备考审计报告
安徽精诚铜业股份有限公司
会审字[2013]2475 号
华普天健会计师事务所(北京)有限公司
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 备考审计报告 1-2
2 备考合并资产负债表 3
3 备考合并利润表 4
4 备考财务报表附注 5-63
会审字[2013] 2475 号
审 计 报 告
安徽精诚铜业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“精诚铜业”）备考财务
报表，包括 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的备考合并资
产负债表，2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的备考合并利润表，以及备考合并财
务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是精诚铜业管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价备考财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，精诚铜业备考财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三
所述编制基础编制，公允反映了精诚铜业 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011
年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的备考
合并经营成果。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（北京）有限公司
中国北京 中国注册会计师：
二○一三年十二月二日
2
合并资产负债表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 负债和股东权益 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 七、1 241,738,202.50 291,862,689.74 322,334,891.19 短期借款 七、14 654,650,062.86 852,987,702.50 747,250,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 七、2 7,556,300.00 11,169,938.50 8,177,520.00 拆入资金
应收票据 七、3 127,983,645.34 90,634,519.12 83,262,979.90 交易性金融负债
应收账款 七、4 295,779,330.80 367,128,531.09 178,197,003.02 应付票据 七、15 182,862,357.45 131,080,000.00
预付款项 七、5 125,954,656.27 121,735,518.52 100,993,686.30 应付账款 七、16 70,059,119.13 158,559,546.84 120,292,645.04
应收保费 预收款项 七、17 14,106,825.90 50,851,153.51 10,104,177.76
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备
应付手续费及佣金
金
应收利息 应付职工薪酬 七、18 43,038,931.21 54,459,969.92 41,347,905.07
应收股利 应交税费 七、19 18,210,910.26 12,235,329.58 16,741,782.59
其他应收款 七、6 66,544,326.63 107,162,018.90 74,261,696.15 应付利息 七、20 5,093,666.18 5,269,710.13 1,680,186.49
买入返售金融资产 应付股利 七、21 1,792,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00
存货 七、7 518,676,139.48 614,349,350.21 468,217,213.78 其他应付款 七、22 37,214,191.60 72,244,046.87 44,827,087.27
一年内到期的非流
应付分保账款
动资产
其他流动资产 七、8 21,811,644.89 56,493,841.02 18,194,182.86 保险合同准备金
流动资产合计 1,406,044,245.91 1,660,536,407.10 1,253,639,173.20 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
非流动资产：
负债
发放委托贷款及垫
其他流动负债
款
可供出售金融资产 流动负债合计 1,027,028,064.59 1,339,479,459.35 984,035,784.22
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 长期借款 14,800,000.00
长期股权投资 595,556.00 595,556.00 应付债券 七、23 145,008,093.75 143,233,193.75
投资性房地产 长期应付款
固定资产 七、9 644,279,872.75 685,414,720.50 678,198,244.44 专项应付款
在建工程 七、10 5,120,074.54 6,185,912.19 41,563,168.12 预计负债
工程物资 递延所得税负债 七、12 36,559.41 1,159,267.70 5,973.00
固定资产清理 其他非流动负债 七、24 30,452,500.00 42,214,610.46 34,412,944.27
生产性生物资产 非流动负债合计 175,497,153.16 186,607,071.91 49,218,917.27
油气资产 负债合计 1,202,525,217.75 1,526,086,531.26 1,033,254,701.49
无形资产 七、11 58,248,342.00 59,265,460.44 60,738,122.05 股东权益：
开发支出 股本 七、25 380,162,531.00 380,162,531.00 380,162,531.00
商誉 资本公积 七、26 379,437,456.56 378,969,760.56 378,969,760.56
长期待摊费用 - - - 减：库存股
递延所得税资产 七、12 29,223,361.33 33,772,352.36 10,051,133.59 专项储备
其他非流动资产 盈余公积 18,489,708.50 18,489,708.50 18,489,708.50
非流动资产合计 736,871,650.62 785,234,001.49 791,146,224.20 一般风险准备
未分配利润 七、27 122,293,454.03 102,544,431.87 185,008,733.33
外币报表折算差额
归属于母公司股东权
900,383,150.09 880,166,431.93 962,630,733.39
益合计
少数股东权益 40,007,528.69 39,517,445.40 48,899,962.52
股东权益合计 940,390,678.78 919,683,877.33 1,011,530,695.91
资产总计 2,142,915,896.53 2,445,770,408.59 2,044,785,397.40 负债和股东权益总计 2,142,915,896.53 2,445,770,408.59 2,044,785,397.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 利 润 表
编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2013年1-8月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 5,054,950,379.88 6,918,257,890.22 7,153,100,358.65
其中：营业收入 七、28 5,054,950,379.88 6,918,257,890.22 7,153,100,358.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,061,215,220.24 7,048,955,520.07 7,223,992,118.38
其中：营业成本 七、28 4,887,321,573.12 6,783,717,536.28 6,990,788,232.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、29 6,476,726.56 10,622,755.18 25,435,737.34
销售费用 七、30 55,177,941.58 80,266,278.06 71,363,117.18
管理费用 七、31 75,692,255.90 117,111,589.04 106,379,363.43
财务费用 七、32 37,285,732.32 50,218,053.59 31,079,120.58
资产减值损失 七、33 -739,009.24 7,019,307.92 -1,053,452.40
加： 公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） 七、34 -4,584,510.00 -2,203,360.00 -518,855.00
投资收益（损失以―-‖号填列） 七、35 -7,731,079.92 -4,773,040.08 8,113,746.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,580,430.28 -137,674,029.93 -63,296,868.60
加：营业外收入 七、36 53,083,215.60 37,535,548.24 132,579,479.47
减：营业外支出 七、37 628,328.71 891,194.54 9,892,056.14
其中：非流动资产处置损失 119,211.22 463,642.56 9,524,304.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,874,456.61 -101,029,676.23 59,390,554.73
减：所得税费用 七、38 9,906,956.14 -15,703,657.63 10,052,484.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,967,500.47 -85,326,018.60 49,338,069.92
归属于母公司所有者的净利润 19,749,022.16 -75,943,501.48 45,256,253.64
少数股东损益 4,218,478.31 -9,382,517.12 4,081,816.28
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 23,967,500.47 -85,326,018.60 49,338,069.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,749,022.16 -75,943,501.48 45,256,253.64
归属于少数股东的综合收益总额 4,218,478.31 -9,382,517.12 4,081,816.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
安徽精诚铜业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、 公司的基本情况
安徽精诚铜业股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)于 2005 年 12 月 19 日经
安徽省人民政府皖政股【2005】第 52 号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人
民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函【2005】603 号《关于芜湖精诚铜业有
限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公
司整体变更设立的股份有限公司。
2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】257 号《关于核准安徽
精诚铜业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司 2007 年 9 月 13 日向
社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后本公司注册资本为 13,585 万元，股本
为 13,585 万元。2007 年 9 月 21 日 ―精诚铜业‖A 股 3,500 万股在深圳证券交易所上市，
证券代码为―002171‖。
根据公司 2007 年度股东大会决议，公司以总股本 13,585 万股为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增股本 2,717 万股。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 16,302 万股为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 32,604 万股。
经上述历次转增后，截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司的注册资本为 32,604 万元，
股本为 32,604 万元。
本公司营业执照号：340000000041699
本公司经营地址：安徽省芜湖市九华北路 8 号。法定代表人：姜纯
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开采
除外)，高科技产品开发、销售，经营各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外)。
本公司的主要产品为黄铜带。
二、 发行股份购买资产及募集配套资金的基本情况
5
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
1. 交易基本情况
根据本公司 2013 年 10 月 10 日第三届董事会第九次会议通过的《安徽精诚铜业股
份有限公司非公开发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的预案》，本公司拟
以非公开发行股份为对价向安徽楚江投资集团有限公司(原名称为“芜湖精铜铜业有限
公司”，后期名称陆续变更为“安徽精诚实业有限公司”、“安徽精诚实业集团有限
公司”，2005 年名称变更为“安徽楚江投资集团有限公司”延用至今，以下简称“楚
江集团”)购买其所持有的芜湖楚江合金铜材有限公司(以下简称“楚江合金”)100%股
权、安徽森海高新电材有限公司(以下简称“森海高新”)100%股权、芜湖楚江物流有
限公司(以下简称“楚江物流”)100%股权和芜湖双源管业有限公司(以下简称“双源管
业”)70%股权，同时募集配套资金，其中：
(1) 拟通过向楚江集团发行股份购买其持有的楚江合金 100%股权。
(2) 拟通过向楚江集团发行股份购买其持有的森海高新 100%股权。
(3) 拟通过向楚江集团发行股份购买其持有的楚江物流 100%股权。
(4) 拟通过向楚江集团发行股份购买其持有的双源管业 70%股权。
(5) 拟通过向楚江集团、孙昌好、姜彬、阮诗宏、袁浩杰、卢旭 6 名特定对象非公
开发行股份募集配套资金，金额不超过本次交易总金额的 25%。
根据本公司与楚江集团 2013 年 9 月 30 日签订的《非公开发行股份购买资产框架
协议》，本公司购买楚江集团持有的楚江合金 100%股权、森海高新 100%股权、楚江
物流 100%股权、双源管业 70%股权(以下统称“标的资产”)的定价依据由双方认可的
具有证券从业资格的资产评估机构对标的资产以 2013 年 8 月 31 日为评估基准日的评
估价值，发行价格为每股人民币 6.59 元，该价格系为本公司审议本次发行股份购买资
产的首次董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价。
根据中水致远资产评估有限责任公司出具的中水致远评报字[2013]第 2096 号、中
水致远评报字[2013]第 2097 号、中水致远评报字[2013]第 2098 号、中水致远评报字
[2013]第 2099 号《资产评估报告书》，标的资产全部股东权益在 2013 年 8 月 31 日的
评估价值为 35,666.75 万元，则本次交易本公司向楚江集团发行股份数量为 5,412.2531
万股。
2. 交易标的基本情况
(1) 楚江合金基本情况
6
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
楚江合金(原名称为“芜湖海森合金棒线有限公司”，2005 年更名为“芜湖楚江合
金铜材有限公司”)系 2003 年 11 月由上海楚江企业发展有限公司(以下简称“上海楚
江”)与上海双良投资管理有限公司(以下简称“双良投资”)共同出资 500 万元人民币
设立的有限责任公司。公司设立时的注册资本结构情况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
上海楚江 440.00 88.00
双良投资 60.00 12.00
合 计 500.00 100.00
上述注册资本的实收情况业经安徽平泰会计师事务所平泰会开验字(2003)年第 405
号《验资报告》验证。
2005 年 10 月，根据楚江合金的股东会决议和相关《股权转让协议》，双良投资将
所持有的楚江合金 12.00%股权转让于楚江集团。至此，楚江合金的注册资本结构变更
为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
上海楚江 440.00 88.00
楚江集团 60.00 12.00
合 计 500.00 100.00
2005 年 11 月，根据楚江合金的股东会决议及修改后的公司章程，公司的注册资本
增加至 2000 万元，新增资本全部由楚江集团以现金方式进行缴纳。至此，楚江合金的
注册资本结构变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 1,560.00 78.00
上海楚江 440.00 22.00
合 计 2000.00 100.00
本次新增注册资本的实收情况业经芜湖永信会计师事务所芜湖永信验字(2005)1204
号《验资报告》验证。
2013 年 7 月 11 日，根据楚江合金的股东会决议和相关《股权转让协议》，上海楚
江将其持有的楚江合金 22%股权转让给楚江集团。至此，楚江合金的注册资本结构变
更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 2000.00 100.00
7
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
公司营业执照号：3402072100903
公司法人代表：姜纯
公司经营地址：芜湖市大桥镇桥北工业区红旗工业园。
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)加工、销售及五金电器、化工产品(不含危
险品)、电线电缆销售等。公司的主要产品为铜合金棒、线材。
(2) 森海高新基本情况
森海高新系 2008 年 7 月由芜湖森泓投资有限责任公司(以下简称“森泓投资”)、
自然人何夕松、卢根茂、盛业华、张锡铭共同发起设立，注册资本 15,000 万元，章程
规定分三次缴足，首次出资 3,000 万元已经芜湖永信会计师事务所芜湖永信验字
(2008)0705 号《验资报告》验证。2008 年 7 月 8 日取得由无为县工商行政管理局颁发
的注册号为 341422000021983 号企业法人营业执照。
2008 年 11 月 19 日，根据公司股东会决议，楚江集团受让森泓投资股权，森泓投
资未尽出资义务由楚江集团继续履行。
2009 年 1 月，根据公司股东会决议及新的公司章程规定，公司股东完成第二次出
资 5,000 万元，本次出资已经芜湖永信会计师事务所芜湖永信验字(2009)第 0110 号《验
资报告》验证。
2009 年 7 月，根据公司股东会决议及新的公司章程规定，公司股东完成第三次出
资 7,000 万元，本次出资已经芜湖永信会计师事务所芜湖永信验字(2009)第 0745 号《验
资报告》验证，本次出资后，公司股东持股情况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 10,500.00 70.00
何夕松 1,125.00 7.50
卢根茂 1,125.00 7.50
盛业华 1,125.00 7.50
张锡铭 1,125.00 7.50
合 计 15,000.00 100.00
2013 年 7 月 26 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司自然人股东何夕松、
卢根茂、盛业华、张锡铭将各自持有的森海高新 7.5%股权全部转让给楚江集团。至此，
本公司的注册资本结构变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 15,000.00 100.00
8
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
经营地址：安徽省芜湖市无为县泥汊镇工业区。
法定代表人：姜纯。
公司经营范围：导电铜杆、电线、电缆、电磁线生产、加工、销售，高科技导电
材料研发。公司的主要产品为铜杆铜丝系列产品。
(3) 楚江物流基本情况
楚江物流(原名称为―芜湖精诚物流有限公司‖，2005 年更名为―芜湖楚江物流有限
公司‖)，系 2002 年 10 月经安徽省政府批复，由楚江集团及芜湖市红旗带钢有限公司
共同出资 400 万元设立的有限责任公司，取得由芜湖市经济技术开发区工商行政管理
局颁发的 340200000055167(1-1)号企业法人营业执照。公司设立时的注册资本结构情
况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 320.00 80.00
芜湖市红旗带钢有限公司 80.00 20.00
合 计 400.00 100.00
上述注册资本的实收情况业经安徽平泰会计师事务所平泰会验字(2002)年第 385
号《验资报告》验证。
2003 年 10 月，根据公司股东会决议和相关《股权转让协议》，芜湖精诚特钢有限
公司(系“芜湖市红旗带钢有限公司”更名)将持有的公司 20%股权转让给上海楚江。
股权转让后注册资本结构情况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 320.00 80.00
上海楚江 80.00 20.00
合 计 400.00 100.00
2005 年 11 月，根据楚江物流股东会决议和相关《股权转让协议》，楚江集团与上
海楚江分别将持有的公司 60%、20%的股权转让给芜湖精诚经贸发展有限公司(2006
年名称变更为―芜湖楚江经贸发展有限公司‖，以下简称―楚江经贸‖)。股权转让后注册
资本结构情况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江经贸 320.00 80.00
楚江集团 80.00 20.00
合 计 400.00 100.00
9
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
2013 年 7 月，根据楚江物流股东会决议和相关《股权转让协议》，楚江经贸将持
有的楚江物流 80%股权转让给楚江集团。至此，楚江物流的注册资本结构变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 400.00 100.00
公司经营地址：芜湖市经济技术开发区北区。
公司法定代表人：姜纯。
公司经营范围：公路普通货物运输(许可证有效期至 2014 年 8 月 16 日止)、货物载
配、货物代理、物流信息服务。汽车(不含小桥车)及配件、金属材料(不含贵金属)、五
金电器、电线电缆、化工产品(不含危险品)。建筑材料、一般劳保用品销售。
(4) 双源管业基本情况
双源管业系根据芜湖市对外贸易经济合作局芜外贸经经字[2003]43 号《关于设立
芜湖双源管业有限公司的批复》和安徽省人民政府经贸皖府资字[2003]0207 号《外商
投资企业批准证书》的批准，由芜湖双源金属有限公司(以下简称―双源金属‖)、上海双
良投资管理有限公司(以下简称―双良投资‖)和萨摩亚格域投资有限公司(以下简称―格
域投资‖)于 2003 年 7 月 20 日共同出资 1200 万元设立的中外合资有限公司。公司设立
时的注册资本结构情况如下：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
双源金属 300.00 25.00
双良投资 540.00 45.00
格域投资 360.00 30.00
合 计 1,200.00 100.00
上述注册资本的的实收情况业经安徽平泰会计师事务所平泰会开验字(2003)年第
199 号和(2003)年第 279 号《验资报告》验证。
2005 年 10 月 18 日，根据双源管业的董事会决议和相关《股权转让协议》，双源
金属和双良投资分别将所持有的双源管业 25%和 45%股权转让于楚江集团。至此，双
源管业的注册资本结构变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 840.00 70.00
格域投资 360.00 30.00
合 计 1,200.00 100.00
2005 年 10 月 28 日，根据双源管业的董事会决议及修改后的公司章程，双源管业
吸收香港长江国际实业发展有限公司(以下简称―长江实业‖)作为股东，并将注册资本增
10
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
加至 4500 万元。至此，双源管业的注册资本结构变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 3,150.00 70.00
格域投资 887.70 19.73
长江实业 462.30 10.27
合 计 4,500.00 100.00
本次新增注册资本的实收情况业经芜湖永信会计师事务所芜湖永信验字(2005)1215
号《验资报告》验证。
2005 年 12 月 12 日，芜湖市商务局出具了芜商资字[2005]44 号《关于芜湖双源管
业有限公司变更事项的批复》，同意双源管业的股权转让及增资事宜，双源管业于 2005
年 12 月 14 日在市工商局完成了变更登记手续，并换领了新的《企业法人营业执照》。
2013 年 8 月 2 日，根据双源管业的董事会决议和相关《股权转让协议》，格域投
资将其持有的双源管业 19.73%股权转让给长江实业。至此，双源管业的注册资本结构
变更为：
股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%)
楚江集团 3,150.00 70.00
长江实业 1,350.00 30.00
合 计 4,500.00 100.00
公司营业执照号：340200400003331
公司法人代表：姜纯
公司经营地址：安徽省芜湖市鸠江区大桥镇桥北工业园。
公司经营范围：黑色金属生产、加工、销售。
三、 备考财务报表的编制基础
1、本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在 2011
年 1 月 1 日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据
实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中
国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在
此基础上编制 2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011 年度的备考合并财务报表。本备考合
并财务报表根据以下假设基础编制：
(1) 备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获
11
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
得中国证券监督管理委员会的批准；
(2) 假设 2011 年 1 月 1 日已完成对标的资产的股权收购，并全部完成相关手续；
(3) 本备考财务报表未考虑本次配套募集资金的发行事项。
2、本备考合并财务报表以业经审计的本公司和楚江合金、森海高新、楚江物流、
双源管业 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的财务报表为基础，采用本附注中所
述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。本公司 2013 年 1-8
月、2012 年度、2011 年度财务报表业经华普天健会计师事务所(北京)有限公司审计，
楚江合金、森海高新、楚江物流、双源管业 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度财
务报表业经华普天健会计师事务所(北京)有限公司审计，并分别了出具会审字
(2013)2472 号、会审字(2013)2471 号、会审字(2013)2474 号和会审字(2013)2473 号《审
计报告》。
3、就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“本公司”的称谓均指发
行股份购买资产完成后的安徽精诚铜业股份有限公司。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。
未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要
求，真实完整地反映了本公司 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月
31 日的备考合并财务状况、2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的备考合并经营成
果等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的
12
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3)商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
5. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―纳入合并范围的公司‖）
都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致
的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合
并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股
权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并
范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
13
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。
8. 金融工具
(1)金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息
或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
14
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4)金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
15
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
C. 终止确认部分的账面价值。
D. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
16
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将欠款金额前五名或占余额 10％以
上的款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项（除应收子公司款项外），本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证
金作为确信可收回特征组合。
组合 3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时
情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1-2 年 10.00 10.00
17
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合 2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合 3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减
值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计
提相应的坏账准备。
10. 存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。
(2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入
当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售
价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
18
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
11. 长期股权投资
(1)长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本
溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
19
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担
计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司
取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计
算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折
旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符
合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交
易损益后，计算确认投资损益。
20
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额
不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投
资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定
将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定
确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认
损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格
的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果
能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B. 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C. 与被投资单位之间发生重要交易。
D. 向被投资单位派出管理人员。
E. 向被投资单位提供关键技术资料。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
21
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
12. 固定资产
(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取
得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按
年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别
确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 年 5.00 3.80-4.75
机器设备 10 年 5.00 9.50
运输设备 5年 5.00 19.00
其他设备 5年 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
22
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租
赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13. 在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
23
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。
15. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
24
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权 4-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准
备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以
下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预
计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备
累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购
买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
25
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支
出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
17. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18. 收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
26
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
19. 政府补助
(1)范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3)政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
27
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
28
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21. 套期会计
(1)公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的库
存原材料及原材料采购订单。
(2)公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目
的公允价值变动的衍生工具——期货合同。
(3)公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处理：
① 在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正
式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
② 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③ 套期有效性能够可靠地计量。
④ 公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
(4)套期有效性的认定标准
① 套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险
引起的公允价值变动。
② 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
(5)套期会计处理方法
对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理：
① 套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项
目的账面价值。
22. 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
23. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期会计差错更正。
五、 税项
1. 主要税种及税率
29
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 应税销售额 17.00
营业税 应税营业额 5.00
城市维护建设税 应纳流转税额 5.00、7.00
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.20、12.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00、核定征收
本公司的控股子公司－芜湖楚江物流有限公司的下属芜湖楚江物流有限公司运输
分公司及其全资子公司－南陵楚江物流有限公司按营业收入 2.5%的核定税率计征企
业所得税。
2. 税收优惠及批文
(1)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联
合下发的《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通告》(科高[2011]12 号)，
本公司及芜湖双源管业有限公司和芜湖楚江合金铜材有限公司被认定为安徽省高新技
术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号分别为：GF201134000410、GF201134000392
和 GF201134000342，有效期均为 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本
公司及子公司芜湖双源管业有限公司和芜湖楚江合金铜材有限公司自 2011 年 1 月 1
日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
六、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1)通过设立或投资方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
宣城精诚再生资 物资回收、 铜材加工、销售；废旧
控股子公司 宣城市 500.00
源有限公司 制造 物资回收、销售仓储
精诚铜业（香港） 进出口
全资子公司 香港 200 万美元 有色金属进出口贸易
有限公司 贸易
南陵楚江物流有 道路普通货物运输、仓
全资子公司 芜湖市 运输 1,000.00
限公司 储、信息咨询
(续上表)
年末实际出 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称
资额(万元) 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益
宣城精诚再生资源
500.00 - 100.00 100.00 是 -
有限公司
精诚铜业（香港）
- - 100.00 100.00 是 -
有限公司
南陵楚江物流有限
1,000.00 - 100.00 100.00 是 -
公司
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
30
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元)
安徽精诚再生 控股子 物资回收、再生 生产性废旧物资收购、销售，再
芜湖市 5,000.00
资源有限公司 公司 金属熔铸、加工 生金属熔铸、加工
清远精诚铜业 控股子 加工、销售有色金属、黑色金属，
清远市 制造业 3,000.00
有限公司 公司 国内贸易
有色金属(不含贵金属)加工、销
芜湖楚江合金 全资子
芜湖市 制造业 2,000.00 售及五金电器、化工产品(不含
有限公司 公司
危险品)、电线电缆销售等。
导电铜杆、电线、电缆、电磁线
安徽森海高新 全资子
芜湖市 制造业 15,000.00 生产、加工、销售，高科技导电
电材有限公司 公司
材料研发。
安徽森海再生 再生资源收购、加工、仓储、销
全资
资源利用有限 芜湖市 回收加工 5,000.00 售；废旧电气、废旧五金与通讯
子公司
公司 设备、建筑废料拆解
芜湖双源管业 控股子
芜湖市 制造业 4,500.00 黑色金属生产、加工、销售
有限公司 公司
芜湖双源带钢 控股子 钢材轧制、焊管加工；钢材、焊
芜湖市 制造业 2,000.00
有限公司 公司 管销售；进出口业务
芜湖楚江物流 全资子 公路普通运输、货物配载，货物
芜湖市 运输业 400.00
有限公司 公司 代理、物流信息服务。
(续上表)
年末实际出 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益
资额(万元) 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
安徽精诚再生
4,500.00 - 90.00 90.00 是 4,905,637.29
资源有限公司
清远精诚铜业
2,250.00 - 75.00 75.00 是 19,975,800.09
有限公司
芜湖楚江合金
2,000.00 - 100.00 100.00 是 -
有限公司
安徽森海高新
15,000.00 - 100.00 100.00 是 -
电材有限公司
安徽森海再生
资源利用有限 5,000.00 - 100.00 100.00 是 -
公司
芜湖双源管业
3,150.00 - 70.00 70.00 是 15,126,091.31
有限公司
芜湖双源带钢
2,084.28 - 100.00 100.00 是 -
有限公司
芜湖楚江物流
400.00 - 100.00 100.00 是 -
有限公司
2. 报告期内新纳入合并范围的主体
公司名称 期末净资产 2013 年 6-8 月净利润
南陵楚江物流有限公司 注1 10,001,234.25 1,234.25
精诚铜业（香港）有限公司 注2 - -
注 1：本公司的全资子公司芜湖楚江物流有限公司于 2013 年 6 月投资设立南陵楚
31
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
江物流有限公司，出资总额为 1,000.00 万元，持股比例为 100%。
注 2：本公司于 2013 年 5 月在香港特别行政区投资设立精诚铜业（香港）有限公
司，并取得了在香港特别行政区公司注册处核发的《公司注册证书》和《商业登记证》，
但鉴于本公司的海外业务尚未开展，因此未对其实际投资。
3. 本期不再纳入合并范围的主体
公司名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
芜湖大桥物资回收有限公司 5,489,395.13 92,667.92
2013 年 7 月，根据子公司－楚江合金的股东会决议及与相关《股权转让协议》，
楚江合金将所持有的芜湖大桥物资回收有限公司 80.00%股权以 400 万元转让给楚江集
团，因此报告期内仅合并芜湖大桥物资回收有限公司 2012 年 12 月 31 日、2011 年 12
月 31 日的资产负债表；2013 年 1－7 月份、2012 年度和 2011 年度利润表。
七、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2013.8.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 120,266.21 - - 109,621.53
人民币 - - 120,266.21 - - 109,621.53
银行存款： - - 222,297,936.29 - - 268,867,622.29
人民币 - - 217,271,711.98 - - 258,696,848.22
美元 814,501.04 6.1709 5,026,204.47 1,618,132.83 6.2855 10,170,773.90
欧元 - - - 0.02 8.5000 0.17
港币 24.94 0.7957 19.84 - - -
其他货币资金： - - 19,320,000.00 - - 22,885,445.92
人民币 - - 19,320,000.00 - - 22,885,445.92
合 计 - - 241,738,202.50 - - 291,862,689.74
其他货币资金 2013 年 8 月末余额主要系本公司缴纳的保证金，其中，票据保证金
17,320,000.00 元，信用证保证金 2,000,000.00 元。除此之外，货币资金中无其他因抵
押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产的分类
32
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
项 目 2013.8.31 2012.12.31
衍生金融资产 7,556,300.00 11,169,938.50
(2) 交易性金融资产 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 32.35%，2012
年末余额较 2011 年末余额增长 36.59%，主要系各期末期货持仓浮动盈亏变化所致。
3. 应收票据
(1) 应收票据分类
种 类 2013.8.31 2012.12.31
银行承兑汇票 127,983,645.34 90,634,519.12
(2) 应收票据 2013 年 8 月末余额中无用于质押的票据。
(3) 应收票据 2013 年 8 月末余额中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
(4) 应收票据 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额增长 41.21%，主要系用应
收票据结算的货款增加所致。
(5) 已背书尚未到期的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
宁波全洲金属材料有限公司 2013.4.15 2013.10.15 1,000,000.00
宁波全洲金属材料有限公司 2013.6.14 2013.12.14 1,000,000.00
丹阳市捷龙工具材料有限公司 2013.7.17 2014.1.16 750,000.00
丹阳市捷龙工具材料有限公司 2013.5.16 2013.11.16 500,000.00
温州恒田模具发展有限公司 2013.5.23 2013.11.23 400,000.00
合 计 - - 3,650,000.00
4. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
2013.8.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
- - - -
款
按组合计提坏账准备的应收账款 301,824,895.23 100.00 6,045,564.43 2.00
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 301,824,895.23 100.00 6,045,564.43 2.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
- - - -
收账款
合 计 301,824,895.23 100.00 6,045,564.43 2.00
(续上表)
种 类 2012.12.31
33
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
- - - -
款
按组合计提坏账准备的应收账款 374,650,611.00 100.00 7,522,079.91 2.00
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 374,650,611.00 100.00 7,522,079.91 2.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
- - - -
收账款
合 计 374,650,611.00 100.00 7,522,079.91 2.00
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 301,815,618.54 100.00 6,036,312.36 374,569,921.16 99.98 7,491,398.43
1至2年 27.36 - 2.74 - - -
2至3年 - - - 71,440.51 0.02 21,432.15
5 年以上 9,249.33 - 9,249.33 9,249.33 - 9,249.33
合 计 301,824,895.23 100.00 6,045,564.43 374,650,611.00 100.00 7,522,079.91
②应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
额的比例(%)
中特华星电缆股份有限公司 非关联方 16,284,077.57 1 年以内 5.40
中天合金技术有限公司 非关联方 8,461,973.41 1 年以内 2.80
佛山市顺德区勒流镇百顺电器有限
非关联方 6,297,691.83 1 年以内 2.09
公司
温州丰迪接插件有限公司 非关联方 6,159,794.50 1 年以内 2.04
安徽华电线缆集团有限公司 非关联方 5,735,991.73 1 年以内 1.90
合 计 42,939,529.04 14.23
(2) 本年实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
惠阳区万兴泰服装配件有限公司 销售款 71,440.51 债务人注销 否
(3) 应收账款 2013 年 8 月末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位款项。
(4) 应收账款 2013 年 8 月末余额中应收关联方的款项情况详见本附注“八、5 关联
方应收款项”。
34
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
(5) 截止 2013 年 8 月 31 日止，本公司以账面余额 25,163,191.55 元的应收账款与芜
湖扬子农村商业银行长江路支行签订国内保理业务合同，取得借款 2,000 万元。除此
以外，应收账款余额中无其他存在限制或潜在回收风险的款项。
(6) 应收账款 2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 192,801,853.25 元，
主要系年产 3 万吨高精度铜板带项目投产，产销量增加形成的销售货款尚在信用期内
未结算所致。
5. 预付款项
(1)预付账款
① 预付款项按账龄列示
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 119,977,638.16 95.25 116,699,873.51 95.86
1至2年 941,373.11 0.75 0.01 0.00
2至3年 - - 890,475.00 0.73
3至4年 5,035,645.00 4.00 4,145,170.00 3.41
合 计 125,954,656.27 100.00 121,735,518.52 100.00
② 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
上海圣瀚金属有限公司 非关联方 13,450,000.00 1 年以内 预付原料款
河南伟达金属材料有限公司 非关联方 12,503,554.21 1 年以内 预付原料款
陕西锌业有限公司商洛炼锌厂 非关联方 9,466,692.62 1 年以内 预付原料款
铜陵有色金属集团股份有限公司 非关联方 8,167,891.07 1 年以内 预付原料款
上海明灏国际贸易有限公司 非关联方 6,344,632.83 1 年以内 预付原料款
合 计 - 49,932,770.73 - -
③ 预付款项 2013 年 8 月末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位及关联方的款项。
④ 预付款项 2013 年 8 月末余额中 1 年以上款项 5,977,018.11 元，主要系预付土地
款。
(2)其中:待摊费用
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
房 租 172,359.16 633,424.50 481,733.26 324,050.40
35
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
大件费用 2,951,012.14 3,344,347.77 4,308,192.85 1,987,167.06
合 计 3,123,371.30 3,977,772.27 4,789,926.11 2,311,217.46
6. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013.8.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
- - - -
款
按组合计提坏账准备的其他应收款 67,064,779.58 100.00 520,452.95 0.78
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 5,492,774.51 100.00 520,452.95 9.48
可收回的期货保证金 61,572,005.07 - - -
合并范围内的公司组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
合 计 67,064,779.58 100.00 520,452.95 0.78
(续上表)
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
- - - -
款
按组合计提坏账准备的其他应收款 107,992,273.70 100.00 830,254.80 0.77
其中:以账龄作为信用风险特征的组合 18,366,270.66 100.00 830,254.80 4.52
可收回的期货保证金 89,626,003.04 - - -
合并范围内的公司组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
合 计 107,992,273.70 100.00 830,254.80 0.77
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.8.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,034,712.60 91.67 100,694.26 17,254,059.66 93.95 345,081.20
1至2年 42,559.13 0.77 4,255.91 696,708.22 3.79 69,670.82
2至3年 - - - - - -
36
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 415,502.78 7.56 415,502.78 415,502.78 2.26 415,502.78
合 计 5,492,774.51 100.00 520,452.95 18,366,270.66 100.00 830,254.80
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2013.8.31 2012.12.31
组合名称
坏账 坏账
金 额 账面价值 金 额 账面价值
准备 准备
可收回的期货保证金 61,572,005.07 - 61,572,005.07 89,626,003.04 - 89,626,003.04
(2)其他应收款 2013 年 8 月末余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位及关联方款项情况详见本附注“八、5 关联方应收款项”。
(3)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账 龄
额的比例(%)
中证期货有限公司 非关联方 32,949,917.41 1 年以内 49.13
上海东亚期货有限公司 非关联方 10,265,913.51 1 年以内 15.31
银河期货经纪有限公司 非关联方 8,843,688.98 1 年以内 13.19
中粮期货有限公司 非关联方 5,923,413.49 1 年以内 8.83
永安期货股份有限公司 非关联方 3,397,681.82 1 年以内 5.07
合 计 - 61,380,615.21 - 91.53
(4)其他应收款 2013 年 8 月末余额较 2012 年末余额下降 37.90%，2012 年末余额较
2011 年末余额增长 43.91%，主要系应收期货公司用于购买套期保值工具的保证金款项
变动所致。
7. 存货
(1) 存货分类
2013.8.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 165,807,750.98 - 165,807,750.98 181,202,204.66 773,629.23 180,428,575.43
库存商品 145,496,967.94 975,867.58 144,521,100.36 189,320,337.44 1,213,159.03 188,107,178.41
在产品 207,940,278.99 - 207,940,278.99 246,517,466.29 1,110,712.92 245,406,753.37
周转材料 387,913.79 - 387,913.79 401,489.82 - 401,489.82
委托加工物资 19,095.36 - 19,095.36 5,353.18 - 5,353.18
合 计 519,652,007.06 975,867.58 518,676,139.48 617,446,851.39 3,097,501.18 614,349,350.21
37
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
(2) 存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012.12.31 本期计提额 2013.8.31
转回 转销
原材料 773,629.23 - - 773,629.23 -
库存商品 1,213,159.03 975,867.58 - 1,213,159.03 975,867.58
在产品 1,110,712.92 - - 1,110,712.92 -
合 计 3,097,501.18 975,867.58 - 3,097,501.18 975,867.58
(3) 存货跌价准备情况
本年转回存货跌价准 本年转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 年末余额的比例
原材料 可变现净值低于成本 - -
库存商品 可变现净值低于成本 - -
在产品 可变现净值低于成本 - -
(4) 存货 2013 年 8 月末余额中无抵押担保情形。
(5) 存货 2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增长 31.25%，主要系年产 3 万
吨高精度铜板带项目投产，产量增加所致。
8. 其他流动资产
项 目 2013.8.31 2012.12.31
衍生金融资产 12,830,300.00 3,211,330.00
待抵扣的进项税 8,981,344.89 52,982,805.67
财产保险费 - 299,705.35
合 计 21,811,644.89 56,493,841.02
其他流动资产 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额下降 61.39%，2012 年 12
月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 38,299,658.16 元，主要系待抵扣进项税增减变动
所致。
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
一、账面原值合计 948,008,939.60 12,817,803.68 3,241,203.47 957,585,539.81
房屋及建筑物 240,579,914.05 3,673,767.68 203,635.75 244,050,045.98
机器设备 659,466,195.55 6,694,855.22 1,274,822.03 664,886,228.74
运输工具 35,354,414.31 915,345.00 1,633,875.85 34,635,883.46
38
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
其他设备 12,608,415.69 1,533,835.78 128,869.84 14,013,381.63
二、累计折旧合计 262,594,219.10 53,486,737.90 2,775,289.94 313,305,667.06
房屋及建筑物 39,161,761.59 7,898,172.27 176,086.19 46,883,847.67
机器设备 194,740,757.39 40,986,623.05 1,152,117.12 234,575,263.32
运输工具 23,105,635.03 3,118,197.31 1,332,499.68 24,891,332.66
其他设备 5,586,065.09 1,483,745.27 114,586.95 6,955,223.41
三、固定资产账面净值合计 685,414,720.50 644,279,872.75
房屋及建筑物 201,418,152.46 197,166,198.31
机器设备 464,725,438.16 430,310,965.42
运输工具 12,248,779.28 9,744,550.80
其他设备 7,022,350.60 7,058,158.22
四、减值准备合计 - - - -
五、固定资产账面价值合计 685,414,720.50 644,279,872.75
房屋及建筑物 201,418,152.46 197,166,198.31
机器设备 464,725,438.16 430,310,965.42
运输工具 12,248,779.28 9,744,550.80
其他设备 7,022,350.60 7,058,158.22
2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011 年度计提折旧额分别为 53,486,737.90 元、
78,537,124.89 元及 40,421,672.37 元。
2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011 年度由在建工程转入固定资产原价分别为
15,206,373.10 元、81,164,317.64 元及 436,267,796.34 元。
(2) 固定资产 2013 年 8 月末余额中无暂时闲置的固定资产情形。
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
综合楼 11,552,965.34 正在办理 2014 年
专家楼 6,219,477.57 正在办理 2014 年
宿舍楼 13,604,779.49 正在办理 2014 年
活动中心 2,175,698.62 正在办理 2014 年
综合楼中央空调 915,793.60 正在办理 2014 年
推杆炉厂房 715,748.64 正在办理 2014 年
高精带联合厂房-熔
5,495,094.14 正在办理 2014 年
炼厂房
高精带联合厂房-热
6,744,872.42 正在办理 2014 年
轧厂房
高精带联合厂房-精 22,749,654.10 正在办理 2014 年
39
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
轧厂房
高精带联合厂房-综
820,626.65 正在办理 2014 年
合仓库
高精带联合厂房-机
843,108.96 正在办理 2014 年
修厂房
高精带联合厂房-原
7,452,008.78 正在办理 2014 年
料库
高精带联合厂房-办
4,766,526.12 正在办理 2014 年
公楼
循环水泵站 3,463,487.90 正在办理 2014 年
保护性气体站 954,873.11 正在办理 2014 年
工业废水及废乳液
1,521,266.20 正在办理 2014 年
处理站
压缩空气站及制氮
1,331,257.18 正在办理 2014 年
站
环保处理厂房 879,213.36 正在办理 2013 年 9 月已办妥
天然气退火车间 2,069,359.45 正在办理 2013 年 9 月已办妥
成品库扩建厂房 1,317,998.40 正在办理 2013 年 9 月已办妥
合 计 95,593,810.03 - -
(4) 固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 28,382,116.89 11,555,821.76 - 16,826,295.13
机器设备 16,187,292.61 11,161,209.91 - 5,026,082.70
合 计 44,569,409.50 22,717,031.67 - 21,852,377.83
① 本公司的子公司清远精诚有限公司以账面价值为 4,526,285.30 元的房屋建筑物、
账面价值为 5,026,082.70 元的机器设备和账面价值为 2,798,853.71 元的土地使用权作为
抵押物，与广东发展银行股份有限公司清远支行签订了不超过 10,000.00 万元的《最高
额抵押合同》。截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司已向签约银行取得 2,700.00 万元贷
款。
② 本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司以账面价值为 5,641,222.43 元的房屋
建筑物及账面价值为 2,400,965.52 元的土地使用权作为抵押物，与徽商银行芜湖景春
支行签订了不超过 2,000.00 万元的《最高额抵押贷款合同》。截至 2013 年 8 月 31 日
止，本公司已向签约银行取得 2,000.00 万元贷款。
③ 本公司以账面价值为 6,540,155.24 元的房屋建筑物和账面价值为 1,699,266.45 元
的土地作为抵押物，分别与徽商银行芜湖景春支行、芜湖杨子农村商业银行股份有限
公司桥北支行签订了不超过 1,445.00 万元和 600.00 万元的《最高额抵押合同》，同时，
40
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
楚江集团分别为本公司向徽商银行芜湖景春支行、芜湖农村商业银行股份有限公司桥
北支行借款提供最高额不超过 6,470 万元、4,000 万元的保证担保。截至 2013 年 8 月
31 日止，本公司徽商银行芜湖景春支行、芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支
行贷款余额分别为 1,000.00 万元、3,500.00 万元。
④ 本公司子公司双源带钢以账面价值为 118,632.16 元的房屋建筑物和账面价值为
2,368,531.92 元的土地使用权作为抵押物，与徽商银行芜湖景春支行分别签订了不超过
357.30 万元和 427.00 万元的《最高额抵押合同》。截至 2013 年 8 月 31 日止，双源带
钢尚未向已签约银行申请抵押贷款。
除以上以外，本公司的固定资产无其他用于抵押、担保或其他所有权受到限制的
情形。
10. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
2013.8.31 2012.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
年产 3 万吨高精度铜
- - - 3,836,991.11 - 3,836,991.11
板带项目
新增推杆加热炉(加热
- - - - - -
炉)
二期卷重提升罩式炉
- - - - - -
改造
铜带薄带纵剪机列 1,335,491.99 - 1,335,491.99 - - -
景观广场改造 786,889.77 - 786,889.77 38,689.90 - 38,689.90
污水处理设备 - - - - - -
零星工程 2,997,692.78 - 2,997,692.78 2,310,231.18 - 2,310,231.18
合 计 5,120,074.54 - 5,120,074.54 6,185,912.19 - 6,185,912.19
(2) 工程项目变动情况
预算金额 其他 工程投入占预
项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产
(万元) 减少 算比例(%)
年产 3 万吨高精度铜
42,783.00 3,836,991.11 30,754.55 3,867,745.66 - 100.24
板带项目
新增推杆加热炉(加热
170.00 - 1,486,452.37 1,486,452.37 - 87.44
炉)
二期卷重提升罩式炉
164.00 - 1,183,703.73 1,183,703.73 - 72.18
改造
铜带薄带纵剪机列 330.00 - 1,335,491.99 - - 40.47
景观广场改造 1,522.00 38,689.90 748,199.87 - - 104.58
污水处理设备 103.30 - 751,017.81 751,017.81 - 72.70
零星工程 - 2,310,231.18 8,604,915.13 7,917,453.53 - -
41
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
合 计 - 6,185,912.19 14,140,535.45 15,206,373.10 - -
(续上表)
工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源 2013.8.31
度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 3 万吨高精度铜板带 募集
99.10 - - - -
项目 自筹
新增推杆加热炉(加热炉) 100.00 - - - 自筹 -
二期卷重提升罩式炉改造 100.00 - - - 自筹 -
铜带薄带纵剪机列 40.00 - - - 自筹 1,335,491.99
景观广场改造 99.75 - - - 自筹 786,889.77
污水处理设备 100.00 - - - 自筹 -
零星工程 - - - - 自筹 2,997,692.78
合 计 - - - - 5,120,074.54
(3) 截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工
程减值准备。
(4) 2013 年 8 月末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。
(5) 在建工程 2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额下降 85.12%，主要系年产
3 万吨高精度铜板带项目等工程完工转入固定资产所致。
11. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
一、账面原值合计 69,285,979.89 - 33,379.48 69,252,600.41
土地使用权 68,649,062.04 - - 68,649,062.04
专利权 110,000.00 - - 110,000.00
专用技术 190,000.00 - - 190,000.00
财务软件 336,917.85 - 33,379.48 303,538.37
二、累计摊销合计 10,020,519.45 1,017,118.44 33,379.48 11,004,258.41
土地使用权 9,650,498.29 944,536.72 - 10,595,035.01
专利权 92,300.15 17,699.85 - 110,000.00
专用技术 15,834.03 6,666.96 - 22,500.99
财务软件 261,886.98 48,214.91 33,379.48 276,722.41
三、无形资产账面净值合计 59,265,460.44 58,248,342.00
土地使用权 58,998,563.75 58,054,027.03
专利权 17,699.85 -
专用技术 174,165.97 167,499.01
财务软件 75,030.87 26,815.96
42
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
四、减值准备合计 - - - -
五、无形资产账面价值合计 59,265,460.44 58,248,342.00
土地使用权 58,998,563.75 58,054,027.03
专利权 17,699.85 -
专用技术 174,165.97 167,499.01
财务软件 75,030.87 26,815.96
2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011 年度摊销额分别为 1,017,118.44 元、1,566,992.81
元及 1,555,964.29 元。
(2) 无形资产用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况说明
项 目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
楚江合金土地使用权 2,928,006.60 527,041.08 - 2,400,965.52
森海高新土地使用权 7,354,830.00 698,708.85 - 6,656,121.15
双源管业土地使用权 2,110,890.00 411,623.55 - 1,699,266.45
双源带钢土地使用权 2,743,802.55 375,270.63 - 2,368,531.92
精诚股份土地使用权 27,044,823.31 3,722,634.34 - 23,322,188.97
清远精诚土地使用权 3,312,252.78 513,399.07 - 2,798,853.71
合 计 45,494,605.24 6,248,677.52 - 39,245,927.72
① 本公司以精诚股份账面价值 23,322,188.97 元的土地使用权作为抵押物与徽商银
行芜湖景春支行签订了不超过 1,558.00 万元的《最高额抵押合同》，同时，楚江集团
对本公司向徽商银行芜湖景春支行提供 12,000.00 万元的保证担保。截至 2013 年 8 月
31 日止，本公司向已签约银行取得贷款 2,000.00 万元。
② 本公司的子公司森海高新以账面价值为 6,656,121.15 元的土地作为抵押物，与
徽商银行芜湖景春支行签订了自 2013 年 7 月 19 日至 2016 年 7 月 19 日期间不超过
1,750.00 万元的《最高额抵押合同》，截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司尚未向已签约
银行正式申请抵押贷款。
③ 本公司其他子公司的土地使用权抵押情况详见本附注“七、9.(4)”。
除以上以外，本公司的无形资产无其他用于抵押、担保或其他所有权受到限制的
情形。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
43
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
项 目 2013.8.31 2012.12.31
递延所得税资产：
坏账准备 1,165,474.42 1,698,632.93
存货跌价准备 211,569.79 470,093.08
应付职工薪酬 3,294,295.92 5,319,452.92
公允价值变动损益 837,075.00 270,487.50
未弥补亏损 21,189,321.20 20,922,533.31
递延收益 2,525,625.00 5,091,152.62
合 计 29,223,361.33 33,772,352.36
递延所得税负债：
公允价值变动损益 33,000.00 43,527.50
存货内部未实现利润 3,559.41 1,115,740.20
合 计 36,559.41 1,159,267.70
(2)可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额
项 目
2013.8.31 2012.12.31
可抵扣差异项目：
坏账准备 6,545,007.94 8,191,755.42
存货跌价准备 975,867.58 3,097,501.18
应付职工薪酬 19,313,300.21 31,508,721.95
公允价值变动损益 5,580,500.00 1,803,250.00
未弥补亏损 124,074,907.10 116,517,698.09
递延收益 11,702,500.00 21,964,610.46
合 计 168,192,082.83 183,083,537.10
应纳税差异项目：
公允价值变动损益 132,000.00 192,690.00
存货内部未实现利润 23,729.38 7,438,268.03
合 计 155,729.38 7,630,958.03
13. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.8.31
转回 转销
一、坏账准备 8,352,334.71 - 1,714,876.82 71,440.51 6,566,017.38
二、存货跌价准备 3,097,501.18 975,867.58 - 3,097,501.18 975,867.58
合 计 11,449,835.89 975,867.58 1,714,876.82 3,168,941.69 7,541,884.96
14. 短期借款
44
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
(1) 短期借款分类：
项 目 2013.8.31 2012.12.31
抵押借款 47,000,000.00 71,500,000.00
保证借款 379,000,000.00 506,000,000.00
信用借款 208,650,062.86 240,487,702.50
质押借款 20,000,000.00 35,000,000.00
合 计 654,650,062.86 852,987,702.50
(2) 截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司的保证借款情况详见本附注“八、4.(2)”。
(3) 截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司的抵押借款情况详见本附注“七、9.(4)及
11.(2)”。
(4) 截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司的质押借款情况详见本附注“七、4.(5)”。
(5) 截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无已到期未偿还的短期借款情形。
15. 应付票据
(1)账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
银行承兑汇票 112,450,000.00 121,080,000.00
商业承兑汇票 70,412,357.45 10,000,000.00
合 计 182,862,357.45 131,080,000.00
(2)应付票据 2013 年 8 月末余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位及关联方单位的款项情况详见本附注“八、6 关联方应付款项”。
(3)应付票据 2013 年 8 月末余额在下一会计期间将到期的金额为 182,862,357.45 元。
(4)应付票据 2013 年 8 月末余额较 2012 年末余额增长 39.50%，2012 年末余额较
2011 年末余额增加 131,080,000.00 元，主要系以票据结算业务增加所致。
16. 应付账款
(1) 账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
1 年以内 39,312,393.95 129,656,387.55
1至2年 3,703,591.69 27,434,972.04
2至3年 25,656,651.38 772,330.25
3 年以上 1,386,482.11 695,857.00
合 计 70,059,119.13 158,559,546.84
(2) 应付账款 2013 年 8 月末余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
45
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
东单位及关联方单位的款项情况详见本附注“八、6 关联方应付款项”。
(3) 应付账款 2013 年 8 月末余额中账龄超过 1 年的大额款项主要系应支付的工程和
材料结算尾款。
(4) 应付账款 2013 年 8 月末余额较 2012 年末余额下降 55.82%，2012 年末余额较
2011 年末余额增长 31.81%，主要系 2012 年度 3 万吨高精度铜板带项目竣工后，相应
的工程结算款发生增减变动所致。
17. 预收款项
(1) 账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
1 年以内 12,901,042.08 49,988,384.30
1至2年 485,601.17 649,652.22
2至3年 545,848.00 88,043.40
3 年以上 174,334.65 125,073.59
合 计 14,106,825.90 50,851,153.51
(2) 预收款项 2013 年 8 月末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位及其他关联方的款项。
(3) 预收款项 2013 年 8 月末余额中账龄超过 1 年的款项主要为货款结算尾款。
(4) 预收款项 2013 年 8 月末余额较 2012 年末余额下降 72.26%，主要系预收销货款
结转收入所致；2012 年末余额较 2011 年末余额增加 40,746,975.75 元，主要系预收销
货款增加所致。
18. 应付职工薪酬
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
工资、奖金、津贴和补贴 30,940,003.08 112,931,408.02 123,822,710.03 20,048,701.07
职工福利费 - 6,827,448.71 6,827,448.71 -
社会保险费 5,868,859.71 20,064,436.33 23,215,588.04 2,717,708.00
其中：医疗保险费 1,249,052.30 4,003,998.86 5,253,051.16 -
基本养老保险费 4,079,665.32 14,712,440.32 16,074,397.64 2,717,708.00
失业保险费 286,379.67 621,619.16 907,998.83 -
工伤保险费 162,997.49 421,391.51 584,389.00 -
生育保险费 90,764.93 304,986.48 395,751.41 -
住房公积金 - 2,808,424.00 2,808,424.00 -
工会经费 9,133,829.96 1,514,504.76 260.00 10,648,074.72
46
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
职工教育经费 8,517,277.17 1,126,795.25 19,625.00 9,624,447.42
其他 - 1,942.50 1,942.50 -
合 计 54,459,969.92 145,274,959.57 156,695,998.28 43,038,931.21
(1) 截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
(2) 应付职工薪酬 2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增长 31.71%，主要系
公司年产 3 万吨高精度铜板带项目投产，人员工资及相应的生产奖金有所增长所致。
19. 应交税费
项 目 2013.8.31 2012.12.31
增值税 5,763,229.09 2,691,136.10
企业所得税 6,665,855.05 4,878,805.14
营业税 37,321.00 20,559.85
房产税 175,425.17 1,116.45
土地使用税 3,626,503.96 198,458.92
城市维护建设税 362,362.23 1,740,730.99
教育费附加 175,193.78 746,371.61
地方教育费附加 116,795.86 497,581.07
代扣代缴个人所得税 68,130.10 71,744.32
水利基金 1,033,953.31 1,112,803.73
印花税 186,140.71 276,021.40
合 计 18,210,910.26 12,235,329.58
应交税费 2013 年 8 月末余额较 2012 年 12 月末余额增长 48.84%，主要系根据芜
湖市地税局开发区分局《调整土地使用税等级范围和税额标准的通知》计提的土地使
用税及根据销售收入与应纳税所得额计提的增值税和所得税尚未完全缴纳所致。
20. 应付利息
项 目 2013.8.31 2012.12.31
借款利息 4,090,541.18 1,591,585.13
中小企业集合债券利息 1,003,125.00 3,678,125.00
合 计 5,093,666.18 5,269,710.13
应付利息 2012 年 12 月末余额较 2011 年 12 月末余额增加 3,589,523.64 元，主要系
报告期内计提的财务利息增加所致。
21. 应付股利
单位名称 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31
47
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
楚江集团 1,792,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00
22. 其他应付款
(1) 账面余额
项 目 2013.8.31 2012.12.31
1 年以内 6,244,030.19 64,220,139.00
1至2年 24,691,871.66 3,717,023.10
2至3年 2,294,627.56 1,230,534.99
3 年以上 3,983,662.19 3,076,349.78
合 计 37,214,191.60 72,244,046.87
(2) 其他应付款 2013 年 8 月末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位和应付关联方的款项情况详见本附注“六、6 关联方应付款项”。
(3) 2013 年 8 月末账龄超过 1 年的其他应付款 30,970,161.41 元，主要系履约保证金、
质量保证金以及与楚江集团往来款尚未结算所致。
(4) 金额较大的其他应付款
单位名称 2013.8.31 款项性质 账 龄
楚江集团 17,946,420.04 往来款项 1至2年
南京金埔园林股份有限公司 1,008,452.50 工程尾款及保证金 1至2年
深圳市晶宫设计装饰工程有限公司 921,979.80 工程尾款及保证金 1至2年
芜湖市鸠江区大桥财政周转金 686,250.07 借 款 3 年以上
合 计 20,563,102.41 - -
(5) 其他应付款 2013 年 8 月末余额较 2012 年末余额下降 48.49%，2012 年 12 月末
余额较 2011 年 12 月末余额增长 61.16%，主要系与关联方发生资金往来所致。
23. 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中小企业集合票据 150,000,000.00 2012.7.13 3年 150,000,000.00
(续上表)
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 2013.8.31
中小企业集合票据 3,678,125.00 5,350,000.00 8,025,000.00 1,003,125.00 145,008,093.75
本公司经中国银行间市场交易商协会(中市协注［2012］SMECN18 号)《接受注册
通知书》批准，联合安徽省芜湖市其他二家企业共同发行集合票据 45,000.00 亿元，其
中：本公司于 2012 年 7 月 13 日发行芜湖市 2012 年度第一期中小企业集合票据，发行
金额为面值 150,000,000.00 元，发行费用为 7,987,050.00 元，票面利率为 5.35%。
48
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
24. 其他非流动负债
项 目 2013.8.31 2012.12.31
递延收益 30,452,500.00 42,214,610.46
递延收益明细如下：
项 目 2013.8.31 2012.12.31
与资产相关的政府补助：
3 万吨高精度产业化高精带项目 8,333,333.33 9,000,000.00
高精度铜板带生产线节能改造项目 5,833,333.33 6,300,000.00
高精度铜板带节水改造项目 3,916,666.67 4,230,000.00
高精度铜合金板带材项目高技术产业化补助 666,666.67 720,000.00
高导铜杆生产线节能改造项目 7,702,500.00 7,110,000.00
5 万吨精密超薄光亮带项目* - 10,854,610.46
铜合金生产线节能综合改造项目 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 30,452,500.00 42,214,610.46
备注*：根据芜湖经济技术开发区建设和公用事业管理处与双源带钢签订的《关于
回收芜湖双源带钢有限公司国有土地使用权及拆迁房屋补偿协议》，2011 年、2012
年期间，双源带钢共收到政策性拆迁项目补助 19,951,666.19 元，其中：弥补拆迁损失
9,097,055.73 元，其余用于年产 5 万吨精密超薄光亮带项目建设。2013 年，双源带钢
终止该项目后，将原收到的与 5 万吨精密超薄光亮带项目相关的政府补助转入当期损
益核算。
25. 股本
(1) 2013 年 1－8 月份增减变动情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
股 本 380,162,531.00 - - 380,162,531.00
(2) 2012 年度增减变动情况
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
股 本 380,162,531.00 - - 380,162,531.00
(3) 2011 年度增减变动情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
股 本 326,040,000.00 54,122,531.00 - 380,162,531.00
假设 2011 年 1 月 1 日公司以业经中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报
49
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
字[2013]第 2096 号、中水致远评报字[2013]第 2097 号、中水致远评报字[2013]第 2098
号、中水致远评报字[2013]第 2099 号《资产评估报告书》评估的楚江合金 100%股权、
森海高新 100%股权、楚江物流 100%股权和双源管业 70%股权价值 35,666.75 万元向
楚江集团增发股份，每股发行价格 6.59 元，扣除同一控制下企业合并的影响因素后，
实际增加股本 54,122,531.00 元，增加资本公积 217,475,410.56 元。
26. 资本公积
(1) 2013 年 1－8 月份增减变动情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.8.31
股本溢价 378,969,760.56 - - 378,969,760.56
其他 - 467,696.00 - 467,696.00
合 计 378,969,760.56 467,696.00 - 379,437,456.56
资本公积本期新增 467,696.00 元，主要系芜湖双源管业有限公司收购楚江集团持
有的双源带钢 6.60%股权时，支付的对价与账面净资产额形成的差异转作资本公积所
致。
(2) 2012 年度增减变动情况
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
股本溢价 378,969,760.56 - - 378,969,760.56
(3) 2011 年度增减变动情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
股本溢价 161,494,350.00 217,475,410.56 - 378,969,760.56
股本溢价 2011 年度增减变动说明详见本附注“七、24”。
27. 未分配利润
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
调整前上年末未分配利润 102,544,431.87 185,008,733.33 173,449,494.40
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 102,544,431.87 185,008,733.33 173,449,494.40
加：本年归属于母公司所有者的净利润 19,749,022.16 -75,943,501.48 45,256,253.64
减：提取法定盈余公积 - - 1,093,014.71
应付普通股股利 - 6,520,799.98 32,604,000.00
年末未分配利润 122,293,454.03 102,544,431.87 185,008,733.33
28. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
50
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 5,051,369,850.25 6,908,145,654.52 7,134,425,547.12
其他业务收入 3,580,529.63 10,112,235.70 18,674,811.53
营业收入合计 5,054,950,379.88 6,918,257,890.22 7,153,100,358.65
主营业务成本 4,884,426,015.52 6,775,206,055.78 6,974,233,930.46
其他业务成本 2,895,557.60 8,511,480.50 16,554,301.79
营业成本合计 4,887,321,573.12 6,783,717,536.28 6,990,788,232.25
(2) 主营业务(分行业)
2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
加工制造业 5,051,186,469.74 4,884,264,709.73 6,905,059,240.62 6,772,533,571.24 7,130,102,545.30 6,970,482,852.47
物流运输 183,380.51 161,305.79 3,086,413.90 2,672,484.54 4,323,001.82 3,751,077.99
合 计 5,051,369,850.25 4,884,426,015.52 6,908,145,654.52 6,775,206,055.78 7,134,425,547.12 6,974,233,930.46
(3) 主营业务
2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
有色金属材料 5,042,143,512.89 4,878,387,921.66 6,892,042,143.43 6,763,367,889.6 7,117,520,330.60 6,962,010,643.42
受托加工 9,042,956.85 5,876,788.07 13,017,097.19 9,165,681.64 12,582,214.70 8,472,209.05
运输服务 183,380.51 161,305.79 3,086,413.90 2,672,484.54 4,323,001.82 3,751,077.99
合 计 5,051,369,850.25 4,884,426,015.52 6,908,145,654.52 6,775,206,055.78 7,134,425,547.12 6,974,233,930.46
(4) 主营业务(分地区)
2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 5,041,692,690.82 4,783,464,538.23 6,801,121,358.39 6,660,610,805.00 7,058,864,512.81 6,895,730,180.33
国 外 9,616,425.32 100,907,419.61 107,024,296.13 114,595,250.78 75,561,034.31 78,503,750.13
合 计 5,051,369,850.25 4,884,426,015.52 6,908,145,654.52 6,775,206,055.78 7,134,425,547.12 6,974,233,930.46
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
2013 年 1-8 月
客户名称
营业收入 占公司营业收入的比例(%)
安徽乔氏铜业有限公司 279,950,983.00 5.54
江苏金塔电力器材设备有限公司 121,025,711.90 2.39
安徽正雄铜业有限公司 74,596,643.66 1.48
51
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
温州丰迪接插件有限公司 72,592,762.05 1.44
安徽龙庵电缆集团有限公司 69,772,864.84 1.38
合 计 617,938,965.45 12.23
(续上表)
2012 年度
客户名称
营业收入 占公司营业收入的比例(%)
安徽华能电缆集团有限公司 165,009,084.78 2.39
中特华星电缆股份有限公司 123,740,238.13 1.79
无为华乔铜业有限公司 116,730,200.60 1.69
安徽华菱电缆集团有限公司 115,978,540.57 1.68
安徽长风电缆集团有限公司 113,496,265.26 1.64
合 计 634,954,329.34 9.19
(续上表)
2011 年度
客户名称
营业收入 占公司营业收入的比例(%)
安徽太平洋电缆集团有限公司 226,702,335.32 3.17
安徽绿宝铜业有限公司 211,137,115.28 2.95
无为县华乔电缆有限公司 196,568,858.02 2.75
安徽华能电缆集团有限公司 130,232,426.78 1.82
安徽华菱电缆集团有限公司 111,569,081.93 1.56
合 计 876,209,817.33 12.25
29. 营业税金及附加
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
营业税 98,542.72 1,684,574.32 2,148,247.11
城市维护建设税 3,701,264.11 5,102,408.22 12,408,822.17
教育费附加 1,606,151.84 2,301,463.58 6,527,200.84
地方教育费附加 1,070,767.89 1,534,309.06 4,351,467.22
合 计 6,476,726.56 10,622,755.18 25,435,737.34
营业税金及附加 2012 年度发生额较 2011 年度发生额下降 58.24%，主要系安徽森
海高新电材有限公司子公司安徽森海再生资源利用有限公司 2011 年度缴纳增值税额
较大造成当年附加税金额较大所致。
30. 销售费用
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
52
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
运杂及装卸费 29,932,919.55 42,299,347.08 36,721,255.75
职工薪酬 14,670,782.13 22,313,968.81 21,664,238.75
包装物 4,729,639.16 6,191,798.44 4,848,479.16
差旅费 3,082,404.56 4,736,667.33 4,257,735.33
租赁费 577,678.62 883,212.65 465,304.68
招待费用 208,025.10 329,252.51 344,970.54
办公及水电费用 341,080.91 673,747.81 415,179.43
通讯费及电话费 561,843.21 934,443.87 763,599.57
车辆费用 268,617.15 330,682.48 345,381.13
其他 804,951.19 1,573,157.08 1,536,972.84
合 计 55,177,941.58 80,266,278.06 71,363,117.18
31. 管理费用
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 35,540,620.48 58,514,274.40 51,589,156.76
税金 15,196,899.86 17,715,816.32 16,422,666.16
折旧费 7,402,028.69 10,846,892.94 9,791,006.60
技术及开发服务费 42,450.00 2,823,524.54 5,083,987.81
办公及差旅费 1,129,976.57 4,599,191.91 3,836,906.40
租赁费 3,025,945.00 3,949,823.40 3,350,211.50
车辆费用 2,437,286.25 3,970,137.36 3,301,562.82
无形资产摊销 1,017,118.44 1,561,742.81 1,555,964.39
通讯及电话费 682,573.36 1,073,213.05 1,214,213.90
招待费 444,088.89 1,562,988.65 1,084,248.08
修理费 621,032.54 781,473.96 1,587,944.07
退货及停工损失 3,219,721.78 2,473,609.09 596,604.45
其他 4,932,514.04 7,238,900.61 6,964,890.49
合 计 75,692,255.90 117,111,589.04 106,379,363.43
32. 财务费用
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
利息支出 34,830,473.93 54,186,607.36 45,225,935.55
减：利息收入 2,369,796.89 3,651,985.53 5,301,868.23
汇兑损失 181,526.11 0.52 411,355.71
减：汇兑收益 167,074.70 7,467.59 215,675.44
53
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
银行手续费 262,094.93 403,565.24 293,550.22
贴现息 4,507,036.67 -769,722.41 -9,369,364.37
其他 41,472.27 57,056.00 35,187.14
合 计 37,285,732.32 50,218,053.59 31,079,120.58
财务费用 2012 年度发生额较 2011 年度发生额增长 61.58%，主要系 2012 年度银
行借款增加，相应的利息支出增加及收取的客户票据贴现费用下降所致。
33. 资产减值损失
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
一、坏账损失 -1,714,876.82 3,921,806.74 -3,278,931.04
二、存货跌价损失 975,867.58 3,097,501.18 2,225,478.64
合 计 -739,009.24 7,019,307.92 -1,053,452.40
34. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
交易性金融资产 -4,584,510.00 -2,203,360.00 -518,855.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,780,100.00 -1,657,010.00 -1,663,180.00
其他 -804,410.00 -546,350.00 1,144,325.00
合 计 -4,584,510.00 -2,203,360.00 -518,855.00
2013 年 1-8 月金额较 2012 年度减少 2,381,150.00 元，2012 年度较 2011 年度减少
1,684,505.00 元，主要系公司购买的期货合约形成的持仓浮动盈亏变化所致。
35. 投资收益
投资收益明细项目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益 94,900.00 94,900.00 28,470.00
处置长期股权投资产生的投资收益 948,887.89 - -
期货损益 -8,774,867.81 -4,867,940.08 8,085,276.13
合 计 -7,731,079.92 -4,773,040.08 8,113,746.13
投资收益 2012 年度金额较 2011 年度减少 12,886,786.21 元，主要系公司购买的期
货合约平仓盈亏所致
36. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计 19,504.70 46,613.72 339,832.46
其中：固定资产处置利得 19,504.70 46,613.72 339,832.46
54
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
政府补助 52,731,992.81 37,230,785.26 131,724,838.34
其他 331,718.09 258,149.26 514,808.67
合 计 53,083,215.60 37,535,548.24 132,579,479.47
(2) 政府补助明细
来源和
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
依据
鼓励企业改制上市奖励 - 17,857,100.00 - *1
芜湖市地方政府对再生资源利用企业的
- 7,850,000.00 21,131,319.53 *2
补贴
繁昌县地方政府对再生资源利用企业的
25,494.97 1,868,950.38 18,455,249.10 *3
补贴
宣城市地方政府对再生资源利用企业的
11,243,063.00 - - *4
补贴
无为县地方政府对再生资源利用企业的
1,891,863.14 1,223,150.48 43,688,972.25 *5
补贴
土地使用税奖励款 9,506,519.92 3,110,000.00 1,375,900.00 *6
铜合金板带材项目补助 1,500,000.00 2,250,000.00 - *7
增值税返还 14,360,740.65 874,091.33 32,942,233.51 *8
财政局社保补助 991,000.00 - 1,234,500.00 *9
政府拆迁补偿款 10,854,610.46 - 9,097,055.73 *10
其他政府补助 2,358,700.67 2,197,493.07 3,799,608.22 -
合 计 52,731,992.81 37,230,785.26 131,724,838.34 -
*1.根据芜湖市发展和改革委员会文件(芜发改金财[2012]110 号)批示，本公司将上
市财政借款 18,673,300.00 元核销并转为奖励(其中包括对实际控制人奖励 816,200.00
元)，即本公司 2012 年度实际确认奖励款收入 17,857,100.00 元。
*2 根据芜湖经济技术开发区管委会扶持奖励协议约定，本公司再生资源的增值税
及城建税和教育费附加地方按留成部分按比例返还，2012 年度、2011 年度收到各项返
还款分别为 7,850,000.00 元和 21,131,319.53 元。
*3 为鼓励支持再生资源企业的发展，繁昌县人民政府与本公司子公司安徽精诚再
生资源有限公司签订协议，2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011 年度收到的补贴金额分
别为 25,494.97 元、1,868,950.38 元及 18,455,249.10 元。
*4 根据本公司子公司安徽精诚再生资源有限公司投资设立的宣城精诚再生资源
有限公司与宣州经济开发区管理委员会签订的投资协议书约定的奖励政策，本公司
2013 年 1-8 月收到城建税、教育费附加等地方税的退税奖励款 11,243,063.00 元。
*5 根据楚江集团与无为县政府签订的协议，对本公司子公司森海高新电材有限公
司上交的增值税实行自 2009 年起前 3 年按地方所得部分全额奖励企业，后 2 年按 50%
55
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
奖励企业的政策，2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011 年度分别收到奖励款 1,891,863.14
元、1,223,150.48 元和 43,688,972.25 元。
*6 根据芜湖市财政局《关于调整和完善市区城镇土地使用税奖励政策的通知》、
无为县人民政府《关于调整和完善城镇土地使用税奖励政策的通知》规定，按企业实
际缴纳的城镇土地使用税的一定比例对企业进行奖励，2013 年 1-8 月、2012 年度及 2011
年度分别收到奖励款 9,506,519.92 元、3,110,000.00 元及 1,375,900.00 元。
*7 高精度铜板带项目补助系对以前年度收到的与资产相关的政府补助资金，相关
资产达到预定可使用状况，按十年期限转销所致。
*8 根据财政部、国家税务总局《关于再生资源增值税政策的通知》(财税［2008］
157 号)规定， 2010 年销售再生资源实现的增值税按 50%比例返还，本公司控股子公
司安徽精诚再生资源有限公司属废旧物资回收经营企业，2011 年度收到增值税返还款
32,942,233.51 元；根据芜湖市财政局关于实施营业税改征增值税试点过渡性财政扶持
政策的通知，2013 年 1-8 月及 2012 年度分别收到财政扶持款项 874,091.33 元及
2,063,976.72 元；根据宣州区国家税务局批复(宣州国税函[2013]8 号)，同意宣城精诚再
生资源有限公司 2013 年度销售自产资源综合利用产品实行增值税即征即退 50%政策；
同时 2013 年 1-8 月收到安徽宣州开发区管理委员会退税款 12,296,763.93 元。
*9 根据芜湖市人社局《关于给参保企业发放社会保险补贴和岗位补贴的通知》(芜
人社秘[2011]224 号文件，本公司 2013 年 1-8 月及 2011 年度分别收到补贴款 991,000.00
元及 1,234,500.00 元。
*10 根据芜湖经济技术开发区建设和公用事业管理处与双源带钢签订的《关于回
收芜湖双源带钢有限公司国有土地使用权及拆迁房屋补偿协议》，2011 年 2012 年期间，
双 源 带 钢 共 收 到 政 策 性 拆 迁 项 目 补 助 19,951,666.19 元 ， 其 中 ： 弥 补 拆 迁 损 失
9,097,055.73 元，其余用于年产 5 万吨精密超薄光亮带项目建设。2013 年，双源带钢
终止该项目后，将原收到的与 5 万吨精密超薄光亮带项目相关的政府补助转入当期损
益核算。
37. 营业外支出
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 119,211.22 463,642.56 9,524,304.09
其中：固定资产处置损失 119,211.22 463,642.56 5,213,545.69
56
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
无形资产处置损失 - - 4,310,758.40
捐赠支出 55,000.00 50,000.00 -
其他 454,117.49 377,551.98 367,752.05
合 计 628,328.71 891,194.54 9,892,056.14
38. 所得税费用
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 6,480,673.40 6,864,266.44 8,178,438.78
递延所得税费用 3,426,282.74 -22,567,924.07 1,874,046.03
合 计 9,906,956.14 -15,703,657.63 10,052,484.81
39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
P0 归属于公司普通股股东的净利润 19,749,022.16 -75,943,501.48 45,256,253.64
P0 归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经
-4,924,119.97 -103,641,336.92 -17,740,033.48
常性损益)
S0 期初股份总数 380,162,531.00 380,162,531.00 163,020,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配
- - 163,020,000.00
等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 - - 54,122,531.00
Sj 报告期因回购等减少股份数 - - -
Sk 报告期缩股数 - - -
M0 报告期月份数 12 12 12
Mi 增加股份次月起至报告期年末的累计月数 - - -
Mj 减少股份次月起至报告期年末的累计月数 - - -
S 发行在外的普通股加权平均数 380,162,531.00 380,162,531.00 380,162,531.00
基本每股收益(归属于公司普通股股东的净利
0.05 -0.20 0.12
润)
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公
-0.01 -0.27 -0.05
司普通股股东的净利润)
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
注：由于假设向楚江集团发行股份 5,412.2531 万股在 2011 年 1 月 1 日完成，故计
算 2011 年度普通股加权平均数权重时按全年计算。
八、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
57
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)
安徽楚江投资集团 有限责 安徽省
母公司 姜纯 投资管理 11,436.00
有限公司 任公司 芜湖市
(续上表)
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方
安徽楚江投资集团
100.00 100.00 姜纯 71396922－5
有限公司
2. 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
物资回收、再生
安徽精诚再生资源有限公司 控股子公司 有限责任公司 芜湖市 何凡
金属熔铸加工
宣城精诚再生资源有限公司 控股子公司 有限责任公司 宣城市 何凡 物资回收
精诚铜业（香港）有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 贸 易
清远精诚铜业有限公司 控股子公司 有限责任公司 清远市 何凡 制造业
安徽森海高新电材有限公司 全资子公司 有限责任公司 芜湖市 姜纯 制造业
安徽森海再生资源利用有限 物资回收、再生
全资子公司 有限责任公司 芜湖市 盛代华
公司 金属熔铸加工
芜湖楚江合金铜材有限公司 全资子公司 有限责任公司 芜湖市 姜纯 制造业
芜湖双源管业有限公司 控股子公司 有限责任公司 芜湖市 姜纯 制造业
芜湖双源带钢有限公司 控股子公司 有限责任公司 芜湖市 王刚 制造业
芜湖楚江物流有限公司 全资子公司 有限责任公司 芜湖市 姜纯 运输业
南陵楚江物流有限公司 全资子公司 有限责任公司 芜湖市 孙来保 运输业
(续上表)
子公司全称 注册资本(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
安徽精诚再生资源有限公司 5,000.00 90.00 90.00 75096844-0
宣城精诚再生资源有限公司 500.00 100.00 100.00 05702724-7
精诚铜业（香港）有限公司 200.00 万美元 100.00 100.00 -
清远精诚铜业有限公司 3,000.00 75.00 75.00 77189094-5
安徽森海高新电材有限公司 15,000.00 100.00 100.00 67756093-1
安徽森海再生资源利用有限
5,000.00 100.00 100.00 67893431-7
公司
芜湖楚江合金铜材有限公司 2,000.00 100.00 100.00 75489151-6
芜湖双源管业有限公司 4,500.00 70.00 70.00 75295133-5
芜湖双源带钢有限公司 2,000.00 100.00 100.00 14965923-3
58
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
芜湖楚江物流有限公司 400.00 100.00 100.00 74308229-7
南陵楚江物流有限公司 1,000.00 100.00 100.00 07090904-1
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
芜湖楚江经贸发展有限公司* 受同一母公司控制 71396950-8
上海楚江企业发展有限公司 受同一母公司控制 73745214-0
芜湖大桥物资回收有限公司 受同一母公司控制 75681678X
*芜湖楚江经贸有限公司、芜湖大桥物资回收有限公司已于 2013 年 7 月发布注销
公告，截至审计报告日止，两公司均已完成注销登记手续。
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2013 年 1-8 月
关联交 关联交易定价方式
关联方 关联交易类型 占同类交易金
易内容 及决策程序 金额
额的比例(%)
楚江经贸 材料采购 电解铜 协议定价 14,226,600.39 0.81
楚江集团 材料采购 电解铜 协议定价 98,775,269.45 5.66
楚江集团 材料采购 普带 协议定价 - -
上海楚江 提供劳务 运输费 协议定价 60,734.11 33.12
楚江集团 提供劳务 运输费 协议定价 - -
楚江集团 资产租赁 租赁费 协议定价 - -
上海楚江 材料销售 普带 协议定价 - -
(续上表)
2012 年度 2011 年度
关联 关联交易定价 占同类 占同类
关联交
关联方 交易 方式及决策程 交易金 交易金
易内容 金额 金额
类型 序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
楚江 材料
电解铜 协议定价 137,339,344.51 7.27 265,762,064.07 13.87
经贸 采购
楚江 材料
电解铜 协议定价 147,838,059.43 7.83 - -
集团 采购
楚江 材料
普带 协议定价 - - 4,559,234.42 -
集团 采购
上海 提供
运输费 协议定价 225,277.31 7.30 433,575.78 10.03
楚江 劳务
楚江 提供
运输费 协议定价 2,404,522.49 77.91 3,323,493.36 76.88
集团 劳务
楚江 资产
租赁费 协议定价 15,264.00 - - -
集团 租赁
上海 材料
普带 协议定价 - - 4,559,234.42 -
楚江 销售
(2) 关联担保情况
59
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
楚江集团 本公司 20,000,000.00 2013-7-31 2014-1-31 否
楚江集团 本公司 50,000,000.00 2013-3-14 2014-4-28 否
楚江集团 本公司 35,000,000.00 2013-3-15 2013-10-23 否
楚江集团 本公司 20,000,000.00 2013-8-28 2014-4-28 否
清远精诚铜业
本公司 27,000,000.00 2013-4-1 2014-1-22 否
有限公司
楚江集团 楚江合金 10,000,000.00 2013-7-17 2014-1-18 否
双源管业 楚江合金 20,000,000.00 2013-3-29 2013-9-28 是
楚江集团 楚江合金 10,000,000.00 2012-8-30 2014-8-30 否
楚江合金 注 楚江集团 80,000,000.00 2013-4-28 2013-9-27 是
楚江合金 本公司 30,000,000.00 2013-3-28 2013-10-30 是
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-7-12 2016-1-12 否
楚江集团 森海高新 17,000,000.00 2013-5-20 2015-11-20 否
楚江集团 森海高新 20,000,000.00 2013-6-8 2015-12-8 否
楚江集团 森海高新 15,000,000.00 2013-6-13 2015-12-13 否
楚江集团 森海高新 15,000,000.00 2013-6-13 2015-12-13 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-7-11 2016-1-11 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-7-15 2016-1-15 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-7-23 2016-1-23 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-8-19 2016-5-22 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-8-20 2016-2-20 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-8-21 2016-5-21 否
楚江集团 森海高新 10,000,000.00 2013-8-22 2016-2-22 否
楚江集团 双源管业 20,000,000.00 2013-6-18 2014-6-27 否
楚江集团 双源管业 10,000,000.00 2013-7-31 2016-7-31 否
楚江集团 双源管业 10,000,000.00 2013-1-23 2016-1-23 否
楚江集团 双源管业 15,000,000.00 2012-9-10 2013-11-6 否
楚江集团 双源管业 12,000,000.00 2012-11-20 2013-11-20 否
双源管业 上海楚江 50,000,000.00 2012-12-14 2013-10-30 是
双源管业 注 楚江集团 80,000,000.00 2013-4-28 2013-9-27 是
注：芜湖楚江经贸有限公司与本公司子公司楚江合金、双源管业共同为楚江集团
向芜湖扬子农村商业银行股份有限公司贷款提供最高额不超过 8,000.00 万元的连带责
任担保。
(3) 关联方资金往来
60
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
根据本公司的子公司芜湖楚江物流有限公司与楚江集团签订的《借款协议》，楚江
集团向芜湖楚江物流有限公司拆借的资金按同期银行贷款利率支付资金占用费，2012
年芜湖楚江物流有限公司支付楚江集团借款金额 1,200 万元，2013 年收回借款金额
1,200 万元。芜湖楚江物流有限公司 2013 年 1-8 月份、2012 年度分别确认资金占用费
收入 484,000.00 元、406,190.00 元。
(4)关联方期货委托交易
2013 年 1－8 月，根据本公司与楚江集团签订的《委托开仓协议书》、《委托平仓协
议书》，楚江集团利用本公司的期货交易账户进行期货交易，并按银行同期贷款利率向
本公司支付资金占用利息。截至 2013 年 8 月 31 日止，楚江集团已将本公司垫付的期
货交易资金 46,255,916.55 元及利息 746,414.45 元转入本公司账户。
5. 关联方应收款项
项目名称 关联方 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31
其他应收款 楚江集团 122,000.00 13,592,951.29 12,693,208.22
应收账款 上海楚江 - 18,760.00 -
6. 关联方应付款项
项目名称 关联方 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31
应付账款 楚江经贸 - -7,697,137.26 1,459,433.23
应付账款 楚江集团 - 10,933,296.12 -
其他应付款 楚江集团 17,946,420.04 50,000,000.00 5,803,946.16
应付票据 楚江集团 15,000,000.00 - -
九、 或有事项
截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
本公司子公司森海高新之子公司安徽森海再生资源利用有限公司于 2013 年 7 月发
布注销公告，截止审计报告日止，公司已完成注销登记手续。
截至审计报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十二、 其他重要事项
1.本公司子公司森海高新将位于无为县泥汊镇皂河村 233,487.00m2 的土地（土地证
号“无国用(第 2008)第 2483 号”）作为抵押物，与徽商银行芜湖景春支行签订了期间
61
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
自 2013 年 7 月 19 日至 2016 年 7 月 19 日不超过 1,750.00 万元的《最高额抵押合同》。
截至 2013 年 8 月 31 日止，森海高新尚未向已签约银行正式申请抵押贷款。
2. 本 公 司 子 公 司 双 源 管 业 之 子 公 司 芜 湖 双 源 带 钢 有 限 公 司 以 账 面 价 值 为
118,632.16 元的房屋建筑物和账面价值为 2,368,531.92 元的土地使用权作为抵押物，与
徽商银行芜湖景春支行分别签订了不超过 357.30 万元和 427.00 万元的《最高额抵押合
同》。截至 2013 年 8 月 31 日止，芜湖双源带钢有限公司尚未向已签约银行正式申请抵
押贷款。
除上述事项外，截至 2013 年 8 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
项 目 2013 年 1-8 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 -99,706.52 -417,028.84 -9,184,471.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 50,694,016.09 36,356,693.93 88,448,585.30
外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 940,210.60 1,548,796.66 2,329,313.15
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - - -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -
资产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等- - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- - -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- - -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、-11,511,179.92 -6,430,050.08 6,450,566.13
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- - -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
62
安徽精诚铜业股份有限公司 备考合并财务报表附注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,399.40 -169,402.72 147,056.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -
少数股东权益影响额 4,135,950.70 -3,510,560.88 3,976,683.54
所得税影响额 11,010,848.02 6,701,734.39 21,218,078.90
合 计 24,673,142.13 27,697,835.44 62,996,287.13
2. 净资产收益率及每股收益
(1)2013 年 1-8 月
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.19 0.05 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-0.55 -0.01 /
利润
(2)2012 年度
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -8.63 -0.20 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-11.78 -0.27 /
利润
(3)2011 年度
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.70 0.12 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-1.84 -0.05 /
利润
本财务报表于 2013 年 12 月 2 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：安徽精诚铜业股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2013 年 12 月 2 日 日期：2013 年 12 月 2 日 日期：2013 年 12 月 2 日
63
