审计报告
安徽森海高新电材有限公司
会审字[2013]2471 号
华普天健会计师事务所(北京)有限公司
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-8
6 资产负债表 9
7 利润表 10
8 现金流量表 11
9 股东权益变动表 12-14
10 财务报表附注 15-66
会审字[2013]2471 号
审 计 报 告
安徽森海高新电材有限公司：
我们审计了后附的安徽森海高新电材有限公司（以下简称“森海高新”）财务报表，
包括 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是森海高新管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
1
我们认为，森海高新财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了森海高新 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（北京）有限公司
中国北京 中国注册会计师：
二○一三年十二月二日
2
合并资产负债表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
资 产 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 负债和所有者权益 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 48,784,606.60 91,990,822.60 63,206,376.44 短期借款 五、14 177,000,000.00 293,000,000.00 173,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 五、2 1,311,820.00 3,505,120.00 拆入资金
应收票据 五、3 66,108,367.16 50,351,301.61 25,985,776.99 交易性金融负债
应收账款 五、4 52,853,442.78 188,453,045.77 78,604,369.89 应付票据 五、15 15,000,000.00
预付款项 五、5 24,562,631.86 15,154,684.78 5,675,698.79 应付账款 五、16 936,892.99 33,889,216.29 8,819,647.79
应收保费 预收款项 五、17 5,383,456.93 38,432,235.74 554,181.20
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备
应付手续费及佣金
金
应收利息 应付职工薪酬 五、18 1,181,949.28 1,831,737.45 1,586,441.84
应收股利 应交税费 五、19 2,530,447.94 225,050.88 433,278.62
其他应收款 五、6 8,994,106.96 30,555,326.98 18,574,252.54 应付利息 五、20 1,554,827.70 526,233.83 306,354.05
买入返售金融资产 应付股利
存货 五、7 78,466,866.05 113,489,756.10 91,459,246.30 其他应付款 五、21 1,818,923.14 67,319,581.24 21,543,925.29
一年内到期的非流
应付分保账款
动资产
其他流动资产 五、8 8,153,438.08 1,418,642.49 保险合同准备金
流动资产合计 279,770,021.41 499,460,195.92 288,429,483.44 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
非流动资产：
债
发放委托贷款及垫
其他流动负债
款
可供出售金融资产 流动负债合计 205,406,497.98 435,224,055.43 206,243,828.79
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 长期借款
长期股权投资 应付债券
投资性房地产 长期应付款
固定资产 五、9 51,492,484.80 55,090,952.89 50,754,856.28 专项应付款
在建工程 五、10 41,100.00 41,100.00 1,168,455.60 预计负债
工程物资 递延所得税负债 五、12 10,000.00
固定资产清理 其他非流动负债 五、22 7,702,500.00 7,110,000.00 7,110,000.00
生产性生物资产 非流动负债合计 7,702,500.00 7,120,000.00 7,110,000.00
油气资产 负债合计 213,108,997.98 442,344,055.43 213,353,828.79
无形资产 五、11 6,656,121.15 6,754,185.55 6,901,282.15 所有者权益：
开发支出 实收资本 五、23 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
商誉 资本公积
长期待摊费用 减：库存股
递延所得税资产 五、12 5,631,985.42 7,285,503.11 3,834,705.48 专项储备
其他非流动资产 盈余公积
非流动资产合计 63,821,691.37 69,171,741.55 62,659,299.51 一般风险准备
未分配利润 五、24 -19,517,285.20 -23,712,117.96 -12,265,045.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
130,482,714.80 126,287,882.04 137,734,954.16
益合计
少数所有者权益
所有者权益合计 130,482,714.80 126,287,882.04 137,734,954.16
资产总计 343,591,712.78 568,631,937.47 351,088,782.95 负债和所有者权益总计 343,591,712.78 568,631,937.47 351,088,782.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 利 润 表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2013年1-8月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 1,635,901,625.31 2,305,936,280.31 2,430,438,328.18
其中：营业收入 五、25 1,635,901,625.31 2,305,936,280.31 2,430,438,328.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,635,590,855.39 2,327,518,884.25 2,473,650,843.44
其中：营业成本 五、25 1,613,759,981.96 2,289,941,258.04 2,434,308,829.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、26 249,663.21 1,073,112.99 10,329,097.63
销售费用 五、27 3,001,074.82 4,807,142.10 4,868,164.41
管理费用 五、28 10,125,704.38 15,131,519.21 14,979,343.33
财务费用 五、29 10,577,169.24 14,259,953.55 10,115,429.66
资产减值损失 五、30 -2,122,738.22 2,305,898.36 -950,021.11
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、31 602,000.00 170,800.00 -788,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 -3,912,594.85 5,312,503.61 2,042,041.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,999,824.93 -16,099,300.33 -41,958,473.71
加：营业外收入 五、33 8,924,849.85 1,261,817.08 43,813,027.84
减：营业外支出 五、34 86,674.47 50,386.50 36,885.73
其中：非流动资产处置损失 7,895.47 386.50 1,980.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,838,350.45 -14,887,869.75 1,817,668.40
减：所得税费用 五、35 1,643,517.69 -3,440,797.63 -1,375,161.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,194,832.76 -11,447,072.12 3,192,829.71
归属于母公司所有者的净利润 4,194,832.76 -11,447,072.12 3,192,829.71
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4,194,832.76 -11,447,072.12 3,192,829.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,194,832.76 -11,447,072.12 3,192,829.71
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并现金流量表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2013年1-8月 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,006,449,993.37 2,579,544,527.08 2,866,134,028.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 80,287,742.51
收到其他与经营活动有关的现金 五、36(1) 30,758,591.25 1,261,817.08 7,528,286.27
经营活动现金流入小计 2,037,208,584.62 2,580,806,344.16 2,953,950,057.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,872,069,325.06 2,654,913,305.74 2,652,472,763.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,543,862.14 12,130,627.50 12,139,656.13
支付的各项税费 3,926,240.96 17,683,851.51 157,487,306.25
支付其他与经营活动有关的现金 五、36(2) 2,741,892.47 17,505,361.06 5,902,385.06
经营活动现金流出小计 1,887,281,320.63 2,702,233,145.81 2,828,002,110.49
经营活动产生的现金流量净额 149,927,263.99 -121,426,801.65 125,947,947.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,021,300.00 17,027,880.00
取得投资收益收到的现金 5,312,503.61 2,042,041.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,731.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、36(3) 867,202.12 305,724.20 417,055.12
投资活动现金流入小计 867,202.12 8,639,527.81 19,489,708.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,859.84 7,465,916.45 5,884,284.77
投资支付的现金 2,640,774.85
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,665,634.69 7,465,916.45 5,884,284.77
投资活动产生的现金流量净额 -1,798,432.57 1,173,611.36 13,605,423.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,000,000.00 401,360,000.00 273,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、36(4) 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 202,000,000.00 446,360,000.00 273,000,000.00
偿还债务支付的现金 318,000,000.00 281,360,000.00 358,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,878,836.82 14,819,756.89 12,283,029.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、36(5) 67,456,210.60 1,142,606.66 67,329,313.15
筹资活动现金流出小计 395,335,047.42 297,322,363.55 437,612,342.27
筹资活动产生的现金流量净额 -193,335,047.42 149,037,636.45 -164,612,342.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -45,206,216.00 28,784,446.16 -25,058,971.51
加：期初现金及现金等价物余额 91,990,822.60 63,206,376.44 88,265,347.95
六、期末现金及现金等价物余额 46,784,606.60 91,990,822.60 63,206,376.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 年度 金额单位:人民币元
2013年1-8月
项目 归属于母公司所有者权益
少数所有者权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,000,000.00 -23,712,117.96 126,287,882.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 -23,712,117.96 126,287,882.04
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,194,832.76 4,194,832.76
（一）净利润 4,194,832.76 4,194,832.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,194,832.76 4,194,832.76
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 -19,517,285.20 130,482,714.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 年度 金额单位:人民币元
2012年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数所有者权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,000,000.00 -12,265,045.84 137,734,954.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 -12,265,045.84 137,734,954.16
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -11,447,072.12 -11,447,072.12
（一）净利润 -11,447,072.12 -11,447,072.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,447,072.12 -11,447,072.12
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 -23,712,117.96 126,287,882.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 年度 金额单位:人民币元
2011年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数所有者权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,000,000.00 -15,457,875.55 134,542,124.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 -15,457,875.55 134,542,124.45
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,192,829.71 3,192,829.71
（一）净利润 3,192,829.71 3,192,829.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,192,829.71 3,192,829.71
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 -12,265,045.84 137,734,954.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
资 产 负 债 表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位: 人民币元
资 产 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 负债和所有者权益 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 48,502,930.34 69,157,570.53 42,276,665.62 短期借款 177,000,000.00 293,000,000.00 173,000,000.00
交易性金融资产 1,311,820.00 3,505,120.00 交易性金融负债
应收票据 66,108,367.16 50,351,301.61 25,985,776.99 应付票据 15,000,000.00
应收账款 十一、1 52,853,442.78 188,413,845.79 78,565,169.91 应付账款 936,892.99 33,849,216.29 8,779,647.79
预付款项 24,562,631.86 15,154,684.78 5,675,698.79 预收款项 5,383,456.93 38,432,235.74 554,181.20
应收利息 应付职工薪酬 1,181,949.28 1,667,820.70 1,403,287.25
应收股利 应交税费 2,530,447.94 225,054.90 362,716.62
其他应收款 十一、2 8,994,106.96 30,555,326.98 18,574,252.54 应付利息 1,554,827.70 526,233.83 306,354.05
存货 78,466,866.05 113,489,756.10 91,459,246.30 应付股利
一年内到期的非流
其他应付款 47,844,047.85 91,245,535.34 48,707,184.71
动资产
其他流动资产 8,153,438.08 1,418,642.49 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 279,488,345.15 476,587,743.87 267,460,572.64 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 251,431,622.69 458,946,096.80 233,113,371.62
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一、3 46,306,937.89 46,594,630.34 47,839,167.91 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 51,492,347.88 55,090,815.97 50,754,142.00 预计负债
在建工程 41,100.00 41,100.00 1,168,455.60 递延所得税负债 10,000.00
工程物资 其他非流动负债 7,702,500.00 7,110,000.00 7,110,000.00
固定资产清理 非流动负债合计 7,702,500.00 7,120,000.00 7,110,000.00
生产性生物资产 负债合计 259,134,122.69 466,066,096.80 240,223,371.62
油气资产 所有者权益：
无形资产 6,656,121.15 6,754,185.55 6,901,282.15 实收资本 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 6,555,250.95 8,136,845.53 4,374,913.50 盈余公积
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 111,051,757.87 116,617,577.39 111,037,961.16 未分配利润 -18,594,019.67 -22,860,775.54 -11,724,837.82
所有者权益合计 131,405,980.33 127,139,224.46 138,275,162.18
资产总计 390,540,103.02 593,205,321.26 378,498,533.80 负债和所有者权益总计 390,540,103.02 593,205,321.26 378,498,533.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
利 润 表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2013年1-8月 2012年度 2011年度
一、营业收入 十一、4 1,635,901,625.31 2,305,560,104.69 2,332,633,933.69
减：营业成本 十一、4 1,613,759,981.96 2,289,391,425.52 2,313,485,715.28
营业税金及附加 249,663.21 1,037,960.16 100,544.48
销售费用 2,775,848.40 3,886,543.05 3,687,799.42
管理费用 10,020,111.97 14,933,364.71 14,151,398.25
财务费用 10,579,995.62 14,269,421.78 9,932,356.07
资产减值损失 -1,834,245.77 3,550,435.93 1,948,482.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 602,000.00 170,800.00 -788,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5 -3,912,594.85 5,312,503.61 2,042,041.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,960,324.93 -16,025,742.85 -9,418,320.35
加：营业外收入 8,885,349.85 1,188,259.60 446,940.60
减：营业外支出 86,674.47 50,386.50 36,885.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,838,350.45 -14,887,869.75 -9,008,265.48
减：所得税费用 1,571,594.58 -3,751,932.03 -1,915,369.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,266,755.87 -11,135,937.72 -7,092,896.15
五、其他综合收益 -
六、综合收益总额 4,266,755.87 -11,135,937.72 -7,092,896.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
现 金 流 量 表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2013年1-8月 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,006,409,588.21 2,578,992,081.61 2,751,916,282.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,815,837.80 1,284,259.60 7,527,786.27
经营活动现金流入小计 2,059,225,426.01 2,580,276,341.21 2,759,444,069.12
购买商品、接受劳务支付的现金 1,872,029,325.06 2,654,634,731.68 2,567,252,541.38
支付给职工以及为职工支付的现金 8,066,670.28 11,004,460.80 10,840,172.10
支付的各项税费 3,923,441.52 17,224,735.02 6,730,456.55
支付其他与经营活动有关的现金 2,722,614.48 20,731,039.82 28,675,258.53
经营活动现金流出小计 1,886,742,051.34 2,703,594,967.32 2,613,498,428.56
经营活动产生的现金流量净额 172,483,374.67 -123,318,626.11 145,945,640.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 3,021,300.00 17,027,880.00
取得投资收益收到的现金 5,312,503.61 2,042,041.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,731.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 862,667.25 294,007.41 384,017.73
投资活动现金流入小计 862,667.25 8,627,811.02 19,456,670.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,859.84 7,465,916.45 5,884,284.77
投资支付的现金 2,640,774.85 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,665,634.69 7,465,916.45 45,884,284.77
投资活动产生的现金流量净额 -1,802,967.44 1,161,894.57 -26,427,613.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,000,000.00 401,360,000.00 273,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 202,000,000.00 446,360,000.00 273,000,000.00
偿还债务支付的现金 318,000,000.00 281,360,000.00 358,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,878,836.82 14,819,756.89 12,283,029.12
支付其他与筹资活动有关的现金 67,456,210.60 1,142,606.66 67,329,313.15
筹资活动现金流出小计 395,335,047.42 297,322,363.55 437,612,342.27
筹资活动产生的现金流量净额 -193,335,047.42 149,037,636.45 -164,612,342.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,654,640.19 26,880,904.91 -45,094,315.55
加：期初现金及现金等价物余额 69,157,570.53 42,276,665.62 87,370,981.17
六、期末现金及现金等价物余额 46,502,930.34 69,157,570.53 42,276,665.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
所有者权益变动表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
2 0 1 3 年1 - 8 月
项目
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 - - - - -22,860,775.54 127,139,224.46
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
3．其他 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 - - - - -22,860,775.54 127,139,224.46
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - 4,266,755.87 4,266,755.87
（一）净利润 4,266,755.87 4,266,755.87
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 4,266,755.87 4,266,755.87
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本 -
2．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 -
2．盈余公积转增实收资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 150,000,000.00 - - - - -18,594,019.67 131,405,980.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
所有者权益变动表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
2 0 1 2 年度
项目
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 - - - - -11,724,837.82 138,275,162.18
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
3．其他 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 - - - - -11,724,837.82 138,275,162.18
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - -11,135,937.72 -11,135,937.72
（一）净利润 -11,135,937.72 -11,135,937.72
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -11,135,937.72 -11,135,937.72
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本 -
2．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 -
2．盈余公积转增实收资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 150,000,000.00 - - - - -22,860,775.54 127,139,224.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
所有者权益变动表
编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元
2 0 1 1 年度
项目
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 -4,631,941.67 145,368,058.33
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
3．其他 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 - - - - -4,631,941.67 145,368,058.33
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - -7,092,896.15 -7,092,896.15
（一）净利润 -7,092,896.15 -7,092,896.15
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -7,092,896.15 -7,092,896.15
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本 -
2．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 -
2．盈余公积转增实收资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 150,000,000.00 - - - - -11,724,837.82 138,275,162.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
安徽森海高新电材有限公司 财务报表附注
安徽森海高新电材有限公司
财务报表附注
截止 2013 年 8 月 31 日
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、 公司的基本情况
安徽森海高新电材有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2008 年 7 月由芜
湖森泓投资有限责任公司(以下简称“森泓投资”)联合何夕松、卢根茂、盛业华和张
锡铭 4 位自然人共同发起设立的有限责任公司，注册资本 15,000 万元。2008 年 7 月，
各股东根据章程规定，首次出资 3,000 万元，并取得无为县工商行政管理局核发的注
册号为 341422000021983 号企业法人营业执照。
2008 年 11 月，根据公司股东会决议及相关股权转让协议，森泓投资将所持有的本
公司 70.00%股权转让于安徽楚江投资集团有限公司(以下简称“楚江集团”)，同时约
定森泓投资的未尽出资义务由楚江集团继续履行。
2009 年 1 月，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，本公司完成第二期注册
资本 5,000 万元的缴纳。
2009 年 7 月，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，本公司完成第三期注册
资本 7,000 万元的缴纳。至此，本公司的注册资本结构情况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 10,500.00 70.00
何夕松 1,125.00 7.50
卢根茂 1,125.00 7.50
盛业华 1,125.00 7.50
张锡铭 1,125.00 7.50
合 计 15,000.00 100.00
上述注册资本金的实收情况分别经芜湖永信会计师事务所芜湖永信验字
(2008)0705 号、芜湖永信验字(2009)第 0110 号和芜湖永信验字(2009)第 0745 号《验资
报告》验证。
2013 年 7 月 26 日，根据本公司的股东会决议及相关股权转让协议，何夕松、卢根
15
茂、盛业华和张锡铭将分别持有的本公司 7.50%股权全部转让于楚江集团，并于 2013
年 8 月 6 日完成工商变更登记手续。至此，本公司的注册资本结构变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 15,000.00 100.00
经营地址：安徽省芜湖市无为县泥汊镇工业区。
法定代表人：姜纯。
公司经营范围：导电铜杆、电线、电缆、电磁线生产、加工、销售，高科技导电
电材料研发。公司的主要产品为铜杆铜丝系列产品。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。
未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解
释的要求， 真实完整地反映了本公司 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011
年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的经营成果和现
金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
16
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3)商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值
(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范围的公司”)
都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致
的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合
并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股
权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并
范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
17
改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折
算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9. 金融工具
(1)金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息
或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
18
的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4)金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
19
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
C. 终止确认部分的账面价值。
D. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
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其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将欠款金额前五名或占余额 10％以
上的款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项(除应收子公司款项外)，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证
金作为确信可收回特征组合。
组合 3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时
情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 2.00 2.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合 2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合 3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减
值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计
提相应的坏账准备。
11. 存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。
(2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入
当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售
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价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
(1)长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢
价)的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存
收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
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发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担
计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司
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取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计
算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折
旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符
合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交
易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额
不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投
资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定
将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定
确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认
损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格
的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果
能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
25
B. 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C. 与被投资单位之间发生重要交易。
D. 向被投资单位派出管理人员。
E. 向被投资单位提供关键技术资料。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13. 固定资产
(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取
得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按
年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别
确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-25 年 5.00 3.80-4.75
机器设备 10 年 5.00 9.50
运输设备 5年 5.00 19.00
其他设备 5年 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租
赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。
16. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权 4-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准
备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以
下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预
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计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备
累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购
买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支
出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
30
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
20. 政府补助
31
(1)范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3)政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
32
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22. 套期会计
(1)公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的库
存原材料及原材料采购订单。
(2)公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目
的公允价值变动的衍生工具——期货合同。
(3)公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处理：
① 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式
指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
② 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③ 套期有效性能够可靠地计量。
④ 公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
(4)套期有效性的认定标准
① 套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险
33
引起的公允价值变动。
② 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
(5)套期会计处理方法
对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理：
① 套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项
目的账面价值。
23. 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
24. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期会计差错更正。
三、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率(%)
增值税 应税销售额 17.00
营业税 应税营业额 5.00
城市维护建设税 应纳流转税额 5.00
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.20、12.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
2. 其他税项
按照国家和地方的有关规定缴纳。
四、 企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立方式取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元)
再生资源收购、加工、仓储、
安徽森海再生资 全资子
芜湖市 回收加工 5,000.00 销售；废旧电气、废旧五金与
源利用有限公司 公司
通讯设备、建筑废料拆解
(续上表)
34
期末实际出 实质上构成对子公司净 持股比 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称
资额(万元) 投资的其他项目余额 例(%) 例(%) 并报表 权益
安徽森海再生资
5,000.00 - 100.00 100.00 是 -
源利用有限公司
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2013.8.31 2012.12.31
现金 12,792.89 14,275.35
银行存款 46,771,813.71 91,976,547.25
其他货币资金 2,000,000.00 -
合 计 48,784,606.60 91,990,822.60
(1)其他货币资金系开具信用证缴纳的保证金。除此以外，货币资金余额中无因抵
押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)货币资金 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 46.97%， 2012 年 12
月末余额较 2011 年 12 月末余额增长 45.54%，主要系报告期内银行借款发生增减变动
所致。
2. 交易性金融资产
(1)交易性金融资产的分类
种 类 2013.8.31 2012.12.31
衍生金融资产 - 1,311,820.00
(2)交易性金融资产主要系本公司购买的期货合约。
(3)交易性金融资产 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额减少 1,311,820.00 元，
2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额减少 2,193,300.00 元，主要系报告期内期货
持仓浮动盈亏发生变化所致。
3. 应收票据
(1)应收票据分类
种 类 2013.8.31 2012.12.31
银行承兑汇票 66,108,367.16 50,351,301.61
(2)应收票据 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额增长 31.29%，2012 年 12
月末余额较 2011 年 12 月末余额增长 93.76%，主要系公司取得的应收票据尚未到期承
35
兑所致。
(3)应收票据 2013 年 8 月末余额中无用于质押的票据。
(4)应收票据 2013 年 8 月末余额中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
4. 应收账款
(1)应收款账按种类列示
2013.8.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 2.00
其中:以账龄作为信用风险特征
53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 2.00
的组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
合 计 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 2.00
(续上表)
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 192,299,026.30 100.00 3,845,980.53 2.00
其中:以账龄作为信用风险特征
192,299,026.30 100.00 3,845,980.53 2.00
的组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
合 计 192,299,026.30 100.00 3,845,980.53 2.00
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 192,299,026.30 100.00 3,845,980.53
②应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
中特华星电缆股份有限公司 非关联方 16,284,077.57 1 年以内 30.19
36
安徽华电线缆集团有限公司 关联方 5,735,991.73 1 年以内 10.64
合肥虹达电线电缆有限公司 非关联方 4,890,619.20 1 年以内 9.07
安徽江淮电缆集团有限公司 非关联方 4,426,395.10 1 年以内 8.21
安徽国电电缆集团有限公司 非关联方 3,246,124.46 1 年以内 6.02
合 计 - 34,583,208.06 - 64.13
(2)应收账款 2013 年 8 月末余额中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位款项情况详见本附注“六、5.(1)”。
(3)应收账款 2013 年 8 月末余额中无应收其他关联方单位的款项。
(4)截止 2013 年 8 月 31 日止，本公司以账面余额为 25,163,191.55 元的应收账款与
芜湖扬子农村商业银行长江路支行签订国内保理业务合同，取得借款 2,000 万元。除
此以外，应收账款余额中无其他存在限制或潜在回收风险的款项。
(5)应收账款 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 71.95%，主要系公司
及时收回货款所致；2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 112,090,485.60
元，主要系 2012 年 12 月末销售款尚在信用期未收回所致。
5. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2013.8.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,588,818.86 75.68 10,119,039.78 66.77
1-2 年 938,168.00 3.82 - -
2-3 年 - - 890,475.00 5.88
3 年以上 5,035,645.00 20.50 4,145,170.00 27.35
合 计 24,562,631.86 100.00 15,154,684.78 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
铜陵有色金属集团股份有限公司 非关联方 8,167,891.07 1 年以内 尚未收货
上海明灏国际贸易有限公司 非关联方 6,344,632.83 1 年以内 尚未收货
无为县泥汊镇财政所 非关联方 5,973,813.00 1 年以上 预付土地款
上海汇大投资有限公司 非关联方 3,020,494.04 1 年以内 尚未收货
安徽无为县供电有限责任公司 非关联方 399,998.77 1 年以内 预付电费
合 计 - 23,906,829.71 - -
(3)预付款项 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额增长 62.08%，2012 年 12
37
月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 9,478,985.99 元，主要系预付材料款及预付土地
款增加所致。
(4)预付款项 2013 年 8 月末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或其他关联方单位的款项。
6. 其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
2013.8.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,997,227.33 100.00 3,120.37 0.03
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 153,538.35 1.71 3,120.37 2.03
可收回的期货保证金 8,843,688.98 98.29 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 8,997,227.33 100.00 3,120.37 0.03
(续上表)
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 30,565,743.24 100.00 10,416.26 0.03
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 520,812.86 1.70 10,416.26 2.00
可收回的期货保证金 30,044,930.38 98.30 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 30,565,743.24 100.00 10,416.26 0.03
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 152,918.35 99.60 3,058.37 520,812.86 100.00 10,416.26
38
1至2年 620.00 0.40 62.00 - - -
合 计 153,538.35 100.00 3,120.37 520,812.86 100.00 10,416.26
② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2013.8.31 2012.12.31
组合名称 坏账 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
准备 准备
可收回的期货保证金 8,843,688.98 - 8,843,688.98 30,044,930.38 - 30,044,930.38
(2)其他应收款 2013 年 8 月末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或其他关联方的款项情况。
(3)其他应收款 2013 年 8 月末余额较大的单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
银河期货经纪有限公司 非关联方 8,843,688.98 1 年以内 98.29
李宏基 非关联方 90,225.00 1 年以内 1.00
王涛 非关联方 35,000.00 1 年以内 0.39
合 计 8,968,913.98 99.68
(4)其他应收款 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 70.56%，2012 年 12
月末余额较 2011 年 12 月末余额增长 64.55%，主要系期货保证金发生增减变动所致。
7. 存货
(1)存货分类
2013.8.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,683,747.87 - 18,683,747.87 9,752,732.27 - 9,752,732.27
库存商品 38,288,920.51 651,896.51 37,637,024.00 81,764,187.92 54,679.03 81,709,508.89
在产品 21,890,838.05 - 21,890,838.05 21,840,733.52 - 21,840,733.52
周转材料 255,256.13 - 255,256.13 186,781.42 - 186,781.42
合 计 79,118,762.56 651,896.51 78,466,866.05 113,544,435.13 54,679.03 113,489,756.10
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012.12.31 本期计提额 2013.8.31
转回 转销
原材料 - - - - -
库存商品 54,679.03 651,896.51 - 54,679.03 651,896.51
在产品 - - - - -
合 计 54,679.03 651,896.51 - 54,679.03 651,896.51
39
(3)截止 2013 年 8 月 31 日，本公司存货无抵押和担保情况。
(4)存货 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 30.32%，主要系库存商品
减少所致。
8. 其他流动资产
项 目 2013.8.31 2012.12.31
待抵扣进项税 - 8,153,438.08
其他流动资产 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额减少 8,153,438.08 元，系
本期库存商品销售增长，未抵扣进项税已全部抵扣；2012 年 12 月末余额较 2011 年 12
月末余额增加 6,734,795.59 元，主要系原材料采购较大，未抵扣进项税增加所致。
9. 固定资产
(1)固定资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
一、账面原值合计 67,798,575.96 37,901.50 9,469.63 67,827,007.83
房屋及建筑物 28,328,731.14 - 9,469.63 28,319,261.51
机器设备 36,915,362.14 37,901.50 - 36,953,263.64
运输工具 1,875,794.05 - - 1,875,794.05
其他设备 678,688.63 - - 678,688.63
二、累计折旧合计 12,707,623.07 3,628,474.12 1,574.16 16,334,523.03
房屋及建筑物 3,449,132.63 902,118.00 1,574.16 4,349,676.47
机器设备 7,648,246.73 2,355,624.59 - 10,003,871.32
运输工具 1,150,873.64 273,386.94 - 1,424,260.58
其他设备 459,370.07 97,344.59 - 556,714.66
三、固定资产账面净值合计 55,090,952.89 - - 51,492,484.80
房屋及建筑物 24,879,598.51 23,969,585.04
机器设备 29,267,115.41 26,949,392.32
运输工具 724,920.41 451,533.47
其他设备 219,318.56 121,973.97
四、减值准备合计 - - - -
五、固定资产账面价值合计 55,090,952.89 51,492,484.80
房屋及建筑物 24,879,598.51 23,969,585.04
机器设备 29,267,115.41 26,949,392.32
运输工具 724,920.41 451,533.47
40
其他设备 219,318.56 121,973.97
本公司 2013 年 1-8 月，2012 年度和 2011 年度由在建工程完工转入固定资产的金
额分别为 7,567.30 元、8,466,501.28 元和 4,971,627.76 元。
本公司 2013 年 1-8 月，2012 年度和 2011 年度计提的固定资产折旧额分别为
3,628,474.12 元、4,837,624.42 元和 4,357,888.61 元。
(2)截至 2013 年 8 月 31 日止，固定资产无暂时闲置的固定资产情形。
(3)截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司固定资产无对外抵押和担保情形。
10. 在建工程
(1)在建工程账面余额
2013.8.31 2012.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
零星工程 41,100.00 - 41,100.00 41,100.00 - 41,100.00
(2)工程项目变动情况
项目名称 2012.12.31 本年增加 转入固定资产 其他减少 资金来源
零星工程 41,100.00 7,567.30 7,567.30 - 自筹
(续表)
工程投入占预 利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资本
项目名称 2013.8.31
算比例(%) 计金额 本化金额 化率(%)
零星工程 - - - - 41,100.00
(3)截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司在建工程未发生减值的情形，故未计提减值
准备。
(4)截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司在建工程无对外抵押和担保情形。
11. 无形资产
(1)无形资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
一、账面原值合计 7,377,880.00 - - 7,377,880.00
土地使用权 7,354,830.00 - - 7,354,830.00
软件 23,050.00 - - 23,050.00
二、累计摊销合计 623,694.45 98,064.40 - 721,758.85
土地使用权 600,644.45 98,064.40 - 698,708.85
软件 23,050.00 - - 23,050.00
三、无形资产账面净值合计 6,754,185.55 - - 6,656,121.15
41
土地使用权 6,754,185.55 - - 6,656,121.15
软件 - -
四、减值准备合计 - - - -
五、无形资产账面价值合计 6,754,185.55 - - 6,656,121.15
土地使用权 6,754,185.55 - - 6,656,121.15
软件 - - - -
本公司2013年1-8月，2012年度和2011年度无形资产摊销额分别为98,064.40元、
147,096.60元和157,661.14元。
(2)无形资产土地使用权情况说明
项 目 面积(m2) 产权证编号 取得方式 剩余摊销期限(月)
国有土地使用权 233,487.00 无国用(第 2008)第 2483 号 外购 543
(3) 本公司以账面价值为 6,656,121.15 元的土地作为抵押物，与徽商银行芜湖景春
支行签订了期间自 2013 年 7 月 19 日至 2016 年 7 月 19 日不超过 1,750.00 万元的《最
高额抵押合同》。截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司尚未向已签约银行正式申请抵押贷
款。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2013.8.31 2012.12.31
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 269,660.42 961,295.12
其他应收款坏账准备 780.09 2,604.06
存货跌价准备 162,974.13 13,669.76
未支付工资 295,487.32 416,955.18
未弥补亏损 2,977,458.46 4,113,478.99
递延收益 1,925,625.00 1,777,500.00
合 计 5,631,985.42 7,285,503.11
递延所得税负债：
公允价值变动损益 - 10,000.00
合 计 - 10,000.00
(2)可抵扣差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
42
2013.8.31 2012.12.31
可抵扣差异项目：
应收账款坏账准备 1,078,641.69 3,845,180.53
其他应收款坏账准备 3,120.37 10,416.26
存货跌价准备 651,896.51 54,679.03
未支付工资 1,181,949.28 1,667,820.70
未弥补亏损 11,909,833.82 16,453,915.97
递延收益 7,702,500.00 7,110,000.00
合 计 22,527,941.67 29,142,012.49
应纳税差异项目：
公允价值变动损益 - 40,000.00
合 计 - 40,000.00
13. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.8.31
转回 转销
一、坏账准备 3,856,396.79 - 2,774,634.73 - 1,081,762.06
二、存货跌价准备 54,679.03 651,896.51 - 54,679.03 651,896.51
合 计 3,911,075.82 651,896.51 2,774,634.73 54,679.03 1,733,658.57
14. 短期借款
(1)短期借款分类：
项 目 2013.8.31 2012.12.31
抵押借款 - 17,500,000.00
保证借款 147,000,000.00 155,500,000.00
信用借款 10,000,000.00 85,000,000.00
质押借款 20,000,000.00 35,000,000.00
合 计 177,000,000.00 293,000,000.00
(2)截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司通过楚江集团担保分别向交通银行芜湖市天
门山支行、招商银行芜湖中山北路支行取得保证借款 13,700.00 万元和 1,000.00 万元。
(3)质押借款系本公司以销售货款作为质押物，与芜湖扬子农村商业银行长江路支
行开展国内保理业务。截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司以账面余额为 25,163,191.55
元的应收账款作为质押物向签约银行取得借款 2,000.00 万元。
(4)短期借款 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 39.59%，主要系公司
按借款期限及时归还借款所致；2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增长 69.36%，
43
主要系流动性贷款增加所致。
15. 应付票据
(1)账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
商业承兑汇票 15,000,000.00 -
(2)应付票据 2013 年 8 月末余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位详见本附注“六、2”。
(3)应付票据 2013 年 8 月末余额中无应付其他关联方单位的款项。
(4)应付票据在下一会计期间将到期的金额为 15,000,000.00 元。
(5)应付票据 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额增加 15,000,000.00 元，主
要系本公司对部分材料供应商采取票据结算所致。
16. 应付账款
(1)账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
1 年以内 923,171.70 33,845,645.01
1-2 年 150.01 30,000.00
2-3 年 - 0.31
3 年以上 13,571.28 13,570.97
合 计 936,892.99 33,889,216.29
(2)应付账款 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 97.24%，主要系本期
支付货款所致；2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 25,069,568.50 元，主
要系期末采购货物尚未结算支付所致。
(3)应付账款 2013 年 8 月末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位款项。
(4)应付账款 2013 年 8 月末余额中应付关联方芜湖楚江物流有限公司运输费
453,344.31 元。
17. 预收款项
(1)账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
1 年以内 5,380,955.26 38,428,090.83
1-2 年 2,500.60 4,143.84
44
2-3 年 1.07 1.07
3 年以上 - -
合 计 5,383,456.93 38,432,235.74
(2)预收账款 2013 年 8 月末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位的款项。
(3)预收账款 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降了 85.99%，主要系预
收货款结转收入所致；2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 37,878,054.54
元，主要系预收销货款增加所致。
18. 应付职工薪酬
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
工资、奖金、津贴和补贴 1,831,737.45 6,545,547.81 7,195,335.98 1,181,949.28
职工福利费 - 489,772.75 489,772.75 -
社会保险费 - 767,723.84 767,723.84 -
其中：医疗保险费 - 175,817.39 175,817.39 -
基本养老保险费 - 554,054.54 554,054.54 -
失业保险费 - 1,168.40 1,168.40
工伤保险费 - 23,542.92 23,542.92 -
生育保险费 - 13,140.59 13,140.59 -
住房公积金 - 90,840.00 90,840.00 -
合 计 1,831,737.45 7,893,884.4 8,543,672.57 1,181,949.28
(1) 本公司无拖欠职工工资情况。
(2) 应付职工薪酬 2013 年 8 月末余额较年初余额下降 35.47%，主要系本期支付上
期年终奖所致。
19. 应交税费
项 目 2013.8.31 2012.12.31
增值税 2,086,101.11 -
营业税 37,321.00 -
房产税 30,316.48 -
城市维护建设税 106,171.11 573.40
教育费附加 63,702.66 344.04
地方教育费附加 42,468.44 229.36
代扣代缴个人所得税 4,980.73 4,461.81
45
水利基金 107,328.74 146,250.89
印花税 52,057.67 73,191.38
合 计 2,530,447.94 225,050.88
应交税费2013年8月末余额较2012年12月末余额增加2,305,397.06元，主要系期末
应交增值税尚未缴纳所致。
20. 应付利息
项 目 2013.8.31 2012.12.31
短期借款应付利息 1,554,827.70 526,233.83
应付利息2013年8月末余额较2012年12月末月增加1,028,593.87 元， 2012年12月
末余额较2011年12月末余额增长71.77%，主要系贷款增加及计息天数差异所致。
21. 其他应付款
(1)账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
1 年以内 307,002.84 44,795,096.56
1-2 年 1,061,416.50 22,077,394.18
2-3 年 3,488.80 6,550.50
3 年以上 447,015.00 440,540.00
合 计 1,818,923.14 67,319,581.24
(2)其他应付款 2013 年 8 月末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位款项。
(3)其他应付款 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 97.30%，2012 年 12
月余额较 2011 年 12 月末余额增加 45,775,655.95 元，主要系关联方资金往来发生增减
变动所致。
(4)2013 年 8 月末账龄超过 1 年的其他应付款 1,511,920.30 元主要系未付的设备质
量保证金。
(5)金额较大的其他应付款
单位名称 2013.8.31 款项性质 账龄
成都蜀虹机械设备有限公司 560,000.00 保证金 1至2年
湘潭市汇智科技有限公司 425,960.00 保证金 3 年以上
合 计 985,960.00 - -
22. 其他非流动负债
46
项 目 2013.8.31 2012.12.31
递延收益 7,702,500.00 7,110,000.00
其中：递延收益明细如下：
项 目 2013.8.31 2012.12.31
与资产相关的政府补助：
高导铜杆生产线节能改造项目 7,702,500.00 7,110,000.00
根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济
和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2011年中央预算内投资计划(第三
批)的通知》(发改投资[2011]1479号)，本公司于2011年11月、2013年7月收到关于高导
铜杆生产改造项目中央预算内投资总计7,900,000.00元。
2013年6月，高导铜杆生产改造项目竣工达到验收条件，通过芜湖市发展和改革委
员会竣工验收并取得《竣工验收鉴定书(项目竣工验收委员会鉴定意见)》。本公司自
2013年6月起按照资产使用年限按年确认政府补助收入，2013年1-8月确认政府补助收
入197,500.00元。
23. 实收资本
(1) 2013 年 1-8 月实收资本情况
股东单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
楚江集团 105,000,000.00 45,000,000.00 - 150,000,000.00
鲁根茂 11,250,000.00 - 11,250,000.00 -
何夕松 11,250,000.00 - 11,250,000.00 -
盛业华 11,250,000.00 - 11,250,000.00 -
张锡铭 11,250,000.00 - 11,250,000.00 -
合 计 150,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 150,000,000.00
(2) 2012 年度实收资本情况
股东单位名称 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
楚江集团 105,000,000.00 - - 105,000,000.00
鲁根茂 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
何夕松 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
盛业华 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
张锡铭 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
合 计 150,000,000.00 - - 150,000,000.00
(3) 2011 年度实收资本情况
47
股东单位名称 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
楚江集团 105,000,000.00 - - 105,000,000.00
鲁根茂 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
何夕松 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
盛业华 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
张锡铭 11,250,000.00 - - 11,250,000.00
合 计 150,000,000.00 - - 150,000,000.00
报告期内本公司的实收资本变化情况详见本附注“一、公司的基本情况”。
24. 未分配利润
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
期初未分配利润 -23,712,117.96 -12,265,045.84 -15,457,875.55
加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,194,832.76 -11,447,072.12 3,192,829.71
盈余公积补亏 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - - -
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 -19,517,285.20 -23,712,117.96 -12,265,045.84
25. 营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,635,901,625.31 2,305,464,104.69 2,292,597,226.22
其他业务收入 - 472,175.62 137,841,101.96
营业收入合计 1,635,901,625.31 2,305,936,280.31 2,430,438,328.18
主营业务成本 1,613,759,981.96 2,289,455,251.04 2,293,188,918.97
其他业务成本 - 486,007.00 141,119,910.55
营业成本合计 1,613,759,981.96 2,289,941,258.04 2,434,308,829.52
(2)主营业务(分行业)
48
2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
加工制造业 1,635,901,625.31 1,613,759,981.96 2,305,464,104.69 2,289,455,251.04 2,292,597,226.22 2,293,188,918.97
(3)主营业务(分产品)
2013 年 1－8 月 2012 年度 2011 年度
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无氧铜杆 647,784,456.88 636,373,037.89 678,012,596.12 670,485,360.70 515,139,451.85 511,377,753.21
无氧铜丝 848,275,749.73 838,636,704.14 1,030,384,253.36 1,021,221,975.61 1,039,211,776.21 1,041,140,761.13
低氧铜杆 108,019,025.47 106,728,552.30 519,708,631.46 519,700,649.46 590,511,970.52 590,336,672.90
低氧铜丝 31,822,393.23 32,021,687.63 77,358,623.75 78,047,265.27 147,734,027.64 150,333,731.73
合 计 1,635,901,625.31 1,613,759,981.96 2,305,464,104.69 2,289,455,251.04 2,292,597,226.22 2,293,188,918.97
2011年度部分产品及材料销售毛利率较低或为负数，主要系将再生资源增值税退
税在“营业外收入”核算所致。
(4)公司前五名客户的营业收入情况
2013 年 1-8 月
客户名称 占公司营业收入
营业收入
的比例(%)
安徽乔氏铜业有限公司 279,950,983.00 17.11
江苏金塔电力器材设备有限公司 121,025,711.90 7.40
安徽正雄铜业有限公司 74,596,643.66 4.56
安徽龙庵电缆集团有限公司 69,772,864.84 4.27
安徽长风电缆集团有限公司 68,871,345.85 4.21
合 计 614,217,549.25 37.55
(续上表)
2012 年度
客户名称 占公司营业收入
营业收入
的比例(%)
安徽华能电缆集团有限公司 165,009,084.78 7.16
中特华星电缆股份有限公司 123,740,238.13 5.37
无为华乔铜业有限公司 116,730,200.60 5.06
安徽华菱电缆集团有限公司 115,978,540.57 5.03
安徽长风电缆集团有限公司 113,496,265.26 4.92
合 计 634,954,329.34 27.54
49
(续上表)
2011 年度
客户名称 占公司营业收入
营业收入
的比例(%)
安徽太平洋电缆集团有限公司 226,702,335.32 9.33
安徽绿宝铜业有限公司 211,137,115.28 8.69
无为县华乔电缆有限公司 196,568,858.02 8.09
安徽华能电缆集团有限公司 130,232,426.78 5.36
安徽华菱电缆集团有限公司 111,569,081.93 4.59
合 计 876,209,817.33 36.06
26. 营业税金及附加
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度 计缴标准
营业税 37,321.00 4,800.00 - 应税营业额 5%
城市维护建设税 106,171.11 534,156.50 5,288,814.79 按流转税额的 5%、7%
教育费附加 63,702.66 320,493.89 3,173,288.86 按流转税额的 3%
地方教育费附加 42,468.44 213,662.60 1,866,993.98 按流转税额的 2%
合计 249,663.21 1,073,112.99 10,329,097.63 -
营业税金及附加2012年度较2011年度减少9,255,984.64元，主要系本公司的子公司
安徽森海再生资源利用有限公司2011年度缴纳增值税较多，导致按流转税额计缴的地
方性税费较大所致。
27. 销售费用
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
运费 1,328,981.41 1,732,315.61 1,633,817.87
职工薪酬 1,140,128.61 2,287,631.96 2,466,496.71
包装费 118,625.27 265,920.91 321,778.49
办公交通及差旅费 257,700.89 321,903.49 282,486.54
招待费 64,497.00 51,710.00 27,340.00
折旧 37,823.34 64,047.46 68,714.65
通讯费 40,688.00 60,919.00 62,755.00
其他 12,630.30 22,693.67 4,775.15
合 计 3,001,074.82 4,807,142.10 4,868,164.41
28. 管理费用
50
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 3,213,469.51 5,425,877.44 4,849,898.42
折旧费 565,509.31 835,493.67 815,433.61
无形资产摊销 98,064.40 147,096.60 157,661.14
办公交通及差旅费 475,547.95 848,282.68 620,846.47
招待费 55,153.00 96,938.00 126,075.90
通讯费 21,185.00 30,495.00 29,234.00
税金 3,895,350.78 5,734,552.63 5,032,938.62
停工损失 1,301,121.10 256,706.31 596,604.45
租赁费 - 33,692.30 189,600.00
技术开发服务费 - 1,106,000.00 2,383,485.05
其他 500,303.33 616,384.58 177,565.67
合 计 10,125,704.38 15,131,519.21 14,979,343.33
29. 财务费用
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
利息支出 11,541,367.32 16,164,750.00 14,582,689.11
减：利息收入 867,202.12 305,724.20 417,055.12
银行手续费 55,138.32 63,852.89 70,080.79
贴现息 -152,134.28 -1,662,925.14 -4,120,285.12
合 计 10,577,169.24 14,259,953.55 10,115,429.66
财务费用2012年度较2011年度增长40.97%，主要系2012年度收取的客户票据贴费
用下降以及2012年度银行借款增加形成的利息支出增长所致。
30. 资产减值损失
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
一、坏账损失 -2,774,634.73 2,251,219.33 -1,486,896.77
二、存货跌价损失 651,896.51 54,679.03 536,875.66
合 计 -2,122,738.22 2,305,898.36 -950,021.11
资产减值损失2013年1-8月较2012年度减少4,428,636.58 元，主要系2013年应收款
项回收及时，相应的坏账准备转回所致；2012年度较2011年度增加3,255,919.47元，主
要系2012年度后期销售货款尚在授信期内，期末应收款项较大，计提的坏账准备金额
较大所致。
31. 公允价值变动收益
51
产生公允价值变动收益的来源 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
交易性金融资产 602,000.00 170,800.00 -788,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
- 40,000.00 -788,000.00
值变动收益
其他 602,000.00 130,800.00 -
合 计 602,000.00 170,800.00 -788,000.00
公允价值变动收益2012年度较2011年度增加958,800.00元，主要系公司购买的期货
合约形成的持仓浮动盈亏变化所致。
32. 投资收益
投资收益明细项目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
期货损益 -3,912,594.85 5,312,503.61 2,042,041.55
投资收益2013年1-8月金额较2012年度金额下降9,225,098.46元，2012年度较2011
年度增加3,270,462.06元，主要系公司购买的期货合约平仓盈亏变动所致。
33. 营业外收入
(1)营业外收入明细
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计 - - 3,650.85
其中：固定资产处置利得 - - 3,650.85
政府补助 8,910,273.06 1,245,250.48 43,768,972.25
其他 14,576.79 16,566.60 40,404.74
合 计 8,924,849.85 1,261,817.08 43,813,027.84
(2)政府补助明细
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度 来源和依据
税收奖励 8,711,683.06 1,223,150.48 43,688,972.25 无发[2008]7 号
递延收益摊销 197,500.00 - -
其他奖励 1,090.00 22,100.00 80,000.00 付款单位
合 计 8,910,273.06 1,245,250.48 43,768,972.25 -
备注：根据无为县人民政府《关于调整和完善城镇土地使用税奖励政策的通知》(无
政[2013]15号)等文件，2013年1-8月、2012年度、2011年度收到税收奖励款8,711,683.06
元、1,223,150.48、43,688,972.25元。
34. 营业外支出
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
52
非流动资产处置损失合计 7,895.47 386.50 1,980.77
其中：固定资产处置损失 7,895.47 386.50 1,980.77
捐赠 55,000.00 50,000.00 -
其他 23,779.00 - 34,904.96
合 计 86,674.47 50,386.50 36,885.73
35. 所得税费用
所得税费用的组成
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 - - -
递延所得税费用 1,643,517.69 -3,440,797.63 -1,375,161.31
合 计 1,643,517.69 -3,440,797.63 -1,375,161.31
36. 现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
收到政府补助款 9,502,773.06 1,245,250.48 7,513,228.51
收回期货保证金 21,241,241.40 - -
其他 14,576.79 16,566.60 15,057.76
合 计 30,758,591.25 1,261,817.08 7,528,286.27
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
支付的期货保证金 - 12,424,003.61 -
运费 1,328,981.41 1,732,315.61 1,633,817.87
办公交通及差旅费 733,248.84 1,170,186.17 903,333.01
招待费 119,650.00 148,648.00 153,415.90
通讯费 61,873.00 91,414.00 91,989.00
包装费 118,625.27 265,920.91 321,778.49
租赁费 - 33,692.30 189,600.00
技术开发服务费 - 1,106,000.00 2,383,485.05
其他 379,513.95 533,180.46 224,965.74
合 计 2,741,892.47 17,505,361.06 5,902,385.06
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
利息收入 120,787.67 305,724.20 417,055.12
53
收关联方资金占用利息 746,414.45 - -
合 计 867,202.12 305,724.20 417,055.12
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
关联方资金还款 - 45,000,000.00 -
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
关联方资金借款 65,000,000.00 - 65,000,000.00
关联方资金占用利息 456,210.60 1,142,606.66 2,329,313.15
信用证保证金 2,000,000.00 - -
合 计 67,456,210.60 1,142,606.66 67,329,313.15
37. 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,194,832.76 -11,447,072.12 3,192,829.71
加：资产减值准备 -2,122,738.22 2,305,898.36 -950,021.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
3,628,474.12 4,837,624.42 4,357,888.61
性生物资产折旧
无形资产摊销 98,064.40 147,096.60 157,661.14
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
- - -3,650.85
资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填
7,895.47 386.50 1,980.77
列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填
- -40,000.00 788,000.00
列)
财务费用(收益以“－”号填列) 10,674,165.20 15,859,025.80 14,165,633.99
投资损失(收益以“－”号填列) 3,912,594.85 -5,312,503.61 -2,042,041.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
1,653,517.69 -3,450,797.63 -1,375,161.31
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
-10,000.00 10,000.00 -
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 34,425,672.57 -21,548,313.17 81,340,446.26
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
142,923,883.19 -164,660,275.85 223,157,059.52
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-49,459,098.04 61,872,129.05 -196,842,677.97
填列)
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 149,927,263.99 -121,426,801.65 125,947,947.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
54
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 46,784,606.60 91,990,822.60 63,206,376.44
减：现金的期初余额 91,990,822.60 63,206,376.44 88,265,347.95
加：现金等价物的年末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -45,206,216.00 28,784,446.16 -25,058,971.51
现金和现金等价物构成情况
项 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31
一、现金 46,784,606.60 91,990,822.60 63,206,376.44
其中：库存现金 12,792.89 14,275.35 29,583.56
可随时用于支付的银行存款 46,771,813.71 91,976,547.25 63,176,792.88
其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 46,784,606.60 91,990,822.60 63,206,376.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
- - -
现金和现金等价物
六、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)
安徽楚江投资集团有 有限责 安徽省
母公司 姜纯 投资管理 11,436.00
限公司 任公司 芜湖市
(续表)
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方
安 徽 楚 江 投 资 集 团有 限
100.00 100.00 姜纯 71396922－5
公司
2. 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
55
安徽森海再生资源利用 废旧物资
全资子公司 有限责任公司 芜湖市 盛代华
有限公司 回收加工
(续表)
子公司全称 注册资本(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
安徽森海再生资源利用
5,000.00 100.00 100.00 67893431-7
有限公司
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽精诚铜业股份有限公司(简称“精诚铜业”) 受同一母公司控制 74308228-9
芜湖楚江合金铜材有限公司(简称“楚江合金”) 受同一母公司控制 75489151-6
芜湖楚江经贸发展有限公司(简称“楚江经贸”) 受同一母公司控制 71396950-8
芜湖楚江物流有限公司(简称“楚江物流”) 受同一母公司控制 74308229-7
芜湖双源管业有限公司(简称“双源管业”) 受同一母公司控制 75295133-5
上海楚江企业发展有限公司(简称“上海楚江”) 受同一母公司控制 73745214-0
安徽长风电缆集团有限公司(简称“长风电缆”) 受本公司股东控制 711768913
安徽华电线缆集团有限公司(简称“华电线缆”) 受本公司股东控制 153712121
安徽华能电缆集团有限公司(简称“华能电缆”) 受本公司股东控制 15370245X
安徽龙庵电缆集团有限公司(简称“龙庵电缆”) 受本公司股东控制 72330231X
注*：长风电缆、华电线缆、华能电缆、龙庵电缆四公司原系本公司股东张锡铭、
卢根茂、盛业华和何夕松控制的企业，2013 年 7 月 26 日，根据本公司股东会决议，
张锡铭、卢根茂、盛业华和何夕松分别将持有的本公司 7.5%股权转让于楚江集团，本
公司并于 2013 年 8 月 6 日完成了工商变更登记手续。至此，本公司与上述 4 单位不再
存在关联关系。
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2013 年 1-8 月
关联交易定价
关联交易类 关联交易内 占同类交易
关联方 方式及决策程
型 容 金额 金额的比例
序
(%)
楚江物流 材料采购 备件 协议定价 3,285,895.44 0.20
楚江经贸 材料采购 电解铜 协议定价 14,226,600.39 0.99
楚江集团 材料采购 电解铜 协议定价 98,775,269.45 6.87
楚江合金 材料采购 电解铜 协议定价 - -
楚江物流 接受劳务 运输费 协议定价 1,770,731.41 96.48
56
楚江集团 资产租赁 租赁费 协议定价 - -
楚江合金 材料销售 废铜 协议定价 - -
长风电缆 产品销售 铜杆 市场价 68,871,345.85 4.21
华电线缆 产品销售 铜杆 市场价 54,441,793.21 3.33
华能电缆 产品销售 铜杆 市场价 62,243,512.79 3.80
龙庵电缆 产品销售 铜杆 市场价 69,772,864.84 4.27
(续上表)
2012 年度 2011 年度
关联交易定 占同类 占同类
关联交 关联交
关联方 价方式及决 交易金 交易金
易类型 易内容 金额 金额
策程序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
材料
楚江物流 备件 协议定价 4,394,398.53 0.22 5,386,091.13 0.26
采购
材料
楚江经贸 电解铜 协议定价 137,339,344.51 9.58 265,762,064.07 20.59
采购
材料
楚江集团 电解铜 协议定价 147,838,059.43 10.31 - -
采购
材料
楚江合金 电解铜 协议定价 1,950,280.39 0.09 - -
采购
接受
楚江物流 运输费 协议定价 3,177,560.92 88.43 3,360,841.34 65.43
劳务
资产
楚江集团 租赁费 协议定价 15,264.00 - - -
租赁
材料
楚江合金 废铜 协议定价 472,175.60 100.00 97,804,394.49 100.00
销售
产品
长风电缆 铜杆 市场价 113,496,265.26 4.92 91,297,263.09 3.98
销售
产品
华电线缆 铜杆 市场价 76,781,086.84 3.33 106,211,474.83 4.63
销售
产品
华能电缆 铜杆 市场价 165,009,084.78 7.16 130,232,426.78 5.68
销售
产品
龙庵电缆 铜杆 市场价 71,015,942.26 3.08 64,449,755.28 2.81
销售
(2) 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-7-12 2016-1-12 否
楚江集团 本公司 17,000,000.00 2013-5-20 2015-11-20 否
楚江集团 本公司 20,000,000.00 2013-6-8 2015-12-8 否
楚江集团 本公司 15,000,000.00 2013-6-13 2015-12-13 否
楚江集团 本公司 15,000,000.00 2013-6-13 2015-12-13 否
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-7-11 2016-1-11 否
57
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-7-15 2016-1-15 否
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-7-23 2016-1-23 否
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-8-19 2016-5-22 否
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-8-20 2016-2-20 否
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-8-21 2016-5-21 否
楚江集团 本公司 10,000,000.00 2013-8-22 2016-2-22 否
(3) 关联方资金往来
①根据本公司与楚江合金签订的《借款协议》，本公司向楚江合金拆借的资金按
同期银行贷款利率支付资金占用费，本公司 2013 年 1-8 月份、2012 年度、2011 年度
与楚江合金资金拆借其他应付款明细情况如下：
期 间 期初余额 当期增加 当期减少 期末余额 资金占用费
2013 年 1-8 月 65,000,000.00 88,000,000.00 153,000,000.00 - 456,210.60
2012 年度 20,000,000.00 236,000,000.00 191,000,000.00 65,000,000.00 1,142,606.66
2011 年度 85,000,000.00 103,000,000.00 168,000,000.00 20,000,000.00 2,329,313.15
②本公司通过开具商业承兑汇票支付楚江集团货款，2013 年 1-8 月、2012 年度、
2011 年度开具商业承兑汇票与票据偿还情况如下：
期 间 期初余额 当期增加 当期减少 期末余额
2013 年 1-8 月 - 100,000,000.00 85,000,000.00 15,000,000.00
2012 年度 - 35,000,000.00 35,000,000.00 -
2011 年度 - - - -
(4) 关联方期货委托交易
2013 年 1－8 月，根据本公司与楚江集团签订的《委托开仓协议书》、《委托平仓协
议书》，楚江集团利用本公司的期货交易账户进行期货交易，并按银行同期贷款利率向
本公司支付资金占用利息。截至 2013 年 8 月 31 日止，楚江集团已将本公司垫付的期
货交易资金 46,255,916.55 元及利息 746,414.45 元转入本公司账户。
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
项目名称 关联方 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31
应收账款 楚江合金 - 39,999.98 39,999.98
58
应收账款 长风电缆(注*) 16,582.02 5,809,453.87 7,785,252.96
应收账款 华电线缆(注*) 5,735,991.73 7,283,195.89 3,449,913.21
应收账款 华能电缆(注*) 1,267,575.79 -7,232,059.46 2,370,925.31
应收账款 龙庵电缆(注*) 1,099,422.43 -3,290,231.74 -
注*：长风电缆、华电线缆、华能电缆、龙庵电缆四公司自 2013 年 8 月 1 日起与
本公司已不再存在关联关系，详细情况详见本附注“六、3”说明。
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31
应付账款 楚江物流 453,344.31 404,775.07 376,374.94
应付账款 楚江经贸 - -7,697,137.26 1,459,433.23
应付账款 楚江集团 - 10,933,296.12 -
其他应付款 楚江合金 - 65,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 楚江集团 15,000,000.00 - -
七、 或有事项
截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截至审计报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、 其他重要事项
1. 根据楚江集团与精诚铜业达成的意向性协议，精诚铜业拟发行股份向楚江集团
购买其持有的本公司 100.00%股权，本次交易完成后，本公司的控股股东将变更为精
诚铜业。
2. 本公司将位于无为县泥汊镇皂河村 233,487.00m2 的土地（土地证号“无国用(第
2008)第 2483 号”）作为抵押物，与徽商银行芜湖景春支行签订了期间自 2013 年 7 月
19 日至 2016 年 7 月 19 日不超过 1,750.00 万元的《最高额抵押合同》。截至 2013 年 8
月 31 日止，本公司尚未向已签约银行正式申请抵押贷款。
3. 根据本公司董事会决议，本公司子公司安徽森海再生资源利用有限公司于 2013
年 7 月发布注销公告，目前注销手续正在办理过程中。
59
除上述事项外，截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无需要披露的的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款按种类列示
2013.8.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
- - - -
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 2.00
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 2.00
合并范围内的公司组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的应收账款
合 计 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 2.00
(续上表)
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
- - - -
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 192,259,026.32 100.00 3,845,180.53 2.00
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 192,259,026.32 100.00 3,845,180.53 2.00
合并范围内的公司组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的应收账款
合 计 192,259,026.32 100.00 3,845,180.53 2.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,932,084.47 100.00 1,078,641.69 192,259,026.32 100.00 3,845,180.53
(2)应收账款 2013 年 8 月末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
60
中特华星电缆股份有限公司 非关联方 16,284,077.57 1 年以内 30.19
安徽华电线缆集团有限公司 关联方 5,735,991.73 1 年以内 10.64
合肥虹达电线电缆有限公司 非关联方 4,890,619.20 1 年以内 9.07
安徽江淮电缆集团有限公司 非关联方 4,426,395.10 1 年以内 8.21
安徽国电电缆集团有限公司 非关联方 3,246,124.46 1 年以内 6.02
合 计 34,583,208.06 64.13
2. 其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
2013.8.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,997,227.33 100.00 3,120.37 0.03
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 153,538.35 1.71 3,120.37 2.03
可收回的期货保证金 8,843,688.98 98.29 - -
合并范围内的公司组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
合 计 8,997,227.33 100.00 3,120.37 0.03
(续上表)
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 30,565,743.24 100.00 10,416.26 0.03
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 520,812.86 1.70 10,416.26 2.00
可收回的期货保证金 30,044,930.38 98.30 - -
合并范围内的公司组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
合 计 30,565,743.24 100.00 10,416.26 0.03
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
61
1 年以内 153,538.35 100.00 3,120.37 520,812.86 100.00 10,416.26
② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2013.8.31 2012.12.31
组合名称 坏账 坏账
金 额 账面价值 金 额 账面价值
准备 准备
可收回的期货保证金 8,843,688.98 - 8,843,688.98 30,044,930.38 - 30,044,930.38
(2)其他应收款金额较大的前几名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
银河期货经纪有限公司 非关联方 8,843,688.98 1 年以内 98.29
李宏基 非关联方 90,225.00 1 年以内 1.00
王涛 非关联方 35,000.00 1 年以内 0.39
合 计 - 8,968,913.98 - 99.68
3. 长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
2013.8.31 2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 3,693,062.11 46,306,937.89 50,000,000.00 3,405,369.66 46,594,630.34
(2)长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.8.31
安徽森海再生资源
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00
利用有限公司
(续上表)
在被投资 在被投资 与被投资单位持股
本年计提
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 现金红利
减值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致说明
安徽森海再生资
100.00 100.00 - 3,693,062.11 287,692.45 -
源利用有限公司
4. 营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,635,901,625.31 2,305,464,104.69 2,292,597,226.22
其他业务收入 - 96,000.00 40,036,707.47
营业收入合计 1,635,901,625.31 2,305,560,104.69 2,332,633,933.69
主营业务成本 1,613,759,981.96 2,289,391,425.52 2,274,177,455.81
62
其他业务成本 - - 39,308,259.47
营业成本合计 1,613,759,981.96 2,289,391,425.52 2,313,485,715.28
(2)主营业务(分行业)
2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
加工制造业 1,635,901,625.31 1,613,759,981.96 2,305,464,104.69 2,289,391,425.52 2,292,597,226.22 2,274,177,455.81
(3)主营业务(分产品)
2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主务营业收入 主营业务成本
无氧铜杆 647,784,456.88 636,373,037.89 678,012,596.12 670,485,360.70 515,139,451.85 507,138,224.91
无氧铜丝 848,275,749.73 838,636,704.14 1,030,384,253.36 1,021,158,150.09 1,039,211,776.21 1,032,509,283.34
低氧铜杆 108,019,025.47 106,728,552.30 519,708,631.46 519,700,649.46 590,511,970.52 585,442,543.24
低氧铜丝 31,822,393.23 32,021,687.63 77,358,623.75 78,047,265.27 147,734,027.64 149,087,404.32
合 计 1,635,901,625.31 1,613,759,981.96 2,305,464,104.69 2,289,391,425.52 2,292,597,226.22 2,274,177,455.81
(4)公司前五名客户的营业收入情况
2013 年 1-8 月
客户名称
营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
安徽乔氏铜业有限公司 279,950,983.00 17.11
江苏金塔电力器材设备有限公司 121,025,711.90 7.40
安徽正雄铜业有限公司 74,596,643.66 4.56
安徽龙庵电缆集团有限公司 69,772,864.84 4.27
安徽长风电缆集团有限公司 68,871,345.85 4.21
合 计 614,217,549.25 37.55
(续上表)
2012 年度
客户名称
营业收入 占公司营业收入的比例(%)
安徽华能电缆集团有限公司 165,009,084.78 7.16
中特华星电缆股份有限公司 123,740,238.13 5.37
安徽华菱电缆集团有限公司 115,978,540.57 5.03
无为华乔铜业有限公司 116,730,200.60 5.06
安徽长风电缆集团有限公司 113,496,265.26 4.92
合 计 634,954,329.34 27.54
63
(续上表)
2011 年度
客户名称
营业收入 占公司营业收入的比例(%)
安徽太平洋电缆集团有限公司 226,702,335.32 9.72
安徽绿宝铜业有限公司 211,137,115.28 9.05
无为县华乔电缆有限公司 196,568,858.02 8.43
安徽华能电缆集团有限公司 130,232,426.78 5.58
安徽华菱电缆集团有限公司 111,569,081.93 4.78
合 计 876,209,817.33 37.56
5. 投资收益
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
期货损益 -3,912,594.85 5,312,503.61 2,042,041.55
6. 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,266,755.87 -11,135,937.72 -7,092,896.15
加:资产减值准备 -1,834,245.77 3,550,435.93 1,948,482.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,628,474.12 4,837,047.06 4,357,022.57
物资产折旧
无形资产摊销 98,064.40 147,096.60 157,661.14
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
- - -3,650.85
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 7,895.47 386.50 1,980.77
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -40,000.00 788,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 10,678,700.07 15,870,742.59 14,198,671.38
投资损失(收益以“－”号填列) 3,912,594.85 -5,312,503.61 -2,042,041.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,581,594.58 -3,761,932.03 -1,915,369.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -10,000.00 10,000.00 -
存货的减少(增加以“－”号填列) 34,425,672.57 -21,548,313.17 81,340,446.26
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
142,883,883.21 -164,660,275.85 111,105,637.22
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
-27,156,014.70 58,724,627.59 -56,898,302.99
列)
64
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 172,483,374.67 -123,318,626.11 145,945,640.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 46,502,930.34 69,157,570.53 42,276,665.62
减：现金的期初余额 69,157,570.53 42,276,665.62 87,370,981.17
加：现金等价物的年末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -22,654,640.19 26,880,904.91 -45,094,315.55
十二、补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 -7,895.47 -386.50 1,670.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 8,910,273.06 1,245,250.48 39,918,972.25
外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - - -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -
资产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等- - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- - -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- - -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -3,912,594.85 5,352,503.61 1,254,041.55
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- - -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,202.21 -33,433.40 5,499.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -
少数股东权益影响额 - - -
所得税影响额 1,231,395.13 1,630,983.55 10,492,045.92
合 计 3,694,185.40 4,932,950.64 30,688,137.74
2. 财务报表的批准
本财务报表于 2013 年 12 月 2 日由执行董事批准发布。
公司名称：安徽森海高新电材有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2013 年 12 月 2 日 日期：2013 年 12 月 2 日 日期：2013 年 12 月 2 日
66