收益 益变动 股利 值准备 余额
值） 益 值）
资 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
武汉三
特索道
422,909 463,920 534,096
科技发 -352,732.54
.04 .00 .50
展有限
公司
武汉市
汉金堂 92,816, 92,774,
-42,900.41
投资有 936.10 035.69
限公司
神农架
三特置 23,293, 21,823,
-1,470,357.63
业限公 442.65 085.02
司
武夷山
三特索 21,045, 13,365,6 19,102, 19,102,
-1,942,561.04
道有限 477.87 20.14 916.83 916.83
公司
武汉三
特爱乐
515,025 380,181
玩旅游 -134,844.38
.47 .09
科技有
限公司
湖北美
立方生
776,544 776,544 776,544
态旅游
.47 .47 .47
服务有
限公司
138,870 463,920 13,365,6 135,390 19,879,
小计 -3,943,396.00
,335.60 .00 20.14 ,859.60 461.30
138,870 463,920 13,365,6 135,390 19,879,
合计 -3,943,396.00
,335.60 .00 20.14 ,859.60 461.30
其他说明：
注 1：2023 年，公司对武汉三特索道科技发展有限公司新增出资款 46.39 万元，截止 2023 年 6 月 30 日，公司对该公司累计
实缴出资款 200.00 万元，享有 40%股权，对其采用权益法核算。
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
天风证券股份有限公司 15,085,847.70 14,528,987.55
汉口银行股份有限公司 6,126,483.03 5,956,125.95
84
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
浙江隐居股份有限公司
合计 21,212,330.73 20,485,113.50
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
确认 其他综合
指定为以公允价值计 其他综合收
的股 收益转入
项目名称 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 益转入留存
利收 留存收益
综合收益的原因 收益的原因
入 的金额
天风证券股份有限公司 3,138,666.30 不以交易为目的
汉口银行股份有限公司 5,346,483.03 不以交易为目的
浙江隐居股份有限公司 7,131,109.14 不以交易为目的
合计 5,346,483.03 10,269,775.44
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
32,103,097.15 32,103,097.15
益的金融资产-应收业绩补偿款
合计 32,103,097.15 32,103,097.15
其他说明：
注：2019 年 8 月，公司收购了海洋公园公司 80%股权，原股东对 2021 至 2023 年海洋公园公司经营业绩作出承诺，公司根
据企业会计准则的规定将上述预计业绩补偿款计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,569,655.30 55,569,655.30
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 55,569,655.30 55,569,655.30
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 530,841.30 530,841.30
2.本期增加金额 1,067,752.98 1,067,752.98
85
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）计提或摊销 1,067,752.98 1,067,752.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,598,594.28 1,598,594.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,971,061.02 53,971,061.02
2.期初账面价值 55,038,814.00 55,038,814.00
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 942,616,353.80 969,659,475.43
合计 942,616,353.80 969,659,475.43
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,307,087,868.46 51,338,753.57 116,951,634.10 348,587,317.92 1,823,965,574.05
2.本期增加
8,713,915.64 3,525,635.24 1,000,700.85 13,240,251.73
金额
（1）购
8,023,902.23 3,525,635.24 1,000,700.85 12,550,238.32
置
（2）在
690,013.41 690,013.41
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
904,825.44 1,719,237.97 59,699.97 2,683,763.38
金额
（1）处 904,825.44 1,719,237.97 59,699.97 2,683,763.38
86
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
置或报废
4.期末余额 1,314,896,958.66 53,145,150.84 117,892,634.98 348,587,317.92 1,834,522,062.40
二、累计折旧
1.期初余额 394,024,686.77 39,791,119.90 79,823,764.89 242,163,620.34 755,803,191.90
2.本期增加
27,567,656.58 2,096,388.68 3,012,470.07 6,802,486.47 39,479,001.80
金额
（1）计
27,567,656.58 2,096,388.68 3,012,470.07 6,802,486.47 39,479,001.80
提
3.本期减少
137,568.96 1,685,917.17 55,905.69 1,879,391.82
金额
（1）处
137,568.96 1,685,917.17 55,905.69 1,879,391.82
置或报废
4.期末余额 421,454,774.39 40,201,591.41 82,780,329.27 248,966,106.81 793,402,801.88
三、减值准备
1.期初余额 94,078,455.18 193,214.19 4,231,237.35 98,502,906.72
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 94,078,455.18 193,214.19 4,231,237.35 98,502,906.72
四、账面价值
1.期末账面
799,363,729.09 12,750,345.24 30,881,068.36 99,621,211.11 942,616,353.80
价值
2.期初账面
818,984,726.52 11,354,419.48 32,896,631.86 106,423,697.58 969,659,475.43
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
主要系对应资产消防等未完成验收、土地抵押、房地分
房屋及建筑物 272,347,507.93
离、刚完工等造成短期内无法办理产权
（3）固定资产抵押情况详见附注七、56。
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在建工程 61,187,716.44 54,816,602.43
合计 61,187,716.44 54,816,602.43
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
珠海三特索道
“城市阳台” 248,387.13 248,387.13 424,839.93 424,839.93
索道改造工程
杭州牧心谷项
20,437,393.26 20,437,393.26 18,311,719.18 18,311,719.18
目
梵净山索道站
11,921,627.64 11,921,627.64 7,555,077.40 7,555,077.40
房改造项目
其他在建工程 32,994,931.39 4,414,622.98 28,580,308.41 32,939,588.90 4,414,622.98 28,524,965.92
合计 65,602,339.42 4,414,622.98 61,187,716.44 59,231,225.41 4,414,622.98 54,816,602.43
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本
期 工程
项 本期转 其 累计 工 其中： 本期 资
利息资本
目 本期增加 入固定 他 投入 程 本期利 利息 金
预算数 期初余额 期末余额 化累计金
名 金额 资产金 减 占预 进 息资本 资本 来
额
称 额 少 算比 度 化金额 化率 源
金 例
额
珠
海
三
特
索
道
“
城
市 69,000,000. 424,839.9 513,560.6 690,013. 248,387.1 95.75 在 1,182,271 其
阳 00 3 1 41 3 % 建 .52 他
台
”
索
道
改
造
工
程
杭
州
牧
352,985,20 18,311,719 2,125,674 20,437,39 23.16 在 其
心
0.00 .18 .08 3.26 % 建 他
谷
项
目
88
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
梵
净
山
索
道
14,250,000. 7,555,077. 4,366,550 11,921,627 83.66 在 106,385.2 106,385. 5.00 其
站
00 40 .24 .64 % 建 7 27 % 他
房
改
造
项
目
合 436,235,20 26,291,63 7,005,784 690,013. 32,607,40 1,288,656 106,385. 5.00
计 0.00 6.51 .93 41 8.03 .79 27 %
15、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元
项目 旅游观赏业 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,313,125.15 11,313,125.15
2.本期增加金额 244,879.15 244,879.15
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额 93,011.26 93,011.26
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 11,464,993.04 11,464,993.04
二、累计折旧
1.期初余额 9,990,381.65 9,990,381.65
2.本期增加金额 270,721.94 270,721.94
(1)计提
（2）摊销 270,721.94 270,721.94
3.本期减少金额 84,974.24 84,974.24
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 10,176,129.35 10,176,129.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
89
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 1,288,863.69 1,288,863.69
2.期初账面价值 1,322,743.50 1,322,743.50
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（3） 生物资产的详细情况
单位：元
项 目 预计使用寿命 预计净残值 折旧方法 累计折旧 减值准备累计金额
旅游观赏业 3年 0.05 平均年限法 10,176,129.35
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 景区经营使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,182,684.96 45,954,282.49 3,416,668.09 52,553,635.54
2.本期增加金额 3,766,934.28 3,766,934.28
3.本期减少金额 864,168.09 864,168.09
4.期末余额 2,318,516.87 49,721,216.77 3,416,668.09 55,456,401.73
二、累计折旧
1.期初余额 1,973,327.91 9,476,271.91 248,518.60 11,698,118.42
2.本期增加金额 336,909.28 2,409,352.01 62,129.64 2,808,390.93
（1）计提 336,909.28 2,409,352.01 62,129.64 2,808,390.93
3.本期减少金额 780,139.03 780,139.03
（1）处置
4.期末余额 1,530,098.16 11,885,623.92 310,648.24 13,726,370.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 788,418.71 37,835,592.85 3,106,019.85 41,730,031.41
90
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.期初账面价值 1,209,357.05 36,478,010.58 3,168,149.49 40,855,517.12
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 资源经营权 海域使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 119,959,418.64 1,500,000.00 2,497,438.50 2,623,155.70 126,580,012.84
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 183,151.24 183,151.24
（1）处置
4.期末余额 119,959,418.64 1,500,000.00 2,497,438.50 2,440,004.46 126,396,861.60
二、累计摊销
1.期初余额 21,628,900.81 671,458.37 1,733,786.77 1,962,687.26 25,996,833.21
2.本期增加金额 1,550,901.24 15,000.00 49,657.74 186,420.92 1,801,979.90
（1）计提
（2）摊销 1,550,901.24 15,000.00 49,657.74 186,420.92 1,801,979.90
3.本期减少金额 183,151.24 183,151.24
（1）处置
4.期末余额 23,179,802.05 686,458.37 1,783,444.51 1,965,956.94 27,615,661.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,779,616.59 813,541.63 713,993.99 474,047.52 98,781,199.73
2.期初账面价值 98,330,517.83 828,541.63 763,651.73 660,468.44 100,583,179.63
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 报告期末无形资产未发现减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
报告期末无形资产未发现减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
1．陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.85
2．庐山三叠泉缆车有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3．海南三特索道有限公司 8,308,981.03 8,308,981.03
4．海南浪漫天缘海上旅业有限公司 58,568.07 58,568.07
5．湖北三特凤凰国际旅行社有限公司 840,000.00 840,000.00
6．杭州千岛湖索道有限公司 51,241,192.63 51,241,192.63
7．铜仁梵净山旅游投资有限公司 999,634.11 999,634.11
8．武汉龙巢东湖海洋公园有限公司 93,930,627.38 93,930,627.38
合计 176,902,387.07 176,902,387.07
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
湖北三特凤凰国际旅行社有限公司 840,000.00 840,000.00
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 58,568.07 58,568.07
铜仁梵净山旅游投资有限公司 999,634.11 999,634.11
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司 58,159,593.04 58,159,593.04
合计 60,057,795.22 60,057,795.22
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
注 1：本公司的商誉系非同一控制下企业合并形成，报告期末，公司对剩余未减值完毕的商誉进行了减值测试，具体过程
如下：
本公司属于旅游行业，由于旅业行业具有较强的地域属性，不同地区的经营相互独立，彼此之间并不产生联系，故公司将
直接将并购该公司形成的商誉分摊至该公司全部资产组，以公司为单元认定为最小资产组，上述资产组代表了本公司基于
内部管理目的对商誉进行监控的最低水平；本报告期将商誉分摊至资产组的构成与金额未发生变化。计算上述资产组的可
收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
假设公司所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；假设公
司经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创
新。基于以上基础，公司对该资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的财务
预算，结合收购时盈利预测实际实现情况，合理预计未来 5 年或剩余期间的财务数据，并采用 12.00%至 14.10%的折现率。
资产组超过 5 年的永续期间现金流量按照最后一年的财务数据计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基
于该资产组过去的业绩盈利预测实现情况和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利率、销售及管理费用率、销售税
金率等。
公司经过减值测试，对出现减值迹象的商誉部分计提了减值准备。
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 15,000.00 1,500.00 13,500.00
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 978,409.77 979,203.83 985,457.00 972,156.60
铜仁梵净山旅游投资有限公司 83,168.41 27,134.34 56,034.07
92
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
庐山三叠泉缆车有限公司 236,250.00 22,500.00 213,750.00
海南三特索道有限公司 686,565.98 84,112.91 602,453.07
陕西华山三特索道有限公司 1,575,886.41 446,680.86 1,129,205.55
华阴三特华山宾馆有限公司 182,628.71 55,158.54 127,470.17
南漳三特古山寨旅游开发有限公司 107,764.90 57,351.88 25,266.18 139,850.60
杭州千岛湖索道有限公司 337,472.18 49,493.64 287,978.54
崇阳三特文旅开发有限公司 3,075,954.29 400,000.00 157,488.79 75,137.61 3,243,327.89
合计 7,279,100.65 1,436,555.71 1,854,792.26 75,137.61 6,785,726.49
注：本期其他减少金额系公司收到增值税进项税发票冲减长期待摊费用原值。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,471,693.39 3,875,849.25 16,044,010.01 4,029,673.72
可抵扣亏损 7,325,287.71 1,825,926.20 33,092,715.82 8,246,798.58
租赁负债（含一年内到期） 44,337,149.17 9,760,032.70 42,382,036.19 10,439,284.63
合计 70,134,130.27 15,461,808.15 91,518,762.02 22,715,756.93
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
19,337,316.04 4,834,329.01 20,529,763.36 5,132,440.84
资产评估增值
其他权益工具投资公
5,346,483.03 1,336,620.76 5,176,125.95 1,294,031.49
允价值变动
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 48,341,337.15 12,085,334.29 48,341,337.15 12,085,334.29
金融资产
使用权资产 41,730,031.41 9,283,009.82 40,855,517.12 10,134,316.82
合计 114,755,167.63 27,539,293.88 114,902,743.58 28,646,123.44
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,461,808.15 22,715,756.93
递延所得税负债 27,539,293.88 28,646,123.44
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
93
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 254,880,245.33 245,511,910.57
可抵扣亏损 639,090,172.28 562,404,199.77
合计 893,970,417.61 807,916,110.34
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 43,087,558.15 43,087,558.15
2024 年 194,167,228.32 194,167,228.32
2025 年 105,615,983.04 105,615,983.04
2026 年 106,904,775.23 106,904,775.23
2027 年 112,628,655.02 112,628,655.02
2028 年 76,685,972.52
合计 639,090,172.28 562,404,199.76
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款等 14,192,521.01 14,192,521.01 9,098,000.24 9,098,000.24
合计 14,192,521.01 14,192,521.01 9,098,000.24 9,098,000.24
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 9,245,500.00
质押+保证 70,000,000.00
抵押+质押 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 229,245,500.00
短期借款分类的说明：
注 1：公司以子公司钟祥大洪山旅游投资开发有限公司（以下简称“钟祥公司”）不动产为抵押、并以其持有的子公司海
南三特索道有限公司（以下简称“海南三特公司”）、庐山三叠泉缆车有限公司（以下简称“庐山三叠泉公司”）的全部股
权以及子公司海南三特公司、海南陵水猴岛旅业发展有限公司（以下简称“海南陵水猴岛公司”）、庐山三叠泉公司应收账
款为质押取得借款 15,000.00 万元，子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司（以下简称“梵净山旅业公司”）为上述借款
承担差额补足义务。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
94
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
酒店原材料采购款 782,962.17 573,486.76
景区门票及住宿款 1,940,154.00 1,940,154.00
其他 3,136,973.56 1,870,996.02
合计 5,860,089.73 4,384,636.78
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
注：应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收客户租金款项 2,500,672.21 1,153,307.76
合计 2,500,672.21 1,153,307.76
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收索道设计费 254,716.98 584,905.66
预收消费款 15,969,444.76 10,209,904.85
合计 16,224,161.74 10,794,810.51
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,345,873.82 68,587,056.23 71,551,819.32 39,381,110.73
二、离职后福利-设定提存计划 649,994.80 5,002,153.73 4,910,644.69 741,503.84
三、辞退福利 1,523,423.00 919,243.07 1,969,743.07 472,923.00
合计 44,519,291.62 74,508,453.03 78,432,207.08 40,595,537.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 31,946,493.01 59,695,173.27 62,548,326.34 29,093,339.94
2、职工福利费 3,089,659.49 3,089,659.49
3、社会保险费 145,767.59 2,757,111.01 2,781,641.20 121,237.40
其中：医疗保险费 59,279.96 2,586,242.59 2,611,911.58 33,610.97
工伤保险费 17,171.60 123,675.28 119,922.06 20,924.82
生育保险费 69,316.03 47,193.14 49,807.56 66,701.61
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、住房公积金 332,961.58 1,764,687.58 1,748,960.52 348,688.64
5、工会经费和职工教育经费 9,920,651.64 1,280,424.88 1,383,231.77 9,817,844.75
合计 42,345,873.82 68,587,056.23 71,551,819.32 39,381,110.73
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 622,344.32 4,801,875.04 4,714,847.00 709,372.36
2、失业保险费 27,650.48 200,278.69 195,797.69 32,131.48
合计 649,994.80 5,002,153.73 4,910,644.69 741,503.84
（4） 辞退福利
单位：元
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 1,523,423.00 919,243.07 1,969,743.07 472,923.00
合计 1,523,423.00 919,243.07 1,969,743.07 472,923.00
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,431,855.69 879,229.78
企业所得税 12,436,195.18 11,405,575.54
个人所得税 518,606.98 581,806.49
城市维护建设税 153,053.27 37,967.13
营业税 27,432.74 27,432.74
教育费附加 74,278.17 19,165.89
房产税 512,596.71 512,596.75
土地使用税 221,270.89 221,270.89
文化事业建设费 241.25 46.65
堤防维护费 698.85 698.85
地方教育费附加 47,768.07 11,026.68
印花税 862.75 862.75
其他 16,447.00 13,227.00
合计 16,441,307.55 13,710,907.14
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 686,819.87 645,292.89
应付股利 11,770,060.11 10,962,311.67
其他应付款 125,966,197.08 150,571,632.73
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 138,423,077.06 162,179,237.29
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 427,200.25 221,476.50
短期借款应付利息 259,619.62 423,816.39
合计 686,819.87 645,292.89
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,770,060.11 10,962,311.67
合计 11,770,060.11 10,962,311.67
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,693,860.40 3,672,482.90
资源管理费 18,146,515.43 3,086,836.37
其他往来款项 54,547,572.55 70,497,499.32
工程款 42,202,297.92 67,687,060.81
其他 5,375,950.78 5,627,753.33
合计 125,966,197.08 150,571,632.73
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 65,300,000.00 79,100,000.00
一年内到期的租赁负债 3,959,692.08 3,536,570.52
合计 69,259,692.08 82,636,570.52
其他说明：
注 1：公司为子公司海南三特公司提供担保取得长期借款 4,000.00 万元，已归还 2,500 万元，剩余 1,500.00 万元，其中
1,500.00 万元将于一年内到期。
注 2：其他一年内到期的长期借款情况详见附注七、31；一年内到期的租赁负债情况详见附注七、32。
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
97
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
待确认增值税销项税 583,745.69 431,313.58
合计 583,745.69 431,313.58
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,979,749.44
保证+质押 50,732,643.08 73,555,980.61
抵押+质押+保证 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 58,712,392.52 78,555,980.61
其他说明，包括利率区间：
注 1：公司以子公司海洋公园公司 80%股权、陕西华山三特索道有限公司（以下简称“华山索道公司”）75%股权、
海洋公园公司收费权为质押，武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称“当代科技”）和海洋公园公司提供保证取
得长期借款 13,160.00 万元，已归还 7,350.00 万元，剩余 5,810.00 万元，其中 4,230.00 万元将于一年内到期。
注 2：公司为子公司珠海景山三特索道有限公司（以下简称“珠海三特公司”）提供担保、并以所持有的珠海三特公
司的全部股权作为质押为珠海三特公司取得长期借款 4,800.00 万元，分批提款，截至本期末实际提款 4,243.26 万元，已归
还 150.00 万元，剩余 4,093.26 万元，其中 600.00 万元将于一年内到期。
注 3：子公司淳安黄山尖缆车有限公司以其持有的景区收费权为质押、并以所持有的固定资产为抵押取得借款 500.00
万元；公司及杭州千岛湖索道有限公司为此笔贷款提供保函保证。
注 4:公司为子公司梵净山旅业公司提供担保取得借款 950.00 万元，分批提款，截至本期末实际提款 597.97 万元，已
归还 100.00 万元，剩余 497.97 万元，其中 200.00 万元将于一年内到期。
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
景区经营使用权 39,893,834.86 37,599,558.13
房屋租赁 826,130.81 1,243,518.12
其他 3,617,183.50 3,538,959.94
减：一年内到期的租赁负债（附注七、29） -3,959,692.08 -3,536,570.52
合计 40,377,457.09 38,845,465.67
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 17,194,789.25 4,313,454.81 见“十三、或有事项”
合计 17,194,789.25 4,313,454.81
注：关于预计负债情况的披露详见本附注十三、2、或有事项。
34、递延收益
单位：元
98
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,629,140.23 446,970.86 22,182,169.37 政府补助
合计 22,629,140.23 446,970.86 22,182,169.37
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期计 本期冲 其 与资产
新增 入营业 本期计入其 减成本 他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助 外收入 他收益金额 费用金 变 与收益
金额 金额 额 动 相关
海南三特索道有限公司 与资产
1,085,000.00 55,000.02 1,029,999.98
旅游发展基金（注 1） 相关
杭州千岛湖索道有限公
与资产
司收淳安县财政局建设 713,888.75 16,666.68 697,222.07
相关
项目补助资金（注 2）
南漳三特古山寨旅游开
与资产
发有限公司古山寨基础 13,355,240.73 171,833.29 13,183,407.44
相关
设施建设补贴（注 3）
崇阳三特文旅开发有限
与资产
公司隽水河科技发展资 1,901,391.38 73,130.43 1,828,260.95
相关
金（注 4）
崇阳三特文旅开发有限
与资产
公司隽水河建设资金补 282,608.72 10,869.56 271,739.16
相关
助款（注 5）
南漳三特古山寨旅游开
与资产
发有限公司 3A 旅游厕 256,343.29 4,666.67 251,676.62
相关
所补助资金（注 6）
崇阳三特文旅开发有限
与资产
公司隽水河建设资金补 282,608.72 10,869.57 271,739.15
相关
助款（注 7）
克旗三特旅业开发有限
与资产
公司收水利局水库除险 991,999.49 22,044.42 969,955.07
相关
加固补贴（注 8）
克旗三特旅业开发有限
与资产
公司旅游厕所奖补资金 183,750.00 3,750.00 180,000.00
相关
（注 9）
南漳三特古山寨旅游开
发有限公司古山寨旅游 与资产
280,370.12 5,749.98 274,620.14
厕所专项补助资金 相关
（注 10）
南漳三特漫云旅游开发
与资产
有限公司公路修建补助 1,500,000.00 1,500,000.00
相关
（注 11）
南漳三特漫云旅游开发
与资产
有限公司景区规划补助 173,000.00 173,000.00
相关
（注 12）
贵州三特梵净山旅业发
展有限公司 2017 年贵 与资产
30,000.00 30,000.00
州大数据发展专项资金 相关
补贴（注 13）
海南陵水猴岛旅业发展
与资产
有限公司 2016 年旅游 270,000.00 9,000.00 261,000.00
相关
厕所补贴（注 14）
武汉龙巢东湖海洋公园 与资产
157,939.03 13,390.24 144,548.79
有限公司旅游厕所奖励 相关
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经费（注 15）
南漳三特古山寨旅游开
发有限公司智慧景区提 与资产
498,333.33 10,000.00 488,333.33
档旅业专项资金（注 相关
16）
杭州千岛湖三特旅业有
限公司杭州千岛湖牧心 与资产
270,000.00 270,000.00
谷项目概念性设计方案 相关
补助（注 17）
崇阳三特文旅开发有限
公司崇阳县文化和旅游 与资产
396,666.67 10,000.00 386,666.67
局旅游发展基金（注 相关
18）
合计 22,629,140.23 446,970.86 22,182,169.37
其他说明：
注 1：海南三特索道有限公司旅游发展基金系收到的海南省财政厅及海南省旅游发展委员会根据“琼财字[2010]827 号”
文件拨付的公司用于建设五星级公共厕所、游客中心等项目的补贴款 120.00 万元及根据“琼财字[2011]629 号”文件拨付的
南湾猴岛景区索道生态广场项目补贴款 100.00 万元。五星级公共厕所、游客中心等项目已投入使用，报告期按资产受益期
摊销计入当期收益。
注 2：淳安县财政局建设项目补助资金系杭州千岛湖索道有限公司 2014 年收到淳安县财政局拨付的服务业建设项目
补助资金-科学技术支出用于索道升级改造，该索道设备已投入使用，报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 3：南漳古山寨基础设施建设补贴资金系南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到南漳县财政局根据财政部财建
[2013]321 号及湖北省财政厅文鄂财建发[2013]155 号文等拨付的基础设施项目补助，该项目一期已投入使用，报告期按资
产受益期摊销计入当期收益。
注 4：崇阳科技发展资金系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 2012 年收到的崇阳县财政局拨付的企业科技发展资金
336.40 万元，该项目已完工并投入使用，公司 2020 年度对崇阳三特隽水河旅游开发有限公司相关资产与负债进行了重组，
该政府补助转入崇阳三特文旅开发有限公司，继续按资产受益期摊销计入当期收益。
注 5：崇阳建设资金补助款系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 2013 年收到的崇阳县财政局拨付的项目建设资金补
助款 50.00 万元，该项目已完工并投入使用，公司 2020 年度对崇阳三特隽水河旅游开发有限公司相关资产与负债进行了重
组，该政府补助转入崇阳三特文旅开发有限公司，继续按资产受益期摊销计入当期收益。
注 6：南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到古山寨旅游厕所专项补助资金 28.00 万元，该项目已完工并投入使用，
报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 7：浪口温泉旅游项目建设开发补助资金系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司 2014 年收到的崇阳县财政局拨付的
项目建设补助资金 50.00 万元，该项目已完工并投入使用，公司 2020 年度对崇阳三特隽水河旅游开发有限公司相关资产与
负债进行了重组，该政府补助转入崇阳三特文旅开发有限公司，继续按资产受益期摊销计入当期收益。
注 8：克什克腾旗三特旅业开发有限公司累计收到水利局水库除险加固补贴 124.61 万元，该项目已完工并投入使用，
报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 9：赤峰市旅游局对克什克腾旗三特旅业开发有限公司提供旅游厕所专项补助资金 22.50 万元，该项目已完工并投
入使用，报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 10：南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到古山寨旅游厕所专项补助资金 44.50 万元，该项目已完工并投入使用，
报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 11：南漳三特漫云旅游开发有限公司收到传统村落保护专项补助资金 150.00 万元，该项目尚未完工并投入使用。
注 12：南漳三特漫云旅游开发有限公司收到旅游项目规划补助资金 17.30 万元，该项目尚未完工并投入使用。
注 13：贵州三特梵净山旅业发展有限公司收到贵州省财政厅及贵州省大数据发展管理局 30.00 万元补助资金，该项目
已完工并投入使用，报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 14：海南陵水猴岛旅业发展有限公司收到陵水黎族自治县旅游厕所补贴资金 38.00 万元，该项目已完工并投入使
用，报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
100
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注 15：武汉龙巢东湖海洋公园有限公司收到旅游厕所奖励经费 27.00 万元，该项目已完工并投入使用，报告期按资产
受益期摊销计入当期收益。
注 16：南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到智慧景区提档旅业专项资金 60 万元，该项目已完工并投入使用，报告
期按资产受益期摊销计入当期收益。
注 17：杭州千岛湖三特旅业有限公司收到淳安县文化和广电旅游体育局文旅专项资金 27.00 万元用于杭州千岛湖牧心
谷项目概念性设计方案编制，该项目尚未完工。
注 18：崇阳三特文旅开发有限公司收到崇阳县文化和旅游局旅游发展基金 60.00 万元用于崇阳三特浪口温泉养生休闲
度假区项目建设，该项目已完工并投入使用，报告期按资产受益期摊销计入当期收益。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 177,301,325.00 177,301,325.00
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 835,052,927.13 835,052,927.13
其他资本公积 2,382,120.41 2,382,120.41
合计 837,435,047.54 837,435,047.54
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 归属 期末余额
减：所得 税后归属于
税前发生 综合收益 综合收益 于少
税费用 母公司
额 当期转入 当期转入 数股
损益 留存收益 东
一、不能重
分类进损益
-6,944,541.13 727,217.23 42,589.27 684,627.96 -6,259,913.17
的其他综合
收益
其他权
益工具投资
-6,944,541.13 727,217.23 42,589.27 684,627.96 -6,259,913.17
公允价值变
动
其他综合收
-6,944,541.13 727,217.23 42,589.27 684,627.96 -6,259,913.17
益合计
38、盈余公积
单位：元
101
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,177,397.03 60,177,397.03
任意盈余公积 17,749,828.26 17,749,828.26
合计 77,927,225.29 77,927,225.29
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 42,122,683.59 145,066,181.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 77,861.30 -79,257,365.57
调整后期初未分配利润 42,200,544.89 65,808,815.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,887,874.00 -54,574,168.36
加：其他 53,327,307.07
期末未分配利润 93,088,418.89 64,561,954.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 77,861.30 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响上年同期期初未分配利润-79,257,365.57 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 326,743,423.60 116,441,511.32 98,212,979.92 82,458,789.32
其他业务 13,037,879.61 3,935,852.09 8,198,560.22 3,191,793.16
合计 339,781,303.21 120,377,363.41 106,411,540.14 85,650,582.48
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 646,237.43 362,782.38
教育费附加 337,376.99 179,705.81
资源税 355,963.22 319,487.70
房产税 1,102,068.70 451,780.60
土地使用税 531,325.60 358,422.48
车船使用税 22,479.76 18,217.90
印花税 22,727.46 101,163.40
水利建设基金 24,774.61 6,565.46
文化事业建设费 1,537.56 1,188.33
地方教育费附加 224,917.81 119,796.11
102
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 3,269,409.14 1,919,110.17
其他说明：
无。
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,453,181.54 1,325,749.46
销售佣金 310,373.56 84,397.15
业务招待费 303,017.50 412,937.00
广告费 8,817,240.32 3,408,890.82
其他 1,751,310.86 477,900.38
合计 12,635,123.78 5,709,874.81
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,066,288.05 36,198,219.93
折旧 10,009,304.93 8,155,371.40
长期待摊费用 1,088,428.91 99,787.98
无形资产摊销 1,608,283.69 1,736,106.45
董事会费 1,872,800.56 565,155.27
办公费 1,457,700.74 1,790,505.50
租赁费 421,073.06 894,764.74
差旅费 951,903.16 867,178.58
业务招待费 3,219,444.12 2,294,209.25
中介咨询费 4,301,962.22 5,019,812.69
汽车费用 1,185,861.84 1,306,335.54
其他 2,967,668.70 2,114,238.05
合计 73,150,719.98 61,041,685.38
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,997,162.44 21,375,001.68
减：利息收入 -487,658.65 -9,158,284.36
其他 582,579.81 342,448.37
合计 10,092,083.59 12,559,165.69
45、其他收益
（1）其他收益分类情况
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,188,222.03 2,903,148.86
其他 48,065.19 75,954.90
103
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合计 1,236,287.22 2,979,103.76
（2）与日常活动相关的政府补助
单位：元
上年同期发 与资产相关/
补助项目 本期发生额
生额 与收益相关
稳岗及就业补贴 45,443.47 81,254.42 与收益相关
免征税金 145,148.47 78,637.42 与收益相关
政府补贴 - 20,000.00 与收益相关
社保返还 21,351.89 - 与收益相关
海南陵水猴岛旅业发展有限公司省旅商协会品牌奖励款 - 1,000.00 与收益相关
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司东湖管委会双节送温暖补贴 - 1,000.00 与收益相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司南漳县文联古山寨维护费 - 20,000.00 与收益相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司四上文化企业奖励资金 - 30,000.00 与收益相关
崇阳三特文旅开发有限公司崇阳县财政局财政专户新型学徒制培训预
- 56,000.00 与收益相关
拨补贴款
杭州千岛湖索道有限公司 2021 年优秀服务业企业奖励 - 100,000.00 与收益相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司县旅游局奖励资金 100,600.00 与收益相关
武汉三特索道集团股份有限公司就业补贴 2,000.00 与收益相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司灾后重建扶持资金 200,000.00 与收益相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司县旅游局文化宣传奖励资金 200,000.00 与收益相关
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司东湖管委税收贡献奖励 600,000.00 与收益相关
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司社保返还 8,314.02 与收益相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司文化和旅游政策奖补资金 70,000.00 与收益相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司文化旅游宣传补助资金 30,000.00 与收益相关
淳安黄山尖缆车有限公司淳安就业管理处失保金 5,500.00 与收益相关
崇阳三特文旅开发有限公司崇阳县文化和旅游局 2022 年省级旅游发
300,000.00 与收益相关
展专项资金
贵州三特梵净山旅业发展有限公司文旅企业支持资金 200,000.00 与收益相关
武汉三特索道集团股份有限公司 2022 年文科融合政策兑现 100,000.00 - 与收益相关
武汉三特索道集团股份有限公司 2022 年互联网+政策兑现 4,000.00 - 与收益相关
海南陵水猴岛旅业发展有限公司交通运输局统计费 1,974.00 - 与收益相关
海南陵水猴岛旅业发展有限公司三亚海事局 2022 年度搜救奖励款 12,000.00 - 与收益相关
海南陵水猴岛旅业发展有限公司文体局梧桐卡奖励款 5,000.00 - 与收益相关
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司 2022 年度武汉市服务业领军企业奖
300,000.00 - 与收益相关
励资金 6.16
崇阳三特文旅开发有限公司崇阳县科学技术和经济信息化局新增服务
40,000.00 - 与收益相关
业、文化产业企业奖
贵州三特梵净山旅业发展有限公司员工生育津贴补助 26,333.34 - 与收益相关
贵州三特梵净山旅业发展有限公司贵州省市场监督管理局 2023 年质
40,000.00 - 与收益相关
量展项目补助资金
保康三特九路寨旅游开发有限公司景区地质灾害治理补助款 - 72,916.67 与资产相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司古山寨旅游厕所专项补助资金 5,749.98 5,749.98 与资产相关
克旗三特旅业开发有限公司收水利局水库除险加固补贴 22,044.42 22,044.43 与资产相关
克旗三特旅业开发有限公司旅游厕所奖补资金 3,750.00 3,750.00 与资产相关
104
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上年同期发 与资产相关/
补助项目 本期发生额
生额 与收益相关
海南浪漫天缘海上旅业有限公司服务业发展资金 - 5,833.73 与资产相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司以工代赈款 - 5,833.33 与资产相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司两山试点建设项目补助资金 - 200,000.00 与资产相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司旅游厕所专项补助资金 - 7,729.16 与资产相关
杭州千岛湖索道有限公司收淳安县财政局建设项目补助资金 16,666.68 16,666.68 与资产相关
海南三特索道有限公司旅游发展基金 55,000.02 55,000.02 与资产相关
保康三特九路寨旅游开发有限公司旅游补助款 - 79,559.26 与资产相关
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司旅游厕所奖励经费 13,390.24 13,390.24 与资产相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司古山寨基础设施建设补贴 171,833.29 171,833.28 与资产相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司智慧景区提档旅业专项资金 10,000.00 - 与资产相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司 3A 旅游厕所补助资金 4,666.67 4,666.68 与资产相关
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 2017 年贵州大数据发展专项资金
30,000.00 30,000.00 与资产相关
补贴
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 2016 年旅游厕所补贴 9,000.00 9,000.00 与资产相关
崇阳三特文旅开发有限公司隽水河建设资金补助款 21,739.13 21,739.13 与资产相关
崇阳三特文旅开发有限公司崇阳县文化和旅游局旅游发展基金 10,000.00 - 与资产相关
崇阳三特文旅开发有限公司隽水河科技发展资金 73,130.43 73,130.41 与资产相关
合 计 1,188,222.03 2,903,148.86
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,943,396.00 -2,215,915.56
合计 -3,943,396.00 -2,215,915.56
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,053,078.46 1,355,803.28
长期应收款坏账损失 486,736.00 65,773.79
应收账款坏账损失 29,787.54 665,446.56
合计 1,569,602.00 2,087,023.63
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三、长期股权投资减值损失 -13,365,620.14
合计 -13,365,620.14
105
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49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 1,976,192.03 96,286.88
合 计 1,976,192.03 96,286.88
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 119,209.81 352,876.80 119,209.81
合计 119,209.81 352,876.80 119,209.81
51、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1、非流动资产报废损失合计 3,794.27 4,201.35 3,794.27
其中：固定资产报废损失 3,794.27 4,201.35 3,794.27
2、滞纳金及违约金 197,485.03 5,446.53 197,485.03
3、捐赠支出 209,220.00 104,500.00 209,220.00
4、拆迁补偿支出 13,708,245.28 13,708,245.28
5、其他 568,688.42 109,250.83 568,688.42
合计 14,687,433.00 223,398.71 14,687,433.00
其他说明：
注：未决诉讼情况的披露详见本附注十三、2 或有事项。
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 41,171,064.19 705,796.84
递延所得税费用 -5,958,883.54 -780,229.69
合计 35,212,180.65 -74,432.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 93,161,445.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,290,361.31
子公司适用不同税率的影响 -13,709,246.34
调整以前期间所得税的影响 1,225,508.39
106
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非应税收入的影响 985,849.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,248,215.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
19,171,493.13
亏损的影响
所得税费用 35,212,180.65
53、其他综合收益
详见附注七、37
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 487,658.65 380,084.34
政府补助 789,316.36 2,379,581.15
其他大额款项 9,748,972.14 3,000,000.00
其他 30,134.78 1,761,678.39
合计 11,056,081.93 7,521,343.88
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
土地资源补偿费 19,256,110.48 4,454,977.94
广告费 8,817,240.32 3,408,890.82
差旅费 951,903.16 867,178.58
招待费 303,017.50 2,707,146.25
租赁费 775,040.45 894,764.74
汽车费 1,185,861.84 1,306,335.54
董事会会费 1,872,800.56 565,155.27
办公费 1,457,700.74 1,790,505.50
中介费 4,301,962.22 1,855,660.96
销售佣金 310,373.56 4,615,778.15
支付大额往来款 16,912,751.40
其他 6,558,791.78 5,362,987.93
合计 62,703,554.01 27,829,381.68
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与控股股东资金拆借 548,721,637.69
浙江隐居补偿款 2,468,890.86
房屋拆迁补偿款 411,086.21
合计 551,601,614.76
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（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与控股股东资金拆借 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付景区经营权及租赁款 2,839,691.00 2,031,518.25
支付设立索道乘坐凭证资产支持专项计划资金 153,393,500.00
合计 2,839,691.00 155,425,018.25
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,949,264.58 -57,318,468.74
加：资产减值准备 13,365,620.14
信用减值损失 -1,569,602.00 -2,087,023.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,817,476.72 45,388,164.15
使用权资产折旧 2,808,390.93 2,949,087.20
无形资产摊销 1,801,979.90 1,930,657.53
长期待摊费用摊销 1,854,792.26 1,892,119.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-2,061,472.79 -96,286.88
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,201.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,997,162.44 12,792,551.66
投资损失（收益以“－”号填列） 3,943,396.00 2,215,915.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,253,948.78 -11,023,468.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,149,418.83 6,183,678.65
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,842,675.64 -277,323.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,663,733.10 19,085,553.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,993,342.16 -8,902,659.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 165,511,289.03 12,736,699.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 209,947,206.30 310,657,525.33
减：现金的期初余额 220,133,683.98 538,851,239.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,186,477.68 -228,193,714.63
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 209,947,206.30 220,133,683.98
其中：库存现金 336,001.35 392,970.05
可随时用于支付的银行存款 208,742,517.48 219,152,243.39
可随时用于支付的其他货币资金 868,687.47 588,470.54
三、期末现金及现金等价物余额 209,947,206.30 220,133,683.98
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 142,405.95 详见财务报表附注七.1
固定资产 41,459,621.60 详见财务报表附注七.22、附注七.13
应收账款 7,314,770.33 详见财务报表附注七.22、附注七.31
合计 48,916,797.88
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
109
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他原因的合并范围变动
2023 年 4 月，公司子公司贵州江口三特太平河旅游开发有限公司注销，自 2023 年 4 月不再纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉三特旅游投资有限公司 湖北省 湖北省 综合 100.00% 设立
克什克腾旗三特青山索道有限公 内蒙古自治
内蒙古自治区 索道运营 100.00% 设立
司 区
华阴三特华山宾馆有限公司 陕西省 陕西省 酒店业 49.00% 51.00% 设立
贵州三特梵净山旅业发展有限公
贵州省 贵州省 旅游业 100.00% 设立
司
海南浪漫天缘海上旅业有限公司 海南省 海南省 旅游业 100.00% 设立
南漳三特古山寨旅游开发有限公
湖北省 湖北省 旅游业 100.00% 设立
司
崇阳三特文旅开发有限公司 湖北省 湖北省 旅游业 100.00% 设立
钟祥大洪山旅游投资开发有限公
湖北省 湖北省 旅游业 100.00% 设立
司
克什克腾旗三特旅业开发有限公 内蒙古自治
内蒙古自治区 旅游业 90.00% 设立
司 区
武汉三特田野牧歌旅游开发有限
湖北省 湖北省 旅游业 100.00% 设立
公司
非同一控制
陕西华山三特索道有限公司 陕西省 陕西省 旅游业 75.00%
企业合并
非同一控制
海南三特索道有限公司 海南省 海南省 旅游业 100.00%
企业合并
非同一控制
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 海南省 海南省 旅游业 90.00%
企业合并
非同一控制
庐山三叠泉缆车有限公司 江西省 江西省 缆车运营 100.00%
企业合并
非同一控制
珠海景山三特索道有限公司 广东省 广东省 旅游业 100.00%
企业合并
非同一控制
杭州千岛湖索道有限公司 浙江省 浙江省 旅游业 100.00%
企业合并
非同一控制
淳安黄山尖缆车有限公司 浙江省 浙江省 旅游业 75.00%
企业合并
湖北三特凤凰国际旅行社有限公 非同一控制
湖北省 湖北省 旅游业 70.00%
司 企业合并
非同一控制
铜仁梵净山旅游投资有限公司 贵州省 贵州省 旅游业 100.00%
企业合并
崇阳三特隽水河旅游开发有限公 同一控制企
湖北省 湖北省 旅游业 100.00%
司 业合并
海南陵水博特旅游开发有限公司 海南省 海南省 旅游业 75.00% 设立
武汉三特木兰川旅游开发有限公
湖北省 湖北省 综合 100.00% 设立
司
杭州千岛湖三特旅业有限公司 浙江省 浙江省 旅游业 100.00% 设立
南漳三特漫云旅游开发有限公司 湖北省 湖北省 旅游业 100.00% 设立
红安三特旅业开发有限公司 湖北省 湖北省 旅游业 100.00% 设立
110
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非同一控制
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司 湖北省 湖北省 旅游业 80.00%
企业合并
内蒙古自治
阿拉善盟三特旅游发展有限公司 内蒙古自治区 旅游业 100.00% 设立
区
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分派 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 的股利 余额
陕西华山三特索道有限
25.00% 4,060,561.07 723,087.52 3,727,106.29
公司
海南陵水猴岛旅业发展
10.00% 1,076,122.70 2,290,513.24
有限公司
克什克腾旗三特旅业开
10.00% -739,191.08 -13,382,243.04
发有限公司
武汉龙巢东湖海洋公园
20.00% 1,878,818.28 1,500,000.00 43,786,157.32
有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
陕西华
山三特 28,47 52,451 80,923 49,165 49,165 10,394 54,966 65,361 46,568 46,568
索道 2,733 ,213.5 ,947.2 ,930.5 ,930.5 ,934.9 ,437.5 ,372.5 ,024.3 ,024.3
有限公 .70 5 5 2 2 9 4 3 3 3
司
海南陵
水猴岛 23,48 24,406 47,886 12,696 12,986 25,683 14,616 26,550 41,166 14,667 24,343
9,676,
旅业 0,503 ,328.5 ,831.6 ,186.4 ,971.4 ,157.8 ,378.5 ,599.4 ,977.9 ,342.6 ,917.6
574.93
发展有 .16 3 9 1 2 3 0 9 9 8 1
限公司
克什克
腾旗三 15,82 211,29 227,12 359,79 360,94 15,782 216,47 232,26 357,51 358,69
1,149, 1,175,
特旅业 4,871 5,446. 0,318. 2,793. 2,748. ,581.9 9,483. 2,065. 6,835. 2,584.
955.07 749.49
开发有 .68 75 43 54 61 3 63 56 46 95
限公司
武汉龙
巢东湖 49,56 220,63 270,19 21,661 29,602 51,264 26,909 240,12 267,03 18,653 31,348 50,002
海洋公 1,159 3,778. 4,937. ,223.0 ,927.8 ,150.8 ,635.3 9,150. 8,785. ,193.9 ,896.4 ,090.4
园有限 .48 01 49 4 4 8 8 24 62 3 7 0
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
陕西华山
52,571,069. 15,857,018. 15,857,018. 17,162,394. 14,416,871. - - 7,350,133.4
三特索道
76 63 63 37 61 713,667.30 713,667.30 8
有限公司
111
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
海南陵水
猴岛旅业 17,265,701. 5,380,613.4 5,380,613.4 9,179,384.1 10,862,947. 1,122,534.0 1,122,534.0 -
发展有限 24 8 8 6 03 5 5 533,405.62
公司
克什克腾
- - - -
旗三特旅 6,348,428.6 3,336,687.7
347,271.98 7,391,910.7 7,391,910.7 44,735.00 8,275,472.7 8,275,472.7
业开发有 6 2
9 9 9 9
限公司
武汉龙巢
- -
东湖海洋 38,425,782. 9,394,091.3 9,394,091.3 28,500,371. 22,432,408. 13,424,901.
10,334,042. 10,334,042.
公园有限 76 9 9 16 73 06
59 59
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名 主要经营 注册 业务性 对合营企业或联营企业投资的会计处理
称 地 地 质 间 方法
直接
接
武汉市汉金堂投资有限 湖北
湖北省 综合 48.00% 权益法
公司 省
神农架三特置业有限公 湖北
湖北省 综合 24.00% 权益法
司 省
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
武汉市汉金堂投资 神农架三特置业有 武汉市汉金堂投 神农架三特置业
有限公司 限公司 资有限公司 有限公司
流动资产 198,592,339.18 101,511,637.26 198,620,864.70 106,136,526.79
非流动资产 750,412.23 7,667,924.29 746,112.74 9,018,338.48
资产合计 199,342,751.41 109,179,561.55 199,366,977.44 115,154,865.27
流动负债 6,063,510.39 26,876,381.78 5,998,360.57 26,689,463.88
非流动负债 7,256,683.20 7,292,414.71
负债合计 6,063,510.39 34,133,064.98 5,998,360.57 33,981,878.59
少数股东权益
归属于母公司股东权益 193,279,241.02 75,046,496.57 193,368,616.87 81,172,986.68
按持股比例计算的净资产份额 92,774,035.69 18,011,159.18 92,816,936.10 19,481,516.81
调整事项 3,811,925.84 3,811,925.84
--商誉 3,811,925.84 3,811,925.84
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 92,774,035.69 21,823,085.02 92,816,936.10 23,293,442.65
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 741,569.56 2,730,579.94 555,445.70 10,513,243.66
112
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
净利润 -89,375.85 -6,126,490.11 -466,403.90 -1,495,336.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -89,375.85 -6,126,490.11 -466,403.90 -1,495,336.35
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 914,277.59 16,246,115.68
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,430,137.96 -1,633,160.99
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额 -2,430,137.96 -1,633,160.99
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、其他权益工具投资、银行借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容
是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所
面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，没有外币业务，故目前不存在汇率风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的
浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
113
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上年同期
项目 对利润的影
对利润的影响 对股东权益的影响 对股东权益的影响
响
人民币基准利率增加 25 个基准点 -685,030.98 -685,030.98 -1,314,776.84 -1,314,776.84
人民币基准利率降低 25 个基准点 685,030.98 685,030.98 1,314,776.84 1,314,776.84
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的
方式降低权益证券投资的价格风险。
其他价格风险敏感性分析：
本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术
本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。改变估值结果可能产生的影响如下：
本期 上年同期
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
权益工具投资公允价值增加 1% 159,092.48 162,808.49
权益工具投资公允价值减少 1% -159,092.48 -162,808.49
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司信用风险主要产生于应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等
于这些工具的账面金额。本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、2“应收账款”及
附注七、4“其他应收款”的披露。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
金融负债
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 （含息） 150,686,819.87 150,686,819.87
应付账款 5,860,089.73 5,860,089.73
其他应付款 138,423,077.06 138,423,077.06
一年内到期的非流动负债（含息） 69,259,692.08 69,259,692.08
长期借款 （含息） 58,712,392.52 58,712,392.52
租赁负债 40,377,457.09 40,377,457.09
合计 364,229,678.74 99,089,849.61 463,319,528.35
114
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收业绩补偿款 32,103,097.15 32,103,097.15
（三）其他权益工具投资 15,085,847.70 6,126,483.03 21,212,330.73
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
其他权益工具投资-天风证券股份有限公司公允价值以该金融资产在公开证券市场的价格信息确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 重要可观察输入值
其他权益工具投资 6,126,483.03 注1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-应收业绩补偿款 32,103,097.15 注2
注 1：其他权益工具投资-汉口银行股份有限公司公允价值参考可比公司市净率确定。
注 2：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-应收业绩补偿款公允价值系根据对未来业绩预计实现情况、
业绩承诺情况、承诺人履约能力等多种因素综合确定。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应付账款、其他应付款等。
以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公 母公司对
注册资本 本企业的
司名 注册地 业务性质 本企业的
（元） 表决权比
称 持股比例
例
武汉 武汉东湖新技 一般项目：开展高新技术产业、城市基础设
高科 术开发区高新 施、环保、生态农业、商贸、旅游等领域的投
国有 大道 818 号武 资；电子产品批发；文化创意产业及衍生产品
控股 汉高科医疗器 开发和销售；房地产开发；商品房销售；物业 10,000,000,000 14.98% 21.05%
集团 械园 B 地块三 管理及配套服务；住房租赁；非居住房地产租
有限 期 B14 栋 5 层 赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
公司 01 号 法自主开展经营活动）
本企业的母公司情况的说明
115
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2023 年 2 月，公司原控股股东武汉当代城市建设发展有限公司（以下简称“当代城建发”）及其关联方当代科技与武
汉高科国有控股集团有限公司（以下简称“高科集团”）签署了《股份转让协议》，当代城建发拟向高科集团转让其所持
有的本公司 26,551,295 股股份，约占公司总股本的 14.98%，本次转让后，高科集团直接与间接合计持有公司总股本的
21.05%。
当代城建发、当代科技及其一致行动人罗德胜将不可撤销地放弃行使其在股权收购交割完成后公司剩余全部合计
47,563,359 股股份（占本公司总股本 26.83%）对应的表决权。表决权放弃期限为自本次股份转让交割日起 36 个月；但如前
述表决权放弃期限届满，届时高科集团持股比例不满足高科集团持有本公司股份比例≥（当代科技、当代城建发及其一致
行动人合计持有本公司股份比例+5%），则前述表决权放弃承诺继续有效，直至高科集团持股比例满足如前述公式要求。
本次权益变动完成后，当代城建发、当代科技及罗德胜出具的《表决权放弃承诺函》生效及本公司董事会、高级管理
人员改选安排完成后，高科集团将成为本公司的控股股东，持有本公司 21.05%股权与表决权，当代城建发、当代科技及其
一致行动人罗德胜合计持有本公司 26.83%股权但不享有表决权，武汉东湖技术开发区管理委员会将成为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是武汉东湖技术开发区管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉三特爱乐玩旅游科技有限公司 联营企业
武汉三特索道科技发展有限公司 联营企业
武汉市汉金堂投资有限公司 联营企业
神农架三特置业有限公司 联营企业
武夷山三特索道有限公司 联营企业
湖北美立方生态旅游服务有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
阿拉善 SEE 生态协会 公司原实际控制人艾路明先生担任该协会理事
北京市企业家环保基金会 阿拉善 SEE 生态协会之关联方
武汉当代科技产业集团股份有限公司 公司原控股股东及目前具有重大影响的股东
武汉当代地产开发有限公司 公司原实际控制人控制的武汉当代科技产业集团股份有限公司之关联方
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易内 本期发生 获批的交易额 是否超过交易额 上期发生
关联方
容 额 度 度 额
武汉三特爱乐玩旅游科技有限公司 接受服务 216,295.70 否 339,505.00
出售商品/提供劳务情况表
116
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉当代科技产业集团股份有限公司 为其提供餐饮住宿等服务 11,521.00 65,462.26
武汉当代地产开发有限公司 为其提供餐饮住宿等服务 20,261.00 74,276.42
（2） 关联租赁情况
本期无关联方资产租赁情况。
（3） 资金占用
公司本期无关联方资金占用情况。2022 年 1-6 月，公司控股股东关联方武汉当代科技产业集团股份有限公司通过第三
方企业累计占用公司司资金 50,500.00 万元，累计归还资金 50,500.00 万元，收回利息 4,372.16 万元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 9,245,500.00 2022 年 09 月 01 日 2023 年 03 月 21 日 是
贵州三特梵净山旅业发展有限公司 9,500,000.00 2023 年 01 月 19 日 2026 年 01 月 12 日 否
海南三特索道有限公司 40,000,000.00 2020 年 07 月 31 日 2023 年 07 月 31 日 否
珠海景山三特索道有限公司 48,000,000.00 2021 年 07 月 26 日 2029 年 06 月 08 日 否
淳安黄山尖缆车有限公司 5,000,000.00 2022 年 12 月 22 日 2025 年 12 月 15 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
武汉当代科技产业集团股份有限公司 169,600,000.00 2018 年 05 月 21 日 2023 年 05 月 25 日 是
武汉龙巢东湖海洋公园有限公司 201,600,000.00 2020 年 07 月 02 日 2025 年 06 月 30 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 201,600,000.00 2020 年 07 月 02 日 2025 年 06 月 30 日 否
陕西华山三特索道有限公司、贵州三
特梵净山旅业发展有限公司、庐山三 94,500,000.00 2022 年 05 月 17 日 2023 年 05 月 4 日 是
叠泉缆车有限公司
关联担保情况说明
公司以子公司钟祥公司不动产为抵押、并以其持有的子公司海南三特公司、庐山三叠泉公司的全部股权以及子公司海
南三特公司、海南陵水猴岛公司、庐山三叠泉公司应收账款为质押取得借款 15,000.00 万元，子公司梵净山旅业公司为上述
借款承担差额补足义务。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉三特爱乐玩旅游科技有限公司 购买旅游信息化系统 190,463.10
117
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,859,000.00 3,798,300.00
（7） 其他关联交易
公司原控股股东当代科技之第一大股东为艾路明先生，艾路明先生 2018 至 2020 年度担任阿拉善 SEE 生态协会会长，
2021 年至今担任阿拉善 SEE 生态协会理事。公司 2022 年 1-6 月向阿拉善 SEE 生态协会捐款 3.00 万元，向阿拉善 SEE 生态
协会成立的北京市企业家环保基金会立捐款 7.00 万元。公司 2023 年 1-6 月向阿拉善 SEE 生态协会捐款 3.00 万元，向阿拉
善 SEE 生态协会成立的北京市企业家环保基金会捐款 7.00 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 武汉三特索道科技发展有限公司 790,160.00 150,000.00
应收账款 当代教育（武汉）有限公司 145,479.00 145,479.00
应收账款 武汉当代科技产业集团股份有限公司 151,105.00 63,829.95 151,105.00 63,829.95
应收账款 武汉当代地产开发有限公司 28,149.00 1,407.45 7,888.00 394.40
应收账款 武夷山三特索道有限公司 6,990.00 6,990.00 6,990.00 6,990.00
其他应收款 武汉汉金堂投资有限公司 117,656.00 117,656.00 117,656.00 117,656.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 武汉三特索道科技发展有限公司 73,750.00
其他应付款 崇阳三特旅业发展有限公司 3,616,814.64 14,224,045.31
其他应付款 武汉三特爱乐玩旅游科技有限公司 288,695.91 479,964.52
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）其他承诺事项
资源补偿费、管理费：
根据公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司的合同和章程的利润分配协议，该合作公司 2001 年及以前年度按净
利润的 10%支付合作方华阴市华山公路索道总公司资源补偿费，2002 年-2022 年按合作公司年净利润的 45%支付资源补偿
费，2023 年-2032 年（合作期满）按合作公司年净利润的 50%支付资源补偿费。
根据控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司原控股股东北京北方五岳索道技术有限公司、美国国际索道有限公司与庐山
旅游资源开发公司签订的“改建经营庐山三叠泉地面缆车”的合同及补充合同，庐山三叠泉缆车有限公司应支付庐山旅游
118
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资源开发公司土地出让金 141.60 万元、资源占用费 920.40 万元、附属设施等固定资产 218.00 万元，共计 1,280.00 万元，付
款期限为 2000 年支付首期 300.00 万元、余款 980.00 万元在五年内按年平均数 196.00 万元在当年 12 月 31 日之前支付。该
等土地出让金 141.60 万元、资源占用费 920.40 万元，共计 1,062.00 万元，于 2001 年计入“无形资产”，并按公司经营期限
40 年平均摊销。
根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海市景山公园签订的“合作兴建珠海石景山滑道合同书”，珠海景山
三特索道有限公司应从 1996 年滑道建成开始营运之日起，每年向珠海市景山公园支付管理费，其中：第 1 年 12.00 万元、
第 2 年 16.00 万元、第 3-7 年每年 17.92 万元、第 8-12 年每年 20.07 万元、第 13-17 年每年 22.48 万元、第 18-22 年每年 25.17
万元、第 23-27 年每年 28.19 万元、第 28-30 年每年 31.57 万元、第 31-40 年的金额在第 30 年的 6 月份商定。
根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海正方公共资源运营有限公司签订的“合作开发景山公园山顶合同书”
及补充协议，景山公园山顶场地自 2023 年 4 月 18 日按现状移交珠海景山三特索道有限公司，合同期限自 2023 年 4 月 18 日
至 2040 年 4 月 17 日止，每月需向珠海正方公共资源运营有限公司支付管理费，其中：2023 年 4 月 18 日至 2023 年 4 月 30
日 1.07 万元、2023 年 5 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 27.62 万元、2024 年 4 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日 30.13 万元、2026 年 4
月 1 日至 2031 年 3 月 31 日 33.75 万元、2031 年 4 月 1 日至 2036 年 3 月 31 日 37.80 万元、2036 年 4 月 1 日至 2040 年 3 月 31
日 42.33 万元、2040 年 4 月 1 日至 2040 年 4 月 17 日 1.97 万元，超出年限以后经费以新签合同为准。
根据公司控股子公司海南陵水猴岛旅业发展有限公司的合作协议，海南陵水猴岛旅业发展有限公司从成立之日起
（1999 年），前三年每年支付海南陵水县财政局 50.00 万元的资源补偿费，第四年开始每年支付 100.00 万元的资源补偿费。
根据控股子公司海南浪漫天缘海上旅业有限公司与海南省海洋与渔业厅签订的“海南省海域使用权出让合同”，海南
浪漫天缘海上旅业有限公司以 128.55 万元人民币的价格购买海南省陵水县 16.76 公顷的海域使用权，使用年限为 2004 年 5
月－2029 年 5 月共 25 年，该款项分五期缴纳：2004 年缴纳 25.71 万元，2005 年－2008 年每年 6 月 5 日前缴纳 25.71 万元。
2006 年 2 月，根据海南省海洋与渔业厅“海域使用权批准通知书”，海南浪漫天缘海上旅业有限公司又以 107.37 万元人民
币的价格购买 16.727 公顷的海域使用权，使用年限从 2006 年起共 25 年，海域使用金分五期平均缴纳：2006 年－2010 年每
年交纳 21.474 万元。
上述海域使用权按合同价格确认为“无形资产”，并按使用期限 25 年平均摊销
根据公司与贵州梵净山国家级自然保护区管理局签订的“梵净山自然保护区梵净山索道及旅游小区整体开发项目合同
书”：
A、公司每年向贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司分配索道门票收入的 8％、旅游小区内车辆营运车票收
入的 5％；
B、旅游小区门票收入在扣除双方认可的旅游小区管理的直接成本后，贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司
分配旅游小区门票收入的 40％；
2020 年 9 月，根据公司及子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司与贵州梵净山国家自然保护区管理局签订的关于
《梵净山自然保护区梵净山索道及旅游小区整体开发项目合同书》之补充协议，公司不再开发经营梵净山旅游小区内除索
道及其管理区域之外的其他旅游项目，公司经营的索道项目按索道经营性收入的 16%向贵州梵净山国家级自然保护区管理
局支付资源补偿费，自协议生效之日起执行；除非国家法律或政策另有规定，索道项目资源补偿费缴付比例经本次调整后，
不应再作调升。
根据公司子公司杭州千岛湖索道有限公司与浙江省淳安县千岛湖旅游总公司签订的《千岛湖风景名胜区黄山尖索道及
相关项目开发合同书》，项目公司每年向浙江省淳安县千岛湖旅游总公司缴纳资源使用费，每年应缴纳资源使用费=当年
索道购票人数（单位万人）/资源使用费缴纳系数*100%*当年索道经营的净收入（既扣除经营折扣后），其中资源使用费
缴纳系数约定为 400。
根据公司子公司杭州千岛湖索道有限公司与浙江千岛湖景区旅游有限公司达成如下约定，杭州千岛湖索道有限公司承
包管理梅峰岛抬轿项目和索道区域拍照项目，承包管理时间为 5 年，既 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。作为项目不
对外租赁的补偿，杭州千岛湖索道有限公司向浙江千岛湖景区旅游有限公司支付项目补偿金共 645 万元，其中 2019-2020 年
每年支付 120 万元，2021-2023 年每年支付 135 万元。
根据公司控股子公司武汉龙巢东湖海洋公园有限公司与武汉东湖听涛旅游发展有限公司签订的《租赁合同》，公司租
赁武汉市东湖听涛风景区的狂欢岛旅游景点的经营权，租赁期限为从 2016 年 4 月 1 日起到 2031 年 3 月 31 日止，第 1-3 年
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
每年支付 288.07 万元，第 4-6 年每年支付 302.47 万元，第 7-9 年每年支付 317.60 万元，第 10-12 年每年支付 333.47 万元，
第 13-15 年每年支付 350.15 万元。
（2）前期承诺履行情况
公司已按上述签定协议约定支付资源补偿费、管理费和租赁费用。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2019 年 8 月，公司与武汉卡沃旅游发展有限公司（以下简称“卡沃旅游”）、武汉花马红旅游产业有限公司
（以下简称“花马红”）签订了《武汉龙巢东湖海洋公园有限公司股权转让协议》及《武汉龙巢东湖海洋公园有限公司股
权转让之业绩承诺协议》，以自有资金总计 28,000 万元的价格收购海洋公园公司 80%的股权。根据股权转让协议，公司应
付花马红股权转让款 7,000.00 万元，截止 2022 年 5 月，尚有 3,000.00 万元款项未支付。花马红于 2022 年 6 月向武汉市东湖
新技术开发区人民法院起诉公司要求支付其中 2,090 万元股权转让款及经济损失 279.32 万元并承担相关诉讼费用；2023 年
6 月 27 日，武汉市东湖新技术开发区人民法院作出一审判决，公司应于判决生效之日起十日内支付花马红到期股权转让款
2,090 万元并以股权转让款为基数和同期一年期贷款市场报价利率加算利息，如未按判决指定期间履行给付义务，加倍支付
迟延履行期间的债务利息，案件受理费由公司承担。截至 2023 年 6 月 30 日，公司尚未支付上述款项，公司已经预计了上
述经济损失 348.65 万元，并将其计入“预计负债”。
（2）公司子公司旅游投资公司与部分居民在 90 年代签订了拆迁补偿协议，约定拆迁户物业被拆除后以公司开发完成
后的相关房产进行实物补偿，由于相关房产至今未能完工造成实物补偿尚未交付，故拆迁户要求由实物补偿变更为现金补
偿。截至 2023 年 6 月 30 日，尚有 6 户被拆迁户未取得实物补偿，公司将按照分别与每户签订的《拆迁协议》一事一议办
理。经初步预计，6 户被拆迁户可能需要补偿的合计金额约为 1,371 万元，公司将其计入“营业外支出”；2023 年 6 月，其
中一名拆迁居民对公司提起仲裁，要求支付合计 123.81 万元补偿款，目前该案件尚在审理中。
（3）2023 年 5 月，公司向武汉东湖新技术开发区人民法院起诉卡沃旅游和花马红要求支付业绩补偿款 4,384.59 万元
并连带支付自 2023 年 5 月 7 日起至实际支付日止以业绩补偿款为基和同期银行贷款利率计算的资金占用费利息。
（4）2002 年公司以索道大厦的在建工程及 WP 国用地 2000 字第 150 号、151 号土地使用权作为出资设立全资子公司
汉金堂公司，由于工程未完工等相关权证未办理产权过户手续。2013 年 8 月，公司、子公司旅游投资公司与湖北合悦升投
资有限公司（以下简称“合悦升公司”）签订股权转让协议，分别将其持有汉金堂公司 51%、1%股权转让给合悦升公司，
股权转让后公司持有汉金堂公司 48%股权，汉金堂公司由全资子公司变为参股公司。2023 年 3 月，合悦升公司向武汉东湖
新技术开发区人民法院起诉，要求三特索道公司依法履行其作为武汉市汉金堂投资有限公司股东的出资义务，将证号为
WP 国用地 2000 字第 150 号、151 号土地使用权登记至武汉市汉金堂投资有限公司名下，并承担相关税费及其他费用。
（5）2023 年 5 月，自然人周志春、周雨晨因自然人程斌不当驾驶公司子公司梵净山旅业公司车辆而受到交通事故损
伤，起诉梵净山旅业公司、自然人程斌、中国人寿财产保险股份有限公司铜仁市中心支公司等，要求合计支付 297.43 万元
损失与补偿。
十四、资产负债表日后事项
公司及公司原实际控制人艾路明先生于 2023 年 8 月 7 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)下发
的《立案告知书》(编号:证监立案字 0052023013 号)、(编号:证监立案字 0052023014 号)。因涉嫌信息披露违法违规，根据
《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司和艾路明先生立案。
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，
因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2、租赁
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、16、32。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额（元）
租赁负债的利息 财务费用 1,027,869.70
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本 346,267.39
短期租赁费用（适用简化处理） 销售费用 7,700.00
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 421,073.06
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租
赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额（元）
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 2,839,691.00
对短期租赁和低价值资产支付的付款额 经营活动现金流出 775,040.45
合 计 —— 3,614,731.45
（2）本公司作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额（元）
租赁收入 其他业务收入 3,688,116.83
合 计 3,688,116.83
B、租赁收款额的收款情况
期 间 将收到的未折现租赁收款额（元）
资产负债表日后第 1 年 4,950,765.73
资产负债表日后第 2 年 4,119,860.80
资产负债表日后第 3 年 2,986,640.00
资产负债表日后第 4 年 275,120.00
资产负债表日后第 5 年 163,600.00
剩余年度 139,900.00
合 计 12,635,886.53
3、其他
（1）2017 年 9 月，公司与内蒙古阿拉善九汉天成旅游开发有限责任公司（以下简称“九汉天成公司”）签订承包月
亮湖项目的经营权承包协议，承包期间为 2017 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，承包费用总额为 1,000.00 万元，同时根
据《合作框架协议书》预付 1,000.00 万元承包期满后股权转让预付款。2018 年 7 月，公司与九汉天成公司签订补充协议，
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武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
协议终止上述承包经营协议及《合作框架协议书》，九汉天成公司退还剩余承包期间的承包费 480.00 万元及预付的股权转
让款 1,000.00 万元。协议签订后，九汉天成公司应退回上述全部款项，逾期不还的，自 2018 年 7 月 30 日至 2019 年 12 月
31 日，按 8%年化利率支付资金占用费，若 2019 年 12 月 31 日前仍未归还的，则按 12%年化利率支付资金占用费，直至全
部偿还上述资金及资金占用费。为保证上述款项收回，九汉天成公司股东宋军、宋亚愿意为上述债务承担连带偿还责任，
并将合计持有九汉天成公司 34.00%的股权质押给本公司。公司已于 2020 年度收回 50.00 万元款项，截止 2023 年 6 月 30 日，
尚有 1,430.00 万元尚未收回，公司已经对上述款项全额计提了坏账准备。
（2）2019 年 8 月，公司与武汉卡沃旅游发展有限公司（以下简称“卡沃旅游”）、武汉花马红旅游产业有限公司
（以下简称“花马红”）签订了《武汉龙巢东湖海洋公园有限公司股权转让协议》及《武汉龙巢东湖海洋公园有限公司股
权转让之业绩承诺协议》，以自有资金总计 28,000 万元的价格收购海洋公园公司 80%的股权。同时，卡沃旅游及花马红对
海洋公园公司未来三年业绩作出承诺并承担足额业绩承诺补偿义务。卡沃旅游及花马红承诺海洋公园公司 2020 年度、2021
年度、2022 年度实现的经常性净利润分别不低于 2,780 万元、3,440 万元和 4,280 万元，三年累计承诺净利润不低于 10,500
万元。若海洋公园公司当年实现的净利润达到或超过当年业绩承诺金额的 90%时，卡沃旅游及花马红当年无需履行补偿责
任，反之，则对当年业绩承诺金额与当年实现净利润之差额的 80%给予现金补偿。
2020 年 1 月以来，全国旅游行业受外部环境影响，受到较大冲击，海洋公园公司自 2020 年 1 月闭园停业，直至 2020
年 6 月才全面恢复经营，经营受到严重影响，从而未完成 2020 年度业绩承诺相关要求。鉴于海洋公园公司未实现 2020 年
度业绩承诺相关要求系因不可抗力导致，公司调整业绩承诺方案为：
①原业绩承诺期限为 2020、2021、2022 三个连续会计年度，现调整为 2021、2022、2023 三个连续会计年度。
②原业绩承诺金额为 2020 年度、2021 年度、2022 年度实现的净利润（扣除非经常性损益后）分别不低于 2,780 万元、
3,440 万元、4,280 万元，三年累计净利润不低于 10,500 万元，现调整为 2021 年度、2022 年度、2023 年度实现的净利润
（扣除非经常性损益后）分别不低于 2,780 万元、3,440 万元、4,280 万元，三年累计净利润不低于 10,500 万元。
海洋公园公司 2021 年度扣除非经常性损益后的净利润为 750.22 万元，实际完成承诺利润 2,780.00 万元的 26.99%；公
司实际应收业绩承诺补偿款 1,623.82 万元；海洋公园公司 2022 年度扣除非经常性损益后的净利润为-2,040.74 万元，与承诺
利润 3,440.00 万元的相差 5,480.74 万元。
截止 2023 年 6 月 30 日，卡沃旅游和花马红应付未付业绩补偿款 4,384.59 万元，公司已向法院提起诉讼进行追偿。
（3）2012 年 4 年，公司与内蒙古克什克腾旗人民政府签订了《西拉木伦-浑善达克沙地项目合作协议》，根据协议，
公司享有总面积 300 平方千米的 50 年独家经营权，计划投资约 5 亿元，通过 3-8 年建设将西拉木伦-浑善达克沙地区域打造
为独具特色的休闲旅游目的地。
2021 年 10 月，克什克腾旗人民政府向本公司下发了《克什克腾旗人民政府关于解除西拉木伦-浑善达克沙地项目合作
协议的函》，该工作函主要内容为：自该协议签订至今已 8 年有余，因公司投资甚微，项目建设几无进展，景区资源使用
费未能缴纳，合同目的及合作目标无法实现，致使克什克腾旗丰富的旅游资源长期闲置，社会效益、经济效益、环境效益
难以发挥，鉴于于此，解除双方签订的《西拉木伦-浑善达克沙地项目合作协议》，收回“西拉木伦-浑善达克沙地”旅游
项目的旅游资源及经营权，公司根据合作协议形成的相关资产由公司自行处置，并在 90 日内处置完成，否则，克什克腾旗
将无偿处置或清处。
2021 年 11 月，公司向克什克腾旗人民法院提起诉讼，要求确认《西拉木伦-浑善达克沙地项目合作协议》的解除，要
求克什克腾旗人民政府赔偿截止起诉日因解除合同而形成的损失及资金成本合计 3,812.68 万元。
2022 年 12 月，克什克腾旗人民法院判决解除公司与内蒙古克什克腾旗人民政府签订的《西拉木伦-浑善达克沙地项目
合作协议》及后期资产收购协议，内蒙古克什克腾旗人民政府需向公司支付 1,677.42 万元补偿款,双方各承担部分案件费用，
公司据此确认了其他应收款-内蒙古克什克腾旗人民政府，终止确认了相关长期资产，截止 2023 年 6 月 30 日，该款项尚未
收回。
（4）2018 年 4 月，公司与咸丰县国有资本运营有限公司（以下简称“咸丰县国有资本投资公司”）签订股权转让协
议，公司以 3.6 亿元价格将持有的咸丰三特旅游开发有限公司 100.00%股权转让给对方；截止 2022 年 12 月 31 日公司已收
到 3.42 亿元股权转让款，尚有 0.18 亿元股权转让款未收到，公司向湖北省咸丰县人民法院起诉要求对方支付剩余股权转让
款并赔偿相关损失，2023 年 5 月 5 日，湖北省咸丰县人民法院作出一审判决，咸丰县国有资本投资公司于判决生效后十日
122
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
内向公司支付在中国建设银行股份有限公司咸丰支行开设共管账户内的资金 1,800.00 万元及孳息，逾期未付支付迟延履行
期间的债务利息；公司与咸丰县国有资本投资公司等对该判决均存在异议，提出上诉，该案件尚未最终判决。
（5）公司全资子公司武汉三特木兰川旅游开发有限公司(以下简称“木兰川公司”)之参股公司武夷山三特索道有限公
司(以下简称“武夷山公司”)的债权人张正魁以武夷山公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务为由，向福建省
南平市中级人民法院(以下简称“南平市法院”) 申请对武夷山公司进行破产清算，该案件已经得到受理，公司已经对武夷
山公司的剩余股权价值全额计提了减值准备。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 608,816,010.70 603,346,747.13
合计 608,816,010.70 603,346,747.13
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司款项 780,978,331.57 765,827,454.72
保证金 100,500.00 100,500.00
应收股权转让款 22,000,000.00 22,000,000.00
其他往来款项 15,631,339.57 24,422,445.32
其他 4,316,698.44 1,320,898.44
减：坏账准备 -214,210,858.88 -210,324,551.35
合计 608,816,010.70 603,346,747.13
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 25,085,584.29 185,238,967.06 210,324,551.35
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 3,886,307.53 3,886,307.53
2023 年 6 月 30 日余额 28,971,891.82 185,238,967.06 214,210,858.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
123
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 132,642,192.59
1至2年 103,391,118.38
2至3年 104,180,752.72
3 年以上 482,812,805.89
3至4年 413,330,100.58
4至5年 22,349,001.70
5 年以上 47,133,703.61
合计 823,026,869.58
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 210,324,551.35 3,886,307.53 214,210,858.88
合计 210,324,551.35 3,886,307.53 214,210,858.88
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
克什克腾旗三特旅业开
对子公司的应收款项 320,908,232.56 1 年及以上 38.99% 99,481,552.09
发有限公司
崇阳三特文旅开发有限
对子公司的应收款项 197,635,925.70 1 年及以上 24.01% 11,858,155.54
公司
崇阳三特隽水河旅游开
对子公司的应收款项 79,754,237.71 1 年以内 9.69% 4,785,254.26
发有限公司
南漳三特古山寨旅游开
对子公司的应收款项 65,691,361.47 1 年及以上 7.98% 9,853,704.22
发有限公司
红安三特旅业开发有限
对子公司的应收款项 20,860,918.33 1 年及以上 2.53% 20,860,918.33
公司
合计 684,850,675.77 83.20% 146,839,584.44
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,373,081,240.08 196,518,751.63 1,176,562,488.45 1,373,081,240.08 196,518,751.63 1,176,562,488.45
投资
对联营、
合营企业 91,920,655.25 91,920,655.25 93,715,405.81 93,715,405.81
投资
合计 1,465,001,895.33 196,518,751.63 1,268,483,143.70 1,466,796,645.89 196,518,751.63 1,270,277,894.26
124
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 计提减 其
值） 值） 额
投资 投资 值准备 他
武汉三特旅游投资
520,393,600.00 520,393,600.00
有限公司
海南三特索道有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
陕西华山三特索道
18,523,383.85 18,523,383.85
有限公司
庐山三叠泉缆车有
26,185,491.62 26,185,491.62
限公司
海南陵水猴岛旅业
13,500,000.00 13,500,000.00
发展有限公司
珠海景山三特索道
23,000,000.00 23,000,000.00
有限公司
崇阳三特隽水河旅
29,616,164.61 29,616,164.61
游开发有限公司
克什克腾旗三特青
3,513,464.78 3,513,464.78 1,486,535.22
山索道有限公司
南漳三特古山寨旅
30,000,000.00 30,000,000.00
游开发有限公司
钟祥大洪山旅游投
64,362,600.00 64,362,600.00
资开发有限公司
克什克腾旗三特旅
0.00 0.00 90,000,000.00
业开发有限公司
湖北三特凤凰国际
0.00 0.00 3,500,000.00
旅行社有限公司
崇阳三特文旅开发
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
杭州千岛湖索道有
78,000,000.00 78,000,000.00
限公司
武汉三特田野牧歌
0.00 0.00 3,000,000.00
旅游开发有限公司
武汉三特木兰川旅
19,385,185.76 19,385,185.76 40,614,814.24
游开发有限公司
杭州千岛湖三特旅
70,000,000.00 70,000,000.00
业有限公司
阿拉善盟三特旅游
0.00 0.00 2,000,000.00
发展有限公司
武汉龙巢东湖海洋
225,082,597.83 225,082,597.83 54,917,402.17
公园有限公司
红安三特旅业开发
0.00 0.00 1,000,000.00
有限公司
合计 1,176,562,488.45 1,176,562,488.45 196,518,751.63
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初 本期增减变动
期末余 减值
余额
投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他 其他 宣告 计提 额（账 准备
（账 其他
投资 投资 的投资损益 综合 权益 发放 减值 面价 期末
面价
125
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值） 收益 变动 现金 准备 值） 余额
调整 股利
或利
润
一、合营企业
二、联营企业
武汉三特
索道科技 422,9 463,9 534,096.
-352,732.54
发展有限 09.05 20.00 51
公司
武汉市汉 61,54
61,502,7
金堂投资 5,669. -42,900.41
69.57
有限公司 98
华阴三特 17,00
16,615,5
华山宾馆 0,823. -385,225.65
97.44
有限公司 09
神农架三 14,23
12,888,0
特置业有 0,978. -1,342,967.58
10.64
限公司 22
武汉三特
爱乐玩旅 515,0 380,181.
-134,844.38
游科技有 25.47 09
限公司
93,71
463,9 91,920,6
小计 5,405. -2,258,670.56
20.00 55.25
81
93,71
463,9 91,920,6
合计 5,405. -2,258,670.56
20.00 55.25
81
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 330,188.68 38,834.95 566,037.75
合计 330,188.68 38,834.95 566,037.75
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,422,119.68 43,617,000.52
权益法核算的长期股权投资收益 -2,258,670.56 -987,795.79
合计 17,163,449.12 42,629,204.73
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
126
武汉三特索道集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 主要系太平河公司于 4 月份注销，确认项目退出收益
2,061,472.79
值准备的冲销部分） 189.8 万元。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经 主要系报告期母公司、东湖海洋公园公司、梵净山旅业
营业务密切相关，符合国家政策规定、按 公司、崇阳文旅公司等收到的政府补助，以及各公司收
1,236,287.22
照一定标准定额或定量持续享受的政府补 到政府补助的本期摊销。详情见财务报告附注中政府补
助除外） 助明细。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,653,503.95 主要系旅游投资公司因房屋拆迁计提的金额。
减：所得税影响额 -64,576.55
少数股东权益影响额 79,297.99
合计 -11,370,465.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.41% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.40% 0.35 0.35
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无。
武汉三特索道集团股份有限公司
董 事 会
2023 年 8 月 30 日
127