审计报告
安徽精诚铜业股份有限公司
会审字[2012]0874 号
华普天健会计师事务所(北京)有限公司
中国北京
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会审字[2012] 0874 号
审 计 报 告
安徽精诚铜业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称精诚铜业）财务报
表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是精诚铜业管理层的责任，这种责任包括：（1）在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； 2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，安徽精诚铜业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了安徽精诚铜业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日
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的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：何本英
（北京）有限公司
中国注册会计师：熊明峰
中国北京 中国注册会计师：张扬
二○一二年三月二十三日
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合 并 资 产 负 债 表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
资 产 附注 2011年12月31日 2010年12月31日 负债和股东权益 附注 2011年12月31日 2010年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 165,228,031.91 270,183,396.14 短期借款 五、13 347,950,000.00 254,880,159.81
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 - 拆入资金
应收票据 五、2 33,166,560.11 10,420,531.00 交易性金融负债 -
应收账款 五、3 68,500,807.56 61,647,519.18 应付票据 -
预付款项 五、4 51,449,149.98 145,915,860.41 应付账款 五、14 86,870,582.60 66,753,721.46
应收保费 预收款项 五、15 4,518,783.10 4,491,295.92
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 - 应付职工薪酬 五、16 28,788,398.66 24,917,231.65
应收股利 - 应交税费 五、17 10,045,363.70 33,416,239.35
其他应收款 五、5 21,980,649.74 18,994,647.23 应付利息 五、18 941,407.60 334,639.78
买入返售金融资产 应付股利 -
存货 五、6 247,766,239.22 313,557,490.07 其他应付款 五、19 23,418,320.06 4,633,776.85
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 五、7 14,982,211.43 10,169,650.00 保险合同准备金
流动资产合计 603,073,649.95 830,889,094.03 代理买卖证券款
代理承销证券款
非流动资产： 一年内到期的非流动负债 -
发放委托贷款及垫款 其他流动负债 -
可供出售金融资产 - 流动负债合计 502,532,855.72 389,427,064.82
持有至到期投资 - 非流动负债：
长期应收款 - 长期借款 五、20 14,800,000.00 5,000,000.00
长期股权投资 - 应付债券 -
投资性房地产 长期应付款 -
固定资产 五、8 545,964,366.51 138,664,472.45 专项应付款 -
在建工程 五、9 40,334,997.56 84,024,707.82 预计负债 -
工程物资 - 递延所得税负债 五、11 - 3,298,179.09
固定资产清理 - 其他非流动负债 五、21 22,500,000.00 12,500,000.00
生产性生物资产 非流动负债合计 37,300,000.00 20,798,179.09
油气资产 负债合计 539,832,855.72 410,225,243.91
无形资产 五、10 40,123,319.94 40,816,307.54 股东权益：
开发支出 - 股本 五、22 326,040,000.00 163,020,000.00
商誉 - 资本公积 五、23 161,494,350.00 324,514,350.00
长期待摊费用 - 减：库存股
递延所得税资产 五、11 3,022,805.41 9,939,800.20 专项储备
其他非流动资产 - 盈余公积 五、24 18,489,708.50 17,396,693.79
非流动资产合计 629,445,489.42 273,445,288.01 一般风险准备
未分配利润 五、25 162,170,540.09 171,967,023.72
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 668,194,598.59 676,898,067.51
少数股东权益 24,491,685.06 17,211,070.62
股东权益合计 692,686,283.65 694,109,138.13
资产总计 1,232,519,139.37 1,104,334,382.04 负债和股东权益总计 1,232,519,139.37 1,104,334,382.04
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人:黎明亮
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资 产 负 债 表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司
金额单位: 元
资 产 附注 2011年12月31日 2010年12月31日 负债和股东权益 附注 2011年12月31日 2010年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 121,386,391.17 249,960,860.84 短期借款 297,950,000.00 235,880,159.81
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 33,166,560.11 10,420,531.00 应付票据
应收账款 十一、1 63,643,761.35 59,407,897.16 应付账款 133,845,305.97 86,721,853.91
预付款项 41,893,011.75 180,461,833.64 预收款项 2,111,616.05 1,774,988.47
应收利息 应付职工薪酬 22,761,031.59 19,486,738.58
应收股利 应交税费 7,078,299.41 4,854,671.01
其他应收款 十一、2 20,606,287.33 17,744,549.98 应付利息 837,176.51 303,974.84
存货 199,546,058.53 234,544,970.08 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 22,062,782.76 3,880,467.70
其他流动资产 11,171,298.12 10,169,650.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 491,413,368.36 762,710,292.70 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 486,646,212.29 352,902,854.32
可供出售金融资产 - 非流动负债：
持有至到期投资 - 长期借款 14,800,000.00 5,000,000.00
长期应收款 - 应付债券 -
长期股权投资 十一、3 65,428,540.45 24,928,540.45 长期应付款 -
投资性房地产 - 专项应付款 -
固定资产 519,457,324.77 112,815,235.80 预计负债 -
在建工程 40,334,997.56 83,900,483.35 递延所得税负债 -
工程物资 其他非流动负债 22,500,000.00 12,500,000.00
固定资产清理 非流动负债合计 37,300,000.00 17,500,000.00
生产性生物资产 负债合计 523,946,212.29 370,402,854.32
油气资产 股东权益：
无形资产 32,875,597.36 33,412,451.66 股本 326,040,000.00 163,020,000.00
开发支出 资本公积 161,494,350.00 324,514,350.00
商誉 减：库存股 -
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 1,950,074.32 1,823,393.77 盈余公积 18,489,708.50 17,396,693.79
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 660,046,534.46 256,880,105.03 未分配利润 121,489,632.03 144,256,499.62
股东权益合计 627,513,690.53 649,187,543.41
资产总计 1,151,459,902.82 1,019,590,397.73 负债和股东权益总计 1,151,459,902.82 1,019,590,397.73
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
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合 并 利 润 表
编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011年度 2010年度
一、营业总收入 3,222,769,024.79 2,937,660,972.57
其中：营业收入 五、26 3,222,769,024.79 2,937,660,972.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,253,193,519.15 2,880,939,944.68
其中：营业成本 五、26 3,125,018,378.54 2,777,496,001.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、27 11,151,573.85 9,200,578.20
销售费用 五、28 37,933,331.78 33,023,316.85
管理费用 五、29 61,951,689.31 55,599,166.71
财务费用 五、30 15,518,911.97 5,148,104.27
资产减值损失 五、31 1,619,633.70 472,777.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、32 1,342,550.00 -1,089,675.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 -2,647,624.26 -3,471,237.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -31,729,568.62 52,160,115.71
加：营业外收入 五、34 66,539,417.28 50,361,016.12
减：营业外支出 五、35 629,723.42 78,360.11
其中：非流动资产处置损失 378,458.99 24,584.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,180,125.24 102,442,771.72
减：所得税费用 五、36 7,498,979.72 14,932,756.99
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,681,145.52 87,510,014.73
归属于母公司股东的净利润 23,900,531.08 83,080,980.65
少数股东损益 2,780,614.44 4,429,034.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、37 0.07 0.25
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 26,681,145.52 87,510,014.73
归属于母公司股东的综合收益总额 23,900,531.08 83,080,980.65
归属于少数股东的综合收益总额 2,780,614.44 4,429,034.08
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
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利 润 表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011年度 2010年度
十一、4 2,417,105,284.60 2,272,112,468.12
一、营业收入
十一、4 2,313,333,307.35 2,115,993,326.13
减：营业成本
2,304,022.05 1,924,446.83
营业税金及附加
28,039,693.02 26,248,031.07
销售费用
47,691,590.10 43,506,474.86
管理费用
12,758,224.50 2,054,703.35
财务费用
1,147,569.34 467,443.73
资产减值损失
1,342,550.00 -1,032,875.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
十一、5 -2,647,624.26 -3,213,458.09
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
10,525,803.98 77,671,709.06
3,609,951.44 2,570,709.04
加：营业外收入
567,873.92 55,079.66
减：营业外支出
375,605.49 21,303.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
13,567,881.50 80,187,338.44
2,637,734.38 12,164,837.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
10,930,147.12 68,022,501.34
五、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
10,930,147.12 68,022,501.34
法定代表人： 姜纯 主管会计工作负责人： 吕莹 会计机构负责人：黎明亮
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合并现金流量表
编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011年度 2010年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,769,384,829.61 3,451,432,327.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 62,927,082.61 47,865,070.35
收到其他与经营活动有关的现金 五、38(1) 43,349,467.49 17,694,372.50
经营活动现金流入小计 3,875,661,379.71 3,516,991,770.36
购买商品、接受劳务支付的现金 3,501,734,001.00 3,279,325,847.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 106,202,208.37 86,690,696.99
支付的各项税费 161,350,889.19 104,627,689.54
支付其他与经营活动有关的现金 五、38(2) 18,701,315.18 42,140,980.95
经营活动现金流出小计 3,787,988,413.74 3,512,785,214.49
经营活动产生的现金流量净额 87,672,965.97 4,206,555.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 674,120.14 291,815.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、38(3) 2,083,854.73 5,992,834.52
投资活动现金流入小计 2,757,974.87 6,284,650.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 252,637,700.02 122,697,923.98
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 252,637,700.02 122,697,923.98
投资活动产生的现金流量净额 -249,879,725.15 -116,413,273.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 479,290,154.03 389,880,159.81
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 483,790,154.03 389,880,159.81
偿还债务支付的现金 376,420,313.84 246,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,127,473.31 15,771,485.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、38(4) - 108,000,000.00
筹资活动现金流出小计 426,547,787.15 369,771,485.55
筹资活动产生的现金流量净额 57,242,366.88 20,108,674.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,028.07 309,334.03
五、现金及现金等价物净增加额 -104,955,364.23 -91,788,709.74
加：期初现金及现金等价物余额 270,183,396.14 361,972,105.88
六、期末现金及现金等价物余额 165,228,031.91 270,183,396.14
法定代表人： 姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
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(所附附注系财务报表组成部分)
现 金 流 量 表
编制单位： 安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011年度 2010年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,801,156,405.73 2,648,630,324.93
收到的税费返还 - 175,700.00
收到其他与经营活动有关的现金 42,773,584.26 14,744,372.50
经营活动现金流入小计 2,843,929,989.99 2,663,550,397.43
购买商品、接受劳务支付的现金 2,580,128,083.91 2,635,221,342.61
支付给职工以及为职工支付的现金 79,584,509.78 65,518,058.68
支付的各项税费 34,853,497.39 29,055,948.50
支付其他与经营活动有关的现金 14,835,364.94 39,697,620.82
经营活动现金流出小计 2,709,401,456.02 2,769,492,970.61
经营活动产生的现金流量净额 134,528,533.97 -105,942,573.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 186,443.60 729,259.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,870,499.88 5,840,376.96
投资活动现金流入小计 2,056,943.48 6,569,636.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 248,867,456.75 121,865,454.24
投资支付的现金 40,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 289,367,456.75 121,865,454.24
投资活动产生的现金流量净额 -287,310,513.27 -115,295,817.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 428,290,154.03 350,880,159.81
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 428,290,154.03 350,880,159.81
偿还债务支付的现金 356,420,313.84 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,671,358.63 13,964,964.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 404,091,672.47 213,964,964.88
筹资活动产生的现金流量净额 24,198,481.56 136,915,194.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,028.07 309,334.03
五、现金及现金等价物净增加额 -128,574,469.67 -84,013,861.82
加：期初现金及现金等价物余额 249,960,860.84 333,974,722.66
六、期末现金及现金等价物余额 121,386,391.17 249,960,860.84
法定代表人： 姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
-9-
合并股东权益变动表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 年度 金额单位: 元
2 0 1 1 年度
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 17,396,693.79 - 171,967,023.72 - 17,211,070.62 694,109,138.13
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 17,396,693.79 - 171,967,023.72 - 17,211,070.62 694,109,138.13
三、本期增减变动金额 163,020,000.00 -163,020,000.00 - - 1,093,014.71 - -9,796,483.63 - 7,280,614.44 -1,422,854.48
（一）净利润 23,900,531.08 2,780,614.44 26,681,145.52
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 23,900,531.08 - 2,780,614.44 26,681,145.52
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 4,500,000.00 4,500,000.00
1. 股东投入资本 4,500,000.00 4,500,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 1,093,014.71 - -33,697,014.71 - - -32,604,000.00
1．提取盈余公积 1,093,014.71 -1,093,014.71 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -32,604,000.00 -32,604,000.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 163,020,000.00 -163,020,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 163,020,000.00 -163,020,000.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 326,040,000.00 161,494,350.00 - - 18,489,708.50 - 162,170,540.09 - 24,491,685.06 692,686,283.65
法定代表人：姜纯 - - 主管会计工作负责人：吕莹 - 会计机构负责人：黎明亮 - -
- 10 -
合并股东权益变动表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 年度 金额单位: 元
2 0 1 0 年度
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 10,594,443.66 - 102,209,087.24 - 12,782,036.54 613,119,917.44
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 10,594,443.66 - 102,209,087.24 - 12,782,036.54 613,119,917.44
三、本年增减变动金额 - - - - 6,802,250.13 - 69,757,936.48 - 4,429,034.08 80,989,220.69
（一）净利润 83,080,980.65 4,429,034.08 87,510,014.73
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 83,080,980.65 - 4,429,034.08 87,510,014.73
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 6,802,250.13 - -13,323,044.17 - - -6,520,794.04
1．提取盈余公积 6,802,250.13 -6,802,250.13 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -6,520,794.04 -6,520,794.04
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 17,396,693.79 - 171,967,023.72 - 17,211,070.62 694,109,138.13
法定代表人：姜纯 - - 主管会计工作负责人：吕莹 - - 会计机构负责人：黎明亮 -
- 11 -
股东权益变动表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
2 0 1 1 年度
项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所者者权益合计
一、上年年末余额 163,020,000.00 324,514,350.00 17,396,693.79 144,256,499.62 649,187,543.41
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
3．其他 -
二、本年年初余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 17,396,693.79 144,256,499.62 649,187,543.41
三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 163,020,000 -163,020,000.00 - - 1,093,014.71 -22,766,867.59 -21,673,852.88
（一）净利润 10,930,147.12 10,930,147.12
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 10,930,147.12 10,930,147.12
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 1,093,014.71 - -33,697,014.71 -32,604,000.00
1．提取盈余公积 1,093,014.71 -1,093,014.71 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东（或股东）的分配 -32,604,000.00 -32,604,000.00
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 163,020,000.00 -163,020,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 163,020,000.00 -163,020,000.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 326,040,000.00 161,494,350.00 - - 18,489,708.50 - 121,489,632.03 627,513,690.53
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 - 会计机构负责人： 黎明亮
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股 东权 益 变 动 表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位: 元
2010年度
附注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 163,020,000.00 324,514,350.00 10,594,443.66 89,557,042.45 587,685,836.11
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
3．其他 -
二、本年年初余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 10,594,443.66 - 89,557,042.45 587,685,836.11
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 6,802,250.13 - 54,699,457.17 61,501,707.30
（一）净利润 68,022,501.34 68,022,501.34
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,022,501.34 68,022,501.34
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 6,802,250.13 - -13,323,044.17 -6,520,794.04
1．提取盈余公积 6,802,250.13 -6,802,250.13 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -6,520,794.04 -6,520,794.04
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 163,020,000.00 324,514,350.00 - - 17,396,693.79 - 144,256,499.62 649,187,543.41
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
- 13 -
安徽精诚铜业股份有限公司
财务报表附注
截止 2011 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2005 年 12
月 19 日经安徽省人民政府皖政股【2005】第 52 号《安徽省股份有限公司批准证
书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函【2005】603 号《关
于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，
由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委
员会证监发行字【2007】257 号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开
发行股票的通知》核准，本公司 2007 年 9 月 13 日向社会公开发行人民币普通股
3,500 万股，发行后本公司注册资本为 13,585 万元，股本为 13,585 万元。2007
年 9 月 21 日 “精诚铜业”A 股 3,500 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为
“002171”。 经 2007 年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增
2 股的比例转增股本 2,717 万股（基数为 13,585 万股）,经 2010 年年度股东大会
审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 10 股的比例转增股本 16,302 万股（基
数为 16,302 万股），转增后本公司注册资本为 32,604 万元，股本为 32,604 万元。
取得了注册号为 340000000041699 的营业执照，公司法定代表人：姜纯，公司经
营地址：安徽省芜湖市九华北路 8 号。
本公司经营范围：有色金属（不含贵金属）材料研发、加工、销售（矿产
资源勘查开采除外），高科技产品开发、销售，经营各类商品和技术的进出口（但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。公司的主要产品为黄铜带。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》
制定。未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
- 14 -
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》、及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准
则解释的要求， 真实完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、2011
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计
量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3) 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时
- 15 -
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的
公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与
母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；
以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入
合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入
合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合
并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位
币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
- 16 -
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负
债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
- 17 -
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初
始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公
允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公
- 18 -
允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
- 19 -
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减
值测试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计
入当期损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证
据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算
确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值
情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可
供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
- 20 -
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将欠款金额前五名或占余额
10％以上的明细之和确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2） 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重
大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，
结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本
年应计提的坏账准备。
坏账准备计提方法：账龄分析法，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比
例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发
生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
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(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，
包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现
净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货
可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其
可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
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(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核
算；
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B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实
质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相
关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始
投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计
算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资
账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账
面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损
时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。
以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账
面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
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A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间
的差额不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的
原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确
认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同
或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——
或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股
利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润
超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业
的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围
内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金
的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实
施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则
的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过
程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投
资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
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(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条
件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次
月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 年 5 3.80-4.75
机器设备 10 年 5 9.50
运输设备 5年 5 19.00
其他设备 5年 5 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的
固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
14. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
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目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
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连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
16. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确定使
专利权 4-5 年
用寿命
参考能为公司带来经济利益的期限确定使
财务软件 2年
用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产
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负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力
受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成
本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产
使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改
良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 收入
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现.
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(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
20. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
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同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
22. 套期会计
(1) 公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期
对象的库存原材料及原材料采购订单。
(2) 公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被
套期项目的公允价值变动的衍生工具——期货合同。
(3) 公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处
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理：
①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关
系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式
书面文件。
②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管
理策略。
③套期有效性能够可靠地计量。
④公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定
的会计期间内高度有效。
(4) 套期有效性的认定标准
①套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值变动。
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
(5) 套期会计处理方法
对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理：
①套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整
被套期项目的账面价值。
23. 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
24. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期会计差错更正。
三、 税项
1. 主要税种及税率
- 35 -
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、13%注
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
计税房产余值、房屋租赁收
房产税 1.2%、12%
入
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：本公司销售铜带产品执行 17%的增值税税率；本公司分公司之间销售的
天然气执行 13%的增值税税率。
2. 税收优惠及批文
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局
联合下发的《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通告》（科高
[2012]12 号），本公司被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证
书》（证书编号：GF201134000410，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相
关法规规定，本公司自 2011 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的
所得税税率。
本公司控股子公司清远精诚铜业有限公司自 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的
企业所得税税率。作为新办的生产性中外合资企业，清远精诚铜业有限公司继续
按原优惠政策规定的办法和时间执行“两免三减半”的所得税优惠政策直至到期，
本期清远精诚铜业有限公司已进入第五个获利年度，减半征收企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 注册 注册资本（万
子公司全称 业务性质 经营范围
型 地 元）
安徽精诚再
有限责任 芜湖 生产性废旧物
生资源有限 物资回收 5,000.00
公司 市 资收购、销售
公司
- 36 -
加工、销售有色
清远精诚铜 有限责任 清远
制造业 3,000.00 金 属 、 黑 色 金
业有限公司 公司 市
属，国内贸易
（续上表）
是
表决 否
年末实际 实质上构成对子 持股
权比 合 少数股东权
子公司全称 出资额 公司净投资的其 比例
例 并 益
（万元） 他项目余额 (%)
(%) 报
表
安徽精诚再
生资源有限 4,500.00 - 90 90 是 5,394,609.22
公司
清远精诚铜
2,250.00 - 75 75 是 19,097,075.84
业有限公司
(2) 合并范围发生变更的说明
本报告期内公司合并财务报表范围未发生变化。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2011.12.31 2010.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 46,574.25 - - 72,539.73
人民币 - - 46,574.25 - - 72,539.73
银行存款： - 157,294,282.16 - 270,110,856.41
人民币 - - 157,021,577.55 - - 270,087,673.74
美元 43,203.91 6.3009 272,223.52 - - -
欧元 53.05 8.1624 433.02 2,632.45 8.8065 23,182.67
港币 59.29 0.8107 48.07 - - -
其他货币资金： - - 7,887,175.50 - - -
人民币 - - 7,887,175.50 - - -
合 计 - 165,228,031.91 - 270,183,396.14
a) 其他货币资金 7,887,175.50 元系本公司为进口结算存入的信用证保证金。
除此之外，货币资金年末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回
收风险的款项。
- 37 -
b) 货币资金年末余额较年初余额下降 38.85%，主要系本公司年产 3 万吨高
精度铜板带项目投入增加所致。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 2011.12.31 2010.12.31
银行承兑汇票 33,166,560.11 10,420,531.00
合 计 33,166,560.11 10,420,531.00
(2) 应收票据年末余额中无用于质押的票据。
(3) 应收票据年末余额中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
(4) 应收票据年末余额较年初余额增长 218.28%，主要系本公司取得以票据
结算的销货款增加所致。
3. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收
69,898,783.23 100.00 1,397,975.67 2.00
账款
其中:以账龄作为信用风险特
69,898,783.23 100.00 1,397,975.67 2.00
征的组合
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 69,898,783.23 100.00 1,397,975.67 2.00
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收 62,905,631.82 100.00 1,258,112.64 2.00
- 38 -
账款
其中:以账龄作为信用风险特
62,905,631.82 100.00 1,258,112.64 2.00
征的组合
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 62,905,631.82 100.00 1,258,112.64 2.00
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011.12.31 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 69,898,783.23 100.00 1,397,975.67 62,905,631.82 100.00 1,258,112.64
合计 69,898,783.23 100.00 1,397,975.67 62,905,631.82 100.00 1,258,112.64
②应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
江西晨航灯头有限公司 非关联方 3,536,676.60 1 年以内 5.06
辉纮有限公司 非关联方 3,234,370.02 1 年以内 4.63
浙江晨丰灯头有限公司 非关联方 3,061,098.46 1 年以内 4.38
温州丰迪接插件有限公
非关联方 2,650,031.14 1 年以内 3.79
司
台州市路桥精友金属材
非关联方 2,608,378.92 1 年以内 3.73
料有限公司
合 计 15,090,555.14 21.59
(2) 应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位及关联方的款项。
4. 预付款项
(1) 预付账款
① 预付款项按账龄列示
2011.12.31 2010.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,449,149.98 100.00 100,375,860.41 68.79
1至2年 - - 45,540,000.00 31.21
- 39 -
合 计 51,449,149.98 100.00 145,915,860.41 100.00
预付账款主要系预付材料款。
② 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
海亮金属贸易集团有
非关联方 17,266,699.67 1 年以内 预付材料款
限公司
佛山市三水友恒再生
非关联方 7,415,283.99 1 年以内 预付材料款
资源有限公司
日本 PPC 公司 非关联方 4,749,546.72 1 年以内 预付材料款
佛山市南海区海盛金
非关联方 4,503,787.84 1 年以内 预付材料款
属回收有限公司
宁波涵盈金属工业有
非关联方 2,075,143.00 1 年以内 预付材料款
限公司
合 计 36,010,461.22
预付款项年末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
及关联方的款项。
(2) 待摊费用
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
房租 224,962.00 424,027.56 481,235.20 167,754.36
大件费用 1,361,049.70 4,363,071.82 4,036,774.37 1,687,347.15
合 计 1,586,011.70 4,787,099.38 4,518,009.57 1,855,101.51
（3）预付款项年末余额较年初余额下降 64.74%，主要系本期年产 3 万吨高
精度铜板带项目设备到达本公司，结转相应预付的设备款所致。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
22,060,001.80 100.00 79,352.06 0.36
收款
- 40 -
其中:以账龄作为信用风险特
22,060,001.80 100.00 79,352.06 0.36
征的组合
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 22,060,001.80 100.00 79,352.06 0.36
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
19,012,800.08 100.00 18,152.85 0.10
收款
其中:以账龄作为信用风险特
19,012,800.08 100.00 18,152.85 0.10
征的组合
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 19,012,800.08 100.00 18,152.85 0.10
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011.12.31 2010.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 20,912,247.83 94.80 79,352.06 19,012,800.08 100.00 18,152.85
1至2年 1,147,753.97 5.20 - - - -
合 计 22,060,001.80 100.00 79,352.06 19,012,800.08 100.00 18,152.85
(2) 其他应收款年末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位及关联方的款项情况。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
中证期货有限公司 非关联方 16,944,645.36 1 年以内 76.81
洋山海关 非关联方 1,890,437.18 1 年以内 8.57
新湖期货有限公司 非关联方 1,147,753.97 1-2 年 5.20
个人社保及住房公积金 非关联方 653,458.84 1 年以内 2.96
办事处备用金 非关联方 305,546.64 1 年以内 1.39
- 41 -
合 计 20,941,841.99 94.93
6. 存货
(1) 存货分类
2011.12.31 2010.12.31
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 71,702,215.76 703,257.98 70,998,957.78 159,056,454.61 - 159,056,454.61
库存商品 33,952,020.51 350,754.78 33,601,265.73 18,174,494.88 - 18,174,494.88
在产品 143,530,574.41 364,558.70 143,166,015.71 136,326,540.58 - 136,326,540.58
合 计 249,184,810.68 1,418,571.46 247,766,239.22 313,557,490.07 - 313,557,490.07
(2) 存货跌价准备
本年减少
存货种类 2010.12.31 本年计提额 2011.12.31
转回 转销
原材料 - 703,257.98 - - 703,257.98
库存商品 - 350,754.78 - - 350,754.78
在产品 - 364,558.70 - - 364,558.70
合 计 - 1,418,571.46 - - 1,418,571.46
(3) 存货跌价准备情况
本年转回金额占该
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准
项目 项存货年末余额的
依据 备的原因
比例
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
在产品 可变现净值低于成本
(4) 存货年末余额中无抵押担保情形。
7. 其他流动资产
项目 2011.12.31 2010.12.31
衍生金融资产 - 10,169,650.00
待抵扣的进项税 11,790,035.03 -
预缴所得税 3,192,176.40 -
合 计 14,982,211.43 10,169,650.00
- 42 -
其他流动资产年末余额较年初余额增加 4,812,561.43 元，其中期末无持有的
满足运用套期会计方法条件的指定为套期工具的期货（铜）合约减少其他流动资
产 10,169,650.00 元；年产 3 万吨高精度铜板带项目采购设备待抵扣的进项税以及
预缴的所得税增加其他流动资产 14,982,211.43 元所致。
8. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
一、账面原值合计 230,305,789.25 429,708,691.65 5,157,944.39 654,856,536.51
房屋及建筑物 48,767,659.86 70,676,981.04 - 119,444,640.90
机器设备 164,851,573.44 352,722,819.87 3,089,247.19 514,485,146.12
运输工具 13,664,437.16 2,316,819.90 796,682.31 15,184,574.75
其他设备 3,022,118.79 3,992,070.84 1,272,014.89 5,742,174.74
二、累计折旧合计 91,641,316.80 21,385,215.80 4,134,362.60 108,892,170.00
房屋及建筑物 11,537,131.32 2,522,362.41 - 14,059,493.73
机器设备 72,459,299.62 16,011,763.47 2,495,015.41 85,976,047.68
运输工具 5,743,925.55 2,430,385.12 603,663.81 7,570,646.86
其他设备 1,900,960.31 420,704.80 1,035,683.38 1,285,981.73
三、固定资产账面
138,664,472.45 545,964,366.51
净值合计
房屋及建筑物 37,230,528.54 105,385,147.17
机器设备 92,392,273.82 428,509,098.44
运输工具 7,920,511.61 7,613,927.89
其他设备 1,121,158.48 4,456,193.01
四、减值准备合计 - - - -
五、固定资产账面
138,664,472.45 545,964,366.51
价值合计
房屋及建筑物 37,230,528.54 105,385,147.17
机器设备 92,392,273.82 428,509,098.44
运输工具 7,920,511.61 7,613,927.89
其他设备 1,121,158.48 4,456,193.01
本年计提折旧额__21,385,215.80 元_。
2011年度由在建工程转入固定资产原价为_422,440,435.45元_。
- 43 -
(2) 固定资产年末余额中无暂时闲置的固定资产情形。
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 63,148,761.03 暂估结转 2012 年
(4) 固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 11,300,461.38 3,536,610.62 - 7,763,850.76
机器设备 23,069,676.92 8,468,322.07 - 14,601,354.85
合 计 34,370,138.30 12,004,932.69 - 22,365,205.61
(5) 固定资产净值年末余额较年初余额增长 293.73%，主要系年产 3 万吨高
精度铜板带项目本期达到预定可使用状态，完工转入固定资产所致。
9. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
2011.12.31 2010.12.31
项目 减值 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 备
年产 3 万吨高精
7,487,575.17 - 7,487,575.17 83,328,330.83 - 83,328,330.83
度铜板带项目
职工食堂 10,929,912.28 - 10,929,912.28 - - -
职工宿舍 13,323,407.00 - 13,323,407.00 - - -
职工活动中心 1,269,915.67 - 1,269,915.67 - - -
景观广场改造 1,276,394.19 - 1,276,394.19 - - -
110kv 变电所二
5,530,629.02 - 5,530,629.02 - - -
期项目
零星工程 517,164.23 - 517,164.23 696,376.99 - 696,376.99
合 计 40,334,997.56 - 40,334,997.56 84,024,707.82 - 84,024,707.82
(2) 工程项目变动情况
预算金额 其他减 工程投入占预
项目名称 2010.12.31 本年增加 转入固定资产
（万元） 少 算比例(%)
年产 3 万吨高精
42,783.00 83,328,330.83 339,006,451.83 414,847,207.49 - 98.72
度铜板带项目
职工食堂 1,708.00 - 11,447,044.61 517,132.33 - 67.02
职工宿舍 2,986.00 - 13,323,407.00 - - 44.62
- 44 -
职工活动中心 542.00 - 1,269,915.67 - - 23.43
景观广场改造 1,522.00 - 1,276,394.19 - - 8.39
110kv 变电所二
989.00 - 5,530,629.02 - - 55.92
期项目
磷铜产品质量提
- - 3,095,946.15 3,095,946.15 - 100.00
升
精轧燃气水封式
- - 1,960,344.49 1,960,344.49 - 100.00
辊底炉
零星工程 - 696,376.99 1,840,592.23 2,019,804.99 - -
合 计 50,530.00 84,024,707.82 378,750,725.19 422,440,435.45 - -
（续上表）
利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资本化 资金来
项目名称 工程进度 2011.12.31
计金额 资本化金额 率(%) 源
年产 3 万吨高精 募集、
98.72% 578,298.24 578,298.24 7.59 7,487,575.17
度铜板带项目 自有
职工食堂 67.02% - - - 自有 10,929,912.28
职工宿舍 44.62% - - - 自有 13,323,407.00
职工活动中心 23.43% - - - 自有 1,269,915.67
景观广场改造 8.39% - - - 自有 1,276,394.19
110kv 变电所二
55.92% - - - 自有 5,530,629.02
期项目
零星工程 - - - - 自有 517,164.23
合 计 - 578,298.24 578,298.24 7.59 40,334,997.56
(3) 2011 年末在建工程进行检查无减值情形，故未计提在建工程减值准备。
(4) 2011 年末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。
(5) 在建工程年末余额较年初余额下降 52.00%，主要系年产 3 万吨高精度
铜板带项目本期达到预定可使用状态，完工转入固定资产所致。
10. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
一、账面原值合计 45,407,454.25 300,145.29 - 45,707,599.54
总部土地使用权 37,395,081.30 - - 37,395,081.30
清远土地使用权 7,930,951.59 - - 7,930,951.59
专利权 40,000.00 260,000.00 - 300,000.00
财务软件 41,421.36 40,145.29 - 81,566.65
- 45 -
二、累计摊销合计 4,591,146.71 993,132.89 - 5,584,279.60
总部土地使用权 4,003,498.49 791,837.76 - 4,795,336.25
清远土地使用权 536,889.20 158,619.00 - 695,508.20
专利权 19,259.24 25,775.10 - 45,034.34
财务软件 31,499.78 16,901.03 - 48,400.81
三、无形资产账面净
40,816,307.54 40,123,319.94
值合计
总部土地使用权 33,391,582.81 32,599,745.05
清远土地使用权 7,394,062.39 7,235,443.39
专利权 20,740.76 254,965.66
财务软件 9,921.58 33,165.84
四、减值准备合计 - - - -
五、无形资产账面价
40,816,307.54 40,123,319.94
值合计
总部土地使用权 33,391,582.81 32,599,745.05
清远土地使用权 7,394,062.39 7,235,443.39
专利权 20,740.76 254,965.66
财务软件 9,921.58 33,165.84
本年摊销额_993,132.89_
(2) 无形资产用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况说明
项 目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
公司总部土地使用权 37,395,081.30 4,795,336.25 - 32,599,745.05
清远精诚土地使用权 3,312,252.78 402,990.66 - 2,909,262.12
合 计 40,707,334.08 5,198,326.91 - 35,509,007.17
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2011.12.31 2010.12.31
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 219,608.68 187,574.23
其他应收款坏账准备 12,365.27 2,769.80
存货跌价准备 254,396.87 -
应付职工薪酬 2,367,287.44 2,031,003.44
- 46 -
公允价值变动损益 - 108,975.00
未弥补亏损 - 7,609,477.73
存货内部未实现利润 169,147.15 -
合 计 3,022,805.41 9,939,800.20
递延所得税负债：
存货未实现利润 - 3,298,179.09
合 计 - 3,298,179.09
（2）可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
2011-12-31 2010-12-31
可抵扣差异项目：
应收账款坏账准备 1,397,975.67 1,258,112.64
其他应收款坏账准备 79,352.06 18,152.85
存货跌价准备 1,418,571.46 -
未弥补亏损 - 30,437,910.93
公允价值变动损益 - 726,500.00
应付职工薪酬 13,718,932.11 13,486,064.69
存货内部未实现利润 676,588.61 -13,192,716.34
合 计 17,291,419.91 32,734,024.77
12. 资产减值准备明细
本年减少
项目 2010.12.31 本年增加 2011.12.31
转回 转销
一、坏账准备 1,276,265.49 201,062.24 - - 1,477,327.73
二、存货跌价准备 - 1,418,571.46 - - 1,418,571.46
合 计 1,276,265.49 1,619,633.70 - - 2,895,899.19
13. 短期借款
(1) 短期借款分类：
项目 2011.12.31 2010.12.31
质押借款 - 17,880,159.81
抵押借款 50,000,000.00 19,000,000.00
保证借款 162,950,000.00 138,000,000.00
信用借款 135,000,000.00 80,000,000.00
- 47 -
合计 347,950,000.00 254,880,159.81
(2) 2011 年末无已到期未偿还的短期借款情形。
(3) 短期借款年末余额较年初余额增长 36.52%，主要系因高精带项目建设需
要，公司将原补充流动资金的募集资金全部投入项目建设；本年度公司收取客
户银行承兑汇票增加，相应的增加了贷款规模。
14. 应付账款
(1) 账面余额
项目 2011.12.31 2010.12.31
1 年以内 85,357,548.22 66,065,374.39
1-2 年 962,107.94 164,681.73
2-3 年 120,272.98 104,959.16
3 年以上 430,653.46 418,706.18
合计 86,870,582.60 66,753,721.46
(2) 应付账款年末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位及关联方单位的款项。
(3) 应付账款年末余额中账龄超过 1 年的款项为结算尾款，无需要披露的大
额应付账款。
(4) 应付账款年末余额较年初余额增长 30.14%，主要系本年度采用赊销方式
采购原料增加所致。
15. 预收款项
(1) 账面余额
项目 2011.12.31 2010.12.31
1 年以内 4,426,224.52 4,201,533.76
1-2 年 92,558.58 203,071.66
2-3 年 - 20.50
3 年以上 - 86,670.00
合 计 4,518,783.1 4,491,295.92
(2) 预收账款年末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
- 48 -
单位的款项。
(3) 预收账款年末余额中账龄超过 1 年的款项为结算尾款。
16. 应付职工薪酬
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
工资、奖金、津贴和
14,041,147.93 93,831,023.68 93,037,504.51 14,834,667.10
补贴
职工福利费 - 5,003,678.24 5,003,678.24 -
社会保险费 1,285,679.14 12,573,459.82 12,223,331.05 1,635,807.91
其中：医疗保险费 - 2,895,094.50 2,895,094.50 -
基本养老保险费 1,285,679.14 8,523,065.82 8,172,937.05 1,635,807.91
失业保险费 - 498,012.95 498,012.95 -
工伤保险费 - 443,942.65 443,942.65 -
生育保险费 - 213,343.90 213,343.90 -
住房公积金 - 2,066,901.20 2,066,901.20 -
工会经费 5,011,837.28 1,876,890.18 250,000.00 6,638,727.46
职工教育经费 4,578,567.30 1,407,667.69 307,038.80 5,679,196.19
合 计 24,917,231.65 116,759,620.81 112,888,453.8 28,788,398.66
（1）截至 2011 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
（2）应付职工薪酬预计发放时间为 2012 年 1 季度。
17. 应交税费
项目 2011.12.31 2010.12.31
增值税 7,739,338.48 16,966,252.13
企业所得税 820,083.29 11,875,525.44
房产税 127,951.15 -
城市维护建设税 113,281.01 2,034,244.75
教育费附加 48,549.00 871,819.17
地方教育费附加 32,366.00 287,722.40
代扣代缴个人所得税 30,666.23 172,855.89
水利基金 751,578.35 1,074,864.69
印花税 107,625.90 132,954.88
其他 273,924.29 -
合计 10,045,363.70 33,416,239.35
- 49 -
18. 应付利息
项 目 2011.12.31 2010.12.31
分期付息到期还本的长期借款
261,283.13 8,983.33
利息
短期借款应付利息 680,124.47 325,656.45
合 计 941,407.60 334,639.78
应付利息年末余额较年初余额增长 181.32%，主要系由于报告期内借款增加
相应计提利息增加所致。
19. 其他应付款
(1) 账面余额
项目 2011.12.31 2010.12.31
1 年以内 22,007,222.66 3,711,419.01
1-2 年 672,167.90 306,400.20
2-3 年 122,971.86 201,526.70
3 年以上 615,957.64 414,430.94
合 计 23,418,320.06 4,633,776.85
(2) 其他应付款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位和应付关联方的款项
(3) 本报告期内无应付关联方单位款项。
(4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款
单位名称 2011.12.31 款项性质 报表日后是否偿还
芜湖市鸠江区大桥财
663,325.87 借款 否
政周转金
(5) 金额较大的其他应付款
单位名称 2011.12.31 款项性质 账龄
芜湖市经济开发区管委会 9,580,900.00 暂借款 1 年以内
芜湖建设投资有限公司 7,492,700.00 暂借款 1 年以内
芜湖市鸠江区政府暂借款 1,599,700.00 暂借款 1 年以内
芜湖市鸠江区大桥财政周
663,325.87 借款 2005-2011
转金
合 计 19,336,625.87
- 50 -
（6）本公司收到芜湖市建设投资有限公司、芜湖市经济开发区管委会、芜
湖市鸠江区政府暂借款 1,867.33 万元，根据芜湖市政府相关规定，该借款在本公
司募集资金使用完毕且全部投资在芜湖市、由相关部门审核报市政府批准、本公
司办理相关奖励款确认手续后，本公司方可确认奖励款。截止 2011 年 12 月 31
日，相关程序未履行完毕。
20. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 2011.12.31 2010.12.31
抵押借款 14,800,000.00 5,000,000.00
合 计 14,800,000.00 5,000,000.00
(2) 长期借款的明细
利率 2011.12.31 2010.12.31
贷款单位 借款起始日 借款终止日
(%) 金额（万元） 金额（万元）
中国农业银行股份
同期贷款利
有限公司芜湖出口 2010/10/25 2013/10/25 480.00 500.00
率上浮 5%
加工区支行
中国农业银行股份
同期贷款利
有限公司芜湖出口 2011/8/31 2014/8/31 1,000.00 -
率上浮 10%
加工区支行
合计 1,480.00 500.00
(3) 长期借款年末余额较年初余额增长 196.00%，主要系年产 3 万吨高精度
铜板带项目投入增加，相应增加专项贷款所致。
(4) 2011 年末无到期未偿还的长期借款。
21. 其他非流动负债
项目 2011.12.31 2010.12.31
递延收益 22,500,000.00 12,500,000.00
合 计 22,500,000.00 12,500,000.00
其中：递延收益明细如下：
项目 2011.12.31 2010.12.31
与资产相关的政府补助：
- 51 -
3 万吨高精度产业化高精带项目 10,000,000.00 -
高精度铜板带生产线节能改造项
7,000,000.00 7,000,000.00
目
高精度铜板带节水改造项目 4,700,000.00 4,700,000.00
高精度铜合金板带材项目高技术
800,000.00 800,000.00
产业化补助
合计 22,500,000.00 12,500,000.00
22. 股本
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 比例 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2. 国 有 法 人 持
- - - - - - -
股
3. 其 他 内 资 持
204.795 1.26 189.5962 -15.1988 174.3974 379.1924 1.16
股
其中：境内法
- - - - - - -
人持股
境内自然人持
204.795 1.26 189.5962 -15.1988 174.3974 379.1924 1.16
股
4.外资持股 - - - - - - -
其中：境外法
- - - - - - -
人持股
境外自然人持
- - - - - - -
股
有限售条件股
204.795 1.26 189.5962 -15.1988 174.3974 379.1924 1.16
份合计
二、无限售条件流通股份
1. 人 民 币 普 通
16,097.205 98.74 16,112.4038 15.1988 16127.6026 32,224.81 98.84
股
2. 境 内 上 市 的
- - - - - - -
外资股
3. 境 外 上 市 的
- - - - - - -
外资股
4.其他 - - - - - - -
无限售条件流
16,097.205 98.74 16,112.4 15.1988 16,127.60 32,224.81 98.84
通股份合计
- 52 -
三、股份总数 16,302.00 100.00 16,302.00 - 16,302.00 32,604.00 100.00
23. 资本公积
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
股本溢价 324,514,350.00 - 163,020,000.00 161,494,350.00
合 计 324,514,350.00 - 163,020,000.00 161,494,350.00
根据公司 2010 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 10 股，本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限
公司出具会审字［2011］3574 号验资报告。
24. 盈余公积
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
法定盈余公积 17,396,693.79 1,093,014.71 - 18,489,708.50
合 计 17,396,693.79 1,093,014.71 - 18,489,708.50
本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净
利润 10％提取法定盈余公积金。
25. 未分配利润
项目 2011 年 2010 年
调整前上年末未分配利润 171,967,023.72 102,209,087.24
期初未分配利润调整合计数（调增+，
- -
调减-）
调整后期初未分配利润 171,967,023.72 102,209,087.24
加：本年归属于母公司所有者的净利润 23,900,531.08 83,080,980.65
盈余公积补亏 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 1,093,014.71 6,802,250.13
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 32,604,000.00 6,520,794.04
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 162,170,540.09 171,967,023.72
根据公司 2010 年年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配的议案》，
以公司现有总股本 163,020,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元，共分配现
- 53 -
金股利 32,604,000.00 元。
26. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 3,212,788,028.93 2,933,624,747.19
其他业务收入 9,980,995.86 4,036,225.38
营业收入合计 3,222,769,024.79 2,937,660,972.57
主营业务成本 3,116,624,815.53 2,774,472,562.79
其他业务成本 8,393,563.01 3,023,438.77
营业成本合计 3,125,018,378.54 2,777,496,001.56
(2) 主营业务（分行业）
2011 年度 2010 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
加工制造业 3,212,788,028.93 3,116,624,815.53 2,933,624,747.19 2,774,472,562.79
合 计 3,212,788,028.93 3,116,624,815.53 2,933,624,747.19 2,774,472,562.79
(3) 主营业务（分产品）
2011 年度 2010 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
黄铜带 2,931,793,849.02 2,840,957,238.71 2,665,040,151.34 2,519,550,932.58
磷铜带 280,994,179.91 275,667,576.82 264,268,098.64 250,760,687.16
紫铜 - - 4,316,497.21 4,160,943.05
合 计 3,212,788,028.93 3,116,624,815.53 2,933,624,747.19 2,774,472,562.79
(4) 主营业务（分地区）
2011 年度 2010 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 3,137,226,994.62 3,038,121,065.40 2,855,069,311.16 2,696,957,800.03
国外 75,561,034.31 78,503,750.13 78,555,436.03 77,514,762.76
合 计 3,212,788,028.93 3,116,624,815.53 2,933,624,747.19 2,774,472,562.79
(5) 其他业务（分产品）
产品类别 2011 年度 2010 年度
- 54 -
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
废杂铜 3,915,108.61 3,875,675.32 - -
其他 6,065,887.25 4,517,887.69 4,036,225.38 3,023,438.77
合 计 9,980,995.86 8,393,563.01 4,036,225.38 3,023,438.77
(6) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%)
温州丰迪接插件有限公司 80,576,669.44 2.50
东莞市凯晟灯头实业有限公
78,792,171.97 2.44
司
江西晨航灯头有限公司 61,750,167.32 1.92
佛山市顺德区容桂金瑞铜材有
46,299,966.17 1.44
限公司
镇江胡氏光电科技有限公司 44,644,628.34 1.39
合 计 312,063,603.24 9.68
27. 营业税金及附加
项目 2011 年度 2010 年度 计缴标准
营业税 4,139.22 600.00 应税营业额 5%
城市维护建设税 6,063,607.08 5,856,366.82 按流转税额的 5%、7%
教育费附加 3,057,954.59 2,509,871.53 按流转税额的 3%
地方教育费附加 2,025,872.96 833,739.85 按流转税额的 2%
合 计 11,151,573.85 9,200,578.20
28. 销售费用
项目 2011 年度 2010 年度
运杂及装卸费 20,119,641.25 18,054,404.15
职工薪酬 9,726,078.77 7,468,625.66
包装物 4,526,700.67 4,139,036.14
差旅费 2,298,954.90 2,077,385.35
房租 481,235.20 399,786.30
车辆及招待费用 233,999.94 149,211.28
办公及水电费用 229,583.69 178,405.58
通讯费 206,637.22 417,924.16
出口清关代理费 64,905.53 55,466.57
其他 45,594.61 83,071.66
- 55 -
合计 37,933,331.78 33,023,316.85
29. 管理费用
项目 2011 年度 2010 年度
职工薪酬 33,990,074.04 30,994,919.43
税金 7,294,656.96 5,202,732.44
折旧费 4,980,656.30 4,517,634.40
技术开发及服务费 3,305,407.65 4,459,375.00
办公交通及差旅费 3,092,002.25 2,414,472.51
租赁费 2,352,002.50 1,227,566.16
车辆费用 1,020,885.81 1,456,863.88
无形资产摊销 993,132.89 971,823.94
通讯及电话费 968,560.57 639,121.03
招待费 777,083.18 586,368.94
其他 3,177,227.16 3,128,288.98
合 计 61,951,689.31 55,599,166.71
30. 财务费用
项目 2011 年度 2010 年度
利息支出 17,961,737.68 9,443,889.42
减：利息收入 2,083,854.73 5,992,834.52
汇兑损失 411,344.71 313,044.17
减：汇兑收益 215,675.44 1,025.26
银行手续费 153,103.09 293,888.64
贴现息 -742,570.48 1,069,330.93
其他 34,827.14 21,810.89
合 计 15,518,911.97 5,148,104.27
财务费用本年较上年增加 10,370,807.70 元，主要系报告期内借款增加，及
募集资金存款利息收入减少所致。
31. 资产减值损失
项目 2011 年度 2010 年度
一、坏账损失 201,062.24 472,777.09
二、存货跌价损失 1,418,571.46 -
- 56 -
合 计 1,619,633.70 472,777.09
资产减值损失本年金额较上年增长 242.58%，主要系存货期末可变现净值低
于账面价值计提存货跌价准备所致。
32. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2011 年度 2010 年度
交易性金融资产 - -726,500.00
其中：衍生金融工具产生的公
- -726,500.00
允价值变动收益
其他 1,342,550.00 -363,175.00
合 计 1,342,550.00 -1,089,675.00
公允价值变动收益本年金额较上年增加 2,432,225.00 元，主要系本期本公司
满足套保条件的期货铜合约的收益增加所致。
33. 投资收益
投资收益明细项目 2011 年度 2010 年度
期货损益 -2,647,624.26 -3,471,237.18
合 计 -2,647,624.26 -3,471,237.18
投资收益本年金额较上年增加 823,612.92 元，主要系本公司不满足套保条件
的平仓亏损减少所致。
34. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
2011 年计入非经
项目 2011 年度 2010 年度
常性损益的金额
非流动资产处置利得合
28,997.34 119,546.05 28,997.34
计
其中：固定资产处置利
28,997.34 119,546.05 28,997.34
得
政府补助 66,269,982.61 49,895,670.35 33,327,749.10
其他 240,437.33 345,799.72 240,437.33
合 计 66,539,417.28 50,361,016.12 33,597,183.77
(2) 政府补助明细
项目 2011 年度 2010 年度 来源和依据
- 57 -
增值税返还 32,942,233.51 32,938,070.35 *1
收到地方政府对再生资
29,984,849.10 14,751,300.00 *2
源利用企业的补贴
财政局社保补助 1,234,500.00 1,110,000.00 *3
大学生就业补助 84,000.00 -
土地使用税奖励款 679,400.00 175,700.00
科技局科技奖励基金 30,000.00 -
节能与资源综合利用专
100,000.00 -
项资金补助
高新技术产品财政补助 150,000.00 -
发展局专利补助 18,000.00 -
省优秀技术补助 - 200,000.00
科技特派员项目经费 - 100,000.00
省著名商标奖励 1,000,000.00 300,000.00
安全事故隐患整治技改
- 150,000.00
资金补助
扶持中小企业发展专项
- 100,000.00
资金贷款贴息补助
其他补助资金 - 70,600.00
发展局节能奖励 31,000.00 -
收外贸企业政策促进资
16,000.00 -
金
合 计 66,269,982.61 49,895,670.35
*1.根据财政部、国家税务总局《关于再生资源增值税政策的通知》（财税
［2008］157 号）规定， 2010 年销售再生资源实现的增值税按 50%比例返还，
本公司控股子公司安徽精诚再生资源有限公司属废旧物资回收经营企业，本年收
到增值税返还款 32,942,233.51 元。
*2 根据芜湖市财政局《关于再生资源增值税政策的紧急请示》（财政局预
［2009］132 号）以及相关批示规定，本公司再生资源的增值税及城建税和教育
费附加地方按留成部分按比例返还，本年度收到各项返还款 11,529,600.00 元；
为鼓励支持再生资源企业的发展，繁昌县人民政府与本公司子公司安徽精诚再生
资源有限公司签订协议， 2011 年度收到的补贴金额为 18,455,249.10 元。本年度
共收到的地方补贴返还合计 29,984,849.10 元。
*3.系根据《关于给参保企业发放社会保险补贴和岗位补贴的通知》（芜人社
秘[2011]224 号文件，本公司本年度共收到补贴款 1,234,500.00 元。
- 58 -
35. 营业外支出
2011 年计入非经
项目 2011 年度 2010 年度
常性损益的金额
非流动资产处置损失合
378,458.99 24,584.17 378,458.99
计
其中：固定资产处置损
378,458.99 24,584.17 378,458.99
失
捐赠支出 - 50,000.00 -
其他 251,264.43 3,775.94 251,264.43
合 计 629,723.42 78,360.11 629,723.42
本期营业外支出较上期增长 551,363.31 元，主要系固定资产处置的损失增加
所致。
36. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 2011 年度 2010 年度
当期所得税费用 3,880,164.02 15,151,954.39
递延所得税费用 3,618,815.70 -219,197.40
合 计 7,498,979.72 14,932,756.99
(2) 当期所得税费用与会计利润的关系
项目 2011 年度 2010 年度
会计利润 34,180,125.24 102,442,771.72
加：纳税调整增加 6,913,887.48 5,535,313.71
减：纳税调整减少 726,500.00 -
弥补以前年度亏损 30,379,315.57 -
留待以后年度弥补亏损 - 2,636,387.93
合并抵消影响金额 -14,086,895.27 3,962,391.98
应纳税所得额 24,075,092.42 101,739,249.27
乘：所得税税率 25%、15% 25%、15%
应纳所得税额 4,175,829.82 17,673,910.34
减：本年所得税抵免 295,665.80 2,521,955.95
当期所得税费用合计 3,880,164.02 15,151,954.39
本公司本年度应纳税所得额为 18,429,432.87 元，适用所得税率为 15%，应
纳所得税额为 2,764,414.93 元。本公司子公司安徽精诚再生资源有限公司本年度
应纳税所得额为 3,280,333.14 元，适用所得税率 25%，应纳所得税额为 820,083.29
- 59 -
元；本公司子公司清远精诚铜业有限公司本年度应纳税所得额为 2,365,326.40 元，
适用税率为 12.5%，抵免后应纳所得税额为 295,665.80 元，合计抵免后应纳所得
税额为 3,880,164.02 元。
37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 2011 年度 2010 年度
P0 归属于公司普通股股东的
23,900,531.08 83,080,980.65
净利润
P0 归属于公司普通股股东的
3,364,475.49 73,835,222.59
净利润(扣除非经常性损益）
S0 期初股份总数 163,020,000.00 163,020,000.00
S1 报告期因公积金转增股本
163,020,000.00 163,020,000.00
或股票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转
/ /
股等增加股份数
Sj 报告期因回购等减少股份
/ /
数
Sk 报告期缩股数 / /
M0 报告期月份数 12 12
Mi 增加股份次月起至报告期
/ /
年末的累计月数
Mj 减少股份次月起至报告期
/ /
年末的累计月数
S 发行在外的普通股加权平均
326,040,000.00 326,040,000.00
数
基本每股收益（归属于公司普
0.07 0.25
通股股东的净利润）
基本每股收益(扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东 0.01 0.23
的净利润）
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算 2011 年度 2010 年度
稀释每股收益=P1/(S+认股权
证、股份期权、可转换债券等 / /
增加的普通股加权平均数)
38. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
- 60 -
项目 2011 年度 2010 年度
收到政府补助款 13,342,900.00 14,510,000.00
收回期货保证金 10,672,884.26 2,790,000.00
收履约保证金 658,000.00 60,000.00
芜湖市建设投资有限公司借款 7,492,700.00 -
芜湖经济技术开发区管委会借
9,580,900.00 -
款
芜湖市鸠江区政府借款 1,599,700.00 -
其他 2,383.23 334,372.50
合 计 43,349,467.49 17,694,372.50
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
办公及水电费 1,930,347.48 1,950,053.54
交通及差旅费 2,816,530.36 2,336,209.90
通讯及电话费 1,012,445.68 1,057,045.19
车辆及招待费用 2,693,203.91 2,192,444.10
租赁费 2,856,553.00 1,627,352.46
维修费用 1,022,048.49 652,974.47
代理费 64,905.53 55,466.57
技术开发及服务费 3,266,657.65 4,623,375.00
排污费 162,227.14 150,873.12
中介及顾问和公告费用 994,510.53 995,285.70
咨询费 120,000.00 100,000.00
支付期货保证金 - 25,000,000.00
装卸及运杂费 682,141.95 113,306.18
捐赠支出 - 50,000.00
支付的银行手续费 153,103.09 293,888.64
其他 926,640.37 942,706.08
合 计 18,701,315.18 42,140,980.95
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
利息收入 2,083,854.73 5,992,834.52
合 计 2,083,854.73 5,992,834.52
- 61 -
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
内部承兑汇票 - 108,000,000.00
合 计 - 108,000,000.00
39. 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年度 2010 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 26,681,145.52 87,510,014.73
加：资产减值准备 1,619,633.70 472,777.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生
21,307,856.94 21,190,363.25
产性生物资产折旧
无形资产摊销 993,132.89 971,823.94
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长
- -111,133.67
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
349,461.65 16,171.79
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
726,500.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,877,882.95 3,600,540.84
投资损失（收益以“－”号填列） 2,647,624.26 3,471,237.18
递延所得税资产减少（增加以“－”
6,916,994.79 -1,036,593.79
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-3,298,179.09 817,396.39
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,372,679.39 -105,642,625.82
经营性应收项目的减少（增加以
-37,751,136.06 -50,257,808.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-12,044,130.97 42,477,891.95
“－”号填列）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 87,672,965.97 4,206,555.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
- -
资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
- 62 -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的年末余额 165,228,031.91 270,183,396.14
减：现金的期初余额 270,183,396.14 361,972,105.88
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -104,955,364.23 -91,788,709.74
(1) 现金和现金等价物构成情况
项目 2011 年 2010 年
一、现金 165,228,031.91 270,183,396.14
其中：库存现金 46,574.25 72,539.73
可随时用于支付的银行存款 157,294,282.16 252,110,856.41
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 165,228,031.91 270,183,396.14
其中：母公司或集团内子公司使用
7,887,175.50 18,000,000.00
受限制的现金和现金等价物
六、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本公 对本公 本公司
母公司名 关联 企业 注册 法人 业务 注册资本 组织机构代
司的持 司的表 最终控
称 关系 类型 地 代表 性质 (万元) 码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
安徽楚江
控股 有限责 安徽省 71396922
投资集团 姜纯 制造业 11436 51.98 51.98 姜纯
股东 任公司 芜湖市 －5
有限公司
2. 本公司的子公司情况
注 注册资
子公司 企业类 法人 业务 持股比 表决权
子公司全称 册 本(万 组织机构代码
类型 型 代表 性质 例(%) 比例(%)
地 元)
- 63 -
芜
安徽精诚再生 控股子 有限责 物资
湖 何凡 5000 90.00 90.00 75096844-0
资源有限公司 公司 任公司 回收
市
清
清远精诚铜业 控股 有限责 制造
远 何凡 3000 75.00 75.00 77189094-5
有限公司 子公司 任公司 业
市
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
芜湖楚江物流有限公司 受同一母公司控制 74308229－7
芜湖楚江经贸发展有限公司 受同一母公司控制 71396950－8
4. 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2011 年 2010 年
关联交易
关联 占同类 占同类
定价方式
关联方 交易 交易金 交易金
及决策程 金额 金额
内容 额的比 额的比
序
例（%） 例（%）
芜湖楚江物流 协议定
运费 23,113,578.94 92.29 22,321,612.38 93.78
有限公司 价
（2） 关联担保情况
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 95,500,000.00*1 2010-9-15 2011-9-15 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 50,000,000.00*2 2009-3-25 2010-3-25 是
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 100,000,000.00*3 2010-1-14 2011-1-14 是
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 70,000,000.00*4 2010-9-25 2011-9-25 是
团有限公司
公司
安徽精诚铜业股 清 远 精 诚 铜
100,000,000.00*5 2010-6-8 2011-6-8 是
份有限公司 业有限公司
安徽精诚铜业股 清 远 精 诚 铜
80,000,000.00*6 2011-6-26 2012-6-26 否
份有限公司 业有限公司
- 64 -
安徽精诚铜业股 清 远 精 诚 铜
30,000,000.00*7 2011-6-28 2012-6-28 否
份有限公司 业有限公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 50,000,000.00*8 2010-12-03 2011-11-02 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 20,000,000.00*9 2011-06-22 2012-06-22 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业 股 份 有 限 170,000,000.00*10 2011-09-22 2013-09-22 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业 股 份 有 限 10,000,000.00*11 2011-09-23 2012-09-23 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业 股 份 有 限 114,600,000.00*12 2011-11-23 2012-11-23 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业 股 份 有 限 10,000,000.00*13 2011-09-27 2012-09-26 否
团有限公司
公司
安徽精诚铜
安徽楚江投资集
业股份有限 5,000,000.00*14 2011-11-09 2012-11-09 否
团有限公司
公司
*
1 安徽楚江投资集团有限公司为本公司在徽商银行芜湖景春支行提供了期限
自 2010.9.15—2011.9.15 止 9,550.00 万元的最高贷款余额担保，期末借款余额
4,295.00 万元；
*2 安徽楚江投资集团有限公司为本公司在上海浦东发展银行芜湖分行提供了
期限 2009.3.25—2010.3.25 止 5,000.00 万元的贷款、银票敞口、信用证敞口、进
口押汇最高额担保，期末借款金额为 0 元；
*3 安徽楚江投资集团有限公司为本公司在农业银行芜湖出口加工区支行提
供了期限自 2010.1.14—2011.1.14 止 10,000.00 万元贷款及银行承兑汇票最高额担
保，期末借款金额为 0 元；
*4 安徽楚江投资集团有限公司为本公司在光大银行芜湖分行提供了期限自
2010.9.25—2011.9.25 止 7,000.00 万元的最高贷款余额担保，期末借款金额为 0
元；
*5 本 公 司 为 清 远 精 诚 铜 业 有 限 公 司 在 广 发 行 清 远 分 行 期 限 自
2010.6.8—2011.6.8 止 10,000.00 万元的贷款及银行承兑汇票提供最高额担保，期
- 65 -
末借款余额为 0 万元；
*6 本 公 司 为 清 远 精 诚 铜 业 有 限 公 司 在 广 发 行 清 远 分 行 期 限 自
2011.6.26—2012.6.26 止 8,000.00 万元的贷款及银行承兑汇票提供最高额担保，
期末借款余额为 5,000.00 万元；
*7 本 公 司 为 清 远 精 诚 铜 业 有 限 公 司 在 深 发 行 佛 山 支 行 期 限 自
2011.6.28—2012.6.28 止 3,000.00 万元的贷款及银行承兑汇票提供最高额担保，
期末借款余额为 0 元；
*8
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在招商银行芜湖分行提供了期限为
2010.12.03—2011.11.02 止 5,000.00 万元的最高贷款余额担保，期末借款余额为
4,000.00 万元；
*9
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在上海浦东发展银行芜湖分行提供
了期限为 2011.06.22—2012.06.22 止 2,000.00 万元的高贷款余额担保，期末借款
余额为 2,000.00 万元；
*10
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在兴业银行芜湖分行提供了期限为
2011.09.22—2013.09.22 止 17,000.00 万元的最高贷款余额担保，期末借款金额为
2,000.00 万元；
*11
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中信银行芜湖分行提供了期限为
2011.09.23—2012.09.23 止 1,000.00 万元的最高贷款余额担保，期末借款余额为
1,000.00 万元；
*12
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在徽商银行芜湖景春支行提供了期限
为 2011.11.23—2012.11.23 止 11,460.00 万元的最高贷款余额担保，期末借款余额
为 3,000.00 万元。
*13
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在招商银行芜湖中山北路支行提供
了期限自 2011.09.27—2012.09.26 止 10,000.00 万元的最高额贷款及其他授信余额
担保，期末借款余额为 0 万元。
*14
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中信银行芜湖分行提供了期限自
2011.11.09—2012.11.09 止 5,000.00 万元的最高额贷款余额担保，期末借款余额
为 0 万元。
- 66 -
（3） 关联方资产转让情况
2011 年度 2010 年度
关联 关联交 关联交
占同类交 占同类交
关联方 交易 易 类 易定价
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 型 原则
比例（%） 比例（%）
芜湖楚江
固定 协议
经贸发展 采购 - - 27,921.54 0.28
资产 定价
有限公司
5. 关联方应付款项
项目名称 关联方 2011.12.31 2010.12.31
运费 芜湖楚江物流有限公司 - 349,465.58
6. 关键管理人员薪酬
2011 年度和 2010 年度,本公司关键管理人员报酬总额分别为 99.06 万元和为
127.59 万元。
七、 或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司第二届董事会第 24 次会议审议通过了《2011 年利润分配的议案》，
本公司拟以 2011 年末公司总股本 326,040,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 0.2 元（含税），共计分配利润 6,520,800.00 元；该利润分配的议
案尚需 2011 年度股东大会审议通过后实施。
截至 2012 年 3 月 23 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负
债表日后事项。
十、 其他重要事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
- 67 -
1. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示
2011. 12. 31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
64,942,613.62 100.00 1,298,852.27 2.00
账款
其中:以账龄作为信用风险特
64,942,613.62 100.00 1,298,852.27 2.00
征的组合
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 64,942,613.62 100.00 1,298,852.27 2.00
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
60,620,303.23 100.00 1,212,406.07 2.00
账款
其中:以账龄作为信用风险特
60,620,303.23 100.00 1,212,406.07 2.00
征的组合
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 60,620,303.23 100.00 1,212,406.07 2.00
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011.12.31 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 64,942,613.62 100.00 1,298,852.27 60,620,303.23 100.00 1,212,406.07
合 计 64,942,613.62 100.00 1,298,852.27 60,620,303.23 100.00 1,212,406.07
（2） 应收账款年末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
- 68 -
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
江西晨航灯头有限公司 非关联方 3,536,676.60 一年以内 5.45
辉纮有限公司 非关联方 3,234,370.02 一年以内 4.98
浙江晨丰灯头有限公司 非关联方 3,061,098.46 一年以内 4.71
温州丰迪接插件有限公
非关联方 2,650,031.14 一年以内 4.08
司
台州市路桥精友金属材
非关联方 2,608,378.92 一年以内 4.02
料有限公司
合计 15,090,555.14 23.24
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
20,681,014.73 100.00 74,727.40 0.36
他应收款
其中:以账龄作为信用风险
20,681,014.73 100.00 74,727.40 0.36
特征的组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - -
款
合 计 20,681,014.73 100.00 74,727.40 0.36
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
17,760,614.19 100.00 16,064.21 0.09
他应收款
其中:以账龄作为信用风险
17,760,614.19 100.00 16,064.21 0.09
特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的其他应收
- 69 -
款
合 计 17,760,614.19 100.00 16,064.21 0.09
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011.12.31 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 20,681,014.73 100.00 74,727.40 17,760,614.19 100.00 16,064.21
合 计 20,681,014.73 100.00 74,727.40 17,760,614.19 100.00 16,064.21
（2） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
中证期货有限公司 非关联方 16,944,645.36 1 年以内 81.93
洋山海关 非关联方 1,890,437.18 1 年以内 9.14
个人社保及住房公积金 非关联方 530,478.76 1 年以内 2.57
办事处备用金 非关联方 240,000.00 1 年以内 1.16
谢天明 非关联方 83,133.68 1 年以内 0.40
合 计 19,688,694.98 95.20
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
2011.12.31 2010.12.31
被投资单
位 减值 减值
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
准备 准备
对子公司
65,428,540.45 - 65,428,540.45 24,928,540.45 - 24,928,540.45
投资
合 计 65,428,540.45 - 65,428,540.45 24,928,540.45 - 24,928,540.45
(2) 长期股权投资明细
核算方
被投资单位 投资成本 2010.12.31 增减变动 2011.12.31
法
芜湖精诚再生
成本法 45,550,010.04 5,050,010.04 40,500,000.00 45,550,010.04
资源有限公司
清远精诚铜业
成本法 19,878,530.41 19,878,530.41 - 19,878,530.41
有限公司
合 计 65,428,540.45 24,928,540.45 40,500,000.00 65,428,540.45
- 70 -
（续上表）
在被投 与被投资单位
在被投资 本年计
资单位 持股比例与表 减值准 现金红
被投资单位 单位持股 提减值
表决权 决权比例不一 备 利
比例(%) 准备
比例(%) 致说明
芜湖精诚再生资
90 90 - - - -
源有限公司
清远精诚铜业有
75 75 - - - -
限公司
合 计 - - - - - -
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入：
项目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 2,410,206,053.87 2,267,995,046.28
其他业务收入 6,899,230.73 4,117,421.84
营业收入合计 2,417,105,284.60 2,272,112,468.12
主营业务成本 2,307,901,489.65 2,112,931,244.62
其他业务成本 5,431,817.70 3,062,081.51
营业成本合计 2,313,333,307.35 2,115,993,326.13
(2) 主营业务（分行业）
2011 年度 2010 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
加工制造业 2,410,206,053.87 2,307,901,489.65 2,267,995,046.28 2,112,931,244.62
合 计 2,410,206,053.87 2,307,901,489.65 2,267,995,046.28 2,112,931,244.62
(3) 主营业务（分产品）
2011 年度 2010 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主务营业收入 主营业务成本
黄铜带 2,129,211,873.96 2,032,233,912.83 1,999,410,450.43 1,858,009,614.41
磷铜带 280,994,179.91 275,667,576.82 264,268,098.64 250,760,687.16
紫铜 - - 4,316,497.21 4,160,943.05
合 计 2,410,206,053.87 2,307,901,489.65 2,267,995,046.28 2,112,931,244.62
(4) 主营业务（分地区）
地区名称 2011 年 2010 年
- 71 -
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 2,334,645,019.56 2,229,397,739.52 2,189,439,610.25 2,035,416,481.86
国外 75,561,034.31 78,503,750.13 78,555,436.03 77,514,762.76
合 计 2,410,206,053.87 2,307,901,489.65 2,267,995,046.28 2,112,931,244.62
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
温州丰迪接插件有限公司 74,558,687.12 3.08
江西晨航灯头有限公司 61,750,167.32 2.55
佛山市顺德区容桂金瑞铜材有限公
46,299,966.17 1.92
司
镇江胡氏光电科技有限公司 44,644,628.34 1.85
佛山市顺德区勒流镇百顺电器有限
38,423,174.84 1.59
公司
合 计 265,676,623.79 10.99
5. 投资收益
(1) 投资收益明细
项目 2011 年度 2010 年度
期货损益 -2,647,624.26 -3,213,458.09
合 计 -2,647,624.26 -3,213,458.09
6. 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年度 2010 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 10,930,147.12 68,022,501.34
加：资产减值准备 1,147,569.34 467,443.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
17,704,079.40 17,712,028.20
性生物资产折旧
无形资产摊销 822,879.94 802,521.22
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
- -111,133.67
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
346,608.15 12,891.34
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
726,500.00
列）
- 72 -
财务费用（收益以“－”号填列） 13,151,762.18 1,915,812.79
投资损失（收益以“－”号填列） 2,647,624.26 3,213,458.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-126,680.55 -465,161.34
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
- -
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,885,554.16 -80,755,147.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”
12,959,530.91 -51,867,186.94
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
40,059,459.06 -65,617,100.28
号填列）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 134,528,533.97 -105,942,573.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
- -
活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的年末余额 121,386,391.17 249,960,860.84
减：现金的期初余额 249,960,860.84 333,974,722.66
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -128,574,469.67 -84,013,861.82
十二、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2011 年度 2010 年度 说明
非流动资产处置损益 -349,461.65 94,961.88
越权审批或无正式批准文件的
- -
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统
33,327,749.10 16,957,600.00
一标准定额或定量享受的政府
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业
- -
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合 - -
- 73 -
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损
- -
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
- -
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支
- -
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
- -
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损 - -
益
与公司正常经营业务无关的或
- -
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益， -2,647,624.26 -3,471,237.18
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
- -
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变 - -
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调 - -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外
-10,827.10 292,023.78
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
- -
损益项目
少数股东权益影响额 2,235,687.48 1,067,018.05
所得税影响额 7,548,093.02 3,560,572.37
合 计 20,536,055.59 9,245,758.06
- 74 -
2.净资产收益率及每股收益
(1) 2011 年
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.47 0.07 -
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.49 0.01 -
通股股东的净利润
(2) 2010 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.01 0.25 -
扣除非经常性损益后归属于公司普
11.56 0.23 -
通股股东的净利润
本财务报表于 2012 年 3 月 23 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：安徽精诚铜业股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
姜纯 吕莹 黎明亮
日期：2012 年 3 月 23 日 日期：2012 年 3 月 23 日 日期：2012 年 3 月 23 日
- 75 -