精诚铜业:控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告2013-03-25
控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审核报告
安徽精诚股份有限公司
会审字[2013]0606 号
华普天健会计师事务所(北京)有限公司
中国北京
会审字[2013]0606 号
关于安徽精诚铜业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告
安徽精诚铜业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了安徽精诚铜业股份有限
公司(以下简称精诚铜业)2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2012
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注,并于 2013 年 3 月 23 日出具了会审字[2013]0603 号
的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号文)的要求,精诚铜业编制了后附的 2012 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是精诚铜业管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计精诚铜业 2012 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发
现不一致。除了对精诚铜业实施 2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解精诚铜业的控股股东及其他关联方占用资金情况,后附汇总表应当与已
审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为精诚铜业披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用,
不得用作任何其他目的。
附件:安徽精诚铜业股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表
(此页无正文为安徽精诚铜业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占
用情况专项审核报告签字页)
华普天健会计师事务所 中国注册会计师:张良文
(北京)有限公司
中国北京 中国注册会计师:张扬
二○一三年三月二十三 日
安徽精诚铜业股份有限公司关于 2012 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发
[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》和证券交易所的相关规定,本公司对 2012 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况说明如下:
一、关联方关系
与本企业关 经济性质或类 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
系 型 表人
公路普通货物运输(许可证有
效期至 2014 年 8 月 16 日止)、
货物配载、货物代理、物流信
芜湖楚江物流有限 芜湖经济技术开发 息服务。汽车(不含小轿车) 受同一母公
有限责任公司 王刚
公司 区北区 及配件、金属材料(不含贵金 司控制
属)、五金电器、电线电缆、化
工产品(不含危险品)。建筑材
料、一般劳保用品销售。
二、2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位:
元
2012 年
2012 年度占用 2012 年
资 金 占用方 上市公司 2012 年期 度占用
资金占用方名 累计发生金额 2012 年度偿还 期末占 占用形 占用
占用方 与上市公司的 核算的会计科 初占用资 资金的
称 (不含占用资 累计发生金额 用资金 成原因 性质
类 别 关联关系 目 金余额 利息(如
金利息) 余额
有)
上市公司的 安徽精诚再生 控股子公司 其他应收款 - 1,050,386.90 - 1,050,386.90 - 代垫社 非经营
子公司及其 资源有限公司 保款 性往来
清远精诚铜业 控股子公司 其他应收款 - 1,058,030.00 - 1,058,030.00 - 代垫社 非经营
附属企业
有限公司 保款 性往来
总计 - - - - 2,113,216.90 - 2,113,216.90 - - -
其中:
(一)本公司为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间
费用及相互代为承担成本和其他支出情况;
被垫支 期初垫支 当期累计垫 当期累计垫 期末垫支 垫支 被垫支方与
方名称 资金余额 支发生额 支偿还额 资金余额 方式 贵公司的关系
安徽精诚再生
资源利用有限 - 1,050,386.90 1,050,386.90 - 货币资金 控股子公司
公司
清远精诚铜业
有限公司 - 1,058,030.00 1,058,030.00 - 货币资金 控股子公司
(二)本公司没有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
情况;
(三)本公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况;
(四)本公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况;
(五)本公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业
承兑汇票情况;
(六)本公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况;
三、其他需说明事项
截至 2012 年 12 月 31 日止本公司没有其他需说明事项。
安徽精诚铜业股份有限公司
二○一三年三月二十三日
附件:
安徽精诚铜业股份有限公司
2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:安徽精诚铜业股份有限公司 单位:人民币万元
资金占用类别 资金占用名 占用方与上 上市公司 2012 年初 2012 年度占用 2012 年度偿还 2012 年末 占用 占用
称 市公司的关 核算的会 占用资金余 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余 形成 性质
联关系 计科目 额 额 原因
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
其他关联人及其
附属企业
小计
上市公司的子公 安徽精诚再 控股子公司 其他应收款 105.04 105.04 代垫社保款 非经营
司及其附属企业 生资源有限 性往来
公司
清远精诚铜 控股子公司 其他应收款 105.80 105.80 代垫社保款 非经营
业有限公司 性往来
小计 210.84 210.84
总计 210.84 210.84
法定代表人:姜纯 主管会计工作的负责人:吕莹 会计机构负责人:黎明