东海证券股份有限公司

             关于

安徽楚江科技新材料股份有限公司
  本次交易产业政策和交易类型
              之
     独立财务顾问核查意见




         独立财务顾问




        二零一八年九月
                         东海证券股份有限公司

             关于安徽楚江科技新材料股份有限公司

    本次交易产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见


    东海证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为安徽楚江科技新
材料股份有限公司（以下简称“楚江新材”、“上市公司”）发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，
对深圳证券交易所颁布的《关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知》
相关事项发表如下意见：
    一、本次交易涉及的行业或企业是否属于《国务院关于促进企业兼并重组
的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意
见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农
业产业化龙头企业 ”等重点支持推进兼并重组的行业或企业
    经核查，独立财务顾问认为：本次交易涉及的上市公司主要从事有色金属冶
炼和压延加工业，标的公司主要从事化学纤维制造业，本次交易涉及的标的公司
不属于《国务院关于促进企业兼并重组的意见》和工信部等十二部委《关于加快
推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电
解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业”等重点支持推进兼并重组
的行业或企业。
    二、本次交易所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购， 是否构成
借壳上市
    经核查，独立财务顾问认为：上市公司子公司湖南顶立科技有限公司主要产
品为碳纤维复合材料热工装备，是 C/C 复合材料进行高温碳化、气相沉积等核
心工艺的装备。标的公司主营业务为碳纤维、芳纶纤维、石英纤维等特种纤维织
造。本次交易完成后，上市公司将继续做大做强其特种纤维相关业务，因此，本
次交易所涉及的交易类型属于同行业或上下游并购。
    本次交易前后，上市公司的控股股东和实际控制人均未发生变化，本次交易
不构成借壳上市。
    三、本次重组是否涉及发行股份
   经核查，独立财务顾问认为：本次交易为上市公司发行股份及支付现金购买
资产并发行股份募集配套资金，因此，本次交易涉及发行股份。
    四、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形
    经核查，独立财务顾问认为：上市公司不存在被中国证监会立案稽查尚未结
案的情形。

    （以下无正文）
（本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于安徽楚江科技新材料股份有限公
司本次交易产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见》之签字盖章页）




    项目主办人：
                       彭江应                江成祺




    项目协办人：
                       叶冬冬




                                                 东海证券股份有限公司




                                                      2018 年 9 月 12 日