安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 1 安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。 1.3 公司负责人姜纯、主管会计工作负责人陈林及会计机构负责人(会计主管人员)黎明亮声明:保证 季度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 单位:(人民币)元 2009.9.30 2008.12.31 增减幅度(%) 总资产(元) 971,303,669.17 804,343,263.13 20.76% 归属于上市公司股东的所有者权益(元) 588,184,493.84 560,026,372.45 5.03% 股本(股) 163,020,000.00 163,020,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产(元/ 股) 3.61 3.44 4.94% 2009 年7-9 月 比上年同期增减 (%) 2009 年1-9 月 比上年同期增减 (%) 营业总收入(元) 601,971,021.92 -12.27% 1,443,145,975.27 -32.64% 归属于上市公司股东的净利润(元) 15,220,728.33 771.32% 28,158,121.39 -18.81% 经营活动产生的现金流量净额(元) - - 20,603,266.82 -29.84% 每股经营活动产生的现金流量净额(元/ 股) - - 0.13 -27.78% 基本每股收益(元/股) 0.09 800.00% 0.17 -19.05% 稀释每股收益(元/股) 0.09 800.00% 0.17 -19.05% 净资产收益率(%) 2.59% 2.32% 4.79% -0.65% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 (%) 0.50% 0.23% 2.38% -3.02% 单位:(人民币)元 非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注 非流动资产处置损益 50,941.66 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 18,469,261.83 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,654,900.00安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 2 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,685.50 所得税影响额 -4,690,199.06 少数股东权益影响额 -1,389,498.03 合计 14,146,091.90 - 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位:股 报告期末股东总数(户) 31,853 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有无限售条件流通股的数量 种类 何凡 3,130,600 人民币普通股 麦建华 696,351 人民币普通股 王言宏 537,082 人民币普通股 张晓辉 521,000 人民币普通股 林维超 262,940 人民币普通股 郑朝晖 246,042 人民币普通股 上海金门营销有限公司 210,000 人民币普通股 苏岭泉 180,000 人民币普通股 武芳琴 161,234 人民币普通股 谢厦荣 138,468 人民币普通股 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内,公司实现营业收入较上年同期下降32.64%,主要原因是受宏观经营环境变化的影响,公司产品销售价格同比 下降。 2、报告期内,公司实现营业成本较上年同期下降31.28%,主要原因为:1)受宏观经济环境变化影响,原材料采购成本下降; 2)受物回行业政策变化的影响,公司子公司精诚再生资源利用有限公司由原增值税免税政策变化为按照销售额全额征收增值 税,财政同时给予增值税实现额70%的返还,导致合并会计报表营业成本较上年同口径上升。 3、报告期内,营业税金及附加较上年同期增加30.62%,主要是公司控股再生子公司增值税政策变更,由原增值税免税政策 变化为按照销售额全额征收增值税,致使城建税、教育费附加同比上升。 4、报告期内,财务费用较上年同期减少124.62%,主要是融资利率下降及公司募股资金存款利息收入增加所致。 5、报告期内,资产减值损失较上年同期减少1300.11%,主要是转回存货跌价准备所致。 6、报告期内,公允价值变动收益较上年同期增加100%,主要是报告期内期货平仓公允价值转回所致。 7、报告期内,投资收益较上年同期减少100%,主要是公司报告期内不满足运用套期会计方法条件的原指定为套期工具的期 货(铜)合约平仓所产生交易亏损计入投资收益所致。 8、营业利润较上年同期减少73.51%:主要是营业收入下降幅度大于营业成本下降幅度所致; 9、报告期内,营业外收入较上年同期增加1189.60%,主要是公司控股再生子公司增值税政策变更后,收到财政返还的增值 税所致。 10、报告期内,营业外支出较去年同期减少98.40%,主要是上年企业向汶川地震灾区捐赠110 万元所致。 11、报告期内,利润总额较上年同期减少35.23%,主要是:1)受宏观经济环境变化影响,报告期内平均铜价较上年同期下 降,市场利润空间缩小;2)受物回行业政策变化的影响,三季度应返还增值税2156 万元正在财政部门审批过程中,按照会 计准则需延迟到四季度才能确认收入; 12、报告期内,所得税费用较上年同期减少75.37%,主要是利润下降及母公司被认定为高薪技术企业享受15%的所得税率所安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 3 致。 13、报告期内,交易性金融资产较期初下降100%,是公司报告期末期货套期保值持仓为零所致。 14、报告期内,应收账款较期初增加164.88%,主要是公司正常信用期内赊销资金占用增加所致。 15、报告期内,预付账款余额较期初增加441.79%,主要是报告期末采用预付结算方式采购原料上升所致。 16、报告期内,其他应收款余额较期初减少39.34%,主要是收回期货保证金所致。 17、报告期内,存货余额较期初增加110.57%,主要是报告期末原材料库存增加所致。 18、报告期内,其他流动资产较期初增加59.98%,主要是报告期末增值税留抵进项税所致。 19、报告期内,在建工程余额较期初增加187.64%,主要是高精带项目设备投资增加所致。 20、报告期内,应付票据余额较期初增加167.5%,主要是公司以银行承兑汇票、商业承兑汇票方式支付原料采购增加所致。 21、报告期内,预收帐款余额较期初增加69.18%,主要是预收客户产品订货款增加所致。 22、报告期内,应交税费余额较期初增加478.62%,主要是报告期末应缴未缴增值税增加所致。 23、报告期内,应付利息余额较期初减少32.43%,主要是贷款规模下降所致。 24、报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少68.37%:主要是报告期内收回期货保证金以及不满足运用套期 会计方法条件的原指定为套期工具的期货(铜)合约平仓所产生交易亏损所致。 25、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升51.73%:主要是因为报告期内偿付利息所支付的现金下降所致。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 公司不存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况。 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 -- -- 股份限售承诺 1、控股股东安徽楚江投资集团有 限公司承诺:“自本公司股票上市 交易之日起三十六个月内,不转 让或者委托他人管理其持有的发 行人股份,也不由发行人收购该 部分股份。”2、公司实际控制人 姜纯承诺:“自发行人股票上市交 易之日起三十六个月内,不转让 或委托他人管理其间接持有的发 行人股份,也不由发行人回购该 部分股份。” 仍在履行中 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 -- -- 重大资产重组时所作承诺 -- -- 发行时所作承诺 1、本公司未做出任何承诺。2、 控股股东安徽楚江投资集团有限 公司承诺:“自本公司股票上市交 易之日起三十六个月内,不转让 或者委托他人管理其持有的发行 人股份,也不由发行人收购该部 分股份。”3、公司实际控制人姜 纯承诺:“自发行人股票上市交易 之日起三十六个月内,不转让或 委托他人管理其间接持有的发行 人股份,也不由发行人回购该部 分股份。” 仍在履行中安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 4 其他承诺(含追加承诺) 公司董事、总经理何凡先生于 2008 年5 月28 日追加承诺称: 自申报离任后六个月至十二个月 内通过证券交易所挂牌交易出售 本公司股票数量占其所持本公司 股票总数的比例不超过50%。 仍在履行中 3.4 对2009 年度经营业绩的预计 单位:(人民币)元 与上年相比扭亏为盈 2009 年度预计的经营业绩 公司预计2009 年度可实现盈利3500-4500 万元。 2008 年度经营业绩 2008 年度归属于母公司所有者的净利润: -42,707,254.31 业绩变动的原因说明 1、受宏观经济环境变化影响,市场回暖,生产经营恢复正常。 2、受物回行业政策变化的影响,公司子公司精诚再生资源利用有限公司由原增值税免税政策变 化为按照销售额全额征收增值税,财政同时给予增值税实现额70%的返还,根据会计准则规定, 预计四季度增值税财政应返还金额在本年度不能确认收入。 3.5 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 §4 附录 4.1 资产负债表 编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 2009 年09 月30 日 单位:(人民币)元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 415,153,631.43 411,745,855.94 423,555,321.60 419,583,915.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 11,102,070.00 11,102,070.00 应收票据 5,549,925.63 3,811,371.93 5,332,048.00 4,242,048.00 应收账款 53,480,037.06 51,056,516.81 20,190,295.56 19,534,283.36 预付款项 82,706,775.57 79,995,052.28 15,265,564.37 48,754,257.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,192,389.58 11,154,820.79 23,397,133.60 23,373,723.56 买入返售金融资产 存货 168,350,365.80 138,881,738.38 79,951,386.35 66,499,809.66 一年内到期的非流动资产安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 5 其他流动资产 13,256,986.35 13,157,546.14 8,286,618.20 8,187,177.99 流动资产合计 752,690,111.42 709,802,902.27 587,080,437.68 601,277,285.59 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 24,928,540.45 24,928,540.45 投资性房地产 固定资产 154,302,140.66 125,268,680.98 161,946,215.63 131,647,019.14 在建工程 16,145,068.85 16,099,110.39 5,612,879.11 5,588,756.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,009,123.66 34,416,308.43 42,736,407.09 35,020,315.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,157,224.58 1,030,303.48 6,967,323.62 6,027,115.80 其他非流动资产 非流动资产合计 218,613,557.75 201,742,943.73 217,262,825.45 203,211,746.68 资产总计 971,303,669.17 911,545,846.00 804,343,263.13 804,489,032.27 流动负债: 短期借款 106,000,000.00 70,000,000.00 116,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 214,000,000.00 214,000,000.00 80,000,000.00 134,000,000.00 应付账款 14,676,433.61 38,657,688.74 18,482,793.49 15,483,830.61 预收款项 6,707,971.74 2,634,917.09 3,964,936.48 1,390,893.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,306,185.26 5,029,621.10 5,598,860.63 4,604,818.13 应交税费 18,606,914.19 1,019,359.16 3,215,729.09 2,700,738.25 应付利息 136,650.37 85,785.00 202,235.00 173,415.00 应付股利 其他应付款 3,333,753.34 3,195,364.57 4,159,264.92 4,099,425.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 6 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 369,767,908.51 334,622,735.66 231,623,819.61 262,453,121.60 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 369,767,908.51 334,622,735.66 231,623,819.61 262,453,121.60 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 163,020,000.00 163,020,000.00 163,020,000.00 163,020,000.00 资本公积 324,514,350.00 324,514,350.00 324,514,350.00 324,514,350.00 减:库存股 专项储备 盈余公积 9,676,718.83 9,676,718.83 9,676,718.83 9,676,718.83 一般风险准备 未分配利润 90,973,425.01 79,712,041.51 62,815,303.62 44,824,841.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计588,184,493.84 576,923,110.34 560,026,372.45 542,035,910.67 少数股东权益 13,351,266.82 12,693,071.07 所有者权益合计 601,535,760.66 576,923,110.34 572,719,443.52 542,035,910.67 负债和所有者权益总计 971,303,669.17 911,545,846.00 804,343,263.13 804,489,032.27 4.2 本报告期利润表 编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 2009 年7-9 月 单位:(人民币)元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 601,971,021.92 479,627,913.44 686,189,751.05 546,012,784.08 其中:营业收入 601,971,021.92 479,627,913.44 686,189,751.05 546,012,784.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 596,143,396.24 456,751,664.06 683,620,897.51 544,205,610.41 其中:营业成本 574,305,051.32 442,179,163.59 662,168,163.28 527,738,573.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 7 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,400,978.85 320,780.99 520,805.11 520,805.11 销售费用 8,178,012.45 7,005,980.74 7,395,093.22 6,585,084.45 管理费用 10,323,504.99 8,194,389.96 8,811,871.22 7,356,550.80 财务费用 51,701.89 -851,126.08 3,721,545.40 1,648,958.47 资产减值损失 -115,853.26 -97,525.14 1,003,419.28 355,637.99 加:公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) 221,000.00 155,000.00 投资收益(损失以“-”号 填列) -5,869,600.66 -5,600,725.24 其中:对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填 列) 179,025.02 17,430,524.14 2,568,853.54 1,807,173.67 加:营业外收入 17,804,673.29 469,211.46 15,000.00 减:营业外支出 1,155.04 1,155.04 6,369.59 6,369.59 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 17,982,543.27 17,898,580.56 2,577,483.95 1,800,804.08 减:所得税费用 2,344,177.51 2,733,398.55 528,925.97 776,477.11 五、净利润(净亏损以“-”号填 列) 15,638,365.76 15,165,182.01 2,048,557.98 1,024,326.97 归属于母公司所有者的净 利润 15,220,728.33 15,165,182.01 1,746,852.48 1,024,326.97 少数股东损益 417,637.43 301,705.50 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.09 0.09 0.01 0.01 (二)稀释每股收益 0.09 0.09 0.01 0.01 七、其他综合收益 八、综合收益总额 15,638,365.76 15,165,182.01 2,048,557.98 1,024,326.97 归属于母公司所有者的综 合收益总额 15,220,728.33 15,165,182.01 1,746,852.48 1,024,326.97 归属于少数股东的综合收 益总额 417,637.43 301,705.50 4.3 年初到报告期末利润表 编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 2009 年1-9 月 单位:(人民币)元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 8 一、营业总收入 1,443,145,975.27 1,153,683,083.70 2,142,338,575.78 1,718,912,888.14 其中:营业收入 1,443,145,975.27 1,153,683,083.70 2,142,338,575.78 1,718,912,888.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,426,226,111.23 1,109,774,569.18 2,094,372,103.96 1,684,237,964.92 其中:营业成本 1,390,315,474.44 1,084,074,082.61 2,023,136,167.13 1,627,127,613.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,857,070.06 1,388,949.09 5,249,539.60 5,249,539.60 销售费用 22,824,779.82 19,472,086.39 22,701,906.29 20,197,517.24 管理费用 29,850,995.53 24,137,033.27 28,479,109.88 23,357,579.63 财务费用 -3,227,111.08 -6,373,502.89 13,105,938.63 7,365,128.69 资产减值损失 -20,395,097.54 -12,924,079.29 1,699,442.43 940,586.50 加:公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) 1,654,900.00 1,654,900.00 投资收益(损失以“-”号 填列) -5,869,600.66 -5,600,725.24 其中:对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填 列) 12,705,163.38 39,962,689.28 47,966,471.82 34,674,923.22 加:营业外收入 18,588,742.40 1,250,251.28 1,441,438.23 71,438.23 减:营业外支出 17,853.41 17,669.41 1,119,326.93 1,019,326.93 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 31,276,052.37 41,195,271.15 48,288,583.12 33,727,034.52 减:所得税费用 2,459,735.23 6,308,071.48 9,985,890.37 9,942,575.32 五、净利润(净亏损以“-”号填 列) 28,816,317.14 34,887,199.67 38,302,692.75 23,784,459.20 归属于母公司所有者的净 利润 28,158,121.39 34,887,199.67 34,683,104.83 23,784,459.20 少数股东损益 658,195.75 3,619,587.92 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.17 0.17 0.21 0.21 (二)稀释每股收益 0.17 0.17 0.21 0.21 七、其他综合收益安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 9 八、综合收益总额 28,816,317.14 34,887,199.67 38,302,692.75 23,784,459.20 归属于母公司所有者的综 合收益总额 28,158,121.39 34,887,199.67 34,683,104.83 23,784,459.20 归属于少数股东的综合收 益总额 658,195.75 3,619,587.92 4.4 年初到报告期末现金流量表 编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 2009 年1-9 月 单位:(人民币)元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,602,478,884.06 1,255,284,427.64 2,459,928,671.88 2,040,203,344.40 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,715,461.83 1,355,000.00 收到其他与经营活动有关 的现金 18,047,337.73 17,039,516.74 2,878,829.83 10,974,761.39 经营活动现金流入小计1,637,241,683.62 1,272,323,944.38 2,464,162,501.71 2,051,178,105.79 购买商品、接受劳务支付的 现金 1,483,558,625.15 1,163,691,746.59 2,273,762,259.33 1,869,051,785.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 52,762,483.69 42,752,803.02 54,991,458.09 45,706,503.06 支付的各项税费 69,194,888.76 20,310,779.63 96,555,595.73 83,954,230.15安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 10 支付其他与经营活动有关 的现金 11,122,419.20 6,518,161.61 9,485,841.97 17,535,866.46 经营活动现金流出小计1,616,638,416.80 1,233,273,490.85 2,434,795,155.12 2,016,248,384.77 经营活动产生的现金 流量净额 20,603,266.82 39,050,453.53 29,367,346.59 34,929,721.02 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 439,724.30 439,724.30 114,067.46 60,670.94 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 9,599,821.68 9,556,570.02 5,872,414.89 5,790,335.10 投资活动现金流入小计10,039,545.98 9,996,294.32 5,986,482.35 5,851,006.04 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 20,165,988.56 19,351,452.71 15,486,788.25 13,067,579.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 5,869,600.66 5,600,725.24 投资活动现金流出小计26,035,589.22 24,952,177.95 15,486,788.25 13,067,579.50 投资活动产生的现金 流量净额 -15,996,043.24 -14,955,883.63 -9,500,305.90 -7,216,573.46 三、筹资活动产生的现金流 量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 215,000,000.00 140,000,000.00 296,500,000.00 262,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计215,000,000.00 140,000,000.00 296,500,000.00 262,500,000.00 偿还债务支付的现金 225,000,000.00 170,000,000.00 298,200,000.00 260,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 3,008,913.75 1,932,629.84 19,902,643.30 16,749,808.50 其中:子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 5,346,580.32 5,346,580.32 筹资活动现金流出小计228,008,913.75 171,932,629.84 323,449,223.62 282,496,388.82 筹资活动产生的现金 流量净额 -13,008,913.75 -31,932,629.84 -26,949,223.62 -19,996,388.82 四、汇率变动对现金及现金等价安徽精诚铜业股份有限公司2009 年第三季度季度报告全文 11 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-8,401,690.17 -7,838,059.94 -7,082,182.93 7,716,758.74 加:期初现金及现金等价物 余额 423,555,321.60 419,583,915.88 454,728,452.30 434,174,148.87 六、期末现金及现金等价物余额415,153,631.43 411,745,855.94 447,646,269.37 441,890,907.61 4.5 审计报告 审计意见: 未经审计