安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安徽楚江科技新材料股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人姜纯、主管会计工作负责人黎明亮及会计机构负责人(会计主管
人员)李健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
如本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
2019 年半年度报告 ........................................................................................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 33
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 49
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 55
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 56
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 58
第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 59
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 197
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司 指 安徽楚江科技新材料股份有限公司（原安徽精诚铜业股份有限公司）
董事会 指 安徽楚江科技新材料股份有限公司董事会
监事会 指 安徽楚江科技新材料股份有限公司监事会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 安徽楚江科技新材料股份有限公司章程
楚江集团、控股股东 指 安徽楚江投资集团有限公司
楚江电材 指 安徽楚江高新电材有限公司
楚江合金 指 芜湖楚江合金铜材有限公司
楚江特钢 指 安徽楚江特钢有限公司
楚江带钢 指 安徽楚江精密带钢有限公司
楚江物流 指 芜湖楚江物流有限公司
南陵物流 指 南陵楚江物流有限公司
清远楚江 指 清远楚江铜业有限公司
香港精诚 指 精诚铜业（香港）有限公司
顶立科技 指 湖南顶立科技有限公司
湖南楚江 指 湖南楚江新材料有限公司
楚江科贸 指 上海楚江科贸发展有限公司
天鸟高新 指 江苏天鸟高新技术股份有限公司
鑫海高导 指 江苏鑫海高导新材料有限公司
丹阳海弘 指 丹阳市海弘新材料有限公司
新疆顶立汇智股权投资合伙企业（有限合伙）（原湖南顶立汇智投资
顶立汇智 指
有限公司）
汇德投资 指 长沙汇德投资管理合伙企业（有限合伙）
汇能投资 指 长沙汇能投资管理合伙企业（有限合伙）
元、万元 指 人民币元、万元
会计师 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 楚江新材 股票代码 002171
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽楚江科技新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 楚江新材
公司的外文名称（如有） Anhui Truchum Advanced Materials and Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）TRUCHUM
公司的法定代表人 姜纯
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王刚 姜鸿文
联系地址 安徽省芜湖市鸠江区龙腾路 88 号 安徽省芜湖市鸠江区龙腾路 88 号
电话 0553-5315978 0553-5315978
传真 0553-5315978 0553-5315978
电子信箱 truchum@sina.com truchum@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 6,972,439,810.72 6,441,679,120.43 8.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 220,744,959.67 212,926,648.15 3.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
136,759,522.97 120,515,815.25 13.48%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -194,590,023.26 -131,835,993.19 -47.60%
基本每股收益（元/股） 0.184 0.201 -8.46%
稀释每股收益（元/股） 0.184 0.201 -8.46%
加权平均净资产收益率 4.82% 6.15% -1.33%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,169,937,006.61 6,627,615,496.56 23.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,440,114,496.90 4,471,770,294.60 21.65%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,107,870.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
98,983,045.72
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 8,839,189.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 7,457,495.04
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产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,447,990.50
减：所得税影响额 21,584,013.24
少数股东权益影响额（税后） 154,419.39
合计 83,985,436.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司先进铜基材料研发和制造、军工新材料及其特种装备研发和制造两大业务板块业绩均取得稳步增长，企
业内生和外延协调发展。
（一）先进铜基材料研发和制造
1、业务基本情况介绍：公司致力于高精度铜合金板带材、铜导体材料、精密铜合金线材和特种钢材的研发、制造和销
售，为消费电子、汽车电子、新能源电池、光伏能源、汽车线束、5G、LED和轨道交通等行业提供优质的工业材料和服务。
2、所属行业特点及地位：
先进铜基材料研发和制造是国民经济的重要基础性行业，产品广泛应用于电子、汽车、机械制造、新能源以及国防军工
等诸多领域，行业的增速与国民经济的增速保持同步。由于铜基材料具备优异的导电性能、加工性能和循环利用等特性，不
仅在众多领域具有不可替代性，而且随着新能源、新能源汽车等新兴行业的兴起，为铜基材料的发展带来了更大的需求增长
空间。
公司是国内重要先进铜基材料研发和制造基地、安徽省循环经济示范企业，根据中国有色金属加工工业协会综合排名，
公司位于中国铜板带材“十强企业”第一名。根据中国有色金属加工工业协会提供的数据显示，目前国内铜板带制造企业有近
百家，产量共计约174.5万吨，前10家规模以上企业产量约73.1万吨，占全国总产量的41.89%，行业集中度较低，行业进一
步整合的空间较大。公司2018年实现高精度铜合金板带材产量18万吨，占国内市场份额的10.32%，稳居全国第一位，与第
二位差距进一步拉大，具备进一步做大做强的条件，行业整合时机到来，公司未来目标25%至30%市场份额。
（二）高性能碳纤维复合材料研发和制造
1、业务基本情况介绍：公司子公司天鸟高新是国家二级保密单位，拥有军工资质齐全的民营军工企业，国家重点军工
配套企业，国家重点高新技术企业。公司是国际航空器材承制方A类供应商，国内唯一产业化生产飞机碳刹车预制体的企业，
国内最大的碳/碳复合材料用预制体生产企业。
主要从事碳纤维、芳纶纤维、石英纤维等特种高性能纤维的应用研究及开发；专业生产碳纤维、芳纶纤维、石英纤维织
物及其预浸料、飞机碳刹车预制体、航天用碳/碳、碳/碳化硅复合材料预制体的企业，产品被广泛应用于航空航天、国防军
工及国民经济等多个领域。生产的国产飞机碳刹车盘打破了国外在飞机碳刹车领域对我国的垄断和封锁，填补了国内空白，
标志着我国成为继美、英、法之后第四个能生产高性能碳刹车盘的国家。
公司批量配套于我国高性能运输机、战斗机、轰炸机、预警机、舰载机、反潜机及新一代军机等所有型号系列军机刹车
预制件，以及国产C919大飞机、进口波音、空客等8个型号民航飞机。研制成功的碳纤维、碳化硅纤维、石英纤维系列预制
体，批量配套于21项航天型号，在研航天型号11项，在研重大专项工程4项，新一代卫星3项、超大型空天返回舱1项。
2、所属行业的特点及地位：
高性能特种纤维及其复合材料是国民经济和国防建设不可或缺的性能优异、应用广泛的战略新材料，具有高科技材料的
各种优越性能和可设计性、可加工性，广泛应用于航空航天、能源装备、交通运输、建筑工程、体育休闲等领域。
碳纤维复合材料是国民经济和国防建设不可或缺的一种性能优异、应用广泛的战略新材料，被《中国制造2025》 列为
重点发展的关键战略材料。近年来我国民航业发展迅速根据《中国商飞公司2017-2036年民用飞机市场预测年报》，到2035
年中国机队规模将达到8684架。国产C919大型客机项目、 高铁项目将成为碳纤维复合材料迅速壮大的重要基础。国内C919
飞机需求保守估计是2000架左右，2017年国内民用运输飞机碳刹车预制件的需求量为446.37吨，按平均数测算，未来单C919
机型将使国内碳刹车预制件需求量增加494吨。结合中国民航运输市场的发展，未来公司产品飞机碳刹车预制件将迎来爆发
式增长。
碳复合材料逐渐替代石墨材料、粉末冶金材料的趋势明确，应用前景广阔。高铁目前使用粉末冶金刹车片，为满足未来
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高速铁路的制动技术要求， C/C复合材料刹车片优良的性能已经成为国内外高铁刹车片主要发展方向。 2015年国内高铁刹
车片市场规模已达69.2亿元，随着C/C复合材料刹车片的应用，未来国内C/C复合材料高铁刹车片将有百亿以上市场规模。
（三）特种装备研发和制造
1、业务基本情况介绍：公司子公司顶立科技是一家创新型特种装备和高性能材料制造企业,以国家重大需求为牵引的
军民深度融合的民营军工企业，国家重点高新技术企业，公司致力于超大型、超高温、全自动、智能化特种装备的研发制造，
公司产品涵盖特种粉体材料，碳基、陶瓷基复合材料及其制造装备粉末冶金、环境保护装备，先进热处理装备等，为客户提
供全方位的热处理技术解决方案，广泛应用于航空航天、军工、汽车、船舶、轨道交通、新能源、家电、电子信息等领域，
产品畅销国内，远销欧美等先进国家和地区。
公司秉承汇聚高端人才、制造高端产品、服务高端客户的理念，产品打破国外禁运、填补国内空白，解决了多项“卡脖
子”难题，为中国的大卫星、大飞机、高铁事业做出了重要贡献，已成为全国最具影响力的特种装备制造企业。
2、所属行业的特点及地位：
根据国家统计局和热处理行业协会统计数据分析，全国热处理相关设备制造企业约1,200家，规模以上企业（年收入2,000
万元以上）有100余家，年收入1亿元以上的较大规模设备制造企业约10家左右，企业规模集中度低。目前，高端热处理设备
市场主要由外商独资和合资企业占据，约占市场规模的1/3，科研院所以及国有转制企业、民营规模企业在中档热处理设备
市场具有优势，而其他大量小规模企业在低端传统热处理设备市场寻找生存空间。顶立科技是国内为数不多进入高端市场、
实现进口替代的企业之一，销售规模、技术水平、盈利能力均处于行业领先地位。
公司将紧跟国家军民深度融合的战略步伐，以国家重大需求为牵引，积极参与国家重大工程和国防专项建设，成为国内
有影响的军民融合高科技军工企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
1、报告期内公司及全资子公司楚江电材以自有及募集资金 20,656 万元收购鑫海高导 57.78%股权，
股权资产 直接间接累计持有鑫海高导 80%股权，鑫海高导成为公司控股子公司；2、报告期内，公司以 5150
万元出售楚江再生 100%的股权。
固定资产 无重大变化。
无形资产 较期初增加 39.27%，主要是收购鑫海高导后，新增土地使用权、专利及非专利技术等无形资产。
在建工程 无重大变化。
投资性房地产 较期初增加 31.95%，主要系公司将部分房屋资产对外出租重分类所致。
较期初增加 91.58%，主要系本公司销售规模增长、信用期内产品赊销资金所占用的金额增加以
应收账款
及以非同一控制下企业合并方式并入江苏鑫海同步影响所致。
预付款项 较期初减少 35.75%，主要系公司预付原材料采购款减少所致。
开发支出 较期初增加 32.44%，主要系本报告期内顶立科技研究开发支出投入增加。
较期初减少 40.90%，主要主要系报告期末以暂时闲置募集资金购买的保本收益型理财产品较上
其他流动资产
年同期末减少所致。
其他非流动资产 较期初增加 53.31%，主要系公司募投项目建设预付设备及工程款重分类所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、先进铜基材料研发和制造
1、独特的盈利模式。实现废料利用、规模成本和产品特色效益的有机组合。
（1）废料利用效益：公司废杂铜综合利用技术水平行业第一，废杂铜使用占比全国同行业最高，“废铜生产高精密铜合
金产品资源化处理技术”获得中国资源综合利用协会科学技术一等奖，同时拓展原料贸易渠道。（2）规模成本效益：公司产
能利用率一直保持在100%以上，制造成本优势明显，综合性价比行业第一。（3）产品特色效益：公司产品具有小批量、多
品种、个性化、交货快等特点，在细分行业深耕细作，各类主打产品的品质和综合竞争力市场领先。
2、独树一帜的营销模式。公司充分贴近市场，自建营销网络，对终端市场具有极强的掌控能力。
在行业里形成三大特点：（1）营销网络最多：全国的33个营销平台，充分了解客户的需求及潜在需求。（2）细分行业
最精：细化行业分类，建立客户档案，分行业竞争，做到前二名，积小胜为大胜。（3）服务响应最快：能够24小时快速解
决客户订单、产品质量等服务问题，具备门到门的交付能力。
3、扎实的运营管理基础。产能利用率100%、产销率100%、资金回笼率100%。
（1）严实硬的工作作风，带来强大的执行力；通过“法制”与“人治”有机结合，目标积极可行，用人分配机制积极稳健，
带来持续动力;采用PDCA管理循环,过程持续改善运营方法。（2）通过订单对锁、套期保值、应收账款管理、现金流管理等
一系列措施严控经营风险，确保资金安全。（3）公司始终将“产能利用率100%、产销率100%、资金回笼率100%”作为公司
运营良性的检验标准，并坚持持续改善、不断精进，保持效益和规模的同步增长，使铜基主业净资产收益率可达到15%以上。
4、强大的研发制造能力。公司具备强大的技术成果转化能力，研发和制造始终是融为一体、互为促进，产品升级和规
模提升持续上台阶。
（1）拥有1个国家级资源综合利用（废铜再生利用）行业技术中心，拥有1个国家级企业技术中心，公司为每个系列产
品配套一个省级企业技术中心。（2）在产品适销对路的前提下，不断优化品质，充分满足客户需求，大大延长了产品的生
命周期。（3）重点在制造与工艺上研发突破，提高设备利用率和产品稳定性，提高效率、降低成本。
5、高效的管理体制。高效的事业部制管理体制：产品事业部经营独立，充分自主；总部与事业部对接简洁，一企一策；
内部良性竞争，相互促进；共享资源，协同高效；具备产业发展/并购管理复制能力。
二、高性能碳纤维复合材料研发和制造
1、技术优势：公司在特种纤维准三维成形、近净尺寸仿形精密制造、三维立体成形预制体、特种纤维织造、混编纤维
复合树脂预浸料制备等具有深厚的技术沉淀，技术已实现商品化和产业化。
2、装备优势：特种纤维平面织物、纤维预浸料、多功能预制体制造装备多为复杂多变非标设备，市场上无法直接购买
使用，公司组建研发团队，拥有核心装备自主研发能力，研发出一体化集控碳纤维无纺非织造系统设备、双向运行特种针刺
设备、数字化多轴向设备、特种纤维三维编织设备、特种纤维增强预浸树脂复合设备等装备系统，为公司战略规划及未来发
展，以及产品的研制生产提供了良好的条件保障。
3、人才优势：公司拥有高效、高素质管理团队，具有长期的技术、管理经历和工作经历。拥有飞行器设计、纺织工程、
复合材料科学与工程、机械工程、材料学、电气自动化、结构力学、工程力学、化学分析、计算机工程等专业博士、硕士、
学士组成的技术研发团队，形成了创新高效的研发体系。
4、市场优势：公司产品采用以销定产、直销模式，充分发挥公司信息化及参加国内外展会提升公司的知名度和影响力，
与国内航天航空、中科院等科研院所及高校建立了紧密的产学研用联动机制，注册拥有“天鸟TIANNIAO”商标，公司产品还
获得了邓白氏代码和出口美国免检代码，已成为国内最大的碳纤维制品生产企业，国防军工用高性能纤维制品科研、生产定
点配套基地。
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5、研发优势：公司建有江苏省企业院士工作站、江苏省高性能碳纤维织物工程中心、技术中心、工程技术研究中心、
标准创新工作站和“千人计划”专家工作站六大研发平台。研发平台的优质高效运行，使企业的技术水平始终保持了国内领先
地位，尤其是新技术新应用领域的突破，从根本上增强了企业自主创新能力和市场竞争力，提高了高新技术成果产业化能力，
为企业可持续发展创造了良好条件。
6、发展优势：随着航天临近空间飞行器、跨大气层、高超声速飞行器、反临近空间飞行器、新型军机等新型武器装备
的持续快速发展，对复合材料性能的要求不断提高，市场需求快速增长，公司面对前所未有的发展压力和机遇。高性能纤维
预制体是复合材料重要增强材料，预制体综合性能决定着材料的最终性能，公司产品及技术处于产业链的关键中间环节，为
业内知名企业和优秀供应商，未来发展优势突出。通过军民融合发展，进一步拓展公司产品在新能源、轨道交通、建筑工程
和汽车等民用产业领域的应用，实现大规模生产，加速企业跨越式发展，成为国际知名的企业和国内该专业领域的引领者。
三、特种装备研发和制造
1、核心团队：公司拥有一支多专业、高水平的协同创新研发团队，创新能力强。核心团队涵盖材料学、机械设计、电
气设计等多学科领域，核心成员均在热工装备和材料学领域和本公司从业多年，拥有深厚积淀的技术研发和生产管理经验，
多次荣获国家、省部级科学技术奖励。
2、创新平台：公司拥有“全国博士后科研工作站”、“湖南省院士专家工作站”、“湖南省国防重点实验室”、“湖南省工程
实验室”、“湖南省新型热工装备工程技术研究中心”、“湖南省企业技术中心”等创新平台。始终以新装备、新工艺、新材料
和新产品为研究重点，站在先进技术的前沿，并与重点院校建立深度产学研合作，建立相应的材料实验室，形成自主知识产
权。
3、尖端技术：公司攻克了长期制约我国高端热工装备及新材料领域的重大关键核心技术，取得了一系列科技成果。公
司创新产品获“国家重点新产品”、“湖南省重点新材料产品首批次”、“湖南省首台（套）重大技术装备”、“湖南省百项重点
新产品”等支持。
4、高端产品：公司在超高温热工装备领域绝对领先，是国内唯一具有碳及碳化硅复合材料热工装备、高端真空热处理
系列装备、粉末冶金系列热工装备三大系列且均保持领先的高端热工装备企业。
5、商业模式：公司以用户个性化需求为牵引，针对用户的痛点、难点，制定个性化的综合解决方案，不仅是高端装备
的制造商，更是高端技术服务商，同时在重点区域为重点客户群提供售后和生产服务，也是高端装备的运营商。公司拥有军
工四证，是武器装备承制一类企业，是中国航天航空的战略合作伙伴。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，在中美贸易摩擦以及全球经济需求放缓的大背景下，公司上下齐心协力，继续保持着稳中有进、稳中向好的
发展势头，公司先进铜基材料产业、军工新材料及其特种装备研发和制造产业两大业务板块产销规模持续增长，公司实现营
业收入69.72亿元，较上年同期增长8.24%；实现归属于母公司净利润2.21亿元，较上年同期增加3.67%。主要经营成果如下：
（一）抓内生增长，提升持续盈利能力
公司紧紧抓住供给侧改革带来的市场机遇，以稳定行业地位为目标，抓关键市场、关键行业的稳定，发挥客户基础、市
场基础以及区域优势，持续优化公司的产品结构，稳定传统业务市场，开拓新的业务领域。
1、高精度铜合金板带产品实现销量9.14万吨，较上年同期增加4.72%，实现营业收入32.67亿元，较上年同期增长0.33%；
2、铜导体材料产品实现销量5.72万吨，较上年同期增加21.54%，实现营业收入24.29亿元，较上年同期增长15.24%；
3、精密铜合金线材产品实现销量2.07万吨，较上年同期增加12.62%，实现营业收入6.86亿元，较上年同期增长6.6%；
4、特种钢产品实现销量8.32万吨，较上年同期增加4.25%，实现营业收入3.61亿元，较上年同期增长0.83%；
5、装备制造及新材料实现营业收入9,294.49万元，较上年同期增加20.79%；
6、碳纤维复合材料实现营业收入13,759.99万元。
（二）抓项目发展， 巩固行业竞争优势
报告期内，为加大推进铜合金板带产品升级、产能置换及智能化改造项目的实施进度，发挥好安徽和广东两个生产基地
的区位优势，新增清远楚江作为“广东生产基地”的实施主体，目前该募投项目建设进展顺利，整体项目边实施、边发挥效益，
预计在2019年年底全面建成投产，达产后将整体提升公司的产品结构和档次，进一步提升市场竞争力，为公司持续发展提供
保障。报告期内，为加快推进公司在铜导体产业战略实施进程，公司使用“年产15万吨高端铜导体材料项目”部分募集资金
10,753.25万元用于收购江苏鑫海高导新材料有限公司57.78%的股权，不足部分通过自有资金补足。根据湖南省“生态绿心”
保护规划，顶立科技厂区需进行搬迁，预计2019年下半年搬迁完成， “智能热工装备及特种复合材料产业化项目”将在新厂
区建设实施。
（三）抓战略落地，增强公司发展后劲
报告期内，公司完成江苏天鸟高新技术股份有限公司的并购重组项目7.475亿元配套募集资金发行，并成功引入国家军
民融合产业投资基金，持有公司91,240,875 股份，占公司股份比例6.84%。
报告期内，公司完成江苏鑫海高导新材料有限公司57.78%的股权并购重组，目前公司及全资子公司安徽楚江高新电材
有限公司合计持有鑫海高导80%的股权。公司的规模、资金等优势与鑫海高导市场、技术、人才优势等有机结合、协同发展，
公司铜导体材料产业具备了横向扩产能及纵向提品质的有利条件，为铜导体材料产业链布局和战略发展形成有力支撑。
（四）抓机制创新，推动运营管理升级
报告期内，公司加大管理和机制研发，逐步形成了具有区域竞争优势的考核激励制度，大幅度提高了一线员工的收入水
平，具备了相对竞争力。公司将战略目标与经营团队的激励直接挂钩，将集团发展和骨干员工的利益结合起来，形成了长效
激励机制。公司自上而下运用“PDCA循环”的管理方法，定期通过主管会议、季度运营总结会等会议形式，对各单位运营的
优势和不足进行总结分析，并相互交流，促进共同提高，为公司长期、可持续发展奠定坚实基础。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
12
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内公司基础材料产业、军
营业收入 6,972,439,810.72 6,441,679,120.43 8.24% 工新材料及其特种装备研发和制造产业
两大业务板块产销规模持续增长所致。
本报告期内，随公司产品销售规模持续
营业成本 6,400,451,376.06 5,988,899,808.96 6.87%
增长，营业成本增加。
公司于 2018 年 12 月并购天鸟高新，于
销售费用 75,477,910.02 64,100,990.26 17.75% 2019 年 6 月并购鑫海高导，业务规模增
长，销售费用增加。
1）第三期员工持股计划股份支付费用摊
销同比增加；2）公司并购天鸟高新、鑫
管理费用 109,579,518.68 72,456,822.06 51.23%
海高导后，公司规模增长，管理费用增
加。
1）公司经营规模增长带来流动资金需求
增长，借款利息增加；2）募集资金逐步
财务费用 17,878,987.02 -4,155,531.89 530.25%
投入，利息收入减少；3）本期票据贴现
金额上升，贴现利息增加。
楚江电材 2018 年被认定为安徽省高新技
所得税费用 30,917,398.61 44,194,603.91 -30.04%
术企业，执行企业所得税优惠税率 15%。
公司加大对先进铜基材料产业以及高端
热工装备和新材料产业的研发投入，通
研发投入 229,328,702.82 126,423,671.19 81.40% 过大量的新产品、新工艺研究开发、试
制，优化升级产品结构，研发试制原料
耗用持续增加。
公司营业规模上升，周转用存货及应收
经营活动产生的现
-194,590,023.26 -131,835,993.19 -47.60% 账款占用增加导致经营活动净现金流量
金流量净额
下降。
1)募投项目固定资产投资额同比增加；2）
投资活动产生的现
-152,892,820.76 -44,450,129.92 -243.96% 公司支付收购天鸟高新、鑫海高导股权
金流量净额
款同比增加。
报告期内，公司向国家军民融合产业投
筹资活动产生的现 资基金、北京国发航空发动机产业投资
865,760,897.04 41,399,369.50 1,991.24%
金流量净额 基金中心、汤优钢、阙新华定向发行股
份募集配套资金 7.34 亿元。
现金及现金等价物 主要系报告期内定向发行股份募集配套
516,201,521.25 -134,415,114.55 484.04%
净增加额 资金 7.34 亿元所致。
公司加大对先进铜基材料产业以及高端
研发费用 215,740,177.65 126,423,671.19 70.65% 热工装备和新材料产业的研发投入，通
过大量的新产品、新工艺研究开发、试
13
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
制，优化升级产品结构，研发试制原料
耗用持续增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 6,972,439,810.72 100% 6,441,679,120.43 100% 8.24%
分行业
金属材料研发及制造 6,741,894,972.33 96.69% 6,364,730,080.85 98.81% 5.93%
高端装备制造及新材料 92,944,947.50 1.33% 76,949,039.58 1.19% 20.79%
碳纤维复合材料 137,599,890.89 1.97%
分产品
高精度铜合金板带 3,266,529,936.32 46.85% 3,255,897,316.60 50.54% 0.33%
铜导体材料 2,428,875,625.39 34.84% 2,107,752,733.85 32.72% 15.24%
精密铜合金线材 685,649,776.63 9.83% 643,216,711.32 9.99% 6.60%
特种钢材 360,839,633.99 5.18% 357,863,319.08 5.56% 0.83%
装备制造及新材料 92,944,947.50 1.33% 76,949,039.58 1.19% 20.79%
碳纤维复合材料 137,599,890.89 1.97%
分地区
国内 6,946,659,301.64 99.63% 6,414,372,054.97 99.58% 8.30%
国外 25,780,509.08 0.37% 27,307,065.46 0.42% -5.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
金属材料研发及制造 6,741,894,972.33 6,281,896,485.58 6.82% 5.93% 5.56% 0.32%
高端装备制造及新材料 92,944,947.50 39,020,946.22 58.02% 20.79% 2.46% 7.51%
碳纤维复合材料 137,599,890.89 79,533,944.26 42.20%
分产品
高精度铜合金板带 3,266,529,936.32 2,985,327,123.80 8.61% 0.33% 1.45% -1.01%
14
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
铜导体材料 2,428,875,625.39 2,340,657,084.17 3.63% 15.24% 11.50% 3.22%
精密铜合金线材 685,649,776.63 632,722,366.18 7.72% 6.60% 8.14% -1.31%
特种钢材 360,839,633.99 323,189,911.43 10.43% 0.83% -0.20% 0.92%
装备制造及新材料 92,944,947.50 39,020,946.22 58.02% 20.79% 2.46% 7.51%
碳纤维复合材料 137,599,890.89 79,533,944.26 42.20%
分地区
国内 6,946,659,301.64 6,383,186,078.45 8.11% 8.30% 7.08% 1.09%
国外 25,780,509.08 17,265,297.61 33.03% -5.59% -30.51% 24.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
1、权益法核算的长期股权投资收益
2,212,178.51 元。
2、处置长期股权投资产生的投资收益
1,760,414.30 元。
投资收益 23,652,560.91 9.23% 否
3、不满足套期保值有效性评价计入投资
收益 7,491,967.09 元。
4、分步并购非同一控制企业投资收益
12,188,001.01 元 。
以公允价值计量且其变动计入当期损益
公允价值变动损益 540,825.00 0.21% 否
的金融资产。
资产减值 83,062.18 0.03% 存货跌价损失 83,062.18 元。 否
1、非流动资产处置利得 19,992.00 元。
营业外收入 1,697,180.91 0.66% 2、政府补助收入 1,590,313.63 元。 否
3、其他收入 86,875.28 元。
1、非流动资产处置损失 1,284,779.29 元。
营业外支出 4,819,645.07 1.88% 2、捐赠支出 3,000,000 元。 否
3、其他支出 534,865.78 元。
与资产相关的政府
补助形成的递延收
其他收益 124,890,943.74 48.72% 收到及递延摊销的政府补助。
益摊销具有可持续
性
15
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产处置收益 23,139.21 0.01% 处置固定资产收益。 否
1、其他应收款坏账损失-3,983,659.29 元。
信用减值损失 3,470,708.92 1.35% 2、应收票据坏账损失 595,335.09 元。 否
3、应收账款坏账损失 6,859,033.12 元。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
报告期内，公司定向发行股份募集配
货币资金 1,379,111,578.37 16.88% 554,492,369.29 11.24% 5.64%
套资金 7.34 亿元，并专户存储。
主要系本公司销售规模增长、信用期
内产品赊销资金所占用的金额增加
应收账款 1,449,090,944.79 17.74% 917,810,068.53 18.61% -0.87%
以及以非同一控制下企业合并方式
并入江苏鑫海同步影响所致。
存货 1,192,612,402.81 14.60% 965,735,093.46 19.58% -4.98% ---
主要系公司将部分房屋资产对外出
投资性房地产 6,421,749.60 0.08% 2,818,275.22 0.06% 0.02%
租重分类所致。
报告期内公司及全资子公司楚江电
材以自有及募集资金 20,656 万元收
购鑫海高导 57.78%股权，累计持有鑫
长期股权投资 10,330,316.31 0.13% 72,157,296.57 1.46% -1.33%
海高导 80%股权，鑫海高导从参股公
司转变为公司控股子公司，纳入合并
报表范围。
与上年同期相比，报告期末新增天鸟
固定资产 947,008,960.48 11.59% 650,721,691.44 13.19% -1.60% 高新、鑫海高导两家非同一控制下并
购企业，固定资产总额增加。
主要系报告期内募投项目建设投入
在建工程 246,316,152.77 3.01% 48,230,753.90 0.98% 2.03%
增加所致。
主要系报告期内产销规模增长，流动
短期借款 1,614,280,000.00 19.76% 1,002,250,000.00 20.32% -0.56% 资金需求增加，银行短期流动资金借
款同比增加所致。
主要系公司预付原材料采购款减少
预付款项 154,902,462.56 1.90% 248,054,421.75 5.03% -3.13%
所致。
主要系报告期末以暂时闲置募集资
其他流动资产 382,049,659.64 4.68% 644,786,109.14 13.07% -8.39%
金购买的保本收益型理财产品较上
16
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年同期末减少所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.衍生金融资 43,947,373.0
34,562,085.00 9,385,288.00
产 0
2.其他权益工 10,090,230.0
10,090,230.00
具投资 0
54,037,603.0
上述合计 44,652,315.00 9,385,288.00
0
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节、七、52
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
206,560,000.00 60,000,000.00 344.27%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
被投资 资产 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 负债 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 表日 有） 有）
的进
17
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
展情
况
2019
年 6
月 11
日，鑫
无氧铜 海高
杆线生 导已
产销 完成 巨潮资
江苏鑫
售，自 相关 讯网
海高导 206,56 自有资 2019 年
营和代 工商 （http://
新材料 收购 0,000.0 80.00% 金、募 -- 不适用 不适用 否 06 月 12
理各类 变更 www.cn
有限公 0 集资金 日
货物及 登记 info.co
司
技术的 手续， m.cn）
进出口 并纳
业务 入公
司的
合并
报表
范围。
206,56
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
巨潮资
入伙宁 讯网
2016 年
波丰年 投资管 10,090,2 自有资 64,871.8 （http://
其他 否 不适用 06 月 13
君盛合 理 30.00 金 6 www.cni
日
伙企业 nfo.com.
cn）
10,090,2 64,871.8
合计 -- -- -- 0.00 -- -- 0.00 -- -- --
30.00 6
18
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
34,562,085 43,947,373.
期货 9,385,288.00 自有资金
.00 00
10,090,230 10,090,230.
其他 自有资金
.00 00
44,652,315 54,037,603.
合计 9,385,288.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
.00 00
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 206,401.56
报告期投入募集资金总额 43,957.85
已累计投入募集资金总额 90,316.85
报告期内变更用途的募集资金总额 10,753.25
累计变更用途的募集资金总额 26,655.02
累计变更用途的募集资金总额比例 12.91%
募集资金总体使用情况说明
1、2016 年非公开发行股票
19
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2963 号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批
复》，由主承销商海通证券股份有限公司于 2016 年 12 月 30 日通过向 8 家特定对象非公开发行人民币普通股股票
89,889,036.00 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 15.05 元，募集资金总额为人民币 135,283.00 万元，扣除各项发
行费用合计人民币 1,649.99 万元后，实际募集资金净额为人民币 133,633.01 万元。上述募集资金已于 2016 年 12 月 30 日
到位，业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]0046 号《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专
户存储制度。
2017 年 1 月 17 日，本公司分别与招商银行股份有限公司芜湖分行（以下简称招商银行芜湖分行）、中国建设银行股份有
限公司芜湖经济技术开发区支行（以下简称建设银行芜湖开发区支行）、兴业银行股份有限公司芜湖分行（以下简称兴业
银行芜湖分行）、芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行（以下简称芜湖扬子银行桥北支行）及海通证券股份有限
公司（以下简称海通证券）签署《募集资金三方监管协议》，在招商银行芜湖开发区支行开设募集资金专项账户（账号：
551902014610901），金额为 25,150.00 万元；在建设银行芜湖开发区支行开设募集资金专项账户（账号：
34050167880800000165），金额为 25,310.00 万元；在兴业银行芜湖分行开设募集资金专项账户（账号：498010100100380987），
金额为 25,000.00 万元；在芜湖扬子银行桥北支行开设募集资金专项账户（账号：20000037292710300000075），金额为
25,500.00 万元；本公司与兴业银行股份有限公司长沙分行（以下简称兴业银行长沙南城支行）、海通证券及湖南顶立科技
有限公司签署《募集资金四方监管协议》，在兴业银行长沙南城支行开设募集资金专项账户（账号：368090100100132713），
金额为 32,823.00 万元。
2018 年 1 月 26 日、2018 年 2 月 13 日公司召开第四届董事会第二十六次会议、2018 年第一届临时股东大会审议通过了
《关于变更部分募投项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司根据实际经营需要，将募投项目“铜合金板带产品升级、
产能置换及智能化改造项目”的实施主体由“楚江新材”变更为“楚江新材”和全资子公司“清远楚江铜业有限公司”，实施地点
由“安徽省芜湖市经济技术开发区九华北路 8 号”变更为“安徽省芜湖市经济技术开发区九华北路 8 号”和“广东省清远高新技
术开发区百嘉工业园内”。2018 年 3 月 14 日本公司、本公司全资子公司清远楚江铜业有限公司、海通证券股份有限公司分
别与中国农业银行股份有限公司清远分行（以下简称农业银行清远分行）、广发银行股份有限公司清远分行（以下简称广
发银行清远分行）签署了《非公开发行股票募集资金四方监管协议》，在农业银行清远分行开设募集资金专项账户（账号：
44683001040019152），金额为 8,000.00 万元，在广发银行清远分行开设募集资金专项账户（账号：9550880003559400227），
金额为 18,000.00 万元。2018 年 9 月本公司、本公司全资子公司安徽楚江高新电材有限公司、芜湖扬子农村商业银行股份
有限公司桥北支行、海通证券股份有限公司签署了《非公开发行股票募集资金四方监管协议》，在芜湖扬子农村商业银行
股份有限公司桥北支行开设募集资金专项账户（账号：20000240503410300000155）。2018 年 11 月经海通证券股份有限公
司、芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行同意，终止了 2017 年 1 月签订的《募集资金三方监管协议》，将存放与
芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行募集资金专户（账号：20000037292710300000075）的募集资金余额陆续划
入全资子公司安徽楚江高新电材有限公司开立的募集资金专户（账号：20000240503410300000155），并将原募集资金专户
（账号：20000037292710300000075）作销户处理。
2019 年上半年度，公司 2016 年非公开发行股票募集资金项目使用情况为：（1）直接投入募集资金项目 17,987.70 万元，
累计直接投入募集资金项目 64,346.70 万元；（2）购买保本型银行理财产品 23,000.00 万元；（3）补充流动资金 18,000.00
万元；（4）支付鑫海高导股权投资款 5,589.25 万元；（5）募集资金专用账户利息收入 1,546.02 万元，累计利息收入 7,400.28
万元；募集资金专户 2019 年 6 月 30 日余额合计为 30,097.34 万元。
2、2019 年发行股份购买资产并募集配套资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]2055 号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》，由主承销商东海证券股份有限公司于 2019 年 6 月 10 日向 4 家特定对象非公开发行人民
币普通股股票(A 股)136,405,109.00 股，每股发行价格为人民币 5.48 元，募集资金总额为人民币 74,750.00 万元，扣除各项
发行费用合计人民币 1,981.45 万元后, 实际募集资金净额为人民币 72,768.55 万元。上述募集资金已于 2019 年 6 月 11 日到
位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]6175 号《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储
制度。
2019 年 6 月 17 日，公司与中信银行股份有限公司合肥分行及东海证券股份有限公司（以下简称东海证券）签署了《募
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
集资金三方监管协议》，在中信银行股份有限公司芜湖分行营业部（以下简称中信银行芜湖分行）开设募集资金专项账户
（账号：8112301011200511296），金额为 73,423.00 万元。三方监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，
三方监管协议的履行不存在问题。
2019 年 6 月 27 日，公司、公司子公司江苏天鸟高新技术股份有限公司（以下简称天鸟高新）、东海证券分别与中国工商
银行股份有限公司宜兴支行（以下简称工商银行宜兴支行）、中国农业银行股份有限公司宜兴市支行（农业银行宜兴支行）、
中国银行股份有限公司宜兴支行（中国银行宜兴支行）签订了《募集资金四方监管协议》。在工商银行宜兴支行（账号：
1103028829201082453）开设募集资金专项账户，金额为 19,200.00 万元；在农业银行宜兴支行（账号：10648301040017410）
开设募集资金专项账户，金额为 22,600.00 万元；在中行宜兴支行（账号：518373397742）开设募集资金专项账户，金额
为 2,900.00 万元。四方监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。
2019 年上半年度，公司 2019 年发行股份购买资产并募集配套资金项目使用情况为：（1）支付天鸟高新股权交易现金兑
价款 20,380.90 万元；（2）募集资金专用账户利息收入 33.81 万元；募集资金专户 2019 年 6 月 30 日余额合计为 53,075.91
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.铜合金板带产品升
级、产能置换及智能 否 76,960 75,310.01 13,684.5 54,361 72.18% 不适用 否
化改造项目
2.年产 1 万吨高性能
锂电池负极材料生产 是 25,500 不适用 是
线建设项目
3.智能热工装备及特
种复合材料产业化项 否 32,823 32,823 3,723.74 8,600.35 26.20% 不适用 否
目
4.年产 15 万吨高端铜
是 15,901.77 579.46 1,385.35 8.71% 不适用 否
导体材料项目
5.收购鑫海高导
是 10,753.25 5,589.25 5,589.25 51.98% 不适用 否
57.78%股权项目
6.飞机碳刹车预制体
否 19,200 19,200 不适用 否
扩能建设项目
7.碳纤维热场预制体
否 22,600 22,600 不适用 否
产业化项目
8.江苏省碳纤维织物
否 2,900 2,900 不适用 否
工程技术中心项目
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9.购买天鸟高新 90%
否 26,550 26,550 20,380.9 20,380.9 76.76% 不适用 否
股权支付现金对价
206,038.0
承诺投资项目小计 -- 206,533 43,957.85 90,316.85 -- -- 0 -- --
3
超募资金投向
无
206,038.0
合计 -- 206,533 43,957.85 90,316.85 -- -- 0 -- --
3
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 适用
途及使用进展情况 超募资金金额 1,518.55 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，公司尚未对超募资金用途进行决议公告。
适用
以前年度发生
1、公司分别于 2018 年 1 月 26 日、2018 年 2 月 13 日召开第四届董事会第二十六次会议、2018 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司根据
实际经营需要，将募投项目“铜合金板带产品升级、产能置换及智能化改造项目”的实施主体由“楚江
募集资金投资项目实 新材”变更为“楚江新材”和全资子公司“清远楚江铜业有限公司”，实施地点由“安徽省芜湖市经济技
术开发区九华北路 8 号”变更为“安徽省芜湖市经济技术开发区九华北路 8 号”和“广东省清远高新技
施地点变更情况
术开发区百嘉工业园内”。
2、公司分别于 2018 年 8 月 29 日、2018 年 9 月 17 日召开公司第四届董事会第三十三次会议、2018
年第四次临时股东大会会议审议通过了《关于“智能热工装备及特种复合材料产业化项目”实施地点、
实施方式及投资规模变更的议案》，募投项目“智能热工装备及特种复合材料产业化项目”原规划实施
地点为“湖南省长沙市暮云经济开发区顶立科技园”，拟变更实施地点为“湖南省长沙经济技术开发区
星沙产业基地蓝田北路与凉塘东路交界处东北角”。
适用
报告期内发生
1、公司分别于 2018 年 8 月 29 日、2018 年 9 月 17 日召开公司第四届董事会第三十三次会议、2018
年第四次临时股东大会会议审议通过了 《关于“智能热工装备及特种复合材料产业化项目”实施地
点、实施方式及投资规模变更的议案》，募投项目“智能热工装备及特种复合材料产业化项目”原规划
募集资金投资项目实 实施地点为湖南省长沙市暮云经济开发区顶立科技园，实施方式为在现有厂区建设募投项目，拟变
施方式调整情况 更实施地点、实施方式及投资规模具体内容包括：(1)、实施地点变更为湖南省长沙经济技术开发区
星沙产业基地蓝田北路与凉塘东路交界处东北角；(2)、将该实施方式由现有厂区建设募投项目变更
为购置土地建设募投项目；(3)、由于募投项目实施方式的调整，投资规模由 36,900.00 万元增加至
52,017.00 万元，增加投入的资金来源由募集资金专户利息及理财收益和公司自有资金构成。
2、公司于 2019 年 4 月 22 日召开公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了《关于变更部分募集
资金用途用于收购股权的议案》，同意公司及全资子公司安徽楚江高新电材有限公司使用“年产 15
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
万吨高端铜导体材料项目”部分募集资金 10,753.25 万元用于收购江苏鑫海高导新材料有限公司
57.78%的股权，不足的部分由公司自行解决。2019 年 5 月 15 日，此事项经 2018 年年度股东大会审
议通过。
适用
募集资金投资项目先 本公司 2016 年非公开发行股票募集资金到位前，铜合金板带产品升级、产能置换及智能化改造项目
期投入及置换情况 先期已通过自筹资金投入 2,229.74 万元，智能热工装备及特种复合材料产业化项目先期已通过自筹
资金投入 156.87 万元，公司于 2017 年 1 月 18 日对先期投入进行置换。
适用
2017 年 1 月 23 日，公司召开第四次董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超
过 3.5 亿元人民币闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12
个月。2017 年度，公司实际使用闲置募集资金 31,600.00 万元暂时补充流动资金。上述闲置募集资
金暂时补充流动资金 31,600.00 万元已于 2018 年 1 月 18 日归还到募集资金专户。
2018 年 1 月 26 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司根据募投项目建设进度和资金投入计划分步投入募集
资金，为提高募集资金使用效率，满足公司生产经营对日常流动资金的需要，促使公司股东利益最
大化，在保证募投项目资金使用需求的前提下，董事会一致同意公司及全资子公司拟将部分闲置募
集资金合计不超过 3.5 亿元（含本数）继续用于暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会批准之
用闲置募集资金暂时
日起不超过 12 个月。2018 年度，公司实际使用闲置募集资金 31,600.00 万元暂时补充流动资金。上
补充流动资金情况
述闲置募集资金暂时补充流动资金 31,600.00 万元已于 2019 年 1 月 11 日全部归还至募集资金专用账
户。
2019 年 1 月 26 日，公司召开第四届董事会第四十次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲
置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司根据募投项目建设进度和资金投入计划分步投入募集资
金，为提高募集资金使用效率，满足公司生产经营对日常流动资金的需要，促使公司股东利益最大
化，在保证募投项目资金使用需求的前提下，董事会一致同意公司及全资子公司拟将部分闲置募集
资金合计不超过 2.5 亿元（含本数，下同）继续用于暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会批
准之日起不超过 12 个月。
2019 年上半年度，公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 18,000.00 万元。具体
如下：2019 年 1 月，暂时补充流动资金 5,000.00 万元；2019 年 4 月，暂时补充流动资金 8,000.00 万
元；2019 年 5 月，暂时补充流动资金 5,000.00 万元。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
1、2016 年非公开发行股票：(1)使用闲置募集资金暂时补充流动资金 18,000.00 万元；(2)使用闲置
募集资金购买保本型银行理财产品 23,000.00 万元；(3)截止 2019 年 6 月 30 日止，公司 2016 年非公
尚未使用的募集资金 开发行股票项目募集资金专户存储余额 30,097.34 万元。
用途及去向 2、2019 年发行股份购买资产并募集配套资金：(1)未使用闲置募集资金暂时补充流动资金；(2)未使
用闲置募集资金购买保本型银行理财产品；(3)截止 2019 年 6 月 30 日止，公司 2019 年发行股份购
买资产并募集配套资金项目专户存储余额 53,075.91 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产 1 万吨
年产 15 万 高性能锂电
吨高端铜导 池负极材料 15,901.77 579.46 1,385.35 8.71% 不适用 否
体材料项目 生产线建设
项目
收购鑫海高 年产 15 万
导 57.78% 吨高端铜导 10,753.25 5,589.25 5,589.25 51.98% 不适用 否
股权项目 体材料项目
合计 -- 26,655.02 6,168.71 6,974.6 -- -- 0 -- --
变更的主要原因：1、通过利用部分募集资金控股鑫海高导，有利于快速向铜导体产
业链高附加值下游方向拓展，整合公司在铜导体产业的管理优势、技术优势、市场优
势以及一体化运作优势，尽早发挥募集资金效益，同时为“年产 15 万吨高端铜导体材
料项目”募投项目未来投产运营积累经验。2、上述收购完成后，公司及全资子公司将
合并持有鑫海高导 80%股权，由参股变更为控股，能够快速提升公司在铜导体市场的
份额，增强铜导体产业内的行业地位。有利于结合鑫海高导在铜导体行业的优势地位
变更原因、决策程序及信息披露情况
和技术水平，进一步提升公司高附加值的产品比重提升，增强公司的盈利能力。2019
说明(分具体项目)
年 4 月 22 日，公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了《关于变更部分募集资
金用途用于收购股权的议案》，同意公司及全资子公司安徽楚江高新电材有限公司使
用“年产 15 万吨高端铜导体材料项目”部分募集资金 10,753.25 万元用于收购江苏鑫海
高导新材料有限公司 57.78%的股权，不足的部分由公司自行解决。2019 年 5 月 15 日，
此事项经 2018 年年度股东大会审议通过。相关信息已在巨潮资讯网：
http://www.cninfo.com.cn 详细披露。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2019 年半年度募集资金存放与使用情况报告 2019 年 08 月 26 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
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8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
巨潮资
讯网
楚江再 2019 年 2019 年
楚江集 无重大 公允价 公司控 （http://
生 100% 05 月 24 5,150 214.65 0.47% 是 是 是 04 月 24
团 影响 格 股股东 www.cn
股权 日 日
info.co
m.cn）
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
铜板带生
清远楚江铜 290,000,000. 784,166,736. 513,973,335. 932,389,547. 40,355,841.0 32,592,823.2
子公司 产、制造、
业有限公司 00 58 37 11 9 9
销售
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芜湖楚江合 铜棒线生
104,715,212. 374,256,484. 274,267,754. 685,649,776. 25,152,594.8 21,880,168.2
金铜材有限 子公司 产、制造、
00 41 38 63 3 2
公司 销售
黑色金属生
安徽楚江特 75,327,409.0 314,824,461. 154,697,196. 360,326,922.
子公司 产、制造、 7,000,925.10 6,116,377.86
钢有限公司 0 28 33 33
销售
导电铜杆、
安徽楚江高 电线、电缆、
417,773,583. 1,038,134,02 554,929,680. 2,656,767,17 43,789,915.1 37,821,846.8
新电材有限 子公司 电磁线生
00 2.56 00 7.93 0 3
公司 产、制造、
销售
公路普通运
输、货物配
芜湖楚江物 50,430,104.9 12,854,157.5 42,125,000.9
子公司 载，货物代 4,000,000.00 196,484.44 101,966.17
流有限公司 2 5 1
理、物流信
息服务
道路普通货
南陵楚江物 物运输、货 10,000,000.0 45,595,829.1 25,290,180.8 38,093,161.2
子公司 2,776,636.21 2,073,183.17
流有限公司 物代理、物 0 0 3 7
流信息服务
锻件及粉末
冶金制品、
冶金专用设
备、工业自
湖南顶立科 26,616,000.0 708,626,317. 265,591,842. 93,379,732.4 37,097,692.9 32,208,625.0
子公司 动控制系统
技有限公司 0 13 97 8 3 8
装置 、特种
陶瓷制品、
石墨及碳素
制品等
航空航天结
构技术、高
强防弹技
术、新型复
合材料技
江苏天鸟高 术、环保技
38,800,000.0 880,240,478. 296,378,853. 137,599,890. 38,278,916.0 34,104,438.8
新技术有限 子公司 术、化纤新
0 67 29 89 5 9
责任公司 材料技术、
碳纤维纺织
技术开发应
用;化纤织造
加工,碳纤维
制品、玻璃
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
纤维制品的
制造和销售;
自营和代理
各类商品及
技术的进出
口业务(国家
限定企业经
营或禁止进
出口的商品
和技术除
外);普通货
运。(依法须
经批准的项
目,经相关部
门批准后方
可开展经营
活动)
金属制品的
制造、加工,
无氧铜杆
线、光亮铜
杆、铜线材、
合金复合铜
线丝、铜束
线、铜绞线、
超细电子铜
丝材、新能
源汽车铜
线、光伏线、
江苏鑫海高
电线电缆用 676,396,423. 181,099,104. 377,256,583.
导新材料有 子公司 110,250,000. 6,291,155.07 6,271,017.75
高性能铜导 05 88 69
限公司 00
体的加工(国
家禁止投资
的除外),自
营和代理各
类商品及技
术的进出口
业务。(依法
须经批准的
项目,经相关
部门批准后
方可开展经
营活动)
报告期内取得和处置子公司的情况
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
安徽楚江再生资源有限公司 报告期内，公司以 5150 万元出售楚江再生 100%的股权 无重大影响
宣城精诚再生资源有限公司 宣城再生为楚江再生全资子公司。 无重大影响
报告期内公司及全资子公司楚江电材以自有及募集资金 1、充分利用鑫海技术优势，快
江苏鑫海高导新材料有限公司 20,656 万元收购鑫海高导 57.78%股权，直接间接累计持有 速提升公司市场占有。2、发挥
鑫海高导 80%股权，鑫海高导成为公司控股子公司 协同效应，提升公司盈利能力。
3、优势结合，丰富公司核心竞
丹阳市海弘新材料有限公司 丹阳海弘为鑫海高导全资子公司
争力。
主要控股参股公司情况说明
（1）清远楚江铜业有限公司：
注册资本：29,000万元人民币
经营范围：有色金属和黑色金属材料及制品加工、销售(国家限制或禁止的项目除外)，（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
营业收入 93,238.95 94,689.15 -1.53%
营业利润 4,035.58 4,601.04 -12.29%
利润总额 3,938.00 4,608.68 -14.55%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 78,416.67 60,650.32 29.29%
净资产 51,397.33 19,058.57 169.68%
（2）芜湖楚江合金铜材有限公司
注册资本：10,471.52万元人民币
经营范围：有色金属(不含贵金属)加工、销售。五金电器、化工产品（不含危险品）、电线电缆销售。
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
营业收入 68,564.98 64,321.67 6.60%
营业利润 2,515.26 2,910.63 -13.58%
利润总额 2,502.07 2,946.13 -15.07%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 37,425.65 33,496.31 11.73%
净资产 27,426.78 23,689.79 15.77%
（3）安徽楚江特钢有限公司
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注册资本：7,532.74万元人民币
经营范围：黑色金属生产、加工、销售。
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
营业收入 36,032.69 35,749.88 0.79%
营业利润 700.09 667.31 4.91%
利润总额 681.22 676.91 0.64%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 31,482.45 27,543.17 14.30%
净资产 15,469.72 11,149.41 38.75%
注：以上数据为不含其子公司精密带钢数据。
（4）安徽楚江高新电材有限公司
注册资本：41,777.36万元人民币
经营范围：导电铜杆、电线、电缆、电磁线生产、加工、销售，高科技导电材料 研发，自营和代理各类商品及技术的
进出口业务；废旧五金家电、电子电器产品、线缆 回收拆解；再生金属提炼、熔铸、加工、仓储、销售（国家限定公司经
营或禁止进出口 的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
营业收入 265,676.72 210,886.00 25.98%
营业利润 4,378.99 1,566.82 179.48%
利润总额 4,381.34 1,645.42 166.27%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 103,813.40 74,790.58 38.81%
净资产 55,492.97 25,054.42 121.49%
（5）芜湖楚江物流有限公司
注册资本：400万元人民币
经营范围：公路普通货物运输、货物配载，货物代理、物流信息服务。汽车（不 含小轿车）及配件、金属材料（不含
贵金属）、五金电器、电线电缆、化工产品（除危险 化学品、剧毒化学品、易制毒化学品）。建筑材料、一般劳保用品、
农副产品、机电产品 及配件、润滑油（除危险化学品、剧毒化学品、易制毒化学品）、包装材料、纺织品、办 公用品、非
金属材料、日用百货销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
29
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营业收入 4,212.50 3,913.74 7.63%
营业利润 19.65 99.25 -80.20%
利润总额 20.34 101.25 -79.91%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 5,043.01 5,816.88 -13.30%
净资产 1,285.42 1,574.65 -18.37%
注：以上数据为不含其子公司南陵物流数据。
（6）南陵楚江物流有限公司
注册资本：1,000万元人民币
经营范围：道路普通货物运输（有效期至2021年6月2日）；仓储、信息咨询（不含金融、证券、保险）。
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
营业收入 3,809.32 3,498.78 8.88%
营业利润 277.66 430.18 -35.45%
利润总额 278.29 435.94 -36.16%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 4,559.58 5,322.60 -14.34%
净资产 2,529.02 3,357.23 -24.67%
（7）湖南顶立科技有限公司
注册资本：2,661.6万元人民币
经营范围：新材料技术推广服务；3D打印技术的研发与应用服务；智能装备制 造、销售；机械设备的研发；环保设
备生产；机械设备、五金产品及电子产品批发；机 械设备租赁；自有厂房租赁；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁
止经营的项目除 外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；冶金专用设备、石墨及碳素制品、 锻件及粉末冶金
制品、工业自动控制系统装置、有色金属合金的制造；金属表面处理及 热处理、金属材料的加工。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 增减（％）
营业收入 9,337.97 8,539.02 9.36%
营业利润 3,709.77 3,340.49 11.05%
利润总额 3,775.36 3,458.88 9.15%
项目 2019年6月末 2018年6月末 增减（％）
总资产 70,862.63 70,433.01 0.61%
净资产 26,559.18 29,860.22 -11.05%
30
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（8）江苏天鸟高新技术有限责任公司
注册资本：3,880.00万元人民币
经营范围：航空航天结构技术、高强防弹技术、新型复合材料技术、环保技术、化纤新材料技术、碳纤维纺织技术开
发应用;化纤织造加工,碳纤维制品、玻璃纤维制品的制造和销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经
营或禁止进出口的商品和技术除外);普通货运。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月
营业收入 13,759.99
营业利润 3,827.89
利润总额 3,903.43
项目 2019年6月末
总资产 88,024.05
净资产 29,637.89
（9）江苏鑫海高导新材料有限公司
注册资本：11,025.00万元人民币
经营范围：金属制品的制造、加工,无氧铜杆线、光亮铜杆、铜线材、合金复合铜线丝、铜束线、铜绞线、超细电子铜
丝材、新能源汽车铜线、光伏线、电线电缆用高性能铜导体的加工(国家禁止投资的除外),自营和代理各类商品及技术的进出
口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
截止2019年6月30日，该公司主要指标变动情况为：
单位：万元
项目 2019年1-6月
营业收入 37,725.661
营业利润 629.12
利润总额 634.17
项目 2019年6月末
总资产 67,639.64
净资产 18,109.91
注：1、以上数据为不含其子公司丹阳海弘数据。
2、鑫海高导营业收入、营业利润、利润总额为纳入合并报表后的数据（即6月份数据）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
31
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
材料工业是国民经济的基础产业，新材料产业属于战略性新兴产业及高成长性行业，虽然竞争格局出现良性的变化，但
受到宏观政策、市场需求影响，仍存在以下风险。
1、宏观经济政策变化及经济增长放缓的风险
公司金属基础材料制造与销售业务，与宏观经济运行情况密切相关，固定资产投资规模、汽车、房地产市场消费等因素
对公司发展有一定的影响。
应对措施：提高企业内生力，扩大市场占有率和竞争力，始终保持企业良性运行和领先优势，每一次经济增长放缓，对
于行业龙头企业既是风险、更是机遇。
2、原材料价格波动的风险
公司生产经营所需的原材料主要为铜、钢、锌等金属，上述原材料价格受国内国际大宗商品期货价格、市场需求等多方
面因素影响，若价格在短期内大幅下跌，公司的客户可能延迟采购货物，公司存货将可能面临跌价损失风险。
应对措施：实行以销定产，扩大战略客户长期订单占比，充分利用销售合同对锁、套期保值等方式来覆盖现货敞口，对
冲原材料价格波动的风险。
3、市场竞争风险
行业集中度低，低端市场竞争激烈，公司虽然产品主流主要在高端市场，但随着高端产品产能的进一步释放，高端产品
竞争也会日趋激烈。
应对措施：坚持最优供应商战略，一流的产品和一流性价比产品参与市场竞争，同等质量价格最优、同等价格质量最优。
4、 技术研发风险
公司瞄准的都是高端产品、尖端技术，研发难度系数大，可能存在研发短期不能见效甚至失败的风险。
应对措施：加强与科研院所、军工单位的合作，注重技术引进，实行协作开发，提高成功率，分散风险。
5、人才流失的风险
由于材料的生产工艺复杂、技术难度高，需要形成持续的技术创新能力，才能保证企业在激烈的市场竞争中立于不败之
地。而核心技术人员是企业持续技术创新能力的基本保障，在产品开发、生产工艺创新中起着关键作用。但随着市场对这类
专业人才的需求日益迫切，人才流动性将不可避免。
应对措施：营造具有吸引力的事业发展平台，提供富有竞争力的薪酬政策，吸引人才；建立具有公平性、激励性的考核
机制，让能干的、肯干的优秀人才脱颖而出，获得高额回报；加大员工持股、股权激励的推行力度，建立长效激励机制。
6、应收账款出现坏账的风险
公司产品品种多、销量大、销售金额高、客户分散，部分客户采取先发货后收款的结算方式，存在单笔应收账款无法收
回的风险。
应对措施：以高端优质的产品占据营销主动权，用产品的重要性和不可替代性从根本上降低应收账款出现坏账的风险；
同时加强客户信用管理，做好客户资信评定，制定合理的信用政策，将应收账款的回笼与销售人员的激励机制相结合，从内
部管理上降低出现坏账的风险。
32
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号 2019－043：《2018
2018 年年度股东 2019 年 05 月 15 年年度股东大会决议公告》刊
年度股东大会 58.27% 2019 年 05 月 16 日
大会 日 登于《证券时报》及巨潮资讯
网 http://www.cninfo.com.cn
公告编号 2019－053：《2019
年第一次临时股东大会决议
2019 年第一次临 2019 年 05 月 31
临时股东大会 50.47% 2019 年 06 月 01 日 公告》刊登于《证券时报》及
时股东大会 日
巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
为使公司填 2016 年 02 月
戴煜、柳瑞 补回报措施 2016 年 02 月 20 日起至
首次公开发行或再融资时所作承诺 其他承诺 已履行完毕
清、许立新 能够得到切 20 日 2019 年 5
实履行，维护 月 15 日止
33
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司和全体
股东的合法
权益，公司全
体董事、高级
管理人员承
诺如下：（一）
承诺不无偿
或以不公平
条件向其他
单位或者个
人输送利益，
也不采用其
他方式损害
公司利益。
（二）承诺对
本人的职务
消费行为进
行约束。（三）
承诺不动用
公司资产从
事与履行职
责无关的投
资、消费活
动。（四）承
诺由董事会
或薪酬委员
会制定的薪
酬制度与公
司填补回报
措施的执行
情况相挂钩。
（五）承诺如
公司实施股
权激励，拟公
布的公司股
权激励的行
权条件与公
司填补回报
措施的执行
情况相挂钩。
（六）本承诺
出具日后至
公司本次发
行实施完毕
34
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前，若中国证
监会作出关
于填补回报
措施及其承
诺的其他新
的监管规定
的，且上述承
诺不能满足
中国证监会
该等规定时，
本人承诺届
时将按照中
国证监会的
最新规定出
具补充承诺。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
35
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 展 结果及影响 决执行情况
2018 年 6 月
2016 年 6 月 30 日，安徽楚江 26 日法院依
高新电材有限公司与安徽长 法受理本案。
风电缆集团有限责任公司签 同年 8 月 6
订了一份编号为 日，法院依法
CJ-KJ2016-11 的《货物买卖 公开进行了
合同》，同日,孙昌好与高新电 案件审理，并
材公司签订《担保协议》，自 经法院主持
愿为长风电缆公司与高新电 调解，高新电
材公司所签订的上述 材公司与长
CJ-KJ2016-11《货物买卖合 风电缆公司、
同》项下形成的全部债务承 孙昌好达成
担连带保证责任。2017 年 3 调解协议。
月 1 日，高新电材公司还与 2018 年 12 月
长风电缆公司签署《合同补 3 日，双方当
充协议》一份。上述合同履 事人签收了
约期限届满后，经双方对账， 2,998 否 （2018）皖 已结案 已执行
长风电缆累计拖欠高新电材 0291 民初
公司货款 2998 万元未归还， 2889 号民事
已构成违约，依法应当承担 调解书。该调
违约责任，且孙昌好至今未 解书约定，孙
依约向高新电材公司承担保 昌好持有的
证责任，为维护高新电材公 安徽楚江新
司的合法权益不受侵害，遂 材股份有限
向法院起诉。2018 年 8 月 6 公司的 400 万
日，芜湖经济技术开发区人 股今后所有
民法院依法公开审理了本 的损失与收
案。经法院主持调解，高新 益与其无关，
电材公司与长风电缆公司达 由我公司自
成调解协议，根据调解协议， 由处置。该案
法院制出（2018）皖 0291 民 已于 2019 年 4
初 2889 号民事调解书。 月 25 日结案
执行。
36
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
一、已出售完毕暨终止的员工持股计划
2019年6月27日，公司披露了《关于第二期员工持股计划出售完毕暨终止的公告》（公告编号：2019－059），公司第二
期员工持股计划持有的公司股票27,136,944股已全部出售完毕，占公司总股本2.03%。
二、尚在存续期的员工持股计划
截止本报告披露之日，尚在存续期的公司第一期、第三期员工持股计划合计持有公司股票44,371,612股，占公司总股本
的3.33%。其中：
第一期员工持股计划共计持有本公司股份23,255,812股，占公司总股本的1.74%，参与对象为董事、监事、高级管理人
员和其他员工。
第三期员工持股计划共计持有本公司股份21,115,800 股，占公司总股本的1.58%，参与对象为公司董事（不含独立董事）、
高级管理人员、核心技术人员、核心业务人员以及经董事会认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
安徽楚 巨潮
江新材 资讯
受同一 房屋 按照市场 2019 年
料产业 租赁业 市场价 100.00 网
母公司 等租 价格协议 394.80 800 否 现款 是 4 月 24
研究院 务 格 % （http:
控制 赁 定价 日
有限公 //www
司 .cninfo
37
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
.com.c
n）
安徽楚
江新材
受同一 按照市场
料产业 水电气 水电 市场价 100.00
母公司 价格协议 25.8 否 现款 是
研究院 费 气费 格 %
控制 定价
有限公
司
巨潮
资讯
江苏鑫
网
海高导 按照市场 2019 年
联营企 原料采 原料 市场价 （http:
新材料 价格协议 1,283.56 0.18% 5,250 否 现款 是 4 月 24
业 购 采购 格 //www
有限公 定价 日
.cninfo
司
.com.c
n）
江苏鑫
海高导 按照市场 2019 年
联营企 产品销 产品 市场价
新材料 价格协议 5,430.22 0.78% 10,000 否 现款 是 4 月 24 同上
业 售 销售 格
有限公 定价 日
司
安徽楚
受同一 按照市场 2019 年
江再生 原料采 原料 市场价 11,425.1
母公司 价格协议 1.62% 110,000 否 现款 是 4 月 24 同上
资源有 购 采购 格 5
控制 定价 日
限公司
18,559.5
合计 -- -- -- 126,050 -- -- -- -- --
3
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产 转让资产的 交易损
关联关 关联交 关联交 关联交易 转让价格 关联交易 披露索
关联方 的账面价 评估价值（万 益（万 披露日期
系 易类型 易内容 定价原则 （万元） 结算方式 引
值（万元） 元）（如有） 元）
楚江集 公司控 股权转 转让楚 公允价格 4,168.25 4,169.73 5,150 现金 104.09 2019 年 巨潮资
38
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
团 股股东 让 江再生 04 月 24 讯网
100%股 日 （http:/
权 /www.c
ninfo.co
m.cn）
按照楚江再生与无为县泥汊镇人民政府签订的《招商引资协议》，楚江再生在评估基
转让价格与账面价值或评估价值差异 准日 2018 年 12 月 31 日后，于 2019 年 2 月 21 日收到无为县泥汊镇兑现的 2018 年
较大的原因（如有） 12 月财政扶持资金款计 1,291.29 万元，扣除所得税后净额为 968.47 万元，本次评估
值未考虑该事项的影响。
对公司经营成果与财务状况的影响情
无重大影响
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来：否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
融达科技 联营企业 应收账款 否 200 200
鑫海高导 联营企业 应收账款 否 160.74 6,232.94 4,336.24 2,057.44
关联债权对公司经营成
上述关联债权往来对公司经营成果及财务状况不产生重大影响。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
受同一母公
楚江再生 应付账款 0.00 12,865.00 11,887.97 977.03
司控制
关联债务对公司经营成果
上述关联债务往来对公司经营成果及财务状况不产生重大影响。
及财务状况的影响
39
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度相
实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 金额 完毕 联方担保
日期
2018 年 11 月 2
江苏鑫海铜业有限 2018 年 8 月 连带责任
5,000 2018 年 11 月 12 日 5,000 日至 2019 年 11 否 是
公司 30 日 保证
月1日
40
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 5 月 25
清远楚江铜业有限 2019 年 4 月 连带责任
5,000 2019 年 5 月 25 日 5,000 日至 2020 年 5 月 否 是
公司 24 日 保证
24 日
2018 年 11 月 7
清远楚江铜业有限 2018 年 4 月 连带责任
6,000 2018 年 2 月 9 日 6,000 日至 2019 年 11 否 是
公司 25 日 保证
月6日
2019 年 3 月 4 日
清远楚江铜业有限 2018 年 4 月 连带责任
3,000 2019 年 3 月 4 日 3,000 至 2022 年 3 月 3 否 是
公司 25 日 保证
日
2017 年 10 月 13
安徽楚江特钢有限 2018 年 4 月 连带责任
7,000 2018 年 8 月 21 日 7,000 日至 2019 年 8 月 否 是
公司 25 日 保证
21 日
2018 年 7 月 12
安徽楚江特钢有限 2018 年 4 月 连带责任
6,000 2018 年 7 月 17 日 6,000 日至 2019 年 7 月 否 是
公司 25 日 保证
12 日
2019 年 3 月 5 日
芜湖楚江合金铜材 2018 年 4 月 连带责任
3,000 2019 年 3 月 5 日 3,000 至 2020 年 3 月 4 否 是
有限公司 25 日 保证
日
2019 年 2 月 26
芜湖楚江合金铜材 2018 年 4 月 连带责任
4,000 2019 年 2 月 26 日 4,000 日至 2022 年 2 月 否 是
有限公司 25 日 保证
26 日
2018 年 12 月 14
芜湖楚江合金铜材 2018 年 4 月 连带责任
1,000 2018 年 12 月 14 日 1,000 日至 2019 年 12 否 是
有限公司 25 日 保证
月 14 日
2019 年 3 月 19
芜湖楚江合金铜材 2018 年 4 月 连带责任
2,000 2019 年 3 月 19 日 2,000 日至 2019 年 11 否 是
有限公司 25 日 保证
月 18 日
2019 年 2 月 22
芜湖楚江合金铜材 2018 年 4 月 连带责任
1,000 2019 年 2 月 22 日 1,000 日至 2020 年 2 月 否 是
有限公司 25 日 保证
22 日
2017 年 9 月 6 日
安徽楚江高新电材 2018 年 4 月 连带责任
15,000 2018 年 8 月 21 日 15,000 至 2019 年 8 月 21 否 是
有限公司 25 日 保证
日
2018 年 12 月 21
安徽楚江高新电材 2018 年 4 月 连带责任
9,600 2018 年 12 月 21 日 9,600 日至 2019 年 12 否 是
有限公司 25 日 保证
月 20 日
2018 年 6 月 29
安徽楚江高新电材 2018 年 4 月 连带责任
2,400 2018 年 6 月 29 日 2,400 日至 2019 年 5 月 否 是
有限公司 25 日 保证
4日
安徽楚江高新电材 2018 年 4 月 1,000 2018 年 12 月 17 日 1,000 连带责任 2018 年 12 月 17 否 是
41
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公司 25 日 保证 日至 2019 年 12
月 17 日
2018 年 6 月 4 日
安徽楚江高新电材 2018 年 4 月 连带责任
10,000 2018 年 6 月 4 日 10,000 至 2019 年 6 月 4 否 是
有限公司 25 日 保证
日
2018 年 12 月 17
安徽楚江高新电材 2018 年 4 月 连带责任
5,000 2018 年 12 月 17 日 5,000 日至 2019 年 12 否 是
有限公司 25 日 保证
月 17 日
清远楚江铜业有限 2019 年 4 月
34,050
公司 24 日
安徽楚江特钢有限 2019 年 4 月
15,300
公司 24 日
芜湖楚江合金铜材 2019 年 4 月
20,000
有限公司 24 日
安徽楚江高新电材 2019 年 4 月
65,600
有限公司 24 日
湖南顶立科技有限 2019 年 4 月
12,500
公司 24 日
江苏天鸟高新技术 2019 年 4 月
18,000
股份有限公司 24 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额
170,450 保实际发生额合计 18,000
度合计（B1）
（B2）
报告期末对子公司实
报告期末已审批的对子公司担
175,450 际担保余额合计 86,000
保额度合计（B3）
（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
170,450 18,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
175,450 86,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.81%
其中：
被担保方经营情况良好，偿债能力较强，担保的财务风险处于公
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
司可控制的范围之内。
42
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染 排放 核定
公司或
物及特征 排放 排放口 口分 执行的污染物 排放总 的排
子公司 排放浓度 超标排放情况
污染物的 方式 数量 布情 排放标准 量 放总
名称
名称 况 量
pH:6~9
COD≤500mg/L
BOD5≤300mg/L
废水：
处理 总铜≤2mg/L
安徽楚 pH、BOD5、 《污水综合排
达标 总锌≤5mg/L
江科技 COD、总铜、 厂区 放标准》
后经 悬浮物≤
新材料 总锌、悬浮 1 总排 GB8978-1996 / / 无超标排放
总排 400mg/L
股份有 物、LAS、 口 中三级排放标
口排 LAS≤20mg/L
限公司 石油类、动 准
放 石油类≤
植物油
20mg/L
动植物油≤
100mg/L
43
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、熔化炉：
一分 烟尘≤50mg/m
厂2 林格曼黑度：＜
个排 1级
处理 《工业炉窑大
放口 二氧化硫≤
安徽楚 达标 气污染物排放
废气： 二分 400mg/m3
江科技 后经 标准》
烟尘、二氧 厂2 氮氧化物≤
新材料 烟囱 7 DB13/1640-20 / / 无超标排放
化硫、林格 个排 400mg/m3
股份有 有组 12 金属熔化
曼黑度 放口 2、加热炉：
限公司 织排 炉、金属加热
三分 烟尘≤50mg/m3
放 炉排放标准
厂3 二氧化硫≤
个排 400mg/m3
放口 氮氧化物≤
400mg/m3
pH:6~9
COD≤500mg/L
BOD5≤300mg/L
废水：
处理 总铜≤2mg/L
pH、BOD5、 《污水综合排
芜湖楚 达标 总锌≤5mg/L
COD、总铜、 厂区 放标准》
江合金 后经 悬浮物≤
总锌、悬浮 1 总排 GB8978-1996 / / 无超标排放
铜材有 总排 400mg/L
物、LAS、 口 中三级排放标
限公司 口排 LAS≤20mg/L
石油类、动 准
放 石油类≤
植物油
20mg/L
动植物油≤
100mg/L
1、熔化炉：
大拉 烟尘≤50mg/m
车间 林格曼黑度：＜ 《工业炉窑大
1个 1级 气污染物排放
排口 二氧化硫≤ 标准》
3
中拉 400mg/m DB13/1640-20
处理
废气： 车间 氮氧化物≤ 12 金属熔化
达标
芜湖楚 烟尘、二氧 1个 400mg/m3 炉、金属加热
后经
江合金 化硫、氮氧 排口 2、加热炉： 炉排放标准；
烟囱 5 3
/ / 无超标排放
铜材有 化物、硫酸 熔化 烟尘≤50mg/m 酸洗线排放执
有组
限公司 雾、林格曼 车间 二氧化硫≤ 行《大气污染
织排 3
黑度 2个 400mg/m 物综合
放
排口 氮氧化物≤ 排放标准》
3
酸洗 400mg/m （GB16297-19
车间 3、酸洗线 96）
1个 硫酸雾≤45 二级排放标准
3
排口 mg/m 氮氧化物
3
≤240 mg/m
44
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
pH：6~9
COD≤100mg/L
废水： 处理
悬浮物≤70 《污水综合排
安徽楚 pH、悬浮 达标
厂区 mg/L 放标准》
江高新 物、BOD5、 后经
1 总排 氨氮≤15mg/L GB8978-1996 / / 无超标排放
电材有 COD、氨氮、 总排
口 总磷≤0.5mg/L 中一级排放标
限公司 总磷、石油 口排
BOD5≤20mg/L 准
类、总铜 放
石油类≤5mg/L
总铜≤0.5mg/L
1、竖炉：
烟尘≤150mg/m
1、竖炉废气执
行《工业炉窑
林格曼黑度：＜
大气污染物排
漆包 1级
放标准》
线项 二氧化硫≤
GB 9078-1996
目1 850mg/m3
中二级排放标
废气： 个排 2、其他排口：
处理 准；
烟尘、二氧 放口 颗粒物：≤
达标 2、其他废气执
安徽楚 化硫、氮氧 细线 120mg/m
后经 行《大气污染
江高新 化物、氯化 项目 二氧化硫：≤
烟囱 3 综合排放标 / / 无超标排放
电材有 氢、锡及其 1个 550mg/m
有组 准》
限公司 化合物、非 排放 氮氧化物：≤
织排 GB16297-1996
甲烷总烃、 口 240mg/m
放 中二级标准；
二噁英 竖炉 氯化氢：≤
二噁英排放执
1个 100mg/m
行《再生铜、
排放 锡及其化合物：
铝、铅、锌工
口 ≤8.5mg/m
业污染物排放
非甲烷总烃：≤
标准》
120mg/m
GB31574-2015
二噁英：≤
0.5ngTEQ/Nm3
pH：6~9
废水： 石油类：≤
pH、石油 10mg/L
类、总铜、 总铜：≤1mg/L
处理 《钢铁工业水
挥发酚、悬 挥发酚：≤
安徽楚 达标 污染物排放标
浮物、总 厂区 1mg/L
江特钢 后经 准》
铁、总锌、 1 总排 悬浮物：≤ / / 无超标排放
有限公 总排 GB13456-2012
COD、总氮、 口 100mg/L
司 口排 ，间接排放标
总磷、氨 总铁：≤10mg/L
放 准
氮、氟化 总锌：≤4mg/L
物、总氰化 COD：≤200mg/L
物 总氮：≤35mg/L
总磷：≤2mg/L
45
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
氨氮：≤15mg/L
氟化物：≤
20mg/L
总氰化物：≤
0.5mg/L
高平
焊接
1、燃气锅炉
机组
颗粒物≤
3个
240mg/m
燃气 1、锅炉废气执
二氧化硫≤
锅炉 行《锅炉大气
50mg/m
1个 污染物排放标
处理 氮氧化物≤
酸洗 准》
废气： 达标 150mg/m
安徽楚 线2 GB13271-2014
颗粒物、二 后经 2、其他排口
江特钢 个； 特别排放限制
氧化硫、氮 烟囱 13 颗粒物≤ / / 无超标排放
有限公 燃气 2、其他废气执
氧化物、氯 有组 15mg/m
司 罩式 行《轧钢工业
化氢、油雾 织排 二氧化硫≤
炉1 大气污染物排
放 150mg/m
个； 放标准》
氮氧化物≤
粗轧 GB28665-2012
300mg/m
后场 特别排放限值
氯化氢≤
1 个；
15mg/m
轧机
油污≤20mg/m
组5
个
2019 年
PH:6~9
上半年
COD:≤50mg/L 污染物排放执 COD：
废水： 处理 排放总
清远楚 总铜≤0.2 行《再生铜、 1.93
pH、COD、 达标 量：
江铜业 厂区 mg/L 铝、铅、锌工 t/a
总铜、总 后经 COD：
有限公 1 总排 总锌≤1.0mg/L 业污染物排放 氨 无超标排放
锌、氨氮、 总排 0.965
司揭阳 口 氨氮≤8mg/L 标准》 氮：
悬浮物、石 口排 t
分公司 悬浮物≤ （GB31574-20 0.21
油类 放 氨氮：
10mg/L 15）表 1 t/a
0.105
石油类≤1mg/L
t
46
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、铸坯废气参
照执行《再生
1、熔化炉：
铜、铝、铅、
烟尘≤30mg/m3
锌工业污染物
熔化 二氧化硫≤
排放标准》
处理 车间 500mg/m3
（GB31574-20
清远楚 达标 1 个， 氮氧化物≤
废气： 15）表 3 大气
江铜业 后经 退火 120mg/m3
烟尘、二氧 污染物排放限
有限公 烟囱 3 车间 2、加热炉： / / 无超标排放
化硫、氮氧 值
司揭阳 有组 1 个， 烟尘≤
化物 2、加热炉污染
分公司 织排 热轧 120mg/m3
物执行广东省
放 车间 二氧化硫≤
《大气污染物
1个 500mg/m3
排放限值》
氮氧化物≤
（DB44/27-20
120mg/m3
01）第二时段
二级标准
防治污染设施的建设和运行情况
公司在防治设施的建设和运行方面均严格遵守国家有关法律法规的要求。截止2019年上半年，公司未发生环境违法事件，
亦未发生环境事故，严格执行环境影响评价及相关制度，公司建立了有效的环境风险管理体系，不断加强环保监督管理，以
及对环保设施的持续改造，确保环保设施正常运行，污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
安徽楚江科技新材料股份有限公司于2018年10月编制了《安徽楚江科技新材料股份有限公司铜合金板带产品升级、产能
置换及智能化改造项目环境影响报告书》，于同年11月30日取得芜湖市环保局批复（芜环评审【2018】654号），该项目正
在建设中，暂未验收。
芜湖楚江合金铜材有限公司于2018年11月编制了《芜湖楚江合金铜材有限公司30000吨升级改造及新增10000吨/年升级
产品技改项目环境影响评价报告书》，于同年12月13日取得芜湖市环保局批复（芜环评审【2018】678号），该项目正在建
设中，暂未验收。
安徽楚江高新电材有限公司于2018年9月编制了《安徽楚江高新电材有限公司连续式无氧热解精铜资源化利用项目环境
影响报告书》，于同年10月15日取得无为县环保局批复（无环审【2018】74号），该项目正在建设中，暂未验收。2018年10
月编制了《安徽楚江高新电材有限公司年产25000吨铜合金技术改造项目环境影响报告书》，于同年11月30日取得芜湖市环
保局批复（芜环评审【2018】663号），该项目正在建设中，暂未验收。2018年12月编制了《安徽楚江高新电材有限公司资
源循环利用分公司连续式无氧热解精铜资源化利用项目（二期）环境影响报告书》，于2019年1月29日取得无为县环保局批
复（无环审【2019】8号），该项目正在建设中，暂未验收。2019年1月，编制了《安徽楚江高新电材有限公司竖炉2#生产线
升级改造项目环境影响评价报告表》，于2019年2月12日取得无为县环境保护局批复（无环审【2019】10号），该项目正在
建设中，暂未验收。
清远楚江铜业有限公司揭阳分公司与2017年4月，编制了《清远楚江铜业有限公司揭阳分公司年产1.8万吨铜制品加工项
目环境影响报告书》，于同年5月取得了揭阳市揭东区环境保护局批复（揭市环审【2017】26号）；2017年9月27日取得揭阳
市 环境保护 局验收（ 揭市环验 【2017 】38号） ；2018 年1月 ，取得广 东省污染 物排放许 可证(排 放许可证 备案编 号
（4452212017000015）。
突发环境事件应急预案
安徽楚江科技新材料股份有限公司2019年4月编制《突发环境事件应急预案》，于同年5月14日在芜湖市环保局完成文件
备案。
芜湖楚江合金铜材有限公司2017年12月编制《突发环境事件应急预案》，于同年12月28日在芜湖市环保局完成文件备案。
47
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安徽楚江高新电材有限公司2019年6月编制《突发环境事件应急预案》，于同年7月26日在报送无为县环保局完成文件备
案。
清远楚江铜业有限公司揭阳分公司2017年7月编制《突发环境事件应急预案》，并于同年7月26日在揭阳市揭东区环境保
护局备案。
环境自行监测方案
各公司均按照当地环保部门要求完成了2019年度环境自行检测方案的编写。
其他应当公开的环境信息
为更好的履行公司的社会责任，2018年度安徽楚江科技新材料股份有限公司在平安保险公司投保了“环境污染责任险”。
其他环保相关信息
安徽楚江科技新材料股份有限公司参与了2017年度国控企业环境信用评价结果，形成的终评意见为“环保诚信企业”。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度末暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
发行股份购买资产事项：
1、2018年12月14日，公司收到中国证监会下发的《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）。核准公司向缪云良发行79,202,468股股份、向曹文玉发行16,501,889
股股份、向曹全中发行13,386,332股股份、向伍静益发行12,270,805股股份、向曹国中发行3,346,583股股份、向曹红梅发行
3,346,583股股份购买相关资产。核准公司非公开发行募集配套资金不超过74,750万元。
2、2018年12月20日，缪云良、曹文玉、曹全中、伍静益、曹红梅、曹国中六名交易对方将其持有天鸟高新 90%股权过
户至楚江新材名下，天鸟高新变更成为楚江新材的控股子公司。
3、根据中国证监会核准文件，公司向缪云良、曹文玉、向曹全、伍静益、曹国中、曹红梅合计发行128,054,660股人民
币普通股，发行价格为6.22元/股。2019年1月25日，上述股份获准在深圳证券交易所上市，本次发行后，公司总股本由
1,069,208,056股增加到1,197,262,716股。
4、根据中国证监会核准文件，公司向国家军民融合产业投资基金有限责任公司、北京国发航空发动机产业投资基金中
心（有限合伙）、汤优钢、阙新华合计发行136,405,109股人民币普通股，发行价格为5.48元/股。2019年6月21日，上述股份
获准在深圳证券交易所上市，本次发行后，公司总股本由1,197,262,716股增加到1,333,667,825股。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
48
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
41,698,97 264,459,7 -25,521,66 238,938,1 280,637,0
一、有限售条件股份 3.90% 21.04%
7 69 3 06 83
41,698,97 264,459,7 -25,521,66 238,938,1 280,637,0
3、其他内资持股 3.90% 21.04%
7 69 3 06 83
41,698,97 102,828,4 -25,521,66 77,306,80 119,005,7
其中：境内法人持股 3.90% 8.92%
7 68 3 5 82
161,631,3 161,631,3 161,631,3
境内自然人持股 12.12%
01 01 01
1,027,509, 25,521,66 25,521,66 1,053,030
二、无限售条件股份 96.10% 78.96%
079 3 3 ,742
1,027,509, 25,521,66 25,521,66 1,053,030
1、人民币普通股 96.10% 78.96%
079 3 3 ,742
1,069,208, 264,459,7 264,459,7 1,333,667
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
056 69 69 ,825
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
一、2018年12月14日，公司收到中国证监会下发的《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）。核准公司向缪云良发行79,202,468股股份、向曹文玉发行16,501,889
股股份、向曹全中发行13,386,332股股份、向伍静益发行12,270,805股股份、向曹国中发行3,346,583股股份、向曹红梅发行
3,346,583股股份购买相关资产。核准公司非公开发行募集配套资金不超过74,750万元。
（1）根据中国证监会核准文件，公司向缪云良、曹文玉、向曹全、伍静益、曹国中、曹红梅合计发行128,054,660股人
民币普通股，发行价格为6.22元/股。2019年1月25日，上述股份获准在深圳证券交易所上市，本次发行后，公司总股本由
1,069,208,056股增加到1,197,262,716股。
（2）根据中国证监会核准文件，公司向国家军民融合产业投资基金有限责任公司、北京国发航空发动机产业投资基金
中心（有限合伙）、汤优钢、阙新华合计发行136,405,109股人民币普通股，发行价格为5.48元/股。2019年6月21日，上述股
份获准在深圳证券交易所上市，本次发行后，公司总股本由1,197,262,716股增加到1,333,667,825股。
二、2018年12月28日公司披露了《关于发行股份购买资产并募集配套资金限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：
2018－156），公司非公开发行限售股份25,521,663股于2019年1月3日上市流通。
股份变动的批准情况
49
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2018年12月14日，公司收到中国证监会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号），核准公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证
监许可[2018]2055号）文件核准，公司向缪云良、曹文玉、向曹全、伍静益、曹国中、曹红梅合计发行128,054,660股人民币
普通股于2019年1月25日在深圳证券交易所上市；公司向国家军民融合产业投资基金有限责任公司、北京国发航空发动机产
业投资基金中心（有限合伙）、汤优钢、阙新华合计发行136,405,109股人民币普通股于2019年6月21日在深圳证券交易所上
市。本次发行后，公司总股本增加到1,333,667,825股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》、《企业会计准则第
34号——每股收益》等规定，以本报告期新增股份136,405,109.00股后的总股本基数1,333,667,825.00股计算，2019年半年度
基本每股收益为0.184元，稀释每股收益0.184元，加权平均净资产收益率为4.82%，归属于上市公司股东的每股净资产4.08
元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
安徽楚江科技新
材料股份有限公 资产重组配套融
23,255,812 23,255,812 0 0 2019 年 1 月 3 日
司－第 1 期员工 资限售股
持股计划
新疆顶立汇智股 分批解禁，2020
权投资合伙企业 14,230,119 0 0 14,230,119 资产重组限售股 年 12 月 22 日全
（有限合伙） 部解禁
长沙汇德投资管 分批解禁，2020
理合伙企业（有 1,034,075 556,039 0 478,036 资产重组限售股 年 12 月 22 日全
限合伙） 部解禁
长沙汇能投资管 分批解禁，2020
3,178,971 1,709,812 0 1,469,159 资产重组限售股
理合伙企业（有 年 12 月 22 日全
50
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限合伙） 部解禁
分批解禁，2024
缪云良 0 0 79,202,468 79,202,468 资产重组限售股 年 1 月 25 日全部
解禁
分批解禁，2024
曹文玉 0 0 16,501,889 16,501,889 资产重组限售股 年 1 月 25 日全部
解禁
分批解禁，2024
曹全中 0 0 13,386,332 13,386,332 资产重组限售股 年 1 月 25 日全部
解禁
分批解禁，2024
伍静益 0 0 12,270,805 12,270,805 资产重组限售股 年 1 月 25 日全部
解禁
分批解禁，2024
曹国中 0 0 3,346,583 3,346,583 资产重组限售股 年 1 月 25 日全部
解禁
分批解禁，2024
曹红梅 0 0 3,346,583 3,346,583 资产重组限售股 年 1 月 25 日全部
解禁
资产重组配套融 2020 年 6 月 21
汤优钢 0 0 18,065,693 18,065,693
资限售股 日
资产重组配套融 2020 年 6 月 21
阙新华 0 0 15,510,948 15,510,948
资限售股 日
航发基金管理有
限公司－北京国
资产重组配套融 2020 年 6 月 21
发航空发动机产 0 0 11,587,593 11,587,593
资限售股 日
业投资基金中心
（有限合伙）
国家军民融合产
资产重组配套融 2020 年 6 月 21
业投资基金有限 0 0 91,240,875 91,240,875
资限售股 日
责任公司
合计 41,698,977 25,521,663 264,459,769 280,637,083 -- --
3、证券发行与上市情况
2018年12月14日，公司收到中国证监会下发的《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）。核准公司向缪云良发行79,202,468股股份、向曹文玉发行16,501,889
股股份、向曹全中发行13,386,332股股份、向伍静益发行12,270,805股股份、向曹国中发行3,346,583股股份、向曹红梅发行
3,346,583股股份购买相关资产。核准公司非公开发行募集配套资金不超过74,750万元。
（1）根据中国证监会核准文件，公司向缪云良、曹文玉、向曹全、伍静益、曹国中、曹红梅合计发行128,054,660股人
民币普通股，发行价格为6.22元/股。2019年1月25日，上述股份获准在深圳证券交易所上市，本次发行后，公司总股本由
51
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,069,208,056股增加到1,197,262,716股。具体内容详见2019年1月23日刊登于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《安徽楚江
科技新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书》。
（2）根据中国证监会核准文件，公司向国家军民融合产业投资基金有限责任公司、北京国发航空发动机产业投资基金
中心（有限合伙）、汤优钢、阙新华合计发行136,405,109股人民币普通股，发行价格为5.48元/股。2019年6月21日，上述股
份获准在深圳证券交易所上市，本次发行后，公司总股本由1,197,262,716股增加到1,333,667,825股。具体内容详见2019年6
月19日刊登于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《安徽楚江科技新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集
配套资金暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书》。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 40,727 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
安徽楚江投资 431,739,5 431,739,56
境内非国有法人 32.37% 0 0 质押 196,600,000
集团有限公司 60 0
国家军民融合
91,240,87 91,240,87
产业投资基金 境内非国有法人 6.84% 91,240,875 0
5 5
有限责任公司
79,202,46 79,202,46
缪云良 境内自然人 5.94% 79,202,468 0
8 8
新疆顶立汇智
股权投资合伙 28,175,32 14,230,11
境内非国有法人 2.11% -459,966 13,945,209 质押 21,000,000
企业（有限合 8 9
伙）
上海诺铁资产
管理有限公司
－合肥中安海 27,136,94
其他 2.03% 27,136,944 0 27,136,944
通股权投资基 4
金合伙企业（有
限合伙）
23,441,49 18,065,69
汤优钢 境内自然人 1.76% 23,441,493 5,375,800 质押 23,441,493
3 3
安徽楚江科技
新材料股份有 23,255,81
其他 1.74% 0 0 23,255,812
限公司－第 1 2
期员工持股计
52
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
划
安徽楚江科技
新材料股份有
21,115,80
限公司－第三 其他 1.58% 0 0 21,115,800
0
期员工持股计
划
18,974,00
任东梅 境内自然人 1.42% 0 0 18,974,003
3
16,501,88 16,501,88
曹文玉 境内自然人 1.24% 16,501,889 0
9 9
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
缪云良与曹文玉系夫妻关系，二人构成一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
安徽楚江投资集团有限公司 431,739,560 人民币普通股 431,739,560
上海诺铁资产管理有限公司－合
肥中安海通股权投资基金合伙企 27,136,944 人民币普通股 27,136,944
业（有限合伙）
安徽楚江科技新材料股份有限公
23,255,812 人民币普通股 23,255,812
司－第 1 期员工持股计划
安徽楚江科技新材料股份有限公
21,115,800 人民币普通股 21,115,800
司－第三期员工持股计划
任东梅 18,974,003 人民币普通股 18,974,003
鹏华资产－招商银行－华润深国
投信托－华润信托皓熙定增 1 号 15,714,488 人民币普通股 15,714,488
集合资金信托计划
新疆顶立汇智股权投资合伙企业
13,945,209 人民币普通股 13,945,209
（有限合伙）
中国建设银行股份有限公司－银
华鑫锐定增灵活配置混合型证券 10,957,771 人民币普通股 10,957,771
投资基金
蒋根青 9,559,300 人民币普通股 9,559,300
上海磐耀资产管理有限公司－磐
9,548,600 人民币普通股 9,548,600
耀三期证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
53
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
间，以及前 10 名无限售条件普通
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
安徽楚江投资集团有限公司共持有本公司股份 431,739,560 股，占公司总股本的 32.37%。
其中海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户中持有本公司股份 10,350,000
前 10 名普通股股东参与融资融券
股，占公司总股本的 0.78%,占其所持公司股份总数的 2.40%。
业务股东情况说明（如有）（参见
任东梅共持有本公司股份 18,974,003 股，占公司总股本的 1. 42%。其中华创证券有限责
注 4）
任公司客户信用交易担保证券账户中持有本公司股份 12,000,000 股，占公司总股本的
0.90%,占其所持公司股份总数的 63.24%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
54
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
55
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
姜纯 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
缪云良 董事 现任 0 79,202,468 0 79,202,468 0 0 0
董事、副总
盛代华 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
董事、副总
王刚 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁、董秘
龚寿鹏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄启忠 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡刘芬 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
曹国中 现任 0 3,346,583 0 3,346,583 0 0 0
席
富红兵 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
姜鸿文 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
黎明亮 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
戴煜 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
柳瑞清 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
许立新 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
顾菁 离任 0 0 0 0 0 0 0
席
职工代表
羊建高 离任 0 0 0 0 0 0 0
监事
合计 -- -- 0 82,549,051 0 82,549,051 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
56
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 05 月 15
戴煜 董事 任期满离任 换届选举
日
2019 年 05 月 15
柳瑞清 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2019 年 05 月 15
许立新 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2019 年 05 月 15
顾菁 监事会主席 任期满离任 换届选举
日
2019 年 05 月 15
羊建高 职工代表监事 任期满离任 换届选举
日
2019 年 05 月 15
姜 纯 董事长、总裁 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
缪云良 董事 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
盛代华 董事、副总裁 被选举 换届选举
日
董事、副总裁、 2019 年 05 月 15
王刚 被选举 换届选举
董秘 日
2019 年 05 月 15
龚寿鹏 独立董事 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
黄启忠 独立董事 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
胡刘芬 独立董事 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
曹国中 监事会主席 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
富红兵 监事 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
姜鸿文 职工代表监事 被选举 换届选举
日
2019 年 05 月 15
黎明亮 财务总监 聘任 换届选举
日
57
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
58
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,379,111,578.37 808,393,524.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 54,037,603.00
以公允价值计量且其变动计入当
34,562,085.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 177,337,770.66 223,906,593.22
应收账款 1,449,090,944.79 756,369,743.82
应收款项融资
预付款项 154,902,462.56 241,099,065.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 136,566,173.81 124,645,068.40
其中：应收利息 1,467,986.30 7,489,881.17
应收股利
买入返售金融资产
59
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 1,192,612,402.81 1,063,795,622.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 382,049,659.64 646,468,424.13
流动资产合计 4,925,708,595.64 3,899,240,126.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,090,230.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,330,316.31 77,587,290.83
其他权益工具投资 25,362,617.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,421,749.60 4,866,646.65
固定资产 947,008,960.48 750,026,506.52
在建工程 246,316,152.77 196,055,580.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 387,348,632.74 278,126,253.99
开发支出 55,476,755.14 41,888,229.97
商誉 1,212,838,288.79 1,131,885,721.17
长期待摊费用 1,242,144.99 1,150,858.51
递延所得税资产 36,937,488.99 31,266,372.20
其他非流动资产 314,945,303.41 205,431,679.00
非流动资产合计 3,244,228,410.97 2,728,375,369.65
资产总计 8,169,937,006.61 6,627,615,496.56
流动负债：
短期借款 1,614,280,000.00 1,280,380,000.00
向中央银行借款
拆入资金
60
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,661,544.97 14,147,956.83
应付账款 510,740,252.85 172,108,222.82
预收款项 66,159,089.80 73,931,559.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 62,464,158.85 82,345,128.59
应交税费 60,358,215.99 101,186,631.58
其他应付款 143,322,446.80 290,693,682.60
其中：应付利息 1,409,527.60 1,485,577.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,510,985,709.26 2,014,793,182.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,425,964.86 5,257,121.00
递延收益 90,102,430.08 87,476,927.31
61
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 36,030,493.80 16,983,265.63
其他非流动负债
非流动负债合计 131,558,888.74 109,717,313.94
负债合计 2,642,544,598.00 2,124,510,496.16
所有者权益：
股本 1,333,667,825.00 1,197,262,716.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,813,207,312.60 2,202,013,178.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,403,924.60 77,403,924.60
一般风险准备
未分配利润 1,215,835,434.70 995,090,475.03
归属于母公司所有者权益合计 5,440,114,496.90 4,471,770,294.60
少数股东权益 87,277,911.71 31,334,705.80
所有者权益合计 5,527,392,408.61 4,503,105,000.40
负债和所有者权益总计 8,169,937,006.61 6,627,615,496.56
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 405,263,936.27 258,028,975.76
交易性金融资产 44,180,030.00
以公允价值计量且其变动计入当
28,407,845.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 58,062,783.47 27,463,869.29
应收账款 359,786,731.85 261,010,418.53
应收款项融资
62
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预付款项 73,105,615.76 129,854,357.97
其他应收款 933,257,201.18 441,674,082.34
其中：应收利息 1,119,517.12 585,816.78
应收股利
存货 362,742,713.90 389,590,907.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,545,059.47 61,004,880.92
流动资产合计 2,279,944,071.90 1,597,035,337.46
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 10,090,230.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,835,408,640.65 2,786,244,607.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,080,643.21 2,110,158.99
固定资产 426,587,106.98 365,517,582.92
在建工程 125,273,583.24 131,736,310.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,994,156.31 39,485,461.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,507,374.93 2,289,530.62
其他非流动资产 142,621,754.73 97,136,343.37
非流动资产合计 3,579,473,260.05 3,434,610,225.21
资产总计 5,859,417,331.95 5,031,645,562.67
流动负债：
63
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 630,000,000.00 510,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 212,000,000.00 162,000,000.00
应付账款 68,086,270.02 114,113,616.21
预收款项 1,498,276.05 5,524,435.01
合同负债
应付职工薪酬 31,191,782.83 36,599,589.37
应交税费 9,863,108.42 20,719,259.80
其他应付款 84,062,501.98 348,065,606.90
其中：应付利息 715,695.84 707,842.36
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,036,701,939.30 1,197,022,507.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21,151,236.42 19,716,330.18
递延所得税负债 888,607.66 111,975.00
其他非流动负债
非流动负债合计 22,039,844.08 19,828,305.18
负债合计 1,058,741,783.38 1,216,850,812.47
所有者权益：
股本 1,333,667,825.00 1,197,262,716.00
64
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,937,212,143.65 2,326,021,472.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,976,146.49 57,976,146.49
未分配利润 471,819,433.43 233,534,414.96
所有者权益合计 4,800,675,548.57 3,814,794,750.20
负债和所有者权益总计 5,859,417,331.95 5,031,645,562.67
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 6,972,439,810.72 6,441,679,120.43
其中：营业收入 6,972,439,810.72 6,441,679,120.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,858,526,126.73 6,278,415,674.89
其中：营业成本 6,400,451,376.06 5,988,899,808.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 39,398,157.30 30,689,914.31
销售费用 75,477,910.02 64,100,990.26
管理费用 109,579,518.68 72,456,822.06
研发费用 215,740,177.65 126,423,671.19
财务费用 17,878,987.02 -4,155,531.89
65
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：利息费用 26,700,349.58 22,418,895.79
利息收入 18,437,665.63 28,206,551.21
加：其他收益 124,890,943.74 100,171,695.67
投资收益（损失以“－”号填
23,652,560.91 1,590,076.14
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,212,178.51 183,916.47
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
540,825.00 3,230,600.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,470,708.92
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-83,062.18 -13,939,663.66
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
23,139.21 27,121.22
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 259,467,381.75 254,343,274.91
加：营业外收入 1,697,180.91 4,700,210.80
减：营业外支出 4,819,645.07 1,922,233.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 256,344,917.59 257,121,252.06
减：所得税费用 30,917,398.61 44,194,603.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 225,427,518.98 212,926,648.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
225,427,518.98 212,926,648.15
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 220,744,959.67 212,926,648.15
2.少数股东损益 4,682,559.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
66
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 225,427,518.98 212,926,648.15
归属于母公司所有者的综合收益
220,744,959.67 212,926,648.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,682,559.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.184 0.201
（二）稀释每股收益 0.184 0.201
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
67
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,355,078,478.19 2,329,588,098.73
减：营业成本 2,120,675,417.39 2,081,582,029.56
税金及附加 8,001,949.15 6,908,258.93
销售费用 28,640,662.78 25,979,444.17
管理费用 63,187,824.22 39,716,696.17
研发费用 72,899,577.46 73,249,024.88
财务费用 12,405,335.44 -3,409,580.06
其中：利息费用 12,267,403.50 11,110,518.14
利息收入 1,349,089.13 10,636,376.14
加：其他收益 2,410,204.49 5,705,102.58
投资收益（损失以“－”号填
197,763,472.76 1,679,539.60
列）
其中：对联营企业和合营企
2,817,643.65 1,192,074.88
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
55,900.00 2,522,350.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,496,567.18
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-17,183.97 -2,342,987.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
82,369.49 33,978.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 247,065,907.34 113,160,207.63
加：营业外收入 4,410.00 1,896,103.90
减：营业外支出 3,340,405.72 1,693,068.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
243,729,911.62 113,363,242.79
列）
68
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：所得税费用 5,444,893.15 16,487,483.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,285,018.47 96,875,759.56
（一）持续经营净利润（净亏损
238,285,018.47 96,875,759.56
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 238,285,018.47 96,875,759.56
七、每股收益：
69
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（一）基本每股收益 0.199 0.091
（二）稀释每股收益 0.199 0.091
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,414,147,771.08 7,139,749,361.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 26,407,589.88 1,784,355.41
收到其他与经营活动有关的现金 120,893,313.32 116,379,355.48
经营活动现金流入小计 7,561,448,674.28 7,257,913,072.85
购买商品、接受劳务支付的现金 7,057,897,841.44 6,853,066,823.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
260,994,059.76 201,792,791.39
金
70
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付的各项税费 318,140,932.92 255,037,745.24
支付其他与经营活动有关的现金 119,005,863.42 79,851,706.10
经营活动现金流出小计 7,756,038,697.54 7,389,749,066.04
经营活动产生的现金流量净额 -194,590,023.26 -131,835,993.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,222,000.00 15,486.91
处置固定资产、无形资产和其他
1,625,267.94 1,011,943.29
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,066,529,731.01 1,019,773,395.33
投资活动现金流入小计 1,070,376,998.95 1,020,800,825.53
购建固定资产、无形资产和其他
254,084,450.33 185,250,955.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
309,185,369.38
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 660,000,000.00 820,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,223,269,819.71 1,065,250,955.45
投资活动产生的现金流量净额 -152,892,820.76 -44,450,129.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 734,229,997.35
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 816,600,000.00 897,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,161,193.75 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,557,991,191.10 907,250,000.00
偿还债务支付的现金 602,200,000.00 615,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,509,479.53 23,231,436.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 56,520,814.53 227,619,193.70
71
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 692,230,294.06 865,850,630.50
筹资活动产生的现金流量净额 865,760,897.04 41,399,369.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,076,531.77 471,639.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 516,201,521.25 -134,415,114.55
加：期初现金及现金等价物余额 774,658,768.61 681,960,701.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,290,860,289.86 547,545,586.75
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,567,933,619.50 2,621,020,695.94
收到的税费返还 405,153.41 148,845.67
收到其他与经营活动有关的现金 5,015,646.38 86,290,666.61
经营活动现金流入小计 2,573,354,419.29 2,707,460,208.22
购买商品、接受劳务支付的现金 2,383,838,009.26 2,602,520,388.03
支付给职工以及为职工支付的现
96,423,970.73 89,781,454.94
金
支付的各项税费 54,428,498.73 43,513,814.72
支付其他与经营活动有关的现金 128,093,434.08 54,700,222.27
经营活动现金流出小计 2,662,783,912.80 2,790,515,879.96
经营活动产生的现金流量净额 -89,429,493.51 -83,055,671.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 193,222,000.00 15,486.91
处置固定资产、无形资产和其他
1,096,447.87 830,370.84
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
51,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 112,030,471.78 623,943,462.27
投资活动现金流入小计 357,848,919.65 624,789,320.02
购建固定资产、无形资产和其他
131,237,330.67 91,146,252.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金 302,836,500.00 60,000,000.00
72
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 527,000,000.00 600,000,000.00
投资活动现金流出小计 961,073,830.67 751,146,252.73
投资活动产生的现金流量净额 -603,224,911.02 -126,356,932.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 734,229,997.35
取得借款收到的现金 410,000,000.00 545,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,144,229,997.35 545,000,000.00
偿还债务支付的现金 290,000,000.00 335,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,259,550.02 10,940,359.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 151,002,873.69
筹资活动现金流出小计 302,259,550.02 496,943,233.11
筹资活动产生的现金流量净额 841,970,447.33 48,056,766.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,088,731.66 536,069.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 147,227,311.14 -160,819,768.51
加：期初现金及现金等价物余额 252,987,350.19 287,538,202.38
六、期末现金及现金等价物余额 400,214,661.33 126,718,433.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,197
2,202, 77,403 995,09 4,471, 31,334 4,503,
一、上年期末余 ,262,
013,17 ,924.6 0,475. 770,29 ,705.8 105,00
额 716.0
8.97 0 03 4.60 0 0.40
0
加：会计政
73
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,197
2,202, 77,403 995,09 4,471, 31,334 4,503,
二、本年期初余 ,262,
013,17 ,924.6 0,475. 770,29 ,705.8 105,00
额 716.0
8.97 0 03 4.60 0 0.40
0
三、本期增减变 136,4 611,19 220,74 968,34 55,943 1,024,
动金额（减少以 05,10 4,133. 4,959. 4,202. ,205.9 287,40
“－”号填列） 9.00 63 67 30 1 8.21
220,74 220,74 225,42
（一）综合收益 4,682,
4,959. 4,959. 7,518.
总额 559.31
67 67 98
136,4 611,19 747,59 51,260 798,85
（二）所有者投
05,10 4,133. 9,242. ,646.6 9,889.
入和减少资本
9.00 63 63 0 23
136,4 591,28 727,68 727,68
1．所有者投入
05,10 3,891. 9,000. 9,000.
的普通股
9.00 31 31 31
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 19,910 19,910 19,910
入所有者权益 ,242.3 ,242.3 ,242.3
的金额 2 2 2
51,260 51,260
4．其他 ,646.6 ,646.6
0 0
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
74
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,333
2,813, 77,403 1,215, 5,440, 87,277 5,527,
四、本期期末余 ,667,
207,31 ,924.6 835,43 114,49 ,911.7 392,40
额 825.0
2.60 0 4.70 6.90 1 8.61
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,069
1,593, 59,624 711,19 3,433, 3,433,9
一、上年期末 ,208,
940,83 ,177.7 8,096. 971,16 71,161.
余额 056.0
1.87 4 30 1.91 91
0
加：会计
75
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,069
1,593, 59,624 711,19 3,433, 3,433,9
二、本年期初 ,208,
940,83 ,177.7 8,096. 971,16 71,161.
余额 056.0
1.87 4 30 1.91 91
0
三、本期增减
150,97 212,92 61,949
变动金额（减 61,949,
7,205. 6,648. ,442.3
少以“－”号填 442.32
83 15 2
列）
212,92 212,92
（一）综合收 212,926
6,648. 6,648.
益总额 ,648.15
15 15
（二）所有者 150,97 -150,9 -150,97
投入和减少资 7,205. 77,205 7,205.8
本 83 .83 3
150,97 -150,9 -150,97
1．所有者投入
7,205. 77,205 7,205.8
的普通股
83 .83 3
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
76
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,069
1,593, 150,97 59,624 924,12 3,495, 3,495,9
四、本期期末 ,208,
940,83 7,205. ,177.7 4,744. 920,60 20,604.
余额 056.0
1.87 83 4 45 4.23 23
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,197,2 233,53
一、上年期末余 2,326,02 57,976,1 3,814,794,
62,716. 4,414.9
额 1,472.75 46.49 750.20
00 6
加：会计政
77
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
策变更
前期
差错更正
其他
1,197,2 233,53
二、本年期初余 2,326,02 57,976,1 3,814,794,
62,716. 4,414.9
额 1,472.75 46.49 750.20
00 6
三、本期增减变 136,40 238,28
611,190, 985,880,7
动金额（减少以 5,109.0 5,018.4
670.90 98.37
“－”号填列） 0 7
（一）综合收益
总额
136,40 238,28
（二）所有者投 611,190, 985,880,7
5,109.0 5,018.4
入和减少资本 670.90 98.37
0 7
136,40 238,28
1．所有者投入 591,280, 965,970,5
5,109.0 5,018.4
的普通股 428.58 56.05
0 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
19,910,2 19,910,24
入所有者权益
42.32 2.32
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
78
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,333,6 471,81
四、本期期末余 2,937,21 57,976,1 4,800,675,
67,825. 9,433.4
额 2,143.65 46.49 548.57
00 3
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,069, 1,717,9
一、上年期末余 40,196, 180,437,1 3,007,790,7
208,05 49,125.
额 399.63 85.53 66.81
6.00 65
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,069, 1,717,9
二、本年期初余 40,196, 180,437,1 3,007,790,7
208,05 49,125.
额 399.63 85.53 66.81
6.00 65
三、本期增减变
150,977, 96,875,75 -54,101,446
动金额（减少以
205.83 9.56 .27
“－”号填列）
（一）综合收益 96,875,75 96,875,759.
总额 9.56 56
79
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）所有者投 150,977, -150,977,20
入和减少资本 205.83 5.83
1．所有者投入 150,977, -150,977,20
的普通股 205.83 5.83
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,069, 1,717,9
四、本期期末余 150,977, 40,196, 277,312,9 2,953,689,3
208,05 49,125.
额 205.83 399.63 45.09 20.54
6.00 65
三、公司基本情况
安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”， 原名安徽精诚铜业股份有限公司，2015
年7月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有限公司），系2005年12月19日经安徽省人民政府皖政股[2005]第52号《安徽省
股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函[2005]603号《关于芜湖精诚铜业有限公
司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2007年9月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发
行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，发行后本公司注册资本为13,585万元，股本为13,585
万元。2007年9月21日“精诚铜业”A股3,500万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。
经2007年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,717万股（基数为13,585万股），
经2010年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本16,302万股（基数为16,302万股），转
增后本公司注册资本为32,604万元，股本为32,604万元。
2014年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司向安徽楚江投资集
团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资
本变更为398,203,374.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2529号验资报告验证。
2015年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向湖南顶立汇智投资有限公司等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2537号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章
程，公司注册资本变更为444,714,992.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]4006号验资
报告验证。
2016年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2016]2963号）核准，非公开发行人民币普通股89,889,036.00股。公司注册资本变更为534,604,028.00元。
经2017年9月股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本534,604,028.00股（基数为
534,604,028.00股），转增后本公司注册资本为1,069,208,056.00元。
2018年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变
更为1,197,262,716.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2018]6335号验资报告验证。
2019年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变
更为1,333,667,825.00元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]6175号验资报告验证。
公司统一社会信用代码：91340200743082289Q
公司法定代表人：姜纯
公司经营地址：安徽省芜湖市九华北路8号
本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开采除外)，热工设备的研制、生产和销
售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和技术服务,碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销售和
新材料生产领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加工、销售，3D打印材料的研
发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月22日决议批准报出。
81
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 清远楚江铜业有限公司 清远楚江 100.00 -
2 芜湖楚江合金铜材有限公司 楚江合金 100.00 -
3 安徽楚江特钢有限公司 楚江特钢 100.00 -
4 安徽楚江精密带钢有限公司 楚江带钢 - 100.00
5 安徽楚江高新电材有限公司 楚江电材 100.00 -
6 芜湖楚江物流有限公司 楚江物流 100.00 -
7 南陵楚江物流有限公司 南陵楚江 - 100.00
8 精诚铜业(香港)有限公司 香港精诚 100.00 -
9 湖南顶立科技有限公司 顶立科技 100.00 -
10 北京中天顺捷工业炉设备维修服务有限公司 北京中天 - 100.00
11 湖南楚江新材料有限公司 湖南楚江 88.00 12.00
12 江苏天鸟高新技术股份有限公司 天鸟高新 90.00 -
13 上海楚江科贸发展有限公司 楚江科贸 100.00 -
14 江苏鑫海高导新材料有限公司 鑫海高导 80.00 -
15 丹阳市海弘新材料有限公司 丹阳海弘 80.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
(2) 本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 江苏鑫海高导新材料有限公司 鑫海高导 2019 年 5 月非同一控制下企业合并
2 丹阳市海弘新材料有限公司 丹阳海弘 鑫海高导全资子公司
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期不纳入合并范围原因
1 安徽楚江再生资源有限公司 楚江再生 2019 年 5 月处置
2 宣城精诚再生资源有限公司 宣城再生 楚江再生全资子公司
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
82
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常
小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其
中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策
对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在
差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
83
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认
该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公
司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生
暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直
接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
84
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数
股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本
按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并
财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方
合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表
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期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于
丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按
照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资
后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1）金融工具的确认和终止确认
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当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的
利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计
算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损
失模型计提减值损失。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承
诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
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险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
(1)应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期
应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
A、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
商业承兑汇票本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
B、应收账款确定组合的依据如下：
确定组合的依据：
组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
组合3：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合3：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
C、其他应收款（不含应收利息、应收股利）确定组合的依据如下：
确定组合的依据：
组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。
组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
对于划分为组合1的其他应收款，本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12
个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减
值损失。
组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
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D、长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
(2)债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给
一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
2019年1月1日之前适用的会计政策
1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工
具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债
表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资收益。
2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部
分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资
产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
4）金融工具与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负
债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
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债）之间的差额，计入当期损益。
7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销
8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
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计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，
考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
2019年1月1日后，应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见：金融工具第5项“金融工具减值”。
12、应收账款
2019年1月1日后，应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见：金融工具第5项“金融工具减值”。
以下应收款项会计政策适用于2019年1月1日前
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将欠款金额前五名或占余额10％以上的款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险
特征组合。
组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。
组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
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组合4：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
坏账准备计提方法：账龄分析法，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合4：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
2019年1月1日后，应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见：金融工具第5项“金融工具减值”。
以下应收款项会计政策适用于2019年1月1日前
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将欠款金额前五名或占余额10％以上的款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险
特征组合。
组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。
组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
组合4：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
坏账准备计提方法：账龄分析法，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合4：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。
3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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15、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形
成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的
权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负
债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债
不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
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可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益
法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
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业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②有并准备增值后转让的土地使用权。
③出租的建筑物。
2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用
年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5.00 2.38-4.75
土地使用权 50 年 - 2.00
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 年 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
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其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
19、在建工程
1）在建工程以立项项目分类核算。
2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门
借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程
转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2） 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及非专利技术 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额
按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提
的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
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损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利
能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长
期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
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(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应
的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就
其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合
理摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认
相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
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根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本
的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择
适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日
以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公
司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期损益。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入具体确认办法：
①销售加工产品收入确认办法
A. 公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单，公司已按合同约定将商品发出并办妥代办运输手续。
B. 收入的金额能够可靠地计量，销售价格或定价原则已通过销售合同或订单予以确定。
C. 相关的经济利益很可能流入公司；
D. 产品的销售成本能够可靠地计量。
②销售热工装备收入确认办法
A. 公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单。
B. 公司所生产的产品已按合同约定的条件交付客户，并取得了客户的终验认可。公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C. 收入的金额能够可靠地计量，销售价格或定价原则已通过销售合同或订单予以确定。
D. 相关的经济利益很可能流入公司；
E. 产品的销售成本能够可靠地计量。
③销售碳纤维、预制件收入确认办法
公司产品发货并取得客户验收确认后确认商品销售收入的实现。
2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
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度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资
产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认;
B.提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
C.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
28、政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助
确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规
定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
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类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营
业外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资
产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影
响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始
确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利
润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所得税权益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
自2019年1月1日起适用
(1) 套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行
的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期
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交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境
外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
(2) 套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量
变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的
购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公
司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的
协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被
套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。
根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量
的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整
体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级
指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
(3) 套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面
文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套
期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定
日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处
理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关
系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会
计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套
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期关系进行再平衡。
(4) 确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得
或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合
收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照
开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套
期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照
同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确
认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债
的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即
扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者
确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值
套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余
现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储
备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形
成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损
失转出，计入当期损益。
2019年1月1日之前适用的会计政策
(1) 套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部
分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
(2) 套期工具的指定
本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件的，可以指定单项衍生工具对一种以上
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的风险进行套期：
①各项被套期风险可以清晰辨认；
②套期有效性可以证明；
③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
的程度。
(3) 被套期项目的指定
本公司将下列项目指定为被套期项目：
①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资。
(4) 运用套期会计的条件
同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等
内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益。
②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(5) 公允价值套期的确认和计量
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
(6) 现金流量套期的确认和计量
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝
对额中较低者确定：
A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
③被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为其他综合收益
的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
④被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，企业可以选择下列方法
处理：
A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入
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当期损益。
B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响
损益的相同期间转出，计入当期损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年，财政部先后修订发布了《企业会计准则第 22 号——金 2019 年 4 月 22 日召开第四届董
融工具确认和计量》》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 事会第四十一次会议和第四届监事
号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 会第三十八次会议，会议审议通过
-
号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）和《企业会计准则第 37 号 了《关于会计政策变更的议案》，同
——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（以下简称“新金融工 意公司依据财政部相关规定和要求
具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 对会计政策进行相应变更。
1、重要会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7
号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计
（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》
（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准
则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23
号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列
报》（统称“原金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新
金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具
准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性
测试，引入了再平衡机制及预期成本的概念。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金
融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新
账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已
执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程
物资”归并至“在建工程”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”
项目。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财
务报表列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
单位： 元
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据及应收账款 980,276,337.04 - 288,474,287.82 -
应收票据 - 223,906,593.22 - 27,463,869.29
应收账款 - 756,369,743.82 - 261,010,418.53
应付票据及应付账款 186,256,179.65 - 276,113,616.21 -
应付票据 - 14,147,956.83 - 162,000,000.00
应付账款 - 172,108,222.82 - 114,113,616.21
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019
年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不
进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1
日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追
溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 808,393,524.07 808,393,524.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 44,652,315.00 44,652,315.00
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以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 34,562,085.00 -34,562,085.00
资产
衍生金融资产
应收票据 223,906,593.22 223,906,593.22
应收账款 756,369,743.82 756,369,743.82
应收款项融资
预付款项 241,099,065.67 241,099,065.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 124,645,068.40 124,645,068.40
其中：应收利息 7,489,881.17 7,489,881.17
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,063,795,622.60 1,063,795,622.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 646,468,424.13 646,468,424.13
流动资产合计 3,899,240,126.91 3,909,330,356.91 10,090,230.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,090,230.00 -10,090,230.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 77,587,290.83 77,587,290.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,866,646.65 4,866,646.65
固定资产 750,026,506.52 750,026,506.52
在建工程 196,055,580.81 196,055,580.81
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 278,126,253.99 278,126,253.99
开发支出 41,888,229.97 41,888,229.97
商誉 1,131,885,721.17 1,131,885,721.17
长期待摊费用 1,150,858.51 1,150,858.51
递延所得税资产 31,266,372.20 31,266,372.20
其他非流动资产 205,431,679.00 205,431,679.00
非流动资产合计 2,728,375,369.65 2,718,285,139.65 -10,090,230.00
资产总计 6,627,615,496.56 6,627,615,496.56
流动负债：
短期借款 1,280,380,000.00 1,280,380,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 14,147,956.83 14,147,956.83
应付账款 172,108,222.82 172,108,222.82
预收款项 73,931,559.80 73,931,559.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,345,128.59 82,345,128.59
应交税费 101,186,631.58 101,186,631.58
其他应付款 290,693,682.60 290,693,682.60
其中：应付利息 1,485,577.78 1,485,577.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
118
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持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,014,793,182.22 2,014,793,182.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,257,121.00 5,257,121.00
递延收益 87,476,927.31 87,476,927.31
递延所得税负债 16,983,265.63 16,983,265.63
其他非流动负债
非流动负债合计 109,717,313.94 109,717,313.94
负债合计 2,124,510,496.16 2,124,510,496.16
所有者权益：
股本 1,197,262,716.00 1,197,262,716.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,202,013,178.97 2,202,013,178.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,403,924.60 77,403,924.60
一般风险准备
未分配利润 995,090,475.03 995,090,475.03
归属于母公司所有者权益
4,471,770,294.60 4,471,770,294.60
合计
少数股东权益 31,334,705.80 31,334,705.80
119
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所有者权益合计 4,503,105,000.40 4,503,105,000.40
负债和所有者权益总计 6,627,615,496.56 6,627,615,496.56
调整情况说明
本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融准则，对金融资产进行了重分类，将前期划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产重分类为交易性金融资产。执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表
产生重大影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 258,028,975.76 258,028,975.76
交易性金融资产 38,498,075.00 38,498,075.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 28,407,845.00 -28,407,845.00
资产
衍生金融资产
应收票据 27,463,869.29 27,463,869.29
应收账款 261,010,418.53 261,010,418.53
应收款项融资
预付款项 129,854,357.97 129,854,357.97
其他应收款 441,674,082.34 441,674,082.34
其中：应收利息 585,816.78 585,816.78
应收股利
存货 389,590,907.65 389,590,907.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 61,004,880.92 61,004,880.92
流动资产合计 1,597,035,337.46 1,607,125,567.46 10,090,230.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 10,090,230.00 -10,090,230.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
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长期股权投资 2,786,244,607.04 2,786,244,607.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,110,158.99 2,110,158.99
固定资产 365,517,582.92 365,517,582.92
在建工程 131,736,310.82 131,736,310.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,485,461.45 39,485,461.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,289,530.62 2,289,530.62
其他非流动资产 97,136,343.37 97,136,343.37
非流动资产合计 3,434,610,225.21 3,424,519,995.21 -10,090,230.00
资产总计 5,031,645,562.67 5,031,645,562.67
流动负债：
短期借款 510,000,000.00 510,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 162,000,000.00 162,000,000.00
应付账款 114,113,616.21 114,113,616.21
预收款项 5,524,435.01 5,524,435.01
合同负债
应付职工薪酬 36,599,589.37 36,599,589.37
应交税费 20,719,259.80 20,719,259.80
其他应付款 348,065,606.90 348,065,606.90
其中：应付利息 707,842.36 707,842.36
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
121
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,197,022,507.29 1,197,022,507.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,716,330.18 19,716,330.18
递延所得税负债 111,975.00 111,975.00
其他非流动负债
非流动负债合计 19,828,305.18 19,828,305.18
负债合计 1,216,850,812.47 1,216,850,812.47
所有者权益：
股本 1,197,262,716.00 1,197,262,716.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,326,021,472.75 2,326,021,472.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,976,146.49 57,976,146.49
未分配利润 233,534,414.96 233,534,414.96
所有者权益合计 3,814,794,750.20 3,814,794,750.20
负债和所有者权益总计 5,031,645,562.67 5,031,645,562.67
调整情况说明
本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融准则，对金融资产进行了重分类，将前期划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产重分类为交易性金融资产。执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表
产生重大影响。
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（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3、6、9、10、13、16
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.2、12
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、税收优惠
(1)、增值税
根据财税【2015】78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》，公司从事该文件所列的
资源综合利用项目，2018年8月起公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退30%
政策。
根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），本公司子公司鑫
海高导从2016年5月1日起享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数、按每人每年最低工资标准的4倍限额即征即退增
值税。
(2)、企业所得税
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2017年第二
批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》（科高[2017]70号），本公司、本公司子公司楚江合
金、楚江特钢被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（楚江新材证书编号：GR201734001456；楚江
合金证书编号：GR201734001210；楚江特钢证书编号：GR201734001703，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法
规规定，本公司、本公司子公司楚江合金、楚江特钢自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通
知》，顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于2018年10月17日取得编号GR201843000751的《高新技术企业证书》，有
效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，顶立科技自2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税
税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通
知》，清远楚江被认定为广东省高新技术企业，于2017年11月9日取得编号GR201744002331的《高新技术企业证书》，有效
期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，清远楚江自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税
率。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《关于公示江苏省2017年
第 二 批拟 认定 高新 技术 企业 名单 的通 知》 ，天 鸟高 新被认 定 为江 苏省 高新 技术 企业 ，于 2017 年 12 月 7日 取得 编号
GR201732003075的《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟高新自2017年1月1
123
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示安徽省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通
知》，楚江电材被认定为安徽省高新技术企业，于2018年7月24日取得编号GR201834000313的《高新技术企业证书》，有效
期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，楚江电材自2018年1月1日起三年享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的《关于公布江苏省2016年第三
批高新技术企业认定名单的通知》，江苏鑫海高导新材料有限公司被认定为江苏省高新技术企业，并获发《高新技术企业证
书》（高新企业证书号：GR201632002860，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2016年1月1
日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 99,642.41 403,128.79
银行存款 1,290,760,647.45 774,254,572.33
其他货币资金 88,251,288.51 33,735,822.95
合计 1,379,111,578.37 808,393,524.07
其他说明
1）货币资金期末余额较期初增长70.60%,主要系本期新增借款补充流动资金所致。
2）其他货币资金期末余额中包含保函保证金5,792,000.00元、银行承兑汇票保证金41,273,439.69元、信用证保证金
21,982,003.25元、农民工工资保证金3,000,003.23元和订单保证金1.00元、远期锁汇保证金16,152,761.96元及结算保证金
51,079.38元。除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 43,947,373.00 34,562,085.00
其中：
衍生金融资产 43,947,373.00 34,562,085.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,090,230.00 10,090,230.00
其中：
权益工具投资 10,090,230.00 10,090,230.00
合计 54,037,603.00 44,652,315.00
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 148,166,351.22 146,692,706.65
商业承兑票据 29,766,754.53 77,213,886.57
应收票据坏账准备 -595,335.09
合计 177,337,770.66 223,906,593.22
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 177,933, 595,339. 177,337,7 223,906,5 223,906,5
备的应收票据 105.75 09 70.66 93.22 93.22
其中：
组合 1：银行承兑汇 148,166, 148,166,3 146,692,7 146,692,7
83.27%
票 351.22 51.22 06.65 06.65
组合 2：商业承兑汇 29,766,7 595,339. 29,171,41 77,213,88 77,213,88
16.73%
票 54.53 09 5.44 6.57 6.57
177,933, 595,339. 177,337,7 223,906,5 223,906,5
合计
105.75 09 70.66 93.22 93.22
按单项计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：银行承兑汇票 148,166,351.22 0.00%
组合 2：商业承兑汇票 29,766,754.53 595,339.09 2.00%
合计 177,933,105.75 595,339.09 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
125
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收票据坏账准备 0.00 595,339.09 595,339.09
合计 0.00 595,339.09 595,339.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 8,908,801.58
商业承兑票据 0.00
合计 8,908,801.58
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 328,329,725.34
商业承兑票据 0.00
合计 328,329,725.34
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
126
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 14,751,3 14,751,3 36,969,29 18,449,29 18,520,000.
0.97% 100.00% 0.00 4.55% 49.90%
备的应收账款 68.45 68.45 8.77 8.77 00
其中：
单项金额重大但单
34,743,26 16,223,26 18,520,000.
独计提坏账准备的 4.28% 46.69%
9.24 9.24 00
应收账款
单项金额不重大但
14,751,3 14,751,3 2,226,029 2,226,029
单独计提坏账准备 0.97% 100.00% 0.00 0.27% 100.00% 0.00
68.45 68.45 .53 .53
的应收账款
按组合计提坏账准 1,503,86 54,777,2 1,449,090 774,725,9 36,876,20 737,849,74
99.03% 3.64% 95.45% 4.76%
备的应收账款 8,225.65 80.85 ,944.79 50.09 6.27 3.82
其中：
1,503,86 54,777,2 1,449,090 774,725,9 36,876,20 737,849,74
账龄分析组合 99.03% 3.64% 95.45% 4.76%
8,225.65 80.85 ,944.79 50.09 6.27 3.82
1,518,61 69,528,6 1,449,090 811,695,2 55,325,50 756,369,74
合计 100.00% 4.58% 100.00% 6.82%
9,594.10 49.30 ,944.79 48.86 5.04 3.82
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单独计提坏
14,751,368.45 14,751,368.45 100.00% 有减值迹象
账准备的应收账款
合计 14,751,368.45 14,751,368.45 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄分析法计提坏账准备
1,503,868,225.65 54,777,280.85 3.64%
的应收账款
1 年以内 1,434,558,121.95 28,691,172.44 2.00%
1至2年 33,650,756.81 3,365,075.68 10.00%
2至3年 13,133,869.35 3,940,160.81 30.00%
3至4年 6,957,984.06 3,478,992.03 50.00%
127
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4至5年 1,328,067.96 1,062,454.37 80.00%
5 年以上 14,239,425.52 14,239,425.52 100.00%
合计 1,503,868,225.65 54,777,280.85 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,434,558,121.95
其中：1 年以内（含 1 年） 1,434,558,121.95
1至2年 33,650,756.81
2至3年 13,133,869.35
3 年以上 22,525,477.54
3至4年 6,957,984.06
4至5年 1,328,067.96
5 年以上 14,239,425.52
合计 1,503,868,225.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 55,325,505.04 14,203,144.26 69,528,649.30
合计 55,325,505.04 14,203,144.26 69,528,649.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
□ 适用 √ 不适用
本期计提坏账准备14,203,144.26元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
128
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
的比例(%)
第1名 31,853,790.36 2.10 637,075.81
第2名 28,470,195.37 1.87 569,403.91
第3名 28,096,558.00 1.85 561,931.16
第4名 26,076,925.73 1.72 521,538.51
第5名 26,046,299.61 1.72 520,925.99
合 计 140,543,769.07 9.25 2,810,875.38
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应收账款期末余额较期初余额增长87.09%，主要系本公司销售规模增长、信用期内产品赊销资金所占用的金额增加以及
以非同一控制下企业合并方式并入鑫海高导同步影响所致。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 154,692,318.63 99.86% 240,813,025.12 99.88%
1至2年 61,937.69 0.04% 122,848.51 0.05%
2至3年 12,116.84 0.01%
3 年以上 148,206.24 0.10% 151,075.20 0.06%
合计 154,902,462.56 -- 241,099,065.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第1名 19,726,533.92 12.73
129
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第2名 15,849,752.52 10.23
第3名 15,842,610.00 10.23
第4名 9,180,000.00 5.93
第5名 6,016,020.30 3.88
合 计 66,614,916.74 43.00
其他说明：
预付款项期末余额较期初下降35.75%，主要系公司预付材料采购款减少所致。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,467,986.30 7,489,881.17
其他应收款 135,098,187.51 117,155,187.23
合计 136,566,173.81 124,645,068.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 174,518.16
理财产品 1,467,986.30 7,315,363.01
合计 1,467,986.30 7,489,881.17
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 123,122,928.35 109,669,302.73
130
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
垫付款 2,854,827.32 2,078,817.32
往来款 1,326,790.32 6,163,056.23
税收返还款 7,705,339.93 3,805,275.41
其他暂付款 2,868,795.92 2,201,154.56
合计 137,878,681.84 123,917,606.25
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 6,582,419.02 180,000.00 6,762,419.02
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 3,875,924.69 106,000.00 3,981,924.69
2019 年 6 月 30 日余额 2,706,494.33 74,000.00 2,780,494.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 134,122,078.60
其中：1 年以内（含 1 年） 134,122,078.60
1至2年 468,838.94
2至3年 253,207.00
3 年以上 3,034,557.30
3至4年 204,847.30
4至5年 2,737,415.00
5 年以上 92,295.00
合计 137,878,681.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 6,762,419.02 3,981,924.69 2,780,494.33
131
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 6,762,419.02 3,981,924.69 2,780,494.33
本期收回或转回的坏账准备3,981,924.69元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第1名 保证金 45,182,327.18 1 年以内 32.77%
第2名 保证金 19,066,335.34 1 年以内 13.83%
第3名 保证金 15,638,529.20 1 年以内 11.34%
第4名 保证金 12,853,777.55 1 年以内 9.32%
第5名 保证金 9,112,255.82 1 年以内 6.61%
合计 -- 101,853,225.09 -- 73.87%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
江苏鑫海高导新材料有
增值税即征即退 1,535,200.00 1 年以内 2019 年 8 月
限公司
安徽楚江高新电材有限
公司资源循环利用分公 增值税即征即退 6,093,977.98 1 年以内 2019 年 7 月
司
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
132
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 396,051,373.13 824.93 396,050,548.20 419,316,858.39 37,753.20 419,279,105.19
在产品 544,946,959.70 23,395.16 544,759,241.97 473,875,301.38 10,429.62 473,864,871.76
库存商品 206,274,743.89 590,449.54 205,848,616.92 171,101,352.49 465,205.35 170,636,147.14
周转材料 30,309.73 30,309.73 15,498.51 15,498.51
发出商品 21,628,051.05 21,628,051.05
在途物资 24,295,634.94 24,295,634.94
合计 1,193,227,072.44 614,669.63 1,192,612,402.81 1,064,309,010.77 513,388.17 1,063,795,622.60
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,753.20 36,928.27 824.93
在产品 10,429.62 12,965.54 23,395.16
库存商品 465,205.35 125,244.19 590,449.54
合计 513,388.17 138,209.73 36,928.27 614,669.63
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 41,427,225.00 1,792,025.00
被套期项目 96,508,529.77 21,877,258.63
待抵扣的进项税 14,113,904.87 11,605,169.35
133
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预缴税款 1,193,971.15
理财产品 230,000,000.00 610,000,000.00
合计 382,049,659.64 646,468,424.13
其他说明：
其他流动资产期末余额较期初余额下降40.90%，主要系报告期末以暂时闲置募集资金购买的保本收益型理财产品较上年同
期末减少所致。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽融达
复合粉体 3,774,572 -43,081.7 3,731,490
科技有限 .30 0 .60
公司
甘肃金川
金顶汇新 7,161,209 -562,383. 6,598,825
材料科技 .15 44 .71
有限公司
江苏鑫海
高导新材 66,651,50 206,560,0 2,817,643 -2,222,00 -273,807,
0.00
料有限公 9.38 00.00 .65 0.00 153.03
司
77,587,29 206,560,0 2,212,178 -2,222,00 -273,807, 10,330,31
小计
0.83 00.00 .51 0.00 153.03 6.31
77,587,29 206,560,0 2,212,178 -2,222,00 -273,807, 10,330,31
合计
0.83 00.00 .51 0.00 153.03 6.31
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 25,362,617.75
合计 25,362,617.75
134
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
确认的股利收 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
入 计入其他综合收
额 因
益的原因
江苏丹阳农村商业银
- - - - - -
行股份有限公司
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,643,052.26 6,643,052.26
2.本期增加金额 1,773,737.41 1,773,737.41
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
1,773,737.41 1,773,737.41
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,416,789.67 8,416,789.67
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,776,405.61 1,776,405.61
2.本期增加金额 218,634.46 218,634.46
（1）计提或摊销 85,229.14 85,229.14
固定资产转入增加 133,405.32 133,405.32
3.本期减少金额
（1）处置
135
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（2）其他转出
4.期末余额 1,995,040.07 1,995,040.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,421,749.60 6,421,749.60
2.期初账面价值 4,866,646.65 4,866,646.65
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 947,008,960.48 750,026,506.52
合计 947,008,960.48 750,026,506.52
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 437,912,229.37 845,891,509.26 39,672,045.77 39,332,347.81 1,362,808,132.21
136
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2.本期增加金额 57,022,212.40 204,824,563.98 11,431,831.14 6,058,922.11 279,337,529.63
（1）购置 6,178,544.43 112,068.97 1,987,139.94 8,277,753.34
（2）在建工程 10,410,653.91 93,921,476.08 4,528,453.52 1,953,299.47 110,813,882.98
转入
（3）企业合并 46,611,558.49 104,724,543.47 6,791,308.65 2,118,482.70 160,245,893.31
增加
0.00
3.本期减少金额 4,214,554.74 13,964,803.75 596,427.06 1,928,556.21 20,704,341.76
（1）处置或报 1,811,444.34 12,635,756.05 307,744.53 1,907,675.87 16,662,620.79
废
(2)技改转入在建工 562,372.99 1,067,524.15 241,862.00 1,871,759.14
程
(3)转入投资性房地 1,773,737.41 1,773,737.41
产
（4）子公司出售 67,000.00 261,523.55 46,820.53 20,880.34 396,224.42
4.期末余额 490,719,887.03 1,036,751,269.49 50,507,449.85 43,462,713.71 1,621,441,320.08
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 129,105,857.29 424,869,662.78 33,395,391.54 25,410,714.08 612,781,625.69
2.本期增加金额 12,023,117.42 51,137,902.64 6,910,625.61 3,470,454.05 73,542,099.72
（1）计提 7,341,828.73 27,405,896.18 2,529,146.50 2,278,106.92 39,554,978.33
（2）企业合并增加 4,681,288.69 23,732,006.46 4,381,479.11 1,192,347.13 33,987,121.39
3.本期减少金额 2,047,496.49 7,482,391.70 561,639.96 1,799,837.66 11,891,365.81
（1）处置或报 1,610,633.08 6,930,914.38 292,357.31 1,786,597.16 10,620,501.93
废
(2)技改转入在建工 267,124.32 372,011.58 229,768.90 868,904.80
程
(3)转入投资性房地 133,405.32 133,405.32
产
（4）子公司出售 36,333.77 179,465.74 39,513.75 13,240.50 268,553.76
4.期末余额 139,081,478.22 468,525,173.72 39,744,377.19 27,081,330.47 674,432,359.60
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
137
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（1）处置或报 0.00
废
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 351,638,408.81 568,226,095.77 10,763,072.66 16,381,383.24 947,008,960.48
2.期初账面价值 308,806,372.08 421,021,846.48 6,276,654.23 13,921,633.73 750,026,506.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
楚江新材综合楼 9,764,265.38 正在办理
楚江新材专家楼 5,012,255.47 正在办理
楚江新材宿舍楼 10,964,159.77 正在办理
楚江新材活动中心 2,050,147.71 正在办理
楚江新材原材料仓库 5,135,764.57 正在办理
高精带联合厂房-熔炼厂房 4,393,293.58 正在办理
高精带联合厂房-热轧厂房 5,392,483.62 正在办理
高精带联合厂房-精轧厂房 18,188,207.14 正在办理
高精带联合厂房-综合仓库 656,086.05 正在办理
高精带联合厂房-机修厂房 674,060.22 正在办理
高精带联合厂房-原料库 5,957,834.56 正在办理
高精带联合厂房-办公楼 3,811,010.26 正在办理
合 计 71,999,568.33 -
其他说明
138
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（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 246,316,152.77 196,055,580.81
合计 246,316,152.77 196,055,580.81
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
清远楚江高精带
73,843,130.06 73,843,130.06 41,673,266.31 41,673,266.31
项目
紫铜项目 73,645,880.70 73,645,880.70 33,281,530.49 33,281,530.49
待安装设备 54,927,204.76 54,927,204.76 88,352,167.92 88,352,167.92
二带土建项目 13,696,764.29 13,696,764.29 11,135,709.09 11,135,709.09
清远楚江研发大
8,452,930.78 8,452,930.78 1,406,956.06 1,406,956.06
楼设计项目
高新电材连续式
无氧热解精铜资 7,631,497.48 7,631,497.48 6,377,383.26 6,377,383.26
源化利用项目
高新双头大拉连
5,108,545.22 5,108,545.22 474,889.08 474,889.08
退项目
湖南顶立洁净厂
3,252,427.23 3,252,427.23 533,980.59 533,980.59
房项目
江苏鑫海
2500KVA 变压器
1,804,995.79 1,804,995.79
供电系统（6/7 车
间）
湖南顶立星沙区
1,352,228.34 1,352,228.34 141,132.08 141,132.08
厂房建设项目
磷铜厂房 3,375,990.56 3,375,990.56
揭阳 6 重 23 辊拉
2,428,082.35 2,428,082.35
弯矫直机组设备
139
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揭阳配电房项目 937,655.35 937,655.35
合金大、中拉连
4,113,112.41 4,113,112.41
退设备
零星工程 2,600,548.12 2,600,548.12 1,823,725.26 1,823,725.26
合计 246,316,152.77 246,316,152.77 196,055,580.81 196,055,580.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待安装 88,827,0 51,861,3 85,761,2 54,927,2 募股资
-
设备 57.00 59.02 11.26 04.76 金
二带土 20,000,0 11,135,7 2,561,05 13,696,7 募股资
68.48% 80.00%
建项目 00.00 09.09 5.20 64.29 金
紫铜项 360,000, 33,281,5 40,364,3 73,645,8 募股资
20.46% 55.00%
目 000.00 30.49 50.21 80.70 金
磷铜厂 6,000,00 3,375,99 2,311,60 5,687,59 募股资
94.79% 100.00%
房 0.00 0.56 1.75 2.31 金
湖南顶
立洁净 4,210,00 533,980. 2,718,44 3,252,42 募股资
77.25% 60.00%
厂房项 0.00 59 6.64 7.23 金
目
湖南顶
立星沙
250,000, 141,132. 1,211,09 1,352,22 募股资
区厂房 0.54% 30.00%
000.00 08 6.26 8.34 金
建设项
目
清远楚
329,000, 41,673,2 32,169,8 73,843,1 募股资
江高精 22.44% 80.00%
000.00 66.31 63.75 30.06 金
带项目
清远楚
江研发 34,800,0 1,406,95 7,045,97 8,452,93 募股资
24.29% 70.00%
大楼设 00.00 6.06 4.72 0.78 金
计项目
揭阳 6 重
2,700,00 2,428,08 175,000. 2,603,08
23 辊拉 96.41% 100.00% 其他
0.00 2.35 00 2.35
弯矫直
140
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机组设
备
揭阳配
1,600,00 937,655. 584,960. 1,522,61
电房项 95.16% 100.00% 其他
0.00 35 54 5.89
目
高新电
材连续
式无氧
8,694,70 6,377,38 1,254,11 7,631,49
热解精 87.77% 40.00% 其他
0.00 3.26 4.22 7.48
铜资源
化利用
项目
合金大、
5,230,00 4,113,11 29,692.3 4,142,80
中拉连 79.21% 100.00% 其他
0.00 2.41 6 4.77
退设备
高新双
头大拉 5,500,00 474,889. 4,633,65 5,108,54
92.88% 90.00% 其他
连退项 0.00 08 6.14 5.22
目
江苏鑫
海
2500KV
A 变压 3,000,00 1,804,99 1,804,99
60.17% 90.00% 其他
器供电 0.00 5.79 5.79
系统
（6/7 车
间）
1,030,73 194,706, 148,726, 99,717,3 243,715,
合计 -- -- --
4,700.00 744.63 166.60 06.58 604.65
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
141
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 264,200,618.48 62,956,244.09 1,111,296.54 328,268,159.11
2.本期增加金
47,684,291.50 73,716,635.91 283,275.35 121,684,202.76
额
（1）购置 26,194,598.00 154,973.46 26,349,571.46
（2）内部研
发
（3）企业合
21,489,693.50 73,716,635.91 128,301.89 95,334,631.30
并增加
3.本期减少金额 18,051.28 18,051.28
（1）处置 18,051.28 18,051.28
4.期末余额 311,884,909.98 136,672,880.00 1,376,520.61 449,934,310.59
二、累计摊销
1.期初余额 34,692,224.86 14,866,144.98 583,535.28 50,141,905.12
2.本期增加金
3,702,671.23 8,333,867.12 425,285.66 12,461,824.01
额
（1）计提 2,887,706.02 8,219,861.46 414,593.86 11,522,161.34
(2) 企业合并增加 814,965.21 114,005.66 10,691.80 939,662.67
3.本期减少金
18,051.28 18,051.28
额
（1）处置 18,051.28 18,051.28
4.期末余额 38,394,896.09 23,200,012.10 990,769.66 62,585,677.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
142
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
273,490,013.89 113,472,867.90 385,750.95 387,348,632.74
值
2.期初账面价
229,508,393.62 48,090,099.11 527,761.26 278,126,253.99
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
十三五规划
6,428,867.54 1,423,798.94 7,852,666.48
科研项目
金属 3D 打印
粉体材料及 11,295,028.4 15,554,281.1
4,259,252.73
制品生产线 1 4
项目
废弃线路板
10,294,406.6
低温热解环 8,211,825.89 2,082,580.72
1
保处置项目
气垫式连续
6,512,787.43 3,039,168.59 9,551,956.02
退火炉
一条龙规划
941,903.41 708,774.78 1,650,678.19
科研项目
超高温特种
热工装备产
1,979,036.82 881,875.85 2,860,912.67
品绿色设计
平台
推舟式石墨
6,518,780.47 1,193,073.56 7,711,854.03
提纯炉
41,888,229.9 13,588,525.1 55,476,755.1
合计
7 7 4
其他说明
开发支出期末余额较期初余额增加13,588,525.17元，主要系开发项目材料费增加所致。
143
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16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
顶立科技 349,069,756.60 349,069,756.60
天鸟高新 782,815,964.57 782,815,964.57
鑫海高导 80,952,567.62 80,952,567.62
合计 1,131,885,721.17 80,952,567.62 1,212,838,288.79
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
顶立科技 - - - -
天鸟高新 - - - -
鑫海高导 - - - -
合计 - - - -
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
A、顶立科技
资产组认定：公司以存在商誉的顶立科技作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉
时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算
为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.72%，
为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
B、天鸟高新
资产组认定：公司以存在商誉的天鸟高新作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉
时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算
为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为11.39%，
为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
C、鑫海高导
资产组认定：公司以存在商誉的鑫海高导作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉
144
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算
为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为11.88%，
为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
商誉减值测试的影响
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
业绩承诺金额 实际完成情况
被投资单位名称 业绩承诺期间 是否完成 备注
（万元） （万元）
2015 年度 4,000.00 4,037.01 是
顶立科技 2016 年度 5,000.00 5,107.33 是
2017 年度 6,000.00 6,270.29 是
2018 年度 6,000.00 6,159.75 是
天鸟高新 2019 年度 8,000.00 / 不适用 未到承诺日期
2020 年度 10,000.00 / 不适用 未到承诺日期
2019 年度 4,000.00 / 不适用 未到承诺日期
2020 年度 5,000.00 / 不适用 未到承诺日期
鑫海高导
2021 年度 5,500.00 / 不适用 未到承诺日期
2022 年度 6,000.00 / 不适用 未到承诺日期
其他说明：经测试，顶立科技资产组、天鸟高新资产组、鑫海高导资产组的收回金额高于账面价值，资产组的商誉未出现减
值迹象，未计提减值准备。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 1,150,858.51 343,973.25 252,686.77 1,242,144.99
合计 1,150,858.51 343,973.25 252,686.77 1,242,144.99
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 72,904,478.72 11,164,777.60 62,087,924.06 9,367,189.09
存货跌价准备 614,669.63 92,200.45 513,388.17 77,008.22
应付职工薪酬 1,465,711.22 219,856.68 2,731,308.94 424,926.34
145
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公允价值变动损益 186,250.00 36,832.50 662,250.00 99,337.50
未弥补亏损 13,491,002.86 3,162,107.63 20,030,012.25 5,007,503.06
递延收益 81,259,483.13 12,188,922.47 58,270,745.58 11,648,811.82
预计负债 5,425,964.86 813,894.73 5,257,121.00 788,568.15
预提费用 4,136,389.58 620,458.43 3,969,410.94 595,411.64
固定资产 20,978,607.30 3,147,065.21 21,717,442.30 3,257,616.38
股权激励 36,609,155.25 5,491,373.29
合计 237,071,712.55 36,937,488.99 175,239,603.24 31,266,372.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动损益 884,300.00 132,645.00 1,542,250.00 231,337.50
非同一控制下企业合并
170,842,903.10 25,626,435.47 80,829,313.15 12,124,396.98
资产增值
固定资产加速折旧 63,674,725.79 9,559,034.97
未实现损益 4,749,189.04 712,378.36 17,785,518.00 4,627,531.15
合计 240,151,117.93 36,030,493.80 100,157,081.15 16,983,265.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 36,937,488.99 31,266,372.20
递延所得税负债 36,030,493.80 16,983,265.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 302,807.09
合计 302,807.09
146
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 71,017.23
2020 年 73,786.66
2021 年 69,391.39
2022 年 67,807.61
2023 年 20,804.20
合计 302,807.09 --
19、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 314,945,303.41 205,431,679.00
合计 314,945,303.41 205,431,679.00
其他说明：
其他非流动资产期末余额较期初余额增长53.31%，系募投项目设备采购预付款增加及非同一控制下企业合并方式并入
鑫海高导所致。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 552,780,000.00 267,380,000.00
保证借款 961,500,000.00 913,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,614,280,000.00 1,280,380,000.00
短期借款分类的说明：
1. 期末抵押借款情况详见本章节“七、52”，期末保证借款情况详见本章节“十二、5(4)”。
2. 期末无已到期未偿还的短期借款情形。
147
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 53,661,544.97 14,147,956.83
合计 53,661,544.97 14,147,956.83
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 417,959,758.52 107,208,116.18
应付运费 23,433,043.46 16,092,618.05
应付劳务费 1,214,703.60 434,891.18
应付工程款 15,386,532.32 20,969,786.90
应付设备款 22,125,712.15 5,352,572.96
应付水电气费 17,775,693.85 15,482,702.64
其他 12,844,808.95 6,567,534.91
合计 510,740,252.85 172,108,222.82
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应付账款期末余额较期初增长198.49%，主要系非同一控制下企业合并方式并入鑫海高导所致。
23、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
148
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项目 期末余额 期初余额
预收货款 66,159,089.80 73,931,559.80
合计 66,159,089.80 73,931,559.80
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 82,345,128.59 227,458,530.54 247,340,323.48 62,463,335.65
二、离职后福利-设定提
17,258,263.68 17,257,440.48 823.20
存计划
合计 82,345,128.59 244,716,794.22 264,597,763.96 62,464,158.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
59,663,783.82 193,381,652.80 210,617,189.52 42,428,247.10
补贴
2、职工福利费 20,408,893.39 20,408,893.39
3、社会保险费 8,653,787.43 8,653,739.80 47.63
其中：医疗保险费 6,514,912.08 6,514,912.08
工伤保险费 1,566,979.99 1,566,947.06 32.93
生育保险费 571,895.36 571,880.66 14.70
4、住房公积金 4,323,067.99 4,323,067.99
5、工会经费和职工教育
22,681,344.77 691,128.93 3,337,432.78 20,035,040.92
经费
合计 82,345,128.59 227,458,530.54 247,340,323.48 62,463,335.65
149
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,755,000.46 16,754,206.66 793.80
2、失业保险费 503,263.22 503,233.82 29.40
合计 17,258,263.68 17,257,440.48 823.20
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,687,556.40 51,097,227.23
企业所得税 31,885,309.64 39,836,592.91
个人所得税 1,521,471.03 429,854.74
城市维护建设税 1,167,183.05 2,821,861.55
房产税 688,897.00 532,244.63
教育费附加 605,489.72 1,502,931.54
地方教育费附加 403,659.78 1,001,956.85
土地使用税 1,247,694.71 1,138,546.72
水利基金 1,435,123.97 1,479,787.90
印花税 661,445.70 1,290,442.24
车船使用税 480.00 2,480.00
残保金及其他 53,904.99 52,705.27
合计 60,358,215.99 101,186,631.58
其他说明：
应交税费期末余额较期初下降40.35%，主要系期末应交未交的增值税和企业所得税减少所致。
26、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,409,527.60 1,485,577.78
其他应付款 141,912,919.20 289,208,104.82
合计 143,322,446.80 290,693,682.60
150
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,409,527.60 1,485,577.78
合计 1,409,527.60 1,485,577.78
重要的已逾期未支付的利息情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来 6,862,253.67 347,678.93
保证金 12,517,515.99 8,765,718.46
暂扣款 2,192,412.41 1,580,217.40
风险互助金 4,566,518.63 8,827,043.59
代收代付款 736,624.92 952,004.78
应付股权款 113,331,000.00 265,500,000.00
其他 1,706,593.58 3,235,441.66
合计 141,912,919.20 289,208,104.82
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
其他说明
其他应付款期末余额较期初余额下降50.93%，主要系公司支付天鸟高新股东股权转让款所致。
27、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 5,425,964.86 5,257,121.00 计提产品售后维修费
合计 5,425,964.86 5,257,121.00 --
151
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28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 87,476,927.31 9,104,915.00 6,479,412.23 90,102,430.08 财政拨款
合计 87,476,927.31 9,104,915.00 6,479,412.23 90,102,430.08 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
宜兴市财政
局项目款军 14,788,000.0 14,788,000.0
与资产相关
用材料及配 0 0
套科研经费
中央基建项
4,600,000.00 1,450,000.00 6,050,000.00 与资产相关
目
科研项目规
5,763,000.00 5,763,000.00 与资产相关
划补助
超高温特种
热工装备产
7,520,000.00 2,000,000.00 5,520,000.00 与资产相关
品绿色设计
平台
高导铜杆生
产线节能改 4,443,529.10 235,939.59 4,207,589.51 与资产相关
造项目
3 万吨高精
度产业化高 4,363,636.33 272,727.28 4,090,909.05 与资产相关
精带项目
金属 3D 打印
粉体材料及
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
制品生产线
项目
铜合金生产
线节能综合 3,687,736.03 181,330.66 3,506,405.37 与资产相关
改造项目
面向工程领
域的金属和 3,800,000.00 600,000.00 3,200,000.00 与收益相关
高分子增材
152
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制造材料及
装备关键技
术
高精度铜板
带生产线节 3,054,545.44 190,909.10 2,863,636.34 与资产相关
能改造项目
2017 年技改
2,519,700.00 83,990.58 2,435,709.42 与资产相关
财政奖励
2017 年省科
技重大专项
2,239,999.44 79,999.98 2,159,999.46 与资产相关
计划项目设
备补助
2017 年省支
持科技创新
2,126,467.78 76,400.04 2,050,067.74 与资产相关
若干政策专
项奖金
长沙市 2017
年度第三批
科技计划项 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
目（重大专
项）资金
高精度铜板
带节水改造 2,050,909.08 128,181.82 1,922,727.26 与资产相关
项目
工业强基技
术改造项目 1,920,500.00 69,000.00 1,851,500.00 与资产相关
设备补助
2016 年科技
局研发购置
1,498,321.96 60,133.32 1,438,188.64 与资产相关
仪器设备补
助
单项设备补
1,230,769.24 61,538.46 1,169,230.78 与资产相关
助
研发设备项
1,166,000.00 19,433.34 1,146,566.66 与资产相关
目补助
楚江特钢设
1,135,105.61 51,595.74 1,083,509.87 与资产相关
备补助
芜湖工业企
业技术改造
1,158,200.00 38,606.64 1,119,593.36 与资产相关
投资综合奖
补
153
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2016 年湖南
省省级产学
研结合（长株
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
潭国家自主
创新示范区）
专项资金
2016 年度长
沙市创新平
台建设专项 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
补助投资计
划
高纯碳粉的
研制与开发
（军民融合 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
协同创新项
目）
湖南省 2015
年军民融合
942,500.11 64,999.98 877,500.13 与资产相关
产业发展专
项资金
楚江新材设
882,090.00 40,095.00 841,995.00 与资产相关
备补助
芜湖市财政
国库支付中
心拨付 2015
833,333.30 33,333.33 799,999.97 与资产相关
年创新型省
份建设专项
资金
芜湖经济技
术开发区经
济贸易发展 827,777.74 33,333.33 794,444.41 与资产相关
局政府项目
补助资金
2017 年中央
引导地方科
500,000.00 500,000.00 与收益相关
技发展专项
资金
企业技术中
心创新能力
450,000.00 420,000.00 与资产相关
建设项目资
金
154
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高精度铜合
金板带材项
349,090.91 327,272.73 与资产相关
目高技术产
业化补助
2015 年度第
五批科技（工
业）计划项目
资金-碳纤维 313,333.42 19,999.98 293,333.44 与资产相关
复合材料智
能化热工装
备
纳米钨基材
料关键技术
260,000.12 19,999.98 240,000.14 与资产相关
国际合作研
究与产业化
先进金属 3D
打印粉体材
料及制品关 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
键技术研究
与应用
其他零星补
2,150,000.00 683,660.00 683,660.00 2,150,000.00 与收益相关
助1
其他零星补
5,588,081.70 2,285,555.00 382,385.90 7,491,250.80 与资产相关
助2
87,476,927.3 90,102,430.0
合 计 9,104,915.00 683,660.00 2,195,752.23 3,600,000.00
1 8
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,197,262,716. 1,333,667,825.
股份总数 136,405,109.00 136,405,109.00
00 00
其他说明：
根据公司2018年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技
新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，以发行股份形
式购买天鸟高新90%的股权，并向不超过 10 名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金不超过74,750 万元。本报告期内，
公司向国家军民融合产业投资基金、北京国发航空发动机产业投资基金中心、汤优钢、阙新华定向发行股份136,405,109.00
股。
155
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30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,185,314,266.04 591,283,891.31 2,776,598,157.35
其他资本公积 16,698,912.93 19,910,242.32 36,609,155.25
合计 2,202,013,178.97 611,194,133.63 2,813,207,312.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-股本溢价本期增加系经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，公司在本报告期内向国家军民融合产业投资基金、
北京国发航空发动机产业投资基金中心、汤优钢、阙新华定向发行股份136,405,109.00股产生的股本溢价所致。资本公积-其
他资本公积增加系股份支付在等待期内摊销所致。
31、库存股
□ 适用 √ 不适用
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,403,924.60 77,403,924.60
合计 77,403,924.60 77,403,924.60
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 995,090,475.03 711,198,096.30
调整后期初未分配利润 995,090,475.03 711,198,096.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 220,744,959.67 408,592,617.88
减：提取法定盈余公积 17,779,746.86
应付普通股股利 106,920,492.29
期末未分配利润 1,215,835,434.70 995,090,475.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
156
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,952,723,603.44 6,385,079,483.41 6,437,358,760.32 5,985,571,388.46
其他业务 19,716,207.28 15,371,892.65 4,320,360.11 3,328,420.50
合计 6,972,439,810.72 6,400,451,376.06 6,441,679,120.43 5,988,899,808.96
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,420,715.85 9,267,326.44
教育费附加 6,826,710.85 4,971,352.02
房产税 2,070,763.53 1,625,551.29
土地使用税 6,329,404.26 6,034,710.29
印花税 2,476,134.07 1,730,291.65
地方教育附加 4,549,742.27 3,314,234.72
水利基金 4,298,074.33 3,482,705.93
车船税 12,263.64 36,103.00
残保金及其他 414,348.50 227,638.97
合计 39,398,157.30 30,689,914.31
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂及装卸费 37,695,747.30 31,138,343.93
职工薪酬 19,815,417.54 16,488,891.73
包装物 8,486,417.39 7,443,961.77
差旅交通费 2,876,240.38 2,862,576.78
质保费 2,124,579.86 1,961,483.87
157
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安装调试费 1,025,982.46 1,365,065.92
租赁费 462,182.65 471,644.71
通讯费及电话费 53,090.74 199,719.82
办公及水电费用 181,654.95 201,795.43
车辆及招待费用 657,217.53 689,434.40
广告宣传费 645,450.00 309,839.95
其他 1,453,929.22 968,231.95
合计 75,477,910.02 64,100,990.26
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,075,667.16 47,633,449.67
股权激励摊销 19,910,242.32
折旧费 5,697,543.76 4,389,867.68
办公及差旅费 2,453,532.65 3,835,210.29
租赁费 4,051,703.90 3,960,743.78
车辆费用 792,718.35 895,712.43
无形资产摊销 7,781,479.07 4,379,585.68
低值易耗品 61,632.91
通讯及电话费 385,190.01 475,964.58
招待费 2,347,039.69 1,347,981.97
修理费 450,389.64
退货损失 1,366,452.64
中介机构费 3,051,117.51 1,566,567.81
财产保险费 654,160.50
其他 5,867,101.21 2,605,285.53
合计 109,579,518.68 72,456,822.06
其他说明：
本期管理费用较上期增长51.23%，主要系：1）第三期员工持股计划股份支付费用摊销同比增加；2）公司并购天鸟高新、
鑫海高导后，公司规模增长，管理费用增加。
38、研发费用
单位： 元
158
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项目 本期发生额 上期发生额
材料费 170,900,450.15 99,855,251.67
职工薪酬 33,603,239.97 20,681,929.54
燃料动力费 4,676,479.27 3,304,185.90
折旧费 1,992,587.50 1,195,420.40
测试加工费 1,275,651.23
交通差旅费 210,284.91 43,945.67
试验外协费用 104,757.28
其他 2,976,727.34 1,342,938.01
合计 215,740,177.65 126,423,671.19
其他说明：
本期研发费用较上期增长70.65%，主要系研发项目试制材料领用持续增加所致。
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,700,349.58 22,418,895.79
减：利息收入 18,437,665.63 28,206,551.21
利息净支出 8,262,683.95 -5,787,655.42
汇兑损失 1,414,183.27 -1,464,780.87
减：汇兑收益 148,292.83 2,188,310.61
汇兑净损失 1,265,890.44 -3,653,091.48
银行手续费 281,724.00 185,495.75
贴现息 8,059,079.00 5,177,008.75
其他 9,609.63 -77,289.49
合计 17,878,987.02 -4,155,531.89
其他说明：
本期财务费用较上期增长530.25%，主要系1）公司经营规模增长带来流动资金需求增长，借款利息增加；2）随着募集
资金逐步投入，利息收入减少；3）本期票据贴现金额上升、贴现利息增加所致。
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
159
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政府补助 124,890,943.74 100,171,695.67
合 计 124,890,943.74 100,171,695.67
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,212,178.51 183,916.47
处置长期股权投资产生的投资收益 1,760,414.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,486.91
期货损益 7,491,967.09 1,390,672.76
分步并购非同一控制企业投资收益 12,188,001.01
合计 23,652,560.91 1,590,076.14
其他说明：
投资收益本期发生额较上期增长1387.51%，主要系本期满足套期保值有效条件的期货铜合约平仓收益增加及非同一控
制下企业合并并入原参股公司鑫海高导所致。
42、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 540,825.00 3,230,600.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
540,825.00 3,230,600.00
值变动收益
合计 540,825.00 3,230,600.00
43、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,983,659.29
应收票据坏账损失 -595,335.09
应收账款坏账损失 -6,859,033.12
合计 -3,470,708.92
其他说明：
报告期内公司按新金融准则将应收款项和其他应收款坏账损失从“资产减值损失”调整至“信用减值损失”列示。
160
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44、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -13,410,533.80
二、存货跌价损失 -83,062.18 -529,129.86
合计 -83,062.18 -13,939,663.66
其他说明：
报告期内公司按新金融准则将应收款项和其他应收款坏账损失从“资产减值损失”调整至“信用减值损失”列示。
45、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 23,139.21 27,121.22
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 23,139.21 27,121.22
无形资产处置利得
合 计 23,139.21 27,121.22
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,590,313.63 2,181,400.00 1,590,313.63
非流动资产报废利得 19,992.00 17,422.04 19,992.00
其他 86,875.28 2,501,388.76 86,875.28
合计 1,697,180.91 4,700,210.80 1,697,180.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
社保稳岗补 地方政府财
补助 政府招商引 是 否 106,653.63 0.00 与收益相关
助 政
资等地方性
161
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扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
地方政府财
财政奖励 补助 资等地方性 是 否 1,300,000.00 1,940,400.00 与收益相关
政
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
其他政府补 地方政府财
补助 资等地方性 是 否 183,660.00 241,000.00 与收益相关
助 政
扶持政策而
获得的补助
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,284,779.29 1,407,715.69 1,284,779.29
其他 534,865.78 514,517.96 534,865.78
合计 4,819,645.07 1,922,233.65 4,819,645.07
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,429,015.78 42,592,951.20
递延所得税费用 -5,511,617.17 1,601,652.71
合计 30,917,398.61 44,194,603.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 256,344,917.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,451,737.64
162
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子公司适用不同税率的影响 -1,106,536.90
调整以前期间所得税的影响 1,067,384.01
非应税收入的影响 -1,107,426.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,485,942.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,504,836.94
研发费用加计扣除的影响 -5,190,961.39
其他 -177,904.15
所得税费用 30,917,398.61
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 98,875,267.69 103,327,369.32
收到期货保证金 6,000,000.00 421,500.00
往来款 14,230,086.47 9,424,443.46
其他 1,787,959.16 3,206,042.70
合计 120,893,313.32 116,379,355.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 38,093,133.11 36,537,998.31
支付的银行手续费 281,724.00 185,495.75
期货保证金 45,900,000.00 8,434,000.00
单位往来款 24,054,423.39 22,046,184.67
其他 10,676,582.92 12,648,027.37
合计 119,005,863.42 79,851,706.10
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,052,000,000.00 1,000,000,000.00
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利息收入 14,529,731.01 19,773,395.33
合计 1,066,529,731.01 1,019,773,395.33
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 660,000,000.00 820,000,000.00
合计 660,000,000.00 820,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
内部承兑汇票
职工行权筹集资金
收到保证金 7,161,193.75 10,000,000.00
合计 7,161,193.75 10,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 0.00 151,002,873.69
内部承兑汇票 0.00 70,000,000.00
支付保证金 56,520,814.53 6,616,320.01
信用证贴现息
合计 56,520,814.53 227,619,193.70
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 225,427,518.98 212,926,648.15
加：资产减值准备 3,553,771.10 13,939,663.66
164
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
39,554,978.33 28,543,336.32
物资产折旧
无形资产摊销 11,522,161.34 3,321,948.72
长期待摊费用摊销 252,686.77 37,597.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-23,139.21 96,228.30
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,264,787.29 1,313,942.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -540,825.00 -3,230,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,280,636.84 6,790,120.93
投资损失（收益以“－”号填列） -23,652,560.91 -1,297,781.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,149,880.49 1,014,337.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,638,263.43 9,332.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,822,869.90 -42,026,909.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-430,046,871.82 -311,250,520.08
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
24,151,319.99 -47,272,681.28
列）
其他 5,249,343.51
经营活动产生的现金流量净额 -194,590,023.26 -131,835,993.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,290,860,289.86 547,545,586.75
减：现金的期初余额 774,658,768.61 681,960,701.30
现金及现金等价物净增加额 516,201,521.25 -134,415,114.55
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 154,920,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 53,381,697.66
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
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取得子公司支付的现金净额 101,538,302.34
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 51,500,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 55,338,067.04
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -3,838,067.04
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,290,860,289.86 774,658,768.61
其中：库存现金 99,642.41 403,128.79
可随时用于支付的银行存款 1,290,760,647.45 774,254,572.33
可随时用于支付的其他货币资金 1,067.49
三、期末现金及现金等价物余额 1,290,860,289.86 774,658,768.61
51、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 88,251,288.51 冻结保证金
应收票据 8,908,801.58 质押用于开具应付票据
存货 124,101,167.41 抵押借款
固定资产 145,008,886.32 抵押借款
无形资产 94,337,716.44 抵押借款
其他权益工具投资 11,307,024.00 抵押借款
合计 471,914,884.26 --
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单位： 元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 88,251,288.51 冻结保证金
存货
清远楚江存货*1 124,101,167.41 抵押借款
固定资产
清远楚江房屋建筑物*1 2,033,854.28 抵押借款
楚江新材房屋建筑物*2 5,897,217.98 抵押借款
楚江特钢房屋建筑物*3 2,370,936.99 抵押借款
楚江电材房屋建筑物*4 11,690,302.60 抵押借款
天鸟高新房屋建筑物*5 18,523,940.86 抵押借款
鑫海高导*7 21,844,115.76 抵押借款
鑫海高导*7 6,826,934.63 抵押借款
鑫海高导*8 22,986,016.47 抵押借款
鑫海高导*8 52,835,566.75 抵押借款
无形资产
清远楚江土地使用权*1 4,400,969.38 抵押借款
楚江新材土地使用权*2 7,318,886.80 抵押借款
楚江特钢土地使用权*3 35,288,917.57 抵押借款
楚江电材土地使用权*4 5,798,057.65 抵押借款
天鸟高新土地使用权*5 3,271,195.03 抵押借款
天鸟高新土地使用权*6 17,625,008.39 抵押借款
鑫海高导*7 7,029,666.06 抵押借款
鑫海高导*8 13,605,015.56 抵押借款
其他权益工具投资
鑫海高导*8 11,307,024.00 抵押借款
应收票据
鑫海高导 8,908,801.58 质押用于开具应付票据
合 计 471,914,884.26 —
其他说明：
*1本公司子公司清远楚江以其账面价值为124,101,167.41元的存货、账面价值为2,033,854.28元的房屋建筑物以及账面价
值为4,400,969.38元的土地使用权作为抵押物，与广发银行股份有限公司清远分行签订了不超过7,500.00万元的《最高额抵押
合同》，同时本公司为清远楚江向广发银行股份有限公司清远分行提供6,000.00万元的保证担保。截至2019年6月30日止，清
远楚江已向签约银行取得2,900.00万元借款。
*2本公司以其账面价值为5,897,217.98元的房屋建筑物以及账面价值为7,318,886.80元的土地使用权作为抵押物，与交通
银行股份有限公司天门山支行签订了不超过1,400.00万元的《抵押合同》，同时楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司
天门山支行提供10,000.00万元的最高额保证担保。截至2019年6月30日止，本公司已向签约银行取得10,000.00万元借款。
*3本公司子公司楚江特钢以账面价值为2,370,936.99元的房屋建筑物及账面价值为35,288,917.57元的土地使用权作为抵
押物，分别与徽商银行芜湖景春支行签订了不超过1,905.00万元的《最高额抵押合同》，同时本公司为楚江特钢向徽商银行
芜湖景春支行提供7,000.00万元的保证担保，截至2019年6月30日止，楚江特钢已向签约银行取得2500.00万元借款。
*4本公司子公司楚江电材以账面价值为11,690,302.60元的房屋建筑物以及账面价值为5,798,057.65元的土地使用权作为
抵押物，与徽商银行芜湖景春支行签订了不超过2,800.00万元的《最高额抵押合同》，同时本公司为楚江电材向徽商银行芜
167
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖景春支行提供15,000.00万元的保证担保。截至2019年6月30日止，楚江电材已向签约银行取得12,500.00万元借款，开立国
内信用证2,500.00万元。
*5天鸟高新以账面价值为18,523,940.86元的房屋建筑物以及账面价值为3,271,195.03元的土地使用权作为抵押物，与中国
银行股份有限公司宜兴支行签订了不超过5,606.14万元的《最高额抵押合同》，同时缪云良、曹文玉为天鸟高新向中国银行
股份有限公司宜兴支行提供5,000.00万元的保证担保。截至2019年6月30日止，天鸟高新已向签约银行取得3,418.00万元借款。
*6天鸟高新以账面价值为17,625,008.39元的土地使用权作为抵押物，与中国农业银行股份有限公司宜兴支行签订了不超
过2,861.00万元的《最高额抵押合同》，同时缪云良为天鸟高新向中国农业银行股份有限公司宜兴支行提供2,700.00万元的保
证担保。截至2019年6月30日止，天鸟高新已向签约银行取得1,000.00万元借款。
*7本公司子公司鑫海高导以账面价值为21,844,115.76元的机器设备、账面价值为6,826,934.63元的房屋建筑物以及账面价
值为7,029,666.06元的土地使用权作为抵押物，与江苏银行股份有限公司丹阳支行签订了不超过15947.61万元的《最高额抵押
合同》，截至2019年6月30日止，鑫海高导已向签约银行取得6,000.00万元借款。
*8本公司子公司鑫海高导以账面价值为22,986,016.47元的房屋建筑物、账面价值为13,605,015.56元的土地使用权、账面
价值为52,835,566.75元的机器设备以及账面价值为11,307,024.00元的其他权益工具投资作为抵押物，与中信银行股份有限公
司镇江支行签订了不超过9,454.36万元的《最高额抵押合同》，同时汤可为鑫海高导向中信银行股份有限公司镇江支行提供
20,000.00万元的保证担保。截至2019年6月30日止，鑫海高导已向签约银行取得2,760.00万元借款。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 16,569,989.08
其中：美元 2,409,945.07 6.8747 16,567,649.36
欧元 12.00 7.8167 93.80
港币
迪拉姆 1,200.00 1.8716 2,245.92
应收账款 -- -- 6,314,679.99
其中：美元 883,311.02 6.8747 6,072,498.27
欧元
港币
日元 3,795,000.00 0.0638 242,181.72
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 - 2,921,747.50
其中：美元 425,000.00 6.8747 2,921,747.50
应付账款 - 26,789,020.55
168
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：美元 3,896,754.85 6.8747 26,789,020.55
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
54、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司为充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营中存货价格波动风险，对于与生产经营所需的原材料相关的
铜、锌金属实施套期保值，商品期货套期保值操作可以摊平原材料价格波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在原材
料价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也存在一定的风险，公司制定了详实的套期保值内部控制管理
制度。
套期保值的风险分析
(1)价格波动风险：在期货行情变动较大时，公司可能无法实现在原材料成本价格或其上方卖出套保合约，造成损失。
(2)资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如行情急剧变化，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补
充保证金而被强行平仓带来实际损失。
(3 )内部控制风险：期货交易风险性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
(4)技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
截至2019年6月30日止，公司套期保值持仓情况如下表：
单位： 元
项目名称 无效套期 有效套期 合 计
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
衍生金融资产 43,947,373.00 43,947,373.00
小 计 43,947,373.00 43,947,373.00
其他流动资产：
套期工具 41,427,225.00 41,427,225.00
被套期项目 96,508,529.77 96,508,529.77
小 计 137,935,754.77 137,935,754.77
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一、与日常活动相关的政府补
助
税收返还款 56,790,153.94 其他收益 56,790,153.94
财政奖励 55,856,293.90 其他收益 55,856,293.90
169
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增值税退税 4,565,200.00 其他收益 4,565,200.00
军品/出口/技术转让免税退税 1,064,110.99 其他收益 1,064,110.99
收土地使用税奖励 983,000.00 其他收益 983,000.00
土地使用税返还 922,424.20 其他收益 922,424.20
铜合金板带材项目补助 22,500,000.00 其他收益 613,636.38
税收返还款 536,181.00 其他收益 536,181.00
经开区经贸发展局 2018 年
503,900.00 其他收益 503,900.00
11-12 月土地使用税奖励
省高精度铜板带工程技术研
500,000.00 其他收益 500,000.00
究中心款
节能节水项目 5,859,166.67 其他收益 235,939.59
嵌入式软件产品即征即退增
220,516.75 其他收益 220,516.75
值税
科技局国家高新技术企业认
200,000.00 其他收益 200,000.00
定款
科技创新奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
2018 年省科技创新奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
铜合金生产线节能综合改造
4,900,000.00 其他收益 181,330.66
项目
工业企业城镇土地使用税困
140,455.00 其他收益 140,455.00
难奖补项目经费
2017 年技改财政奖励 2,519,700.00 其他收益 83,990.58
科技局重大专项经费 2,400,000.00 其他收益 79,999.98
2017 年省支持科技创新若干
2,292,000.00 其他收益 76,400.04
政策专项奖金（第一批）
2017 年制造强省-工业强基 2,070,000.00 其他收益 69,000.00
打印用钛合金粉体材料关键
制备技术及产业化装备研究 1,300,000.00 其他收益 64,999.98
与开发（2015 军民融合）
2014 年单台设备补助 2,000,000.00 其他收益 61,538.46
2016 年科技局研发购置仪器
1,804,000.00 其他收益 60,133.32
设备补助
收 15 年创新省份建设配套经
1,605,200.00 其他收益 51,595.74
费
手续费返还 48,410.73 其他收益 48,410.73
政府研发仪器配套补助 47,000.00 其他收益 47,000.00
政府研发仪器配套补助 47,000.00 其他收益 47,000.00
170
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细线项目 1,158,200.00 其他收益 38,606.64
芜湖经济技术开发区经济贸
1,000,000.00 其他收益 33,333.33
易发展局政府项目补助资金
芜湖市财政国库支付中心拨
付 2015 年创新型省份建设专 1,000,000.00 其他收益 33,333.33
项资金
企业技术中心创新能力建设
600,000.00 其他收益 30,000.00
项目资金
长沙市技术交易奖励（第二
25,600.00 其他收益 25,600.00
批）奖励资金
2017 年省支持科技创新若干
678,579.36 其他收益 23,133.36
政策专项资金（第一批）
收省级科技创新补助 694,000.00 其他收益 23,133.36
2015 建设配套政策第一批兑
623,700.00 其他收益 20,047.50
现补助
2015 年科技局研发购置仪器
623,700.00 其他收益 20,047.50
设备补助
天心区知识产权补助 20,000.00 其他收益 20,000.00
纳米钨基材料关键技术国际
400,000.00 其他收益 19,999.98
合作研究与产业化
第五批科技（工业）计划项目
资金-碳纤维复合材料智能化 400,000.00 其他收益 19,999.98
热工装备
研发设备项目 1,166,000.00 其他收益 19,433.34
收技术改造投资奖励 567,800.00 其他收益 18,927.44
收 2016 年发展专项资金（高
精密冷轧带钢生产线电机系 500,000.00 其他收益 16,666.68
统节能改造）
开发区经贸发展局 2017 年制
500,000.00 其他收益 16,666.67
造强省-"五个一百"优秀企业
芜湖市科技局研发仪器设备
389,000.00 其他收益 12,966.67
购置补助资金
芜湖经开区经济贸易发展局
389,000.00 其他收益 12,966.67
配套政策兑现先行补助资金
经开区经贸发展局 2017 年省
支持科技创新若干政策专项 381,000.00 其他收益 12,700.02
资金（第一批）
经开区经贸发展局 2017 年省
381,000.00 其他收益 12,700.02
支持科技创新若干政策专项
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资金（第二批）
2016 年度技术改造投资综合
317,100.00 其他收益 10,570.02
奖补
科技局创新十条发明专利款 10,000.00 其他收益 10,000.00
收 2016 年度技术改造综合奖
292,000.00 其他收益 9,733.32
励
强基设备项目 188,000.00 其他收益 6,266.64
芜湖市科技局攻关项目资金
170,000.00 其他收益 6,000.00
补助
废杂铜生产环保型高延性黄
铜中卷重带材关键技术产业 91,666.60 其他收益 3,333.36
化应用研究
2016 年安徽省创新型省份建
98,000.00 其他收益 3,266.70
设专项资金
收创新型建设配套政策先行
98,000.00 其他收益 3,266.64
补助资金
芜湖市经贸发展局科技重大
85,000.00 其他收益 2,833.33
专项配套奖励
2018 年购置研发设备奖补 72,000.00 其他收益 1,200.00
清城区失业动态监测奖励款 1,000.00 其他收益 1,000.00
小 计 184,995,059.14 - 124,890,943.74
二、与日常活动无关的政府补
助
隐形冠军奖励 600,000.00 营业外收入 600,000.00
湖南省新材料及其新型热工
装备国际科技创新合作基地 500,000.00 营业外收入 500,000.00
（培育）专项资金
纳税贡献奖 200,000.00 营业外收入 200,000.00
稳岗补贴 106,653.63 营业外收入 106,653.63
科技投入双百企业奖励资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
企业研发后补助财政奖补资
43,660.00 营业外收入 43,660.00
金
南托街道高新技术产业及研
40,000.00 营业外收入 40,000.00
发投入激励补助经费
小 计 1,590,313.63 营业外收入 1,590,313.63
合 计 186,585,372.77 - 126,481,257.37
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本公司本期不存在政府补助退回情况。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2019 年 06 月 285,995,154. 2019 年 05 月 取得被购买 377,257,119.
鑫海高导 80.00% 支付现金 6,360,577.08
11 日 04 30 日 方的控制权 67
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 206,560,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 79,435,154.04
合并成本合计 285,995,154.04
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 205,042,586.42
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
80,952,567.62
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据公司2019年第四届董事会第四十一次会议，公司及全资子公司安徽楚江高新电材有限公司以现金方式购买汤
优钢、张小芳、常州海纳企业管理咨询中心（有限合伙）持有的江苏鑫海高导新材料有限公司57.78%的股权，股权转
让完成后，公司及全资子公司安徽楚江高新电材有限公司将合计持有江苏鑫海高导新材料有限公司80%的股权。合并成
本的公允价值=所转移的对价于购买日的公允价值＋分步购买中楚江新材原在鑫海高导中持有的权益于购买日的公允
价值=206,560,000.00+79,435,154.04=285,995,154.04元。
大额商誉形成的主要原因：
在非同一控制企业合并条件下，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商
誉。公司本次收购鑫海高导57.78%股权支付资产对价公允价值为20,656.00万元，公司原在鑫海高导中持有的22.22%股份于
2019年4月30日的公允价值为79,435,154.04元。鑫海高导截止至2019年5月30日账面净资产额175,182,255.90元，可辨认净资产
评估增值81,120,977.12元，合并日鑫海高导可辨认净资产公允价值总额256,303,233.02元，公司取得的可辨认净资产公允价值
份额对应的公允价值总额205,042,586.42元，差异80,952,567.62元确认商誉。
173
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
鑫海高导
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 726,567,575.83 631,131,132.16
货币资金 53,381,697.66 53,381,697.66
应收款项 250,648,026.90 250,648,026.90
存货 85,930,869.20 85,930,869.20
固定资产 123,650,003.31 108,541,858.46
无形资产 90,661,089.90 24,388,384.83
递延所得税资产 1,135,002.68 1,135,002.68
负债： 470,264,342.81 455,948,876.26
借款 119,500,000.00 119,500,000.00
应付款项 333,355,378.07 333,355,378.07
递延所得税负债 17,408,964.74 3,093,498.19
净资产 256,303,233.02 175,182,255.90
减：少数股东权益 51,260,646.60 35,036,451.18
取得的净资产 205,042,586.42 140,145,804.72
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
2019年4月10日，中水致远资产评估有限公司对鑫海高导截至2018年12月31日的可辨认净资产公允价值进行评估并出具
中水致远评报字[2019]第020112号资产评估报告书，按照资产基础法经评估的鑫海高导可辨认净资产价值增值总额19,606.99
万元。该资产评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。
2019年5月30日，本公司收到国家市场监督管理总局《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》，决定对公司
收购鑫海高导股权案不实施进一步审查，公司可以实施集中。公司已于2019年5月启动与标的资产股东的股权转让手续并于
2019年6月11日完成股权变更登记手续。截止2019年5月30日，公司累计已支付股权转让款159,027,500.00元，占累计应支付
股权转让款的比例为59.66%。2019年5月30日，公司已能够控制被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的
风险，达到实质控制的条件。本公司将合并基准日确定为2019年5月30日。
在计算合并日可辨认净资产公允价值时，本公司考虑了可辨认净资产评估增值，并对评估增值部分在2019年1月1日至
2019年5月30日按照折旧或摊销年限进行分摊，经调整后的2019年5月30日的评估净资产增值净额81,120,977.12元，其中原值
评估增值102,118,781.10元，已计折旧或摊销金额6,682,337.43元，确认递延所得税负债14,315,466.55元。经调整后的可辨认
净资产公允价值256,303,233.02元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
174
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单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
按收购股权的评估
鑫海高导 67,247,153.03 79,435,154.04 12,188,001.01
价值
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
楚江再 51,500,0 2019 年 股权工 7,670,98
100.00% 出售 - - - - - -
生 00.00 05 月 24 商变更 9.59
175
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日 登记
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
清远楚江铜业有
广东省清远市 广东省清远市 工业生产 100.00% 企业合并
限公司
芜湖楚江合金铜
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
材有限公司
安徽楚江特钢有
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
限公司
安徽楚江精密带
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
钢有限公司
安徽楚江高新电
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
材有限公司
芜湖楚江物流有
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 物流运输 100.00% 企业合并
限公司
南陵楚江物流有
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 运输 100.00% 企业合并
限公司
精诚铜业(香港) 有色金属进出口
中国香港 中国香港 100.00% 投资设立
有限公司 贸易
湖南顶立科技有
湖南省长沙市 湖南省长沙市 工业制造 100.00% 企业合并
限公司
北京中天顺捷工
业炉设备维修服 中国北京市 中国北京市 安装、维修 100.00% 企业合并
务有限公司
湖南楚江新材料 湖南省长沙市 湖南省长沙市 设备研发、制造 88.00% 12.00% 投资设立
176
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公司
江苏天鸟高新技
江苏省无锡市 江苏省无锡市 工业制造 90.00% 企业合并
术股份有限公司
上海楚江科贸发
上海市 上海市 贸易 100.00% 投资设立
展有限公司
江苏鑫海高导新
江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 工业制造 80.00% 企业合并
材料有限公司
丹阳市海弘新材
江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 工业制造 80.00% 企业合并
料有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天鸟高新 10.00% 3,410,443.89 34,745,149.69
鑫海高导 20.00% 1,272,115.42 52,532,762.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天鸟高 764,822, 115,418, 880,240, 561,429, 22,432,3 583,861, 300,023, 104,296, 404,320, 122,657, 19,388,0 142,045,
新 266.12 212.55 478.67 294.87 30.51 625.38 196.50 990.39 186.89 772.49 00.00 772.49
鑫海高 455,166, 221,229, 676,396, 492,229, 3,067,62 495,297,
导 527.30 895.75 423.05 696.14 2.03 318.17
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
137,599,890. 34,104,438.8 34,104,438.8
天鸟高新 -3,262,667.01
89 9 9
377,256,583.
鑫海高导 6,271,017.75 6,271,017.75 -5,473,628.59
69
177
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
研发、生产、销
安徽融达复合粉
售超细均匀钨基
体科技有限公司
安徽省合肥市 安徽省合肥市 复合材料粉体和 20.00% 权益法
（简称融达科
铜、钴、镍金属
技）
体材料
甘肃金川金顶汇 粉末冶金产品研
新材料科技有限 发生产销售，有
甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 26.50% 权益法
公司（简称金顶 色金属综合利用
汇） 及技术开发
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
融达科技 金顶汇 鑫海高导 融达科技 金顶汇
流动资产 7,915,487.80 7,462,943.60 349,186,278.73 9,649,407.71 6,780,653.27
非流动资产 63,081,119.15 23,537,940.88 169,911,102.36 66,776,940.80 23,155,635.46
资产合计 70,996,606.95 31,000,884.48 519,097,381.09 76,426,348.51 29,936,288.73
流动负债 53,420,280.36 4,129,848.85 344,258,250.90 55,766,154.71 2,914,718.54
非流动负债 6,592,016.74 2,371,561.80 6,863,966.74
负债合计 60,012,297.10 4,129,848.85 346,629,812.70 62,630,121.45 2,914,718.54
归属于母公司股东
10,984,309.85 26,871,035.63 172,467,568.39 13,796,227.06 27,021,570.19
权益
按持股比例计算的
2,196,861.97 7,120,824.44 38,322,293.70 2,759,245.41 7,160,716.10
净资产份额
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对联营企业权益投
66,651,509.38 2,759,245.42 7,163,906.15
资的账面价值
营业收入 689,655.17 6,675,452.48 1,906,898,440.54 6,932.76 1,635,475.62
净利润 -2,811,917.21 -162,572.47 13,622,360.06 -3,540,225.49 -1,132,503.04
综合收益总额 -2,811,917.21 -162,572.47 13,622,360.06 -3,540,225.49 -1,132,503.04
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性
风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常
的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公
司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险
的风险管理政策。
(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、 应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融
机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据除少量的商业承兑
汇票外其余均为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确
保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以
确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工
具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三) 流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保
有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主
要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金额单位：万元
期末余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
179
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 161,428.00 - - - 161,428.00
应付账款 51,074.03 51,074.03
应付票据 5,366.15 5,366.15
其他应付款 14,332.24 14,332.24
小 计 232,200.42 232,200.42
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 128,038.00 - - - 128,038.00
应 付票 据及应 付账
18,625.62 - - - 18,625.62
款
其他应付款 29,069.37 - - - 29,069.37
小 计 175,732.99 - - - 175,732.99
(四) 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
3. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然
存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2019
年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元
项目名称 美元项目 迪拉姆项目 欧元项目 日元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 16,567,649.36 2,245.92 93.8 - 16,569,989.08
应收账款 6,072,498.27 - - 242,181.72 6,314,679.99
其他应收款 2,921,747.50 - - - 2,921,747.50
外币金融负债： - - - - -
应付账款 26,789,020.55 - - - 26,789,020.55
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2019年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于
美元贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将减少0.18万元。公司整体汇率风险较小。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。截止2019年6月30日，公司短期借款余额为161,428.00万元。
金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2019年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银
行人民币1年期借款利率上浮100个基点，那么本公司的2019年度1-6月净利润将减少807.14万元。相反，在其他风险变量不
变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司的2019年度1-6月净利润将增加807.14
万元。
180
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 43,947,373.00 43,947,373.00
资产
（3）衍生金融资产 43,947,373.00 43,947,373.00
(二) 套期工具公允价值 41,427,225.00 41,427,225.00
(三) 被套期项目公允价
96,508,529.77 96,508,529.77
值
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期内本公司不存在持续第二层次公允价值计量的项目
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期内本公司不存在持续第三层次公允价值计量的项目
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
安徽楚江投资集团有限公司 安徽省芜湖市 投资管理 11436 万元 32.37% 32.37%
本企业的母公司情况的说明
统一社会信用代码：91340200713969225A
公司法人代表：姜纯。
公司经营地址：芜湖经济技术开发区北区。
181
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售,高科技产品开发，企业管理、咨询，贸易代理,符合国家产
业政策的股权投资。
本企业最终控制方是姜纯。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本章节九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本章节九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江苏鑫海高导新材
材料采购 12,835,576.24 52,500,000.00 否 2,171,518.97
料有限公司
安徽楚江再生资源
材料采购 114,251,466.54 1,100,000,000.00 否 0.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏鑫海高导新材料有限公司 商品销售 54,302,173.13 6,814,727.96
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 房屋建筑物及设备 3,947,981.78 3,924,489.46
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
清远楚江铜业有限公司*1 60,000,000.00 2018 年 11 月 07 日 2019 年 11 月 07 日 否
清远楚江铜业有限公司*2 30,000,000.00 2019 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 03 日 否
清远楚江铜业有限公司*3 50,000,000.00 2019 年 05 月 25 日 2020 年 05 月 24 日 否
芜湖楚江合金铜材有限公司*4 10,000,000.00 2019 年 02 月 22 日 2020 年 02 月 22 日 否
芜湖楚江合金铜材有限公司*5 40,000,000.00 2019 年 02 月 26 日 2022 年 02 月 26 日 否
芜湖楚江合金铜材有限公司*6 30,000,000.00 2019 年 03 月 05 日 2020 年 03 月 04 日 否
芜湖楚江合金铜材有限公司*7 10,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2019 年 12 月 14 日 否
芜湖楚江合金铜材有限公司*8 20,000,000.00 2019 年 03 月 19 日 2019 年 11 月 18 日 否
江苏鑫海高导新材料有限公司*9 50,000,000.00 2018 年 11 月 02 日 2019 年 11 月 01 日 否
安徽楚江特钢有限公司*10 70,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2019 年 08 月 21 日 否
安徽楚江特钢有限公司*11 60,000,000.00 2018 年 07 月 12 日 2019 年 07 月 12 日 否
安徽楚江高新电材有限公司*12 150,000,000.00 2017 年 09 月 06 日 2019 年 08 月 21 日 否
安徽楚江高新电材有限公司*13 24,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 05 月 04 日 否
安徽楚江高新电材有限公司*14 100,000,000.00 2018 年 06 月 04 日 2019 年 06 月 04 日 否
安徽楚江高新电材有限公司*15 10,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 17 日 否
安徽楚江高新电材有限公司*16 50,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 17 日 否
安徽楚江高新电材有限公司*17 96,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 否
合 计 860,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
楚江集团 216,000,000.00 2019 年 03 月 11 日 2020 年 03 月 10 日 否
楚江集团 100,000,000.00 2016 年 02 月 29 日 2019 年 02 月 28 日 否
楚江集团 165,000,000.00 2018 年 03 月 20 日 2020 年 03 月 20 日 否
183
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
楚江集团 80,000,000.00 2019 年 02 月 20 日 2020 年 02 月 20 日 否
楚江集团 32,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 05 月 04 日 否
楚江集团 130,000,000.00 2018 年 04 月 18 日 2019 年 04 月 18 日 否
楚江集团 40,000,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 12 日 否
楚江集团 100,000,000.00 2018 年 12 月 03 日 2019 年 12 月 03 日 否
楚江集团 100,000,000.00 2019 年 04 月 04 日 2020 年 04 月 04 日 否
楚江集团 80,000,000.00 2019 年 02 月 19 日 2022 年 02 月 18 日 否
楚江集团 50,000,000.00 2019 年 04 月 03 日 2020 年 04 月 03 日 否
合 计 1,093,000,000.00
关联担保情况说明
本公司作为担保方
*1本公司为本公司子公司清远楚江在广发银行股份有限公司清远分行提供了期限自2018年11月7日至2019年11月7日止
的6,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额2,900.00万元。
*2本公司为本公司子公司清远楚江在中国农业银行股份有限公司清远分行提供了期限自2019年3月4日至2022年3月3日
止的3,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额2,500.00万元。
*3本公司为本公司子公司清远楚江在东莞银行股份有限公司清远分行提供了期限自2019年5月25日至2020年5月24日止
的5,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额300.00万元。
*4本公司为本公司子公司楚江合金在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行提供了期限自2019年2月22日至2020
年2月22日止的1,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额1,000.00万元。
*5本公司为本公司子公司楚江合金在交通银行股份有限公司天门山支行提供了期限自2019年2月26日至2022年2月26日
止的4,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额1,000.00万元。
*6本公司为本公司子公司楚江合金在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自2019年3月5日至2020年3月
4日止的3,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额1500.00万元。
*7本公司为本公司子公司楚江合金在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2018年12月14日至2019年12月14日
止的1,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额为1000.00万元。
*8本公司为本公司子公司楚江合金在中国银行股份有限公司芜湖开发区支行提供了期限自2019年3月19日至2019年11月
18日止的2,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额2,000.00万元。
*9本公司为本公司联营企业江苏鑫海高导新材料有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自2018年
11月2日至2019年11月1日止的5,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额为4,200.00万元。
*10本公司为本公司子公司楚江特钢在徽商银行芜湖景春支行提供了期限自2017年10月13日至2019年8月21日止的
7,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额2500.00万元。
*11本公司为本公司子公司楚江特钢在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2018年7月12日至2019年7月12
日止的6,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额5,500.00万元。
*12本公司为本公司子公司楚江电材在徽商银行芜湖景春支行提供了期限自 2017年9月6日至2019年8月21日止的
15,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额12,500.00万元，开立国内信用证2,500.00万元。
*13本公司为本公司子公司楚江电材在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自2018年6月29日至2019年5月4日止的
2,400.00万元的最高额保证担保。期末借款余额为零。期末开立银行承兑汇票金额2,400.00万元。
*14本公司为本公司子公司楚江电材在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2018年6月4日至2019年6月4日
止的10,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额6500.00万元。
184
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
*15本公司为本公司子公司楚江电材在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2018年12月17日至2019年12月17日
止的1,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额为1,000.00万元。
*16本公司为本公司子公司楚江电材在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2018年12月17日至2019年12月17日
止的5,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额5,000.00万元。
*17本公司为本公司子公司楚江电材在中国农业银行无为支行提供了期限自 2018年12月21日至2019年12月20日止的
9,600.00万元的最高额保证担保。期末借款余额3,000.00万元。
本公司作为被担保方
*1楚江集团为本公司在中国农业银行股份有限公司农行加工区支行提供了期限自2019年3月11日至2020年3月10日止
21,600.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为10,000.00万元。
*2楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司天门山支行提供了期限自2016年2月29日至2019年2月28止10,000.00万元
的最高额保证担保，期末借款余额为10,000.00万元。
*3楚江集团为本公司在中国建行银行有限公司芜湖开发区支行提供了期限自2018年3月20日至2020年3月20止16,500.00
万元的最高额保证担保，期末借款余额为10000万元。
*4楚江集团为本公司在中国银行芜湖开发区支行提供了期限自2017年8月11日至2018年8月10日止8,000.00万元的最高额
保证担保，期末借款余额为4,000.00万元。
*5楚江集团为本公司在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自2018年6月29日至2019年5月4日止3,200.00万元的最高
额保证担保，期末借款余额为零，开立国内信用证3,200.00万元。
*6楚江集团为本公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2018年4月18日至2019年4月18日止13,000.00万元
的最高额保证担保，期末借款余额为零，开立国内信用证13,000.00万元。
*7楚江集团为本公司在招商银行股份有限公司芜湖中山北路支行提供了期限自2018年12月12日至2019年12月12日止
4,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为4,000.00万元。
*8楚江集团为本公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2018年12月3日至2019年12月3日止10,000.00万元
的最高额保证担保，期末借款余额为5,000.00万元。
*9楚江集团为本公司在扬子银行桥北支行提供了期限自2019年4月4日至2020年4月4日止10,000.00万元的最高额保证担
保，期末借款余额为6,000.00万元。
*10楚江集团为本公司在中国工商银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2019年2月19日至2022年2月
18日止8,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为5,000.00万元。
*11楚江集团为本公司在民生银行芜湖分行提供了期限自2019年4月3日至2020年4月3日止5,000.00万元的最高额保证担
保，期末借款余额为零，开立国内信用证5,000.00万元。
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
185
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
关键管理人员报酬 1,388,513.85 555,213.80
（8）其他关联交易
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 水电燃气费 258,040.43 323,325.74
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 鑫海高导 20,574,354.92 1,607,351.72 32,147.03
应收账款 融达科技 2,000,000.00 991,656.20 2,000,000.00 596,840.20
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 楚江再生 9,770,329.10
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
186
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司于 2018 年 6月6日召开第四届董事会第三十次会议以及 2018年6月25日召开2018 年第三次临时股东大会审议通过
了《关于公司第三期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第三期员工持股计划管理办法的议案》、《关于
提请股东大会授权董事会办理公司第三期员工持股计划有关事项的议案》等相关议案，公司第三期员工持股计划将通过非交
易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股票，本员工持股计划受让公司回购股票的价格为
3.5元/股，本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，即2018年3月14日至2018年3月22日期间公司回购的
股票21,115,800股，回购金额为150,977,205.83元。2018 年 9 月 3 日，“安徽楚江科技新材料股份有限公司回购专用证券账
户”所持有的公司股票已非交易过户至“安徽楚江科技新材料股份有限公司－第三期员工持股计划”，过户股数为21,115,800
股。依据员工持股计划草案，本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标
的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最长 36 个月，即 2018 年 9 月 5 日起算。
本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月，具体如下：
第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，解锁股份数为本次员
工持股计划总数的40%。
第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，解锁股份数为本次员
工持股计划总数的30%。
第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月，解锁股份数为本次员
工持股计划总数的30%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 回购股份价格
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及个人层面绩
可行权权益工具数量的确定依据 效考核结合最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,609,155.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,910,242.32
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
187
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至2019年8月22日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①铜板带分部；②电工材料分部；③铜线分部；④钢带分部；⑤物流分部；⑥装备制造分部；⑦新材料分部；⑧碳纤维
分部
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
铜板带分 电工材料 装备制造 新材料分 碳纤维分 分部间抵
项目 铜线分部 钢带分部 物流分部 合计
部 分部 分部 部 部 销
主营业务 3,891,477, 3,023,779, 685,540,29 360,326,92 80,218,162 93,379,732 130,729,05 -1,312,737 6,952,723,
9,203.54
收入 570.64 676.80 4.14 2.33 .18 .48 9.18 ,017.85 603.44
188
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主营业务 3,618,629, 2,938,840, 616,990,08 323,395,82 73,947,296 39,048,453 75,841,161 -1,301,615 6,385,079,
1,127.57
成本 664.35 984.25 8.00 6.21 .60 .91 .44 ,118.92 483.41
6,643,584, 1,722,551, 374,256,48 303,926,38 64,935,934 708,626,31 43,870,974 880,240,47 -2,572,055 8,169,937,
资产总额
068.53 494.52 4.41 7.46 .02 7.13 .85 8.67 ,132.98 006.61
1,328,935, 986,078,98 99,988,730 141,907,56 36,791,595 443,034,47 583,861,62 -978,260,4 2,642,544,
负债总额 206,862.99
184.59 1.54 .03 1.97 .64 4.16 5.38 18.30 598.00
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 367,518, 7,731,70 359,786,7 266,235,1 5,224,742 261,010,41
100.00% 2.10% 100.00% 1.96%
备的应收账款 433.92 2.07 31.85 61.11 .58 8.53
其中：
367,518, 7,731,70 359,786,7 266,235,1 5,224,742 261,010,41
账龄分析组合 100.00% 2.10% 100.00% 1.96%
433.92 2.07 31.85 61.11 .58 8.53
367,518, 7,731,70 359,786,7 266,235,1 5,224,742 261,010,41
合计 100.00% 2.10% 100.00% 1.96%
433.92 2.07 31.85 61.11 .58 8.53
按单项计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按组合计提坏账准备：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 363,156,528.97 7,263,130.58 2.00%
189
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1至2年 4,200,000.00 420,000.00 10.00%
2至3年 161,904.95 48,571.49 30.00%
合计 367,518,433.92 7,731,702.07 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 363,156,528.97
其中：一年以内（含 1 年） 363,156,528.97
1至2年 4,200,000.00
2至3年 161,904.95
合计 367,518,433.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 5,224,742.58 2,506,959.49 7,731,702.07
合计 5,224,742.58 2,506,959.49 7,731,702.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
本期计提坏账准备金额2,506,959.49元，本期无收回或转回坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的比例
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
（%）
第1名 13,647,859.12 3.71 272,957.18
第2名 9,322,764.55 2.54 186,455.29
第3名 7,749,633.65 2.11 154,992.67
第4名 6,415,356.06 1.75 128,307.12
190
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第5名 6,129,066.72 1.67 122,581.33
合 计 43,264,680.10 11.77 865,293.60
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,119,517.12 585,816.78
其他应收款 932,137,684.06 441,088,265.56
合计 933,257,201.18 441,674,082.34
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 1,119,517.12 292,191.78
往来款利息收入 293,625.00
合计 1,119,517.12 585,816.78
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 47,796,183.23 45,233,752.21
垫付款 969,784.32 1,033,624.05
往来款 882,652,994.33 394,301,220.65
备用金 200,000.00 200,000.00
其他暂付款 568,224.96 379,563.74
191
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 932,187,186.84 441,148,160.65
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 59,895.09 59,895.09
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 10,392.31 10,392.31
2019 年 6 月 30 日余额 49,502.78 49,502.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 932,127,674.44
其中：1 年以内（含 1 年） 932,127,674.44
1至2年 52,739.40
2至3年 5,917.00
3 年以上 856.00
3至4年 856.00
合计 932,187,186.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 59,895.09 10,392.31 49,502.78
合计 59,895.09 10,392.31 49,502.78
本期收回或转回的坏账准备金额为10,392.31元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况：
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
192
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第1名 内部往来款 457,000,203.97 1 年以内 49.03%
第2名 内部往来款 328,230,000.00 1 年以内 35.21%
第3名 内部往来款 30,000,000.00 1 年以内 3.22%
第4名 保证金 21,987,775.31 1 年以内 2.36%
第5名 内部往来款 20,000,000.00 1 年以内 2.15%
合计 -- 857,217,979.28 -- 91.96%
6）涉及政府补助的应收款项：
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,835,408,640.65 2,835,408,640.65 2,719,593,097.66 2,719,593,097.66
对联营、合营企业投资 66,651,509.38 66,651,509.38
合计 2,835,408,640.65 2,835,408,640.65 2,786,244,607.04 2,786,244,607.04
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位 计提减值
值) 追加投资 减少投资 其他 值) 期末余额
准备
安徽楚江再生资源
50,459,110.04 50,459,110.04
有限公司
清远楚江铜业有限
303,828,530.41 303,828,530.41
公司
芜湖楚江合金铜材
209,661,233.68 209,661,233.68
有限公司
安徽楚江特钢有限
96,430,504.02 96,430,504.02
公司
安徽楚江高新电材
407,341,401.09 407,341,401.09
有限公司
芜湖楚江物流有限
25,872,418.26 25,872,418.26
公司
193
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南顶立科技有限
519,999,900.16 519,999,900.16
公司
湖南楚江新材料有
44,000,000.00 44,000,000.00
限公司
江苏天鸟高新技术
1,062,000,000.00 1,062,000,000.00
有限责任公司
江苏鑫海高导新材
166,274,653.03 166,274,653.03
料有限公司
合计 2,719,593,097.66 166,274,653.03 50,459,110.04 2,835,408,640.65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏鑫海
高导新材 66,651,50 99,027,50 2,817,643 -2,222,00 -166,274,
0.00
料有限公 9.38 0.00 .65 0.00 653.03
司
66,651,50 99,027,50 2,817,643 -2,222,00 -166,274,
小计 0.00
9.38 0.00 .65 0.00 653.03
66,651,50 99,027,50 2,817,643 -2,222,00 -166,274,
合计
9.38 0.00 .65 0.00 653.03
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,328,401,071.28 2,094,879,291.98 2,305,819,901.50 2,058,165,540.92
其他业务 26,677,406.91 25,796,125.41 23,768,197.23 23,416,488.64
合计 2,355,078,478.19 2,120,675,417.39 2,329,588,098.73 2,081,582,029.56
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
194
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 191,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,817,643.65 1,192,074.88
处置长期股权投资产生的投资收益 1,040,889.96
交易性金融资产在持有期间的投资收益 15,486.91
期货损益 2,904,939.15 471,977.81
合计 197,763,472.76 1,679,539.60
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,107,870.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
98,983,045.72
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 8,839,189.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
7,457,495.04
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,447,990.50
减：所得税影响额 21,584,013.24
少数股东权益影响额 154,419.39
合计 83,985,436.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
195
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 4.82% 0.184 0.184
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.98% 0.114 0.114
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
196
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有法定代表人姜纯先生签名的2019半年度报告文本原件。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
安徽楚江科技新材料股份有限公司
法定代表人：姜纯
二〇一九年八月二十六日
197