安徽精诚铜业股份有限公司 关于 2014 年度财务决算的报告 2014 年,公司完成重大资产重组,向楚江集团发行股份购买其持有楚 江合金 100%的股权、森海高新 100%的股权、楚江物流 100%的股权和双源管 业 70%的股权,并将上述公司纳入合并报表范围内,通过本次重组后,公司 在低、中、高档铜板带材全面发展的基础上,新增森海高新的主营产品各 类铜杆材,楚江合金的主营产品各类铜合金线材,双源管业的主营产品各 类特种带钢、钢管,同时楚江物流为股份公司及各子公司提供配套物流服 务。本次重组进一步丰富了公司的产品规格,拓宽下游市场应用领域,提 高了公司适应市场需求日益多样化的能力和整体的抗风险能力,实现持续 稳定经营。 一、主要指标完成情况 2014 年公司实现营业收入 822,264.3 万元,比去年同期增长 4.96%, 利润总额 8,317.04 万元,比去年同期增 35.35%,归属于母公司净利润 5,239.83 万元,比去年同期增长 4.44%。 (一)产销量规模完成情况: 1、产量规模完成情况: 产品名称 单位 2014 年实际 2013 年实际 增长率(%) 铜板带 吨 122,619 113,501 8.03% 铜棒线 吨 28,459 26,590 7.03% 铜杆 吨 66,986 55,617 20.44% 钢带(管) 吨 154,533 130,879 18.07% 合计 吨 372,597 326,587 14.09% 2、销量规模完成情况: 产品名称 单位 2014 年实际 2013 年实际 增长率(%) 铜板带 吨 121,559 112,362 8.18% 铜棒线 吨 28,111 26,518 6.01% -1- 铜杆 吨 66,610 56,723 17.43% 钢带(管) 吨 153,221 130,156 17.72% 合计 吨 369,500 325,759 13.43% 2014 年度公司各类产品规模均有较大幅度的增长,年度实现总销量 36.95 万吨,较上年增长 13.43%。其中铜板带产品销量 12.16 万吨,增长 8.18%,铜棒线产品销量 2.81 万吨,增长 6.01%,铜杆产品销量 6.66 万吨, 增长 17.43%,钢带(管)产品销量 15.32 万吨,增长 17.72%,本年度产销 量规模增长较快。 (二)经营指标完成情况 1、主要经营指标 单位:万元 项 目 2014 年 2013 年 同比增减(%) 1、营业收入 822,264.30 783,379.86 4.96% 其中:铜板带 395,635.10 383,260.30 3.23% 铜棒线 87,261.45 88,081.22 -0.93% 铜杆 280,282.33 256,724.89 9.18% 钢带(管) 56,543.90 53,269.76 6.15% 其他业务 2,540.24 2,029.71 25.15% 2、营业成本 785,649.46 754,477.83 4.13% 其中:铜板带 376,337.55 367,936.35 2.28% 铜棒线 80,560.66 82,366.41 -2.19% 铜杆 275,341.36 252,659.57 8.98% 钢带(管) 51,149.13 49,631.00 3.06% 其他业务 2,259.72 1,872.26 20.69% 3、营业毛利 36,614.85 28,902.03 26.69% 其中:铜板带 19,297.55 15,323.94 25.93% 铜棒线 6,700.79 5,714.81 17.25% 铜杆 4,940.97 4,065.32 21.54% 钢带(管) 5,394.77 3,638.76 48.26% 其他业务 280.53 157.46 78.16% 4、毛利率(%) 4.45% 3.69% 0.76% -2- 其中:铜板带 4.88% 4.00% 0.88% 铜棒线 7.68% 6.49% 1.19% 铜杆 1.76% 1.58% 0.18% 钢带(管) 9.54% 6.83% 2.71% 其他业务 11.04% 7.76% 3.29% 2、主要费用指标 单位:万元 项 目 2014 年 2013 年 同比增减(%) 营业费用 9,115.89 8,507.32 7.15% 管理费用 13,076.34 12,339.69 5.97% 财务费用 5,035.81 5,688.93 -11.48% 所得税费用 2,722.45 364.07 647.79% 合 计 29,950.48 26,900.00 11.34% 3、主要盈利指标 单位:万元 项 目 2014 年 2013 年 同比增减(%) 利润总额 8,317.04 6,145.05 35.35% 净利润 5,594.59 5,780.99 -3.22% 归属于母公司净利润 5,239.83 5,016.85 4.44% 每股收益 0.13 0.13 0.00% 每股净资产 2.75 2.45 12.48% 净资产收益率 5.16% 5.54% -0.38% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 3.51% 0.51% 3.00% 2014 年度实现营业收入 82.23 亿元,较上年 78.34 亿元增长 4.96%, 实现营业成本 78.56 亿元,较上年 75.45 亿元增长 4.13%,实现营业毛利 36,614.85 万元,较上年 28,902.03 万元增长 26.69%,营业毛利率 4.45%, 较上年 3.69%上升 0.76%。主要原因为:(1)销量规模增长 13.43%,但因 铜基、钢基产品市场价格下跌,导致营业收入增长幅度低于销量规模增长 速度;(2)营业成本增长 4.13%,低于营业收入增长幅度 0.83%,主要因 为公司本年度优化原料结构,营业成本中原料成本下降较大,营业毛利率 -3- 上升。 2014 年度销售费用 9,115.89 万元,较上年同期 8,507.32 万元增加 608.57 万元,增长幅度 7.15%。主要因为公司销售量规模增长,导致运费、 包装费增加。 2014 年度管理费用总额 13,076.34 万元,较上年同期 12,339.69 万元 增加 736.65 万元,增长幅度 5.97%。主要原因为:(1)受宏观环境影响, 薪酬成本呈上升趋势;(2)受集体土地转为国有土地影响,本年度子公司 双源管业、楚江合金土地使用权摊销额大幅上升。 2014 年度,财务费用 5,035.81 万元,较上年同期 5,688.93 万元下降 653.12 万元,下降幅度为 11.48%,主要因为:公司强化资产管理,资产周 转效率提升,融资规模下降导致财务费用减少。 2014 年度,公司实现利润总额 8,317.04 万元,较上年同期 6,145.06 万元增加 2,171.99 万元,增长率 35.35%,主要因为:①公司产销规模增长 较快,规模效益发挥较好;②公司优化原料结构,营业成本中原料成本下 降,营业毛利率上升。 2014 年度,公司实现净利润 5,594.59 万元,较上年同期 5,780.99 万 元减少 186.40 万元,下降幅度 3.22%。主要因为:①公司利润总额上升; ② 所得税费用增加导致净利润下降,2014 年公司实现所得税费用 2,722.45 万 元,较上年同期 364.07 万元增加 2,358.38 万元。原因为 2014 年 1 月 28 日披露关于会计估计变更的公告:由于高新技术企业重新认定结果的不确 定性,2014 年 1 月 1 日起采用 25%的企业所得税率,根据《企业会计准则 第 18 号—所得税》规定,企业对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债按照 25%税率进行重新计算。2014 年 10 月 17 日,公司及子公司楚江合 金、双源管业被重新认定为高新技术企业,享受 15%的优惠所得税税率,递 延所得税资产及递延所得税负债适用所得税税率的变化,导致公司当年度 所得税费用大幅上升,净利润下降。 2014 年度,公司实现归属母公司净利润 5,239.83 万元,较上年同期 5,016.85 万元,增加 222.98 万元,增长幅度 4.44%,主要因为:①公司利 -4- 润总额增加; ②因递延所得税税率变化导致所得税费用增加;③净利润中 归属少数股东权益变动影响。 二、公司资产负债状况 (一)截止 2014 年 12 月 31 日,公司总资产 210,927.43 万元,比上 年同期 228,740.05 万元下降 7.79%,主要资产变动情况如下: 单位:万元 2014 年末 2013 年末 增减幅度 重大变动说明 货币资金 29,916.61 34,268.57 -12.70% 主要是年末周转用存量资金减少。 主要系信用期内未结算销售款增加所 应收账款 29,656.83 26,406.41 12.31% 致。 主要系公司以预付货款方式支付原料 预付账款 3,099.74 8,916.61 -65.24% 采购款下降所致。 主要因为森海高新因土地收储将预付 其他应收款 4,470.17 3,285.93 36.04% 土地款转为其他应收款所致。 主要因规模上升,周转用库存增加所 存货 55,587.27 47,057.55 18.13% 致。 固定资产 57,663.21 62,232.03 -7.34% 主要因计提本年度折旧所致。 主要因楚江合金募集资金项目 25,000 在建工程 972.77 642.92 51.31% 吨/年高新技术改造及新增 5,000 吨/ 年升级产品项目投入增加所致。 (二)截止 2014 年 12 月 31 日,公司总负债 97,059.76 万元,比上年 同期 131,807.65 万元,下降 26.36%,主要负债项目变动如下: 单位:万元 2014 年 2013 年 增减幅度 重大变动说明 主要系报告期内公司流动资金借款净额 短期借款 58,300.00 69,780.42 -16.45% 减少所致。 主要系以票据方式支付原料采购款减少 应付票据 1,378.01 10,299.07 -86.62% 所致。 主要因本年末原料采购应付款下降所 应付账款 8,049.56 10,043.33 -19.85% 致。 预收款项 2,101.73 2,266.99 -7.29% - 应付职工薪酬 6,441.04 6,101.66 5.56% - 应交税费 1,035.21 1,084.91 -4.58% - 主要系本报告期内控股子公司双源管 其他应付款 1,426.47 14,014.00 -89.82% 业、楚江合金、森海高新归还楚江集团 -5- 资金拆借款所致。 应付债券 14,855.79 14,589.55 1.82% - (三)截止 2014 年 12 月 31 日,归属母公司股东权益 109,660.42 万 元,比上年同期 93,079.91 万元增加 16,580.51 万元,增长 17.81%。主要 权益项目变动如下: 单位:万元 2014 年 2013 年 金额增减幅度 股本 39,820.34 32,604.00 22.13% 资本公积 41,033.22 36,745.86 11.67% 盈余公积 3,791.75 3,791.75 0.00% 未分配利润 25,015.11 19,938.31 25.46% 归属于母公司所有者权益合计 109,660.42 93,079.91 17.81% 少数股东权益 4,207.25 3,852.49 9.21% 所有者权益合计 113,867.67 96,932.40 17.47% 2014 年度归属母公司所有者权益大幅增加,主要因为本年度公司向楚 江集团及孙昌好等五位自然人定向发行股份 7,216.34 万股所致。 三、公司现金流量状况 单位:万元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 958,075.70 913,700.37 4.86% 经营活动现金流出小计 938,872.85 879,940.55 6.70% 经营活动产生的现金流量净额 19,202.86 33,759.83 -43.12% 投资活动现金流入小计 347.63 4,533.81 -92.33% 投资活动现金流出小计 12,878.00 17,550.78 -26.62% 投资活动产生的现金流量净额 -12,530.37 -13,016.97 3.74% 筹资活动现金流入小计 117,303.51 148,485.66 -21.00% 筹资活动现金流出小计 127,832.03 162,793.85 -21.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,528.51 -14,308.20 26.42% 现金及现金等价物净增加额 -3,871.97 6,468.40 -159.86% (1)2014 年度,经营活动产生的现金流量净额较 2013 年度减少 43.12%,主要因为报告期内生产经营规模增长,公司正常周转过程中的应 -6- 收账款及存货同比增加,导致经营活动产生的现金流量净额下降。 (2)2014 年度,筹资活动产生的现金流量净额较 2013 年度增加 26.42%,主要是报告期内重大资产重组定向增发股份所致。 四、2014 年度公司资产负债率为 46.02%,较上年 57.62%,下降 11.60%, 公司整体资产质量优良、财务状况良好,偿债能力正常,财务风险较小。 安徽精诚铜业股份有限公司 董事会 二〇一五年三月十日 -7-