审计报告
安徽楚江科技新材料股份有限公司
会审字[2019]2261 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9-10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14-15
10 财务报表附注 16-122
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会审字[2019]2261 号
审 计 报 告
安徽楚江科技新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称楚江新材公司）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了楚江新材公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于楚江新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
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1. 事项描述
2018 年度，楚江新材公司合并口径营业收入为 1,310,710.65 万元，比 2017
年营业收入增长了 18.68%。营业收入确认是否恰当对楚江新材公司经营成果产生
很大影响，为此我们将收入确认作为关键审计事项。相关信息在财务报表附注三、
24 及附注五、32 中作出披露。
2. 审计应对
我们对收入确认实施的相关程序包括：
（1）与管理层访谈，了解被审计单位及其环境，评价管理层诚信及舞弊风
险；
（2）了解、测试楚江新材公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核
算制度的设计和执行；
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波
动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，销量与运费变动趋
势分析等分析程序；
（4）执行细节测试，对楚江新材公司记录的收入交易选取样本，核对发票、
销售合同（订单）、出库单及报关单，检查收款记录，对本期交易金额或期末应
收账款余额较大的客户进行函证，关注资产负债日后退货情况，审计销售收入的
真实性；
（5）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产品的发
出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
通过实施以上程序，我们没有发现楚江新材公司收入确认存在异常。
（二）商誉减值
1. 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日止，楚江新材合并财务报表中商誉的账面价值为
1,131,885,721.17 元，商誉减值准备为 0 元。楚江新材每年年度终了对商誉进行减
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值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大
程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现
金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的
影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于
商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，为此我们将商誉的减值确定为关键
审计事项。相关信息在财务报表附注三、19 及附注五、15 中作出披露。
2. 审计应对
我们对商誉减值实施的相关程序包括：
（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效
性；
（2）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；
（3）根据相关约定，参考行业惯例，分析公司管理层对公司商誉所属资产
组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法
的合理性；
（4）复核评价管理层预测时所使用的关键参数：将预测期收入增长率与历
史的收入增长率及同行业收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利
率进行比较，且考虑了市场趋势；分析了管理层所采用的折现率。
通过实施以上程序，我们认为管理层在商誉减值方面所做的判断是恰当的。
四、其他事项
楚江新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括楚
江新材公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告 。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估楚江新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算楚江新材公司、
终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督楚江新材公司的财务报告过
程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
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内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对楚江新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致楚江新材公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就楚江新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：廖传宝
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈莲
中国北京
中国注册会计师：崔芳林
二○一九年四月二十二日
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合并资产负债表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 808,393,524.07 692,291,163.83 短期借款 五、19 1,280,380,000.00 790,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
五、2 34,562,085.00 14,235,216.50 拆入资金
计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动
衍生金融资产
计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 五、3 980,276,337.04 713,026,854.78 衍生金融负债
预付款项 五、4 241,099,065.67 168,240,553.41 应付票据及应付账款 五、20 186,256,179.65 226,489,229.06
应收保费 预收款项 五、21 73,931,559.80 51,254,391.96
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 五、5 124,645,068.40 49,308,332.50 应付职工薪酬 五、22 82,345,128.59 74,442,928.12
买入返售金融资产 应交税费 五、23 101,186,631.58 73,894,224.61
存货 五、6 1,063,795,622.60 919,110,323.58 其他应付款 五、24 290,693,682.60 26,547,991.49
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 五、7 646,468,424.13 881,289,818.95 代理买卖证券款
流动资产合计 3,899,240,126.91 3,437,502,263.55 代理承销证券款
非流动资产： 持有待售负债
发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 五、8 10,090,230.00 10,090,230.00 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 2,014,793,182.22 1,242,628,765.24
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 五、9 77,587,290.83 11,973,380.10 长期借款
投资性房地产 五、10 4,866,646.65 2,853,315.72 应付债券
固定资产 五、11 750,026,506.52 644,335,702.46 其中：优先股
在建工程 五、12 196,055,580.81 26,502,395.10 永续债
生产性生物资产 长期应付款
油气资产 长期应付职工薪酬
无形资产 五、13 278,126,253.99 216,457,576.74 预计负债 五、25 5,257,121.00 5,529,572.31
开发支出 五、14 41,888,229.97 11,555,241.79 递延收益 五、26 87,476,927.31 47,481,878.39
商誉 五、15 1,131,885,721.17 349,069,756.60 递延所得税负债 五、17 16,983,265.63 4,820,613.27
长期待摊费用 五、16 1,150,858.51 129,866.71 其他非流动负债
递延所得税资产 五、17 31,266,372.20 23,962,262.35 非流动负债合计 109,717,313.94 57,832,063.97
其他非流动资产 五、18 205,431,679.00 负债合计 2,124,510,496.16 1,300,460,829.21
非流动资产合计 2,728,375,369.65 1,296,929,727.57 所有者权益：
股本 五、27 1,197,262,716.00 1,069,208,056.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、28 2,202,013,178.97 1,593,940,831.87
减：库存股 五、29
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、30 77,403,924.60 59,624,177.74
一般风险准备
未分配利润 五、31 995,090,475.03 711,198,096.30
归属于母公司所有者权益
4,471,770,294.60 3,433,971,161.91
合计
少数股东权益 31,334,705.80
所有者权益合计 4,503,105,000.40 3,433,971,161.91
资产总计 6,627,615,496.56 4,734,431,991.12 负债和所有者权益总计 6,627,615,496.56 4,734,431,991.12
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人： 李健
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合并利润表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 13,107,106,472.31 11,044,025,042.26
其中：营业收入 五、32 13,107,106,472.31 11,044,025,042.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,869,672,165.94 10,738,938,806.73
其中：营业成本 五、32 12,063,963,957.64 10,393,708,048.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、33 68,594,632.30 63,089,789.72
销售费用 五、34 138,685,017.50 124,468,502.89
管理费用 五、35 164,348,170.91 142,052,089.12
研发费用 五、36 400,569,702.01 23,459,454.18
财务费用 五、37 9,889,663.94 -19,257,819.34
其中：利息费用 47,433,607.50 23,358,306.18
利息收入 40,267,787.55 44,167,565.17
资产减值损失 五、38 23,621,021.64 11,418,741.90
加：其他收益 五、39 213,304,373.01 144,826,663.67
投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 14,718,142.60 -11,374,383.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,613,910.73 -909,574.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、41 3,976,475.00 -2,666,470.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 -1,159,349.22 -787,574.26
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 468,273,947.76 435,084,471.83
加：营业外收入 五、43 16,256,962.74 6,195,678.86
减：营业外支出 五、44 5,678,979.75 4,707,165.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 478,851,930.75 436,572,985.29
减：所得税费用 五、45 69,945,055.45 75,944,717.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 408,906,875.30 360,628,267.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 408,906,875.30 360,628,267.46
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 408,592,617.88 360,628,267.46
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 314,257.42
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 408,906,875.30 360,628,267.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 408,592,617.88 360,628,267.46
归属于少数股东的综合收益总额 314,257.42
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.34
（二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.34
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人： 黎明亮 会计机构负责人： 李健
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合并现金流量表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,094,968,056.85 13,024,329,522.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 442,861.15 1,148,983.50
收到其他与经营活动有关的现金 五、46（1） 261,530,859.18 176,265,089.48
经营活动现金流入小计 15,356,941,777.18 13,201,743,595.90
购买商品、接受劳务支付的现金 14,116,663,905.27 12,219,738,358.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 385,611,200.54 340,376,219.61
支付的各项税费 518,089,007.22 438,150,334.16
支付其他与经营活动有关的现金 五、46（2） 157,426,841.38 79,916,014.73
经营活动现金流出小计 15,177,790,954.41 13,078,180,926.94
经营活动产生的现金流量净额 179,150,822.77 123,562,668.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 52,288.74 12,583.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,926,812.10 669,771.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、46（3） 819,852,649.94 25,350,903.58
投资活动现金流入小计 822,831,750.78 26,033,258.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 468,909,121.28 168,754,367.41
投资支付的现金 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、46（4） 560,000,000.00 751,499,889.04
投资活动现金流出小计 1,088,909,121.28 920,254,256.45
投资活动产生的现金流量净额 -266,077,370.50 -894,220,998.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,469,450,000.00 836,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、46（5） 226,815,091.86 22,400,000.00
筹资活动现金流入小计 1,696,265,091.86 858,800,000.00
偿还债务支付的现金 1,190,070,000.00 659,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 150,310,513.59 130,456,537.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46（6） 182,611,562.85 157,110,962.53
筹资活动现金流出小计 1,522,992,076.44 947,317,500.45
筹资活动产生的现金流量净额 173,273,015.42 -88,517,500.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,351,599.62 -1,218,735.05
五、现金及现金等价物净增加额 92,698,067.31 -860,394,564.73
加：期初现金及现金等价物余额 681,960,701.30 1,542,355,266.03
六、期末现金及现金等价物余额 774,658,768.61 681,960,701.30
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人： 李健
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合并所有者权益变动表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 准备
一、上年期末余额 1,069,208,056.00 1,593,940,831.87 59,624,177.74 711,198,096.30 3,433,971,161.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,069,208,056.00 1,593,940,831.87 59,624,177.74 711,198,096.30 3,433,971,161.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
128,054,660.00 608,072,347.10 17,779,746.86 283,892,378.73 31,334,705.80 1,069,133,838.49
填列)
（一）综合收益总额 408,592,617.88 314,257.42 408,906,875.30
（二）所有者投入和减少资本 128,054,660.00 608,072,347.10 31,020,448.38 767,147,455.48
1. 股东投入的普通股 128,054,660.00 591,373,434.17 719,428,094.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 16,698,912.93 16,698,912.93
4．其他 31,020,448.38 31,020,448.38
（三）利润分配 17,779,746.86 -124,700,239.15 -106,920,492.29
1. 提取盈余公积 17,779,746.86 -17,779,746.86
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -106,920,492.29 -106,920,492.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,197,262,716.00 2,202,013,178.97 77,403,924.60 995,090,475.03 31,334,705.80 4,503,105,000.40
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
12
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 准备
一、上年期末余额 534,604,028.00 2,128,544,859.87 44,377,570.61 472,737,241.57 3,180,263,700.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 534,604,028.00 2,128,544,859.87 44,377,570.61 472,737,241.57 3,180,263,700.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
534,604,028.00 -534,604,028.00 15,246,607.13 238,460,854.73 253,707,461.86
填列)
（一）综合收益总额 360,628,267.46 360,628,267.46
（二）所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,246,607.13 -122,167,412.73 -106,920,805.60
1．提取盈余公积 15,246,607.13 -15,246,607.13
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -106,920,805.60 -106,920,805.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转 534,604,028.00 -534,604,028.00
1．资本公积转增资本（或股本） 534,604,028.00 -534,604,028.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,069,208,056.00 1,593,940,831.87 59,624,177.74 711,198,096.30 3,433,971,161.91
法定代表人： 姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
13
母公司资产负债表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 258,028,975.76 287,538,202.38 短期借款 510,000,000.00 260,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
28,407,845.00 7,155,924.00
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十五、1 288,474,287.82 247,055,188.32 应付票据及应付账款 276,113,616.21 194,379,224.68
预付款项 129,854,357.97 135,800,520.86 预收款项 5,524,435.01 2,973,544.33
其他应收款 十五、2 441,674,082.34 471,036,120.49 应付职工薪酬 36,599,589.37 38,604,063.50
存货 389,590,907.65 354,875,262.57 应交税费 20,719,259.80 9,185,393.74
持有待售资产 其他应付款 348,065,606.90 41,483,853.25
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 61,004,880.92 570,026,270.78 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,597,035,337.46 2,073,487,489.40 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 1,197,022,507.29 546,626,079.50
可供出售金融资产 10,090,230.00 10,090,230.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十五、3 2,786,244,607.04 1,039,776,891.88 其中：优先股
投资性房地产 2,110,158.99 - 永续债
固定资产 365,517,582.92 409,006,093.39 长期应付款
在建工程 131,736,310.82 389,517.83 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债
油气资产 递延收益 19,716,330.18 20,571,935.94
无形资产 39,485,461.45 40,465,293.95 递延所得税负债 111,975.00
开发支出 其他非流动负债
商誉 非流动负债合计 19,828,305.18 20,571,935.94
长期待摊费用 负债合计 1,216,850,812.47 567,198,015.44
递延所得税资产 2,289,530.62 1,773,265.80 所有者权益：
其他非流动资产 97,136,343.37 - 股本 1,197,262,716.00 1,069,208,056.00
非流动资产合计 3,434,610,225.21 1,501,501,292.85 其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,326,021,472.75 1,717,949,125.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,976,146.49 40,196,399.63
未分配利润 233,534,414.96 180,437,185.53
所有者权益合计 3,814,794,750.20 3,007,790,766.81
资产总计 5,031,645,562.67 3,574,988,782.25 负债和所有者权益总计 5,031,645,562.67 3,574,988,782.25
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
14
母公司利润表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 4,635,820,708.38 4,063,643,331.78
减：营业成本 十五、4 4,149,571,386.34 3,747,831,272.89
税金及附加 14,153,350.91 16,073,380.47
销售费用 55,266,937.02 53,208,603.36
管理费用 91,620,516.45 72,329,111.26
研发费用 146,088,380.94 11,852,399.04
财务费用 11,675,989.25 -13,705,179.11
其中：利息费用 24,843,640.59 8,737,475.30
利息收入 15,940,909.06 23,555,601.04
资产减值损失 1,221,498.52 495,461.03
加：其他收益 11,238,316.19 6,004,772.05
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 14,687,783.47 109,540.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,651,509.38
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,388,900.00 -1,376,350.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 31,687.07 15,184.07
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 194,569,335.68 180,311,429.39
加：营业外收入 11,808,577.10 2,632,041.48
减：营业外支出 2,835,905.82 3,077,065.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 203,542,006.96 179,866,404.89
减：所得税费用 25,744,538.38 27,400,333.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 177,797,468.58 152,466,071.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 177,797,468.58 152,466,071.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 177,797,468.58 152,466,071.27
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人： 李健
15
母公司现金流量表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,382,176,465.26 4,695,309,476.71
收到的税费返还 442,861.15 268,999.13
收到其他与经营活动有关的现金 88,620,583.45 87,404,269.62
经营活动现金流入小计 5,471,239,909.86 4,782,982,745.46
购买商品、接受劳务支付的现金 4,908,827,858.61 4,495,861,342.10
支付给职工以及为职工支付的现金 171,350,685.29 153,033,705.65
支付的各项税费 75,735,098.59 86,962,613.25
支付其他与经营活动有关的现金 83,403,228.09 53,690,259.25
经营活动现金流出小计 5,239,316,870.58 4,789,547,920.25
经营活动产生的现金流量净额 231,923,039.28 -6,565,174.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 52,288.74 12,583.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,175,051.98 50,196.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,239,431,778.84 15,060,122.82
投资活动现金流入小计 1,241,659,119.56 15,122,902.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,805,564.59 71,669,692.64
投资支付的现金 618,100,993.02 44,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 725,000,000.00 849,729,889.04
投资活动现金流出小计 1,550,906,557.61 965,399,581.68
投资活动产生的现金流量净额 -309,247,438.05 -950,276,678.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 825,000,000.00 290,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 73,905,300.00 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 898,905,300.00 298,000,000.00
偿还债务支付的现金 575,000,000.00 343,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,159,871.38 115,648,729.06
支付其他与筹资活动有关的现金 162,339,103.63 1,830,500.00
筹资活动现金流出小计 862,498,975.01 460,479,229.06
筹资活动产生的现金流量净额 36,406,324.99 -162,479,229.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,367,221.59 -1,152,614.45
五、现金及现金等价物净增加额 -34,550,852.19 -1,120,473,697.11
加：期初现金及现金等价物余额 287,538,202.38 1,408,011,899.49
六、期末现金及现金等价物余额 252,987,350.19 287,538,202.38
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人： 黎明亮 会计机构负责人：李健
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,069,208,056.00 1,717,949,125.65 40,196,399.63 180,437,185.53 3,007,790,766.81
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,069,208,056.00 1,717,949,125.65 40,196,399.63 180,437,185.53 3,007,790,766.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 128,054,660.00 608,072,347.10 17,779,746.86 53,097,229.43 807,003,983.39
（一）综合收益总额 177,797,468.58 177,797,468.58
（二）所有者投入和减少资本 128,054,660.00 608,072,347.10 736,127,007.10
1. 股东投入的普通股 128,054,660.00 591,373,434.17 719,428,094.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 16,698,912.93 16,698,912.93
4．其他
（三）利润分配 17,779,746.86 -124,700,239.15 -106,920,492.29
1．提取盈余公积 17,779,746.86 -17,779,746.86
2．对所有者（或股东）的分配 -106,920,492.29 -106,920,492.29
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,197,262,716.00 2,326,021,472.75 57,976,146.49 233,534,414.96 3,814,794,750.20
法定代表人： 姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人： 李健
17
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 534,604,028.00 2,252,553,153.65 24,949,792.50 150,138,526.99 2,962,245,501.14
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 534,604,028.00 2,252,553,153.65 24,949,792.50 150,138,526.99 2,962,245,501.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 534,604,028.00 -534,604,028.00 15,246,607.13 30,298,658.54 45,545,265.67
（一）综合收益总额 152,466,071.27 152,466,071.27
（二）所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,246,607.13 -122,167,412.73 -106,920,805.60
1．提取盈余公积 15,246,607.13 -15,246,607.13
2．对所有者（或股东）的分配 -106,920,805.60 -106,920,805.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转 534,604,028.00 -534,604,028.00
1．资本公积转增资本（或股本） 534,604,028.00 -534,604,028.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,069,208,056.00 1,717,949,125.65 40,196,399.63 180,437,185.53 3,007,790,766.81
法定代表人： 姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
18
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
安徽楚江科技新材料股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1.公司概况
安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”，
原名安徽精诚铜业股份有限公司，2015 年 7 月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有
限公司），系 2005 年 12 月 19 日经安徽省人民政府皖政股[2005]第 52 号《安徽省股份
有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函
[2005]603 号《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批
复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2007 年 9 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257 号《关于核
准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发
行人民币普通股 3,500 万股，发行后本公司注册资本为 13,585 万元，股本为 13,585 万
元。2007 年 9 月 21 日“精诚铜业”A 股 3,500 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为
“002171”。
经 2007 年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例转
增股本 2,717 万股（基数为 13,585 万股），经 2010 年年度股东大会审议通过，公司以
资本公积按每 10 股转增 10 股的比例转增股本 16,302 万股（基数为 16,302 万股），转
增后本公司注册资本为 32,604 万元，股本为 32,604 万元。
2014 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477 号《关于核准安徽
精诚铜业股份有限公司向安徽楚江投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变
更为 398,203,374.00 元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
字[2014]2529 号验资报告验证。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份
有限公司向湖南顶立汇智投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
（证监许可[2015]2537 号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，
公司注册资本变更为 444,714,992.00 元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）会验字[2015]4006 号验资报告验证。
2016 年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2963 号）核准，非公开发行人民币
普通股 89,889,036.00 股。公司注册资本变更为 534,604,028.00 元。
经 2017 年 9 月股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 10 股的比例转
增股本 534,604,028.00 股（基数为 534,604,028.00 股），转增后本公司注册资本为
1,069,208,056.00 元。
2018 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份
有 限 公 司 向 缪 云 良 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 》（ 证 监 许 可
[2018]2055 号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资
本变更为 1,197,262,716.00 元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会验字[2018]6335 号验资报告验证。
公司统一社会信用代码：91340200743082289Q
公司法定代表人：姜纯
公司经营地址：安徽省芜湖市九华北路 8 号
本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开
采除外)，热工设备的研制、生产和销售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和
技术服务,碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销售和新材料生产
领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加
工、销售，3D 打印材料的研发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业
务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批
准报出。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
2.合并财务报表范围
(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 清远楚江铜业有限公司 清远楚江 100.00 -
2 芜湖楚江合金铜材有限公司 楚江合金 100.00 -
3 安徽楚江特钢有限公司 楚江特钢 100.00 -
4 安徽楚江精密带钢有限公司 楚江带钢 - 100.00
5 安徽楚江高新电材有限公司 楚江电材 100.00 -
6 芜湖楚江物流有限公司 楚江物流 100.00 -
7 南陵楚江物流有限公司 南陵楚江 - 100.00
8 精诚铜业(香港)有限公司 香港精诚 100.00 -
9 安徽楚江再生资源有限公司 楚江再生 100.00 -
10 宣城精诚再生资源有限公司 宣城再生 - 100.00
11 湖南顶立科技有限公司 顶立科技 100.00 -
12 北京中天顺捷工业炉设备维修服务有限公司 北京中天 - 100.00
13 湖南楚江新材料有限公司 湖南楚江 88.00 12.00
14 江苏天鸟高新技术有限责任公司 天鸟高新 90.00 -
15 上海楚江科贸发展有限公司 楚江科贸 100.00 -
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2) 本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 江苏天鸟高新技术有限责任公司 天鸟高新 非同一控制下企业合并
2 上海楚江科贸发展有限公司 楚江科贸 投资设立
本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业
周期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并
方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允
价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方
可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似
表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定
的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的
主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资
本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互
抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所
得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所
有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司
对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报
表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股
权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成
本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权
投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，
视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交
易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务
报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实
现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属
于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额
等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期
初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股
权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权
投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表
中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报
表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额
确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权
投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净
资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得
或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司
的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
9. 金融工具
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
(1) 金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期
间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以
公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益
工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融
资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资
部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后
续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有
至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融工具与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金
或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允
价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公
司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实
际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三
方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转
移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
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终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认
金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续
确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本
计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存
在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
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计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始
确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在
计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确
认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融
资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相
对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产
减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进
行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现
金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
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(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利
市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低
金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多
种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，
是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取
得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将欠款金额前五名或占余额 10％以
上的款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的
应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保
证金作为确信可收回特征组合。
组合 3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
组合 4：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现
时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的
坏账准备。
坏账准备计提方法：账龄分析法，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具
体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合 2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
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组合 3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合 4：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损
益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
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可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 持有待售的非流动资产或处置组
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会
计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计
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量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待
售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互
抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
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不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影
响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
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B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业
和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
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的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算
的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算
的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
14. 投资性房地产
(1) 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②有并准备增值后转让的土地使用权。
③出租的建筑物。
(2) 投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投
资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折
旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5.00 2.38-4.75
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土地使用权 50 年 - 2.00
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
年的单位价值较高的有形资产
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定
资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5.00 2.38-4.75
机器设备 5-15 年 5.00 6.33-19.00
运输设备 5年 5.00 19.00
其他设备 5年 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
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能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
16. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
17. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
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发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
18. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及非专利技术 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减
值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
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形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
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①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项
以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
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合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资
产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支
出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
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公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
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产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额；
(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量
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应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予
股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价
值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳
估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算
日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资
本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益
工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工
具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改
减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条
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款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付
的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 收入的确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入具体确认办法：
①销售加工产品收入确认办法
A. 公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单，公司已按合同约
定将商品发出并办妥代办运输手续。
B. 收入的金额能够可靠地计量，销售价格或定价原则已通过销售合同或订单予以
确定。
C. 相关的经济利益很可能流入公司；
D. 产品的销售成本能够可靠地计量。
②销售热工装备收入确认办法
A. 公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单。
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B. 公司所生产的产品已按合同约定的条件交付客户，并取得了客户的终验认可。
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制。
C. 收入的金额能够可靠地计量，销售价格或定价原则已通过销售合同或订单予以
确定。
D. 相关的经济利益很可能流入公司；
E. 产品的销售成本能够可靠地计量。
③销售碳纤维、预制件收入确认办法
公司产品发货并取得客户验收确认后确认商品销售收入的实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
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列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公
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司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递
延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递
延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调
整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所
有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售
金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前
期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可
能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在
合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的
所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
⑤以权益结算的股份支付
① 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其
计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的
成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
27. 套期会计
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(1) 套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或
负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值
变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于
与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的
损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营
净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
(2) 套期工具的指定
本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件
的，可以指定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期：
①各项被套期风险可以清晰辨认；
②套期有效性可以证明；
③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起
的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
(3) 被套期项目的指定
本公司将下列项目指定为被套期项目：
①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投
资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交
易，或境外经营净投资。
(4) 运用套期会计的条件
同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指
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定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少
载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益。
②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终
将影响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计
期间内高度有效。
套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风
险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
(5) 公允价值套期的确认和计量
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项
目的账面价值。
(6) 现金流量套期的确认和计量
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有
效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益
后的其他利得或损失），计入当期损益。
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③被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金
融负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债
影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
④被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项
非金融负债的，企业可以选择下列方法处理：
A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负
债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或
非金融负债的初始确认金额。
⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工
具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失
的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础
的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础
的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受
方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应
按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账
款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资
产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应
付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”
和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”
项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并
采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 155,927,033.59 - 48,026,792.70 -
应收账款 557,099,821.19 - 199,028,395.62 -
应收票据及应收账款 713,026,854.78 - 247,055,188.32
应收利息 9,165,777.43 - 9,076,686.56 -
其他应收款 40,142,555.07 49,308,332.50 461,959,433.93 471,036,120.49
应付票据 - - 60,000,000.00 -
应付账款 226,489,229.06 - 134,379,224.68 -
应付票据及应付账款 - 226,489,229.06 - 194,379,224.68
应付利息 1,059,952.55 - 423,853.09 -
其他应付款 25,488,038.94 26,547,991.49 41,060,000.16 41,483,853.25
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
合并利润表 母公司利润表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 165,511,543.30 142,052,089.12 84,181,510.30 72,329,111.26
研发费用 - 23,459,454.18 - 11,852,399.04
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 应税销售额 3、6、10、11、16、17
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.20、12
企业所得税 应纳税所得额 25
2. 税收优惠及批文
（1） 增值税
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
根据财税【2015】78 号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>
的通知》，公司从事该文件所列的资源综合利用项目，2018 年 8 月起公司销售自产的
资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退 30%政策。
（2） 企业所得税
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业
补充认定名单的通知》（科高[2017]70 号），本公司、本公司子公司楚江合金、楚江特
钢被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（楚江新材证书编号：
GR201734001456 ； 楚 江 合 金 证 书 编 号 ： GR201734001210 ； 楚 江 特 钢 证 书 编 号 ：
GR201734001703，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司、
本公司子公司楚江合金、楚江特钢自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业
15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省 2018 年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于
2018 年 10 月 17 日取得编号 GR201843000751 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。
按照《企业所得税法》等相关法规规定，顶立科技自 2018 年 1 月 1 日起三年内享受国
家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省 2017 年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，清远楚江被认定为广东省高新技术企业，于
2017 年 11 月 9 日取得编号 GR201744002331 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。
按照《企业所得税法》等相关法规规定，清远楚江自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国
家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局
联合颁发的《关于公示江苏省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，天鸟
高新被认定为江苏省高新技术企业，于 2017 年 12 月 7 日取得编号 GR201732003075
的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟
高新自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示安徽省 2018 年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，楚江电材被认定为安徽省高新技术企业，于
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2018 年 7 月 24 日取得编号 GR201834000313 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。
按照《企业所得税法》等相关法规规定，楚江电材自 2018 年 1 月 1 日起三年享受国家
高新技术企业 15%的所得税税率。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 403,128.79 - - 214,229.04
人民币 - - 400,793.14 - - 212,000.61
欧元 12.00 7.8473 94.17 12.00 7.8023 93.63
迪拉姆 1,200.00 1.8679 2,241.48 1,200.00 1.7790 2,134.80
银行存款： - - 774,254,572.33 - - 681,746,472.26
人民币 - - 762,030,794.69 - - 671,394,172.58
美元 1,781,055.14 6.8632 12,223,777.64 1,584,325.50 6.5342 10,352,299.68
其他货币资金： - - 33,735,822.95 - - 10,330,462.53
人民币 - - 33,735,822.95 - - 10,330,462.53
合 计 - - 808,393,524.07 - - 692,291,163.83
其他货币资金期末余额中包含保函保证金 6,841,852.00 元、银行承兑汇票保证金
8,331,058.56 元、信用证保证金 5,561,844.90 元、农民工工资保证金 3,000,000.00 元和
订单保证金 10,000,000.00 元，存出投资款 1,067.49 元。除此以外，期末货币资金中无
其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 34,562,085.00 14,235,216.50
其中：衍生金融资产 34,562,085.00 14,235,216.50
(1) 交易性金融资产主要系本公司期末持有的被评价为无效套期的期货合约。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初增长
142.79%，主要系公司报告期末持有的不满足运用套期会计方法条件的指定为套期工具
的期货（铜）合约增加所致。
3. 应收票据及应收账款
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(1) 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 223,906,593.22 155,927,033.59
应收账款 756,369,743.82 557,099,821.19
合 计 980,276,337.04 713,026,854.78
(2) 应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 146,692,706.65 139,779,293.12
商业承兑汇票 77,213,886.57 16,147,740.47
合 计 223,906,593.22 155,927,033.59
① 期末公司无已质押的应收票据。
② 期末公司已背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 557,200,084.94 -
商业承兑汇票 5,312,373.17 -
合 计 562,512,458.11 -
③ 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
④ 期末应收票据较期初增长 43.60%，主要系本期以非同一控制下企业合并方式
并入天鸟高新所致。
(3) 应收款账
① 分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
29,985,269.24 3.69 11,465,269.24 38.24 18,520,000.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
774,725,950.09 95.45 36,876,206.27 4.76 737,849,743.82
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 774,725,950.09 95.45 36,876,206.27 4.76 737,849,743.82
组合 2 - - - - -
组合 3 - - - - -
组合 4 - - - - -
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单项金额不重大但单独计
6,984,029.53 0.86 6,984,029.53 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 811,695,248.86 100.00 55,325,505.04 6.82 756,369,743.82
(续上表)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
574,986,269.22 99.83 17,886,448.03 3.11 557,099,821.19
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 574,986,269.22 99.83 17,886,448.03 3.11 557,099,821.19
组合 2 - - - - -
组合 3 - - - - -
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独计
968,199.53 0.17 968,199.53 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 575,954,468.75 100.00 18,854,647.56 3.27 557,099,821.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收款项（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第1名 29,985,269.24 11,465,269.24 38.24% 存在减值迹象
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 707,780,749.51 14,155,614.99 2.00
1至2年 36,199,692.41 3,619,969.24 10.00
2至3年 12,820,714.86 3,846,214.46 30.00
3至4年 2,710,083.34 1,355,041.67 50.00
4至5年 6,576,720.30 5,261,376.24 80.00
5 年以上 8,637,989.67 8,637,989.67 100.00
合 计 774,725,950.09 36,876,206.27 4.76
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备21,007,197.02元，本期无收回或转回的坏账准备。
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③ 本期无实际核销的应收账款情况。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
计数的比例(%) 额
第1名 29,985,269.24 3.69 11,465,269.24
第2名 21,727,099.00 2.68 434,541.98
第3名 21,419,824.07 2.64 428,396.48
第4名 19,925,972.99 2.45 398,519.46
第5名 19,588,220.72 2.41 391,764.41
合 计 112,646,386.02 13.88 13,118,491.57
⑤ 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥ 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
⑦ 应收账款期末余额较期初余额增长40.93%，主要系本公司销售规模增长、信
用期内产品赊销资金所占用的金额增加以及以非同一控制下企业合并方式并入天鸟高
新同步影响所致。
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 240,813,025.12 99.88 167,919,378.39 99.81
1至2年 122,848.51 0.05 171,714.60 0.10
2至3年 12,116.84 0.01 1,254.18 0.00
3 至以上 151,075.20 0.06 148,206.24 0.09
合 计 241,099,065.67 100.00 168,240,553.41 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
第1名 24,404,484.41 10.12
第2名 14,755,599.30 6.12
第3名 13,584,068.63 5.63
第4名 7,170,934.40 2.97
第5名 6,485,610.19 2.69
65
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 66,400,696.93 27.53
(3) 预付款项期末余额较期初增长 43.31%，主要系公司预付材料采购款增加所致。
5. 其他应收款
(1) 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 7,489,881.17 9,165,777.43
应收股利 - -
其他应收款 117,155,187.23 40,142,555.07
合 计 124,645,068.40 49,308,332.50
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 应收利息
① 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
理财产品 7,315,363.01 8,336,063.01
定期存款 174,518.16 829,714.42
合 计 7,489,881.17 9,165,777.43
(3) 其他应收款
① 分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
123,737,606.25 99.85 6,582,419.02 5.32 117,155,187.23
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 19,403,917.36 15.68 6,582,419.02 33.92 12,821,498.34
组合 2 104,333,688.89 84.32 - - 104,333,688.89
组合 3 - - - - -
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独计
180,000.00 0.15 180,000.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 123,917,606.25 100.00 6,762,419.02 5.46 117,155,187.23
(续上表)
66
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
44,198,219.88 100.00 4,055,664.81 9.18 40,142,555.07
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 14,308,099.11 32.37 4,055,664.81 28.35 10,252,434.30
组合 2 29,890,120.77 67.63 - - 29,890,120.77
组合 3 - - - - -
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 44,198,219.88 100.00 4,055,664.81 9.18 40,142,555.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,526,700.39 190,534.00 2.00
1至2年 813,523.67 81,352.37 10.00
2至3年 362,877.00 108,863.10 30.00
3至4年 2,590,808.30 1,295,404.15 50.00
4至5年 6,018,713.00 4,814,970.40 80.00
5 年以上 91,295.00 91,295.00 100.00
合 计 19,403,917.36 6,582,419.02 33.92
组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他方法
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
可收回的期货保证金 104,333,688.89 - -
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,524,893.72 元，本期无收回或转回的坏账准备。
③ 本期无实际核销的其他应收款。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
67
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
银河期货有
期货保证金 54,772,902.09 两年以内 44.20 -
限公司
中信期货有 期货保证金 11,188,916.07 一年以内 9.03 -
限公司
国投安信期
期货保证金 11,181,266.63 一年以内 9.02 -
货有限公司
金瑞期货股
期货保证金 10,558,018.48 两年以内 8.52 -
份有限公司
中粮期货有
期货保证金 10,423,801.88 两年以内 8.41 -
限公司
合 计 — 98,124,905.15 — 79.18 -
⑤ 其他应收款按款项性质分类情况
种 类 期末余额 期初余额
保证金 109,669,302.73 34,423,576.77
垫付款 2,078,817.32 1,966,259.47
往来款 6,163,056.23 5,973,813.00
税收返还款 3,805,275.41 -
其他暂付款 2,201,154.56 1,834,570.64
合 计 123,917,606.25 44,198,219.88
⑥ 涉及政府补助的应收款项
政府补助项 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
目名称 金额及依据
安徽楚江高新电材
增值税即征
有限公司资源循环 3,805,275.41 1 年以内 2019 年 2 月
即退
利用分公司
⑦ 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧ 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
⑨ 其他应收款期末余额较期初余额增长 180.37%，主要系公司期货保证金本期投
入增加所致。
6. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 419,316,858.39 37,753.20 419,279,105.19 270,502,514.89 2,900,003.45 267,602,511.44
库存商品 171,101,352.49 465,205.35 170,636,147.14 182,557,746.47 1,167,979.75 181,389,766.72
在产品 473,875,301.38 10,429.62 473,864,871.76 472,334,825.39 2,304,478.06 470,030,347.33
68
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
周转材料 15,498.51 - 15,498.51 87,698.09 - 87,698.09
合 计 1,064,309,010.77 513,388.17 1,063,795,622.60 925,482,784.84 6,372,461.26 919,110,323.58
(2) 存货跌价准备
本期增加额 本期减少
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 2,900,003.45 - - 3,587.30 2,858,662.95 37,753.20
库存商品 1,167,979.75 94,840.16 - - 797,614.56 465,205.35
在产品 2,304,478.06 - - 2,321.96 2,291,726.48 10,429.62
合 计 6,372,461.26 94,840.16 - 5,909.26 5,948,003.99 513,388.17
7. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
套期工具 1,792,025.00 5,198,246.00
被套期项目 21,877,258.63 56,659,607.68
待抵扣的进项税 11,605,169.35 18,461,793.78
预缴税款 1,193,971.15 970,171.49
理财产品 610,000,000.00 800,000,000.00
合 计 646,468,424.13 881,289,818.95
8. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 10,090,230.00 - 10,090,230.00 10,090,230.00 - 10,090,230.00
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 10,090,230.00 - 10,090,230.00 10,090,230.00 - 10,090,230.00
合 计 10,090,230.00 - 10,090,230.00 10,090,230.00 - 10,090,230.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
宁波丰年君盛投资合伙企业（有限合伙） 10,090,230.00 - - 10,090,230.00
合 计 10,090,230.00 - - 10,090,230.00
（续上表）
被投资单位 减值准备 在被投资单位 本期现金
69
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%) 红利
期初 本期增加 本期减少 期末
宁波丰年君盛投资合伙
- - - - 2.07 52,288.74
企业（有限合伙）
合 计 - - - - 2.07 52,288.74
(3) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 期末金额 期初金额
可供出售权益工具：
期初已计提减值金额 - -
本期计提 - -
本期减少 - -
期末已计提减值金额 - -
9. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 其他综
减少 其他权
本期增加 认的投资损 合收益
投资 益变动
益 调整
联营企业：
安徽融达复合粉体
4,843,163.17 - - -1,068,590.87 - -
科技有限公司
甘肃金川金顶汇新
7,130,216.93 - - 30,992.22 - -
材料科技有限公司
江苏鑫海铜业有限
- 60,000,000.00 - 6,651,509.38 -
公司
合 计 11,973,380.10 60,000,000.00 - 5,613,910.73 - -
（续上表）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现 期末余额 减值准备期
计提减值准
金股利或利 其他 末余额
备
润
联营企业：
安徽融达复合粉体
- - - 3,774,572.30 -
科技有限公司
甘肃金川金顶汇新
- - - 7,161,209.15 -
材料科技有限公司
江苏鑫海铜业有限
- - - 66,651,509.38 -
公司
合 计 - - - 77,587,290.83 -
10. 投资性房地产
70
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,921,551.64 3,921,551.64
2.本期增加金额 2,721,500.62 2,721,500.62
（1）固定资产转入 2,721,500.62 2,721,500.62
3.本期减少金额 - -
（1）转入固定资产 - -
4.期末余额 6,643,052.26 6,643,052.26
二、累计折旧
1.期初余额 1,068,235.92 1,068,235.92
2.本期增加金额 708,169.69 708,169.69
（1）计提 126,936.87 126,936.87
（2）固定资产转入增加 581,232.82 581,232.82
3.本期减少金额 - -
（1）转入固定资产 - -
4.期末余额 1,776,405.61 1,776,405.61
三、减值准备 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 4,866,646.65 4,866,646.65
2.期初账面价值 2,853,315.72 2,853,315.72
11. 固定资产
(1) 固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 342,033,885.87 757,043,758.86 31,191,940.74 30,486,617.85 1,160,756,203.32
2.本期增加金额 100,379,526.80 127,033,111.34 11,779,180.28 9,460,735.31 248,652,553.73
(1)购置 362,497.31 14,944,211.39 381,471.05 1,541,315.90 17,229,495.65
(2)在建工程转入 18,700,535.99 47,906,974.46 54,947.69 1,532,177.64 68,194,635.78
(3)投资性房地产
- - - - -
转入
(4)企业合并增加 81,316,493.50 64,181,925.49 11,342,761.54 6,387,241.77 163,228,422.30
71
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
3.本期减少金额 4,501,183.30 38,185,360.94 3,299,075.25 615,005.35 46,600,624.84
(1)处置或报废 1,779,682.68 35,966,202.66 3,299,075.25 615,005.35 41,659,965.94
(2)技改转入在建
- 2,219,158.28 - - 2,219,158.28
工程
(3)转入投资性房
2,721,500.62 - - - 2,721,500.62
地产
4.期末余额 437,912,229.37 845,891,509.26 39,672,045.77 39,332,347.81 1,362,808,132.21
二、累计折旧
1.期初余额 101,954,765.35 371,728,234.44 25,724,006.71 17,013,494.36 516,420,500.86
2.本期增加金额 28,637,636.07 73,790,201.54 10,682,661.12 8,961,823.84 122,072,322.57
(1)计提 9,049,986.08 43,243,123.27 1,213,548.41 3,066,105.82 56,572,763.58
(2)投资性房地产
- - - - -
转入
(3)企业合并增加 19,587,649.99 30,547,078.27 9,469,112.71 5,895,718.02 65,499,558.99
3.本期减少金额 1,486,544.13 20,648,773.20 3,011,276.29 564,604.12 25,711,197.74
(1)处置或报废 905,311.31 19,697,283.71 3,011,276.29 564,604.12 24,178,475.43
(2)技改转入在建
- 951,489.49 - - 951,489.49
工程
(3)转入投资性房
581,232.82 - - - 581,232.82
地产
4.期末余额 129,105,857.29 424,869,662.78 33,395,391.54 25,410,714.08 612,781,625.69
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 308,806,372.08 421,021,846.48 6,276,654.23 13,921,633.73 750,026,506.52
2.期初账面价值 240,079,120.52 385,315,524.42 5,467,934.03 13,473,123.49 644,335,702.46
(2) 期末固定资产中无暂时闲置的固定资产情形。
(3) 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
(4) 期末无通过经营租出的固定资产。
(5) 未办妥或未变更产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥或未变更产权证书原因
楚江新材综合楼 10,179,857.12 正在办理
楚江新材专家楼 5,225,580.31 正在办理
楚江新材宿舍楼 11,430,768.91 正在办理
72
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
楚江新材活动中心 2,137,451.85 正在办理
楚江新材原材料仓库 5,327,929.51 正在办理
高精带联合厂房—熔炼厂房 4,582,251.46 正在办理
高精带联合厂房—热轧厂房 5,624,417.22 正在办理
高精带联合厂房—精轧厂房 18,970,491.46 正在办理
高精带联合厂房—综合仓库 684,304.65 正在办理
高精带联合厂房—机修厂房 703,051.92 正在办理
高精带联合厂房—原料库 6,214,084.18 正在办理
高精带联合厂房—办公楼 3,974,970.82 正在办理
合 计 75,055,159.41 —
12. 在建工程
(1) 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
待安装设备 88,827,057.00 - 88,827,057.00 3,874,233.41 - 3,874,233.41
二带土建项目 11,135,709.09 - 11,135,709.09 - - -
紫铜项目 33,281,530.49 - 33,281,530.49 - - -
磷铜厂房 3,375,990.56 - 3,375,990.56 - - -
湖南顶立洁净厂
533,980.59 - 533,980.59 - - -
房项目
湖南顶立星沙区
141,132.08 - 141,132.08 - - -
厂房建设项目
清远楚江高精带
41,673,266.31 - 41,673,266.31 - - -
项目
清远楚江研发大
1,406,956.06 - 1,406,956.06 - - -
楼设计项目
揭阳 6 重 23 辊拉
2,428,082.35 - 2,428,082.35 - - -
弯矫直机组设备
揭阳配电房项目 937,655.35 - 937,655.35 - - -
高新电材连续式
无氧热解精铜资 6,377,383.26 - 6,377,383.26 - - -
源化利用项目
合金大、中拉连
4,113,112.41 - 4,113,112.41 - - -
退设备
零星工程 1,823,725.26 - 1,823,725.26 7,135,386.42 - 7,135,386.42
湖南顶立电力增
- - - 2,988,097.94 - 2,988,097.94
容项目
湖南顶立新厂房
- - - 2,720,679.29 - 2,720,679.29
基建项目
湖南顶立老厂房
- - - 1,565,825.98 - 1,565,825.98
改造项目
73
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
湖南顶立研发楼
- - - 2,067,486.35 - 2,067,486.35
改造项目
漆包线热解铜回
- - - 6,150,685.71 - 6,150,685.71
收利用设备
合 计 196,055,580.81 - 196,055,580.81 26,502,395.10 - 26,502,395.10
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固定资 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
(万元) 产金额 减少金额
待安装设备 - 3,874,233.41 125,784,089.99 40,831,266.40 - 88,827,057.00
二带土建项目 2,000.00 - 11,135,709.09 - - 11,135,709.09
紫铜项目 8,280.00 - 33,281,530.49 - - 33,281,530.49
磷铜厂房 900.00 - 3,375,990.56 - - 3,375,990.56
湖南顶立洁净厂
421.00 - 533,980.59 - - 533,980.59
房项目
湖南顶立星沙区
20,000.00 - 141,132.08 - - 141,132.08
厂房建设项目
清远楚江高精带
32,900.00 - 41,673,266.31 - - 41,673,266.31
项目
清远楚江研发大
3,480.00 - 1,406,956.06 - - 1,406,956.06
楼设计项目
揭阳 6 重 23 辊拉
300.00 - 2,428,082.35 - - 2,428,082.35
弯矫直机组设备
揭阳配电房项目 165.00 - 937,655.35 - - 937,655.35
高新电材连续式
无氧热解精铜资 2,320.00 - 6,377,383.26 - - 6,377,383.26
源化利用项目
合金大、中拉连
523.00 - 4,113,112.41 - - 4,113,112.41
退设备
湖南顶立电力增
439.98 2,988,097.94 1,419,950.22 4,408,048.16 - -
容项目
湖南顶立新厂房
576.50 2,720,679.29 1,687,027.89 4,407,707.18 - -
基建项目
湖南顶立老厂房
310.00 1,565,825.98 3,279,035.26 4,844,861.24 - -
改造项目
湖南顶立研发楼
364.00 2,067,486.35 434,066.04 2,501,552.39 - -
改造项目
漆包线热解铜回
780.00 6,150,685.71 598,179.75 6,748,865.46 - -
收利用设备
合 计 - 19,367,008.68 238,607,147.70 63,742,300.83 - 194,231,855.55
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 - - - - - 募集资金
二带土建项目 55.68 77.00 - - - 募集资金
紫铜项目 40.20 55.00 - - - 募集资金
磷铜厂房 37.51 65.00 - - - 募集资金
湖南顶立洁净厂
12.68 30.00 - - - 募集资金
房项目
74
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
湖南顶立星沙区
0.07 5.00 - - - 募集资金
厂房建设项目
清远楚江高精带
12.67 25.00 - - - 募集资金
项目
清远楚江研发大
4.04 5.00 - - - 募集资金
楼设计项目
揭阳 6 重 23 辊拉
80.94 98.00 - - - 自筹
弯矫直机组设备
揭阳配电房项目 56.83 50.00 - - - 自筹
高新电材连续式
无氧热解精铜资 27.49 50.00 - - - 自筹
源化利用项目
合金大、中拉连
78.64 80.26 - - - 自筹
退设备
湖南顶立电力增
100.19 100.00 - - - 自筹
容项目
湖南顶立新厂房
76.46 100.00 - - - 募集资金
基建项目
湖南顶立老厂房
156.29 100.00 - - - 募集资金
改造项目
湖南顶立研发楼
68.72 100.00 - - - 募集资金
改造项目
漆包线热解铜回
86.52 100.00 - - - 自筹
收利用设备
合 计 - - - - - —
(3) 期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
(4) 在建工程期末余额较期初增加 169,553,185.71 元，主要系本期募投项目投入增
加所致。
13. 无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权及非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 215,335,073.07 35,084,921.58 1,030,787.39 251,450,782.04
2.本期增加金额 48,865,545.41 27,871,322.51 80,509.15 76,817,377.07
(1) 购置 91,901.70 - 28,543.34 120,445.04
(2) 企业合并增加 48,773,643.71 16,825,900.00 51,965.81 65,651,509.52
(3) 内部研发 - 11,045,422.51 - 11,045,422.51
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 264,200,618.48 62,956,244.09 1,111,296.54 328,268,159.11
二、累计摊销
1.期初余额 25,520,934.08 9,031,742.05 440,529.17 34,993,205.30
2.本期增加金额 9,171,290.78 5,834,402.93 143,006.11 15,148,699.82
75
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
(1) 计提 4,496,361.67 4,406,944.60 91,040.30 8,994,346.57
(2) 企业合并增加 4,674,929.11 1,427,458.33 51,965.81 6,154,353.25
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 34,692,224.86 14,866,144.98 583,535.28 50,141,905.12
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 229,508,393.62 48,090,099.11 527,761.26 278,126,253.99
2.期初账面价值 189,814,138.99 26,053,179.53 590,258.22 216,457,576.74
14. 开发支出
(1) 开发支出变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 其他
资产
高效低能耗全自动十八
3,983,435.86 1,099,356.06 - 3,684,236.24 1,398,555.68 -
管炉
高效水介质真空淬火关
4,251,905.93 1,158,672.49 - 4,180,731.13 1,229,847.29 -
键智能装备研制与开发
病死动物无害化处理工
3,319,900.00 1,406,055.34 - 3,180,455.14 1,545,500.20 -
艺设备
十三五规划科研项目 - 6,428,867.54 - - - 6,428,867.54
金属 3D 打印粉体材料及
- 11,295,028.41 - - - 11,295,028.41
制品生产线项目
废弃线路板低温热解环
- 8,211,825.89 - - - 8,211,825.89
保处置项目
气垫式连续退火炉 - 6,512,787.43 - - - 6,512,787.43
一条龙规划科研项目 - 941,903.41 - - - 941,903.41
超高温特种热工装备产
- 1,979,036.82 - - - 1,979,036.82
品绿色设计平台
推舟式石墨提纯炉 - 6,518,780.47 - - - 6,518,780.47
合 计 11,555,241.79 45,552,313.86 - 11,045,422.51 4,173,903.17 41,888,229.97
(2) 开发支出期末余额较期初余额增加 30,332,988.18 元，主要系本期新增开发项
目所致。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
顶立科技 349,069,756.60 - - 349,069,756.60
天鸟高新 - 782,815,964.57 - 782,815,964.57
76
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 349,069,756.60 782,815,964.57 - 1,131,885,721.17
本期商誉增加系本期非同一控制下企业合并产生，具体计算过程见本附注六、合
并范围的变更中 1、非同一控制下企业合并。
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
顶立科技 - - - - - -
天鸟高新 - - - - - -
合 计 - - - - - -
(3) 商誉减值准备
①商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
A、顶立科技
资产组认定：公司以存在商誉的顶立科技作为资产组组合进行商誉减值测试。年
末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层
批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金
流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为 13.72%，为反映相关
资产组特定风险的税前折现率。
B、天鸟高新
资产组认定：公司以存在商誉的天鸟高新作为资产组组合进行商誉减值测试。年
末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层
批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金
流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为 11.39%，为反映相关
资产组特定风险的税前折现率。
②业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
被投资单位 业绩承诺金额 实际完成情况
业绩承诺期间 是否完成 备注
名称 （万元） （万元）
天鸟高新 2018 年度 6,000.00 6,159.75 是
77
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
2019 年度 8,000.00 / 不适用 未到承诺日期
2020 年度 10,000.00 / 不适用 未到承诺日期
天鸟高新完成了当年度的业绩承诺。
经测试，顶立科技资产组、天鸟高新资产组的收回金额高于账面价值，资产组的
商誉未出现减值迹象，未计提减值准备。
16. 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修改造费 129,866.71 1,111,183.44 90,191.64 - 1,150,858.51
合 计 129,866.71 1,111,183.44 90,191.64 - 1,150,858.51
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延所得税资产：
坏账准备 62,087,924.06 9,367,189.09 22,910,302.42 4,151,178.89
存货跌价准备 513,388.17 77,008.22 6,372,461.26 1,550,669.59
应付职工薪酬 2,731,308.94 424,926.34 2,908,643.94 727,160.99
公允价值变动损益 662,250.00 99,337.50 2,084,650.00 437,497.50
未弥补亏损 20,030,012.25 5,007,503.06 24,750,881.34 6,187,720.33
递延收益 58,270,745.58 11,648,811.82 34,036,423.82 5,597,004.40
预计负债 5,257,121.00 788,568.15 5,529,572.31 829,435.85
预提费用 3,969,410.94 595,411.64 1,455,153.32 218,273.00
固定资产 21,717,442.30 3,257,616.38 19,912,866.79 4,263,321.80
合 计 175,239,603.24 31,266,372.20 119,960,955.20 23,962,262.35
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动损益 1,542,250.00 231,337.50 192,900.00 31,520.00
非同一控制下企业合并
80,829,313.15 12,124,396.98 22,990,724.83 3,448,608.73
资产增值
78
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
未实现损益 17,785,518.00 4,627,531.15 6,673,923.83 1,340,484.54
合 计 100,157,081.15 16,983,265.63 29,857,548.66 4,820,613.27
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 - 9.95
未弥补亏损 302,807.09 10,413,803.87
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 - 10,018,042.46
2018 年 - -
2019 年 71,017.23 71,017.23
2020 年 73,786.66 73,786.66
2021 年 69,391.39 69,391.39
2022 年 67,807.61 181,566.13
2023 年 20,804.20 -
合计 302,807.09 10,413,803.87
18. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 205,431,679.00 -
合 计 205,431,679.00 -
其他非流动资产期末余额较期初余额增加 205,431,679.00 元，系募投项目设备采
购预付款增加所致。
19. 短期借款
(1) 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 267,380,000.00 250,000,000.00
保证借款 913,000,000.00 540,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 -
合 计 1,280,380,000.00 790,000,000.00
(2) 期末抵押借款情况详见本附注“五、48”，期末保证借款情况详见本附注“十、
79
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
5(3)”。
(3) 期末无已到期未偿还的短期借款情形。
20. 应付票据及应付账款
(1) 应付票据及应付账款明细
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 14,147,956.83 -
应付账款 172,108,222.82 226,489,229.06
合 计 186,256,179.65 226,489,229.06
(2) 应付票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,147,956.83 -
商业承兑汇票 - -
合 计 14,147,956.83 -
(3) 应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 107,208,116.18 175,551,088.65
应付运费 16,092,618.05 18,923,173.64
应付劳务费 434,891.18 719,359.04
应付工程款 20,969,786.90 3,552,875.67
应付设备款 5,352,572.96 3,598,017.91
应付水电气费 15,482,702.64 16,907,393.63
其他 6,567,534.91 7,237,320.52
合 计 172,108,222.82 226,489,229.06
(4) 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
21. 预收款项
(1) 预收账款列示
项 目 期末余额 期末余额
预收货款 73,931,559.80 51,254,391.96
合 计 73,931,559.80 51,254,391.96
(2) 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
22. 应付职工薪酬
80
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
(1) 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 74,442,928.12 370,268,199.07 362,365,998.60 82,345,128.59
二、离职后福利-设定提存计划 - 31,248,719.00 31,248,719.00 -
三、辞退福利 - 19,500.00 19,500.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 74,442,928.12 401,536,418.07 393,634,217.60 82,345,128.59
(2) 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 52,239,033.22 322,263,902.30 314,839,151.70 59,663,783.82
二、职工福利费 - 25,184,588.65 25,184,588.65 -
三、社会保险费 - 14,297,864.50 14,297,864.50 -
其中：医疗保险费 - 10,620,938.93 10,620,938.93 -
工伤保险费 - 2,815,229.87 2,815,229.87 -
生育保险费 - 861,695.70 861,695.70 -
四、住房公积金 - 7,270,557.00 7,270,557.00 -
五、工会经费和职工教育经费 22,203,894.90 1,251,286.62 773,836.75 22,681,344.77
合 计 74,442,928.12 370,268,199.07 362,365,998.60 82,345,128.59
(3) 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 30,341,534.80 30,341,534.80 -
2. 失业保险费 - 907,184.20 907,184.20 -
合 计 - 31,248,719.00 31,248,719.00 -
23. 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 51,097,227.23 40,929,628.80
企业所得税 39,836,592.91 26,572,151.90
房产税 532,244.63 287,749.14
城市维护建设税 2,821,861.55 1,374,170.22
教育费附加 1,502,931.54 745,133.31
地方教育费附加 1,001,956.85 496,755.54
土地使用税 1,138,546.72 1,408,630.89
81
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代扣代缴个人所得税 429,854.74 411,647.88
水利基金 1,479,787.90 1,281,783.15
印花税 1,290,442.24 360,421.01
车船使用税 2,480.00 1,120.00
残保金及其他 52,705.27 25,032.77
合 计 101,186,631.58 73,894,224.61
应交税费期末余额较期初增长 36.93%，主要系期末应交增值税和应交企业所得税
增加所致。
24. 其他应付款
(1)分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 1,485,577.78 1,059,952.55
应付股利 - -
其他应付款 289,208,104.82 25,488,038.94
合 计 290,693,682.60 26,547,991.49
注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2)应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,485,577.78 1,059,952.55
合 计 1,485,577.78 1,059,952.55
(3)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
单位往来 347,678.93 746,349.73
保证金 8,765,718.46 15,618,804.82
暂扣款 1,580,217.40 2,137,147.20
风险互助金 8,827,043.59 4,123,960.08
代收代付款 952,004.78 1,467,176.79
应付股权款 265,500,000.00 -
其他 3,235,441.66 1,394,600.32
合 计 289,208,104.82 25,488,038.94
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
③其他应付款期末余额较期初余额增加 263,720,065.88 元，主要系公司应付天鸟
高新股东股权转让款增加所致。
25. 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 5,257,121.00 5,529,572.31 计提产品售后维修费
26. 递延收益
(1)递延收益情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47,481,878.39 50,802,050.00 10,807,001.08 87,476,927.31 财政拨款
(2)涉及政府补助的项目
本期计入营
本期新增补 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 收益金额 变动 与收益相关
额
3 万吨高精度产业
4,909,090.89 - - 545,454.56 - 4,363,636.33 与资产相关
化高精带项目
高精度铜板带生产
3,436,363.63 - - 381,818.19 - 3,054,545.44 与资产相关
线节能改造项目
高精度铜板带节水
2,307,272.72 - - 256,363.64 - 2,050,909.08 与资产相关
改造项目
高精度铜合金板带
材项目高技术产业 392,727.28 - - 43,636.37 - 349,090.91 与资产相关
化补助
单项设备补助 1,353,846.16 - - 123,076.92 - 1,230,769.24 与资产相关
楚江新材设备补助 962,280.00 - - 80,190.00 - 882,090.00 与资产相关
2016 年科技局研发
1,618,588.60 - - 120,266.64 - 1,498,321.96 与资产相关
购置仪器设备补助
2017 年省支持科技
创新若干政策专项 1,133,266.66 1,146,000.00 - 152,798.88 - 2,126,467.78 与资产相关
奖金
工业强基技术改造
2,058,500.00 - - 138,000.00 - 1,920,500.00 与资产相关
项目设备补助
2017 年省科技重大
专项计划项目设备 2,400,000.00 - - 160,000.56 - 2,239,999.44 与资产相关
补助
高导铜杆生产线节
4,915,408.29 - - 471,879.19 - 4,443,529.10 与资产相关
能改造项目
铜合金生产线节能
4,050,397.35 - - 362,661.32 - 3,687,736.03 与资产相关
综合改造项目
湖南省 2015 年军民
融合产业发展专项 1,072,500.07 - - 129,999.96 - 942,500.11 与资产相关
资金
纳米钨基材料关键
技术国际合作研究 300,000.08 - - 39,999.96 - 260,000.12 与资产相关
与产业化
企业技术中心创新
510,000.00 - - 60,000.00 - 450,000.00 与资产相关
能力建设项目资金
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2015 年度第五批科
技（工业）计划项目
353,333.38 - - 39,999.96 - 313,333.42 与资产相关
资金-碳纤维复合材
料智能化热工装备
楚江特钢设备补助 1,238,297.09 - - 103,191.48 - 1,135,105.61 与资产相关
芜湖经济技术开发
区经济贸易发展局 894,444.41 - - 66,666.67 - 827,777.74 与资产相关
政府项目补助资金
芜湖市财政国库支
付中心拨付 2015 年
899,999.97 - - 66,666.67 - 833,333.30 与资产相关
创新型省份建设专
项资金
2016 年长沙市天心
区科技计划项目专 200,000.00 - - 200,000.00 - - 与收益相关
项经费
2016 年湖南省省级
产学研结合（长株潭
1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与收益相关
国家自主创新示范
区）专项资金
高温石墨蓄热加热
4,500,000.00 2,300,000.00 - 6,800,000.00 - - 与收益相关
器研制补助
2017 年中央引导地
方科技发展专项资 500,000.00 - - - - 500,000.00 与收益相关
金
长沙市 2017 年度第
三批科技计划项目 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与资产相关
（重大专项）资金
宜兴市财政局项目
款军用材料及配套 - 14,788,000.00 - - - 14,788,000.00 与资产相关
科研经费
中央基建项目 - 4,600,000.00 - - - 4,600,000.00 与资产相关
2016 年度长沙市创
新平台建设专项补 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与收益相关
助投资计划
高纯碳粉的研制与
开发（军民融合协同 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与收益相关
创新项目）
面向工程领域的金
属和高分子增材制
- 3,800,000.00 - - - 3,800,000.00 与收益相关
造材料及装备关键
技术
先进金属 3D 打印粉
体材料及制品关键 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与收益相关
技术研究与应用
金属 3D 打印粉体材
料及制品生产线项 - 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 与资产相关
目
科研项目规划补助 - 5,763,000.00 - - - 5,763,000.00 与资产相关
超高温特种热工装
备产品绿色设计平 - 7,520,000.00 - - - 7,520,000.00 与资产相关
台
芜湖工业企业技术
- 1,158,200.00 - - - 1,158,200.00 与资产相关
改造投资综合奖补
其他零星补助 1 1,775,250.00 454,750.00 - 80,000.00 - 2,150,000.00 与收益相关
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其他零星补助 2 3,700,311.81 2,272,100.00 - 384,330.11 - 5,588,081.70 与资产相关
合 计 47,481,878.39 50,802,050.00 - 10,807,001.08 - 87,476,927.31 -
27. 股本
本次增减变动（+、一）
项 目 期初余额
发行新股 送股 公积金转股
股份总数 1,069,208,056.00 128,054,660.00 - -
（续上表）
本次增减变动（+、一）
项 目 期末余额
其他 小计
股份总数 - - 1,197,262,716.00
根据公司 2018 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督
管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055 号）核准，以发行股份形式购买天鸟
高新 90%的股权。
28. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,593,940,831.87 668,445,340.00 77,071,905.83 2,185,314,266.04
其他资本公积 - 16,698,912.93 - 16,698,912.93
合 计 1,593,940,831.87 685,144,252.93 77,071,905.83 2,202,013,178.97
资本公积-股本溢价本期增加系经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科
技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可[2018]2055 号）核准，以发行股份形式购买天鸟高新 90%的股权所致。资本公积-
股本溢价本期减少系职工行权回购股份与转销库存股成本的差额调整资本公积-股本
溢价所致。资本公积-其他资本公积增加系股份支付在等待期内摊销所致。
29. 库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 - 150,977,205.83 150,977,205.83 -
公司于 2018 年耗资人民币 150,977,205.83 元从二级市场累计回购 21,115,800 股本
公司 A 股普通股。公司在回购股份实施完成后，将回购的股份用作股权激励计划。
2018 年 8 月，公司收到激励对象缴纳的认股款合计人民币 73,905,300.00 元，减少
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库存股人民币 150,977,205.83 元，库存股账面余额高于认股款总额的差额人民币
77,071,905.83 元冲减资本公积-股本溢价。
30. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,624,177.74 17,779,746.86 - 77,403,924.60
31. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 711,198,096.30 472,737,241.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 711,198,096.30 472,737,241.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 408,592,617.88 360,628,267.46
减：提取法定盈余公积 17,779,746.86 15,246,607.13
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 106,920,492.29 106,920,805.60
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 995,090,475.03 711,198,096.30
32. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,097,473,634.83 12,056,395,355.92 11,036,572,608.57 10,387,941,946.09
其他业务 9,632,837.48 7,568,601.72 7,452,433.69 5,766,102.17
合 计 13,107,106,472.31 12,063,963,957.64 11,044,025,042.26 10,393,708,048.26
33. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 21,304,518.02 18,904,098.03
教育费附加 11,443,330.43 9,943,294.42
地方教育附加 7,628,886.97 6,628,862.96
房产税 3,331,921.81 3,182,853.26
土地使用税 11,801,348.84 14,474,637.66
水利基金 7,661,889.17 5,589,391.65
印花税 4,867,812.56 3,892,967.28
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车船税 75,424.88 60,735.42
残保金及其他 479,499.62 412,949.04
合 计 68,594,632.30 63,089,789.72
34. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂及装卸费 67,038,777.69 65,263,905.85
职工薪酬 34,989,465.78 29,727,064.96
包装物 14,628,277.12 12,359,481.04
差旅交通费 6,626,505.18 5,314,534.48
质保费 3,580,036.89 2,959,991.00
安装调试费 3,294,444.57 2,992,479.96
租赁费 943,835.46 922,383.00
通讯费及电话费 393,297.51 586,341.24
办公及水电费用 502,050.65 483,366.93
折旧费 218,619.05 313,005.40
招待费用 891,420.05 272,592.96
车辆费用 497,233.15 451,676.64
其他 5,081,054.40 2,821,679.43
合 计 138,685,017.50 124,468,502.89
35. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 96,813,433.36 92,202,771.85
股权激励摊销 16,698,912.93 -
折旧费 8,483,006.18 8,297,777.89
办公及差旅费 4,357,127.85 6,434,208.90
租赁费 8,101,218.62 2,802,800.60
车辆费用 2,405,550.90 2,507,621.50
无形资产摊销 8,945,485.42 7,783,736.04
低值易耗品 233,552.35 2,427,025.63
通讯及电话费 784,742.08 794,652.10
招待费 2,469,835.07 1,980,655.75
修理费 1,525,836.93 2,029,110.42
退货损失 3,389,729.93 2,804,918.98
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中介机构费 2,086,794.40 4,352,153.99
财产保险费 385,926.85 418,319.81
其他 7,667,018.04 7,216,335.66
合 计 164,348,170.91 142,052,089.12
36. 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 337,792,545.56 157,695.93
职工薪酬 46,793,400.93 15,574,235.65
燃料动力费 8,675,609.71 1,939,141.24
折旧费 3,828,919.61 1,185,691.41
测试加工费 175,586.85 43,258.47
交通差旅费 89,960.40 185,835.60
试验外协费用 - 682,524.27
其他 3,213,678.95 3,691,071.61
合 计 400,569,702.01 23,459,454.18
本期研发费用较上期增加 377,110,247.83 元，主要系研发项目试制材料领用增加所致。
37. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,433,607.50 23,358,306.18
减：利息收入 40,267,787.55 44,167,565.17
利息净支出 7,165,819.95 -20,809,258.99
汇兑损失 7,470,674.85 886,316.14
减：汇兑收益 10,608,174.31 388,195.22
汇兑净损失 -3,137,499.46 498,120.92
银行手续费 642,896.60 365,344.41
贴现息 5,078,875.87 663,549.46
其他 139,570.98 24,424.86
合 计 9,889,663.94 -19,257,819.34
财务费用本期发生额较上期增加 29,147,483.28 元，主要系公司经营规模增长带来
流动资金需求增长、借款利息增加以及本期票据贴现金额上升、贴现利息增加所致。
38. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
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一、坏账损失 23,532,090.74 5,437,936.39
二、存货跌价损失 88,930.90 5,980,805.51
合 计 23,621,021.64 11,418,741.90
39. 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
土地使用税奖励款 18,755,648.00 9,224,848.00 与收益相关*1
铜合金板带材项目补助 1,227,272.76 1,227,272.75 与资产相关*2
政府扶持资金 180,687,460.00 129,970,861.85 与收益相关*3
设备改造及项目补助 2,499,728.32 1,825,320.70 与资产相关*4
高新技术及专利补助 2,362,162.00 1,698,376.00 与收益相关
嵌入式软件产品即征即退增值税 692,101.93 879,984.37 与收益相关
高温石墨蓄热加热器研制 6,800,000.00 - 与收益相关*5
科技项目及科技创新奖励款 200,000.00 - 与收益相关
引进国外智力专项经费 80,000.00 - 与收益相关
合 计 213,304,373.01 144,826,663.67 —
*1 根据芜湖市财政局《关于调整和完善市区城镇土地使用税奖励政策的通知》规
定，按企业实际缴纳的城镇土地使用税的一定比例对企业进行奖励，本年度收到奖励
款为 18,755,648.00 元。
*2 铜合金板带材项目补助系以前年度收到的与资产相关的政府补助资金，相关资
产达到预定可使用状态后按 15 年期限摊销金额。
*3 政府扶持资金主要系本公司子公司南陵物流根据与当地政府部门签订的《奖励
协议书》，以及子公司楚江再生与当地政府部门签订的《招商引资协议》，收到的税收
优惠扶持奖励。
*4 设备改造及项目补助系公司及本公司子公司湖南顶立、清远楚江、楚江合金、
楚江特钢、楚江电材收到的与购置、改造设备及项目相关的政府补助，相关资产达到
可使用状态后在资产使用期限内摊销金额。
*5 高温石墨蓄热加热器研制系本公司子公司湖南顶立本年度及以前年度收到的
与收益相关的政府补助资金。
40. 投资收益
投资收益明细项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,613,910.73 -909,574.88
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期货损益 9,051,943.13 -10,477,391.35
其他 52,288.74 12,583.12
合 计 14,718,142.60 -11,374,383.11
投资收益本期发生额较上期增加 26,092,525.71 元，主要系本期满足套期保值有效
条件的期货铜合约平仓收益增加所致。
41. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,976,475.00 -2,666,470.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
3,976,475.00 -2,666,470.00
动收益
其他 - -
合 计 3,976,475.00 -2,666,470.00
42. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -1,159,349.22 -787,574.26
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -1,159,349.22 -787,574.26
无形资产处置利得 - -
合 计 -1,159,349.22 -787,574.26
43. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 13,492,560.69 5,377,338.39 13,492,560.69
非流动资产报废利得 15,998.94 - 15,998.94
其他 2,748,403.11 818,340.47 2,748,403.11
合 计 16,256,962.74 6,195,678.86 16,256,962.74
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/与收益相
项 目 本期发生额 上期发生额
关
社保稳岗补助 669,363.28 419,390.39 与收益相关
财政奖励 11,350,000.00 3,253,000.00 与收益相关
其他政府补助 1,473,197.41 1,704,948.00 与收益相关
90
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 13,492,560.69 5,377,338.39 —
营业外收入本期发生额较上期增加 10,061,283.88 元，主要系收到与日常经营无关
的政府补助增加所致。
44. 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废
1,996,068.45 2,241,298.57 1,996,068.45
损失
捐赠支出 379,800.00 1,439,700.00 379,800.00
其他 3,303,111.30 1,026,166.83 3,303,111.30
合 计 5,678,979.75 4,707,165.40 5,678,979.75
45. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 68,822,247.50 79,132,846.26
递延所得税费用 1,122,807.95 -3,188,128.43
合 计 69,945,055.45 75,944,717.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 478,851,930.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 71,827,789.61
子公司适用不同税率的影响 5,626,952.60
调整以前期间所得税的影响 -523,876.39
非应税收入的影响 -1,000,979.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 489,847.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
6,171.56
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -8,588,083.74
其他 2,107,233.80
所得税费用 69,945,055.45
46. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
91
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 243,598,707.21 160,157,674.24
往来款 13,634,065.16 11,577,521.81
其他 4,298,086.81 4,529,893.43
合 计 261,530,859.18 176,265,089.48
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 97,500,015.64 66,880,794.27
支付的银行手续费 642,896.60 365,344.41
期货保证金 18,615,225.00 8,000,000.00
其他 40,668,704.14 4,669,876.05
合 计 157,426,841.38 79,916,014.73
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 750,000,000.00 -
利息收入 38,621,777.73 25,350,903.58
购买子公司收到的现金 31,230,872.21 -
合 计 819,852,649.94 25,350,903.58
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 560,000,000.00 750,000,000.00
其他 - 1,499,889.04
合 计 560,000,000.00 751,499,889.04
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
内部承兑汇票 151,000,000.00 10,000,000.00
职工行权筹集资金 73,905,300.00 -
收到保证金 1,909,791.86 12,400,000.00
合 计 226,815,091.86 22,400,000.00
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
回购股份 150,977,205.83 -
92
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
内部承兑汇票 - 145,000,000.00
支付保证金 25,314,084.79 10,280,462.53
信用证贴现息 6,320,272.23 1,830,500.00
合 计 182,611,562.85 157,110,962.53
47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 408,906,875.30 360,628,267.46
加：资产减值准备 17,673,017.65 11,418,741.90
固定资产折旧、投资性房地产折旧 56,699,700.45 51,211,973.83
无形资产摊销 8,994,346.57 7,783,736.04
长期待摊费用摊销 90,191.64 41,553.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,159,349.22 787,574.26
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,980,069.51 2,241,298.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,976,475.00 2,666,470.00
财务费用（收益以“－”号填列） -2,184,145.82 -7,651,104.60
投资损失（收益以“－”号填列） -14,718,142.60 11,374,383.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-2,027,024.94 -2,537,926.96
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
3,149,832.89 -650,201.47
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -138,826,225.93 -213,455,344.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-305,217,620.19 27,393,531.16
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
147,447,074.02 -127,690,282.69
填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 179,150,822.77 123,562,668.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 774,658,768.61 681,960,701.30
93
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
减：现金的期初余额 681,960,701.30 1,542,355,266.03
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 92,698,067.31 -860,394,564.73
(2)现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 774,658,768.61 681,960,701.30
其中：库存现金 403,128.79 214,229.04
可随时用于支付的银行存款 774,254,572.33 681,746,472.26
可随时用于支付的其他货币资金 1,067.49 -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 774,658,768.61 681,960,701.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- -
的现金和现金等价物
48. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,734,755.46 冻结保证金
存货
清远楚江存货*1 102,630,777.23 抵押借款
固定资产
清远楚江房屋建筑物*1 2,934,358.46 抵押借款
楚江新材房屋建筑物*2 5,968,002.27 抵押借款
楚江特钢房屋建筑物*3 2,412,166.23 抵押借款
楚江电材房屋建筑物*4 11,865,124.18 抵押借款
天鸟高新房屋建筑物*5 21,739,811.35 抵押借款
无形资产
清远楚江土地使用权*1 4,461,394.54 抵押借款
楚江新材土地使用权*2 7,417,763.37 抵押借款
楚江特钢土地使用权*3 35,687,662.39 抵押借款
楚江电材土地使用权*4 5,871,605.95 抵押借款
天鸟高新土地使用权*5 3,315,301.03 抵押借款
天鸟高新土地使用权*6 17,857,778.39 抵押借款
94
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 255,896,500.85 —
其他说明：
*1 本公司子公司清远楚江以其所有存货、账面价值为 2,934,358.46 元的房屋建筑
物以及账面价值为 4,461,394.54 元的土地使用权作为抵押物，与广发银行股份有限公
司清远分行签订了不超过 7,500.00 万元的《最高额抵押合同》，同时本公司为清远楚江
向广发银行股份有限公司清远分行提供 6,000.00 万元的保证担保。截至 2018 年 12 月
31 日止，清远楚江已向签约银行取得 5,820.00 万元借款。
*2 本公司以账面价值为 5,968,002.27 元的房屋建筑物以及账面价值为 7,417,763.37
元的土地使用权作为抵押物，与交通银行股份有限公司芜湖分行签订 了不超过
1,400.00 万元的《抵押合同》，同时楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司天门山
支行提供 10,000.00 万元的最高额保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司已向
签约银行取得 10,000.00 万元借款。
*3 本公司子公司楚江特钢以账面价值为 2,412,166.23 元的房屋建筑物及账面价值
为 35,687,662.39 元的土地使用权作为抵押物，分别与徽商银行芜湖景春支行签订了不
超过 1,905.00 万元的《最高额抵押合同》，同时本公司为楚江特钢向徽商银行芜湖景春
支行提供 7,000.00 万元的保证担保，截至 2018 年 12 月 31 日止，楚江特钢已向签约银
行取得 3,000.00 万元借款。
*4 本公司子公司楚江电材以账面价值为 11,865,124.18 元的房屋建筑物以及账面
价值为 5,871,605.95 元的土地使用权作为抵押物，与徽商银行芜湖景春支行签订了不
超过 2,800.00 万元的《最高额抵押合同》，同时本公司为楚江电材向徽商银行芜湖景春
支行提供 15,000.00 万元的保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日止，楚江电材已向签约
银行取得 12,500.00 万元借款，开立国内信用证 2,500.00 万元。
*5 天 鸟 高 新 以 账 面 价 值 为 21,739,811.35 元 的 房 屋 建 筑 物 以 及 账 面 价 值 为
3,315,301.03 元的土地使用权作为抵押物，与中国银行股份有限公司宜兴支行签订了不
超过 5,606.14 万元的《最高额抵押合同》，同时缪良云、曹文玉为天鸟高新向中国银行
股份有限公司宜兴支行提供 5,000.00 万元的保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日止，天
鸟高新已向签约银行取得 3,418.00 万元借款。
*6 天鸟高新以账面价值为 17,857,778.39 元的土地使用权作为抵押物，与中国农
业银行股份有限公司宜兴支行签订了不超过 2,861.00 万元的《最高额抵押合同》，同时
缪良云为天鸟高新向中国农业银行股份有限公司宜兴支行提供 2,700.00 万元的保证担
95
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
保。截至 2018 年 12 月 31 日止，天鸟高新已向签约银行取得 2,000.00 万元借款。
49. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,226,113.29
其中：美元 1,781,055.14 6.8632 12,223,777.64
欧元 12.00 7.8473 94.17
迪拉姆 1,200.00 1.8679 2,241.48
应收票据及应收账款 7,057,528.89
其中：美元 1,028,314.62 6.8632 7,057,528.89
其他应收款 3,239,375.11
其中：美元 470,728.50 6.8632 3,230,703.84
欧元 1,105.00 7.8473 8,671.27
应付票据及应付账款 20,832,237.41
其中：美元 3,035,179.99 6.8632 20,832,237.41
50. 套期
公司为充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营中存货价格波动风险，
对于与生产经营所需的原材料相关的铜、锌金属实施套期保值，商品期货套期保值操
作可以摊平原材料价格波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在原材料价格发
生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也存在一定的风险，公司制定了
详实的套期保值内部控制管理制度。
套期保值的风险分析
(1)价格波动风险：在期货行情变动较大时，公司可能无法实现在原材料成本价格
或其上方卖出套保合约，造成损失。
(2)资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如行情急剧变化，可能造成
资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
(3 )内部控制风险：期货交易风险性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不
完善而造成风险。
(4)技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司套期保值持仓情况如下表：
项目名称 无效套期 有效套期 合 计
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：
96
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
衍生金融资产 34,562,085.00 - 34,562,085.00
小 计 34,562,085.00 - 34,562,085.00
其他流动资产：
套期工具 - 1,792,025.00 1,792,025.00
被套期项目 - 21,877,258.63 21,877,258.63
小 计 - 23,669,283.63 23,669,283.63
51. 政府补助
(1)政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目 的金额
一、与日常活动相关的政府补助
财政奖励 175,662,690.39 其他收益 175,662,690.39
土地使用税奖励款 18,755,648.00 其他收益 18,755,648.00
高温石墨蓄热加热器研制补助 6,800,000.00 其他收益 6,800,000.00
政府扶持资金 2,605,473.92 其他收益 2,605,473.92
高新技术及专利补助 2,362,162.00 其他收益 2,362,162.00
经开区技术标准奖励 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
科技项目及科技创新奖励款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
嵌入式软件产品即征即退增值税 692,101.93 其他收益 692,101.93
3 万吨高精度产业化高精带项目 10,000,000.00 其他收益 545,454.56
高导铜杆生产线节能改造项目 7,900,000.00 其他收益 471,879.19
高精度铜板带生产线节能改造项目 7,000,000.00 其他收益 381,818.19
铜合金生产线节能综合改造项目 5,850,800.00 其他收益 362,661.32
高精度铜板带节水改造项目 4,700,000.00 其他收益 256,363.64
2016 年长沙市天心区科技计划项目
200,000.00 其他收益 200,000.00
专项经费
2017 年省科技重大专项计划项目设
2,400,000.00 其他收益 160,000.56
备补助
2017 年省支持科技创新若干政策专
2,292,000.00 其他收益 152,798.88
项奖金
工业强基技术改造项目设备补助 2,070,000.00 其他收益 138,000.00
湖南省 2015 年军民融合产业发展专
1,300,000.00 其他收益 129,999.96
项资金
单项设备补助 2,000,000.00 其他收益 123,076.92
2016 年科技局研发购置仪器设备补
1,804,000.00 其他收益 120,266.64
助
楚江特钢设备补助 1,605,200.00 其他收益 103,191.48
97
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
个人所得税手续费返还款 85,295.69 其他收益 85,295.69
楚江新材设备补助 1,247,400.00 其他收益 80,190.00
2017 年引进国外智力专项经费 80,000.00 其他收益 80,000.00
2017 年德国汉诺威工业博览会参展
78,000.00 其他收益 78,000.00
企业补贴
芜湖经济技术开发区经济贸易发展
1,000,000.00 其他收益 66,666.67
局政府项目补助资金
芜湖市财政国库支付中心拨付 2015
1,000,000.00 其他收益 66,666.67
年创新型省份建设专项资金
企业技术中心创新能力建设项目资
600,000.00 其他收益 60,000.00
金
市专项补贴 56,000.00 其他收益 56,000.00
芜湖工业企业技术改造投资综合奖
1,158,200.00 其他收益 51,475.52
补
经开区经贸发展局 2017 年省支持科
762,000.00 其他收益 50,800.08
技创新若干政策专项资金
2017 年省支持科技创新若干政策专
678,579.36 其他收益 46,266.72
项资金（第一批）
收省级科技创新补助 694,000.00 其他收益 46,265.92
高精度铜合金板带材项目高技术产
800,000.00 其他收益 43,636.09
业化补助
纳米钨基材料关键技术国际合作研
400,000.00 其他收益 39,999.96
究与产业化
2015 年度第五批科技（工业）计划
项目资金-碳纤维复合材料智能化热 400,000.00 其他收益 39,999.96
工装备
收 2016 年发展专项资金（高精密冷
500,000.00 其他收益 33,333.36
轧带钢生产线电机系统节能改造）
开发区经贸发展局 2017 年制造强省-
500,000.00 其他收益 33,333.33
“五个一百”优秀企业
芜湖市科技局研发仪器设备购置补
389,000.00 其他收益 25,933.33
助资金
芜湖经开区经济贸易发展局配套政
389,000.00 其他收益 25,933.33
策兑现先行补助资金
2016 年度技术改造投资综合奖补 317,100.00 其他收益 15,855.03
收 2016 年度技术改造综合奖励 292,000.00 其他收益 14,600.38
收创新型建设配套政策先行补助资
196,000.00 其他收益 13,066.68
金
芜湖市科技局攻关项目资金补助 180,000.00 其他收益 12,000.00
废杂铜生产环保型高延性黄铜中卷
100,000.00 其他收益 6,666.72
重带材关键技术产业化应用研究
芜湖市经贸发展局科技重大专项配
85,000.00 其他收益 5,666.67
套奖励
技改项目 188,000.00 其他收益 3,133.32
98
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大尺寸石墨产品高性能 CVDSic 涂层
104,750.00 - -
制备技术及产业化
湖南省 2018 年科学技术普及专项资
200,000.00 - -
金
2018 年市级海外专家引智项目经费 150,000.00 - -
碳基复合材料超高温石墨化智能装
400,000.00 - -
备的研制与应用
小计 271,230,401.29 - 213,304,373.01
二、与日常活动无关的政府补助
产业发展投资奖励款 8,100,000.00 营业外收入 8,100,000.00
制造强省奖补 3,250,000.00 营业外收入 3,250,000.00
稳岗补贴 669,363.28 营业外收入 669,363.28
其他政府补助 1,473,197.41 营业外收入 1,473,197.41
小计 13,492,560.69 - 13,492,560.69
合计 284,722,961.98 - 226,796,933.99
(2)政府补助退回情况
本公司本期不存在政府补助退回情况。
六、 合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
发行股份并支付
天鸟高新 2018.12.20 1,062,000,000.00 90.00
现金
(续上表)
购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润
天鸟高新 2018.12.20 取得被购买方的控制权 12,608,034.34 3,142,574.24
(2) 合并成本及商誉
合并成本 天鸟高新
—现金 265,500,000.00
—发行的权益性证券的公允价值 796,500,000.00
合并成本合计 1,062,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 279,184,035.43
商誉 782,815,964.57
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
其他说明：
①合并成本公允价值的确定方法
根据公司 2018 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督
管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055 号）核准，公司分别向缪云良等发行
人民币普通股 128,054,660 股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 6.22 元，以购买
上述股份发行对象持有的天鸟高新 90%的股权。
发行的权益性证券的公允价值=128,054,660*6.22=796,500,000.00 元。
合并成本的公允价值=发行的权益性证券的公允价值+应付的现金=
796,500,000.00+265,500,000.00=1,062,000,000.00 元。
②大额商誉形成的原因
在非同一控制企业合并条件下，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司本次收购天鸟高新支付资产对价公允价
值为 106,200.00 万元，天鸟高新截止至 2018 年 12 月 20 日账面净资产额 259,131,840.16
元，可辨认净资产评估增值 51,072,643.65 元，合并日天鸟高新可辨认净资产公允价值
总额 310,204,483.81 元，公司取得的可辨认净资产公允价值份额对应的公允价值总额
279,184,035.43 元，差异 782,815,964.57 元确认商誉。
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
天鸟高新
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 455,511,059.17 395,425,596.05
货币资金 31,230,872.21 31,230,872.21
应收款项 205,749,900.65 205,749,900.65
存货 53,151,616.71 53,151,616.71
固定资产 97,930,241.23 76,119,993.81
无形资产 59,497,156.27 21,221,940.57
递延所得税资产 3,607,428.14 3,607,428.14
负债： 145,306,575.36 136,293,755.89
借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付款项 24,064,602.22 24,064,602.22
100
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
递延所得税负债 9,012,819.47 -
净资产 310,204,483.81 259,131,840.16
减：少数股东权益 31,020,448.38 25,913,184.02
取得的净资产 279,184,035.43 233,218,656.14
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
2018 年 9 月 10 日，中水致远资产评估有限公司对天鸟高新截至 2018 年 6 月 30
日的可辨认净资产公允价值进行评估并出具中水致远评报字[2018]第 020234 号资产评
估报告书，按照资产基础法经评估的天鸟高新可辨认净资产价值增值总额 4,647.95 万
元。该资产评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。
2018 年 12 月 20 日，本公司办妥与标的资产股东的股权转让手续并完成收购天鸟
高新的股份发行，至此，公司已能够控制被购买方的财务和经营政策，享有相应的收
益并承担相应的风险，达到实质控制的条件。本公司将合并基准日确定为 2018 年 12
月 20 日。
在计算合并日可辨认净资产公允价值时，本公司考虑了可辨认净资产评估增值，
并对评估增值部分在 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 20 日按照折旧或摊销年限进行
分摊，经调整后的 12 月 20 日的评估净资产增值净额 51,072,643.65 元，其中原值评估
增值 68,498,320.13 元，已计折旧或摊销金额 8,412,857.01 元，确认递延所得税负债
9,012,819.47 元。经调整后的可辨认净资产公允价值 310,204,483.81 元。
2．其他原因的合并范围变动
公司于 2018 年 9 月 21 日召开了第四届董事会第三十五次会议，审议通过了《关
于对外投资成立全资子公司的议案》，拟出资 5,000.00 万设立全资子公司上海楚江科贸
发展有限公司。2018 年 9 月 27 日，楚江科贸完成了相关的工商注册登记手续，本期
将楚江科贸纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
1.在子公司的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
清远楚江铜业有限公司 广东省清远市 广东省清远市 工业生产 100.00 - 企业合并
101
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
芜湖楚江合金铜材有限
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00 - 企业合并
公司
安徽楚江特钢有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00 - 企业合并
安徽楚江精密带钢有限
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 - 100.00 企业合并
公司
安徽楚江高新电材有限
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00 - 企业合并
公司
芜湖楚江物流有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 物流运输 100.00 - 企业合并
南陵楚江物流有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 运输 - 100.00 企业合并
精诚铜业(香港)有限公 有色金属进出
中国香港 中国香港 100.00 - 投资设立
司 口贸易
安徽楚江再生资源有限
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00 - 投资设立
公司
宣城精诚再生有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 生产加工 - 100.00 投资设立
湖南顶立科技有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 工业制造 100.00 企业合并
北京中天顺捷工业炉设
中国北京市 中国北京市 安装、维修 - 100.00 企业合并
备维修服务有限公司
湖南楚江新材料有限公 设备研发、制
湖南省长沙市 湖南省长沙市 88.00 12.00 投资设立
司 造
江苏天鸟高新技术有限
江苏省无锡市 江苏省无锡市 工业制造 90.00 - 企业合并
责任公司
上海楚江科贸发展有限
上海市 上海市 贸易 100.00 - 投资设立
公司
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
例（%） 股东的损益 告分派的股利 益余额
天鸟高新 10.00 314,257.42 - 31,334,705.80
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
债
天 鸟 高 300,023,196.50 104,296,990.39 404,320,186.89 122,657,772.49 19,388,000.00 142,045,772.49
新
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天鸟高新 12,608,034.34 3,142,574.24 3,142,574.24 14,247,926.54
2.在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联
102
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
企业名称 经营地 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
研发、生产、销售超
安徽融达复合粉体科
安徽省 安徽省合 细均匀钨基复合材料
技有限公司（简称融 - 20.00 权益法
合肥市 肥市 粉体和铜、钴、镍金
达科技）
属体材料
甘肃金川金顶汇新材 粉末冶金产品研发生
甘肃省 甘肃省金
料科技有限公司（简 产销售，有色金属综 - 26.50 权益法
金昌市 昌市
称金顶汇） 合利用及技术开发
江苏鑫海铜业有限公 江苏省 江苏省丹
无氧铜杆线生产销售 22.22 权益法
司（简称鑫海铜业） 丹阳市 阳市
(2) 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
鑫海铜业 融达科技 金顶汇 融达科技 金顶汇
流动资产 349,186,278.73 9,649,407.71 6,780,653.27 11,322,149.96 9,529,384.57
非流动资产 169,911,102.36 66,776,940.80 23,155,635.46 70,579,460.69 18,789,068.96
资产合计 519,097,381.09 76,426,348.51 29,936,288.73 81,901,610.65 28,318,453.53
流动负债 344,258,250.90 55,766,154.71 2,914,718.54 55,354,562.48 1,401,787.21
非流动负债 2,371,561.80 6,863,966.74 - 7,407,866.74 -
负债合计 346,629,812.70 62,630,121.45 2,914,718.54 62,762,429.22 1,401,787.21
归属于母公司股东
172,467,568.39 13,796,227.06 27,021,570.19 19,139,181.43 26,916,666.32
权益
按持股比例计算的
38,322,293.70 2,759,245.41 7,160,716.10 3,827,836.29 7,132,916.57
净资产份额
—内部交易未实现
- - - - -
利润
对联营企业权益投
66,651,509.38 2,759,245.42 7,163,906.15 4,843,163.17 7,130,216.93
资的账面价值
营业收入 3,996,504,235.96 1,206,954.92 6,424,053.22 3,282,969.12 9,694,664.58
财务费用 19,952,296.69 -133.87 -1,494.37 1,714,051.61 -1,852.66
所得税费用 4,970,488.25 - 25,631.78 - 20,628.37
净利润 38,192,272.30 -5,342,954.37 116,951.78 -7,851,958.90 83,497.72
综合收益总额 38,192,272.30 -5,342,954.37 116,951.78 -7,851,958.90 83,497.72
八、 与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险
管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、 应收账款等。本公司持有的货
币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据除少量的商业承兑汇票外其
余均为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并
得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本
公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发
生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融
资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三) 流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公
司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构
进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融负
债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金额单位：万元
期末余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 128,038.00 - - - 128,038.00
应付票据及
18,625.62 - - - 18,625.62
应付账款
其他应付款 29,069.37 - - - 29,069.37
小 计 175,732.99 - - - 175,732.99
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
短期借款 79,000.00 - - - 79,000.00
应付票据及
22,648.92 - - - 22,648.92
应付账款
其他应付款 2,654.80 - - - 2,654.80
小 计 104,303.72 - - - 104,303.72
(四) 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2018 年 12 月
31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目名称 美元项目 迪拉姆项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 12,223,777.64 2,241.48 94.17 12,226,113.29
应收票据及应收账款 7,057,528.89 - - 7,057,528.89
其他应收款 3,230,703.84 - 8,671.27 3,239,375.11
外币金融负债：
应付票据及应付账款 20,832,237.41 - - 20,832,237.41
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2018 年 12 月 31 日，在其他风险
变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司当年的净
利润将减少 0.36 万元。公司整体汇率风险较小。
2. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止 2018 年 12 月 31 日，公司短
期借款余额为 128,038.00 万元。
金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2018 年 12 月 31 日，在其他风险
变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币 1 年期借款利率上浮 100 个基点，
那么本公司的 2018 年度净利润将减少 1,088.32 万元。相反，在其他风险变量不变的情
况下，如果当日中国人民银行人民币 1 年期借款利率下浮 100 个基点，那么本公司的
105
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
2018 年度净利润将增加 1,088.32 万元。
九、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
34,562,085.00 - - 34,562,085.00
损益的金融资产
1. 交易性金融资产 34,562,085.00 - - 34,562,085.00
（1）衍生金融资产 34,562,085.00 - - 34,562,085.00
(二) 套期工具公允价值 1,792,025.00 - - 1,792,025.00
(三) 被套期项目公允价值 21,877,258.63 - - 21,877,258.63
2. 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场的报价。
3. 报告期内本公司不存在持续第二层次公允价值计量、持续第三层次公允价值计
量的项目。
十、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
业务 注册资本
母公司名称 注册地 司的持股比例 司的表决权比
性质 (万元)
(%) 例(%)
安徽楚江投资集团有 安徽省 投资
11,436.00 36.06 36.06
限公司 芜湖市 管理
①本公司母公司情况的说明：
统一社会信用代码：91340200713969225A
公司法人代表：姜纯。
公司经营地址：芜湖经济技术开发区北区。
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售,高科技产品开发，
企业管理、咨询，贸易代理,符合国家产业政策的股权投资。
②本公司的最终控制方：
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
本公司的最终控制人为自然人姜纯。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 受同一母公司控制
5. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏鑫海铜业有限公司 商品销售 28,798,589.52 -
江苏鑫海铜业有限公司 材料采购 12,339,665.83 -
信息咨询、技术服务、
安徽融达复合粉体科技有限公司 - 13,503.41
设备及备件销售
甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司 维修服务 47,844.83 -
(2)关联租赁情况
本公司作为承租方：
关联方 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽楚江新材料产业
房屋建筑物及设备 7,872,471.24 2,584,162.19
研究院有限公司
(3)关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
清远楚江铜业有限公司 60,000,000.00 2018/11/7 2019/11/7 否
芜湖楚江合金铜材有限公司 30,000,000.00 2018/3/5 2019/3/5 否
芜湖楚江合金铜材有限公司 10,000,000.00 2018/12/14 2019/12/14 否
芜湖楚江合金铜材有限公司 20,000,000.00 2017/12/22 2018/8/10 否
江苏鑫海铜业有限公司 50,000,000.00 2018/11/2 2019/11/1 否
安徽楚江特钢有限公司 23,000,000.00 2018/6/29 2019/5/4 否
107
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
安徽楚江特钢有限公司 60,000,000.00 2018/7/12 2019/7/12 否
安徽楚江特钢有限公司 70,000,000.00 2017/10/13 2019/8/21 否
安徽楚江高新电材有限公司 50,000,000.00 2018/12/17 2019/12/17 否
安徽楚江高新电材有限公司 100,000,000.00 2018/6/4 2019/6/4 否
安徽楚江高新电材有限公司 150,000,000.00 2017/9/6 2019/8/21 否
安徽楚江高新电材有限公司 30,000,000.00 2018/6/28 2019/6/28 否
安徽楚江高新电材有限公司 57,600,000.00 2017/11/6 2018/11/5 否
安徽楚江高新电材有限公司 24,000,000.00 2018/6/29 2019/5/4 否
安徽楚江高新电材有限公司 10,000,000.00 2018/12/17 2019/12/17 否
本公司为本公司子公司清远楚江在广发银行股份有限公司清远分行提供了期限自
2018 年 11 月 7 日至 2019 年 11 月 7 日止的 6,000.00 万元的最高额保证担保。期末借
款余额 5,820.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江合金在中国农业银行芜湖赭山支行提供了期限自
2018 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 5 日止的 3,000.00 万元的最高额保证担保。期末借款
余额 1,000.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江合金在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自
2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 14 日止的 1,000.00 万元的最高额保证担保。期末
借款余额为 600.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江合金在中国银行芜湖分行提供了期限自 2017 年 12 月
22 日至 2018 年 8 月 10 日止的 2,000.00 万元的最高额保证担保。期末借款余额为
2,000.00 万元。
本公司为本公司联营企业江苏鑫海铜业有限公司在中国建设银行股份有限公司丹
阳支行提供了期限自 2018 年 11 月 2 日至 2019 年 11 月 1 日止的 5,000.00 万元的最高
额保证担保。期末借款余额为 4,200.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江特钢在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自
2018 年 6 月 29 日至 2019 年 5 月 4 日止的 2,300.00 万元的最高额保证担保。期末借款
余额为零，开立国内信用证 2,300.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江特钢在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期
限自 2018 年 7 月 12 日至 2019 年 7 月 12 日止的 6,000.00 万元的最高额保证担保。期
108
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
末借款余额 4,500.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江特钢在徽商银行芜湖景春支行提供了期限自 2017 年
10 月 13 日至 2019 年 8 月 21 日止的 7,000.00 万元的最高额保证担保。期末借款余额
3,000.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自
2018 年 12 月 17 日至 2019 年 12 月 17 日止的 5,000.00 万元的最高额保证担保。期末
借款余额 2,000.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期
限自 2018 年 6 月 4 日至 2019 年 6 月 4 日止的 10,000.00 万元的最高额保证担保。期末
借款余额 10,000.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在徽商银行芜湖景春支行提供了期限自 2017 年 9
月 6 日至 2019 年 8 月 21 日止的 15,000.00 万元的最高额保证担保。期末借款余额
12,500.00 万元，开立国内信用证 2,500.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在中国邮政储蓄银行芜湖分行提供了期限自
2018 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 28 日止的 3,000.00 万元的最高额保证担保。期末借
款余额 3,000.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在中国农业银行无为支行提供了期限自 2017 年
11 月 6 日至 2018 年 11 月 5 日止的 5,760.00 万元的最高额保证担保。期末借款余额
2,800.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自
2018 年 6 月 29 日至 2019 年 5 月 4 日止的 2,400.00 万元的最高额保证担保。期末借款
余额为零。期末开立银行承兑汇票金额 2,400.00 万元。
本公司为本公司子公司楚江电材在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自
2018 年 12 月 17 日至 2019 年 12 月 17 日止的 1,000.00 万元的最高额保证担保。期末
借款余额为零。
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
楚江集团 楚江新材 180,000,000.00*1 2016-3-4 2019-3-3 否
109
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
楚江集团 楚江新材 100,000,000.00*2 2016-2-29 2019-2-28 否
楚江集团 楚江新材 165,000,000.00*3 2018-3-20 2020-3-20 否
楚江集团 楚江新材 70,000,000.00*4 2017-8-11 2018-8-10 否
楚江集团 楚江新材 32,000,000.00*5 2018-6-29 2019-5-4 否
楚江集团 楚江新材 130,000,000.00*6 2018-4-18 2019-4-18 否
楚江集团 楚江新材 40,000,000.00*7 2018-12-12 2019-12-12 否
楚江集团 楚江新材 100,000,000.00*8 2017-12-20 2018-12-20 否
楚江集团 楚江新材 100,000,000.00*9 2018-2-26 2019-2-26 否
楚江集团 楚江新材 50,000,000.00*10 2017-5-9 2020-4-12 否
楚江集团 楚江新材 30,000,000.00*11 2018-3-14 2019-3-14 否
关联方担保说明：
*1 楚江集团为本公司在中国农业银行股份有限公司农行加工区支行提供了期限
自 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日止 18,000.00 万元的最高额保证担保，期末借款
余额为 5,000.00 万元。
*2 楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司天门山支行提供了期限自 2016 年
2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 止 10,000.00 万元的最高额保证担保，期末借款余额为
10,000.00 万元。
*3 楚江集团为本公司在中国建行银行有限公司芜湖开发区支行提供了期限自
2018 年 3 月 20 日至 2020 年 3 月 20 止 16,500.00 万元的最高额保证担保，期末借款余
额为零。
*4 楚江集团为本公司在中国银行芜湖开发区支行提供了期限自 2017 年 8 月 11 日
至 2018 年 8 月 10 日止 7,000.00 万元的最高额保证担保，期末借款余额为 3,000.00 万
元。
*5 楚江集团为本公司在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自 2018 年 6 月 29
日至 2019 年 5 月 4 日止 3,200.00 万元的最高额保证担保，期末借款余额为零，开立国
内信用证 3,200.00 万元。
*6 楚江集团为本公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2018 年 4
月 18 日至 2019 年 4 月 18 日止 13,000.00 万元的最高额保证担保，期末借款余额为零，
开立国内信用证 13,000.00 万元。
110
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
*7 楚江集团为本公司在招商银行股份有限公司芜湖中山北路支行提供了期限自
2018 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 12 日止 4,000.00 万元的最高额保证担保，期末借
款余额为零。
*8 楚江集团为本公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2017 年 12
月 20 日至 2018 年 12 月 20 日止 10,000.00 万元的最高额保证担保，期末借款余额为
8,000.00 万元。
*9 楚江集团为本公司在扬子银行桥北支行提供了期限自 2018 年 2 月 26 日至 2019
年 2 月 26 日止 10,000.00 万元的最高额保证担保，期末借款余额为 8,000.00 万元。
*10 楚江集团为本公司在中国工商银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提
供了期限自 2017 年 5 月 9 日至 2020 年 4 月 12 日止 5,000.00 万元的最高额保证担保，
期末借款余额为 5,000.00 万元。
*11 楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖市分行提供了期限
自 2018 年 3 月 14 日至 2019 年 3 月 14 日止 3,000.00 万元的最高额保证担保，期末借
款余额为 3,000.00 万元。
(4)关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,316,055.43 3,095,486.86
(5) 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 水电燃气费 628,908.02 87,901.07
6. 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 金顶汇 - - 3,100.00 310.00
应收账款 鑫海铜业 1,607,351.72 32,147.03 - -
应收账款 融达科技 2,000,000.00 596,840.20 2,000,000.00 198,736.08
十一、 股份支付
1. 股份支付总体情况
111
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
项 目 情况
公司本期授予的各项权益工具总额 21,115,800.00
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
3.5 元/股，8/20/32 个月
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
-
范围和合同剩余期限
公司于 2018 年 6 月 6 日召开第四届董事会第三十次会议以及 2018 年 6 月 25
日召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司第三期员工持股计划（草
案）及其摘要的议案》、《关于公司第三期员工持股计划管理办法的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理公司第三期员工持股计划有关事项的议案》等相关议案，公
司第三期员工持股计划将通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证
券账户所持有的公司股票，本员工持股计划受让公司回购股票的价格为 3.5 元/股，本
员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，即 2018 年 3 月 14 日至 2018
年 3 月 22 日期间公司回购的股票 21,115,800 股，回购金额为 150,977,205.83 元。2018
年 9 月 3 日，“安徽楚江科技新材料股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司
股票已非交易过户至“安徽楚江科技新材料股份有限公司－第三期员工持股计划”，过
户股数为 21,115,800 股。依据员工持股计划草案，本员工持股计划通过非交易过户等
法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最长 36 个月，即 2018 年 9 月 5
日起算。
本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公
告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定
期最长 36 个月，具体如下：
第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之
日起算满 12 个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数的 40%。
第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之
日起算满 24 个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数的 30%。
第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之
日起算满 36 个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数的 30%。
112
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
2. 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 回购股份价格
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层
面业绩考核及个人层面绩效考核结合最新取
可行权权益工具数量的确定依据
得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,698,912.93
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,698,912.93
十二、 承诺及或有事项
(1) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(2) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至 2019 年 4 月 22 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1. 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营
成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①铜板带分部；②电工材料分部；③铜线分部；④钢带分部；⑤物流分部；⑥装
备制造分部；⑦新材料分部；⑧碳纤维分部
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2) 报告分部的财务信息
项 目 铜板带分部 电工材料分部 铜线分部 钢带分部 物流分部
113
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
主营业务
8,073,933,267.35 4,632,855,032.07 1,325,400,270.95 767,631,552.87 154,886,360.28
收入
主营业务
7,547,137,954.60 4,453,599,401.84 1,185,774,624.20 692,741,801.94 141,001,761.83
成本
资产总额 5,845,845,320.45 982,037,771.98 393,194,446.06 292,258,508.81 76,813,580.64
负债总额 1,507,987,526.49 464,929,938.81 65,806,859.90 136,593,315.37 34,844,391.60
(续上表)
项 目 装备制造分部 新材料分部 碳纤维分部 分部间抵销 抵销后合计
主营业务
186,688,968.99 121,517.83 12,608,034.34 -2,056,651,369.85 13,097,473,634.83
收入
主营业务
83,532,867.11 27,170.03 8,100,035.42 -2,055,520,261.05 12,056,395,355.92
成本
资产总额 789,282,416.21 45,474,666.18 404,320,186.89 -2,201,611,400.66 6,627,615,496.56
负债总额 455,899,198.32 398,603.63 142,045,772.49 -683,995,110.45 2,124,510,496.16
2. 其他
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 27,463,869.29 48,026,792.70
应收账款 261,010,418.53 199,028,395.62
合 计 288,474,287.82 247,055,188.32
(2) 应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,463,869.29 35,660,907.23
商业承兑票据 - 12,365,885.47
合 计 27,463,869.29 48,026,792.70
① 期末公司无已质押的应收票据。
② 期末公司已背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,621,638.89 -
商业承兑票据 - -
114
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 8,621,638.89 -
③ 期末应收票据中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
(3) 应收账款
① 分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
266,235,161.11 100.00 5,224,742.58 1.96 261,010,418.53
提坏账准备的应收账款
其中：组合 1 258,970,459.58 97.27 5,224,742.58 2.02 253,745,717.00
组合 2 - - - - -
组合 3 7,264,701.53 2.73 - - 7,264,701.53
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合 计 266,235,161.11 100.00 5,224,742.58 1.96 261,010,418.53
(续上表)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
203,103,416.35 100.00 4,075,020.73 2.01 199,028,395.62
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 203,103,416.35 100.00 4,075,020.73 2.01 199,028,395.62
组合 2 - - - - -
组合 3 - - - - -
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 203,103,416.35 100.00 4,075,020.73 2.01 199,028,395.62
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末余额
115
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 258,808,554.63 5,176,171.09 2.00
1至2年 161,904.95 48,571.49 30.00
合 计 258,970,459.58 5,224,742.58 2.02
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,149,721.85元，本期无收回或转回坏账准备情况。
③ 本期无实际核销的应收账款。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
第1名 17,074,848.02 6.41 341,496.96
第2名 7,945,263.27 2.98 158,905.27
第3名 7,264,701.53 2.73 -
第4名 7,000,000.00 2.63 140,000.00
第5名 6,900,321.26 2.59 138,006.43
合 计 46,185,134.08 17.34 778,408.66
⑤ 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥ 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 585,816.78 9,076,686.56
应收股利 - -
其他应收款 441,088,265.56 461,959,433.93
合 计 441,674,082.34 471,036,120.49
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 应收利息
① 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
理财产品 292,191.78 8,058,665.75
往来款利息收入 293,625.00 1,018,020.81
116
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
合 计 585,816.78 9,076,686.56
(3) 其他应收款
① 分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
441,148,160.65 100.00 59,895.09 0.01 441,088,265.56
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 2,544,408.44 0.58 59,895.09 2.35 2,484,513.35
组合 2 44,373,752.21 10.06 - 44,373,752.21
组合 3 394,230,000.00 89.36 - 394,230,000.00
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 441,148,160.65 100.00 59,895.09 0.01 441,088,265.56
(续上表)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
462,028,303.77 100.00 68,869.84 0.01 461,959,433.93
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 1,906,093.78 0.41 68,869.84 3.61 1,837,223.94
组合 2 7,176,997.23 1.55 - - 7,176,997.23
组合 3 452,945,212.76 98.04 - - 452,945,212.76
组合 4 - - - - -
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 462,028,303.77 100.00 68,869.84 0.01 461,959,433.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
117
安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
1 年以内 2,453,101.95 49,062.04 2.00
1至2年 83,650.49 8,365.05 10.00
2至3年 6,800.00 2,040.00 30.00
3至4年 856.00 428.00 50.00
合 计 2,544,408.44 59,895.09 2.35
组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他方法
其他应收款 坏账准备 计提比例
可收回的期货保证金 44,373,752.21 - -
合并范围内组合 394,230,000.00 - -
合 计 438,603,752.21 - -
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回的坏账准备金额为8,974.75元。
③ 本期无实际核销的其他应收款。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第1名 往来款 334,230,000.00 1 年以内 75.76 -
第2名 往来款 60,000,000.00 1 年以内 13.60 -
第3名 期货保证金 29,672,177.14 1 年以内 6.73 -
第4名 期货保证金 11,188,916.07 1 年以内 2.54 -
第5名 期货保证金 3,512,659.00 1 年以内 0.80 -
合 计 / 438,603,752.21 / 99.43 -
⑤ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 45,233,752.21 7,176,997.23
垫付款 1,033,624.05 910,591.87
往来款 394,301,220.65 452,945,212.76
备用金 200,000.00 526,282.50
其他暂付款 379,563.74 469,219.41
合 计 441,148,160.65 462,028,303.77
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⑥ 本期无涉及政府补助的应收款项。
⑦ 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧ 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
被投资单位 减值 减值
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,719,593,097.66 - 2,719,593,097.66 1,039,776,891.88 - 1,039,776,891.88
对联营、合营企
66,651,509.38 - 66,651,509.38 - - -
业投资
合计 2,786,244,607.04 - 2,786,244,607.04 1,039,776,891.88 - 1,039,776,891.88
(1) 对子公司投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
安徽楚江再生资源有限
成本法 50,459,110.04 50,459,110.04 - 50,459,110.04
公司
清远楚江铜业有限公司 成本法 43,828,530.41 43,828,530.41 260,000,000.00 303,828,530.41
芜湖楚江合金铜材有限
成本法 149,946,020.92 149,946,020.92 59,715,212.76 209,661,233.68
公司
安徽楚江特钢有限公司 成本法 66,103,094.86 66,103,094.86 30,327,409.16 96,430,504.02
安徽楚江高新电材有限
成本法 139,567,817.23 139,567,817.23 267,773,583.86 407,341,401.09
公司
芜湖楚江物流有限公司 成本法 25,872,418.26 25,872,418.26 - 25,872,418.26
湖南顶立科技有限公司 成本法 519,999,900.16 519,999,900.16 - 519,999,900.16
湖南楚江新材料有限公
成本法 44,000,000.00 44,000,000.00 - 44,000,000.00
司
江苏天鸟高新技术有限
成本法 - - 1,062,000,000.00 1,062,000,000.00
责任公司
合 计 — 1,039,776,891.88 1,039,776,891.88 1,679,816,205.78 2,719,593,097.66
(续上表)
与被投资单位持股
在被投资单位持 在被投资单位表 减值 本期计提 现金红
被投资单位 比例与表决权比例
股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备 利
不一致说明
安徽楚江再生资源有限公司 100.00 100.00 - - - -
清远楚江铜业有限公司 100.00 100.00 - - - -
芜湖楚江合金铜材有限公司 100.00 100.00 - - - -
安徽楚江特钢有限公司 100.00 100.00 - - - -
安徽楚江高新电材有限公司 100.00 100.00 - - - -
芜湖楚江物流有限公司 100.00 100.00 - - - -
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 财务报表附注
湖南顶立科技有限公司 100.00 100.00 - - - -
湖南楚江新材料有限公司 88.00 88.00 - - - -
江苏天鸟高新技术有限责任公
90.00 90.00 - - - -
司
合 计 — — - - - -
(2) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动
联营企业
江苏鑫海铜业有限公司 - 60,000,000.00 - 6,651,509.38 - -
合计 - 60,000,000.00 - 6,651,509.38 - -
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末余
投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 额
股利或利润
联营企业
江苏鑫海铜业有限公司 - - - 66,651,509.38 -
合计 - - - 66,651,509.38 -
4. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,587,658,362.19 4,102,308,256.21 4,019,741,377.32 3,704,682,644.42
其他业务 48,162,346.19 47,263,130.13 43,901,954.46 43,148,628.47
合 计 4,635,820,708.38 4,149,571,386.34 4,063,643,331.78 3,747,831,272.89
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
期货损益 7,983,985.35 96,957.31
权益法核算的长期股权投资收益 6,651,509.38 -
其他 52,288.74 12,583.12
合 计 14,687,783.47 109,540.43
十六、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,139,418.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 215,155,530.44
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照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
9,879,693.13
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
委托他人投资或管理资产的损益 25,798,870.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -934,508.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 52,288.74
少数股东权益影响额 -2,815.84
所得税影响额 -52,429,198.36
合 计 194,380,441.67
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.68 0.39 -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.12 0.20 -
股东的净利润
公司名称：安徽楚江科技新材料股份有限公司
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
日期：2019 年 4 月 22 日
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