证券代码：002162 证券简称：悦心健康 公告编号：2019-002
上海悦心健康集团股份有限公司
关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 1 月 28 日召开
了第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十八次会议，会议审议通过了《关于
2018 年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》等相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的资
产价值、财务状况和经营情况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及
下属子公司于 2018 年末对存货、应收款项、固定资产、在建工程等资产进行了全面
清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产及在
建工程的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减
值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司及下属子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存
货、固定资产、在建工程及应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，拟计提
2018 年度各项资产减值准备 24,761,352.78 元，拟计入的报告期间为 2018 年 1 月 1
日至 2018 年 12 月 31 日，明细如下表：
年初至年末计提资产减值准备 占 2017 年度经审计归属于母公司
资产名称
金额（元） 所有者的净利润的比例
应收款项 11,710,302.19 58.05%
存货 13,051,050.59 64.70%
合计 24,761,352.78 122.75%
1
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备，将减少公司 2018 年度合并净利润 22,407,014.21
元，相应减少公司 2018 年末所有者权益 22,407,014.21 元。
本次计提资产减值准备不影响公司于 2018 年 10 月 27 日在中国证券报、证券时
报、证券日报、上海证券报、及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2018
年第三季度报告正文》（公告编号：2018-061）中对公司 2018 年度经营业绩的预计。
公司本次计提的资产减值准备尚需经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务
所审计的财务数据为准。
三、减值准备计提情况说明
1、存货减值准备计提情况说明
公司及下属子公司各类存货 2018 年末账面余额、可变现净值、及经评估跌价准
备余额如下：
单位：元
项目 账面余额 可变现净值 经评估跌价准备余额
产成品 337,863,561.94 309,516,958.61 28,346,603.33
原材料 32,502,248.81 32,502,248.81 -
低值易耗品 2,114,388.54 2,114,388.54 -
在产品 4,374,274.12 4,374,274.12 -
半成品 220,910.16 220,910.16 -
合计 377,075,383.57 348,728,780.24 28,346,603.33
跌价准备余额变动如下：
单位：元
2017年末跌价准备账面余额 27,423,549.95
2018年度出售产成品转销 -10,511,719.14
2018年度原材料报废转销 -1,616,278.07
本次计提前账面余额 15,295,552.74
经评估2018年末跌价准备余额 28,346,603.33
本次计提金额 13,051,050.59
2
因本次拟计提存货跌价准备 13,051,050.59 元，占公司最近一个会计年度经审计
的净利润的比例为 64.70%。依规定列表说明计提减值准备的情况如下：
资产名称 存货
账面价值 377,075,383.57元
资产可收回金额 348,728,780.24元
资产可收回金额的计算过 可收回金额按存货估计售价减去估计的销售费用和相
程 关税费后的金额计算
本次计提资产减值准备的 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，存
依据 货减值准备是按单个资产项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提数额 13,051,050.59 元 （ 本 次 计 提 后 跌 价 准 备 余 额 为
28,346,603.33元）
计提原因 公司判断该项资产存在减值的迹象，预计该项资产未来
可收回金额低于账面价值
2、应收款项坏账准备计提情况说明
2018 年末经评估，应收款项坏账准备应计提余额合计为 53,282,542.80 元，其
中于 2017 年末已计提坏账准备金额为 41,064,598.62 元，因合并范围变化影响坏账
准备余额增加 507,641.99 元。
本次拟计提应收款项坏账准备金额为 11,710,302.19 元，占公司最近一个会计年
度经审计的净利润的比例为 58.05%。依规定列表说明计提减值准备的情况如下：
资产名称 应收款项
账面价值 185,098,158.06元
资产可收回金额 131,815,615.26元
期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备。
（1）单项金额超过100万元的应收款项按其未来现
资产可收回金额的计算过程 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；
（2）组合减值测试：按应收款项性质、交易对象关
系、交易对象信誉、账龄组合进行减值测试。其中：
3
账龄组合减值测试期末根据应收款项不同账龄的计
提比例进行减值测试。账龄在1年以内的按3%计提；
账龄在1-2年的按50%计提；账龄在2年以上的按100%
计提。
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，
应收款项坏账准备期末单独或按组合进行减值测
试，计提坏账准备。（1）单项金额超过100万元的应
收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
本次计提资产减值准备的依据 额，计提坏账准备；（2）组合进行减值测试，包括
账龄组合、款项性质组合、与交易对象关系组合、
交易对象信誉组合。其中账龄组合根据应收款项期
末余额的不同账龄计提比例，分别测试计提不账准
备金额。
计提数额 11,710,302.19元。
公司判断该项资产存在减值的迹象，预计该项资产
计提原因
未来可收回金额低于账面价值
四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2018 年度计提存货、
应收款项减值准备共计 24,761,352.78 元，计提资产减值准备依据充分，公允的反映
了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；计提符合
企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，
同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，符合
《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公司截止 2018 年 12
月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利益，有助于向投资者提
4
供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利
益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
七、审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明
审计委员会认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计
政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止
2018 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果。不存在损害公司股东、特
别是中小投资者利益的情形。
八、备查文件
1、第六届董事会第二十次会议决议；
2、第六届监事会第十八次会议决议；
3、独立董事关于2018年度计提资产减值准备的独立意见；
4、审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
上海悦心健康集团股份有限公司
董 事 会
二○一九年一月二十九日
5
