证券代码：002171         证券简称：精诚铜业        编号：2014－004



                   安徽精诚铜业股份有限公司
               第三届董事会第十二次会议决议公告


     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对
公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。


     安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
第三届董事会第 12 次会议通知于 2014 年元月 23 日以电话形式发出，
会议于 2014 年元月 27 日以通讯方式召开、传真形式表决，本次会议
应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人。会议由董事长姜纯先生主持。
本次会议的召集、召开和表决程序及出席会议的董事人数符合法律、
法规和公司章程等有关规定，经与会董事认真审议，经投票表决，会
议形成如下决议：
     一、审议通过《关于会计估计变更的议案》
     表决结果：7 票同意，0 票反对，0 票弃权。
     本议案尚需提交公司股东大会审议。
     本公司于 2008 年被认定为高新技术企业，有效期三年，按照《中
华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规规定，自 2008 年 1 月
1 日起至 2010 年 12 月 31 日止享受高新技术企业 15%的所得税税率。
2011 年，本公司通过高新技术企业复审，继续被认定为安徽省高新
技术企业（证书编号：GF201134000410，有效期 3 年），自 2011 年 1
月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日继续享受国家高新技术企业 15%的所
得税税率。根据《高新技术企业认定管理办法》规定，通过复审的高
新技术企业有效期为三年，期满后，企业需再次提出认定申请，但能
否复审合格被继续认定为高新技术企业存在不确定性。
    本公司正处于重大资产重组期间，在编制 2013 年 9—12 月份、
2014 年度盈利预测时，本着谨慎性原则，2013 年 9－12 月份净利润
按 15%的企业所得税税率进行预测，2014 年度按 25%的企业所得税率
进行预测。同时对于可抵扣暂时性差异与应纳税暂时性差异对递延所
得税费用的影响，也根据 2014 年适用税率的变化对 2013 年度和 2014
年度递延所得税资产与递延所得税负债进行了重新计量。
    由于高新技术企业重新认定结果的不确定性，2014 年 1 月 1 日
起盈利预测采用 25%的企业所得税率，根据《企业会计准则第 18 号
—所得税》规定，因适用税率的变化，导致企业在某一会计期间适用
的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延
所得税负债按照新的税率进行重新计算。
    如果本公司以 2013 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异与应纳税暂
时性差异数据测算，按预期税率 25%重新计量递延所得税资产与递延
所得税负债，将导致递延所得税费用较变更前多计 720 万元，即净利
润增加 720 万元。具体如下：

                                                     单位：人民币万元

项 目              递延所得税资产   递延所得税负债         合    计

按 15%计量             1,080              -                 1,080

按 25%计量             1,800              -                 1,800

会计估计变更差异        720               -                     720

    本次会计估计的变更不会对公司于 2013 年 12 月 3 日《2013 年
度经营业绩预计修正公告》中的全年业绩预计产生影响.
    《安徽精诚铜业股份有限公司关于会计估计变更的公告》详见
2014 年元月 28 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
    二、审议通过《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》
    关联董事姜纯先生、何凡先生、王刚先生回避表决。
    表决结果：4 票同意，0 票反对，0 票弃权。
    同意公司向控股股东安徽楚江投资集团有限公司借款不超过
3000 万元人民币，借款利率参照公司目前同期银行贷款利率水平，
年利率按 6%执行，借款期限为一年，公司可根据自身资金情况提前
归还。独立董事事前同意并发表了同意的独立意见。
    《安徽精诚铜业股份有限公司关于向控股股东借款暨关联交易
的公告》详见 2014 年元月 28 日的《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
    三、审议通过《关于召开 2014 年第 1 次临时股东大会的议案》
    董事会同意于 2014 年 2 月 18 日召开 2014 年第 1 次临时股东大
会，审议上述议案。
    《安徽精诚铜业股份有限公司关于召开 2014 年第 1 次临时股东
大会的公告》详见 2014 年元月 28 日《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
    表决结果：7 票同意，0 票反对，0 票弃权。


    特此公告




                               安徽精诚铜业股份有限公司董事会
                                        二〇一四年元月二十八日