江苏常铝铝业股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
江苏常铝铝业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-110
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13279 号
江苏常铝铝业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称常铝股份）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了常铝股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于常铝股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并
财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
二十二所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控
注”注释三十七。 制的设计和运行有效性；
于 2018 年度，常铝股份的主营业务收入为人民币 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的
395,783.53 万元。其中：1、销售铝箔制品收入为人 风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入
民币 355,759.19 万元，公司对于销售铝箔制品收入的 确认时点是否符合企业会计准则的要求；
确认原则是在商品所有权上的风险和报酬已转移至 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判
客户时确认的。根据销售合同约定，通常依据获取的 断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
客户领用确认单或签收单作为销售收入的确认时点。 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销
2、医疗洁净劳务收入为人民币 40,024.34 万元，公司 售合同、出库单及签收单等，评价相关收入确认是
对于医疗洁净劳务收入的确认原则是劳务已经提供， 否符合公司收入确认的会计政策；
收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，
现。通常依据获取的客户验收单作为劳务完成的时 核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被
点。 记录于恰当的会计期间；
由于收入是常铝股份的关键业绩指标之一，从而存在 6、针对医疗洁净劳务收入，选取样本检查相应的验
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时 收单。
点的固有风险，我们将常铝股份收入确认识别为关键
审计事项。
（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报
表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释十八所 与商誉减值有关的审计程序包括：
述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控
十四。 制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减
截至 2018 年 12 月 31 日，常铝股份商誉的账面价值 值计提金额的复核及审批；
合计人民币 73,104.28 万元，相应的减值准备余额为 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专
人民币 46,274.64 万元。 业素质和客观性；
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减 3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量
值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制 预测时使用的估值方法的适当性；
的估值报告进行确定。减值评估是依据所编制的折现 4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关
现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测 键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报
的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增 告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用
长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风 的关键假设及判断；
险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管 5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现
理层偏好的影响。 率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有 金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计
不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现 算预计未来现金流量现值时采用的折现率。
偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为常铝股份的
关键审计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
常铝股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括常铝股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估常铝股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督常铝股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对常铝股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致常铝股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就常铝股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十四日
审计报告 第 5 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 407,162,158.55 582,280,963.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 1,681,132,940.53 1,640,124,226.67
预付款项 （三） 42,445,400.21 44,613,884.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 32,632,935.47 33,334,731.20
买入返售金融资产
存货 （五） 1,038,482,108.78 861,613,316.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （六） 225,577,143.60 155,038,406.29
其他流动资产 （七） 70,055,019.37 107,750,719.62
流动资产合计 3,497,487,706.51 3,424,756,248.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 52,839,760.00
持有至到期投资
长期应收款 （九） 93,622,068.84 163,828,755.97
长期股权投资 （十） 11,690,391.00 50,202,692.26
投资性房地产
固定资产 （十一） 1,730,826,649.68 1,593,650,795.70
在建工程 （十二） 23,232,427.75 92,709,289.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 180,850,695.76 161,121,610.59
开发支出
商誉 （十四） 731,042,785.78 993,753,874.66
长期待摊费用 （十五） 4,220,980.09 1,629,882.80
递延所得税资产 （十六） 47,232,180.21 44,201,111.55
其他非流动资产 （十七） 26,269,382.89
非流动资产合计 2,901,827,322.00 3,101,098,013.15
资产总计 6,399,315,028.51 6,525,854,262.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 2,144,951,532.00 1,906,023,624.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十九） 635,263.13
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十） 691,087,731.03 968,699,073.45
预收款项 （二十一） 86,079,005.07 38,161,422.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 28,431,166.27 18,935,123.10
应交税费 （二十三） 16,638,978.16 19,192,424.78
其他应付款 （二十四） 155,234,815.16 74,132,115.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 88,782,720.76 106,770,219.64
其他流动负债 （二十六） 27,056,189.14 20,184,549.21
流动负债合计 3,238,897,400.72 3,152,098,552.37
非流动负债：
长期借款 （二十七） 90,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 106,078,378.41 8,536,350.02
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十九） 6,619,689.32
递延收益 （三十） 45,264,647.81 46,843,447.33
递延所得税负债 （十六） 8,691,451.87 6,000,610.14
其他非流动负债
非流动负债合计 256,654,167.41 91,380,407.49
负债合计 3,495,551,568.13 3,243,478,959.86
所有者权益：
股本 （三十一） 756,596,471.00 724,269,941.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 2,279,614,258.84 2,183,604,464.74
减：库存股
其他综合收益 （三十三） 60,627.47 3,589,899.89
专项储备 （三十四）
盈余公积 （三十五） 54,501,181.59 54,501,181.59
一般风险准备
未分配利润 （三十六） -185,706,724.27 317,069,762.43
归属于母公司所有者权益合计 2,905,065,814.63 3,283,035,249.65
少数股东权益 -1,302,354.25 -659,947.41
所有者权益合计 2,903,763,460.38 3,282,375,302.24
负债和所有者权益总计 6,399,315,028.51 6,525,854,262.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
江苏常铝铝业股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 209,499,618.65 328,861,634.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 990,482,201.23 1,068,784,590.53
预付款项 2,781,636.83 8,409,585.86
其他应收款 （二） 364,726,285.69 768,009,537.17
存货 572,089,489.40 547,746,041.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,578,830.61 49,541,022.09
流动资产合计 2,162,158,062.41 2,771,352,411.54
非流动资产：
可供出售金融资产 52,839,760.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,522,442,719.30 2,316,576,763.53
投资性房地产
固定资产 451,524,146.05 453,153,614.98
在建工程 6,078,101.57 7,252,816.78
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,040,596.05 35,111,503.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,025,747.77 3,313,650.15
其他非流动资产 3,969,773.14
非流动资产合计 3,071,920,843.88 2,815,408,349.09
资产总计 5,234,078,906.29 5,586,760,760.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
江苏常铝铝业股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,490,056,910.00 1,229,913,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 635,263.13
衍生金融负债
应付票据及应付账款 396,115,040.70 818,997,600.92
预收款项 8,563,386.55 37,189,645.22
应付职工薪酬 3,302,080.10 6,267,791.15
应交税费 1,911,205.94 777,705.59
其他应付款 346,973,311.62 312,397,979.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 136,986.53
其他流动负债 3,293,945.25 1,449,170.25
流动负债合计 2,270,851,143.29 2,407,129,879.09
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,266,575.70 27,715,745.98
递延所得税负债 215,767.50
其他非流动负债
非流动负债合计 66,266,575.70 57,931,513.48
负债合计 2,337,117,718.99 2,465,061,392.57
所有者权益：
股本 756,596,471.00 724,269,941.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,279,614,258.84 2,183,604,464.74
减：库存股
其他综合收益 -1,568,058.75 682,682.50
专项储备
盈余公积 54,501,181.59 54,501,181.59
未分配利润 -192,182,665.38 158,641,098.23
所有者权益合计 2,896,961,187.30 3,121,699,368.06
负债和所有者权益总计 5,234,078,906.29 5,586,760,760.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,137,649,981.51 4,063,850,376.07
其中：营业收入 （三十七） 4,137,649,981.51 4,063,850,376.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,568,929,447.29 3,899,255,678.29
其中：营业成本 （三十七） 3,503,700,770.27 3,321,748,654.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 22,212,970.50 22,630,169.25
销售费用 （三十九） 214,007,830.72 236,500,210.71
管理费用 （四十） 103,629,100.43 97,231,572.52
研发费用 （四十一） 129,022,482.61 136,826,565.81
财务费用 （四十二） 120,388,626.24 69,584,885.26
其中：利息费用 125,359,470.02 86,920,641.75
利息收入 14,525,099.22 15,127,558.10
资产减值损失 （四十三） 475,967,666.52 14,733,620.31
加：其他收益 （四十四） 6,950,285.97 13,341,780.30
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 6,603,016.01 -1,988,748.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,778,225.98 -2,881,859.31
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） -635,263.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -1,012,305.64 189,323.68
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -419,373,732.57 176,137,053.15
加：营业外收入 （四十八） 220,106.34 848,307.83
减：营业外支出 （四十九） 779,516.04 1,490,021.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -419,933,142.27 175,495,339.57
减：所得税费用 （五十） 11,058,757.17 5,221,013.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -430,991,899.44 170,274,326.16
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -430,991,899.44 170,274,326.16
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -430,349,492.60 170,629,521.38
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -642,406.84 -355,195.22
六、其他综合收益的税后净额 -3,529,272.42 -9,500,226.18
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,529,272.42 -9,500,226.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,529,272.42 -9,500,226.18
1．权益法下可转损益的其他综合收益 540,000.00 -540,000.00
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 -2,790,741.25 605,645.53
5．外币财务报表折算差额 -1,278,531.17 -9,565,871.71
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -434,521,171.86 160,774,099.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 -433,878,765.02 161,129,295.20
归属于少数股东的综合收益总额 -642,406.84 -355,195.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.594 0.236
（二）稀释每股收益（元/股） -0.594 0.236
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 3,245,172,971.67 3,358,061,569.51
减：营业成本 （四） 2,927,547,347.34 2,948,258,374.31
税金及附加 8,374,313.05 9,516,627.69
销售费用 96,446,460.31 107,303,058.09
管理费用 37,512,037.77 42,926,679.68
研发费用 98,975,005.40 104,307,766.23
财务费用 71,576,308.85 45,979,118.25
其中：利息费用 63,351,484.29 50,164,312.52
利息收入 2,524,564.79 1,562,056.08
资产减值损失 335,207,443.65 -37,030.16
加：其他收益 2,238,807.76 1,587,897.76
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 57,906,966.01 57,411,292.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,778,225.98 -2,881,859.31
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -635,263.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,054,284.66
二、营业利润（亏损以“-”填列） -272,009,718.72 158,806,165.67
加：营业外收入 132,271.98 505,447.41
减：营业外支出 189,133.28 1,161,974.57
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -272,066,580.02 158,149,638.51
减：所得税费用 6,330,189.49 11,615,021.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -278,396,769.51 146,534,617.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -278,396,769.51 146,534,617.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,250,741.25 65,645.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,250,741.25 65,645.53
1．权益法下可转损益的其他综合收益 540,000.00 -540,000.00
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 -2,790,741.25 605,645.53
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -280,647,510.76 146,600,262.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,975,867,375.25 3,330,583,090.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 74,775,898.13 76,740,030.21
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 74,916,034.72 86,677,768.44
经营活动现金流入小计 4,125,559,308.10 3,494,000,888.93
购买商品、接受劳务支付的现金 3,505,016,855.72 3,086,557,601.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 225,354,804.70 199,887,846.29
支付的各项税费 72,457,033.96 93,242,635.22
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 423,394,515.12 367,532,611.35
经营活动现金流出小计 4,226,223,209.50 3,747,220,694.70
经营活动产生的现金流量净额 -100,663,901.40 -253,219,805.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 7,800,000.00 5,117,400.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 118,024.92 1,007,096.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 32,354,157.27 130,748,109.58
投资活动现金流入小计 40,272,182.19 136,872,606.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,448,876.79 96,859,038.24
投资支付的现金 15,640,000.00 39,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （五十二） 25,540,853.46
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 152,671,000.00
投资活动现金流出小计 98,629,730.25 288,530,038.24
投资活动产生的现金流量净额 -58,357,548.06 -151,657,431.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,287,638,419.21 2,461,611,431.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 200,000,000.00 11,875,000.00
筹资活动现金流入小计 3,487,638,419.21 2,473,486,431.70
偿还债务支付的现金 3,289,252,698.06 1,700,580,558.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,402,966.35 157,718,593.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 93,528,483.96 78,635,562.64
筹资活动现金流出小计 3,593,184,148.37 1,936,934,714.12
筹资活动产生的现金流量净额 -105,545,729.16 536,551,717.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,874,752.13 -4,888,283.19
五、现金及现金等价物净增加额 -267,441,930.75 126,786,196.76
加：期初现金及现金等价物余额 537,796,794.53 411,010,597.77
六、期末现金及现金等价物余额 270,354,863.78 537,796,794.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,665,581,741.88 3,195,010,865.47
收到的税费返还 60,509,631.46 48,427,359.12
收到其他与经营活动有关的现金 271,050,578.87 191,996,244.96
经营活动现金流入小计 3,997,141,952.21 3,435,434,469.55
购买商品、接受劳务支付的现金 3,574,650,292.36 2,983,180,084.54
支付给职工以及为职工支付的现金 91,533,003.54 77,160,194.76
支付的各项税费 16,244,183.21 28,659,238.33
支付其他与经营活动有关的现金 294,111,186.68 213,100,072.97
经营活动现金流出小计 3,976,538,665.79 3,302,099,590.60
经营活动产生的现金流量净额 20,603,286.42 133,334,878.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 7,800,000.00 5,117,400.00
取得投资收益收到的现金 10,303,950.00 45,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
37,542.85 14,914.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,354,157.27 100,148,150.68
投资活动现金流入小计 50,495,650.12 150,280,464.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
14,781,508.94 24,787,799.70
付的现金
投资支付的现金 350,630,000.00 289,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 132,671,000.00
投资活动现金流出小计 365,411,508.94 446,458,799.70
投资活动产生的现金流量净额 -314,915,858.82 -296,178,335.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,866,297,283.81 1,486,959,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,866,297,283.81 1,486,959,000.00
偿还债务支付的现金 1,631,150,800.00 1,011,657,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133,387,195.38 121,905,886.59
支付其他与筹资活动有关的现金 5,458,179.12
筹资活动现金流出小计 1,764,537,995.38 1,139,021,065.71
筹资活动产生的现金流量净额 101,759,288.43 347,937,934.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,362,417.55 251,949.65
五、现金及现金等价物净增加额 -203,915,701.52 185,346,427.87
加：期初现金及现金等价物余额 310,913,634.28 125,567,206.41
六、期末现金及现金等价物余额 106,997,932.76 310,913,634.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 险准备
股
一、上年年末余额 724,269,941.00 2,183,604,464.74 3,589,899.89 54,501,181.59 317,069,762.43 -659,947.41 3,282,375,302.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 724,269,941.00 2,183,604,464.74 3,589,899.89 54,501,181.59 317,069,762.43 -659,947.41 3,282,375,302.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,326,530.00 96,009,794.10 -3,529,272.42 -502,776,486.70 -642,406.84 -378,611,841.86
（一）综合收益总额 -3,529,272.42 -430,349,492.60 -642,406.84 -434,521,171.86
（二）所有者投入和减少资本 32,326,530.00 96,009,794.10 128,336,324.10
1．所有者投入的普通股 32,326,530.00 96,009,794.10 128,336,324.10
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 27,724,189.25 27,724,189.25
2．本期使用 27,724,189.25 27,724,189.25
（六）其他
四、本期期末余额 756,596,471.00 2,279,614,258.84 60,627.47 54,501,181.59 -185,706,724.27 -1,302,354.25 2,903,763,460.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 险准备
股
一、上年年末余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 13,090,126.07 39,847,719.85 233,520,696.89 -304,752.19 3,185,299,904.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 13,090,126.07 39,847,719.85 233,520,696.89 -304,752.19 3,185,299,904.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -180,000.00 4,144,791.66 -4,763,500.00 -9,500,226.18 14,653,461.74 83,549,065.54 -355,195.22 97,075,397.54
（一）综合收益总额 -9,500,226.18 170,629,521.38 -355,195.22 160,774,099.98
（二）所有者投入和减少资本 -180,000.00 4,144,791.66 -4,763,500.00 8,728,291.66
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,144,791.66 -4,763,500.00 8,908,291.66
4．其他 -180,000.00 -180,000.00
（三）利润分配 14,653,461.74 -87,080,455.84 -72,426,994.10
1．提取盈余公积 14,653,461.74 -14,653,461.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 24,904,292.92 24,904,292.92
2．本期使用 24,904,292.92 24,904,292.92
（六）其他
四、本期期末余额 724,269,941.00 2,183,604,464.74 3,589,899.89 54,501,181.59 317,069,762.43 -659,947.41 3,282,375,302.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
江苏常铝铝业股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 724,269,941.00 2,183,604,464.74 682,682.50 54,501,181.59 158,641,098.23 3,121,699,368.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 724,269,941.00 2,183,604,464.74 682,682.50 54,501,181.59 158,641,098.23 3,121,699,368.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,326,530.00 96,009,794.10 -2,250,741.25 -350,823,763.61 -224,738,180.76
（一）综合收益总额 -2,250,741.25 -278,396,769.51 -280,647,510.76
（二）所有者投入和减少资本 32,326,530.00 96,009,794.10 128,336,324.10
1．所有者投入的普通股 32,326,530.00 96,009,794.10 128,336,324.10
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 10,866,123.14 10,866,123.14
2．本期使用 10,866,123.14 10,866,123.14
（六）其他
四、本期期末余额 756,596,471.00 2,279,614,258.84 -1,568,058.75 54,501,181.59 -192,182,665.38 2,896,961,187.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
江苏常铝铝业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 617,036.97 39,847,719.85 99,186,936.65 3,038,797,807.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 617,036.97 39,847,719.85 99,186,936.65 3,038,797,807.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -180,000.00 4,144,791.66 -4,763,500.00 65,645.53 14,653,461.74 59,454,161.58 82,901,560.51
（一）综合收益总额 65,645.53 146,534,617.42 146,600,262.95
（二）所有者投入和减少资本 -180,000.00 4,144,791.66 -4,763,500.00 8,728,291.66
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,144,791.66 -4,763,500.00 8,908,291.66
4．其他 -180,000.00 -180,000.00
（三）利润分配 14,653,461.74 -87,080,455.84 -72,426,994.10
1．提取盈余公积 14,653,461.74 -14,653,461.74
2．对所有者（或股东）的分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 8,873,412.17 8,873,412.17
2．本期使用 8,873,412.17 8,873,412.17
（六）其他
四、本期期末余额 724,269,941.00 2,183,604,464.74 682,682.50 54,501,181.59 158,641,098.23 3,121,699,368.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
江苏常铝铝业股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“常铝股份”）系经江
苏省人民政府苏政复〔2004〕37 号文批准，由原常熟市常铝铝业有限责任公司转制
设立为江苏常铝铝业股份有限公司。
2007 年 7 月 29 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 203 号文《关
于核准江苏常铝铝业股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，向社会公开发
行人民币普通股 4,250 万股，发行后公司股本总额为人民币 17,000 万元。2007 年 8
月 21 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“常铝股份”，证券代码为
“002160”。 所属行业为有色金属延压加工业。
2011 年，根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本
170,000,000 股为基数，向全体股东按 10：3 的比例送股，并按 10：7 的比例由资本
公积转增股本，共计配送 51,000,000 股，转增 119,000,000 股，并于 2011 年 4 月实
施。转增后，公司注册资本增至人民币 340,000,000.00 元。
2014 年 8 月，经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，并报经中国证劵监督管理
委员会以证监许可【2014】725 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司向常熟市
铝箔厂等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。公司购买资产申请增加
注册资本人民币 53,465,346.00 元，由常熟市铝箔厂有限责任公司、自然人朱明分别
以其持有的山东新合源热传输科技有限公司 49%及 51%的股份进行出资，变更后的
股本为人民币 393,465,346.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）出具信会师报字【2014】第 114036 号验资报告验证。
2014 年 12 月，公司发行上述购买资产发行股份的配套募集资金 89,999,999.90 元，
申请增加注册资本人民币 19,650,655.00 元，由常州投资集团有限公司、自然人张怀
斌进行出资，变更后的股本为人民币 413,116,001.00 元。上述变更事项业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2014】第 114642 号验资报告验证。
2015 年 2 月，经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，并报经中国证劵监督
管理委员会以证监许可【2015】266 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司向上
海朗诣实业发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。公司
发行股份购买资产申请增加注册资本人民币 199,881,422.00 元，分别由上海朗诣实
业发展有限公司、上海朗助实业发展有限公司、浙江赛康创业投资有限公司、自然
财务报表附注 第 1 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
人江建刚、北京中欧卓越南通投资中心（有限合伙）、浙江东翰高投长三角投资合伙
企业（有限合伙）、浙江赛盛投资合伙企业（有限合伙）、上海显泽投资中心（有限
合伙）、自然人兰薇、杭州比邻投资合伙企业（有限合伙）、上海瑞康股权投资合伙
企业（有限合伙）、自然人邵春林、自然人赵松年、自然人江捷以其各自持有的上海
朗脉洁净技术股份有限公司（以下简称“朗脉洁净公司”）的股份进行出资，本次用
于出资的朗脉洁净公司股份比例合计为 99.94%。变更后的注册资本（股本）为人民
币 612,997,423.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具
信会师报字【2015】第 111767 号验资报告验证。并由本公司全资子公司包头常铝北
方铝业有限责任公司通过支付现金人民币 60 万元方式购买自然人邵春林、自然人赵
松年和自然人江捷合计持有的朗脉洁净公司 0.06%的股份。
2015 年 6 月，公司发行上述购买资产发行股份的配套募集资金 337,329,989.04 元，
申请增加注册资本人民币 23,248,104.00 元，由兵工财务有限责任公司、中国华电集
团财务有限公司、华安基金－兴业银行－顾兰、华安基金－兴业银行－华安定增量
化 1 号资产管理计划、上银瑞金资本－上海银行－慧富 20 号资产管理计划、上银瑞
金资本－上海银行－慧富 22 号资产管理计划、上银瑞金资本－上海银行－慧富 23
号资产管理计划、财通基金－光大银行－理业稳健 1 号资产管理计划、财通基金－
光大银行－富春唯一定增 1 号资产管理计划、财通基金－上海银行－新农村定增组
合 1 号资产管理计划、财通基金－上海银行－富春定增 398 号资产管理计划、财通
基金－上海银行－富春黑金石 1 号资产管理计划、财通基金－兴业银行－富春华安
2 号资产管理计划、财通基金－工商银行－齐鲁宝 2 号资产管理计划、财通基金－
工商银行－齐鲁宝 1 号资产管理计划、财通基金－工商银行－富春定增添利 10 号资
产管理计划、财通基金－工商银行－富春定增添利 1 号资产管理计划、财通基金－
工商银行－富春 163 号资产管理计划、财通基金－工商银行－富春 167 号资产管理
计划及财通基金－工商银行－富春定增 339 号资产管理计划进行出资，变更后的股
本为人民币 636,245,527.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）出具信会师报字【2015】第 114306 号验资报告验证。
2015 年 12 月，根据公司第四届董事会第三十二次会议及 2015 年第四次临时股东大
会审议通过的《关于<江苏常铝铝业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》的规定，公司向高层管理人员及中层管理人员、公司核心技术（骨
干）人员，共计 23 名激励对象授予 1,910,000 股限制性股票，每股面值 1 元，授权
价格为 5.15 元每股。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信
会师报字【2015】第 115771 号验资报告验证。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
2016 年 4 月 5 日，公司非公开发行 A 股经公司 2015 年第一次临时股东大会及第四
届董事会第三十三次会议审议通过，并报经中国证劵监督管理委员会以证监许可
【2016】128 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准。申请增加注册资本人民币 86,294,414.00 元，由张平、张怀斌、常熟市铝箔厂有
限责任公司、王伟及常春藤 20 期证券投资基金进行现金出资，变更后的注册资金为
人民币 724,449,941.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具信会师报字【2016】第 112447 号验资报告验证。
根据公司第五届董事会第二次会议及第三次会议决议通过，公司对股权激励对象薛
山、陈学新、陆伟良、张国良合计持有的 18 万股进行回购，申请减少注册资本人民
币 180,000.00 元，实收资本（股本）人民币 180,000.00 元，注销后公司的总股本变
更为 724,269,941 股。
2018 年 12 月，经 2018 年第一次临时股东大会审议通过，并报经中国证劵监督管理
委员会以证监许可【2018】1612 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司向周卫平
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。公司购买资产申请增加注册资本
人民币 32,326,530.00 元，由自然人周卫平以其持有的泰安鼎鑫冷却器有限公司 60%
股份进行出资，变更后的股本为人民币 756,596,471.00 元。上述变更事项业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2018】第 ZA15968 号验资报告验
证。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 756,596,471 股，公司股本为
756,596,471.00 元。其中本期新增的限售股 32,326,530 股于 2019 年 1 月 3 日完成登
记并上市。
公司经营范围为：铝箔、铝材、铝板、铝带制造；自营和代理各类商品及技术的进
出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；投资管理；医药制
造、医疗仪器设备及器械制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
公司注册地址和办公地址为：江苏省常熟市白茆镇西。
本公司的母公司为常熟市铝箔厂有限责任公司，本公司的实际控制人为张平。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
包头常铝北方铝业有限责任公司
山东新合源热传输科技有限公司
欧畅国际控股有限公司
欧常（上海）国际贸易有限公司
上海朗脉洁净技术股份有限公司
上海朗脉新化工技术有限公司
常州朗脉洁净技术有限公司
常熟市常铝铝业销售有限公司
四川朗脉建设工程有限公司（原名：四川晨曦建设工程有限公司）
江苏常铝新能源材料有限公司
泰安鼎鑫冷却器有限公司
四川朗脉洁净技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照全年 12 个月月末汇率的即期汇率或近
似均数折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第 9 页
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
财务报表附注 第 10 页
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应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐
准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2 以与债务人是否为合并范围内关联关系为信用风险特征划分组合
单项金额重大及不重大的应收款项单独进行减值测试后无减值情况为信用风险特征
组合 3
划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析后按余额的一定比例计提
公司对期末合并范围内关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法
组合 2
收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
单项金额重大及不重大的应收款项单独进行减值测试后，如果无减值迹象的，通常不
组合 3
计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
a、江苏常铝铝业股份有限公司、包头常铝北方铝业有限责任公司、欧畅国际
控股有限公司、欧常（上海）国际贸易有限公司、山东新合源热传输科技有
限公司、常熟市常铝铝业销售有限公司、江苏常铝新能源材料有限公司、泰
安鼎鑫冷却器有限公司
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 50
5年以上 100 50
财务报表附注 第 11 页
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b、上海朗脉洁净技术股份有限公司、上海朗脉新化工技术有限公司、常州朗
脉洁净技术有限公司、四川朗脉建设工程有限公司、四川朗脉洁净技术有限
公司
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
注：长期应收款的坏账准备参照应收账款坏账政策实行。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐
准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、工程施工、在产品、委托加工物资、包装
物和低值易耗品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.5
专用生产设备 10-30 5 3.17-9.5
通用机械设备 10-20 5 4.75-9.5
动力设备 10-20 5 4.75-9.5
变电配电设备 10-30 5 3.17-9.5
自动化设备 10-20 5 4.75-9.5
运输设备 5-10 5 9.5-19
办公设备 5 5 19
机器设备-医疗洁净 3-10 5 9.5-31.67
其他设备 5 5 19
注：其中融资租入固定资产的折旧年限为尚可使用年限。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
财务报表附注 第 16 页
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。在取得无形资产时分析判断其使用
寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直
线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不
确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权证权利期限 使用寿命
软件 3-10 年 使用寿命
商标专利 10 年 使用寿命
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、工程项目改造、融租租赁手续费等。长期
待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）-企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费-年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
财务报表附注 第 20 页
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注 第 21 页
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公司计提预计负债的具体方法如下：
公司为其产品提供一定期限的免费维修服务。公司主要根据历史维修费发生
额与历史产品销售情况的数据关系，确定维修费的计提标准；在确定维修费
计提标准时同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化
情况、未来可能的偶发情况等因素。每年年末对上年确定的计提标准进行测
试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发生情况出现较明显偏差时，
调整维修费计提标准。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
详见本附注“五、(二十九) 预计负债”。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A 外销
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主
要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释
通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以 FOB 或 CIF 形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生
转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装
箱单、报关单、并取得提单（运单）；
②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口
销售发票；
③出口产品的单位成本能够合理计算。
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
B 内销
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户
的上线领用明细、签收回单或客户系统确认的收货信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计
可以收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利
益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3、 提供劳务
公司提供的劳务在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认
收入的实现。公司以客户验收作为劳务完成的依据。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额
的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实
际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府
补助。
2、 确认时点及会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十六) 套期会计
本公司为现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确
认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定
承诺包含的外汇风险。
1、 套期关系的指定及套期有效性的认定
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)
有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文
件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有
效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影
响企业的损益。
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理
策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业
面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指
定的会计期间内高度有效。
2、 套期工具
套期工具是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵
销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
公司将购入的期铝合约作为套期工具。
3、 套期项目
套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对
象的下列项目：
（1）单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经
营净投资;
（2）一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的
预期交易，或境外经营净投资；
（3）分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分(仅适用于
利率风险公允价值组合套期)。其中，确定承诺，是指在未来某特定日期或期
间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议;预期交易，是指
尚未承诺但预期会发生的交易。
公司将很可能发生的预期交易（铝锭的采购）作为被套期项目。
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4、 套期有效性评价方法
公司采用比率分析法为套期有效性评价方法。
5、 现金流量套期会计处理方法
5-1 基本核算
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，并
单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
① 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者
权益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除
套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或
损失的处理适用《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》。
5-2 套期工具利得或损失的后续核算
（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或
一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融
资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预
期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补
时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产
或一项非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，
计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
（3）不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利
得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
5-3 终止运用现金流量套期会计核算方法
当出现以下情况，终止运用现金流量套期会计核算方法。
（1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直
至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是企业正式书面文件所
载明套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
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（2）该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直
至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
（3）预期交易预计不会发生。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入
当期损益。
（4）公司撤销了对套期关系的指定。
对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或
损失不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生
的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中
的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
(二十七) 安全生产费
本公司按照中国政府相关机构的规定计提安全生产费，用于维持安全生产、安全设
备改造相关支出等相关支出，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项
储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收账
款”，本期金额 1,681,132,940.53
元，上期金额 1,640,124,226.67
元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收 “应付票据”和“应付账款”合
账款”合并列示为“应收票据及应收账款”； 并列示为“应付票据及应付账
“应付票据”和“应付账款”合并列示为 款”，本期金额 691,087,731.03 元，
“应付票据及应付账款”；“应收利息”和 经常铝股份第五 上期金额 968,699,073.45 元；
“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应 届董事会第二十 调增“其他应收款”本期金额 0.00
付利息”和“应付股利”并入“其他应付 五次会议审议通 元，上期金额 0.00 元；
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资 过 调增“其他应付款”本期金额
产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 4,964,666.19 元 ， 上 期 金 额
列示；“专项应付款”并入“长期应付款” 3,861,236.86 元；
列示。比较数据相应调整。 调增“固定资产”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
经常铝股份第五 调减“管理费用”本期金额
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
届董事会第二十 129,022,482.61 元 ， 上 期 金 额
“研发费用”单独列示；在利润表中财务
五次会议审议通 136,826,565.81 元，重分类至“研
费用项下新增“其中：利息费用”和“利
过 发费用”。
息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更事项。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
17%、16%[注]、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
11%、10%[注]等
额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自
2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%、11%税率的，税
率分别调整为 16%、10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
江苏常铝铝业股份有限公司 15
包头常铝北方铝业有限责任公司 25
山东新合源热传输科技有限公司 15
欧畅国际控股有限公司 16.5
上海朗脉洁净技术股份有限公司 15
上海朗脉新化工技术有限公司 25
常州朗脉洁净技术有限公司 15
欧常（上海）国际贸易有限公司 25
常熟市常铝铝业销售有限公司 25
四川朗脉建设工程有限公司 25
江苏常铝新能源材料有限公司 25
泰安鼎鑫冷却器有限公司 15
四川朗脉洁净技术有限公司 25
(二) 税收优惠
1、 母公司江苏常铝铝业股份有限公司
公司通过高新技术企业重新认定，获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201732001367），发证日期为 2017 年 11 月 17 日，有效期为三年。按照《中
华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起
三年内执行 15%的企业所得税税率。公司 2018 年度实际执行 15%的企业所得
税税率。
财务报表附注 第 29 页
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2、 子公司欧畅国际控股有限公司
公司全资子公司欧畅国际控股有限公司 2018 年度执行的香港利得税税率为
16.5%。
3、 子公司山东新合源热传输科技有限公司
山东新合源热传输科技有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东
省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术
企业证书》（证书编号：GR201637000621），发证日期为 2016 年 12 月 15 日，
有效期为三年。子公司山东新合源 2018 年度实际执行 15%的企业所得税税率。
4、 子公司上海朗脉洁净技术股份有限公司
朗脉洁净经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上
海市地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编
号：GR201631001110），领证日期为 2016 年 11 月 24 日，有效期为三年。子
公司朗脉洁净 2018 年度实际执行 15%的企业所得税税率。
5、 子公司常州朗脉洁净技术有限公司
常州朗脉经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省
地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201632000795），领证日期为 2016 年 11 月 30 日，有效期为三年。子公司
常州朗脉 2018 年度实际执行 15%的企业所得税税率。
6、 子公司泰安鼎鑫冷却器有限公司
泰安鼎鑫经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局及山东省
地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201737000651），领证日期为 2017 年 12 月 28 日，有效期为三年。子公司
泰安鼎鑫 2018 年度实际执行 15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 182,574.42 122,939.83
银行存款 270,172,289.36 406,133,011.27
其他货币资金 136,807,294.77 176,025,012.50
合计 407,162,158.55 582,280,963.60
其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注 第 30 页
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 116,182,697.44 151,563,895.18
用于担保的定期存款或通知存款 11,984,507.48 3,085,637.23
期货保证金 8,640,089.85 21,375,480.09
合计 136,807,294.77 176,025,012.50
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中用于担保的定期存款或通知存款为以下三
项：1）用于向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款为人民
币 4,790,611.29 元；2）用于支付农民工工资保证金为人民币 515,626.32 元；3）用
于取得银行贷款支付的保证金为人民币 6,678,269.87 元。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 743,379,473.99 715,283,090.66
应收账款 937,753,466.54 924,841,136.01
合计 1,681,132,940.53 1,640,124,226.67
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 732,931,548.20 714,623,069.70
商业承兑汇票 10,447,925.79 660,020.96
合计 743,379,473.99 715,283,090.66
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 373,117,345.45
注：本期末质押的银行承兑汇票全部用于开立应付票据，内容详见“十一、（一）2、
票据池业务情况及 3、票据质押及支付保证金情况”。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 678,003,703.75
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,021,678,747.64 99.24 87,413,937.69 8.56 934,264,809.95 996,498,275.72 98.13 72,399,748.43 7.27 924,098,527.29
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
7,776,146.92 0.76 4,287,490.33 55.14 3,488,656.59 18,989,776.98 1.87 18,247,168.26 96.09 742,608.72
提坏账准备的应收账款
合计 1,029,454,894.56 100.00 91,701,428.02 937,753,466.54 1,015,488,052.70 100.00 90,646,916.69 924,841,136.01
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
按预计可回收金
北京龙源冷却技术有限公司 6,088,255.74 3,044,127.87 50.00
额计提
按预计可回收金
江苏扬工柴油机有限公司 889,057.44 444,528.72 50.00
额计提
广州和江汽车散热器有限公司 314,300.62 314,300.62 100.00 预计回收性较小
其他零星客户 484,533.12 484,533.12 100.00 预计回收性较小
合计 7,776,146.92 4,287,490.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 758,561,354.71 16,316,292.15 2.15
1至2年 150,417,652.89 15,041,765.30 10.00
2至3年 55,983,941.42 16,795,182.43 30.00
3至4年 26,660,816.65 13,330,408.33 50.00
4至5年 20,623,462.45 16,498,769.96 80.00
5 年以上 9,431,519.52 9,431,519.52 100.00
合计 1,021,678,747.64 87,413,937.69
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,106,601.97 元；本期收回或转回坏账准备金额
410,551.05 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 16,370,343.23
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因
应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
款性质 程序
生
SARDSAZ KHODRO IND,CO 货款 13,707,726.94 经过公司第 否
阳江市宝龙威散热器有限公司 货款 2,130,393.65 长账龄并且预 五届董事会 否
计无法收回 第二十次会
山东平邑县龙华汽车散热设备有限公司 货款 299,118.68 否
议审议通过
合计 16,137,239.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中兴建设有限公司 63,857,012.24 6.20 4,382,281.07
石药集团欧意药业有限公司 41,890,995.05 4.07 4,524,735.69
北京福田戴姆勒汽车有限公司 32,881,212.06 3.19 328,812.12
石药集团恩必普药业有限公司 27,652,928.71 2.69 1,418,446.44
中国医学科学院医学生物学研究所 24,393,585.73 2.37 2,439,358.57
合计 190,675,733.79 18.52 13,093,633.89
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 41,585,404.49 97.97 40,873,689.12 91.61
1至2年 260,806.52 0.61 1,176,010.79 2.64
2至3年 327,225.04 0.77 2,364,256.94 5.30
3 年以上 271,964.16 0.65 199,928.10 0.45
合计 42,445,400.21 100.00 44,613,884.95 100.00
财务报表附注 第 34 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
东方希望包头稀土铝业有限责任公司 24,008,394.75 56.56
上海伊藤忠商事有限公司 1,300,995.99 3.07
阿法拉伐(上海)技术有限公司 1,142,947.39 2.69
内蒙古华云材料有限公司 1,020,224.58 2.40
浙江思科制冷股份有限公司 1,000,000.00 2.36
合计 28,472,562.71 67.08
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末预付账款中无关联方单位欠款。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 32,632,935.47 33,334,731.20
财务报表附注 第 35 页
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其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
16,276,248.86 45.45 187,500.00 1.15 16,088,748.86 19,167,149.19 52.85 187,500.00 0.98 18,979,649.19
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
18,090,140.59 50.51 2,176,653.98 12.03 15,913,486.61 15,510,369.61 42.76 1,923,586.84 12.40 13,586,782.77
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,446,000.00 4.04 815,300.00 56.38 630,700.00 1,591,499.24 4.39 823,200.00 51.72 768,299.24
提坏账准备的其他应收款
合计 35,812,389.45 100.00 3,179,453.98 32,632,935.47 36,269,018.04 100.00 2,934,286.84 33,334,731.20
财务报表附注 第 36 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
根据协议规定，该项保证
中航国际租赁有限公司 9,000,000.00 金可冲抵最后一次租金，
不存在坏账风险
已申报，无法收回的可能
出口退税款 3,526,248.86
性很小
常熟市天然气公司 1,950,000.00 97,500.00 5.00 无法收回的可能性很小
包头市燃气有限公司 1,800,000.00 90,000.00 5.00 无法收回的可能性很小
合计 16,276,248.86 187,500.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,224,015.67 611,200.79 5.00
1至2年 2,803,818.82 280,381.88 10.00
2至3年 2,110,238.97 633,071.69 30.00
3至4年 355,421.00 177,710.50 50.00
4至5年 95,966.00 76,772.80 80.00
5 年以上 500,680.13 397,516.32 79.40
合计 18,090,140.59 2,176,653.98
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
飞马逊自动化技术(天津)有限公司 815,000.00 815,000.00 100.00 预计无法收回
根据协议规定，该项保证金
苏州金融租赁股份有限公司 625,000.00 可冲抵最后一次租金，不存
在坏账风险
包头市供水总公司 3,000.00 150.00 5.00 无法收回的可能性很小
中国电信股份有限公司包头分公司 3,000.00 150.00 5.00 无法收回的可能性很小
合计 1,446,000.00 815,300.00
财务报表附注 第 37 页
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（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 227,229.36 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款金额为 7,900.00 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 7,446,598.94 7,968,948.83
保证金 22,584,779.80 20,689,431.24
备用金 3,494,596.04 3,213,778.30
押金 2,286,414.67 4,396,859.67
合计 35,812,389.45 36,269,018.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
中航国际租赁有限公司 保证金 9,000,000.00 1 年以内 25.13
出口退税款 出口退税 3,526,248.86 1 年以内 9.85
天然气使
常熟市天然气公司 1,950,000.00 5 年以上 5.45 97,500.00
用保证金
包头市燃气有限公司 押金 1,800,000.00 5 年以上 5.03 90,000.00
天津市施工队伍管理站(服务中心) 保证金 1,000,000.00 2－3 年 2.79 300,000.00
合计 17,276,248.86 48.25 487,500.00
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 352,476,361.54 297,917.79 352,178,443.75 312,620,446.83 312,620,446.83
委托加工物资 2,626,661.27 2,626,661.27 2,680,803.11 2,680,803.11
在产品 155,085,567.23 155,085,567.23 146,962,246.72 236,227.06 146,726,019.66
库存商品 485,436,184.38 4,550,952.54 480,885,231.84 373,599,421.97 375,590.16 373,223,831.81
工程施工 48,756,363.16 1,050,158.47 47,706,204.69 26,362,215.21 26,362,215.21
合计 1,044,381,137.58 5,899,028.80 1,038,482,108.78 862,225,133.84 611,817.22 861,613,316.62
期末存货不存在用于担保或抵押等情况。
财务报表附注 第 38 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 297,917.79 297,917.79
在产品 236,227.06 236,227.06
库存商品 375,590.16 4,175,362.38 4,550,952.54
工程施工 1,050,158.47 1,050,158.47
合计 611,817.22 5,523,438.64 236,227.06 5,899,028.80
(六) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 225,577,143.60 155,038,406.29
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴/留抵税金 70,055,019.37 73,641,269.62
理财产品 32,671,000.00
套期保值工具 1,438,450.00
合计 70,055,019.37 107,750,719.62
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 52,839,760.00 52,839,760.00
其中：按成本计量 52,839,760.00 52,839,760.00
财务报表附注 第 39 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%) 金红利
芬兰大卫健康解决方案有限责任公司 15,640,000.00 15,640,000.00 9.53
优适医疗科技（苏州）有限公司 37,199,760.00 37,199,760.00 19.08
合计 52,839,760.00 52,839,760.00
说明：公司原持有优适医疗科技（苏州）有限公司（以下简称“苏州优适”）23.0768%股权，为了减少参股公司业务的不确定性影响，回
笼部分资金，同时增大对经营团队的激励，经公司董事会第五届第二十一次会议决议通过，转让苏州优适 4%股份，转让后公司对苏州优
适失去重大影响，将剩余的股权转入可供出售金融资产进行核算。
(九) 长期应收款
期末余额 年初余额 折现率区间
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （%）
分期收款销售商品 331,386,210.60 8,000,000.00 323,386,210.60 332,847,473.29 332,847,473.29 3.25
减：未实现融资收益 4,186,998.16 4,186,998.16 13,980,311.03 13,980,311.03 3.25
减：一年内到期的长期应收款 233,577,143.60 8,000,000.00 225,577,143.60 155,038,406.29 155,038,406.29 3.25
合计 93,622,068.84 93,622,068.84 163,828,755.97 163,828,755.97
财务报表附注 第 40 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
投资损益 益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
优适医疗科技（苏州）有限公
36,808,321.68 -36,274,075.28 -1,074,246.40 540,000.00
司
苏州奥芮济医疗科技有限公司 13,394,370.58 -1,703,979.58 11,690,391.00
合计 50,202,692.26 -36,274,075.28 -2,778,225.98 540,000.00 11,690,391.00
说明：公司原持有苏州优适 23.0768%股权，为了减少参股公司业务的不确定性影响，回笼部分资金，同时增大对经营团队的激励，经公
司董事会第五届第二十一次会议决议通过，转让苏州优适 4%股份，转让后公司对苏州优适失去重大影响，将剩余的股权转入可供出售金
融资产核算。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,730,826,649.68 1,593,650,795.70
财务报表附注 第 41 页
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2、 固定资产情况
机器设备-医疗
项目 房屋及建筑物 专用生产设备 通用机械设备 动力设备 运输设备 变电配电设备 自动化设备 其他设备 办公设备 合计
洁净
1．账面原值
（1）年初余额 729,964,536.51 1,221,784,620.42 72,372,967.05 16,805,725.01 19,883,445.28 63,999,375.38 105,143,319.81 3,472,921.83 30,307,050.07 23,939,842.40 2,287,673,803.76
（2）本期增加金额 31,154,310.39 501,289,412.47 4,481,913.14 616,332.81 3,827,991.48 675,829.75 2,361,894.53 7,930,564.62 9,414,811.97 1,287,118.20 563,040,179.36
—购置 889,265.15 21,795,855.16 125,005.55 616,332.81 3,020,177.15 384,639.73 2,361,894.53 282,529.34 3,342,726.86 1,287,118.20 34,105,544.48
—在建工程转入 598,435.54 122,228,242.49 4,356,907.59 291,190.02 7,648,035.28 110,118.86 135,232,929.78
—企业合并增加 29,666,609.70 63,280,577.76 807,814.33 5,961,966.25 99,716,968.04
—融资租入 293,984,737.06 293,984,737.06
（3）本期减少金额 334,471,346.82 246,170.94 119,758.62 837,090.00 100,000.00 3,290,337.12 255,537.48 190,962.01 339,511,202.99
—处置或报废 334,471,346.82 246,170.94 119,758.62 837,090.00 100,000.00 3,290,337.12 255,537.48 190,962.01 339,511,202.99
（4）期末余额 761,118,846.90 1,388,602,686.07 76,608,709.25 17,302,299.20 22,874,346.76 64,575,205.13 104,214,877.22 11,147,948.97 39,530,900.03 25,226,960.60 2,511,202,780.13
2．累计折旧
（1）年初余额 112,913,439.50 388,830,616.24 17,317,672.75 10,464,116.48 12,265,674.26 46,641,031.24 67,591,351.99 1,965,909.05 18,882,463.08 17,150,733.47 694,023,008.06
（2）本期增加金额 28,044,599.80 68,862,891.55 3,266,841.57 582,079.75 1,887,069.64 1,272,674.77 2,137,091.82 649,482.56 7,666,232.11 1,816,065.91 116,185,029.48
—计提 17,947,889.72 37,946,753.02 3,266,841.57 582,079.75 1,625,673.53 1,272,674.77 2,137,091.82 649,482.56 3,708,483.28 1,816,065.91 70,953,035.93
—企业合并增加 10,096,710.08 30,916,138.53 261,396.11 3,957,748.83 45,231,993.55
（3）本期减少金额 28,177,974.13 87,555.09 65,945.83 686,326.25 6,157.41 386,265.60 241,074.25 180,608.53 29,831,907.09
—处置或报废 28,177,974.13 87,555.09 65,945.83 686,326.25 6,157.41 386,265.60 241,074.25 180,608.53 29,831,907.09
（4）期末余额 140,958,039.30 429,515,533.66 20,496,959.23 10,980,250.40 13,466,417.65 47,907,548.60 69,342,178.21 2,374,317.36 26,368,086.66 18,966,799.38 780,376,130.45
财务报表附注 第 42 页
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机器设备-医疗
项目 房屋及建筑物 专用生产设备 通用机械设备 动力设备 运输设备 变电配电设备 自动化设备 其他设备 办公设备 合计
洁净
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 620,160,807.60 959,087,152.41 56,111,750.02 6,322,048.80 9,407,929.11 16,667,656.53 34,872,699.01 8,773,631.61 13,162,813.37 6,260,161.22 1,730,826,649.68
（2）年初账面价值 617,051,097.01 832,954,004.18 55,055,294.30 6,341,608.53 7,617,771.02 17,358,344.14 37,551,967.82 1,507,012.78 11,424,586.99 6,789,108.93 1,593,650,795.70
截至 2018 年 12 月 31 日，固定资产不存在用于担保或抵押等情况。
财务报表附注 第 43 页
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3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用生产设备 306,976,190.11 2,976,696.48 303,999,493.63
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-新合源 3 号车间 5,776,143.97 产证尚在办理
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 23,232,427.75 92,709,289.62
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
25 万吨铝板带箔项目 12,287,782.90 12,287,782.90 85,456,472.84 85,456,472.84
5#轧机 AFC/AGC 升级
1,562,256.58 1,562,256.58
改造
消防整治 1,165,116.95 1,165,116.95
ZDL400 局部打点装置 1,026,000.00 1,026,000.00
涂层 1200 剪切机 2,141,281.82 2,141,281.82
空压机系统 704,360.51 704,360.51
涂层废气处理系统 49,149.79 49,149.79
其他零星工程 7,191,271.32 7,191,271.32 4,358,024.66 4,358,024.66
合计 23,232,427.75 23,232,427.75 92,709,289.62 92,709,289.62
财务报表附注 第 44 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本
工程累计 工程 利息资 本期利
本期转入固定资 本期其他减 期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期合并增加 本期增加金额 期末余额 投入占预 进度 本化累 息资本 资金来源
产金额 少金额 资本化
算比例(%) （%） 计金额 化率(%)
金额
25 万吨铝板带箔项目 1,504,900,000.00 85,456,472.84 42,813,378.80 115,982,068.74 12,287,782.90 78.78 95 自有资金
5#轧机 AFC/AGC 升级
2,000,000.00 1,562,256.58 1,562,256.58 78.11 78 自有资金
改造
消防整治 1,400,000.00 1,165,116.95 1,165,116.95 83.22 85 自有资金
ZDL400 局部打点装置 1,322,400.00 1,026,000.00 1,026,000.00 70 70 自有资金
涂层废气处理系统 5,000,000.00 49,149.79 3,078,781.84 3,127,931.63 100 100 自有资金
涂层 1200 剪切机 2,800,000.00 2,141,281.82 223,267.46 2,364,549.28 100 100 自有资金
空压机系统 2,809,200.00 704,360.51 83,258.62 787,619.13 100 100 自有资金
合金分厂空压机系统
2,600,000.00 2,195,933.93 2,195,933.93 100 100 自有资金
节能改造
成品仓库 4,300,000.00 3,564,157.81 3,564,157.81 100 100 自有资金
其他零星工程 4,358,024.66 4,062,607.39 5,981,308.53 7,210,669.26 7,191,271.32 自有资金
合计 92,709,289.62 4,062,607.39 61,693,460.52 135,232,929.78 23,232,427.75
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标专利 合计
1．账面原值
（1）年初余额 168,513,723.62 5,025,761.65 24,400,000.00 197,939,485.27
（2）本期增加金额 15,116,081.09 2,008,552.92 11,566,527.06 28,691,161.07
—购置 3,096,514.29 738,700.11 3,835,214.40
—企业合并增加 12,019,566.80 1,269,852.81 11,566,527.06 24,855,946.67
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 183,629,804.71 7,034,314.57 35,966,527.06 226,630,646.34
2．累计摊销
（1）年初余额 24,204,482.24 3,728,392.56 8,884,999.88 36,817,874.68
（2）本期增加金额 4,559,582.23 1,705,141.92 2,697,351.75 8,962,075.90
—计提 3,568,081.26 872,265.31 2,581,341.02 7,021,687.59
—企业合并增加 991,500.97 832,876.61 116,010.73 1,940,388.31
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 28,764,064.47 5,433,534.48 11,582,351.63 45,779,950.58
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 154,865,740.24 1,600,780.09 24,384,175.43 180,850,695.76
（2）年初账面价值 144,309,241.38 1,297,369.09 15,515,000.12 161,121,610.59
截至 2018 年 12 月 31 日，无形资产不存在用于担保或抵押等情况。
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
山东新合源热传输科技有
187,409,967.25 187,409,967.25
限公司
上海朗脉洁净技术股份有
806,343,907.41 806,343,907.41
限公司
四川朗脉建设工程有限公
17,225,463.03 17,225,463.03
司
泰安鼎鑫冷却器有限公司 182,809,858.72 182,809,858.72
合计 1,010,979,337.69 182,809,858.72 1,193,789,196.41
2、 商誉的形成过程
1）、公司的合并成本为 270,000,000.00 元，合并成本超过按权益份额享有的山
东新合源热传输科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
187,409,967.25 元，确认为商誉。
2）、公司的合并成本为 1,011,999,995.32 元，合并成本超过按权益份额享有的
上海朗脉洁净技术股份有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
806,343,907.41 元，确认为商誉。
3）、公司的合并成本为 18,600,000.00 元，合并成本超过按权益份额享有的四
川朗脉建设工程有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
17,225,463.03 元，确认为商誉。
4）、公司的合并成本为 276,176,328.30 元，合并成本超过按权益份额享有的泰
安鼎鑫冷却器有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
182,809,858.72 元，确认为商誉。
3、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 计提 处置
四川朗脉建设工程有限公司 17,225,463.03 17,225,463.03
上海朗脉洁净技术股份有限
445,520,947.60 445,520,947.60
公司
合计 17,225,463.03 445,520,947.60 462,746,410.63
财务报表附注 第 47 页
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4、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉的事项或被投资单位 山东新合源热传输 上海朗脉洁净技术股 泰安鼎鑫冷却器有限
名称 科技有限公司 份有限公司 公司
固定资产、无形资产、
资产组或资产组组合的构 固定资产、无形资
固定资产、无形资产 在建工程、其他非流
成 产、其他非流动资产
动资产
资产组或资产组组合的账
面价值（包含收购日确认 142,373,851.20 71,537,040.19 86,689,973.94
的资产增值的摊余金额）
分摊至本资产组或资产组
187,409,967.25 806,343,907.41 182,809,858.72
组合的商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产
329,783,818.45 877,880,947.60 269,499,832.66
组组合的账面价值
注：收购四川朗脉形成的商誉在以前年度已经全额减值，本期无须进行减值测试。
5、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
1）、收购山东新合源热传输科技有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公
司管理层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测，
预测未来五年的收入增长率为 5.17%至 5.95%，五年后的税前经营现金流量按
照最后一年的水平。公司计算现值的税前折现率为 12.40%。
根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司出具的《江苏常铝铝业股份有限
公司以财务报告为目的涉及的山东新合源热传输科技有限公司相关资产组可
回收价值评估报告》（东洲评报字【2019】第 0174 号），包含商誉的资产组
组合可收回金额为 34,000 万元，高于其账面价值，经测试，商誉未出现减值
损失。
2）、收购上海朗脉洁净技术股份有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公
司管理层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测，
预测未来五年的收入增长率为 13.22%至 22.40%，五年后的税前经营现金流量
按照最后一年的水平。公司计算现值的税前折现率为 12.71%。
根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《江
苏常铝铝业股份有限公司拟对合并上海朗脉洁净技术股份有限公司形成的商
誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》（北方亚事评
报字[2019]第 01-166 号），包含商誉的资产组组合可收回金额为 43,236 万元，
低于账面价值，两者差异的金额为 445,520,947.60 元。经测试，商誉出现减值
损失，并已按照测试结果计提减值准备。
财务报表附注 第 48 页
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3）、收购泰安鼎鑫冷却器有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公司管理
层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测，预测
未来五年的收入增长率为-15.84%至 7.99%，五年后的税前经营现金流量按照
最后一年的水平。公司计算现值的税前折现率为 12.90%。
根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司出具的《江苏常铝铝业股份有限
公司以财务报告为目的涉及的泰安鼎鑫冷却器有限公司相关资产组可回收价
值评估报告》（东洲评报字【2019】第 0158 号），包含商誉的资产组组合可
收回金额为 34,000 万元，高于其账面价值，经测试，商誉未出现减值损失。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁手续费 1,136,870.66 4,220,000.00 1,459,926.14 3,896,944.52
装修费 357,740.54 172,422.12 185,318.42
工程项目改造 53,914.60 22,000.00 18,554.45 57,360.15
零星项目 81,357.00 325,428.00 325,428.00 81,357.00
合计 1,629,882.80 4,567,428.00 1,976,330.71 4,220,980.09
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 108,779,910.80 18,386,987.74 94,193,020.75 15,328,811.87
可抵扣亏损 96,065,612.18 24,011,514.01 101,958,459.57 25,489,614.90
递延收益 4,809,923.57 721,488.54 4,919,447.47 737,917.12
内部销售未实现的存货 17,218,854.83 2,747,230.80 17,071,226.40 2,644,767.66
可供出售金融资产公允价
1,844,775.00 276,716.25
值变动
交易性金融负债公允价值
635,263.13 95,289.47
变动
预计负债 6,619,689.32 992,953.40
合计 235,974,028.83 47,232,180.21 218,142,154.19 44,201,111.55
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
57,943,012.48 8,691,451.87 38,565,617.60 5,784,842.64
评估增值
可供出售金融资产公允价
1,438,450.00 215,767.50
值变动
合计 57,943,012.48 8,691,451.87 40,004,067.60 6,000,610.14
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 4,940,648.60 3,328,119.61
商誉减值 462,746,410.63
合计 467,687,059.23 3,328,119.61
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2020 1,185,258.14 1,185,258.14
2021 2,142,861.47 2,142,861.47
2022 1,612,528.99
合计 4,940,648.60 3,328,119.61
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备及工程款 25,449,534.43
预付软件款 819,848.46
合计 26,269,382.89
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 400,000,000.00 382,342,000.00
保证借款 1,482,263,822.00 1,300,181,624.66
信用借款 262,687,710.00 223,500,000.00
合计 2,144,951,532.00 1,906,023,624.66
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2、 期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 635,263.13
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 200,034,675.91 457,025,545.13
应付账款 491,053,055.12 511,673,528.32
合计 691,087,731.03 968,699,073.45
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 200,034,675.91 457,025,545.13
本期末不存在已到期的应付票据未支付的情况。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 409,154,721.12 417,037,752.45
工程款 81,898,334.00 94,635,775.87
合计 491,053,055.12 511,673,528.32
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁省机械研究院有限公司 1,086,765.32 工程款未结算
山东义泰装饰工程有限公司 7,455,426.80 工程款未结算
大连通广消防工程有限公司 2,233,688.55 工程款未结算
合计 10,775,880.67
（3）本期末不存在应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
财务报表附注 第 51 页
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（4）期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 672,417.93 462,000.00
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 86,079,005.07 38,161,422.43
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
艾迈博生物医药有限公司 10,000,000.00 项目尚未开工
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 18,389,581.60 7,646,116.65 210,932,682.19 209,156,925.72 27,811,454.72
离职后福利-设定
545,541.50 18,982,274.85 18,908,104.80 619,711.55
提存计划
合计 18,935,123.10 7,646,116.65 229,914,957.04 228,065,030.52 28,431,166.27
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
17,632,052.25 7,646,116.65 183,852,132.56 182,156,599.76 26,973,701.70
贴和补贴
（2）职工福利费 9,652,277.40 9,652,277.40
（3）社会保险费 287,644.40 10,444,757.12 10,405,839.32 326,562.20
其中：医疗保险费 252,812.00 8,430,262.84 8,393,415.31 289,659.53
工伤保险费 8,220.60 1,191,223.15 1,193,322.02 6,121.73
生育保险费 26,611.80 823,271.13 819,101.99 30,780.94
（4）住房公积金 184,032.00 5,661,296.94 5,627,685.94 217,643.00
（5）工会经费和职工
285,852.95 1,322,218.17 1,314,523.30 293,547.82
教育经费
合计 18,389,581.60 7,646,116.65 210,932,682.19 209,156,925.72 27,811,454.72
财务报表附注 第 52 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 532,235.60 18,500,691.86 18,428,621.44 604,306.02
失业保险费 13,305.90 481,582.99 479,483.36 15,405.53
合计 545,541.50 18,982,274.85 18,908,104.80 619,711.55
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 6,794,463.37 10,114,810.57
增值税 5,165,850.42 5,636,381.51
房产税 1,074,809.92 998,307.01
印花税 459,152.24 716,846.82
城建税 1,289,264.24 641,478.97
教育费附加 1,112,809.85 516,794.93
土地使用税 528,607.53 399,134.81
个人所得税 117,349.20 162,695.97
环境保护税 17,696.43
水资源税 68,874.00
其他 10,100.96 5,974.19
合计 16,638,978.16 19,192,424.78
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 4,964,666.19 3,861,236.86
其他应付款 150,270,148.97 70,270,878.24
合计 155,234,815.16 74,132,115.10
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 159,708.34 117,566.12
短期借款应付利息 4,804,957.85 3,743,670.74
合计 4,964,666.19 3,861,236.86
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2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 143,485,028.97 66,372,841.41
保证金 6,785,120.00 3,898,036.83
合计 150,270,148.97 70,270,878.24
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
（3）期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00
（4）期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的长期应付款 68,782,720.76 56,770,219.64
合计 88,782,720.76 106,770,219.64
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预计 1 年内要转入利润表的递延收益 2,190,606.07 2,025,360.82
待转销项税额 23,020,808.07 18,159,188.39
套期保值工具 1,844,775.00
合计 27,056,189.14 20,184,549.21
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(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 30,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 50,000,000.00
合计 90,000,000.00 30,000,000.00
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 106,078,378.41 8,536,350.02
期末长期应付款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款-远东国际租赁有限公司 136,986.53
应付融资租赁款-中航国际租赁有限公司 166,326,582.42 52,547,232.12
应付融资租赁款-苏州金融租赁股份有限公司 8,534,516.75 12,622,351.01
减：一年内到期的长期应付款 68,782,720.76 56,770,219.64
合计 106,078,378.41 8,536,350.02
(二十九) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
售后服务费 6,619,689.32 预计免费维修期内的售后服务费
(三十) 递延收益
项目 年初余额 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,343,736.82 720,000.00 1,012,288.33 28,051,448.49 政府补助未实现收益
售后租回结转递
20,525,071.33 38,407.09 1,159,673.03 19,403,805.39 售后回租未实现收益
延收益
减：预计 1 年内转
入利润表的递延 2,025,360.82 23,248.98 141,996.27 2,190,606.07
收益
合计 46,843,447.33 15,158.11 578,003.73 2,171,961.36 45,264,647.81
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涉及政府补助的项目：
本期合 本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
并增加 补助金额 期损益金额 变动 收益相关
自主创新和高新技术产
4,070,025.09 114,504.04 3,955,521.05 与资产相关
业化项目基金
生产线技术改造项目 4,569,819.81 177,593.72 4,392,226.09 与资产相关
110KW 线路疏通工程 9,527,777.76 333,333.35 9,194,444.41 与资产相关
全油回收、余热利用项
3,766,666.71 133,333.34 3,633,333.37 与资产相关
目
土地退款奖励 4,919,447.45 109,523.88 4,809,923.57 与资产相关
上海市中小企业发展专
1,010,000.00 1,010,000.00 与资产相关
项资金
智能生物生产发酵系统 480,000.00 480,000.00 与资产相关
铝包车购置补贴资金 720,000.00 144,000.00 576,000.00 与资产相关
合计 28,343,736.82 720,000.00 1,012,288.33 28,051,448.49
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 724,269,941.00 32,326,530.00 32,326,530.00 756,596,471.00
上述股本的实收情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师
报字【2018】第 ZA15968 号验资报告。2019 年 1 月 3 日，本期新增的 32,326,530
股完成登记并上市。
(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,170,629,464.74 96,009,794.10 2,266,639,258.84
其他资本公积 12,975,000.00 12,975,000.00
合计 2,183,604,464.74 96,009,794.10 2,279,614,258.84
财务报表附注 第 56 页
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(三十三) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 3,589,899.89 -3,123,306.17 898,450.00 -492,483.75 -3,529,272.42 60,627.47
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -540,000.00 -540,000.00 540,000.00
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分 1,222,682.50 -1,844,775.00 1,438,450.00 -492,483.75 -2,790,741.25 -1,568,058.75
外币财务报表折算差额 2,907,217.39 -1,278,531.17 -1,278,531.17 1,628,686.22
其他综合收益合计 3,589,899.89 -3,123,306.17 898,450.00 -492,483.75 -3,529,272.42 60,627.47
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(三十四) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 27,724,189.25 27,724,189.25
(三十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,501,181.59 54,501,181.59
(三十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 317,069,762.43 233,520,696.89
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 317,069,762.43 233,520,696.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -430,349,492.60 170,629,521.38
减：提取法定盈余公积 14,653,461.74
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,426,994.10 72,426,994.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -185,706,724.27 317,069,762.43
(三十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,957,835,373.07 3,331,116,223.12 3,755,378,088.67 3,037,460,938.57
其他业务 179,814,608.44 172,584,547.15 308,472,287.40 284,287,715.86
合计 4,137,649,981.51 3,503,700,770.27 4,063,850,376.07 3,321,748,654.43
(三十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,002,697.92 4,165,385.44
教育费附加 3,854,505.27 4,064,524.85
防洪保安基金\水利基金\河道管理费 86,301.19 76,382.34
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项目 本期发生额 上期发生额
房产税 8,398,751.71 8,337,303.86
土地使用税 3,219,769.45 3,078,478.65
印花税 2,361,696.02 2,793,093.81
车船使用税 46,278.90 115,000.30
水资源税 180,294.84
环境保护税 62,675.20
合计 22,212,970.50 22,630,169.25
(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 115,238,833.42 138,899,762.00
包装费 33,467,239.13 31,078,550.84
职工薪酬 21,376,515.53 21,718,116.75
佣金 16,055,967.20 19,832,388.42
仓储费 9,087,967.12 6,188,904.10
业务招待费 5,768,242.10 5,393,133.05
差旅费 4,173,896.10 4,092,726.16
企业宣传费 966,520.47 3,868,248.36
办公费 446,309.81 1,807,794.81
售后维护费用 1,407,724.82 1,148,102.24
装卸费 931,163.60 456,490.24
其他费用 5,087,451.42 2,015,993.74
合计 214,007,830.72 236,500,210.71
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,303,621.96 41,348,548.88
折旧费 12,264,528.21 11,067,863.14
无形资产摊销 6,291,625.84 6,383,812.06
中介服务费 7,970,631.83 8,868,485.36
办公费 5,352,430.14 4,678,762.06
维修费 3,552,839.11 3,703,978.59
业务招待费 2,846,065.09 2,780,810.40
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,972,229.18 2,755,930.03
咨询费 6,164,667.39 2,455,966.02
商业保险 3,582,352.90 2,416,387.21
租赁费 2,601,741.55 2,330,441.22
物料消耗 826,172.40 818,426.18
低值易耗品 756,817.83 634,479.49
其他费用 5,143,377.00 2,842,890.22
股份支付 4,144,791.66
合计 103,629,100.43 97,231,572.52
(四十一) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,823,815.46 44,088,675.45
燃料及动力费 4,463,338.21 4,677,741.06
材料投入 75,463,832.87 81,481,130.37
折旧费 2,951,270.66 4,627,272.76
装备调试费 904,394.94 470,444.89
其他费用 1,415,830.47 1,481,301.28
合计 129,022,482.61 136,826,565.81
(四十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 125,359,470.02 86,920,641.75
减：利息收入 14,525,099.22 15,127,558.10
汇兑损益 7,109,363.93 -5,150,996.77
其他 2,444,891.51 2,942,798.38
合计 120,388,626.24 69,584,885.26
(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 24,923,280.28 14,121,803.09
存货跌价损失 5,523,438.64 611,817.22
商誉减值损失 445,520,947.60
合计 475,967,666.52 14,733,620.31
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(四十四) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
梅陇镇扶持资金 2,690,000.00 790,000.00 与收益相关
2017 年市级提升存量企业竞争力政
837,700.00 与收益相关
策奖励资金
三强企业扶持资金 480,000.00 与收益相关
110KW 线路疏通工程 333,333.35 333,333.35 与资产相关
2016 年度常熟市科技发展计划（工业
320,000.00 与收益相关
攻关）项目后补助经费
2017 年度常熟市商务转型发展项目 255,000.00 与收益相关
财政局 2018 年省级商务发展专项资
215,200.00 与收益相关
金（第一批五类项目）
生产线技术改造项目 177,593.72 177,593.72 与资产相关
稳岗补贴 163,014.00 与收益相关
2018 年社保补贴 145,753.50 与收益相关
铝包车购置补贴资金 144,000.00 与资产相关
全油回收、余热利用项目 133,333.34 133,333.31 与资产相关
2017 年镇级经济奖励 132,540.00 与收益相关
专利资助 132,042.68 21,122.50 与收益相关
2018 年上半年度科技创新创业领军
120,000.00 与收益相关
人才中期检查通过项目第二笔资助
自主创新和高新技术产业化项目基
114,504.04 114,504.04 与资产相关
金
智能化发酵系统 PAT 技术 112,000.00 与收益相关
土地退款奖励 109,523.88 109,523.88 与资产相关
三代手续费 69,149.46 与收益相关
先进单位奖励 50,000.00 与收益相关
提升国际化经营能力和外贸转型升
49,200.00 与收益相关
级补贴
201710-201712 社保补贴 40,728.00 与收益相关
首批双创人才团队补贴 40,000.00 与收益相关
江苏省安全二级标准化奖金 20,000.00 与收益相关
2016 年度重点用水 20,000.00 与收益相关
2017 年第二批发明专利资助 9,000.00 与收益相关
2018 年度第一批发明专利资助 9,000.00 与收益相关
外贸转型升级补贴 8,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
知识产权资助 7,400.00 与收益相关
古里镇财政分局 2017 年第二批发明
3,270.00 与收益相关
申请资助
2018 年江苏省知识产权创造与运用
3,000.00 与收益相关
（专利资助）
古里镇财政分局 2017 年第二批授权
2,000.00 与收益相关
专利奖励
宁阳县总工会补贴 2,000.00 与收益相关
知识产权项目补贴 2,000.00 与收益相关
铝水采购扶持资金 4,600,000.00 与收益相关
2017 年重点研发计划（第二批）预算
2,000,000.00 与收益相关
资金
上海市科技小巨人培育企业 1,500,000.00 与收益相关
闵行科委小巨人项目财政补贴 1,150,000.00 与收益相关
2017 年度第二批省级工业和信息产
500,000.00 与收益相关
业转型升级专项资金
2016 年度工业经济转型发展资金 447,300.00 与收益相关
2017 年商务发展专项资金 300,000.00 与收益相关
上海市闵行区国库收付中心退税 232,200.00 与收益相关
2016 年企业能力建设资金 152,977.00 与收益相关
2016 年度市级外经贸发展专项资金
150,131.00 与收益相关
（第一批）
泰安市 2017 年科学技术发展计划（第
150,000.00 与收益相关
二批）
2016 年度市级外经贸发展专项资金 133,716.00 与收益相关
2017 年 1 至 9 月社保补贴 129,820.50 与收益相关
闵行区领军人才 100,000.00 与收益相关
二建标准化创建达标奖励 30,000.00 与收益相关
2016 年度稳岗补贴 19,900.00 与收益相关
2017 年市直参保企业稳岗补贴 16,500.00 与收益相关
2016 年度中央外经贸发展专项资金 14,625.00 与收益相关
2017 年度第一批发明专利申请资助
13,500.00 与收益相关
和授权奖励
上海市闵行区科技创新服务专利补
12,200.00 与收益相关
贴
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
2016 年度第二批发明专利申请资助 3,000.00 与收益相关
党建经费 3,000.00 与收益相关
2017 年度省知识产权创造与运用 2,000.00 与收益相关
安全生产考核奖 1,500.00 与收益相关
合计 6,950,285.97 13,341,780.30
(四十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,778,225.98 -2,881,859.31
处置长期股权投资产生的投资收益 8,725,684.72 145,001.12
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 655,557.27 748,109.58
合计 6,603,016.01 -1,988,748.61
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
-635,263.13
的金融负债
(四十七) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产收益 -1,012,305.64 189,323.68 -1,012,305.64
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 55,000.00 627,500.00 55,000.00
非流动资产毁损报废利得 22,230.82 1,880.33 22,230.82
赔偿款收入 7,015.64 72,676.00 7,015.64
其他 135,859.88 16,066.23 135,859.88
确定无法支付的应付款项 48,600.00
三代手续费 81,585.27
合计 220,106.34 848,307.83 220,106.34
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2017 市科学技术进步二等奖 5,000.00 与收益相关
2017 年度“2358”工程企业奖励
50,000.00 与收益相关
资金
古里镇 2016 年专项奖励 327,500.00 与收益相关
2015 年度西部经济隆起带和省
扶贫开发重点区域引进急需紧 200,000.00 与收益相关
缺人才支持项目省资助金
国家标准、行业标准主要起草单
80,000.00 与收益相关
位补贴
科技局拨科学技术奖金 15,000.00 与收益相关
2016 年度泰安市科技进步奖二
5,000.00 与收益相关
等奖
合计 55,000.00 627,500.00
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 13,000.00 200,000.00 13,000.00
非流动资产毁损报废损失 233,530.59 1,060,775.57 233,530.59
罚款、赔偿和违约支出 350,609.49 227,754.72 350,609.49
其他 182,375.96 1,491.12 182,375.96
合计 779,516.04 1,490,021.41 779,516.04
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,146,984.85 25,028,160.80
递延所得税费用 -2,088,227.68 -19,807,147.39
合计 11,058,757.17 5,221,013.41
财务报表附注 第 64 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -419,933,142.27
按母公司税率（15%）计算的所得税费用 -62,989,971.34
子公司适用不同税率的影响 -871,581.04
调整以前期间所得税的影响 3,088,281.27
非应税收入的影响 -3,684,085.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 800,185.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 78,384,736.18
研发费用加计扣除影响 -3,668,808.63
所得税费用 11,058,757.17
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,296,594.32 3,824,121.73
政府补助收入 6,844,440.97 13,580,992.00
履约保证金 16,870,678.31 17,513,037.63
其他 2,420,152.05 2,847,490.22
各项受限保证金 44,484,169.07 48,912,126.86
合计 74,916,034.72 86,677,768.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用类项目 278,473,399.81 301,245,412.89
履约保证金 2,208,784.68 15,450,950.52
其他 5,905,035.86 6,352,078.87
各项受限保证金 136,807,294.77 44,484,169.07
合计 423,394,515.12 367,532,611.35
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 655,557.27 748,109.58
收到理财产品本金 31,698,600.00 130,000,000.00
合计 32,354,157.27 130,748,109.58
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及结构性存款 152,671,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 200,000,000.00 11,875,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还融资租赁款 80,308,483.96 78,635,562.64
支付融租租赁保证金及咨询费 13,220,000.00
合计 93,528,483.96 78,635,562.64
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -430,991,899.44 170,274,326.16
加：资产减值准备 475,967,666.52 14,733,620.31
固定资产折旧 70,953,035.93 62,216,691.51
无形资产摊销 7,021,687.59 6,626,451.52
长期待摊费用摊销 1,976,330.71 1,729,027.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,012,305.64 -189,323.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 211,299.77 1,058,895.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 635,263.13
财务报表附注 第 66 页
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 132,468,833.95 81,769,644.98
投资损失（收益以“－”号填列） -6,603,016.01 1,988,748.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,598,896.78 -19,342,763.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -489,330.90 -464,383.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -167,617,688.69 27,798,830.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 210,672,901.79 -564,685,609.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -394,282,394.61 -36,733,962.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -100,663,901.40 -253,219,805.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 270,354,863.78 537,796,794.53
减：现金的期初余额 537,796,794.53 411,010,597.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -267,441,930.75 126,786,196.76
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00
其中：泰安鼎鑫冷却器有限公司 30,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,459,146.54
其中：泰安鼎鑫冷却器有限公司 4,459,146.54
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：泰安鼎鑫冷却器有限公司
取得子公司支付的现金净额 25,540,853.46
财务报表附注 第 67 页
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3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 270,354,863.78 537,796,794.53
其中：库存现金 182,574.42 122,939.83
可随时用于支付的银行存款 270,172,289.36 406,133,011.27
可随时用于支付的其他货币资金 131,540,843.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,354,863.78 537,796,794.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
131,540,843.43
现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 136,807,294.77 开具银行承兑汇票、信用证及履约保证金等
应收票据 373,117,345.45 质押票据获取银行授信额度
公司申请不超过人民币 14,784 万元的并购贷
长期股权投资 款，以公司持有的泰安鼎鑫 100%股权为并购
贷款提供质押担保
合计 509,924,640.22
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 58,053,624.55
其中：美元 8,122,715.52 6.8632 55,747,821.16
欧元 293,833.98 7.8473 2,305,803.39
应收账款 99,558,553.39
其中：美元 12,575,425.88 6.8632 86,307,662.90
欧元 1,688,470.20 7.8473 13,249,932.20
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英镑 110.45 8.6762 958.29
短期借款 62,366,910.00
其中：美元 6,000,000.00 6.8632 41,179,200.00
欧元 2,700,000.00 7.8473 21,187,710.00
应付账款 19,743,132.58
其中：美元 2,876,665.78 6.8632 19,743,132.58
应付利息 54,413.33
其中：美元 5,917.34 6.8632 40,611.89
欧元 1,758.75 7.8473 13,801.44
其他应付款 10,131,908.47
其中：美元 1,476,265.95 6.8632 10,131,908.47
2、 境外经营实体说明：
公司名称 主营经营地 记账本位币 选择依据
欧畅国际控股有限公司 香港 美元 主要业务适用货币
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收 被购买方的净
（%）
入 利润
泰安鼎鑫冷却器有限 发行股份及支 2018 年 11 月
2018 年 11 月 30 日 276,176,328.30 100 股权变更完毕 2,850.40 万 216.65 万
公司 付现金 30 日
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2、 合并成本及商誉
泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并成本
—现金 147,840,004.20
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 128,336,324.10
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 276,176,328.30
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 93,366,469.58
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 182,809,858.72
合并成本公允价值的确定方法：
根据上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字（2018）第 0698 号《江苏常铝铝
业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的泰安鼎鑫冷却器有限公司股
东全部权益价值评估报告》，截至 2017 年 12 月 31 日，泰安鼎鑫采用收益法的评估
值合计为 37,000 万元。经贵公司与交易对方协商一致，本次发行股份及支付现金购
买资产的交易价格为 36,960 万元，其中标的资产转让价款中的 60%以股权方式支付，
即公司以发行股份的方式支付标的资产转让价款中的 221,759,995.80 元，按照每股
6.86 元计算应发行 32,326,530 股，实际每股价格 3.97 元，计算出发行的权益性证券
的公允价值为 128,336,324.10 元，另标的资产转让价款中剩余的 147,840,004.20 元以
现金方式支付。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
泰安鼎鑫冷却器有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,459,146.54 4,459,146.54
应收票据及应收账款 81,983,609.43 81,983,609.43
预付款项 4,550,687.23 4,550,687.23
其他应收款 464,667.87 464,667.87
存货 14,774,542.11 14,774,542.11
其他流动资产 186,203.06 186,203.06
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购买日公允价值 购买日账面价值
固定资产 54,484,974.49 49,756,301.87
在建工程 4,062,607.39 4,039,886.59
无形资产 22,915,558.36 5,027,350.90
递延所得税资产 1,155,455.63 1,155,455.63
其他非流动资产 679,775.36 679,775.36
资产小计 189,717,227.47 167,077,626.59
负债：
短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
应付款项 62,222,843.99 62,222,843.99
预收款项 3,225,574.95 3,225,574.95
应付职工薪酬 7,646,116.65 7,646,116.65
应交税费 2,835,244.22 2,835,244.22
其他应付款 3,038,234.76 3,038,234.76
其他流动负债 23,248.98 23,248.98
递延收益 15,158.11 15,158.11
预计负债 6,948,396.10 6,948,396.10
递延所得税负债 3,395,940.13
负债合计 96,350,757.89 92,954,817.76
净资产 93,366,469.58 74,122,808.83
减：少数股东权益
取得的净资产 93,366,469.58 74,122,808.83
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字（2018）第 0698 号《江苏常铝铝
业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的泰安鼎鑫冷却器有限公司股
东全部权益价值评估报告》中列示的评估价值确定收购时点的公允价值。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
主要
子公司名称 注册地 业务性质 间 取得方式
经营地 直接
接
内蒙古
包头常铝北方铝业有限责任公司 内蒙古包头 制造业 100 投资设立
包头
欧畅国际控股有限公司 香港 香港 贸易 100 投资设立
山东新合源热传输科技有限公司 山东泰安 山东泰安 制造业 100 非同一控制合并取得
欧常（上海）国际贸易有限公司 上海 上海 贸易 100 投资设立
上海朗脉洁净技术股份有限公司 上海 上海 工程施工 99.98 0.02 非同一控制合并取得
上海朗脉新化工技术有限公司 上海 上海 工程施工 100 非同一控制合并取得
常州朗脉洁净技术有限公司 江苏常州 江苏常州 制造业 100 非同一控制合并取得
常熟市常铝铝业销售有限公司 江苏常熟 江苏常熟 贸易 100 投资设立
四川朗脉建设工程有限公司 四川成都 四川成都 工程施工 84 非同一控制合并取得
江苏常铝新能源材料有限公司 江苏张家港 江苏张家港 制造业 100 投资设立
泰安鼎鑫冷却器有限公司 山东泰安 山东泰安 制造业 100 非同一控制合并取得
四川朗脉洁净技术有限公司 四川成都 四川成都 工程施工 100 投资设立
注：四川朗脉洁净技术有限公司系公司全资子公司上海朗脉洁净技术股份有限公司于
2018 年 5 月 7 日投资设立，持股比例 100%。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
股比例 数股东的损益 权益余额
股利
四川朗脉建设工程有限公司 16% -642,406.84 -1,302,354.25
说明：四川朗脉建设工程有限公司的注册资本为 2,100 万，实收资本 2,000 万，其中：
常铝股份应缴及实缴出资为 1,680 万、少数股东应缴出资 420 万，实缴出资 320 万。
常铝股份对四川朗脉建设工程有限公司享有的比例为 84%，少数股东则为 16%。
财务报表附注 第 73 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
四川朗脉建设工程有限公司 5,000,500.43 804,923.32 5,805,423.75 13,945,137.84 13,945,137.84 6,072,514.84 827,731.89 6,900,246.73 11,024,918.05 11,024,918.05
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川朗脉建设工程有限公司 6,073,938.43 -4,015,042.77 -4,015,042.77 -2,725,407.94 7,937,309.25 -2,219,970.13 -2,219,970.13 -2,045,983.80
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
苏州奥芮济医疗科技有限公司 江苏苏州 江苏苏州 制造业 14.2857 权益法
公司对于苏州奥芮济医疗科技有限公司持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
为：公司向其指派一名董事参与其经营管理决策表决。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额-本期发生额 年初余额-上期发生额
苏州奥芮济医疗科技有限公司 苏州奥芮济医疗科技有限公司
流动资产 10,484,265.33 18,695,081.28
非流动资产 41,363,595.45 45,198,209.12
资产合计 51,847,860.78 63,893,290.40
流动负债 1,355,501.86 1,409,344.37
非流动负债 198,236.13 261,954.21
负债合计 1,553,737.99 1,671,298.58
少数股东权益
归属于母公司股东权益 50,294,122.79 62,221,991.82
按持股比例计算的净资产份
7,184,867.50 8,888,847.08
额
调整事项
—商誉 4,505,523.50 4,505,523.50
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面
11,690,391.00 13,394,370.58
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
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期末余额-本期发生额 年初余额-上期发生额
苏州奥芮济医疗科技有限公司 苏州奥芮济医疗科技有限公司
营业收入 6,061,705.66 2,923,093.68
净利润 -11,927,869.03 -6,742,492.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -11,927,869.03 -6,742,492.80
本期收到的来自联营企业的
股利
(三) 其他事项
公司原持有优适医疗科技（苏州）有限公司（以下简称“苏州优适”）23.0768%的股
权，鉴于苏州优适人工关节业务目前处于前期的研发、临床实验、注册证申请和生
产能力建设投入阶段，项目达产周期较长，具有一定的不确定性。为了减少该业务
的不确定性影响，回笼部分资金，同时增大对经营团队的激励，经公司董事会第五
届董事会第二十一次会议决议通过以 780 万元的价格向核心管理团队成员黄飞鹏、
黄建峰转 让 4%股份，转让后公 司对苏州优 适的持股比 例由 23.0768%变更为
19.0768%。苏州优适部分股权被转让及常铝股份委派人员退出苏州优适董事会后，
公司确认对苏州优适失去重大影响，将剩余的股权转入可供出售金融资产进行核算。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过内审主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理设计，防止利率风险。
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降
低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元等计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 美元折合 欧元折合 英镑折合 美元折合 欧元折合 英镑折合
合计 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
银行存款 55,747,821.16 2,305,803.39 58,053,624.55 79,953,105.87 19,259,864.26 99,212,970.13
应收账款 86,307,662.90 13,249,932.20 958.29 99,558,553.39 145,233,526.26 1,220,413.76 13,715.31 146,467,655.33
其他流动资产 32,671,000.00 32,671,000.00
短期借款 41,179,200.00 21,187,710.00 62,366,910.00 279,663,760.00 23,406,900.00 303,070,660.00
应付账款 19,743,132.58 19,743,132.58 18,826,101.94 97,294.68 18,923,396.62
应付利息 40,611.89 13,801.44 54,413.33 1,322,306.65 90,071.08 1,412,377.73
其他应付款 10,131,908.47 10,131,908.47 5,392,515.63 5,392,515.63
合 计 70,960,631.12 -5,645,775.85 958.29 65,315,813.56 -47,347,052.09 -3,113,987.74 13,715.31 -50,447,324.52
2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元等外币升值或贬值 1%，则公司将增加或减少利润
653,158.14 元（2017 年 12 月 31 日公司将减少或增加利润 504,473.25 元）。管理层认为汇率变动幅度为正负 1%可以合理反映了下一年度人
民币对美元、欧元等外币可能发生变动的合理范围。
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
常熟市铝箔厂有限责任公 江苏省常
实业投资 3,000 万 24.51 24.51
司 熟市
张平（自然人） 不适用 不适用 不适用 4.04 4.04
本公司实际控制人：张平。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 实际控制人参股公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品-接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 采购工程设备 2,008,125.80 5,689,743.58
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2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
包头常铝北方铝业有限责任公司 200,000,000.00 2015-11-17 2020-11-17 否
上海朗脉洁净技术股份有限公司 200,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26 否
上海朗脉洁净技术股份有限公司 15,000,000.00 2016-8-16 2019-8-15 否
上海朗脉新化工技术有限公司 15,000,000.00 2016-8-16 2019-8-15 否
上海朗脉新化工技术有限公司 30,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26 否
常州朗脉洁净技术有限公司 50,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26 否
常州朗脉洁净技术有限公司 30,000,000.00 2016-10-14 2019-10-13 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 50,000,000.00 2016-7-8 2020-7-8 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 50,000,000.00 2016-8-30 2019-8-30 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 110,000,000.00 2016-6-8 2019-6-8 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 50,000,000.00 2016-8-2 2019-8-2 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 20,000,000.00 2016-8-26 2019-8-26 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 7,000,000.00 2016-7-25 2020-7-25 否
欧畅国际控股有限公司 50,000,000.00 2016-8-2 2020-8-2 否
上海朗脉洁净技术股份有限公司 200,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5 否
上海朗脉洁净技术股份有限公司 90,000,000.00 2017-5-15 2020-5-15 否
常州朗脉洁净技术有限公司 30,000,000.00 2017-11-20 2020-11-19 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 50,000,000.00 2017-1-20 2020-1-15 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 220,000,000.00 2017-6-8 2021-12-31 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 12,500,000.00 2017-10-17 2022-10-17 否
欧畅国际控股有限公司 USD 4,000,000.00 2017-12-27 2019-1-7 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 50,000,000.00 2018-7-8 2023-7-8 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 500,000.00 2018-9-12 2021-3-11 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 200,000,000.00 2018-9-22 2024-9-22 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 100,000,000.00 2018-12-22 2024-12-22 否
包头常铝北方铝业有限责任公司 50,000,000.00 2018-10-22 2022-10-22 否
上海朗脉洁净技术股份有限公司 200,000,000.00 2018-6-15 2021-6-15 否
上海朗脉洁净技术股份有限公司 90,000,000.00 2019-10-16 2021-10-16 否
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本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2016-1-5 2019-1-4 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 10,000,000.00 2016-1-12 2019-1-11 否
常熟市铝箔厂有限责任公司、张平 22,400,000.00 2016-2-4 2019-2-3 否
常熟市铝箔厂有限责任公司、张平 22,400,000.00 2016-2-4 2019-2-3 否
常熟市铝箔厂有限责任公司、张平 10,000,000.00 2016-6-29 2019-6-16 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 15,000,000.00 2016-7-4 2019-7-3 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00 2016-7-8 2019-7-7 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2016-8-5 2019-8-4 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2016-8-11 2019-8-10 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2016-8-12 2019-8-11 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2016-8-17 2019-8-16 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2016-9-22 2019-9-22 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2016-10-11 2019-10-10 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2016-12-7 2019-12-7 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2016-12-22 2019-12-21 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2016-12-23 2019-12-22 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-1-9 2020-1-8 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2017-1-13 2020-1-12 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 22,400,000.00 2017-2-4 2020-2-3 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 13,068,400.00 2017-8-30 2020-2-8 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-2-23 2020-2-22 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 5,000,000.00 2017-5-18 2020-2-28 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2017-9-7 2020-3-6 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2017-9-8 2020-3-7 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-9-15 2020-3-14 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-6-19 2020-6-18 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-6-22 2020-6-21 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 15,000,000.00 2017-7-6 2020-7-5 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00 2017-7-7 2020-7-6 否
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担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-7-25 2020-7-24 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-8-4 2020-8-3 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2017-8-16 2020-8-15 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2017-9-1 2020-8-16 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-9-21 2020-8-18 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-9-22 2020-8-18 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-9-21 2020-9-20 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 8,000,000.00 2017-9-22 2020-9-21 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 22,000,000.00 2017-9-26 2020-9-25 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-10-10 2020-10-9 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2017-11-6 2020-11-5 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2017-12-21 2020-12-20 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-12-26 2020-12-25 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 10,000,000.00 2017-10-17 2022-10-16 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2017-11-20 2022-11-19 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-1-2 2021-12-31 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-2-2 2021-2-1 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2018-2-9 2022-2-8 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2018-3-2 2020-9-1 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2018-3-5 2022-3-4 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2018-3-6 2020-9-5 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2018-3-15 2021-2-28 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2018-5-24 2021-2-28 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2018-5-29 2021-2-28 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 40,000,000.00 2018-5-30 2021-2-28 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 15,000,000.00 2018-6-15 2021-6-14 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00 2018-6-22 2021-6-21 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-8-2 2021-8-1 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2018-8-8 2021-8-7 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-8-9 2021-8-9 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-8-13 2021-8-13 否
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担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2018-8-16 2021-2-16 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-9-6 2021-9-5 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2018-9-11 2022-3-8 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2018-9-19 2021-9-18 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-9-26 2022-9-25 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 29,000,000.00 2018-10-22 2021-5-17 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 10,000,000.00 2018-10-24 2021-10-24 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2018-10-31 2021-7-31 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 20,000,000.00 2018-11-19 2021-11-18 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-11-27 2022-11-26 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 30,000,000.00 2018-12-6 2021-9-6 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 29,000,000.00 2018-12-19 2021-5-9 否
常熟市铝箔厂有限责任公司 49,990,000.00 2018-12-28 2021-12-3 否
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 年化利率
拆入
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00 2018-1-1 2018-2-5 4.785%
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2018-2-22 2018-3-1 4.785%
常熟市铝箔厂有限责任公司 50,000,000.00 2018-5-16 2018-5-23 4.785%
常熟市铝箔厂有限责任公司 35,000,000.00 2018-10-11 2018-10-12 4.785%
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00 2018-10-26 2018-10-26 4.785%
截止 2018 年 12 月 31 日，公司已全额归还了常熟市铝箔厂有限责任公司的借款。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,091,698.00 3,213,424.00
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(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 672,417.93 462,000.00
其他应付款
常熟市铝箔厂有限责任公司 45,000,000.00
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
资产负债表列 计入当期损益或冲减相
种类 金额 本费用损失的金额
报项目 关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
递延收益/其
110KW 线路疏通工程 10,000,000.00 333,333.35 333,333.35 其他收益
他流动负债
递延收益/其
生产线技术改造项目 5,000,000.00 177,593.72 177,593.72 其他收益
他流动负债
递延收益/其
铝包车购置补贴资金 720,000.00 144,000.00 其他收益
他流动负债
全油回收、余热利用项 递延收益/其
4,000,000.00 133,333.34 133,333.31 其他收益
目 他流动负债
自主创新和高新技术 递延收益/其
6,000,000.00 114,504.04 114,504.04 其他收益
产业化项目基金 他流动负债
递延收益/其
土地退款奖励 5,432,362.50 109,523.88 109,523.88 其他收益
他流动负债
上海市中小企业发展
1,010,000.00 递延收益
专项资金
智能生物生产发酵系
480,000.00 递延收益
统
合计 32,642,362.50 1,012,288.33 868,288.30
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
政府奖励扶持款 4,282,700.00 4,282,700.00 3,188,800.00 其他收益
技改补助 320,000.00 320,000.00 5,190,477.00 其他收益
人才补助 391,495.50 391,495.50 466,220.50 其他收益
科技补贴 733,052.68 733,052.68 3,721,822.50 其他收益
外贸补助 57,200.00 57,200.00 298,472.00 其他收益
其他 208,549.46 208,549.46 235,200.00 其他收益/营业外收入
合计 5,992,997.64 5,992,997.64 13,100,992.00
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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
其中：各期应支付款
单位 内 容 应付融资租赁款总额 期末余额
2019 年度 2020 年度 2021 年度
中航国际租赁有限公司 融资租赁业务 220,100,401.32 166,326,582.42 61,848,243.82 68,606,750.86 35,871,587.74
苏州金融租赁股份有限公司 融资租赁业务 13,577,909.92 8,534,516.75 4,155,236.02 4,379,280.73
2、 票据池业务情况
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司包头常铝北方铝业有限责任公司及上海朗脉洁净技术股份有限公司将 306,077,245.59 元的
银行承兑汇票及 66,350,934.33 元的其他货币资金投入票据池业务，用于开具银行承兑汇票 32,545,538.17 元及获取短期借款
180,000,000.00 元。
3、 票据质押及支付保证金情况
截止 2018 年 12 月 31 日，公司以 65,576,871.86 元的银行承兑汇票与 31,418,053.29 元的其他货币资金作为承兑汇票保证金，用以开
具银行承兑汇票 109,817,631.86 元；公司子公司包头常铝以 500,000.00 元的其他货币资金作为承兑汇票保证金，开具银行承兑汇票
1,000,000.00 元；
公司子公司朗脉洁净以 17,418,712.59 元的其他货币资金作为承兑汇票保证金，开具银行承兑汇票 40,436,010.29 元；子公司包头常
铝以 1,500,000.00 元借款保证金及母公司担保，向银行借入短期借款 150,000,000.00 元；子公司常州朗脉洁净技术有限公司以
1,150,328.00 元银行承兑汇票、子公司上海朗脉洁净技术股份有限公司以 312,900.00 元银行承兑汇票质押于盖米阀门(中国)有限公司，
用于向 GEMU Gebr.Muller Apparatebau GmbH & Co.KG 采购物资提供担保；子公司常州朗脉洁净技术有限公司以 494,997.23 元的其
他货币资金作为承兑汇票保证金，用以开具银行承兑汇票 4,551,433.00 元。
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(二) 或有事项
1、 融资租赁业务担保情况
担保人 被担保公司 债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中航国际租赁有限公司 57,990,537.64 2015-11-27 2020-11-27 否
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中航国际租赁有限公司 173,971,612.92 2015-12-7 2020-12-7 否
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中航国际租赁有限公司 220,100,401.32 2018-8-30 2023-8-30 否
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 苏州金融租赁股份有限公司 13,576,909.92 2017-10-17 2022-10-20 否
2、 为银行综合授信提供担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 200,000,000.00 220,000,000.00 2017-6-8 2021-12-31 否 注1
50,000,000.00 2016-7-8 2020-7-8 是 注2
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 210,000,000.00 50,000,000.00 2016-8-30 2019-8-30 是 注2
110,000,000.00 2016-6-8 2019-6-8 是 注2
上海朗脉新化工技术有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 200,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5 否 注3
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 200,000,000.00 200,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5 否 注3
常州朗脉洁净技术有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 200,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5 否 注3
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 200,000,000.00 200,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26 否 注4
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国光大银行股份有限公司上海分行 90,000,000.00 90,000,000.00 2017-5-15 2020-5-15 否 注5
50,000,000.00 2016-8-2 2019-8-2 否 注6
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行股份有限公司苏州分行 77,000,000.00 20,000,000.00 2016-8-26 2019-8-26 否 注6
7,000,000.00 2016-7-25 2020-7-25 否 注6
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担保是否已
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州分行 30,000,000.00 30,000,000.00 2017-11-20 2020-11-19 否 注7
上海朗脉洁净技术股份有限公司-
江苏常铝铝业股份有限公司 招商银行股份有限公司上海虹桥支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2016-8-16 2019-8-15 否 注8
上海朗脉新化工技术有限公司
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 30,000,000.00 30,000,000.00 2016-10-14 2019-10-13 否 注9
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 华侨银行股份有限公司香港分行 USD4,000,000.00 USD 4,000,000.00 2017-12-27 2019-1-7 否 注 10
江苏常铝铝业股份有限公司 山东新合源热传输科技有限公司 泰安市宁阳县磁窑中行 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-7-2 2022-2-2 否 注 11
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 中国银行常州武进支行 25,000,000.00 25,000,000.00 2018-1-3 2021-1-3 否 注 12
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 200,000,000.00 260,000,000.00 2018-7-4 2021-7-4 否 注 13
江苏常铝铝业股份有限公司 山东新合源热传输科技有限公司 山东省泰安宁阳农商行 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-7-31 2022-7-31 否 注 14
包头农村商业银行股份有限公司营业
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2018-8-30 2020-8-30 否 注 15
部
包头常铝北方铝业有限责任公司
江苏常铝铝业股份有限公司 浙商银行股份有限公司苏州分行 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2018-4-24 2020-4-23 否 注 16
上海朗脉洁净技术股份有限公司
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 中国银行常州武进支行 30,000,000.00 30,000,000.00 2016-12-18 2019-12-17 是 注 17
上海朗脉新化工技术有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 200,000,000.00 2018-6-15 2021-6-15 否 注 18
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 200,000,000.00 200,000,000.00 2018-6-15 2021-6-15 否 注 18
常州朗脉洁净技术有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 200,000,000.00 2018-6-15 2021-6-15 否 注 18
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国光大银行股份有限公司上海分行 90,000,000.00 90,000,000.00 2018-10-16 2021-10-16 否 注 19
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3、 为银行贷款提供担保情况
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 担保是否已经履行完毕 备注
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 50,000,000.00 2017-10-16 2018-10-16 是 注1
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 50,000,000.00 2017-1-22 2018-1-22 是 注1
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 USD 6,800,000.00 2017-5-16 2018-5-16 是 注1
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 50,000,000.00 2016-7-8 2018-7-8 是 注2
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 50,000,000.00 2016-8-30 2017-8-30 是 注2
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 110,000,000.00 2016-6-8 2017-6-8 是 注2
5,410,000.00 2017-5-9 2018-5-9 是 注3
上海朗脉新化工技术有限公司
10,000,000.00 2017-6-15 2018-6-15 是 注3
2,620,000.00 2017-8-30 2018-8-28 是 注3
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行
7,022,400.00 2017-8-17 2018-8-17 是 注3
40,000,000.00 2017-10-19 2018-10-19 是 注3
常州朗脉洁净技术有限公司
20,200,000.00 2017-10-20 2018-10-20 是 注3
上海朗脉新化工技术有限公司 34,473,761.20 2016-12-6 2017-10-26 是 注4
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 8,711,430.00 2016-11-9 2017-10-26 是 注4
常州朗脉洁净技术有限公司 5,174,448.74 2016-10-26 2017-10-26 是 注4
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国光大银行股份有限公司上海分行 20,000,000.00 2017-5-16 2018-5-16 是 注5
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国光大银行股份有限公司上海分行 20,000,000.00 2017-6-14 2018-6-14 是 注5
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 50,000,000.00 2016-8-2 2017-8-2 是 注6
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 20,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26 是 注6
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 7,000,000.00 2016-7-25 2017-7-25 是 注6
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州分行 5,000,000.00 2017-6-26 2018-1-10 否 注7
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 2,355,999.00 2016-11-18 2017-5-18 是 注9
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 担保是否已经履行完毕 备注
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 4,412,847.00 2016-12-19 2017-6-19 是 注9
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 15,000,000.00 2018-4-11 2019-2-10 否 注9
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 华侨银行股份有限公司香港分行 USD 4,000,000.00 2017-12-27 2019-1-7 否 注 10
江苏常铝铝业股份有限公司 山东新合源热传输科技有限公司 泰安市宁阳县磁窑中行 18,000,000.00 2018-7-2 2019-6-28 否 注 11
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 中国银行常州武进支行 5,000,000.00 2018-4-4 2019-3-28 否 注 12
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 50,000,000.00 2018-7-8 2020-7-8 否 注 13
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行股份有限公司包头分行 50,000,000.00 2018-10-22 2019-10-22 否 注 13
江苏常铝铝业股份有限公司 山东新合源热传输科技有限公司 山东省泰安宁阳农商行 20,000,000.00 2018-7-31 2019-7-30 否 注 14
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 60,000,000.00 2018-10-29 2019-4-29 否 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 30,000,000.00 2018-11-5 2019-5-5 否 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 60,000,000.00 2018-11-6 2019-5-6 否 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 30,000,000.00 2018-10-8 2019-1-8 否 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 中国银行常州武进支行 15,000,000.00 2018-11-6 2019-11-1 否 注 17
上海朗脉新化工技术有限公司 8,300,000.00 2018-8-20 2019-8-20 否 注 18
江苏常铝铝业股份有限公司 2,700,000.00 2018-8-29 2019-8-25 否 注 18
上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行
27,464,622.00 2018-9-21 2019-9-21 否 注 18
常州朗脉洁净技术有限公司
40,000,000.00 2018-10-19 2019-10-19 否 注 18
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国光大银行股份有限公司上海分行 30,000,000.00 2018-11-16 2019-11-15 否 注 19
注：上述贷款备注栏序号注 1 至 19 分别对应附注十一（二）-2 银行综合授信备注栏相同序号下的获得的担保。
财务报表附注 第 90 页
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4、 为开具银行承兑汇票担保情况
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
956,487.79 2017-7-11 2018-1-11 注3
606,690.57 2017-11-30 2018-2-28 注3
1,376,397.34 2017-11-30 2018-5-30 注3
3,198,696.00 2018-7-5 2019-1-5 注 18
2,122,932.00 2018-8-6 2019-2-6 注 18
1,402,500.00 2018-9-5 2019-3-5 注 18
江苏常铝铝业股份有限公司 966,948.20 2018-10-11 2019-1-11 注 18
中国民生银行股份有限公司上海分行
上海朗脉新化工技术有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 5,860,071.56 2018-10-11 2019-4-11 注 18
常州朗脉洁净技术有限公司 2,103,797.03 2018-11-2 2019-2-2 注 18
1,260,275.37 2018-11-2 2019-5-2 注 18
5,147,015.76 2018-11-29 2019-2-28 注 18
4,878,636.94 2018-11-29 2019-5-29 注 18
4,424,357.00 2018-12-10 2019-3-10 注 18
7,253,443.63 2018-12-21 2019-3-21 注 18
2,037,336.80 2018-12-21 2019-6-21 注 18
5,268,795.62 2017-7-20 2018-1-20 注5
1,758,990.73 2017-10-30 2018-1-30 注5
2,540,816.98 2017-10-30 2018-4-30 注5
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国光大银行股份有限公司上海分行 3,615,771.59 2017-8-30 2018-2-28 注5
1,220,676.00 2017-8-10 2018-2-10 注5
1,512,656.94 2017-12-13 2018-3-13 注5
2,134,861.00 2017-12-13 2018-6-13 注5
财务报表附注 第 91 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
1,190,701.00 2017-7-6 2018-1-6 注7
2,407,193.00 2017-8-3 2018-2-3 注7
943,004.00 2017-9-6 2018-3-6 注7
2,897,911-60 2017-10-13 2018-4-13 注7
1,620,114.30 2017-11-30 2018-5-30 注7
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州分行
2,616,100.00 2018-1-15 2018-7-15 注7
2,536,469.00 2018-3-15 2018-9-15 注7
1,502,426.00 2018-5-14 2018-11-14 注7
2,138,758.00 2018-7-11 2019-1-11 注7
2,412,675.00 2018-9-13 2019-3-12 注7
3,337,535.31 2016-11-4 2017-2-1 注8
4,413,837.35 2016-11-4 2017-4-30 注8
4,632,800.56 2016-10-13 2017-1-3 注8
19,570.00 2016-10-11 2017-4-11 注8
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 招商银行股份有限公司上海虹桥支行
2,673,898.72 2017-1-13 2017-4-12 注8
1,304,492.72 2017-1-13 2017-7-12 注8
198,543.00 2017-2-27 2017-5-27 注8
498,195.10 2017-2-27 2017-8-27 注8
3,268,048.15 2016-10-13 2017-4-9 注8
314,980.00 2016-10-13 2017-1-3 注8
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉新化工技术有限公司 招商银行股份有限公司上海虹桥支行 338,468.73 2016-11-7 2017-2-1 注8
1,587,339.83 2016-11-7 2017-4-30 注8
125,531.10 2017-1-13 2017-4-12 注8
财务报表附注 第 92 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
850,472.69 2017-1-13 2017-7-12 注8
58,450.00 2017-3-1 2017-5-28 注8
134,876.00 2017-3-1 2017-8-28 注8
133,880.72 2018-7-20 2019-1-20 注 16
850,000.00 2018-7-30 2019-1-30 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 浙商银行苏州分行营业部 2,236,358.94 2018-8-3 2019-2-3 注 16
3,693,659.30 2018-8-3 2019-2-3 注 16
954,139.29 2018-8-3 2019-2-3 注 16
275,582.40 2018-8-3 2019-2-3 注 16
11,942.20 2018-8-3 2019-2-3 注 16
171,690.00 2018-8-20 2019-2-20 注 16
33,000.00 2018-8-21 2019-2-21 注 16
3,508,312.58 2018-8-27 2019-2-27 注 16
1,151,687.42 2018-8-27 2019-2-27 注 16
1,315,152.18 2018-8-28 2019-2-28 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 浙商银行苏州分行营业部 2,265,921.85 2018-8-28 2019-2-28 注 16
713,677.96 2018-8-28 2019-2-28 注 16
983,831.68 2018-8-28 2019-11-28 注 16
372,500.00 2018-9-4 2019-3-4 注 16
1,000,000.00 2018-9-7 2019-3-7 注 16
45,391.20 2018-9-17 2019-3-17 注 16
19,765.00 2018-9-20 2019-3-20 注 16
93,785.89 2018-9-20 2019-3-20 注 16
财务报表附注 第 93 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
2,064,151.63 2018-9-29 2019-12-29 注 16
3,173,242.35 2018-9-29 2019-3-29 注 16
71,000.00 2018-9-29 2019-12-29 注 16
298,657.00 2018-9-29 2019-12-29 注 16
339,443.70 2018-10-9 2019-4-9 注 16
585,098.70 2018-10-9 2019-1-9 注 16
102,989.40 2018-10-12 2019-4-12 注 16
59,622.55 2018-10-15 2019-1-15 注 16
300,000.00 2018-10-16 2019-1-16 注 16
470,000.00 2018-10-16 2019-4-16 注 16
39,118.00 2018-10-16 2019-4-16 注 16
66,667.17 2018-10-25 2019-1-25 注 16
37,500.00 2018-10-25 2019-2-28 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 浙商银行苏州分行营业部 282,419.47 2018-10-29 2019-4-29 注 16
603,348.30 2018-10-29 2019-4-29 注 16
127,264.22 2018-10-29 2019-1-29 注 16
347,442.98 2018-10-30 2019-1-30 注 16
1,810,385.62 2018-11-2 2019-2-2 注 16
2,898,300.66 2018-11-2 2019-5-2 注 16
177,501.39 2018-11-5 2019-2-5 注 16
211,657.18 2018-11-8 2019-2-8 注 16
647,078.20 2018-11-8 2019-5-8 注 16
47,273.06 2018-11-8 2019-5-8 注 16
财务报表附注 第 94 页
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2018 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
199,282.00 2018-11-16 2019-2-16 注 16
199,282.00 2018-11-16 2019-2-16 注 16
24,000.00 2018-11-19 2019-5-19 注 16
96,558.60 2018-11-21 2019-2-21 注 16
1,203,200.90 2018-11-22 2019-5-22 注 16
17,038.50 2018-11-23 2019-2-23 注 16
336,928.10 2018-11-28 2019-2-28 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 浙商银行苏州分行营业部
404,723.85 2018-11-28 2019-5-28 注 16
30,506.00 2018-11-28 2019-5-28 注 16
106,874.00 2018-12-6 2019-6-6 注 16
310,074.23 2018-12-6 2019-3-6 注 16
161,000.00 2018-12-10 2019-6-10 注 16
53,681.00 2018-12-14 2019-3-14 注 16
72,000.00 2018-12-14 2019-6-14 注 16
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 包头农村商业银行股份有限公司营业部 500,000.00 2018-9-12 2019-3-11 注 15
注：上述票据备注栏序号注 3 至 18 分别对应附注十一（二）-2 银行综合授信备注栏相同序号下的所开立的票据。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
5、 其他质押情况
公司于 2018 年 12 月 14 日召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关
于向银行申请并购贷款的议案》，同意公司向中国银行股份有限公司常熟分行
申请不超过人民币 14,784 万元的并购贷款，期限不超过 5 年，用于先行支付
公司购买泰安鼎鑫 100%股权所需支付的现金对价，以公司持有的泰安鼎鑫
100%股权为本次并购贷款提供质押担保，并由常熟市铝箔厂有限责任公司提
供连带担保责任。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2019 年 4 月 24 日召开第五届董事会第三十次会议决议，2018 年度公司分
配预案为：2018 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至报告日，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 -430,349,492.60 170,629,521.38
归属于母公司所有者的终止经营净利润
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个经营分部，
在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为铝加工行业和医药
洁净行业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个
报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政
策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持
一致。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
项 目 铝加工行业 医药洁净行业 分部间抵销 合计
营业收入 3,737,386,166.27 400,263,815.24 4,137,649,981.51
利润总额 -312,509,263.71 2,928,124.77 -110,352,003.33 -419,933,142.27
资产总额 5,843,909,219.50 1,122,897,187.58 -567,491,378.57 6,399,315,028.51
负债总额 2,947,706,877.92 546,588,440.21 1,256,250.00 3,495,551,568.13
(三) 公司重要股东所持本公司股票的质押情况
1、2018 年 2 月 6 日，公司收到公司控股股东常熟市铝箔厂有限责任公司的通知，
铝箔厂将前次质押给东吴-建行-涌金 42 号定向资产管理计划的 5280 万股本公司股
票购回，并将持有的本公司 1900 万股股票质押给中国建设银行有限公司常熟分行，
办理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
2、2018 年 3 月 6 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上海
朗诣将持有的本公司 500 万股限售股补充质押给中信建投证券股份有限公司，办理
股票 质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
3、2018 年 3 月 27 日，公司收到公司股东上海朗助实业发展有限公司的通知，上海
朗助将前次质押给中信建投证券股份有限的本公司股票购回 1 股，并补充质押 150
万股，办理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
4、2018 年 4 月 3 日，公司收到公司股东朱明先生的通知，朱明先生将持有的本公
司 1060 万股流通股质押给东吴证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，
质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
5、2018 年 4 月 19 日，公司收到公司股东上海朗助实业发展有限公司的通知，上海
朗助将前次质押给中信建投股份有限公司的本公司股票购回 660 万股并将持有的本
公司股票 743 万股股票质押给中信建投证券股份有限公司，办理股票质押式回购交
易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
6、2018 年 5 月 14 日，公司收到公司控股股东常熟市铝箔厂有限责任公司的通知，
铝箔厂将持有的本公司 2203 万股股票质押给东吴证券股份有限公司，办理股票质押
式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
财务报表附注 第 97 页
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2018 年度
财务报表附注
7、2018 年 6 月 1 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司以及上海朗助
实业发展有限公司以及控股股东常熟市铝箔厂有限责任公司的通知，上海朗诣将持
有的本公司 300 万股无限售流通股补充质押给海通证券股份有限公司、将持有的本
公司 706 万股无限售流通股补充质押给中信建投证券股份有限公司；上海朗助将持
有的本公司 202 万股无限售流通股补充质押给中信建投证券股份有限公司；铝箔厂
将此前质押给中银国际证券有限责任公司的 1475 万股无限售流通股解除质押。
8、2018 年 6 月 14 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上海
朗诣将持有的本公司 100 万股无限售流通股补充质押给海通证券股份有限公司，办
理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
9、2018 年 6 月 20 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司以及上海朗助
实业发展有限公司的通知， 上海朗诣将持有的本公司 746 万股流通股补充质押给
中信建投证券股份有限公司、 将持有的本公司 400 万股流通股补充质押给海通证
券股份有限公司；上海朗助将 持有的本公司 480 万股流通股补充质押给中信建投
证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记
手续之日止。
10、2018 年 7 月 2 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上海
朗诣将持有的本公司 200 万股无限售流通股补充质押给海通证券股份有限公司，办
理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
11、2018 年 7 月 6 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上海
朗诣将持有的本公司 152.2727 万股无限售流通股补充质押给海通证券股份有限公
司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
12、2018 年 9 月 10 日，公司收到到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，
上海朗诣将质押给海通证券股份有限公司 的 2845 万股本公司股票，购回 1 股，
购回金额 1000 万元。
13、2018 年 9 月 14 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上
海朗诣将持有的本公司 471 万股无限售流通股补充质押给海通证券股份有限公司，
并购回 1 股，购回金额 1000 万元，同时申请延期购回。
14、2018 年 10 月 9 日，公司收到公司控股股东常熟市铝箔厂有限责任公司的通知，
铝箔厂将持有的 2031 万股本公司无限售流通股质押给东吴证券股份有限公司，办理
股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
财务报表附注 第 98 页
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2018 年度
财务报表附注
15、2018 年 10 月 19 日，公司收到公司控股股东常熟市铝箔厂有限责任公司的通知，
铝箔厂将前次质押给中国建设银行股份有限公司常熟分行的 1500 万股股份解除质
押，并将持有的 3000 万股本公司股票质押给中国建设银行股份有限公司常熟分行，
办理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
16、2018 年 10 月 24 日，公司收到公司控股股东常熟市铝箔厂有限责任公司的通知，
铝箔厂将前次质押给中国建设银行股份有限公司常熟分行的本公司 1700 万股股票
解除质押。
17、2018 年 11 月 28 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上
海朗诣将质押给海通证券股份有限公司的本公司股票购回 994 万股。
18、2018 年 12 月 5 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司和上海朗助
实业发展有限公司的通知， 上海朗诣将质押给海通证券股份有限公司的本公司股票
购回 663 万股同时将质押给中信建投证券股份有限公司的本公司股票购回 1 股并申
请延期；上海朗助将质押给中信建投证券股份有限公司的本公司股票购回 1 股并申
请延期。
19、2018 年 12 月 26 日，公司收到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，上
海朗诣将质押给海通证券股份有限公司的本公司股票购回 1 股，并补充质押 200 万
股本公司股票给海通证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限
至办理解除质押登记手续之日止。
20、2019 年 1 月 4 日，公司收到公司股东上海朗助实业发展有限公司的通知，上海
朗助将前次质押给中信建投证券股份有限公司的本公司股票购回 1 股，并补充质押
116 万股本公司股票给中信建投证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，
质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
21、2019 年 1 月 31 日，公司收到公司股东朱明先生的通知，朱明先生将持有的本
公司 200 万股流通股补充质押给东吴证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易
业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
22、2019 年 3 月 6 日，公司收到公司股东上海朗助实业发展有限公司和上海朗诣实
业发展有限公司的通知，上海朗助将前次质押给中信建投证券股份有限公司的本公
司股票购回 1 股，购回金额 200 万元；上海朗诣将前次质押给中信建投证券股份有
限公司的本公司股票购回 1 股，购回金额 800 万元。
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
23、2019 年 3 月 11 日，公司收到到公司股东上海朗诣实业发展有限公司的通知，
上海朗诣将前次质押给海通证券股份有限公司的本公司股票购回 375 万股。
24、2019 年 3 月 29 日，公司日收到公司股东上海朗助实业发展有限公司和上海朗
诣实业发展有限公司的通知，上海朗助将前次质押给中信建投证券股份有限公司的
本公司股票购回 1 股，购回金额 350 万元，并申请延期；上海朗诣将前次质押给中
信建投证券股份有限公司的本公司股票购回 1 股，购回金额 1000 万元，并申请延期。
25、2019 年 4 月 3 日，公司日收到公司股东朱明先生的通知，朱明先生将前次质押
给东吴证券股份有限公司的本公司股票购回 100 股，购回金额 500 万元，并申请延
期。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 614,790,719.88 669,806,421.92
应收账款 375,691,481.35 398,978,168.61
合计 990,482,201.23 1,068,784,590.53
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 607,916,077.07 669,146,400.96
商业承兑汇票 6,874,642.81 660,020.96
合计 614,790,719.88 669,806,421.92
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 363,494,117.45
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 349,991,144.57
（4）期末无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
378,980,919.16 100.00 3,289,437.81 0.87 375,691,481.35 403,664,123.60 96.10 4,685,954.99 1.16 398,978,168.61
准备的应收账款
其中：账龄组合 238,000,822.24 62.80 3,289,437.81 1.38 234,711,384.43 352,625,964.64 83.95 4,685,954.99 1.33 347,940,009.65
关联方组合 140,980,096.92 37.20 140,980,096.92 51,038,158.96 12.15 51,038,158.96
单项金额不重大但单独计提坏
16,393,254.75 3.90 16,393,254.75 100.00
账准备的应收账款
合计 378,980,919.16 100.00 3,289,437.81 375,691,481.35 420,057,378.35 100.00 21,079,209.74 398,978,168.61
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 235,970,377.99 2,359,703.78 1.00
1至2年 1,120,616.45 112,061.65 10.00
2至3年 91,875.09 27,562.53 30.00
3至4年 55,685.72 27,842.86 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 762,266.99 762,266.99 100.00
合计 238,000,822.24 3,289,437.81
组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
欧常（上海）国际贸易有限公司 31,917,362.34
江苏常铝新能源材料有限公司 15,345,383.31
泰安鼎鑫冷却器有限公司 3,092,641.58
欧畅国际控股有限公司 90,624,709.69
合计 140,980,096.92
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-1,645,578.87 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 16,144,193.06
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况
应收账款 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生
SARDSAZ KHODRO IND,CO 货款 13,707,726.94 否
阳江市宝龙威散热器有限公司 货款 2,130,393.65 经过公司第五届 否
长账龄并且预
山东平邑县龙华汽车散热设备 董事会第二十次
货款 299,118.68 计无法收回 否
有限公司 会议审议通过
昆山合正电子科技有限公司 货款 6,953.79 否
合计 16,144,193.06
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
欧畅国际控股有限公司 90,624,709.69 23.91
欧常（上海）国际贸易有限公司 31,917,362.34 8.42
青岛海达源采购服务有限公司 20,445,270.32 5.39 204,452.70
江苏常铝新能源材料有限公司 15,345,383.31 4.05
法雷奥汽车空调湖北有限公司动力
13,209,591.77 3.49 132,095.92
总成热系统
合计 171,542,317.43 45.26 336,548.62
（5）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收股利 15,000,000.00
其他应收款 364,726,285.69 753,009,537.17
合计 364,726,285.69 768,009,537.17
1、 应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
上海朗脉洁净技术股份有限公司 15,000,000.00
财务报表附注 第 103 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
2,765,000.00 0.76 912,500.00 33.00 1,852,500.00 2,765,000.00 0.37 912,500.00 33.00 1,852,500.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
363,030,128.20 99.24 156,342.51 0.04 362,873,785.69 751,110,829.19 99.61 91,391.26 0.01 751,019,437.93
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 597,075.10 0.16 156,342.51 26.18 440,732.59 397,075.10 0.05 91,391.26 23.02 305,683.84
关联方组合 362,433,053.10 99.08 362,433,053.10 750,713,754.09 99.56 750,713,754.09
单项金额不重大但单独计提
145,499.24 0.02 7,900.00 5.43 137,599.24
坏账准备的其他应收款
合计 365,795,128.20 100.00 1,068,842.51 364,726,285.69 754,021,328.43 100.00 1,011,791.26 753,009,537.17
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
无法收回的可
常熟市天然气公司 1,950,000.00 97,500.00 5.00
能性很小
飞马逊自动化技术(天津)有限公司 815,000.00 815,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,765,000.00 912,500.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 208,500.00 10,425.00 5.00
1至2年 70,925.10 7,092.51 10.00
2至3年 100,000.00 30,000.00 30.00
3至4年 167,650.00 83,825.00 50.00
4至5年 50.00
5 年以上 50,000.00 25,000.00 50.00
合计 597,075.10 156,342.51
组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
包头常铝北方铝业有限责任公司 172,322,413.10
欧畅国际控股有限公司 190,110,640.00
合计 362,433,053.10
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 64,951.25 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款金额为 7,900.00 元。
财务报表附注 第 105 页
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 363,298,053.10 751,678,754.09
保证金 2,460,100.00 2,297,699.24
备用金 36,975.10 44,875.10
合计 365,795,128.20 754,021,328.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
欧畅国际控股有限公司 关联方往来 190,110,640.00 3至4年 51.97
包头常铝北方铝业有限
关联方往来 172,322,413.10 1 年以内 47.11
责任公司
天然气使用
常熟市天然气公司 1,950,000.00 5 年以上 0.53 97,500.00
保证金
飞马逊自动化技术(天
诉讼款项 815,000.00 5 年以上 0.22 815,000.00
津)有限公司
江苏丰润电器集团有限
招标保证金 200,000.00 1 年以内 0.05 10,000.00
公司
合计 365,398,053.10 99.88 922,500.00
（6）本期不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,847,540,399.57 336,788,071.27 2,510,752,328.30 2,266,374,071.27 2,266,374,071.27
对联营、合营企业投资 11,690,391.00 11,690,391.00 50,202,692.26 50,202,692.26
合计 2,859,230,790.57 336,788,071.27 2,522,442,719.30 2,316,576,763.53 2,316,576,763.53
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
包头常铝北方铝业有限责任公司 500,000,000.00 300,000,000.00 800,000,000.00
欧畅国际控股有限公司 92,026,000.00 92,026,000.00
山东新合源热传输科技有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00
欧常（上海）国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海朗脉洁净技术股份有限公司 1,240,738,071.27 18,600,000.00 1,259,338,071.27 336,788,071.27 336,788,071.27
常熟市常铝铝业销售有限公司 10,000.00 4,990,000.00 5,000,000.00
四川朗脉建设工程有限公司 18,600,000.00 18,600,000.00
江苏常铝新能源材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
泰安鼎鑫冷却器有限公司 276,176,328.30 276,176,328.30
合计 2,266,374,071.27 599,766,328.30 18,600,000.00 2,847,540,399.57 336,788,071.27 336,788,071.27
财务报表附注 第 107 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
投资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
优适医疗科技（苏州）有
36,808,321.68 -36,274,075.28 -1,074,246.40 540,000.00
限公司（注）
苏州奥芮济医疗科技有
13,394,370.58 -1,703,979.58 11,690,391.00
限公司
合计 50,202,692.26 -36,274,075.28 -2,778,225.98 540,000.00 11,690,391.00
注：公司原持有苏州优适 23.0768%股权，为了减少参股公司业务的不确定性影响，回笼部分资金，同时增大对经营团队的激励，经公司董事会第
五届第二十一次会议决议通过，转让苏州优适 4%股份，转让后公司对苏州优适失去重大影响，将剩余的股权转入可供出售金融资产核算。
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,082,070,922.78 2,777,224,768.16 3,065,828,084.55 2,671,089,805.80
其他业务 163,102,048.89 150,322,579.18 292,233,484.96 277,168,568.51
合计 3,245,172,971.67 2,927,547,347.34 3,358,061,569.51 2,948,258,374.31
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,778,225.98 -2,881,859.31
处置长期股权投资产生的投资收益 8,725,684.72 145,001.12
处置可供出售金融资产取得的投资收益 655,557.27 148,150.68
成本法分配股利 51,303,950.00 60,000,000.00
合计 57,906,966.01 57,411,292.49
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,502,079.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
7,005,285.97
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 655,557.27
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-635,263.13
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 410,551.05
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -403,108.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -660,393.21
少数股东权益影响额 -706.65
合计 13,874,001.79
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.1753 -0.5942 -0.5942
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-14.6323 -0.6133 -0.6133
股股东的净利润
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二〇一九年四月二十四日
财务报表附注 第 110 页