证券简称：斯米克 证券代码：002162

    上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司

    二○○九年半年度报告

    披露日期：2009 年8 月25 日2

    目 录

    第一节 重要提示............................................................. 3

    第二节 公司基本情况......................................................... 3

    第三节 主要财务数据和指标................................................... 4

    第四节 股本变动和主要股东持股情况........................................... 5

    第五节 董事、监事、高级管理人员情况......................................... 7

    第六节 董事会报告........................................................... 7

    第七节 重要事项............................................................ 12

    第八节 财务报告............................................................ 20

    第九节 备查文件............................................................ 733

    第一节 重要提示

    一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责

    任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存

    在异议。

    三、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    四、公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司法定代表人李慈雄、总经理陈荣国、财务总监宋源诚及财务部经理郑强声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：斯米克

    公司英文名称：Shanghai CIMIC Tile Co.,Ltd.

    公司英文名称缩写：CIMIC

    二、公司法定代表人：李慈雄

    三、公司董事会秘书、证券事务代表及联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 宋源诚 程梅

    联系地址 上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121 号上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121 号

    电话 021-64110567-228 021-64110567-228

    传真 021-64110553 021-64110553

    电子信箱 zqb@cimic.com zqb@cimic.com

    四、公司注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南

    公司办公地址：上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121 号

    邮政编码： 201112

    公司网址：http://www.cimic.com4

    电子信箱：zqb@cimic.com

    投资者关系互动平台：http://irm.p5w.net/002162/

    五、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121 号公司证券部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：斯米克

    股票代码：002162

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2002 年1 月15 日

    公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年9 月28 日

    公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号： 310000400048830（市局）

    税务登记号码：国税沪字310112607254680 号

    组织机构代码：60725468-0

    公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层

    第三节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,634,649,965.56 1,672,351,415.88 -2.25%

    归属于上市公司股东的所有者权益 857,395,327.57 868,251,722.39 -1.25%

    股本 380,000,000 380,000,000 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.2563 2.2849 -1.25%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 385,857,284.18 379,500,520.87 1.68%

    营业利润 -17,052,671.30 26,409,348.57 -164.57%

    利润总额 2,778,873.77 26,303,505.74 -89.44%5

    归属于上市公司股东的净利润 453,416.50 20,035,061.17 -97.74%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润 -19,068,610.01 20,123,260.28 -194.76%

    基本每股收益（元/股） 0.0012 0.0527 -97.74%

    稀释每股收益（元/股） 0.0012 0.0527 -97.74%

    净资产收益率（%） 0.05% 2.34% -2.29 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 35,852,776.09 -32,002,498.34 212.03%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0943 -0.0842 212.00%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注

    非流动资产处置损益 -5,689.61

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    19,726,456.80 主要是江西丰城市政府支持销售渠道

    建设补贴1,800 万元，上海市闵行区政

    府的劳动力安置补贴153 万元，及国家

    知识产权局拨付的专利资助款项等。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,777.88

    少数股东权益影响额 -1,355.36

    所得税影响额 -308,163.20

    合计 19,522,026.51

    第四节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    报告期内，公司股份未发生变动。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 274,634,620 72.27% 274,634,620 72.27%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股

    4、外资持股 274,634,620 72.27% 274,634,620 72.27%

    其中：境外法人持股 274,634,620 72.27% 274,634,620 72.27%

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 105,365,380 27.73% 105,365,380 27.73%

    1、人民币普通股 105,365,380 27.73% 105,365,380 27.73%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 380,000,000 100.00% 380,000,000 100.00%6

    二、公司前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表

    股东总数 33,753

    前10 名股东持股情况（单位：股）

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量

    斯米克工业有限公司 境外法人 52.01% 197,634,620 197,634,620 0

    太平洋数码有限公司 境外法人 20.26% 77,000,000 77,000,000 0

    上海杜行工业投资发展公司 境内非国有法人 2.60% 9,865,380 0 0

    王蕴 境内自然人 0.20% 770,000 0 0

    丁丹妮 境内自然人 0.18% 700,000 0 0

    陈爱慕 境内自然人 0.18% 699,401 0 0

    刘佳丽 境内自然人 0.16% 600,000 0 0

    上海市浦东新区房地产交易市

    场有限公司

    境内非国有法人 0.11% 407,500 0 0

    李本祥 境内自然人 0.11% 405,000 0 0

    高艳萍 境内自然人 0.11% 400,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况（单位：股）

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    上海杜行工业投资发展公司 9,865,380 人民币普通股

    王蕴 770,000 人民币普通股

    丁丹妮 700,000 人民币普通股

    陈爱慕 699,401 人民币普通股

    刘佳丽 600,000 人民币普通股

    上海市浦东新区房地产交易市场有限公司 407,500 人民币普通股

    李本祥 405,000 人民币普通股

    高艳萍 400,000 人民币普通股

    余军 337,300 人民币普通股

    姜伟勋 314,400 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    公司前十名股东中，斯米克工业有限公司和太平洋数码有限公司同为斯米克工业集团有限公司全资

    子公司；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号 有限售条件的股东名称持有的有限售条件股份数量限售原因 解除限售日期

    1 斯米克工业有限公司 197,634,620 发起人股份 2010 年8 月23 日

    2 太平洋数码有限公司 77,000,000 发起人股份 2010 年8 月23 日7

    四、报告期内，持有公司股份达5%以上（含5%）股东所持股份不存在被质押、冻结或托管的

    情况。

    五、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，控股股东为斯米克工业有限公司，

    实际控制人为李慈雄先生。

    第五节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化，公司董

    事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）2009 年2 月12 日，经2009 年第一次临时股东大会审议通过，选举金宗志先生为公司

    独立董事。

    （二）2009 年4 月28 日，财务总监徐泰龙先生因个人健康原因，向董事会辞去财务总监职

    务。

    （三）2009 年4 月29 日，经第三届董事会第十七次会议（临时会议）审议通过，聘任宋源

    诚先生为公司财务总监。

    第六节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况

    （一）报告期内总体经营情况

    报告期内，受国际金融危机影响，建筑陶瓷市场持续不景气，需求增加困难，公司积极

    拓展销售渠道，使得销售数量比上年同期增长11%（其中内销增长21%，外销减少37%），但

    因市场价格竞争加剧，产品平均售价下滑8.4%，以致营业总收入比上年同期仅小幅增长1.68%

    （其中内销增长7%，外销减少31%）。另报告期内公司为了压缩产成品库存而加强控制生产量，

    一方面使得报告期末的产成品库存数量比上年同期下降26%，一方面也使得报告期的经营现金

    净流量比上年同期增加了212%。

    报告期内，营业利润比上年同期下降164.57%，主要原因：（1）毛利率由上年同期的35.4%8

    下降为报告期的25.9%，下降原因除了前述的产品平均售价下滑外，另因江西生产基地供气

    量仍不足及不稳定，产能尚未能正常发挥，以及前述公司因减少报告期内的生产量，影响单

    位产成品中分摊的固定成本增加，使得单位销售成本比上年同期上升5.2%；（2）报告期内人

    民币兑美元汇率平稳，而上年同期则人民币升值幅度较大，以致汇兑收益比上年同期减少

    1,675 万元。

    报告期内，利润总额及净利润分别降低89.44%及97.74%，该降幅比营业利润的降幅低，

    主要是因报告期实现江西丰城市地方政府补贴收入1,800 万元。同时，因净利润的减少，也

    造成了报告期的基本每股收益和净资产收益率比上年同期分别降低97.74%及2.29 个百分点。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    1、主营业务的范围：玻化砖、釉面砖的生产与销售。

    2、主营业务分行业情况

    单位：（人民币）元

    分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率

    (%)

    主营业务收入

    比上年同期增

    减（％）

    主营业务成

    本比上年同

    期增减（％）

    毛利率比上

    年同期增减

    瓷砖 384,321,180.56 285,418,907.25 25.73% 1.63% 16.77% -9.63%

    3、 主营业务分产品情况

    单位：（人民币）元

    分产品 主营业务收入 主营业务成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（％）

    营业成本比

    上年同期增

    减（％）

    毛利率比上

    年同期增减

    玻化砖-抛光砖 231,335,042.83 172,316,413.88 25.51% -0.53% 13.81% -9.39%

    玻化砖-非抛光砖 43,551,648.73 34,564,393.16 20.64% -7.62% -2.38% -4.26%

    釉面砖-水晶釉 67,665,603.78 38,288,039.93 43.42% 15.25% 35.25% -8.37%

    釉面砖-普通釉 16,931,870.86 14,830,153.77 12.41% -25.33% -6.72% -17.47%

    其他 24,837,014.36 25,419,906.51 -2.35% 45.59% 89.66% -23.78%

    合计 384,321,180.56 285,418,907.25 25.73% 1.63% 16.77% -9.63%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 元。

    4、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）元

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）

    国内 349,039,045.50 6.76%

    出口 35,282,135.06 -31.10%

    合计 384,321,180.56 1.63%

    （三）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。9

    （四）报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，主营业务毛利比上年同期减少3,484 万元，主营业务毛利率由上年同期的

    35.37%下降到25.73%。主要原因是：

    1、报告期产品平均售价因市场价格竞争加剧影响，同比下降6.80 元，降幅8.4%，按报告期

    销售数量计算，减少销售收入（即影响毛利减少）3,547 万元。

    2、因江西生产基地供气量仍不足及不稳定，产能尚未能正常发挥，以及报告期内公司为压低

    库存而减少生产量，影响单位产成品中分摊的固定成本增加，使得本报告期单位销售成本比

    上年同期上升2.70 元，升幅5.2%，按报告期销售数量计算，增加销售成本（即影响毛利减

    少）1,409 万元。

    3、本报告期销量同比增加51.71 万平方米，若按上年同期的每平方米主营业务毛利计算，影

    响毛利增加1,472 万元。

    （五）报告期内，公司利润构成与上年相比发生重大变化的原因说明

    本报告期归属于母公司所有者的净利润比上年同期减少1,958 万元。除主营业务毛利减

    少3,484 万元的分析见前段说明外，其他主要变动情况说明如下：

    1、销售费用与管理费用分别同比减少75 万元和115 万元，主要是人事费用同比下降所致。

    2、 财务费用同比增加1,480 万元。主要是报告期内人民币兑美元汇率平稳，而上年同期则

    人民币升值幅度较大，同比汇兑收益减少1,675 万元。其次是利息支出减少350 万元和利息

    收入减少152 万元，前者主要是利率同比下降所致，后者主要是募集资金存款基本已全部投

    入，募集资金专户存款减少所致。

    3、资产减值损失计提数同比减少400 万元。主要是产成品库存下降且结构好于年初及应收账

    款账龄结构好于年初，因此存货跌价准备及坏账准备计提数同比减少246 万元及154 万元。

    4、 本报告期记入政府补助款同比增加1,969 万元。主要是本报告期记入江西丰城市地方政

    府支持销售渠道建设补贴收入1,800 万元，和收到上海市闵行区政府的劳动力安置补贴款153

    万元；

    5、 本报告期所得税费用同比减少288 万元，主要是本报告期盈利减少所致。

    6、 少数股东收益同比减少106 万元，根据斯米克工业有限公司与本公司签订的股权转让协

    议，斯米克工业有限公司将其持有的上海斯米克陶瓷有限公司25%股权转让给本公司，并规

    定自2009 年1 月1 日之后上海斯米克陶瓷有限公司经营所产生的盈亏，该股权所享有部分均

    归由本公司享有，致少数股东收益同比减少。10

    （六）报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （七）报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）

    以上的情况。

    （八）经营中的问题与困难

    受房地产市场景气波动的影响，国内建筑陶瓷市场自2008 年三季度以来需求明显下降，

    市场竞争加剧，对公司经营产生较大负面影响，公司销售收入增长趋缓，销售价格持续下降，

    公司获利能力受到制约。另一方面，公司募集资金投资项目-江西斯米克陶瓷有限公司建设进

    度因供气项目没有如期完成，影响了产能的正常发挥。

    针对上述困难，公司将通过发挥江西生产基地的成本优势及优化销售的产品结构以提高

    毛利及盈利能力，同时随着政府推出的一系列促进房地产市场健康发展的措施，在一定程度

    上有利于减少房地产市场波动对建筑陶瓷行业需求下滑的影响，缓解公司的经营压力。公司

    目前也已通过自制水煤气项目确保江西生产基地的供气需求，确保募集资金投资项目剩余四

    条生产线尽早投入生产。

    二、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 45,710 报告期内投入募集资金总额 821

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 44,848

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后

    投资总

    额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年产1500 万平方米瓷

    砖项目

    否 53,348 53,348 51,576 821 44,848 -6,728 86.96% 2009 年

    12 月

    见注1 否否

    合计 - 53,348 53,348 51,576 821 44,848 -6,728 86.96% -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    截止2009 年6 月30 日，项目建设已全部竣工，土建项目正在核定结果，设备及安装项目已完成试产调试，其中J3、

    J6 两条生产线和一条试验线已于2009 年4 月投入生产。具体说明如下：

    1、土建、房屋及建筑物

    房屋及建筑物全部竣工，从2008 年11 月28 日起陆续投入使用。

    2、设备安装工程

    （1）J3、J6 两条生产线和一条试验线已于4 月投产；

    （2）J1、J2、J4、J5 四条生产线基本完成试产调试。

    3、燃气供应及预计正式投产时间表

    港华公司新建储气柜将于2009 年8 月底投入使用，煤层气基本上能满足J3、J6 两条生产线和一条试验线的正常生产，

    其余J1、J2、J4、J5 四条生产线的供气公司将自行建设水煤气装置，预计于3 季度到4 季度间将陆续投入生产。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目实无11

    施地点变更情况

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    本报告期内未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况。在募集资金到位前，公司从2006 年12 月起即以自筹资金

    投入募集资金项目，先期投入金额合计为4,250 万元，经万隆会计师事务所出具专项审核报告。2007 年8 月13 日募

    集资金到位后，经公司第二届董事会第三次临时会议决议、并知会保荐代表人，于2007 年8 月31 日用募集资金置换

    先期投入金额4,250 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    公司为提高资金使用效率、降低财务成本，2007 年9 月18 日2007 年第三次临时股东大会决议通过了《关于使用部

    分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金不超过11,500 万元暂时补充公司流动资金，

    使用期限不超过6 个月，到期公司用自有资金或银行借款归还到募集资金专用账户。2007 年9 月27 日已将募集资金

    账户11,500 万元转入基本存款户用于补充流动资金，并于2008 年3 月14 日全额还入募集资金专户，实际使用期限

    在六个月之内。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金结余的情况。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    无

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    注1：报告期内，江西斯米克J3 和J6 两条生产线，以及试验线已投入使用，产出57 万平方米瓷砖，销售了36 万平方米瓷

    砖，主营收入为1,841 万元，实现毛利371 万元。

    （二）报告期内，公司无变更募集资金项目情况。

    （三）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    1、公司每年均会对现有的生产设备进行技术改造，以拓开产能、质量、能耗和品种等瓶颈，

    进一步提高公司的生产能力。报告期内，公司发生的技术改造投资为896 万元。

    2、公司为募集资金投资项目年产1500 万平方米瓷砖项目配套的非募集资金项目，截止2009

    年6 月30 日已累计投入3,767 万元，具体情况如下表：

    单位：（人民币）万元

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    员工生活小区 2,819.00 84.3% 建设中

    清洁能源煤气装置 2,600.00 24.6% 建设中

    绿能燃气水煤气装置 3,200.00 23.4% 建设中

    合计 8,619.00 - -

    三、对2009年1-9月经营业绩的预计

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    2009 年1-9

    月预计的经

    营业绩 预计本年1-9 月归属于母公司所有者的净利润约为500～1,000 万元。

    2008 年1-9

    月经营业绩

    归属于母公司所有者的净利润：31,049,784.08 元

    业绩变动的

    原因说明

    世界金融危机持续影响，市场低迷对本公司销售和售价的影响仍然存在，

    特别是外销形势仍比较严峻，预计本年1-9 月归属于母公司所有者的净利12

    润比上年同期下降50%以上。

    第七节 重要事项

    一、 公司治理情况

    根据《上市公司检查办法》（证监发[2001]46 号）和《关于加强上市公司2008 年年报监

    管相关工作的通知》（上市部函[2009]014 号）的有关规定，中国证监会上海监管局于2009

    年5 月25 日起对公司2008 年度财务报告编制与披露的合规性情况、公司治理存在问题的整

    改情况及其他事项进行了现场检查。并于2009 年6 月23 日下发沪证监公司字[2009]143 号

    《监管关注函》（以下简称“关注函）。接到《关注函》后，公司组织董事、监事、高级管理

    人员和相关人员进行传达学习，并按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市

    公司治理准则》、《公司章程》等相关法律、法规的有关规定和要求，结合公司的实际情况，

    对《关注函》提出的问题逐项制定了整改措施并予以落实，具体情况如下：

    （一）公司《章程》与《董事会议事规则》对董事会临时会议通知时限的规定不一致

    公司章程第116 条规定，“董事会召开临时董事会会议的通知方式包括但不限于: 传真、

    电话、邮件、专人送出；通知时限为：会议召开前3 日。”；《董事会议事规则》第八条第二款

    规定，“情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发

    出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。”《董事会议事规则》的相关规定与《章程》

    规定不一致。

    整改措施：公司将对《公司章程》中相关条款进行修订，使《董事会议事规则》的相关规定

    与《章程》规定相一致。

    （二）江西子公司有关资产产证尚待落实

    江西子公司所建房屋、厂房等设施已投入使用，但相关权证尚待落实。其中厂房与办公

    楼尚无产证，配套员工生活小区尚无土地使用权证。

    整改措施：厂房与办公楼因尚未正式竣工验收，故房地产证尚未申办，配套员工生活小区的

    土地使用权证正在积极申办中。

    （三）董事会多以现场结合通讯方式召开

    2008 年度公司共召开13 次董事会会议，其中现场结合通讯方式8 次，通讯方式4 次，

    现场会议次数仅1 次。9 名董事中，有4 名董事亲自出席会议次数不足5 次。13

    整改措施：公司2008 年召开的董事会多以现场结合通讯的方式召开，由于公司董事驻地较分

    散，在审议常规性议案的情况下，经常采取通讯表决的方式召开董事会，会议文件在发出会

    议通知时一并送达各位董事，期间通过电话沟通，发表意见。2008 年虽有四次董事会是采用

    通讯方式召开，但公司内部董事均在会议现场出席会议。此外，公司董事会专门委员会也按

    照议事规则要求有效开展工作，组织召开会议，公司相关部门也为其开展工作提供必要的条

    件，确保董事的知情权从而进行决策。

    今后公司董事会会议尽可能多地采用现场会议形式召开，特别是涉及公司重大事项的审

    议，以便于各位董事特别是独立董事对表决事项充分讨论并发表意见。在以后的工作中，将

    进一步规范董事会运作，做好董事会会议工作，为董事参加董事会会议提供更多便捷的方式。

    （四）固定资产修理费用全部计入制造费用

    公司将固定资产修理费用全部计入制造费用，结转生产费用后在产成品之间分摊。按照

    现行企业会计准则，与固定资产有关的修理费用不满足固定资产确认条件的，应计入当期损

    益。

    整改措施：公司将依照会计准则规定结合公司具体情况进行相关核算。

    （五）计提存货跌价准备时对库龄等因素考虑不够充分

    公司对于当年有实际销售的产品，按照当年实际销售的平均单价确认估计售价；对于当

    年未发生销售的产品，按产品对外销售挂牌价乘以当年年度内实际发生的销售折扣率确认估

    计售价。虽然库龄对瓷砖质量影响较小，但公司在计提存货跌价准备时，未能充分考虑库龄

    较长的产品可能因样式、颜色过时导致销售不畅或本身质量等因素造成产品跌价。

    整改措施：公司将充分考虑库龄对产品可能造成的跌价影响，并计提相应的存货跌价准备。

    二、报告期内公司利润分配方案的执行情况

    报告期内，公司实施了2008 年度利润分配方案。2009 年4 月27 日，公司2008 年度股

    东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：以2008 年末的总股数38,000 万股为基数，向全

    体股东每10 股派发现金股利0.3 元（含税）。权益分派实施公告刊登在2009 年6 月16 日的

    《中国证券报》和巨潮资讯网上，股权登记日为2009 年6 月23 日，除权除息日为2009 年6

    月24 日。

    三、公司本年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托14

    公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。

    六、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项

    关于受让控股子公司上海斯米克陶瓷有限公司25%股权暨关联交易的事项（详见本节“七、

    重大关联交易事项”之“（二）因资产收购、出售形成的重大关联交易”）。

    七、重大关联交易事项

    （一）日常关联交易

    1、商品采购

    （1）本公司向上海韵洁贸易有限公司（本公司实际控制人控制的公司）采购生活用纸，2009

    年1-6 月采购金额为13,133.00 元，交易价格为市场公允价格，该项关联交易金额不大，对

    公司财务状况及经营成果影响很小。

    （2）2007 年12 月10 日，本公司全资子公司江西斯米克陶瓷有限公司与上海斯米克电气

    有限公司（本公司实际控制人控制的公司）签订《高低压柜及配套设备采购合同》，合同约定，

    江西斯米克陶瓷有限公司向上海斯米克电气有限公司采购高低压柜及配套设备，合同总金额

    为8,500,000.00 元，交易价格为市场公允价格。截至2009 年6 月30 日江西斯米克陶瓷有

    限公司向上海斯米克电气有限公司累计支付设备采购款8,438,250.00 元。

    （3）2009 年1-6 月本公司向上海斯米克信息科技有限公司（本公司间接控股股东的子公司）

    销售瓷砖900.31 平方米，销售金额185,434.59 元，占公司全部销售额的0.04%。

    （4）2009 年1-6 月本公司向苏州斯米克机电有限公司（本公司间接控股股东的子公司）销

    售瓷砖346.51 平方米，销售金额30,974.19 元，占公司全部销售额极微小。

    2、租赁

    （1）2005 年4 月1 日，公司与上海东冠华洁纸业有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定

    本公司将坐落于上海市中山南一路893 号西楼（该楼由公司整体租入）第三层、使用面积为

    615 平方米的房屋转租给上海东冠华洁纸业有限公司，租赁期为2005 年4 月1 日至2010 年3

    月31 日，年租金为437,726.25 元。

    （2）2007 年3 月15 日，公司与中达电通股份有限公司签订《办公楼租赁协议》，协议约定

    公司将坐落于上海市中山南一路893 号西楼第五层、使用面积为663 平方米的房屋转租给中

    达电通股份有限公司，租赁期为2007 年3 月15 日至2012 年3 月15 日，年租金为459,790.00

    元。

    （3）2007 年10 月16 日，公司与卡啡仕食品(上海)有限公司签订《办公楼租赁协议》，合同15

    约定，本公司将坐落于上海市中山南一路893 号西楼第四层、面积为668 平方米的房屋转租

    给卡啡仕食品(上海)有限公司作为商务办公用房, 租赁期为2007 年10 月11 日起至2012 年

    12 月31 日，年租金额为475,449.00 元。2009 年3 月10 日，卡啡仕食品(上海)有限公司致

    函本公司，至2009 年3 月31 日中止租赁。

    （4）2002 年1 月15 日，公司间接控股子公司上海斯米克装饰材料有限公司与上海斯米克焊

    材有限公司签订《房屋租赁协议书》，协议书约定上海斯米克焊材有限公司将面积为3,046.50

    平方米的房屋租赁给上海斯米克装饰材料有限公司，租赁期为2002 年1 月16 日至2022 年1

    月15 日，年租金为1,020,000.00 元。

    （5）2002 年1 月15 日，公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房屋租赁协议书》，上海斯

    米克焊材有限公司将总面积为3,791.50 平方米的房屋租赁给本公司，租赁期为2002 年1 月

    16 日至2022 年1 月15 日，参考同地区房产租金水平，年租金定为1,270,000.00 元，2004

    年6 月5 日，公司与上海斯米克焊材有限公司根据市场情况的变化，经友好协商，签订《调

    整房屋租赁价格协议书》，协议书约定，从2004 年7 月1 日起，年租金调整为1,060,000.00

    元。

    （6）2006 年1 月1 日，公司与上海斯米克材料科技有限公司签订《租赁合同》，合同约定，

    上海斯米克材料科技有限公司将其拥有的位于上海市闵行区联民村的土地（总面积27,623 平

    方米）及其地面建筑物（建筑面积1,280.87 平方米）和位于上海市闵行区张行村的土地（总

    面积15,679 平方米）及其地面建筑物（建筑面积5,533.34 平方米）租赁给本公司，租赁期

    为2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日，年租金为1,100,000.00 元。2009 年1 月1 日，

    公司与上海斯米克材料科技有限公司续签了《租赁合同》，租赁期为2009 年1 月1 日至2009

    年12 月31 日，年租金及合同其他条款不变。

    （二）因资产收购、出售形成的重大关联交易

    鉴于本公司控股股东斯米克工业有限公司同时直接持有本公司控股子公司上海斯米克陶

    瓷有限公司（以下简称“陶瓷公司”）25%股权，陶瓷公司实现收益的25%是由斯米克工业有

    限公司享有，为避免因本公司与陶瓷公司之间关联交易而可能产生的利益冲突，保证公司的

    利益不受损害，控股股东斯米克工业有限公司在公司上市之前已将因持有陶瓷公司股权而享

    有的表决权以及经营管理权授权给公司行使，同时承诺：“本公司将在陶瓷公司经营满十年

    （2009 年6 月）之后，配合上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司以陶瓷公司届时的公允价值受

    让本公司持有的陶瓷公司25%的股权”。

    2009 年6 月，斯米克工业有限公司遵照上述承诺拟将其持有的陶瓷公司25%股权转让给16

    本公司，2009 年6 月30 日，经公司第三届董事会第十八次会议审议，同意公司受让斯米克

    工业有限公司持有的陶瓷公司25%的股权，并同意公司与斯米克工业有限公司签订《股权转

    让协议》。上述股权转让事项已获得公司2009 年7 月20 日召开的2009 年第二次临时股东大

    会批准，目前正在向上海市商务委员会办理报批手续，经上海市商务委员会批准后生效。

    本次股权转让的价格为55,760,680.71 元，以2008 年12 月31 日斯米克工业有限公司所

    持陶瓷公司25%的股权评估价值扣除斯米克工业有限公司于2009 年分得的2008 年度利润后

    确定。

    经具有证券评估资格的上海万隆资产评估有限公司出具的[沪万隆评报字(2009)第59

    号]《资产评估报告书》确定：于评估基准日2008 年12 月31 日，陶瓷公司净资产评估价值

    为230,425,421.43 元，对应25%的股权评估价值为57,606,355.36 元。

    经陶瓷公司2009 年3 月12 日董事会审议通过，对陶瓷公司2008 年12 月31 日的累

    计未分配利润7,382,698.60 元按股权比例进行现金分红，斯米克工业有限公司2009 年分得

    利润1,845,674.65 元。

    公司与斯米克工业有限公司于2009 年6 月30 日签署了《股权转让协议》，《股权转让协

    议》自协议双方获得各自有权机构批准并签字/盖章后成立，经上海市商务委员会批准之日起

    生效。协议生效之日起六个月内公司将股权转让款足额支付给斯米克工业有限公司。鉴于公

    司系上市公司，为不影响公司现金流，斯米克工业有限公司已书面承诺若公司出现现金流不

    足情况，可延期支付上述股权转让款。

    本次股权转让后，斯米克工业有限公司不再直接持有陶瓷公司股权，避免了公司与控股

    股东共同投资而可能产生的利益冲突,有利于优化公司股权结构，规范公司运作。本次交易将

    满足公司长期发展战略要求，促进公司稳步健康发展。

    上述事项详见公司于2009 年7 月2 日在《中国证券报》和巨潮资讯网上披露的相关公告。

    （三）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来、担保等事项。

    八、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租

    赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）担保情况

    截止2009 年6 月30 日，公司为全资子公司江西斯米克陶瓷有限公司提供担保：

    1、公司为江西斯米克陶瓷有限公司向中国农业银行丰城支行借款40,000,000 元人民币提供17

    担保，担保期限为贷款到期日后2 年，故担保截至日2013 年5 月28 日。

    2、公司为江西斯米克陶瓷有限公司向中国银行丰城支行借款20,000,000 元人民币提供担保，

    担保期限为贷款到期日后2 年，故担保截至日2012 年5 月25 日。

    （三）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产

    管理的事项。

    九、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见

    公司独立董事根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来

    及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保

    行为的通知》的规定，对控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外担保情况进行了

    仔细的核查，发表专项说明和独立意见如下：

    1、报告期内不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。

    2、报告期内公司对外担保的情况如下：

    报告期内，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提供的担保）为6,000 万

    元人民币，全部为对控股子公司提供的担保，占公司2008 年末经审计净资产的比例为6.91%；

    报告期内，公司没有发生对合并报表范围内的子公司以外的对外担保、违规对外担保，

    也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的对合并报表范围内的子公司以外的对外

    担保、违规对外担保。

    公司充分揭示了对合并报表范围内的子公司提供担保存在的风险，被担保方是公司的控

    股子公司，公司严格按照法律法规、公司章程和其他有关制度规定履行了必要的审议、批准

    程序和信息披露，公司为其提供担保的财务风险处于公司可控的范围之内，担保风险比较小，

    公司控股子公司资产优良，偿债能力较强，没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约

    而承担担保责任。

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报

    告期的承诺事项

    （一）避免同业竞争的承诺

    以前年度，公司实际控制人李慈雄先生、第一大股东斯米克工业有限公司和第二大股东

    太平洋数码有限公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺避免与公司同业竞争；公司

    间接控股股东斯米克工业集团有限公司、公司实际控制法人斯米克管理有限公司出具了《关

    于避免同业竞争的承诺函》，承诺避免与公司同业竞争。报告期内，上述股东履行了承诺，未18

    发生同业竞争的情况。

    以前年度，由于斯米克工业有限公司持有公司控股子公司陶瓷公司25%股权，陶瓷公司

    实现收益的25%将由斯米克工业有限公司享有，为避免因公司与陶瓷公司之间关联交易而可

    能产生的利益冲突，保证公司的利益不受损害，斯米克工业有限公司承诺：“本公司将在陶瓷

    公司经营满十年之后，配合上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司以陶瓷公司届时的公允价值受

    让本公司持有的陶瓷公司25%的股权”。届时，公司将取得对陶瓷公司的全部控股权，可避免

    因关联交易而可能产生的利益冲突。2009 年6 月，斯米克工业有限公司已遵照上述承诺将其

    持有的陶瓷公司25%股权转让给本公司。（详见本节“七、重大关联交易事项”之“（二）因

    资产收购、出售形成的重大关联交易”）。

    （二）股份限售的承诺

    以前年度，公司第一大股东斯米克工业有限公司和第二大股东太平洋数码有限公司承诺：

    自公司股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，

    也不由公司收购该部分股份。报告期内，上述股东履行了承诺，未转让或者委托他人管理其

    持有的股份。

    十一、报告期内，公司未更换会计师事务所，公司2008 年度股东大会审议批准续聘信永中和

    会计师事务所有限责任公司为公司2009 年度审计机构。

    十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权

    机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门

    处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十三、报告期内信息披露索引

    公告编号 主要内容 刊登日期 刊登报纸名称 刊登报纸版面

    2009-001 第三届董事会第十四次会议（临时会议）决议公告 2009 年1 月17 日中国证券报 C013

    2009-002 关于增加2009 年第一次临时股东大会临时提案的公告2009 年1 月17 日中国证券报 C013

    2009-003 关于召开2009 年第一次临时股东大会的补充通知 2009 年1 月17 日中国证券报 C013

    2009-004 关于2008 年度业绩预告的修正公告 2009 年2 月2 日中国证券报 A10

    2009-005 关于公司被认定为高新技术企业的公告 2009 年2 月10 日中国证券报 C12

    2009-006 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009 年2 月13 日中国证券报 A06

    2009-007 第三届董事会第十五次会议决议公告 2009 年2 月28 日中国证券报 C047

    2009-008 2008 年年度报告摘要 2009 年2 月28 日中国证券报 C04619

    2009-009 董事会关于募集资金2007 年度使用情况的专项报告 2009 年2 月28 日中国证券报 C047

    2009-010 2008 年度内部控制自我评价报告 2009 年2 月28 日中国证券报 C047

    2009-011 第三届监事会第七次会议决议公告 2009 年2 月28 日中国证券报 C047

    2009-012 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009 年2 月28 日中国证券报 C047

    2009-013 关于举行2008 年度报告网上说明会的通知 2009 年2 月28 日中国证券报 C047

    2009-014 关于全资子公司获得政府补贴的公告 2009 年3 月3 日中国证券报 D010

    2009-015 关于为控股子公司提供信用证担保的公告 2009 年3 月18 日中国证券报 D033

    2009-016 关于更换保荐代表人的公告 2009 年4 月22 日中国证券报 B07

    2009-017 关于召开2008 年度股东大会的提示性公告 2009 年4 月22 日中国证券报 B07

    2009-018 第三届董事会第十六次会议决议公告 2009 年4 月24 日中国证券报 D005

    2009-019 日常关联交易公告 2009 年4 月24 日中国证券报 D005

    2009-020 2009 年第一季度报告正文 2009 年4 月24 日中国证券报 D005

    2009-021 2008 年度股东大会决议公告 2009 年4 月28 日中国证券报 A23

    2009-022 财务总监辞职公告 2009 年4 月30 日中国证券报 D007

    2009-023 第三届董事会第十七次会议（临时会议）决议公告 2009 年4 月30 日中国证券报 D007

    2009-024 关于为全资子公司提供担保的公告 2009 年6 月16 日中国证券报 C10

    2009-025 2008 年度权益分派实施公告 2009 年6 月16 日中国证券报 C1020

    第八节 财务报告

    （未经审计）

    资产负债表

    编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 131,127,251.70 79,863,691.99 159,331,395.75 87,339,218.49

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 871,926.24 456,926.24 4,110,827.83 4,110,827.83

    应收账款 117,916,483.87 39,315,366.65 101,686,890.06 48,535,230.24

    预付款项 16,027,396.86 2,620,833.91 13,017,236.46 2,990,227.69

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 39,375.00 39,375.00

    应收股利

    其他应收款 10,718,311.58 89,739,667.29 10,311,068.24 70,613,950.51

    买入返售金融资产

    存货 320,147,546.87 298,972,868.16 363,635,526.36 346,620,078.29

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 596,808,917.12 510,969,354.24 652,132,319.70 560,248,908.05

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 654,767,665.42 654,218,805.42

    投资性房地产

    固定资产 409,183,730.33 164,492,825.00 342,931,509.43 172,066,638.24

    在建工程 489,071,327.74 22,094,098.25 535,884,680.40 6,572,247.25

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 117,343,118.57 95,623,118.57 117,797,834.75 96,077,834.75

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 17,631,102.52 13,691,398.24 18,347,956.38 13,676,571.96

    递延所得税资产 4,611,769.28 1,033,354.79 5,257,115.22 1,728,865.34

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,037,841,048.44 951,702,460.27 1,020,219,096.18 944,340,962.9621

    资产总计 1,634,649,965.56 1,462,671,814.51 1,672,351,415.88 1,504,589,871.01

    流动负债：

    短期借款 242,478,500.00 182,478,500.00 217,519,000.00 167,519,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 40,000,000.00 50,000,000.00

    应付账款 204,572,152.82 189,921,943.55 207,317,644.27 172,926,356.91

    预收款项 13,537,321.58 2,133,204.54 11,411,468.89 1,966,504.97

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,026,188.70 1,840,404.59 9,187,581.70 8,898,662.48

    应交税费 5,666,941.12 5,305,499.69 17,536,412.61 16,043,717.01

    应付利息 335,715.74 335,715.74 689,822.09 689,822.09

    应付股利

    其他应付款 49,788,827.81 26,198,875.41 41,651,616.90 24,426,410.13

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 105,894,450.00 105,894,450.00 56,043,720.00 56,043,720.00

    其他流动负债

    流动负债合计 624,300,097.77 554,108,593.52 561,357,266.46 498,514,193.59

    非流动负债：

    长期借款 96,021,580.00 56,021,580.00 165,936,300.00 125,936,300.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 18,000,000.00

    非流动负债合计 96,021,580.00 56,021,580.00 183,936,300.00 125,936,300.00

    负债合计 720,321,677.77 610,130,173.52 745,293,566.46 624,450,493.59

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00

    资本公积 362,103,303.36 362,103,303.36 362,103,303.36 362,103,303.36

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69 53,227,913.69 53,227,913.69

    一般风险准备

    未分配利润 62,242,113.09 57,210,423.94 73,188,696.59 84,808,160.37

    外币报表折算差额 -178,002.57 -268,191.25

    归属于母公司所有者权益合计857,395,327.57 852,541,640.99 868,251,722.39 880,139,377.42

    少数股东权益 56,932,960.22 58,806,127.03

    所有者权益合计 914,328,287.79 852,541,640.99 927,057,849.42 880,139,377.42

    负债和所有者权益总计 1,634,649,965.56 1,462,671,814.51 1,672,351,415.88 1,504,589,871.0122

    利润表

    编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 385,857,284.18 364,663,365.70 379,500,520.87 352,993,394.07

    其中：营业收入 385,857,284.18 364,663,365.70 379,500,520.87 352,993,394.07

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 402,909,955.48 387,531,494.83 353,091,172.30 330,795,233.83

    其中：营业成本 286,066,195.78 311,548,563.73 245,092,152.57 261,501,838.67

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 602,094.73 2,810.12 655,665.10 2,536.53

    销售费用 94,013,942.91 55,328,743.44 94,765,353.09 57,443,766.85

    管理费用 11,491,722.36 11,229,741.84 12,646,482.64 12,559,173.78

    财务费用 10,523,343.66 9,582,726.84 -4,282,915.46 -3,957,211.54

    资产减值损失 212,656.04 -161,091.14 4,214,434.36 3,245,129.54

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    5,482,391.98

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    -17,052,671.30 -17,385,737.15 26,409,348.57 22,198,160.24

    加：营业外收入 19,861,830.78 1,502,316.68 57,019.11 36,960.00

    减：营业外支出 30,285.71 4,939.64 162,861.94 137,056.80

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    2,778,873.77 -15,888,360.11 26,303,505.74 22,098,063.44

    减：所得税费用 2,298,317.46 309,376.32 5,177,180.74 3,727,246.77

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    480,556.31 -16,197,736.43 21,126,325.00 18,370,816.67

    归属于母公司所有者的净

    利润

    453,416.50 -16,197,736.43 20,035,061.17 18,370,816.67

    少数股东损益 27,139.81 1,091,263.83

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0012 -0.0426 0.0527 0.0483

    （二）稀释每股收益 0.0012 -0.0426 0.0527 0.048323

    现金流量表

    编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    434,108,807.29 420,455,022.94 453,376,217.84 440,606,440.18

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,263,833.40 1,263,833.40

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    2,199,136.31 23,128,919.25 3,005,038.07 34,717,483.10

    经营活动现金流入小计436,307,943.60 443,583,942.19 457,645,089.31 476,587,756.68

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    260,165,413.99 286,356,558.90 336,606,769.30 322,561,116.06

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    63,646,518.51 48,530,363.82 71,662,071.60 57,662,887.58

    支付的各项税费 44,824,020.49 29,946,465.47 45,460,909.22 30,543,197.98

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    31,819,214.52 46,225,049.21 35,917,837.53 56,357,279.09

    经营活动现金流出小计400,455,167.51 411,058,437.40 489,647,587.65 467,124,480.71

    经营活动产生的现金

    流量净额

    35,852,776.09 32,525,504.79 -32,002,498.34 9,463,275.97

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 5,482,391.98

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    86,840.00 59,340.00 14,160.00 10,660.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计86,840.00 5,541,731.98 14,160.00 10,660.00

    购建固定资产、无形资产和44,446,140.18 17,683,092.04 248,931,996.78 4,618,198.6124

    其他长期资产支付的现金

    投资支付的现金 548,860.00 216,958,042.34

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计44,446,140.18 18,231,952.04 248,931,996.78 221,576,240.95

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -44,359,300.18 -12,690,220.06 -248,917,836.78 -221,565,580.95

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 396,847,680.00 306,847,680.00 350,971,436.00 275,971,436.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计396,847,680.00 306,847,680.00 350,971,436.00 275,971,436.00

    偿还债务支付的现金 391,847,680.00 311,847,680.00 120,105,252.00 109,291,052.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    24,508,236.88 22,121,428.43 53,776,093.99 53,618,470.79

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计416,355,916.88 333,969,108.43 173,881,345.99 162,909,522.79

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -19,508,236.88 -27,121,428.43 177,090,090.01 113,061,913.21

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -189,383.08 -189,382.80 -430,688.04 -431,871.04

    五、现金及现金等价物净增加额-28,204,144.05 -7,475,526.50 -104,260,933.15 -99,472,262.81

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    159,331,395.75 87,339,218.49 408,463,449.32 311,225,071.15

    六、期末现金及现金等价物余额131,127,251.70 79,863,691.99 304,202,516.17 211,752,808.3425

    合并所有者权益变动表

    编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公

    积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：

    库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    380,000,00

    0.00

    362,103,

    303.36

    53,22

    7,913

    .69

    73,188,

    696.59

    -268,19

    1.25

    58,806,

    127.03

    927,057,8

    49.42

    380,000,

    000.00

    362,103,

    303.36

    49,988,768

    .39

    82,834,2

    40.54

    60,294,8

    90.70

    935,221,20

    2.99

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    380,000,00

    0.00

    362,103,

    303.36

    53,22

    7,913

    .69

    73,188,

    696.59

    -268,19

    1.25

    58,806,

    127.03

    927,057,8

    49.42

    380,000,

    000.00

    362,103,

    303.36

    49,988,768

    .39

    82,834,2

    40.54

    60,294,8

    90.70

    935,221,20

    2.99

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -10,946

    ,583.50

    90,188.

    68

    -1,873,

    166.81

    -12,729,5

    61.63

    3,239,145.

    30

    -9,645,5

    43.95

    -268,1

    91.25

    -1,488,76

    3.67

    -8,163,353.

    57

    （一）净利润

    453,41

    6.50

    27,139.

    81

    480,556.3

    1

    31,593,6

    01.35

    2,111,451

    .80

    33,705,053

    .15

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    90,188.

    68

    90,188.68

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响26

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    90,188.

    68

    90,188.68

    上述（一）和（二）小

    计

    453,41

    6.50

    90,188.

    68

    27,139.

    81

    570,744.9

    9

    31,593,6

    01.35

    2,111,451

    .80

    33,705,053

    .15

    （三）所有者投入和减

    少资本

    -268,1

    91.25

    -268,191.2

    5

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    -268,1

    91.25

    -268,191.2

    5

    （四）利润分配

    -11,400

    ,000.00

    -1,900,

    306.62

    -13,300,3

    06.62

    3,239,145.

    30

    -41,239,

    145.30

    -3,600,21

    5.47

    -41,600,21

    5.47

    1．提取盈余公积

    3,239,145.

    30

    -3,239,1

    45.30

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -11,400

    ,000.00

    -1,900,

    306.62

    -13,300,3

    06.62

    -38,000,

    000.00

    -3,600,21

    5.47

    -41,600,21

    5.47

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）27

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    380,000,00

    0.00

    362,103,

    303.36

    53,22

    7,913

    .69

    62,242,

    113.09

    -178,00

    2.57

    56,932,

    960.22

    914,328,2

    87.79

    380,000,

    000.00

    362,103,

    303.36

    53,227,913

    .69

    73,188,6

    96.59

    -268,1

    91.25

    58,806,1

    27.03

    927,057,84

    9.42

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    380,000,00

    0.00

    362,103,30

    3.36

    53,227,913

    .69

    84,808,160

    .37

    880,139,37

    7.42

    380,000,00

    0.00

    362,103,30

    3.36

    49,988,768

    .39

    93,655,852

    .70

    885,747,92

    4.45

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    380,000,00

    0.00

    362,103,30

    3.36

    53,227,913

    .69

    84,808,160

    .37

    880,139,37

    7.42

    380,000,00

    0.00

    362,103,30

    3.36

    49,988,768

    .39

    93,655,852

    .70

    885,747,92

    4.45

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -27,597,73

    6.43

    -27,597,736

    .43

    3,239,145.

    30

    -8,847,692.

    33

    -5,608,547.

    03

    （一）净利润

    -16,197,73

    6.43

    -16,197,736

    .43

    32,391,452

    .97

    32,391,452.

    97

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响28

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    -16,197,73

    6.43

    -16,197,736

    .43

    32,391,452

    .97

    32,391,452.

    97

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -11,400,00

    0.00

    -11,400,000

    .00

    3,239,145.

    30

    -41,239,14

    5.30

    -38,000,000

    .00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -11,400,00

    0.00

    -11,400,000

    .00

    3,239,145.

    30

    -3,239,145.

    30

    3．其他

    -38,000,00

    0.00

    -38,000,000

    .00

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    380,000,00

    0.00

    362,103,30

    3.36

    53,227,913

    .69

    57,210,423

    .94

    852,541,64

    0.99

    380,000,00

    0.00

    362,103,30

    3.36

    53,227,913

    .69

    84,808,160

    .37

    880,139,37

    7.4229

    上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    一、 公司的基本情况

    上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）

    系2001 年12 月21 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]1221 号文批准，

    由上海斯米克建筑陶瓷有限公司整体改制设立。

    上海斯米克建筑陶瓷有限公司系经上海市人民政府颁发的外经贸沪字[1993]1309 号《批准证

    书》，由英属斯米克公司和上海县杜行东风陶瓷厂合资成立，并于1993 年6 月8 日经国家工商行

    政管理局登记注册，取得了注册号为工商企合沪字第04345 号的《企业法人营业执照》，注册资本

    500 万美元，其中：英属斯米克公司出资450 万美元，上海县杜行东风陶瓷厂出资50 万美元。

    1993 年9 月29 日，经上海外国投资工作委员会《关于上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资的批

    复》（沪外资委批字(93)第1010 号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资400 万美元，其中：

    英属斯米克公司增资360 万美元，上海县杜行东风陶瓷厂增资40 万美元，增资后上海斯米克建筑

    陶瓷有限公司的注册资本为900 万美元。

    1995 年10 月12 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司

    增资、修改合同、章程的批复》（沪外资委批字(95)第1037 号）批准，由英属斯米克公司增资500

    万美元，增资后，该公司注册资本变更为1,400 万美元，同时，上海县杜行东风陶瓷厂将其持有的

    90 万美元的出资额转让给上海杜行工业投资发展公司。

    1998 年5 月5 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司第

    三次增资批复》（沪外资委批字(98)第511 号）批准，由英属斯米克公司增资1,200 万美元，增资

    后，该公司注册资本变更为2,600 万美元，同时，英属斯米克公司将其持有的2,510 万美元的出资

    额转让给英属斯米克工业有限公司。

    2001 年12 月21 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意上海斯米克建筑陶瓷

    有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（外经贸资二函[2001]1221 号）批准，英属斯米

    克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公司部分股权分别转让给英属太平洋数码有

    限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限公司、上海斯米克机电设备有限公司；同

    时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为外商投资股份有限公司，改制后本公司的股本为

    28,500 万股，每股面值人民币1 元，其中：英属斯米克工业有限公司持股18,963.462 万股，占本

    公司股本总额66.538%，英属太平洋数码有限公司7,700 万股，占本公司股本总额27.018%，上海

    杜行工业投资发展公司持股986.538 万股，占本公司股本总额3.462%，上海东振创业投资有限公

    司持股20 万股，占本公司股本总额0.07%，上海佰信木业有限公司30 万股，占本公司股本总额

    0.105%，上海斯米克机电设备有限公司800 万股，占本公司股本总额2.807%。并于2002 年1 月15

    日经上海市工商行政管理局登记注册，取得了注册号为企股沪总字第004345 号（市局）的《企业

    法人营业执照》，法人代表：李慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南。

    2006 年1 月11 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司30

    股权转让的批复》（商资批[2005]2462 号）批准，上海斯米克机电设备有限公司将其持有本公司

    的2.807%股权转让给英属斯米克工业有限公司。转让后，本公司的股本总额中，英属斯米克工业

    有限公司持股19763.462 万股，占本公司股本总额69.345%，英属太平洋数码有限公司7700 万股，

    占本公司股本总额27.018%，上海杜行工业投资发展公司持股986.538 万股，占本公司股本总额

    3.462%，上海东振创业投资有限公司持股20 万股，占本公司股本总额0.07%，上海佰信木业有限

    公司30 万股，占本公司股本总额0.105%。

    2007 年8 月13 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公

    司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]206 号)的核准，本公司获准向社会公开发售人民

    币普通股股票（“A”股）9,500 万股，每股面值人民币1 元，每股发行价格5.08 元。本公司股票

    于2007 年8 月23 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为38,000 万元。

    A 股发行完成后，根据2007 年第三次临时股东大会决议，本公司办理了变更注册资本和修订《公

    司章程》报中华人民共和国商务部(以下简称“商务部”)核准以及工商变更登记的相关手续。本公

    司于2007 年12 月3 日获得商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司增资的批复》

    批准，并于2008 年1 月2 日在上海市工商行政管理局完成工商变更登记。本公司注册资本由28,500

    万元变更为38,000 万元， 企业工商注册号由企股沪总字第004345 号( 市局) 变更为

    310000400048830(市局)。

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本为38,000 万股，其中有限售条件股份27,463 万股，占

    总股本的72%；无限售条件股份10,537 万股，占总股本的28%。

    本公司属于建材行业，经营范围为：生产精密陶瓷、建筑陶瓷、卫生陶瓷、配套件、高性能功

    能陶瓷产品、室内外建筑陶瓷装潢五金和超硬工具，销售自产产品（涉及许可证经营的凭许可证经

    营）。主要产品为：陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外墙、各类地面及特殊

    场所的装饰。

    本公司的控制人是英属斯米克工业有限公司，终极控制人是李慈雄先生。股东大会是本公司的

    权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会

    负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的

    生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、规划管理部、生产部门、销

    售部门等职能部门，分公司主要包括深圳分公司，子公司主要包括上海斯米克建材有限公司子公司、

    上海斯米克装饰材料有限公司子公司、江西斯米克陶瓷有限公司子公司、加拿大斯米克建筑陶瓷有

    限公司子公司、上海斯米克陶瓷有限公司子公司等。

    二、 财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。31

    四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2. 记账本位币

    本集团以人民币为记账本位币。

    境外子公司使用所在国货币为记账本位币，在编制本集团的合并报表时，已按附注五、5（2）

    的折算方法对境外子公司的外币报表进行折算。

    3. 记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控

    制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价

    值入账外，均以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物

    指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    5. 外币折算

    （1）外币交易

    本集团外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率(“基准汇率”)折合为人

    民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生

    的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

    本化的原则处理外，直接计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未

    分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生

    日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成

    对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也

    作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报

    表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单

    独列示。

    6. 金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。32

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的

    金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。

    3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括

    应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为

    其他类的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得

    时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某

    项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

    移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

    续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在

    资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投

    资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，

    取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损

    益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资

    产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供

    出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形

    成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且

    客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；

    对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认

    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公

    允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    （2） 金融负债

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。33

    7. 应收款项坏账准备

    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、

    现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位

    逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账

    准备。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，

    计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏

    账损失，冲销提取的坏账准备。

    本集团将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将

    无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

    独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用

    风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

    组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年

    度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划

    分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 年以内 3

    1－2 年 50

    2 年以上 100

    其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 年以内 3

    1－2 年 50

    2 年以上 100

    8. 存货

    本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按标准成本法核算，

    每月月末按加权平均方法确定的标准成本差异率将成本差异分配至营业成本及存货，将标准成本调

    整为实际成本。周转材料在领用时一次性摊销入成本费用。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销

    售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料34

    的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的

    原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估

    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值

    按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

    金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企

    业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计

    算。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个

    合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方

    一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一

    起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投

    资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被

    投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投

    资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

    及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资

    的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付

    的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

    他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务

    重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及

    联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，

    但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资

    单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超

    过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。35

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损

    益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，

    则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在

    收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

    的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    10. 固定资产

    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

    使用年限超过一年的有形资产。

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、工具器具、运输设备和电子设备，按其取得时的成

    本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为

    使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的

    成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按

    投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资

    租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入

    账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计

    入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生

    时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折

    旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资

    产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    序号 类别 预计残值率(%) 折旧年限(年) 年折旧率(%)

    1 房屋建筑物

    2 主要房屋 3 30 3.23

    3 其他房屋 3 20 4.85

    4 主要建筑物 3 30 3.23

    5 其他建筑物 3 20 4.85

    6 机器设备

    7 主要机器设备 3 15 6.47

    8 其他机器设备 3 10 9.7036

    9 运输设备 3 5 19.40

    10 器具工具 3 5 19.40

    11 电子设备 0 5 20.00

    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

    生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    11. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包

    工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所

    发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价

    值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

    12. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

    已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

    化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款

    费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    13. 无形资产

    本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，

    按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约

    定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    本集团的土地使用权从可供使用时起，按其剩余出让年限平均摊销；本集团购入的软件按预计

    使用年限5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

    整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形37

    资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    14. 研究与开发

    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

    定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在

    以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

    预定可使用状态之日起转为无形资产。

    15. 非金融资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

    等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉

    和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产

    的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减

    值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。38

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    16. 长期待摊费用

    本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含

    1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受

    益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    17. 职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受

    益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

    费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，

    同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿

    产生的预计负债，计入当期损益。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正

    常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认

    为预计负债计入当期损益。

    18. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同

    时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可

    能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

    有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

    出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对

    账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    19. 收入确认原则

    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原

    则如下：

    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权

    相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的

    经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的

    实现。

    本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳

    务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能

    够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本39

    的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已

    经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务

    交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本

    计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用

    权收入的实现。

    20. 租赁

    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，

    在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融

    资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为

    未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按

    直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确

    认为收入。

    21. 政府补助

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产

    的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府

    补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与

    收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

    异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视

    同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与

    直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生

    的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。40

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的

    金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所

    得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    24. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有

    的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的

    会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于

    合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面

    价值纳入合并财务报表。

    五、 税项

    本集团适用的主要税种及税率如下：

    1. 企业所得税

    （1）本公司所得税

    本公司为设立于沿海经济开放区的外商投资股份有限公司，依据《中华人民共和国外商投资企

    业和外国企业所得税法》及沪税外(1991)128 号文的规定，本公司企业所得税税率为24%，地方所

    得税税率为3%。2001 年12 月本公司被上海市科学技术委员会认定为“技术密集型、知识密集型”

    企业(“双密集型企业”)，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的

    规定及上海市国家税务局批准(沪国税外(2003)2 号)，本公司自2003 年度起，企业所得税税率减

    按15%缴纳。本公司于2005 年度已通过双密集型企业的年度考核，故2007 年度适用企业所得税税

    率为15%，地方所得税税率为3%。

    本公司已于2008 年12 月25 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税

    务局、上海市地方税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR200831000900）’，被认定为高

    新技术企业，有效期限为3 年，故依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司2009 年度适用企

    业所得税税率为15%。

    （2）本公司下属子公司的所得税

    1）本公司的子公司——上海斯米克陶瓷有限公司（‘斯米克陶瓷’）为设立于沿海经济开放区

    的外商投资企业，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及沪税外(1991)128 号41

    文的规定，企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%，并可以享受两免三减半的优惠政策。2000

    年度是斯米克陶瓷的第一个获利年度。斯米克陶瓷于2005 年9 月23 日获得由上海市外国投资工作

    委员会和上海市对外经济贸易委员会颁发的外商投资先进技术企业确认证书。根据《中华人民共和

    国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定：公司在两免三减半后，仍被认定为先进技术企业，

    可以延长三年减半征收企业所得税。同时，根据《上海市关于鼓励外商投资的若干规定》(沪府发

    (1986)108 号)，先进技术企业在国家规定免征企业所得税期间，同时免征地方所得税；在以上免

    征期满后，再先后免征和减半征收地方所得税各三年。故斯米克陶瓷2007 年度适用企业所得税率

    为12%， 地方所得税率为1.5%。

    2008 年1 月1 日起,依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，上海斯米克陶瓷有限公司

    的适用企业所得税税率为25%。

    2）本公司的子公司——上海斯米克装饰材料有限公司（‘斯米克装饰’）系注册于上海市浦东

    新区的国内合资的有限责任公司，依据《关于上海浦东新区中资联营企业适用所得税税率的通知》

    （国税发[1992]114 号）及上海浦东新区财税局沪税浦三企(2000)0472 号文件，斯米克装饰适用企

    业所得税税率为15%。

    2008 年1 月1 日起,依据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过

    度优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，斯米克装饰适用企业所得税税率2008 年为18%,2009

    年为20%。

    3）本公司的子公司——上海斯米克建材有限公司、广州斯米克建材有限公司、重庆斯米克建

    材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司和成都斯米克建材连锁经营有限公司2007 年度适

    用企业所得税税率为33%。

    2008 年1 月1 日起，依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，上海斯米克建材有限公

    司、广州斯米克建材有限公司适用企业所得税税率为25%，重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西

    安斯米克建材有限公司和成都斯米克建材连锁经营有限公司因符合《中华人民共和国企业所得税

    法》第二十八条第一款享受优惠税率的条款，被当地主管税务机关认定为小型微利企业，适用企业

    所得税税率为20%。

    4）本公司的子公司——江西斯米克陶瓷有限公司（‘江西斯米克’），于2006 年12 月28 日投

    资设立，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，享受‘二免三减半’

    的税收优惠政策，2007 年度为未获利年度。

    2008 年1 月1 日起，依据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，根据《丰城市国家税务局关于江西斯米克陶瓷

    有限公司等企业享受过渡税收优惠的通知》(丰国税发[2008]14 号)，江西斯米克公司从2008 年度

    至2009 年度免征企业所得税，并从2010 年度至2012 年度减半征收企业所得税，故江西斯米克2009

    年度所得税免税。

    2. 增值税

    本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%，出口商品免销项税。

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支

    付的进项税可以申请退税，2006 年9 月15 日以前的退税率为13%，2006 年9 月15 日至2007 年642

    月30 日的退税率为8%，2007 年7 月1 日至2009 年3 月31 日退税率为5%,2009 年4 月1 日起退税

    率为9%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3. 营业税

    本公司劳务收入、租赁收入等适用营业税，税率均为5%。

    4. 城建税及教育费附加

    本公司缴纳的城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为7%。

    本公司的深圳分公司以及子公司——上海斯米克装饰材料有限公司、上海斯米克建材有限公

    司、广州斯米克建材有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司、成

    都斯米克建材连锁经营有限公司缴纳教育费附加，缴纳的教育费附加均以应纳增值税、营业税额为

    计税依据，适用税率为3%。

    本公司及本公司的子公司上海斯米克陶瓷有限公司为中外合资企业，故不缴纳城建税及教育费

    附加。

    六、 企业合并及合并财务报表

    （一）重要子公司

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    上海斯米克建材有限公司 上海市 销售 2,500 万 生产及销售陶瓷及

    相关配件等

    上海斯米克陶瓷有限公司 上海市 生产

    美元

    2,700 万

    生产及销售陶瓷

    上海斯米克装饰材料有限公司 上海市 销售 180 万 陶瓷及相关配件等

    销售

    广州斯米克建材有限公司 广州市 销售 50 万 陶瓷及相关配件等

    销售

    重庆斯米克建材连锁经营有限公司 重庆市 销售 50 万 陶瓷及相关配件等

    销售

    西安斯米克建材有限公司 西安市 销售 52 万 陶瓷及相关配件等

    销售

    成都斯米克建材连锁经营有限公司 成都市 销售 100 万 陶瓷及相关配件等

    销售

    江西斯米克陶瓷有限公司 丰城市 生产 47,000 万 生产及销售陶瓷

    加拿大斯米克建筑陶瓷有限公司 加拿大 销售 50 万加元 玻化砖、拼花玻化

    砖、釉面砖销售

    江西绿能燃气有限公司 丰城市 生产 1,500 万元 煤气制造销售

    （续）

    公司名称 期末投资金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    是否合

    并报表

    备注43

    上海斯米克建材有限公司 2,500 万 100% 100% 是

    上海斯米克陶瓷有限公司 2,005 万美元 74.26% 99.26% 是

    上海斯米克装饰材料有限公司 180 万 100% 100% 是

    广州斯米克建材有限公司 50 万 100% 100% 是

    重庆斯米克建材连锁经营有限

    公司 50 万 100% 100% 是

    西安斯米克建材有限公司 52 万 100% 100% 是

    成都斯米克建材连锁经营有限

    公司 100 万 100% 100% 是

    江西斯米克陶瓷有限公司 47,000 万 100% 100% 是

    加拿大斯米克建筑陶瓷有限公

    司 40 万加元 100% 100% 是

    江西绿能燃气有限公司 750 万元 100% 100% 是

    （1）上海斯米克建材有限公司在2004 年1 月1 日的注册资本为1,000 万元，其中：上海杜行

    工业投资发展公司持股4 万元，上海斯米克陶瓷有限公司持股96 万元，本公司持股900 万元。2004

    年3 月，本公司与上海杜行工业投资发展公司、上海斯米克陶瓷有限公司、英属斯米克工业有限公

    司签订《关于上海斯米克建材有限公司吸收外资增资和股权转让的协议书》，协议书约定，本公司

    分别以4 万元和96 万元收购两家公司持有上海斯米克建材有限公司的股权，同时，向上海斯米克

    建材有限公司增资875 万元，英属斯米克工业有限公司增资625 万元，增资后上海斯米克建材有限

    公司注册资本为2,500 万元。2004 年11 月，本公司与上海斯米克陶瓷有限公司、英属斯米克工业

    有限公司签订《关于上海斯米克建材有限公司股权转让协议书》，协议书约定，本公司以500 万元

    购买英属斯米克工业有限公司持有的500 万股权，上海斯米克陶瓷有限公司以125 万元购买英属斯

    米克工业有限公司持有的125 万股权。股权转让后，本公司持有上海斯米克建材有限公司2,375

    万元的股权，上海斯米克陶瓷有限公司持有上海斯米克建材有限公司125 万元的股权。2007 年1

    月10 日本公司与上海斯米克陶瓷有限公司签订股权转让协议书，以462,266.00 元购买其持有的上

    海斯米克建材有限公司125 万元股权，股权转让后，本公司持有上海斯米克建材有限公司2,500

    万元的股权，占该公司注册资本的比例为100％。

    （2）上海斯米克陶瓷有限公司在2004 年1 月1 日注册资本为1,400 万美元，实收资本为

    1,101.67 万美元，其中：上海杜行工业投资发展公司实际缴纳20 万美元，英属斯米克工业有限公

    司实际缴纳289 万美元，本公司实际缴纳792.67 万美元。2004 年1 月，上海杜行工业投资发展公

    司与上海闵行浦江镇资产经营有限公司签订《股权转让协议书》，协议书约定，上海杜行工业投资

    发展公司将其持有上海斯米克陶瓷有限公司20 万美元的股权转让给上海闵行浦江镇资产经营有限

    公司。2004 年6 月，英属斯米克工业有限公司向上海斯米克陶瓷有限公司增资61 万美元，本公司

    向上海斯米克陶瓷有限公司增资237.33 万美元。2006 年根据上海市外国投资工作委员会《关于上

    海斯米克陶瓷有限公司增资的批复》（沪外资委协[2006]2014 号）批准，上海斯米克陶瓷有限公司

    的注册资本由1,400 万美元增至2,700 万美元，其中：英属斯米克工业有限公司增资的325 万美元

    一次性投入，本公司增资的975 万美元在营业执照签发之日起三个月内到位20%，剩余金额在两年

    内全部缴清。2006 年英属斯米克工业有限公司向上海斯米克陶瓷有限公司增资325 万美元，本公

    司向上海斯米克陶瓷有限公司增资261.41 万美元。2007 年12 月本公司向上海斯米克陶瓷有限公44

    司增资381.92 万美元。2008 年1 月本公司向上海斯米克陶瓷有限公司增资331.67 万美元。截至

    2008 年12 月31 日，上海斯米克陶瓷有限公司的注册资本为2,700 万美元，其中：上海闵行浦江

    镇资产经营有限公司应缴纳20 万美元，英属斯米克工业有限公司应缴纳675 万美元，本公司应缴

    纳2,005 万美元；实收资本为2,700 万美元，其中：上海闵行浦江镇资产经营有限公司实际缴纳

    20 万美元，英属斯米克工业有限公司实际缴纳675 万美元，本公司实际缴纳2,005 万美元。根据

    上海斯米克陶瓷有限公司章程，各投资方应享有的投资收益按注册资本的比例计算，故本公司的持

    股比例为74.26%。英属斯米克工业有限公司已将持有该公司25%的表决权以及其他经营管理权授权

    给本公司行使，故本公司对该公司的表决权为99.26%。

    （3）江西斯米克陶瓷有限公司系根据江西省发展和改革委员会《关于核准“江西斯米克陶瓷

    有限公司”新建年产1500 万平方米瓷砖生产线项目的批复》（赣发改外资字[2007]33 号），由本公

    司独资设立，注册资本为15,000 万元。本公司2007 年12 月25 日召开第二届董事会第六次临时会

    议及监事会第三次临时会议,通过《关于向江西斯米克陶瓷有限公司增资的议案》决议，“同意公司

    以募集资金307,103,303.36 元与自有资金12,896,696.64 元合计320,000,000.00 元对公司全资子

    公司江西斯米克陶瓷有限公司进行增资，用于募集资金项目实施及募集资金配套子项目输配电系统

    项目建设，该资金全部进入江西斯米克陶瓷有限公司注册资本，本次增资后，江西斯米克陶瓷有限

    公司注册资本变为470,000,000 元，股权结构保持不变,仍为公司100%持股。”根据决议在两年内

    增资到位，2007 年度本公司向该公司投入资本20,000 万元，2008 年度本公司向该公司投入资本

    27,000 万元。

    （二）本期合并财务报表合并范围的变动

    1. 报告期新纳入合并范围的子公司情况

    公司名称

    新纳入合并

    范围的原因

    持股

    比例

    资产总额 负债总额 净资产 净利润

    江西绿能燃气有

    限公司

    新增设立 100% 1,163,358.03 -20,601.66 1,183,959.69 -568,259.06

    （1）江西绿能燃气有限公司是由江西斯米克陶瓷有限公司在2009 年6 月3 日投资设立的全资

    子公司,注册资本：1,500 万元,经营范围:煤气的制造、销售，经营期限：50 年。2009 年1-6 月江

    西斯米克陶瓷有限公司向该公司投入资本750 万元。

    七、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    库存现金 423,409.60 629,045.51

    人民币 387,768.78 602,014.8745

    美元 970.30 6.8319 6,628.99 520.77 6.8346 3,559.27

    欧元 1091.80 9.6408 10,525.83 2,430.00 9.6590 23,471.37

    日元 260,000.00 0.0711 18,486.00

    银行存款 130,703,842.10 158,702,350.24

    人民币 125,729,653.49 151,389,471.04

    美元 480,923.39 6.8319 3,285,620.5 593,440.30 6.8346 4,055,927.06

    欧元 145,999.1 9.6408 1,407,548.12 307,616.86 9.6590 2,971,271.25

    港币 318,768.8 0.8815 280,994.7 3.12 0.8814 2.75

    加元 0.92 5.913 5.44 50,881.29 5.6146 285,678.09

    澳元 3.58 5.5426 19.85 0.01 4.7135 0.05

    合计 1,207,757.89 131,127,251.70 954,892.35 159,331,395.75

    （1）本集团货币资金年末余额中含募股资金专项存款，其中：股份公司本部募股资金专项存

    款为0.00 元,江西斯米克陶瓷有限公司募股资金专项存款为 12,584,696.80 元,该专项存款仅用

    于年产1,500 万平方米瓷砖项目(江西斯米克陶瓷基地)。除此之外本集团货币资金年末余额中无抵

    押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2. 应收票据

    票据种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    银行承兑汇票 871,926.24 4,110,827.83

    合计 871,926.24 4,110,827.83

    3. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 114,200,256.39 83.12 2,759,418.43 98,052,518.42 80.89 2,880,127.92

    1－2 年 12,951,291.83 9.43 6,475,645.92 13,028,999.13 10.75 6,514,499.57

    2－3 年 3,547,593.60 2.58 3,547,593.60 6,182,028.46 5.10 6,182,028.46

    3 年以上 6,697,077.66 4.87 6,697,077.66 3,957,498.22 3.26 3,957,498.22

    合计 137,396,219.48 100 19,479,735.61 121,221,044.23 100.00 19,534,154.17

    （2） 应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例%46

    单项金额重大的

    应收账款

    28,203,178.68 20.53 3,619,399.87 18.58 32,580,664.62 26.88 4,069,336.99 20.83

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    16,840,217.25 12.26 13,542,444.26 69.52 16,589,978.88 13.68 13,364,752.78 68.42

    其他不重大的应

    收账款

    92,352,823.55 67.21 2,317,891.48 11.90 72,050,400.73 59.44 2,100,064.40 10.75

    合计 137,396,219.48 100 19,479,735.61 100 121,221,044.23 100.00 19,534,154.17 100.00

    1）经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现明显的减值迹象。

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 6,595,545.99 39.17 3,297,773.00 6,450,452.20 38.88 3,225,226.10

    2-3 年 3,547,593.60 21.07 3,547,593.60 6,182,028.46 37.26 6,182,028.46

    3 年以上 6,697,077.66 39.76 6,697,077.66 3,957,498.22 23.86 3,957,498.22

    合计 16,840,217.25 100 13,542,444.26 16,589,978.88 100.00 13,364,752.78

    （3） 本年度实际核销的应收款项

    单位名称

    应收款

    项性质

    核销金额 核销原因

    是否因关联

    交易产生

    秦皇岛国源房地产

    开发有限公司

    货款 173,088.75 司法诉讼已胜诉,强制执行未收回尾款 否

    合计 173,088.75

    （4） 2009 年6 月30 日应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 2009 年6 月30 日余额中前五名欠款单位欠款35,021,742.81 元，占应收账款余额的

    25.49%。

    （6） 应收账款中外币余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币名称

    原币 汇率折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 1,379,600.75 6.8319 9,425,294.35 1,466,051.95 6.8346 10,019,878.66

    欧元 793,930.95 9.6408 7,654,129.50 666,365.10 9.6590 6,436,420.50

    澳元 9,589.02 4.7135 45,197.85

    港元 165,735.94 0.8815 146,096.2347

    加拿大元 30,786.64 5.9143 182,081.42 9,531.33 5.6146 53,514.61

    合计 17,407,601.50 16,555,011.62

    4. 预付款项

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 16,027,396.86 100 13,017,236.46 100.00

    合计 16,027,396.86 100 13,017,236.46 100.00

    （1） 期末余额中各类预付款项情况如下：

    项目 2009 年6 月30 日

    展厅租金 4,549,534.42

    材料款 7,849,474.77

    租赁费 1,132,385.86

    仓库租金 156,172.10

    广告费 298,133.26

    其他 2,041,696.45

    合计 16,027,396.86

    （2） 年末预付款项中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5. 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 6,611,835.49 57.62 57,047.69 6,863,004.61 62.01 57,047.69

    1－2 年 2,021,076.01 17.61 54,690.76 2,065,575.27 18.66 54,690.76

    2－3 年 1,108,953.34 9.66 77,300.50 719,501.96 6.50 77,300.50

    3 年以上 1,732,804.82 15.11 567,319.13 1,419,344.48 12.83 567,319.13

    合计 11,474,669.66 100 756,358.08 11,067,426.32 100.00 756,358.08

    （2） 其他应收款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例%

    其他不重大的其

    他应收款 11,474,669.66 100 756,358.08 11,067,426.32 100.00 756,358.08 100.00

    合计 11,474,669.66 100 756,358.08 11,067,426.32 100.00 756,358.08 100.0048

    本集团的其他应收款主要为各地分、子公司租赁经营场所的押金、备用金及保证金，其款项的

    回收能够得到保证，故对于此部分其他应收款未计提坏账准备。

    （3） 年末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 本集团年末其他应收款前五名欠款单位余额合计2,191,589.92 元，占其他应收款余额的

    19.1 %。

    6. 存货及跌价准备

    （1） 存货的类别

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    原材料 43,351,585.98 59,688,168.32

    在产品 33,380,302.04 26,662,351.86

    产成品 243,233,258.90 281,975,238.61

    周转材料 3,177,803.12 2,686,830.74

    合计 323,142,950.04 371,012,589.53

    （2） 存货的跌价准备

    本年减少

    项目 2008 年12 月31 日 本年增加

    转回 转销

    2009 年6 月30 日

    原材料 295,403.17 295,403.17

    产成品 7,081,660.00 93,985.85 4,475,645.85 2,700,000

    合 计 7,377,063.17 93,985.85 4,475,645.85 2,995,403.17

    本集团存货跌价准备的计提方法详见本附注五、8

    7. 固定资产

    （1） 固定资产明细表

    房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计

    固定资产原值

    2008 年12 月31 日 137,062,088.78 620,210,423.09 26,604,942.04 25,667,543.20 809,544,997.11

    本期增加 1,836,531.07 85,792,750.21 304,131.96 527,199.92 88,460,613.16

    其中在建工程转入 1,836,531.07 85,595,016.90 6,871.42 275,917.10 87,714,336.49

    本期减少 182,365.15 626,804.00 649,135.15 1,458,304.30

    其中出售减少 113,100.00 161,016.00 274,116.00

    2009 年6 月30 日 138,898,619.85 705,820,808.15 26,282,270.00 25,545,607.97 896,547,305.97

    固定资产累计折旧49

    2008 年12 月31 日 45,316,729.56 389,480,605.16 13,181,319.12 18,634,833.84 466,613,487.68

    本期增加 2,287,018.55 16,322,098.14 1,957,804.19 1,316,284.67 21,883,205.55

    本期减少 69,144.43 465,531.63 598,441.53 1,133,117.59

    2009 年6 月30 日 47,603,748.11 405,733,558.87 14,673,591.68 19,352,676.98 487,363,575.64

    减值准备

    2008 年12 月31 日

    本期增加

    本期减少

    2009 年6 月30 日

    固定资产账面价值

    2008 年12 月31 日 91,745,359.22 230,729,817.93 13,423,622.92 7,032,709.36 342,931,509.43

    2009 年6 月30 日 91,294,871.74 300,087,249.28 11,608,678.32 6,192,930.99 409,183,730.33

    （2） 本集团以原值79,737,293.43 元,净值50,074,871.17 元的房屋建筑物作为抵押物向中

    国工商银行上海市分行第二营业部办理了《最高额抵押合同》，贷款额度为等值人民币17,062 万元，

    截至2009 年6 月30 日，本公司实际向中国工商银行上海市分行第二营业部借款为1,540 万美元。

    8. 在建工程

    工程名称 工程预算

    2008 年12 月

    31 日

    本期增加 本期转固 其他减少

    2009 年6 月30

    日

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    江西土建工程 231,960,000.00 198,814,422.90 5,305,849.02 204,120,271.92

    募股资金及其

    他来源

    88%

    江西设备安装

    工程

    316,180,000.00 285,626,321.83 10,840,633.63 82,170,000.00 12,114,177.25 202,182,778.21

    募股资金及其

    他来源 64%

    江西其他工程 67,050,000.00 41,873,810.61 11,069,970.01 52,943,780.62

    募股资金及其

    他来源

    79%

    上海土建工程 69,066,000.00 3,751,167.30 4,124,708.10 7,875,875.40 其他来源 11%

    上海设备技术改

    造工程

    30,404,000.00 1,906,377.73 8,959,680.60 1,836,531.07 9,029,527.26 其他来源 30%

    上海设备安装

    工程

    31,896,900.00 3,912,580.03 12,714,319.72 3,707,805.42 12,919,094.33 其他来源 41%

    合 计 746,556,900.00 535,884,680.40 53,015,161.08 87,714,336.49 12,114,177.25 489,071,327.74 65%

    其中：借款费

    用资本化金额

    1,917,623.05 1,037,655.33 2,955,278.38

    9. 无形资产

    项目 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少2009 年6 月30 日

    原价 126,017,928.60 126,017,928.60

    土地使用权 123,900,110.04 123,900,110.0450

    电脑软件 2,117,818.56 2,117,818.56

    累计摊销 8,220,093.85 454,716.18 8,674,810.03

    土地使用权 6,277,831.40 443,141.04 6,720,972.44

    电脑软件 1,942,262.45 11,575.14 1,953,837.59

    减值准备

    土地使用权

    电脑软件

    账面价值 117,797,834.75 -454,716.18 117,343,118.57

    土地使用权 117,622,278.64 -443,141.04 117,179,137.60

    电脑软件 175,556.11 -11,575.14 163,980.97

    （1） 截至2009 年6 月30 日，本集团无形资产全部为购买。

    （2） 本公司于2005 年1 月20 日与闵行区浦江镇人民政府签订土地出让协议，受让土地面积

    为216,588.8 平方米，已于2006 年4 月7 日取得土地产权证，本公司已支付土地出让金5890 万元。

    原约定于2005 年12 月31 日之前移交公司,由于地上动迁户尚未完全搬移,本公司已获得闵行区规

    划局‘同意延迟开工进度’（闵发改基通2008-920 号、闵规建2008-520 号）批复,已获得闵行区房

    屋土地管理局2008 年12 月29 日出具的闲置土地处置决定书（闵房地处字[2008]第42 号），‘经区

    人民政府批准，同意上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司开发建设（浦江镇480 街坊2/1、7/1、13/1、

    15/1 丘和501 街坊3/1 丘地块）自2008 年12 月29 日限期一年内开工，竣工日期相应顺延’。

    （3） 经检查，未发现无形资产减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。

    10. 长期待摊费用

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    租赁房屋加装幕墙费 1,048,913.38 1,092,618.23

    各地展厅装修 10,313,546.86 11,310,354.38

    上海客户中心内装修 2,285,098.31 2,460,033.31

    经销商展厅装修 2,351,482.59 2,203,327.82

    原型店装修 1,556,669.12 1,134,208.24

    其他 75,392.26 147,414.40

    合计 17,631,102.52 18,347,956.38

    11. 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 4,611,769.28 5,257,115.2251

    合计 4,611,769.28 5,257,115.22

    （2） 暂时性差异

    一、可抵扣暂时性差异项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    坏账准备*1 17,872,348.38 17,926,766.94

    存货跌价准备 2,995,403.17 7,377,063.17

    投资损失 877,618.44 877,618.44

    合计 21,745,369.99 26,181,448.55

    12. 资产减值准备明细表

    本年减少

    项目 2008 年12 月31 日本年计提

    转回其他转出

    2009 年6 月30 日

    坏账减值准备 20,290,512.25 373,747.18 428,165.74 20,236,093.69

    存货减值准备 7,377,063.17 93,985.85 4,475,645.85 2,995,403.17

    合计 27,667,575.42 467,733.03 4,903,811.59 23,231,496.86

    13. 短期借款

    （1） 按币种列示

    币种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币 140,000,000.00 115,000,000.00

    美元 102,478,500.00 102,519,000.00

    合计 242,478,500.00 217,519,000.00

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    信用借款 185,478,500.00 192,519,000.00

    保证借款 57,000,000.00 25,000,000.00

    合计 242,478,500.00 217,519,000.00

    14. 应付账款

    （1）应付账款

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    合计 204,572,152.82 207,317,644.27

    其中：1 年以上 220,680.11 228,087.34

    账龄超过1 年的应付账款的金额较小，属于结算的尾款。52

    （2）年末应付账款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    15. 预收款项

    （1）预收款项

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    合计 13,537,321.58 11,411,468.89

    其中：1 年以上 2,058,411.98 1,025,773.6

    账龄超过1 年的预收款项系本公司工程项目未结算的尾款。

    （2）年末预收款中不含预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    16. 应付职工薪酬

    项目 2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6月30日

    工资(含奖金、津贴和补贴) 7,649,068.71 46,996,259.92 54,616,883.07 28,445.56

    社会保险费 1,175,491.00 11,092,464.41 11,065,184.47 1,202,770.94

    其中：1.医疗保险费 333,373.15 7,047,871.60 7,034,499.31 346,745.44

    2.基本养老保险费 750,748.87 626,536.28 625,843.25 751,441.90

    3.失业保险费 65,780.78 3,129,184.12 3,126,154.43 68,810.47

    4.工伤保险费 12,451.73 149,366.65 150,966.35 10,852.03

    5.生育保险费 13,136.47 139,505.76 127,721.13 24,921.10

    住房公积金 200,306.56 2,834,770.86 2,842,901.80 192,175.62

    其他 162,715.43 449,465.56 9,384.41 602,796.58

    合计 9,187,581.70 61,372,960.75 68,534,353.75 2,026,188.70

    17. 应交税费

    项目 适用税率 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    增值税 17% 3,531,557.03 18,426,840.99

    营业税 5% -252,113.76 -291,752.79

    企业所得税 15%、18%、20%、25% 722,649.44 -1,188,292.01

    城市维护建设税 7% 82,880.09 83,487.46

    个人所得税 242,262.07 226,355.89

    教育费附加 3% 42,089.71 40,725.64

    河道工程管理费 0.50% 78,594.20 226,352.88

    义务兵优待金 19,022.34 12,694.55

    土地使用税 1,200,000.0053

    合 计 5,666,941.12 17,536,412.61

    18. 其他应付款

    （1） 其他应付款

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    合计 49,788,827.81 41,651,616.90

    其中：1 年以上 18,279,157.34 19,310,333.13

    账龄超过1 年以上的其他应付款主要为应付土地款与经销商保证金。

    （2） 年末大额其他应付款

    单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容

    上海闵行浦江镇资产经营有限公司 10,598,115.57 2-3 年以内 土地款

    上海斯米克焊材有限公司 3,119,999.99 1-2 年以内 房屋租金

    预提费用 12,255,126.03 1 年以内

    经销商保证金 7,799,956.52 1-2 年以内 保证金

    合 计 33,773,198.11

    （3） 本集团列入其他应付款的预提费用的情况如下：

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    抛光模具费 843,871.40

    天然气费 10,989,344.24 6,757,456.23

    超市推广费 2,165,100.00

    销售返利 2,184,100.00

    其他 1,265,781.79 2,596,736.17

    合 计 12,255,126.03 14,547,263.80

    19. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 105,894,450.00 56,043,720.00

    合计 105,894,450.00 56,043,720.00

    （2） 按币种列示54

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    币种

    外币金额 汇率 折算人民币 外币金额 汇率 折算人民币

    人民

    美元 15,500,000 6.8319 105,894,450 8,200,000.00 6.8346 56,043,720.00

    合计 15,500,000 6.8319 105,894,450 8,200,000.00 6.8346 56,043,720.00

    （3） 按借款条件列示

    借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    抵押借款 49,189,680.00 56,043,720.00

    信用借款 56,704,770.00

    合 计 105,894,450.00 56,043,720.00

    20. 长期借款

    （1） 按币种列示

    币种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币 40,000,000.00 60,000,000.00

    美元 56,021,580.00 105,936,300.00

    合计 96,021,580.00 165,936,300.00

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    担保借款 40,000,000.00 60,000,000.00

    抵押借款 56,021,580.00 49,209,120.00

    信用借款 56,727,180.00

    合 计 96,021,580.00 165,936,300.00

    21. 其他非流动负债

    项目 2008年12月31日 本年增加本年结转 2009年6月30日

    销售渠道建设补贴 18,000,000.00 18,000,000.00

    合计 18,000,000.00 18,000,000.00

    2009 年3 月江西斯米克陶瓷有限公司正式对外开立发票销售产品，并于2009 年5 月收到丰

    城市人民政府《关于确认江西斯米克陶瓷有限公司销售渠道建设补贴款相关义务完成函》，确认公

    司收到的1800 万元销售渠道建设补贴款的相关义务于2009 年一季度已完成。

    22. 股本55

    2008年12月31日 本年变动 2009年6月30日

    股东名称/类别

    金额

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    金额

    比例

    （%）

    有限售条件股份

    国家持有股

    国有法人持股

    其他内资持股 0.00 0.00

    其中：境内法人持股 0.00 0.00

    境内自然人持股

    外资持股 274,634,620.00 72.27 274,634,620.00 72.27

    其中：境外法人持股 274,634,620.00 72.27 274,634,620.00 72.27

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 274,634,620.00 72.27 274,634,620.00 72.27

    无限售条件股份

    人民币普通股 105,365,380.00 27.73 105,365,380.00 27.73

    境内上市外资股

    境外上市外资股

    其他

    无限售条件股份合计 105,365,380.00 27.73 105,365,380.00 27.73

    股份总额 380,000,000.00 100.00 380,000,000.00 100

    项目 2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6月30日

    股本溢价 362,103,303.36 362,103,303.36

    合计 362,103,303.36 362,103,303.36

    本公司2007 年度发行人民币普通股9,500 万股，募集资金总额482,600,000.00 元，扣除各

    项发行费用25,496,696.64 元， 实际募集资金净额457,103,303.36 元。其中新增股本

    95,000,000.00 元，增加资本公积362,103,303.36 元。

    23. 盈余公积

    项目 2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6月30日

    法定盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69

    合计 53,227,913.69 53,227,913.69

    24. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    2008 年12 月31 日 73,188,696.5956

    加：本年净利润 453,416.50

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 11,400,000.00

    2009 年6 月30 日 62,242,113.09

    其中：拟分配现金股利

    本公司于2009 年4 月27 日召开2008 年度股东大会,通过2008 年度利润分配预案,按10 股派

    发现金0.3 元，合计分配现金股利11,400,000 元,股利于2009 年6 月27 日前支付。

    25. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权比例 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    上海斯米克陶瓷有限公司 25.74% 56,932,960.22 58,806,127.03

    合 计 56,932,960.22 58,806,127.03

    26. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 *1 384,321,180.56 378,162,942.36

    其他业务收入 1,536,103.62 1,337,578.51

    合计 385,857,284.18 379,500,520.87

    主营业务成本 285,418,907.25 244,425,399.13

    其他业务成本 647,288.53 666,753.44

    合计 286,066,195.78 245,092,152.57

    （2） 主营业务—按产品分类

    产品名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    玻化砖-抛光砖 231,335,042.83 172,316,413.88 232,573,444.93 151,408,539.44

    玻化砖-非抛光砖 43,551,648.73 34,564,393.16 47,143,773.35 35,405,958.50

    釉面砖-水晶釉 67,665,603.78 38,288,039.93 58,711,278.13 28,309,365.54

    釉面砖-普通釉 16,931,870.86 14,830,153.77 22,674,833.19 15,898,782.22

    其他 24,837,014.36 25,419,906.51 17,059,612.76 13,402,753.43

    合计 384,321,180.56 285,418,907.25 378,162,942.36 244,425,399.13

    （3） 主营业务—按地区分类

    地区名称 2009年1-6 月 2008年1-6月57

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 349,039,045.50 252,171,471.28 326,951,619.11 197,623,655.31

    出口销售 35,282,135.06 33,247,435.97 51,211,323.25 46,801,743.82

    合 计 384,321,180.56 285,418,907.25 378,162,942.36 244,425,399.13

    （4） 本年集团前五名客户销售收入总额62,889,796.19 元，占本年全部销售收入总额的

    16.36%。

    27. 营业税金及附加

    项目 计缴比例（%） 2009年1-6月 2008年1-6月

    城市维护建设税 7 399,942.02 424,870.68

    教育费附加 3 202,152.71 213,137.19

    其他 17,657.23

    合 计 602,094.73 655,665.10

    28. 财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6月

    利息支出 10,926,005.92 14,424,881.33

    减：利息收入 417,432.83 1,941,978.11

    汇兑损失

    减：汇兑收益 139,103.91 16,890,038.73

    银行手续 153,874.48 124,220.05

    合 计 10,523,343.66 -4,282,915.46

    29. 资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6月

    坏账损失 118,670.19 1,663,908.36

    存货跌价损失 93,985.85 2,550,526.00

    合 计 212,656.04 4,214,434.36

    30. 营业外收入

    （1） 营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6月

    非流动资产处置利得 24,360.10 367.13

    其中：固定资产处置利得 24,360.10 367.13

    政府补助 19,726,456.80 36,960.00

    罚款净收入 105,000.00 200.0058

    其他 6,013.88 19,491.98

    合计 19,861,830.78 57,019.11

    （2） 政府补助

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6月 来源和依据

    政府奖励 18,050,000.00 *1

    专利费资助款 145,295.00 24,635.00 *2

    劳动力安置补贴 1,531,161.80 12,325.00 *3

    国家免检产品奖励

    环保补助款

    合计 19,726,456.80 36,960.00

    *1、政府奖励主要为丰城地方政府对江西斯米克的销售渠道建设补贴款。

    *2、专利资助款系根据《上海市专利费资助办法》给予本公司的专利资助款。

    *3、劳动力安置补贴系根据《闵行区关于促进民营（内资）企业发展若干意见》给予本公司安

    置上海闵行区户籍劳动力的补助款。

    31. 营业外支出

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动资产处置损失 30,049.71 42,094.10

    其中：固定资产处置损失 30,049.71 42,094.10

    对外捐赠 0.00 110,000.00

    其他 236.00 10,767.84

    合计 30,285.71 162,861.94

    32. 所得税费用

    （1） 所得税费用

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税 1,652,971.52 5,934,194.18

    递延所得税 645,345.94 -757,013.44

    合计 2,298,317.46 5,177,180.74

    （2） 当期所得税

    项目 金额

    本年合并利润总额 2,778,873.77

    加：纳税调整增加额 212,656.04

    减：纳税调整减少额 4,475,645.8559

    加：境外应税所得弥补境内亏损

    减：弥补以前年度亏损

    本年应纳税所得额 -1,484,116.04

    法定所得税税率（25%） 25%

    本年应纳所得税额 0

    减：减免所得税额 6,132,219.06

    减：抵免所得税额

    本年应纳税额 -6,132,219.06

    加：境外所得应纳所得税额

    减：境外所得抵免所得税额

    加：其他调整因素 7,785,190.58

    当期所得税 1,652,971.52

    本集团所得税的税率及优惠情况，详见本附注六、1。

    33. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 2009年1-6月 2008年1-6月

    归属于母公司股东

    的净利润

    1 453,416.50 20,035,061.15

    归属于母公司的非

    经常性损益

    2 19,522,026.51 -88,199.10

    归属于母公司股

    东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 -19,068,610.01 20,123,260.25

    期初股份总数 4 380,000,000.00 380,000,000.00

    公积金转增股本或

    股票股利分配等增

    加股份数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股

    等增加股份数（Ⅱ）

    6

    增加股份（Ⅱ）下

    一月份起至报告期

    期末的月份数

    7

    报告期因回购或缩

    股等减少股份数

    8

    减少股份下一月份

    起至报告期期末的

    月份数

    9

    报告期月份数 10 6 1260

    发行在外的普通股

    加权平均数

    11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 380,000,000.00 380,000,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0012 0.0527

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.0502 0.0530

    已确认为费用的稀

    释性潜在普通股利

    息

    14

    转换费用 15

    所得税率 16

    认股权证、期权行

    权增加股份数

    17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.0012 0.0527

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.0502 0.0530

    34. 现金流量表

    （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 2009年6月30日 2008年6月30日

    现金 131,127,251.70 304,202,516.17

    其中：库存现金

    可随时用于支付的银行存款

    期末现金和现金等价物余额 131,127,251.70 304,202,516.17

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    （2） 收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    政府奖励款 50,000.00

    专利费资助款 142,795.00 24,635.00

    劳动力安置补贴 1,530,728.00 12,325.00

    代收再投资退税款 1,090,689.43

    利息收入 475,613.31 1,877,388.64

    合 计 2,199,136.31 3,005,038.07

    2）支付的其他与经营活动有关的现金61

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    办公费 4,069,464.10 4,559,241.26

    差旅费 4,819,560.34 5,904,443.38

    交际费 1,527,397.27 1,305,774.35

    通讯费 1,332,924.98 1,671,924.90

    销售赔偿费 651,330.41 688,133.92

    销售业务费 72,577.94 693,416.72

    推广展示费 17,638,487.14 18,937,529.58

    仓储费 1,707,472.34 2,147,373.42

    其他 10,000.00

    合 计 31,819,214.52 35,917,837.53

    （3） 合并现金流量表补充资料

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 480,556.31 21,126,325.00

    加：资产减值准备 -4,262,989.81 3,029,561.36

    固定资产折旧 21,883,205.55 23,930,922.70

    无形资产摊销 454,716.18 502,734.17

    长期待摊费用摊销 7,948,367.82 9,048,509.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“-”填列）

    5,689.61 41,726.97

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 10,786,902.01 -2,465,157.40

    投资损失（收益以“-”填列）

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 645,345.94 -757,013.44

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 47,869,639.49 -95,651,992.03

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -17,043,290.55 3,948,631.44

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -32,915,366.46 5,243,253.11

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 35,852,776.09 -32,002,498.34

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债

    融资租入固定资产62

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 131,127,251.70 304,202,516.17

    减：现金的期初余额 159,331,395.75 408,463,449.32

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -28,204,144.05 -104,260,933.15

    八、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 38,377,607.68 89.00 899,944.86 47,557,055.76 90.42 956,351.55

    1－2 年 3,675,407.66 8.52 1,8377,03.83 3,869,052.06 7.36 1,934,526.03

    2－3 年 235,720.30 0.55 235,720.30 794,908.33 1.51 794,908.33

    3 年以上 830,375.33 1.93 830,375.33 373,035.40 0.71 373,035.40

    合 计 43,119,110.97 100 3,803,744.32 52,594,051.55 100.00 4,058,821.31

    （2） 应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例

    单项金额重大

    的应收账款 21,693,450.23 50.31 1,738,346.61 45.70 37,403,858.27 71.12 1,819,046.64 44.82

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    1,972,483.86 4.57 1,519,289.75 39.94 2,553,397.86 4.85 1,860,670.80 45.84

    其他单项金额

    不重大的应收

    账款

    19,453,176.88 45.12 546,107.96 14.36 12,636,795.42 24.03 379,103.87 9.34

    合计 43,119,110.97 100 3,803,744.32 100 52,594,051.55 100.00 4,058,821.31 100.00

    （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日63

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 906,388.23 45.95 453,194.12 1,385,454.13 54.26 692,727.07

    2-3 年 235,720.30 11.95 235,720.30 794,908.33 31.13 794,908.33

    3 年以上 830,375.33 42.10 830,375.33 373,035.40 14.61 373,035.40

    合计 1,972,483.86 100 1,519,289.75 2,553,397.86 100.00 1,860,670.80

    （4） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 期末余额前五名单位欠款24,214,775.30 元，占应收账款总额的56.16 %。

    （6） 应收账款中外币余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币名称

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 1,379,600.75 6.8319 9,425,294.23 1,466,051.93 6.8346 10,019,878.53

    欧元 793,930.95 9.6408 7,654,129.50 666,365.10 9.6590 6,436,420.50

    港元 165,735.94 0.8815 146,096.23

    加拿大元 24,306.46 5.9143 143,755.70

    澳元 9,589.02 4.7135 45,197.85

    合 计 17,369,275.66 16,501,496.88

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备

    1 年以内 89,231,579.49 57.62 70,019,764.09 99.16

    1－2 年 403,107.80 17.61 466,756.42 0.66

    2－3 年 35,550.00 9.67 96,614.00 0.14

    3 年以上 69,430.00 15.10 30,816.00 0.04

    合 计 89,739,667.29 100.00 70,613,950.51 100.00

    本公司的其他应收款主要为应收子公司的往来款，经个别认定，不存在收回风险，未计提坏账

    准备。

    （2）2009 年6 月30 日其他应收款前五名欠款单位余额合计60,361,809.58 元，占其他应收

    款余额的67.26 %。

    （3）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。64

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    按成本法核算长期股权投资 655,272,665.42 654,723,805.42

    按权益法核算长期股权投资

    长期股权投资合计 655,272,665.42 654,723,805.42

    减：长期股权投资减值准备 505,000.00 505,000.00

    长期股权投资净值 654,767,665.42 654,218,805.42

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    初始

    金额

    2008 年12 月31

    日

    本年

    增加

    本年

    减少

    2009 年6 月30 日

    现金

    红利

    成本法核算

    上海斯米克建材有

    限公司

    100 100 23,952,107.71 23,952,107.71 23,952,107.71

    广州斯米克建材有

    限公司

    25 100 125,000.00 125,000.00 125,000.00

    成都斯米克建材有

    限公司

    25 100 250,000.00 250,000.00 250,000.00

    重庆斯米克建材有

    限公司 25 100 125,000.00 125,000.00 125,000.00

    西安斯米克建材有

    限公司

    25 100 130,000.00 130,000.00 130,000.00

    上海斯米克陶瓷有

    限公司*1

    74.26 99.26 158,121,287.71 158,121,287.71 158,121,287.71 5,482,391.98

    江西斯米克陶瓷有

    限公司

    100 100 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00

    加拿大斯米克建筑

    陶瓷有限公司*2

    100 100 2,020,410.00 2,020,410.00 548,860.00 2,569,270.00

    小计 654,723,805.42 654,723,805.42

    权益法核算

    小计

    合计 358,642,053.08 654,723,805.42 655,272,665.42

    *1 根据上海斯米克陶瓷有限公司2009 年3 月12 日董事会决议,分配2008 年度现金股利,其中

    上海斯米克建筑陶瓷股份有限分配取得现金股利5,482,391.96 元。

    *2 本期对加拿大斯米克建筑陶瓷有限公司的增加投资系本公司根据2008 年3 月4 日三届三次

    董事会决议向该公司投资所致。

    （3） 长期股权投资减值准备

    本年减少

    被投资单位名称 2008 年12 月31 日本年增加

    转回其他转出

    2009 年6 月30 日

    广州斯米克建材

    有限公司 125,000.00 125,000.0065

    成都斯米克建材

    有限公司 250,000.00 250,000.00

    西安斯米克建材

    有限公司

    130,000.00 130,000.00

    合计 505,000.00 505,000.00

    4. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 346,911,290.57 341,572,976.86

    其他业务收入 17,752,075.13 11,420,417.21

    合计 364,663,365.70 352,993,394.07

    主营业务成本 294,691,461.32 250,736,989.04

    其他业务成本 16,857,102.41 10,764,849.63

    合计 311,548,563.73 261,501,838.67

    （2） 主营业务—按产品分类

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    玻化砖-抛光砖 212,284,793.76 178,065,327.39 214,484,619.40 154,943,775.29

    玻化砖-非抛光砖 40,511,892.07 36,240,668.31 43,616,876.12 35,443,636.71

    釉面砖-水晶釉 53,470,024.40 38,510,614.27 46,685,455.02 28,392,025.09

    釉面砖-普通釉 14,298,096.33 16,399,338.24 19,151,762.56 17,241,841.68

    其他 26,346,484.01 25,475,513.11 17,634,263.76 14,715,710.27

    合计 346,911,290.57 294,691,461.32 341,572,976.86 250,736,989.04

    （3） 主营业务—按地区分类

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 311,649,289.63 261,539,964.26 290,361,653.61 203,935,245.22

    出口销售 35,262,000.94 33,151,497.06 51,211,323.25 46,801,743.82

    合 计 346,911,290.57 294,691,461.32 341,572,976.86 250,736,989.04

    （4） 公司前五名客户销售收入总额273,585,365.63 元，占本年全部销售收入总额的78.86%。

    5. 投资收益

    1） 投资收益来源66

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 5,482,391.98

    其他

    合计 5,482,391.98

    2） 成本法核算的长期股权投资收益

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月本年比上年增减变动的原因

    合计

    其中：上海斯米克陶

    瓷有限公司 5,482,391.98

    被投资单位2009 年宣告分派

    的利润

    九、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 母公司

    （1） 母公司基本情况

    母公司 企业类型 注册地 法人代业务性质 最终控制方

    英属斯米克工

    业有限公司

    有限责任公司 英属维尔京群岛李慈雄投资控股 李慈雄

    （2） 母公司注册资本及其变化（货币单位:美元）

    母公司 2008 年12 月31 日本年增加本年减少 2009 年6 月30 日

    英属斯米克工业有限公司 24,371 24,371

    （3） 母公司所持股份及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    母公司 2009 年6 月

    30 日

    2008 年12 月

    31 日

    2009 年6

    月30 日

    2008 年12 月

    31 日

    2009 年6

    月30 日

    2008 年12

    月31 日

    英属斯米克工

    业有限公司 197,634,620 197,634,620 52.01 52.01 52.01 52.01

    2． 子公司

    （1） 子公司基本情况

    子公司 子公司类型 企业类型

    注册

    地

    法人代表

    业务

    性质

    组织机构代码67

    上海斯米克建材有限公司 全资子公司 有限责任公司上海 陈荣国 销售 13339447-X

    上海斯米克装饰材料有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司上海 陈荣国 销售 63174981-9

    广州斯米克建材有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司广州 戴崇德 销售 72377487-8

    成都斯米克建材有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司成都 戴崇德 销售 72538260-8

    重庆斯米克建材有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司重庆 戴崇德 销售 45044552-5

    西安斯米克建材有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司西安 戴崇德 销售 72626059-X

    上海斯米克陶瓷有限公司 控股子公司 有限责任公司上海 李慈雄 生产 310000400211489

    江西斯米克陶瓷有限公司 全资子公司 有限责任公司

    丰城

    市

    李慈雄 生产 3622021107749

    加拿大斯米克建筑陶瓷有限公

    司

    全资子公司 有限责任公司

    加拿

    大

    李慈雄 销售

    （2） 子企业的注册资本及其变化

    子企业名称 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    上海斯米克建材有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00

    上海斯米克装饰材料有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00

    广州斯米克建材有限公司 500,000.00 500,000.00

    成都斯米克建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    重庆斯米克建材有限公司 500,000.00 500,000.00

    西安斯米克建材有限公司 520,000.00 520,000.00

    上海斯米克陶瓷有限公司 214,334,288.75 214,334,288.75

    江西斯米克陶瓷有限公司 470,000,000.00 470,000,000.00

    加拿大斯米克建筑陶瓷有限公司 2,020,410.00 548,860.00 2,569,270.00

    （3） 对子企业的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    子企业名称

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    2009 年6

    月30 日

    2008 年12

    月31 日

    2009 年6

    月30 日

    2008 年12

    月31 日

    上海斯米克建材有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 100 100

    广州斯米克建材有限公司 125,000.00 125,000.00 25 100

    成都斯米克建材有限公司 250,000.00 250,000.00 25 100

    重庆斯米克建材有限公司 125,000.00 125,000.00 25 10068

    西安斯米克建材有限公司 130,000.00 130,000.00 25 100

    上海斯米克陶瓷有限公司 158,121,287.71 158,121,287.71 74.26 99.26

    江西斯米克陶瓷有限公司 470,000,000.00 470,000,000.00 100 100

    加拿大斯米克建筑陶瓷有

    限公司

    2,569,270.00 2,020,410.00 100 100

    3． 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容

    1）同一实际控制人控制的其他企业

    上海斯米克电气有限公司 60735453-4 采购业务

    上海东冠华洁纸业有限公司 60724906-4 租赁业务

    上海斯米克材料科技有限公司60741752-3 租赁业务

    上海斯米克信息科技有限公司60724904-8 销售业务

    苏州斯米克机电有限公司 79614225-7 销售业务

    2）其他关联关系方

    上海斯米克焊材有限公司 60721416-0 租赁业务

    中达电通股份有限公司 60720153-8 租赁业务

    上海韵洁贸易有限公司 79892375-1 采购业务

    卡啡仕食品（上海）有限公司67271361-X 租赁业务

    （二） 关联交易

    1． 购买商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方 关联交易类型

    关联交易定价

    原则 金额 比例 金额 比例

    上海韵洁贸易有限公司 采购生活用纸 市场价 13,133.00 150,843.58

    上海斯米克电气有限公司

    采购高低压柜及

    配套设备

    市场价 385,000.00 6,162,500.00

    2． 销售商品、提供劳务等关联交易

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方 关联交易类型

    关联交易定

    价原则 金额 比例 金额 比例

    上海斯米克信息科技有限公司 销售瓷砖 市场价 185,434.59

    苏州斯米克机电有限公司 销售瓷砖 市场价 30,974.19

    3． 关联租赁情况

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月69

    收取租金 686,481.31 224,377.75

    支付租金 1,498,333.35 1,674,864.26

    （1）2005 年4 月1 日，本公司与上海东冠华洁纸业有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约

    定本公司将坐落于上海市中山南一路893 号西楼（该楼由本公司整体租入）第三层、使用面积为

    615 平方米的房屋转租给上海东冠华洁纸业有限公司，租赁期为2005 年4 月1 日至2010 年3 月31

    日，2008 年、2009 年租金均为437,726.25 元。

    （2）2001 年9 月15 日，本公司与中达电通股份有限公司（原上海中达——斯米克电器电子

    有限公司）签订《办公楼租赁协议》，协议约定本公司将坐落于上海市中山南一路893 号西楼第五

    层、使用面积为663 平方米的房屋转租给中达电通股份有限公司，租赁期为2001 年9 月16 日至

    2007 年3 月15 日，年租金为459,790.00 元。2007 年3 月15 日本公司与中达电通股份有限公司重

    新签订《办公楼租赁协议》，租赁期为2007 年3 月15 日至2012 年3 月15 日，年租金为459,790.00

    元。

    （3）2007 年10 月16 日，本公司与卡啡仕食品(上海)有限公司签订《办公楼租赁协议》，合

    同约定，本公司将坐落于上海市中山南一路893 号西楼第四层、面积为668 平方米的房屋转租给卡

    啡仕食品(上海)有限公司作为商务办公用房, 租赁期为2007 年10 月11 日起至2012 年12 月31

    日，年租金额为475,449.00 元。2009 年3 月10 日，卡啡仕食品(上海)有限公司致函本公司，至2009

    年3 月31 日中止租赁。

    （4）2006 年1 月1 日，本公司与上海斯米克材料科技有限公司签订《租赁合同》，合同约定，

    上海斯米克材料科技有限公司将其拥有的位于上海市闵行区联民村的土地（总面积27,623 平方米）

    及其地面建筑物（建筑面积1,280.87 平方米）和位于上海市闵行区张行村的土地（总面积15,679

    平方米）及期地面建筑物（建筑面积5,533.34 平方米）租赁给本公司，租赁期为2006 年1 月1

    日至2008 年12 月31 日，2009 年1 月1 日续签一年，自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止，

    年租金为1,100,000.00 元。

    （5）2002 年1 月15 日，上海斯米克装饰材料有限公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房

    屋租赁协议书》，协议书约定上海斯米克焊材有限公司将面积为3,046.5 平方米的房屋租赁给上海

    斯米克装饰材料有限公司，租赁期为2002 年1 月16 日至2022 年1 月15 日，年租金为1,020,000.00

    元。

    （6）2002 年1 月15 日，本公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房屋租赁协议书》，协议书

    约定上海斯米克焊材有限公司将总面积为3,791.50 平方米的房屋租赁给本公司，租赁期为2002

    年1 月16 日至2022 年1 月15 日，年租金为1,270,000.00 元，2004 年6 月5 日，本公司与上海

    斯米克焊材有限公司签订《调整房屋租赁价格协议书》，协议书约定，至2004 年7 月1 日起，年租

    金为为1,060,000.00 元。

    （三） 关联方往来余额

    关联方名称 科目名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    上海韵洁贸易有限公司 应付账款 2,249.00 990.00

    上海斯米克电气有限公司 其他应付款 446,750.00 427,500.00

    上海斯米克材料科技有限公司 应付账款 1,249,008.26 1,290,674.9170

    上海斯米克焊材有限公司 其他应付款 3,119,999.99 2,079,999.99

    卡啡仕食品（上海）有限公司 其他应付款 39,620.75

    十、 或有事项

    1、截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司——上海斯米克陶瓷有限公司为本公司提供担保。

    （1）上海斯米克陶瓷有限公司为本公司提供向招商银行股份有限公司上海张杨支行借款

    7,000,000 元人民币担保，担保期限为贷款到期日后2 年，故担保截至日为2011 年12 月23 日。

    （2）上海斯米克陶瓷有限公司为本公司提供向交通银行股份有限公司上海浦东分行借款

    20,000,000 元人民和10,000,000 元人民币担保，担保期限为贷款到期日后2 年，故担保截至日分

    别为 2011 年9 月03 日和2011 年8 月18 日。

    2、截止2009 年6 月30 日，本公司为本公司之子公司——江西斯米克陶瓷有限公司提供担保。

    （1） 本公司为江西斯米克陶瓷有限公司提供向中国农业银行丰城支行借款40,000,000 元人

    民币担保，担保期限为贷款到期日后2 年，故担保截至日为2013 年5 月28 日。

    （2） 本公司为江西斯米克陶瓷有限公司提供向中国银行丰城支行借款20,000,000 元人民币

    担保，担保期限为贷款到期日后2 年，故担保截至日为2012 年5 月25 日。

    3、除存在上述或有事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。

    十一、 承诺事项

    1． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同

    截止2009 年6 月30 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计9307 万元，

    具体情况如下：

    单位：万元

    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注

    江西土建工程 17,949.73 12,980.24 4,969.49 1 年以内

    江西设备安装工程 32,763.95 27,471.42 5,292.53 1 年以内

    合 计 50,713.68 40,451.66 10,262.02

    2． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    于2009 年6 月30 日(T)，本公司就展厅租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担

    款项如下：

    期 间 经营租赁

    T+1 年 7,129,523.72

    T+2 年 4,054,282.92

    T+3 年 2,080,000.00

    T+3 年以后 20,800,000.00

    合 计 34,063,806.64

    3． 除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。71

    十二、 资产负债表日后事项

    1.股权收购方案

    2009 年7 月20 日,公司召开2009 年第二次临时股东大会,审议通过公司关于受让英属斯米克

    工业有限公司持有的上海斯米克陶瓷有限公司25%股权的议案,股权转让价格为55,760,680.71 元。

    2.拟发行中期票据方案

    2009 年7 月20 日,公司召开2009 年第二次临时股东大会,审议通过公司关于参与发行”上海

    市闵行区中小企业2009 年度第一期集合中期票据”的议案,票据发行规模不超过3 亿元。

    3.除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

    十三、 其他重要事项

    截止2 0 0 9 年6 月3 0 日， 本公司无其他重要事项需要披露。

    十四、 补充资料

    1. 非经营性损益表

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益（2008）》

    的要求，本公司非经常性损益如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置损益 -5,689.61 -41,726.97

    计入当期损益的政府补助 19,726,456.80 36,960.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出110,777.88 -101,075.86

    小计 19,831,545.07 -105,842.83

    所得税影响额 308,163.20 -16,953.93

    非经常性净损益合计 19,523,381.87 -88,888.90

    其中：归属于母公司股东 19,522,026.51 -88,199.11

    2. 净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    （1） 2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 0.05% 0.05% 0.00 0.00

    归属于母公司股东、扣除非经

    常性损益后的净利润

    -2.22% -2.22% -0.05 -0.0572

    （2） 2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 2.34% 2.26% 0.05 0.05

    归属于母公司股东、扣除非

    经常性损益后的净利润

    2.35% 2.27% 0.05 0.05

    十五、 财务报告批准

    本财务报告于2009 年8 月21 日由本公司董事会批准报出。

    上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司

    2009 年8 月21 日73

    第九节 备查文件

    一、 载有公司法定代表人李慈雄先生签名的2009 年半年度报告文本。

    二、 载有公司法定代表人李慈雄先生、总经理陈荣国先生、财务总监宋源诚先生、财务部

    经理郑强先生签名并盖章的2009 年半年度财务报告。

    三、 报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、 以上备查文件备置地点：公司证券部

    上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司

    法定代表人：李慈雄

    二〇〇九年八月二十一日