安徽精诚铜业股份有限公司
Anhui Jingcheng Copper Share CO.,LTD.
二0一二年半年度财务报告
股票简称：精诚铜业
股票代码：002171
披露时间：2012年7月28日
财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 安徽精诚铜业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,209,046.47 165,228,031.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 16,801,694.28 33,166,560.11
应收账款 116,362,361.18 68,500,807.56
预付款项 28,377,246.2 51,449,149.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 30,331,476.08 21,980,649.74
买入返售金融资产
存货 319,043,868.99 247,766,239.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,076,807.24 14,982,211.43
流动资产合计 598,202,500.44 603,073,649.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 0 0
投资性房地产 0 0
固定资产 560,070,155.89 545,964,366.51
在建工程 24,173,858.31 40,334,997.56
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 39,669,197.61 40,123,319.94
开发支出
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 7,232,070.08 3,022,805.41
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 631,145,281.89 629,445,489.42
资产总计 1,229,347,782.33 1,232,519,139.37
流动负债：
短期借款 403,394,323.82 347,950,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0 0
应付票据 20,000,000 0
应付账款 75,063,861.2 86,870,582.6
预收款项 4,818,196.37 4,518,783.1
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,677,087.86 28,788,398.66
应交税费 4,465,693.17 10,045,363.7
应付利息 743,138.05 941,407.6
应付股利 0 0
其他应付款 11,298,038.98 23,418,320.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 545,460,339.45 502,532,855.72
非流动负债：
长期借款 0 14,800,000
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 88,342.5 0
其他非流动负债 21,375,000 22,500,000
非流动负债合计 21,463,342.5 37,300,000
负债合计 566,923,681.95 539,832,855.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 326,040,000 326,040,000
资本公积 161,494,350 161,494,350
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,489,708.5 18,489,708.5
一般风险准备
未分配利润 131,987,557.71 162,170,540.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 638,011,616.21 668,194,598.59
少数股东权益 24,412,484.17 24,491,685.06
所有者权益（或股东权益）合计 662,424,100.38 692,686,283.65
负债和所有者权益（或股东权益）
1,229,347,782.33 1,232,519,139.37
总计
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 39,918,606.29 121,386,391.17
交易性金融资产
应收票据 12,851,694.28 33,166,560.11
应收账款 111,963,110.52 63,643,761.35
预付款项 12,251,478.81 41,893,011.75
应收利息
应收股利
其他应收款 20,203,348.09 20,606,287.33
存货 263,623,229.73 199,546,058.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,469,970.46 11,171,298.12
流动资产合计 489,281,438.18 491,413,368.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 65,428,540.45 65,428,540.45
投资性房地产
固定资产 534,327,564.52 519,457,324.77
在建工程 24,002,655.72 40,334,997.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,504,314.45 32,875,597.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,037,339.35 1,950,074.32
其他非流动资产
非流动资产合计 662,300,414.49 660,046,534.46
资产总计 1,151,581,852.67 1,151,459,902.82
流动负债：
短期借款 355,394,323.82 297,950,000
交易性金融负债
应付票据 20,000,000
应付账款 123,748,570.62 133,845,305.97
预收款项 562,046.68 2,111,616.05
应付职工薪酬 19,412,129.69 22,761,031.59
应交税费 3,416,827.85 7,078,299.41
应付利息 656,953.18 837,176.51
应付股利
其他应付款 10,194,388.32 22,062,782.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 533,385,240.16 486,646,212.29
非流动负债：
长期借款 14,800,000
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 88,342.5
其他非流动负债 21,375,000 22,500,000
非流动负债合计 21,463,342.5 37,300,000
负债合计 554,848,582.66 523,946,212.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 326,040,000 326,040,000
资本公积 161,494,350 161,494,350
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,489,708.5 18,489,708.5
未分配利润 90,709,211.51 121,489,632.03
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 596,733,270.01 627,513,690.53
负债和所有者权益（或股东权益）
1,151,581,852.67 1,151,459,902.82
总计
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,454,634,358.01 1,610,894,230.94
其中：营业收入 1,454,634,358.01 1,610,894,230.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,503,828,126.37 1,596,009,738.88
其中：营业成本 1,427,291,547.03 1,533,720,784.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 881,510.99 6,875,524.17
销售费用 22,403,904.72 17,496,938.25
管理费用 34,429,733.95 30,809,301.01
财务费用 12,839,175.11 6,090,495.42
资产减值损失 5,982,254.57 1,016,695.57
加 ：公允价值变动收益（损
134,450 3,352,050
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-1,029,199.12 -623,352.81
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,088,517.48 17,613,189.25
加 ：营业外收入 23,139,721.11 50,110,984.16
减 ：营业外支出 328,054.36 182,850.16
其中：非流动资产处置
104,838.27 4,071.88
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-27,276,850.73 67,541,323.25
填列）
减：所得税费用 -3,535,467.44 12,392,457.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,741,383.29 55,148,865.66
其中：被合并方在合并前实现
572,672.15 30,700,750.11
的净利润
归属于母公司所有者的净利
-23,662,182.4 50,876,117.47
润
少数股东损益 -79,200.89 4,272,748.19
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.07 0.16
（二）稀释每股收益 -0.07 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -23,741,383.29 55,148,865.66
归属于母公司所有者的综合
-23,662,182.4 50,876,117.47
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-79,200.89 4,272,748.19
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,125,126,986.08 1,220,209,258.36
减：营业成本 1,113,445,417.32 1,140,322,022.91
营业税金及附加 252,912.52 947,419.1
销售费用 16,927,498.06 13,522,506.36
管理费用 26,880,877.25 23,319,882.08
财务费用 10,553,430.39 5,097,551.14
资产减值损失 5,777,405.64 932,960.35
加：公允价值变动收益（损失
202,450 3,352,050
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,023,078.77 -623,352.81
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -49,531,183.87 38,795,613.61
加：营业外收入 21,442,100 238,253.41
减：营业外支出 326,800.76 180,491.91
其中：非流动资产处置损
103,584.67 1,713.63
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-28,415,884.63 38,853,375.11
填列）
减：所得税费用 -4,156,264.09 6,255,787.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,259,620.54 32,597,587.82
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -24,259,620.54 32,597,587.82
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,667,019,891.13 1,828,624,266.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,697,621.11 49,872,721.7
收到其他与经营活动有关的现金 2,790,068.6 18,889,642.38
经营活动现金流入小计 1,671,507,580.84 1,897,386,630.25
购买商品、接受劳务支付的现金 1,677,395,105.97 1,780,531,330.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
69,141,289.59 58,075,150.33
金
支付的各项税费 19,049,656.21 94,395,636.7
支付其他与经营活动有关的现金 19,715,216.78 17,677,226.4
经营活动现金流出小计 1,785,301,268.55 1,950,679,343.99
经营活动产生的现金流量净额 -113,793,687.71 -53,292,713.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 21,920.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 352,684.15 1,250,123.02
投资活动现金流入小计 352,684.15 1,272,043.1
购建固定资产、无形资产和其他
13,882,200.43 149,381,643.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,409,578.77 0
投资活动现金流出小计 15,291,779.2 149,381,643.55
投资活动产生的现金流量净额 -14,939,095.05 -148,109,600.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 236,081,128.09 242,813,018.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0 6,273,981.63
筹资活动现金流入小计 236,081,128.09 249,087,000.31
偿还债务支付的现金 195,436,804.27 193,848,125.02
分配股利、利润或偿付利息支付
19,666,921.56 39,709,937.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 263,604.94
筹资活动现金流出小计 215,367,330.77 233,558,062.77
筹资活动产生的现金流量净额 20,713,797.32 15,528,937.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,018,985.44 -185,873,376.65
加：期初现金及现金等价物余额 165,228,031.91 270,183,396.14
六、期末现金及现金等价物余额 57,209,046.47 84,310,019.49
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,282,017,834.33 1,377,786,958.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,460,000 18,889,633.33
经营活动现金流入小计 1,284,477,834.33 1,396,676,592.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,294,477,304.63 1,348,690,768.04
支付给职工以及为职工支付的现
55,630,997.35 44,056,143.82
金
支付的各项税费 8,952,593.97 23,549,323.11
支付其他与经营活动有关的现金 17,781,137.17 15,963,494.61
经营活动现金流出小计 1,376,842,033.12 1,432,259,729.58
经营活动产生的现金流量净额 -92,364,198.79 -35,583,137.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
21,920.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 308,956.74 1,179,844.12
投资活动现金流入小计 308,956.74 1,201,764.2
购建固定资产、无形资产和其他
12,606,396.35 147,369,911.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,409,578.77
投资活动现金流出小计 14,015,975.12 147,369,911.35
投资活动产生的现金流量净额 -13,707,018.38 -146,168,147.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 203,081,128.09 212,813,018.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 203,081,128.09 212,813,018.68
偿还债务支付的现金 160,436,804.27 174,848,125.02
分配股利、利润或偿付利息支付
18,040,891.53 38,859,979.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 178,477,695.8 213,708,104.88
筹资活动产生的现金流量净额 24,603,432.29 -895,086.2
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,467,784.88 -182,646,370.61
加：期初现金及现金等价物余额 121,386,391.17 249,960,860.84
六、期末现金及现金等价物余额 39,918,606.29 67,314,490.23
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
326,040 161,494, 18,489, 162,170, 24,491,68 692,686,28
一、上年年末余额
,000 350 708.5 540.09 5.06 3.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
326,040 161,494, 18,489, 162,170, 24,491,68 692,686,28
二、本年年初余额
,000 350 708.5 540.09 5.06 3.65
三、本期增减变动金额（减少 -30,182, -79,200.8 -30,262,18
以“－”号填列） 982.38 9 3.27
（一）净利润 -23,662, -79,200.8 -23,741,38
182.4 9 3.29
（二）其他综合收益
-23,662, -79,200.8 -23,741,38
上述（一）和（二）小计
182.4 9 3.29
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-6,520,7 -6,520,799.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
99.98 98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -6,520,7 -6,520,799.
配 99.98 98
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
326,040 161,494, 18,489, 131,987, 24,412,48 662,424,10
四、本期期末余额
,000 350 708.5 557.71 4.17 0.38
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
本）
163,020, 324,514, 17,396,6 171,967, 17,211,07 694,109,13
一、上年年末余额
000 350 93.79 023.72 0.62 8.13
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
163,020, 324,514, 17,396,6 171,967, 17,211,07 694,109,13
二、本年年初余额
000 350 93.79 023.72 0.62 8.13
三、本期增减变动金额（减少 163,020, -163,02 1,093,01 -9,796,4 7,280,614. -1,422,854.
以“－”号填列） 000 0,000 4.71 83.63 44 48
23,900,5 2,780,614. 26,681,145
（一）净利润
31.08 44 .52
（二）其他综合收益 -
23,900,5 2,780,614. 26,681,145
上述（一）和（二）小计
31.08 44 .52
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 4,500,000 4,500,000
1．所有者投入资本 4,500,000 4,500,000
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
1,093,01 -33,697, -32,604,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
4.71 014.71 0
1,093,01 -1,093,0
1．提取盈余公积
4.71 14.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -32,604, -32,604,00
配 000 0
4．其他
163,020, -163,02
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
000 0,000
1．资本公积转增资本（或股 163,020, -163,02
本） 000 0,000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
326,040, 161,494, 18,489,7 162,170, 24,491,68 692,686,28
四、本期期末余额
000 350 08.5 540.09 5.06 3.65
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
326,040,00 161,494,35 18,489,708 121,489,63 627,513,69
一、上年年末余额
0 0 .5 2.03 0.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
326,040,00 161,494,35 18,489,708 121,489,63 627,513,69
二、本年年初余额
0 0 .5 2.03 0.53
三、本期增减变动金额（减少 -30,780,42 -30,780,42
以“－”号填列） 0.52 0.52
-24,259,62 -24,259,62
（一）净利润
0.54 0.54
（二）其他综合收益
-24,259,62 -24,259,62
上述（一）和（二）小计
0.54 0.54
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-6,520,799. -6,520,799.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
98 98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-6,520,799. -6,520,799.
3．对所有者（或股东）的分配
98 98
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
326,040,00 161,494,35 18,489,708 90,709,211 596,733,27
四、本期期末余额
0 0 .5 .51 0.01
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
163,020,00 324,514,35 17,396,693 144,256,49 649,187,54
一、上年年末余额
0 0 .79 9.62 3.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
163,020,00 324,514,35 17,396,693 144,256,49 649,187,54
二、本年年初余额
0 0 .79 9.62 3.41
三、本期增减变动金额（减少以 163,020,00 -163,020,0 1,093,014. -22,766,86 -21,673,85
“－”号填列） 0 00 71 7.59 2.88
10,930,147 10,930,147
（一）净利润
.12 .12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,930,147 10,930,147
.12 .12
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
1,093,014. -33,697,01 -32,604,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0
71 4.71 0
1,093,014. -1,093,014.
1．提取盈余公积
71 71
2．提取一般风险准备
-32,604,00 -32,604,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
163,020,00 -163,020,0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
0 00
163,020,00 -163,020,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
326,040,00 161,494,35 18,489,708 121,489,63 627,513,69
四、本期期末余额
0 0 .5 2.03 0.53
法定代表人：姜 纯 主管会计工作负责人：吕莹 会计机构负责人：黎明亮
（三）公司基本情况
安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2005年12月19日经安
徽省人民政府皖政股【2005】第52号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国
有资产监督管理委员会皖国资改革函【2005】603号《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为
安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有
限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】257号《关于核准安徽精诚铜业股份
有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司2007年9月13日向社会公开发行人民币普通
股3,500万股，发行后本公司注册资本为13,585万元，股本为13,585万元。2007年9月21日 “精
诚铜业”A股3,500万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。 经2007年年度股东
大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,717万股（基数为13,585
万股）,经2010年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本
16,302万股（基数为16,302万股），转增后本公司注册资本为32,604万元，股本为32,604万
元。取得了注册号为340000000041699的营业执照，公司法定代表人：姜纯，公司经营地址：
安徽省芜湖市九华北路8号。
本公司经营范围：有色金属（不含贵金属）材料研发、加工、销售（矿产资源勘查开采
除外），高科技产品开发、销售，经营各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术除外）。公司的主要产品为黄铜带。
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要
求， 真实完整地反映了本公司2012年06月30日的财务状况、2012年半年度的经营成果和现金
流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都
纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按
照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整
后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编
制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内
部交易、资金往来在合并时予以抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本公司金融工具划分为金融资产和金融负债。
①金融资产划分为以下四类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B.持有至到期投资。
C.应收款项。
D.可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B.其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产的确认依据和计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公
允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
金融负债的确认依据和计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值。
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值。
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
C.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A、交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将欠款金额前五名或占余额 10％以上的明细之和
单项金额重大的判断依据或金额标准
确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
以账龄作为风险的组合 账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公
司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。
坏账准备的计提方法：
账龄分析法，按照各账龄段应收款项组合中应收款账龄对应计提比例计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、低值易耗品和包装物等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
包装物：
摊销方法：一次摊销法
包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，
调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法
或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资
单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资
收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时
按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的
部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关
资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润
或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进
行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面
净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A、无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重
要性的。
C、其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资
单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,
应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额
外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损
失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵
减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部
分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资
单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经
营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合
营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的
制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位
提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单
位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 年 5 3.80-4.75
机器设备 10 年 5 9.50
电子设备
运输设备 5年 5 19.00
其他设备 5年 5 19.00
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（5）其他说明
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为
零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据
活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权 4-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可
收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，在本公司
已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
①无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按
最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助的确认条件：公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补
助。
政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
(1)公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的库存原材
料、产成品、在产品及原材料采购订单、产品销售订单。
(2)公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公
允价值变动的衍生工具——期货合同。
(3)公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③套期有效性能够可靠地计量。
④公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高
度有效。
(4)套期有效性的认定标准
①套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的
公允价值变动。
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(5)套期会计处理方法
对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理：
①套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%
消费税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.2%、12%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司为安徽省认定的高新技术企业，执行15%的所得税率，本公司控股子公司安徽精诚
再生资源有限公司、清远精诚铜业有限公司均执行25%的所得税率。
2、税收优惠及批文
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的
《关于公布安徽省2011年复审高新技术企业名单的通告》（科高[2012]12号），本公司被认
定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201134000410，有
效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2011年1月1日起三年内享受国
家高新技术企业15%的所得税税率。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都
纳入合并范围，本报告期纳入合并范围的为通过同一控制下企业合并取得的子公司：安徽精
诚再生资源有限公司、清远精诚铜业有限公司。
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
生产性
安徽精诚 废旧物
有限责任 芜湖 物资回 50,000, 45,000, 90 5,542,84
再生资源 资收 90% 是 0 0
公司 市 收 000 000 % 7.68
有限公司 购、销
售
加工、
销售有
清远精诚 色金
有限责任 清远 30,000, 22,500, 75 18,869,6
铜业有限 制造业 属、黑 75% 是 0 0
公司 市 000 000 % 36.49
公司 色金
属，国
内贸易
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
本报告期内公司合并财务报表范围未发生变化。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
8、报告期内发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当
期的损益的计算方法
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 46,778.45 -- -- 46,574.25
人民币 -- -- 46,778.45 -- -- 46,574.25
银行存款： -- -- 53,662,268.02 -- -- 157,294,282.16
人民币 -- -- 42,964,115.74 -- -- 157,021,577.55
USD 1,691,354.91 6.3249 10,697,650.66 43,203.91 6.3009 272,223.52
EUR 53.05 7.8709 417.71 53.05 8.1624 433.02
HKD 102.92 0.8153 83.91 59.29 0.8107 48.07
其他货币资金： -- -- 3,500,000 -- -- 7,887,175.5
人民币 -- -- 3,500,000 -- -- 7,887,175.5
合计 -- -- 57,209,046.47 -- -- 165,228,031.91
（1）其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金为350万元。除此之外，货币资金期
末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）货币资金期末余额较年初余额下降65.38%，主要系本公司年产3万吨高精度铜板带
项目投产，以货币资金购进原材料存货导致货币资金下降。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0 0
交易性权益工具投资 0 0
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0 0
产
衍生金融资产 0 0
套期工具 0 0
其他 0 0
合计 0 0
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,801,694.28 33,166,560.11
合计 16,801,694.28 33,166,560.11
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
报告期末，本公司应收票据余额中无用于质押的票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
报告期末，本公司应收票据余额中无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
茂名市中业电器有限公
2012 年 01 月 31 日 2012 年 07 月 30 日 1,000,000
司
江苏美汇贸易有限公司 2012 年 01 月 30 日 2012 年 07 月 30 日 1,000,000
深圳市同洲电子股份有
2012 年 04 月 11 日 2012 年 07 月 10 日 865,075
限公司
昆山顺威电器有限公司 2012 年 02 月 27 日 2012 年 08 月 27 日 600,000
上海海立集团贸易有限
2012 年 03 月 29 日 2012 年 09 月 29 日 500,000
公司
合计 -- -- 3,965,075 --
截止报告期末，本公司已贴现的银行承兑汇票金额为5,045,075.00元。
截止报告期末，本公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0 0 0 0
利
其中：
账龄一年以上的应收股
0 0 0 0
利
其中： -- -- -- --
合 计 0 0 0 0
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
0 0 0 0
合 计 0 0 0 0
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:以账龄作为信用风 118,737,10 2,374,742.0 69,898,78
100% 2% 100% 1,397,975.67 2%
险特征的组合 3.24 6 3.23
118,737,10 2,374,742.0 69,898,78
组合小计 100% 2% 100% 1,397,975.67 2%
3.24 6 3.23
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
118,737,10 2,374,742.0 69,898,78
合计 -- -- -- 1,397,975.67 --
3.24 6 3.23
公司应收账款为产品销售赊销款，应收账款期末余额较年初余额增加69.87%，主要系公
司正常信用期内铜产品赊销所占用的金额增加所致。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 118,737,103.24 100% 2,374,742.06 69,898,783.23 100% 1,397,975.67
1 年以内小计 118,737,103.24 100% 2,374,742.06 69,898,783.23 100% 1,397,975.67
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 118,737,103.24 -- 2,374,742.06 69,898,783.23 -- 1,397,975.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用√ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
辉纮有限公司 非关联方 5,166,447.84 1 年以内 4.35%
浙江晨丰灯头有限公司 非关联方 3,985,268.27 1 年以内 3.36%
乐清市昌德成金属材料
非关联方 3,836,025.48 1 年以内 3.23%
有限公司
江西晨航灯头有限公司 非关联方 3,268,947.83 1 年以内 2.75%
温州丰迪接插件有限公
非关联方 3,182,418.65 1 年以内 2.68%
司
合计 -- 19,439,108.07 -- 16.37%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:以账龄作为信用 30,408,210.4
100% 76,734.41 0.25% 22,060,001.8 100% 79,352.06 0.36%
风险特征的组合 9
30,408,210.4
组合小计 100% 76,734.41 0.25% 22,060,001.8 100% 79,352.06 0.36%
9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
合计 30,408,210.4 -- 76,734.41 -- 22,060,001.8 -- 79,352.06 --
9
其他应收款期末余额较年初余额增加37.84%，主要系报告期内期货账户持有的期货保
证金增加所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 30,408,210.49 100% 76,734.41 20,912,247.83 94.8% 79,352.06
1 年以内小计 30,408,210.49 100% 76,734.41 20,912,247.83 94.8% 79,352.06
1至2年 1,147,753.97 5.2%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 30,408,210.49 -- 76,734.41 22,060,001.8 -- 79,352.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
中证期货有限公司 16,722,856.59 往来款 54.99%
新湖期货有限公司 9,848,633.62 往来款 32.39%
合计 26,571,490.21 -- 87.38%
本公司为了规避铜、锌价格的巨大变化给公司经营带来的不利影响，保证铜加工利润，
利用期货市场的套期保值功能，降低公司生产所需的主要原材料因价格波动造成的风险，截
止6月30日，本公司其他应收款中期货保证金（中证期货有限公司）余额16,722,856.59元，
公司控股子公司清远精诚铜业有限公司期货保证金（新湖期货有限公司）9,848,633.62元。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中证期货有限公司 非关联方 16,722,856.59 1 年以内 54.99%
新湖期货有限公司 非关联方 9,848,633.62 1 年以内 32.39%
中华人民共和国洋山海
非关联方 1,890,437.18 1 年以内 6.22%
关
个人社保及住房公积金 非关联方 751,132.3 1 年以内 2.47%
办事处备用金 非关联方 240,000 1 年以内 0.79%
合计 -- 29,453,059.69 -- 96.86%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,377,246.2 100% 51,449,149.98 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 28,377,246.2 -- 51,449,149.98 --
预付账款主要为原料采购预付购货款，报告期末预付账款余额均为一年以内预付款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
清远市利丰塑料五金有
非关联方 5,172,231.29 2012 年 05 月 24 日 预付材料款
限公司
河南伟达金属材料有限
非关联方 4,231,975.9 2012 年 06 月 27 日 预付材料款
公司
东莞市光辉有色金属贸
非关联方 4,000,000 2012 年 06 月 29 日 预付材料款
易有限公司
宁波华邦铜业有限公司 非关联方 1,774,358.98 2012 年 06 月 29 日 预付材料款
肇庆市盛林再生资源有
非关联方 1,133,206.84 2012 年 06 月 28 日 预付材料款
限公司
合计 -- 16,311,773.01 -- --
上述单位均为公司原料采购供应商。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付款项期末余额较年初余额下降44.84%，主要系本期预付的材料款减少所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,432,109.28 313,396.4 67,118,712.88 71,702,215.76 703,257.98 70,998,957.78
在产品 77,734,296.97 3,306,597.17 74,427,699.8 33,952,020.51 350,754.78 33,601,265.73
库存商品 178,885,568.57 1,388,112.26 177,497,456.31 143,530,574.41 364,558.7 143,166,015.71
周转材料
消耗性生物资产
合计 324,051,974.82 5,008,105.83 319,043,868.99 249,184,810.68 1,418,571.46 247,766,239.22
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 703,257.98 313,396.4 703,257.98 313,396.4
在产品 350,754.78 3,306,597.17 350,754.78 3,306,597.17
库存商品 364,558.7 1,388,112.26 364,558.7 1,388,112.26
周转材料
消耗性生物资产
合 计 1,418,571.46 5,008,105.83 1,418,571.46 0 5,008,105.83
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
价格回升，影响存货跌价因素
原材料 可变现净值低于成本 1.04%
消失
价格回升，影响存货跌价因素
库存商品 可变现净值低于成本 0.45%
消失
在产品 可变现净值低于成本 价格回升，影响存货跌价因素 0.2%
消失
周转材料
消耗性生物资产
存货期末余额较年初余额增加30.04%，主要系报告期内年产3万吨高精带项目正式投
产，生产周转用各项存货库存量增加所致。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
衍生金融资产 6,013,160
待抵扣的进项税 20,662,418.79 11,790,035.03
预缴所得税 3,401,228.45 3,192,176.4
合计 30,076,807.24 14,982,211.43
其他流动资产期末余额较年初余额增加100.75%，主要为公司报告期末持有的不满足
运用套期会计方法条件的指定为套期工具的期货（铜）合约保证金增加601.3万元，公司年产
3万吨高精度铜板带项目采购设备待抵扣的进项税增加887.2万元。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0 0
可供出售权益工具 0 0
其他 0 0
合计 0 0
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额0元，该金
额占重分类前持有至到期投资总额的比例0%。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0 -- 0 0 0 0
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0 0
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0 --
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0 0
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 在被投 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 资单位 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
表决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
合计 -- 0 0 0 0 -- -- -- 0 0 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 654,856,536.51 43,331,929.92 2,801,523.54 695,386,942.89
其中：房屋及建筑物 119,444,640.9 35,076,319.91 154,520,960.81
机器设备 514,485,146.12 4,033,141.93 2,661,483.3 515,856,804.75
运输工具 15,184,574.75 1,407,524 16,592,098.75
其他设备 5,742,174.74 2,814,944.08 140,040.24 8,417,078.58
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 108,892,170 - 29,033,985.16 2,609,368.16 135,316,787
其中：房屋及建筑物 14,059,493.73 - 3,064,849.57 17,124,343.30
机器设备 85,976,047.68 - 24,103,205.43 2,528,801.63 107,550451.48
运输工具 7,570,646.86 - 1,333,313.32 8,903,960.18
其他设备 1,285,981.73 - 532,616.84 80,566.53 1,738,032.04
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 545,964,366.51 -- 560,070,155.89
其中：房屋及建筑物 105,385,147.17 -- 137,396,617.51
机器设备 428,509,098.44 -- 408,306,353.27
运输工具 7,613,927.89 -- 7,688138.57
其他设备 4,456,193.01 -- 6,679046.54
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 545,964,366.51 -- 560,070,155.89
其中：房屋及建筑物 105,385,147.17 -- 137,396,612.51
机器设备 428,509,098.44 -- 408,306,353.27
运输工具 7,613,927.89 -- 7,688138.57
其他设备 4,456,193.01 -- 6,679046.54
本期折旧额29,033,985.16元；本期由在建工程转入固定资产原价为43,014,985.78
元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0
机器设备 0
运输工具 0
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
高精带项目厂房、职工宿舍等 暂估结转 2012 年 12 月 31 日
固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 11,300,461.38 3,804,996.58 - 7,495,464.80
机器设备 23,069,676.92 9,564,131.72 - 13,505,545.20
合 计 34,370,138.30 13,369,128.3 - 21,001,010.00
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 3 万吨高精度铜板带项
9,236,295.45 9,236,295.45 7,487,575.17 7,487,575.17
目
职工食堂 0 0 10,929,912.28 10,929,912.28
职工宿舍 3,980 3,980 13,323,407 13,323,407
职工活动中心 0 0 1,269,915.67 1,269,915.67
景观广场改造 8,146,657.4 8,146,657.4 1,276,394.19 1,276,394.19
110kv 变电所二期项目 5,530,629.02 5,530,629.02 5,530,629.02 5,530,629.02
零星工程 1,256,296.44 1,256,296.44 517,164.23 517,164.23
合计 24,173,858.31 0 24,173,858.31 40,334,997.56 0 40,334,997.56
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
年产 3 万吨高
精度铜板带 427,830,000 7,487,575.17 1,748,720.28 100% 募集、自有 9,236,295.45
项目
职工食堂 17,080,000 10,929,912.28 6,227,634.66 17,157,546.94 100.45% 100% 自有 0
职工宿舍 29,860,000 13,323,407 7,037,196.28 20,356,623.27 68.17% 100% 自有 3,980
职工活动中
5,420,000 1,269,915.67 1,043,180.85 2,313,096.52 42.67% 100% 自有 0
心
景观广场改
15,220,000 1,276,394.19 6,870,263.21 53.53% 53.53% 自有 8,146,657.4
造
110kv 变电所
9,890,000 5,530,629.02 55.92% 100% 自有 5,530,629.02
二期项目
零星工程 517,164.23 3,926,851.25 3,187,719.04 - 自有 1,256,296.44
合计 505,300,000 40,334,997.56 26,853,846.53 43,014,985.77 0 -- -- 0 0 -- -- 24,173,858.31
在建工程期末余额较年初余额下降40.07%，主要系职工食堂、职工宿舍和职工活动中心本期达到预定可使用状态，完工转入固定资
产所致。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
2012年6月30日在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0 0 0 0
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0 0 --
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0 0 0 0
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0 0 0 0
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 45,707,599.54 83,589.75 0 45,791,189.29
总部土地使用权 37,395,081.3 37,395,081.3
清远土地使用权 7,930,951.59 7,930,951.59
专利权 300,000 300,000
财务软件 81,566.65 83,589.75 165,156.4
二、累计摊销合计 5,584,279.6 537,712.08 0 6,121,991.68
总部土地使用权 4,795,336.25 395,918.88 5,191,255.13
清远土地使用权 695,508.2 79,309.5 774,817.7
专利权 45,034.34 31,549.92 76,584.26
财务软件 48,400.81 30,933.78 79,334.59
三、无形资产账面净值合
40,123,319.94 0 0 39,669,197.61
计
总部土地使用权 32,599,745.05 32,203,826.17
清远土地使用权 7,235,443.39 7,156,133.89
专利权 254,965.66 223,415.74
财务软件 33,165.84 85,821.81
四、减值准备合计 0 0 0 0
总部土地使用权
清远土地使用权
专利权
财务软件
无形资产账面价值合计 40,123,319.94 0 0 39,669,197.61
总部土地使用权 32,599,745.05 32,203,826.17
清远土地使用权 7,235,443.39 7,156,133.89
专利权 254,965.66 223,415.74
财务软件 33,165.84 85,821.81
本期摊销额537,712.08元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0 0 0 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0 0 0 0 0
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 0 0 0 0 0 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,149,797.05 486,370.82
开办费
可抵扣亏损 3,843,414.08
存货内部未实现利润 207,681.81 169,147.15
应付职工薪酬 2,031,177.14 2,367,287.44
小 计 7,232,070.08 3,022,805.41
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 88,342.5
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计 88,342.5
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值变动损益 588,950 0
小计 588,950 0
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 2,374,742.06 1,397,975.67
其他应收款坏账准备 76,734.41 79,352.06
存货跌价准备 5,008,105.83 1,418,571.46
未弥补亏损 25,137,676.86
应付职工薪酬 11,609,465.43 13,718,932.11
存货内部未实现利润 830,727.23 676,588.61
小计 45,037,451.82 17,291,419.91
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产余额较2012年初增加139.25％，主要是本报告期公司出现亏损，待弥
补亏损增加了递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,477,327.73 974,148.74 2,451,476.47
二、存货跌价准备 1,418,571.46 5,008,105.83 1,418,571.46 0 5,008,105.83
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备 0 0 0
十四、其他
合计 2,895,899.19 5,982,254.57 1,418,571.46 0 7,459,582.3
资产减值损失较上年同期增加488.4%，主要是本报告期铜价处于下跌趋势，产品销售
价格也随之下滑,造成公司周转用存货跌价，公司计提存货跌价准备500.81万元。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0 0
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 63,000,000 50,000,000
保证借款 115,000,000 162,950,000
信用借款 225,394,323.82 135,000,000
合计 403,394,323.82 347,950,000
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0 -- -- -- --
①2012年6月30日无已到期未偿还的短期借款情形。
②短期借款期末余额较年初余额增长15.93%，主要系因高精带项目投产后配套的流动
资金需求增加，公司相应的增加了短期贷款规模。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0 0
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,000,000
银行承兑汇票 10,000,000
合计 20,000,000 0
应付票据余额较2012年初增加100%，主要是公司以银行承兑汇票和商业承兑汇票方式
支付原料采购款增加。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 74,149,506.46 85,357,548.22
1-2 年 235,969.06 962,107.94
2-3 年 404,525.76 120,272.98
3 年以上 273,859.92 430,653.46
合计 75,063,861.2 86,870,582.6
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：
应付账款期末余额中账龄超过1年的款项为结算尾款，无需要披露的大额应付账款。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,706,278.62 4,426,224.52
1-2 年 111,917.75 92,558.58
合计 4,818,196.37 4,518,783.1
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款期末余额中账龄超过1年的款项为结算尾款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
14,834,667.1 50,422,577.12 53,647,778.79 11,609,465.43
贴和补贴
二、职工福利费 4,698,260.76 4,698,260.76
三、社会保险费 1,635,807.91 10,564,476.8 12,200,284.71 0
其中：医疗保险费 1,653,153.52 1,653,153.52
基本养老保险费 1,635,807.91 8,028,422.24 9,664,230.15
失业保险费 505,747.8 505,747.8
工伤保险费 253,670.4 253,670.4
生育保险费 123,482.84 123,482.84
四、住房公积金 1,199,852 1,199,852
五、辞退福利
六、其他 12,317,923.65 1,764,790.28 15,091.5 14,067,622.43
工会经费 6,638,727.46 1,008,451.61 7,647,179.07
职工教育经费 5,679,196.19 756,338.67 15,091.5 6,420,443.36
合计 28,788,398.66 68,649,956.96 71,761,267.76 25,677,087.86
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元。
工会经费和职工教育经费金额14,067,622.43元，非货币性福利金额0元，因解除劳动
关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬预提工资预计发放时间为2012年7月，预提年终奖预计发放时间为2013
年1季度。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,540,964 7,739,338.48
消费税
营业税
企业所得税 408,464.45 820,083.29
个人所得税 12,813.46 30,666.23
城市维护建设税 177,867.48 113,281.01
房产税 92,079.54 127,951.15
教育费附加 76,228.92 48,549
地方教育费附加 50,819.28 32,366
水利基金 772,402.51 751,578.35
印花税 79,856.22 107,625.9
土地使用税 188,732.44
其他 65,464.87 273,924.29
合计 4,465,693.17 10,045,363.7
应缴税费期末余额较年初余额下降55.54%，主要为期末应缴未交增值税下降所致。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 261,283.13
企业债券利息
短期借款应付利息 743,138.05 680,124.47
合计 743,138.05 941,407.6
应付利息期末余额较年初余额下降21.06%，主要系由于报告期内长期借款减少相应计
提利息减少所致。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0 0 --
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,718,707.66 22,007,222.66
1-2 年 22,754.52 672,167.9
2-3 年 1,550,735.11 122,971.86
3 年以上 5,841.69 615,957.64
合计 11,298,038.98 23,418,320.06
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款：
单位名称 期末余额 款项性质 报表日后是否偿还
芜湖市鸠江区大桥财政周 1,373,325.87 借款 否
转金
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款情况：
单位名称 期末余额 款项性质 账龄
安徽华业建工集团有限公司 3,438,758.26 工程款 1年以内
中国十五冶金建设有限公司 1,436,000.00 工程款 1年以内
芜湖市鸠江区大桥财政周转金 1,373,325.87 借款 2-3年
深圳市晶宫设计装饰工程有限公司 921,979.80 工程款 1年以内
合 计 7,170,063.93
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0 0 0 0
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0 0
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0 0
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0 0
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0 -- -- -- -- --
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 期末余额
息 息 息 息
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0 0
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 14,800,000
保证借款
信用借款
合计 0 14,800,000
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0
长期借款期末余额较年初余额下降100%，主要系报告期内公司将全部长期借款提前归
还。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0 0 0 0
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0 0 0 0 --
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 21,375,000 22,500,000
合计 21,375,000 22,500,000
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助
及其期末金额：
递延收益项目 年初余额 本期摊销数 期末余额 说明
3 万吨高精度产业化高
10,000,000.00 500,000.00 9,500,000.00
精带项目
高精度铜板带生产线节 财政专项资金全部
7,000,000.00 350,000.00 6,650,000.00
能改造项目 用于购买设备资产，本
高精度铜板带节水改造 期已进入资产受益与折
4,700,000.00 235,000.00 4,465,000.00
项目 旧期，按照资产收益年
高精度铜合金板带材项 限 10 年进行摊销。
800,000.00 40,000.00 760,000.00
目高技术产业化补助
合计 22,500,000.00 1,125,000.00 21,375,000.00
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 326,040,000 0 326,040,000
48、库存股
库存股情况说明：无
49、专项储备
专项储备情况说明：无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 161,494,350 161,494,350
其他资本公积
合计 161,494,350 0 0 161,494,350
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,489,708.5 18,489,708.5
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 18,489,708.5 0 0 18,489,708.5
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：无
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 162,170,540.09 -- 171,967,023.72 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 162,170,540.09 -- 171,967,023.72 --
加：本期归属于母公司所有
-23,662,182.4 -- 23,900,531.08 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 1,093,014.71
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,520,799.98 32,604,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 131,987,557.71 -- 162,170,540.09 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0元。
6）根据公司2011年年度股东大会审议通过的《2011年度利润分配的议案》，以公司
现有总股本326,040,000股为基数，向全体股东每10股派0.2元，报告期内共分配现金股利
6,520,799.98元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,451,782,493.15 1,604,751,680.56
其他业务收入 2,851,864.86 6,142,550.38
营业成本 1,427,291,547.03 1,533,720,784.46
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜板带 1,451,782,493.15 1,425,253,764.35 1,604,751,680.56 1,528,086,382.54
合计 1,451,782,493.15 1,425,253,764.35 1,604,751,680.56 1,528,086,382.54
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄铜带 1,345,811,998.74 1,322,677,565.48 1,460,085,038.22 1,384,990,245.03
磷铜带 105,445,307.25 101,923,862.24 144,666,642.34 143,096,137.51
紫铜带 525,187.16 652,336.63
合计 1,451,782,493.15 1,425,253,764.35 1,604,751,680.56 1,528,086,382.54
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏大区 236,622,591.6 231,585,221.29 294,068,017.71 279,402,265.34
浙江大区 512,925,762.94 502,006,277.22 571,485,048.43 542,983,961.29
广东大区 240,314,004.39 235,198,048.96 210,414,909.72 199,921,102.93
北方大区 80,267,799.12 78,559,007.81 92,335,983.45 87,731,005.73
清远大区 329,194,680.3 322,186,577.23 387,839,258.39 368,496,949.2
国外销售 52,457,654.8 55,718,631.84 48,608,462.86 49,551,098.05
合计 1,451,782,493.15 1,425,253,764.35 1,604,751,680.56 1,528,086,382.54
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
东莞市凯晟灯头实业有限公司 38,368,130.98 2.64%
辉纮有限公司 31,666,454.79 2.18%
温州丰迪接插件有限公司 25,954,464.53 1.78%
浙江晨丰灯头有限公司 25,645,614.97 1.76%
江西晨航灯头有限公司 20,558,975.72 1.42%
合计 142,193,640.99 9.78%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 2,400 89.22 应税营业额 5%
城市维护建设税 490,311.55 3,749,380.95 按流转税额的 5%、7%
教育费附加 233,279.68 2,537,152.74 按流转税额的 3%
资源税
地方教育费附加 155,519.76 588,901.26 按流转税额的 2%
合计 881,510.99 6,875,524.17 --
营业税金及附加较上年同期下降87.18%，主要为受“年产3万吨高精带项目建设设备
进项税金抵扣影响，本报告期内实现增值税大幅下降。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 134,450 3,352,050
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 134,450 3,352,050
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0 0
合计 134,450 3,352,050
报告期内公允价值变动收益较上年同期下降321.76万元，主要系本期本公司不满足套
保条件的期货铜合约的收益减少所致。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 0 0
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -1,029,199.12 -623,352.81
合计 -1,029,199.12 -623,352.81
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
报告期内投资收益较上年同期减少40.58万元，主要系本公司不满足套保条件的平仓
亏损增加所致。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 974,148.74 1,016,695.57
二、存货跌价损失 5,008,105.83 0
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,982,254.57 1,016,695.57
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 21,920.08
其中：固定资产处置利得 21,920.08
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 22,011,604.82 50,086,721.7
递延收益摊销 1,125,000
其他 3,116.29 2,342.38
合计 23,139,721.11 50,110,984.16
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税返还 32,942,233.51
收到地方政府对再生资源利用企
1,694,504.82 16,930,488.19 *1
业的补贴
企业上市奖励 17,857,100 *2
大学生就业补助
土地使用税奖励款 2,260,000
科技局科技奖励基金 30,000
财政局发展资金 100,000
产业创新团队扶持资金 100,000
其他补助资金 184,000
合计 22,011,604.82 50,086,721.7 --
*1.为鼓励支持再生资源企业的发展，繁昌县人民政府与本公司子公司安徽精诚再生
资源有限公司签订协议， 本期收到的补贴金额为1,694,504.82元。*2. 《关于鼓励企业改制
上市的若干政策规定的通知》（芜政〔2006〕29 号）和《关于核销精诚铜业上市财政借款进
行奖励的通知》（芜发改金财〔2012〕110 号）的规定， 本期收到的上市奖励金额为
17,857,100.00元。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 104,838.27 4,071.88
其中：固定资产处置损失 104,838.27 4,071.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 223,216.09 178,778.28
合计 328,054.36 182,850.16
本期营业外支出较上年同期增长14.52万元，主要系固定资产处置的损失增加所致。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 585,454.73 6,748,823.59
递延所得税调整 -4,120,922.17 5,643,634
合计 -3,535,467.44 12,392,457.59
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 本期金额 上年同期金额
P0归属于公司普通股股东的净利润 -23,662,182.40 50,876,117.47
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非 -42,203,710.45 37,081,110.47
经常性损益）
S0期初股份总数 326,040,000.00 163,020,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利分 / 163,020,000.00
配等增加股份数
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份 / /
数
Sj报告期因回购等减少股份数 / /
Sk报告期缩股数 / /
M0报告期月份数 6 6
Mi增加股份次月起至报告期年末的累计月 / /
数
Mj减少股份次月起至报告期年末的累计月 / /
数
S发行在外的普通股加权平均数 326,040,000.00 326,040,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的 -0.07 0.16
净利润）
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于 -0.13 0.11
公司普通股股东的净利润）
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算 本期金额 上年同期金额
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、 -0.07 -0.16
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府补助款 2,460,000
暂借款
收客户保证金 330,068.6
其他收入
合计 2,790,068.6
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公及水电费 621,399.72
交通及差旅费 1,522,609.84
通讯及电话费 629,683.72
车辆及招待费用 2,097,382.56
租赁费 1,338,087.02
维修费用 136,104.55
代理费 82,651.51
中介及顾问和公告费用 527,500
支付期货保证金 10,000,000
装卸及运杂费 127,210.72
支付的银行手续费 121,017.35
其他 2,511,569.79
合计 19,715,216.78
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 352,684.15
合计 352,684.15
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
期货保值评价无效部分、超出部分 1,409,578.77
合计 1,409,578.77
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
0
合计 0
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银票贴现费用 263,604.94
合计 263,604.94
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -23,741,383.29 55,148,865.66
加：资产减值准备 5,982,254.57 1,016,695.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,015,094.24 10,710,262.82
无形资产摊销 898,552.08 485,848.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
272.65
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 103,584.67 7,640.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -134,450 -3,352,050
财务费用（收益以“－”号填列） 12,876,819.04 5,985,617.45
投资损失（收益以“－”号填列） 1,029,199.12 623,352.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,205,664.67 8,372,634.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 88,342.5
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,983,914.14 -12,753,690.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,174,979.09 -57,453,540.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,547,142.74 -59,355,621.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 -113,793,687.71 -53,292,713.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 57,209,046.47 165,228,031.91
减：现金的期初余额 165,228,031.91 270,183,396.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,018,985.44 -185,873,376.65
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 57,209,046.47 165,228,031.91
其中：库存现金 45,961.33 46,574.25
可随时用于支付的银行存款 53,663,085.14 157,294,282.16
可随时用于支付的其他货币资金 3,500,000 7,887,175.5
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 0 0
三、期末现金及现金等价物余额 57,209,046.47 165,228,031.91
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合
并产生的追溯调整等事项：
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
安徽楚江
有限责任 安徽省芜 114,360,00 71396922
投资集团 控股股东 姜纯 制造业 51.98% 51.98% 姜纯
公司 湖市 0 －5
有限公司
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
安徽精诚再
有限责任公
生资源有限 控股子公司 芜湖市 何凡 物资回收 50,000,000 90% 90% 75096844-0
司
公司
清远精诚铜 有限责任公
控股子公司 清远市 何凡 制造业 30,000,000 75% 75% 77189094-5
业有限公司 司
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
芜湖楚江物流有限公司 受同一母公司控制 74308229－7
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
芜湖楚江物流有限
运费 协议定价 13,574,567.14 95.94% 11,221,724.32 91.95%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
45,000,000 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 否
有限公司 有限公司
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
80,000,000 2012 年 01 月 17 日 2015 年 01 月 16 日 否
有限公司 有限公司
安徽精诚铜业股份 清远精诚铜业有限
80,000,000 2011 年 06 月 26 日 2012 年 06 月 26 日 否
有限公司 公司
安徽精诚铜业股份 清远精诚铜业有限
30,000,000 2011 年 06 月 28 日 2012 年 06 月 28 日 否
有限公司 公司
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
50,000,000 2010 年 12 月 03 日 2011 年 11 月 02 日 是
有限公司 有限公司
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
20,000,000 2011 年 06 月 22 日 2012 年 06 月 22 日 否
有限公司 有限公司
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
170,000,000 2011 年 09 月 22 日 2013 年 09 月 22 日 否
有限公司 有限公司
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
10,000,000 2011 年 09 月 27 日 2012 年 09 月 26 日 否
有限公司 有限公司
- 99 -
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
114,600,000 2011 年 11 月 23 日 2012 年 11 月 23 日 否
有限公司 有限公司
安徽楚江投资集团 安徽精诚铜业股份
5,000,000 2011 年 11 月 09 日 2012 年 11 月 09 日 是
有限公司 有限公司
*1安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中国银行芜湖分行提供了期限
2012.1.1—2012.12.31止4,500.00万元的贷款、银票敞口、信用证敞口、进口押
汇最高额担保，期末借款金额为1,000.00万元；
*2安徽楚江投资集团有限公司为本公司在光大银行芜湖分行提供了期限
自2012.1.17—2015.1.16止8,000.00万元贷款、银票敞口、信用证敞口最高额担
保，期末银票敞口金额为650.00万元；
*3 本 公 司 为 清 远 精 诚 铜 业 有 限 公 司 在 广 发 行 清 远 分 行 期 限 自
2011.6.26—2012.6.26止80,000.00万元的贷款及银行承兑汇票提供最高额担
保，期末借款余额为4,300.00万元；
*4 本 公 司 为 清 远 精 诚 铜 业 有 限 公 司 在 深 发 行 佛 山 分 行 期 限 自
2011.6.28—2012.6.28止3,000.00万元的贷款及银行承兑汇票提供最高额担保，
期末借款余额为500.00万元；
*5安徽楚江投资集团有限公司为本公司在招商银行芜湖分行提供了期限
为2010.12.03—2011.11.02止5,000.00万元的最高贷款余额担保，期末借款余额
为0元；
*6安徽楚江投资集团有限公司为本公司在上海浦东发展银行芜湖分行提
供了期限为2011.06.22—2012.06.22止2,000.00万元的高贷款余额担保，期末借
款余额为1,000.00万元；
*7安徽楚江投资集团有限公司为本公司在兴业银行芜湖分行提供了期限
为2011.09.22—2013.09.22止17,000.00万元的最高贷款余额担保，期末借款金
额为4,000.00万元；
*8安徽楚江投资集团有限公司为本公司在招商银行芜湖中山北路支行提
供了期限自2011.09.27—2012.09.26止10,000.00万元的最高额贷款及其他授信
余额担保，期末借款余额为2,000.00万元
*9安徽楚江投资集团有限公司为本公司在徽商银行芜湖景春支行提供了
期限为2011.11.23—2012.11.23止11,460.00万元的最高贷款余额担保，期末借
款余额为3,000.00万元。
*10安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中信银行芜湖分行提供了期
- 100 -
限自2011.11.09—2012.11.09止5,000.00万元的最高额贷款余额担保，期末借款
余额为0万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
- 101 -
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日止，本公司无未决诉讼形成的或有负债。
- 102 -
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日止，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负
债。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
截至2012年 6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2012年7月25日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
- 103 -
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特
114,248,071.96 100% 2,284,961.44 2% 64,942,613.62 100% 1,298,852.27 2%
征的组合
组合小计 114,248,071.96 100% 2,284,961.44 2% 64,942,613.62 100% 1,298,852.27 2%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
- 104 -
合计 114,248,071.96 -- 2,284,961.44 -- 64,942,613.62 -- 1,298,852.27 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 114,248,071.96 100% 2,284,961.44 64,942,613.62 100% 1,298,852.27
1 年以内小
114,248,071.96 100% 2,284,961.44 64,942,613.62 100% 1,298,852.27
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 114,248,071.96 -- 2,284,961.44 64,942,613.62 -- 1,298,852.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
- 105 -
合 计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0 0 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情
况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
辉纮有限公司 非关联方 5,166,447.84 1 年以内 4.52%
浙江晨丰灯头有限公司 非关联方 3,985,268.27 1 年以内 3.49%
乐清市昌德成金属材料
非关联方 3,836,025.48 1 年以内 3.36%
有限公司
江西晨航灯头有限公司 非关联方 3,268,947.83 1 年以内 2.86%
温州丰迪接插件有限公
非关联方 3,182,418.65 1 年以内 2.78%
司
合计 -- 19,439,108.07 -- 17.01%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
- 106 -
合计 -- 0 0%
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:以账龄作为信用风险
20,274,378.53 100% 71,030.44 0.35% 20,681,014.73 100% 74,727.4 0.36%
特征的组合
组合小计 20,274,378.53 100% 71,030.44 0.35% 20,681,014.73 100% 74,727.4 0.36%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 20,274,378.53 -- 71,030.44 -- 20,681,014.73 -- 74,727.4 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 20,274,378.53 100% 71,030.44 20,681,014.73 100% 74,727.4
- 107 -
1 年以内小计 20,274,378.53 100% 71,030.44 20,681,014.73 100% 74,727.4
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 20,274,378.53 -- 71,030.44 20,681,014.73 -- 74,727.4
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计
提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0 0 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
- 108 -
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中证期货有限公司 非关联方 16,722,856.59 1 年以内 82.48%
洋山海关 非关联方 1,890,437.18 1 年以内 9.32%
个人社保及住房公积金 非关联方 603,178.96 1 年以内 2.98%
办事处备用金 非关联方 240,000 1 年以内 1.18%
个人请款 非关联方 116,092.12 1 年以内 0.58%
合计 -- 19,572,564.85 -- 96.54%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0元。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
安徽精诚
45,550,01 45,550,01 45,550,01
再生资源 成本法 90% 90%
0.04 0.04 0.04
有限公司
- 109 -
清远精诚
19,878,53 19,878,53 19,878,53
铜业有限 成本法 75% 75%
0.41 0.41 0.41
公司
65,428,54 65,428,54 65,428,54
合计 -- 0 -- -- -- 0 0 0
0.45 0.45 0.45
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,122,587,812.85 1,216,912,422.17
其他业务收入 2,539,173.23 3,296,836.19
营业成本 1,113,445,417.32 1,140,322,022.91
合计
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜板带加工 1,122,587,812.85 1,111,408,347.52 1,216,912,422.17 1,137,647,424.76
合计 1,122,587,812.85 1,111,408,347.52 1,216,912,422.17 1,137,647,424.76
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄铜带 1,016,617,318.44 1,009,151,521.62 1,072,245,779.83 997,125,695.08
磷铜带 105,445,307.25 101,606,520.33 144,666,642.34 140,521,729.68
紫铜 525,187.16 650,305.57
合计 1,122,587,812.85 1,111,408,347.52 1,216,912,422.17 1,137,647,424.76
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
- 110 -
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏大区 236,622,591.6 233,429,582.91 294,068,017.71 273,879,350.77
浙江大区 512,925,762.94 506,004,291.88 571,485,048.44 532,250,855.63
广东大区 240,314,004.39 237,071,183.41 210,414,909.72 195,969,283.96
北方大区 80,267,799.12 79,184,657.48 92,335,983.44 85,996,836.35
国外销售 52,457,654.8 55,718,631.84 48,608,462.86 49,551,098.05
合计 1,122,587,812.85 1,111,408,347.52 1,216,912,422.17 1,137,647,424.76
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
辉纮有限公司 31,666,454.79 2.81%
温州丰迪接插件有限公司 25,954,464.53 2.31%
浙江晨丰灯头有限公司 25,645,614.97 2.28%
江西晨航灯头有限公司 20,558,975.72 1.83%
佛山市顺德区勒流镇百顺电器有限公司 18,073,470.94 1.6%
合计 121,898,980.95 10.83%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 0 0
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -1,023,078.77 -623,352.81
- 111 -
合计 -1,023,078.77 -623,352.81
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -24,259,620.54 32,597,587.82
加：资产减值准备 5,777,405.64 932,960.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,038,372.48 8,962,262.85
无形资产摊销 815,712.66 401,196.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
272.65
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 103,584.67 6,524.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -202,450 -3,352,050
财务费用（收益以“－”号填列） 11,030,911.48 5,184,020.06
投资损失（收益以“－”号填列） 1,023,078.77 623,352.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,087,265.03 755,565.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 88,342.5
存货的减少（增加以“－”号填列） -67,006,854.68 -13,131,510.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,179,827.96 -51,400,471.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,505,588.78 -17,162,848.67
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -92,364,198.79 -35,583,137.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 39,918,606.29 67,314,490.23
减：现金的期初余额 121,386,391.17 249,960,860.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,467,784.88 -182,646,370.61
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
0
负债
0
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.61% -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-6.43% -0.13 -0.13
的净利润
本财务报表于 2012 年 7 月 26 日由董事会通过及批准发布。
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