安徽楚江科技新材料股份有限公司
                 对外提供财务资助管理制度

                        第一章   总   则
    第一条    为规范安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称
“公司”或“本公司” ）对外提供财务资助行为，防范财务风险，
确保公司稳健经营，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易
所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作
指引》等有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司的实
际情况，制定本制度。
    第二条    本制度所称“对外提供财务资助”，是指上市公司及其
控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情
况除外：
    （一）上市公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；
    （二）资助对象为上市公司合并报表范围内的、持股比例超过 50%
的控股子公司。
    上市公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，
参照本制度规定执行。
    第三条    上市公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。


    第二章     对外提供财务资助的审批权限及审批程序
    第四条    上市公司对外提供财务资助，应当经出席董事会的三分
之二以上的董事同意并作出决议，并及时履行信息披露义务。
    第五条    上市公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，
经董事会审议通过后还应当提交股东大会审议：
    （一）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过 70%；


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       （二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助
金额超过上市公司最近一期经审计净资产的 10%；
       （三）深圳证券交易所或者公司章程规定的其他情形。
       第六条   公司董事会审议财务资助事项时，公司独立董事和保荐
机构（如有）应当对该事项的合法合规性、对公司的影响及存在的风
险等发表独立意见。
       第七条   公司为其持股比例不超过 50%的控股子公司、参股公司
提供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上
应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条
件或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应
当说明原因并披露公司已要求上述其他股东采取的反担保等措施。
       第八条   公司为其控股子公司、参股公司提供资金等财务资助，
且该控股子公司、参股公司的其他股东中一个或者多个为公司的控股
股东、实际控制人及其关联人的，该关联股东应当按出资比例提供同
等条件的财务资助。如该关联股东未能以同等条件或者出资比例向公
司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，公司应当将上述对外财
务资助事项提交股东大会审议，与该事项有关联关系的股东应当回避
表决。
       第九条   上市公司在以下期间，不得对外提供财务资助：
       （一）使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间；
       （二）将募集资金投向变更为永久性补充流动资金后十二个月
内；
       （三）将超募资金永久性用于补充流动资金或者归还银行贷款后
的十二个月内。
       第十条 财务资助款项逾期未收回的，公司不得向同一对象继续
提供财务资助或者追加提供财务资助。
                第三章   对外提供财务资助操作程序

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    第十一条   对外提供财务资助之前，财务部应做好接受财务资助
对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面
的风险调查工作；审计部对财务部提供的风险评估进行审核，对财务
资助事项的合规性进行检查、监督。
    第十二条   公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签
署协议，约定资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约
责任等内容。
    第十三条   在董事会或股东大会审议通过提供财务资助事项后，
方可办理对外财务资助手续、有关文件归档管理工作和有关的其他事
宜，做好对接受资助对象的后续跟踪、监督及其他相关工作。
    第十四条   上市公司对外提供财务资助时，应当在公告中承诺在
此项对外提供财务资助后的十二个月内，除已经收回对外提供财务资
助外，不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更
为永久性补充流动资金、将超募资金永久性用于补充流动资金或者归
还银行贷款。


           第四章    对外提供财务资助信息披露
    第十五条   上市公司披露对外提供财务资助事项，应当在公司董
事会审议通过后的二个交易日内公告下列内容：
    （一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金
用途以及对财务资助事项的审批程序；
    （二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资
本、控股股东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标
（至少应当包括最近一年经审计的资产总额、负债总额、归属于归属
于母公司的所有者权益、营业收入、归属于母公司所有者的净利润等）
以及资信情况等；与公司是否存在关联关系，如存在，应当披露具体
的关联情形；公司在上一会计年度对该对象提供财务资助的情况；


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    （三）所采取的风险防范措施，包括但不限于被资助对象或者其
他第三方就财务资助事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提
供担保的，应当披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况；
    （四）为与关联人共同投资形成的控股或者参股子公司提供财务
资助的，应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联
关系及其按出资比例履行相应义务的情况；其他股东未按同等条件、
未按出资比例向该控股或者参股子公司相应提供财务资助的，应当说
明原因以及公司利益未受到损害的理由；
    （五）董事会意见，主要包括提供财务资助的原因，在对被资助
对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三
方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上, 披露该财务资助
事项的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力
的判断；
    （六）上市公司关于在此项对外提供财务资助后的十二个月内，
不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永久
性补充流动资金、将超募资金永久性用于补充流动资金或者归还银行
贷款的承诺；
    （七）独立董事意见，主要对财务资助事项的必要性、合法合规
性、公允性、对公司和中小股东权益的影响及存在的风险等所发表的
独立意见；
    （八）保荐机构意见，主要对财务资助事项的合法合规性、公允
性及存在的风险等所发表的独立意见（如适用）；
    （九）公司累计对外提供财务资助金额及逾期未收回的金额；
    （十）深圳证券交易所要求的其他内容。
    第十六条   对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下
情形之一时及时披露相关情况及拟采取的措施：
    （一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；


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       （二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财
务困难、资不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情
形的；
       （三）深圳证券交易所认定的其他情形。


                            第五章   罚 责
       第十七条      违反以上规定对外提供财务资助，给公司造成损失
或不良影响的，追究相关人员的经济责任；情节严重、构成犯罪的，
移交司法机关依法追究刑事责任。


                            第六章   附 则
       第十八条     公司控股子公司对外提供财务资助，适用本制度的规
定。
       第十九条     本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性
文件以及本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规
范性文件以及公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规
范性文件以及公司章程的规定为准。
       第二十条     本制度由公司董事会负责修订与解释。
       第二十一条     本制度自董事会通过之日生效。




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